金麗科技股份有限公司 財務報告 民國 99 年度及 98 年度 (股票代碼 3228) 公司地址：新竹科學工業園區新竹市力行路二之一號 六樓之一 電 話：(03)666-2866 ~1~ 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 民國 99 年度及 98 年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 四、 資產負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 7 七、 現金流量表 8 八、 財務報表附註 9 ~ 32 (一) 公司沿革 9 (二) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 12 (三) 會計變動之理由及其影響 12 (四) 重要會計科目之說明 12 ~ 26 1.現金 12 2.應收票據 12 3.應收帳款 12 4.存貨 13 5.以成本衡量之金融資產 13 ~2~ 項 目 6.固定資產 次 14 7.其他無形資產 14 ~ 15 8.退休金計劃 15 ~ 16 9.股本 16 ~ 17 10.資本公積 17 11.保留盈餘 17 ~ 18 12.股份基礎給付-員工獎酬 18 ~ 23 13.所得稅 23 ~ 26 14.普通股每股虧損 26 15.用人折舊及攤銷費用 26 (五)關係人交易 27 (六)抵(質)押之資產 27 (七)重大承諾事項及或有事項 27 (八)重大之災害損失 27 (九)重大之期後事項 27 (十)其他 九、 頁 28 ~ 30 (十一)附註揭露事項 31 (十二)部門別財務資訊 32 重要會計科目明細表 33 ~ 43 ~3~ 會計師查核報告 (100)財審報字第 10003626 號 金麗科技股份有限公司 公鑒： 金麗科技股份有限公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之資產負債表，暨民 國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表、股東權益變動表 及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之 責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當 表達金麗科技股份有限公司民國 99 年 12 月 31 日及民國 98 年 12 月 31 日之財務狀況，暨民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量。 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 曾國華 會計師 鄭雅慧 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(84)台財證(六)第 64706 號 行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960072936 號 中 華 民 國 ~4~ 1 0 0 年 3 月 2 5 日 金麗科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國 99 年及 98 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 99 年 金 資 1100 1120 1140 1178 1190 120X 1260 1286 11XX 1480 14XX 1521 1561 1681 15XY 15X9 15XX 1770 1780 17XX 1820 1860 18XX 1XXX 12 月 31 日 額 % 98 年 金 12 月 31 日 額 % 99 金 產 流動資產 現金及約當現金(附註四(一)) 應收票據淨額(附註四(二)) 應收帳款淨額(附註四(三)) 其他應收款 其他金融資產–流動(附註六) 存貨(附註四(四)) 預付款項 遞延所得稅資產–流動(附註四(十三)) 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非流動(附註四 (五)) 基金及投資合計 固定資產(附註四(六)) 成本 房屋及建築 辦公設備 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本(附註四(八)) 其他無形資產(附註四(七)) 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十三)) 其他資產淨額 資產總額 年 12 月 31 日 額 % 年 12 月 31 日 額 % 負債及股東權益 $ 179,441 111,562 1,197 10,000 126,296 7,388 9,800 445,684 24 15 2 17 1 1 60 18,623 18,623 3 3 $ 135,065 65,831 83,202 3,444 10,000 115,422 8,727 10,192 431,883 19 9 11 1 1 16 1 1 59 2140 2170 2210 2260 2280 21XX 5,858 5,858 1 1 3110 2810 2XXX 3211 3271 84,896 3,315 145,649 233,860 101,484 ) ( 132,376 ( $ 11 1 20 32 14 ) ( 18 85,118 2,856 129,598 217,572 82,271 ) ( 135,301 11 3310 18 3350 29 3XXX 11 ) 18 353 92,008 92,361 12 12 1,468 104,162 105,630 14 14 337 55,142 55,479 744,523 7 7 100 345 54,750 55,095 733,767 8 8 100 $ 流動負債 應付帳款 應付費用 其他應付款項 預收款項 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(附註四(八)) 負債總額 股東權益 股本(附註四(九)) 普通股股本 資本公積(附註四(十)) 普通股溢價 員工認股權(附註四(十二)) 保留盈餘(附註四(十一)) 法定盈餘公積 待彌補虧損 股東權益總額 $ 38,881 19,440 188 1,445 510 60,464 5 3 8 27,404 18,735 2,338 986 624 50,087 4 3 7 758 61,222 8 1,556 51,643 7 591,017 79 567,722 77 182,006 6,198 25 1 183,082 - 25 - $ 95,920 ) ( 13 ) ( 683,301 92 ( 37,297 5 105,977 ) ( 14 ) 682,124 93 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計 $ 744,523 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 98 金 經理人：易建男 會計主管：呂世民 ~5~ 100 $ 733,767 100 金麗科技股份有限公司 損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 4110 4170 4190 4000 5110 5910 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7210 7310 7480 7100 7530 7560 7630 7650 7500 7900 8110 9600 營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入合計 營業成本 銷貨成本(附註四(四)) 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 租金收入 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 處分固定資產損失 兌換損失 減損損失(附註四(五)) 金融負債評價損失 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨損 所得稅費用(附註四(十三)) 本期淨損 99 金 年 $ 409,703 107 28,228 ) ( 7 ) 443 ) 381,032 100 ( ( 9750 9850 98 金 年 $ 421,941 101 103 ) 4,902 ) ( 1 ) 416,936 100 ( ( 164,397 ) ( 43 ) 216,635 57 ( 192,434 ) ( 46 ) 224,502 54 ( ( ( ( ( 66,848 ) ( 76,701 ) ( 162,069 ) ( 305,618 ) ( 88,983 ) ( 18 ) 20 ) 42 ) 80 ) 23 ) ( ( ( ( ( 48,828 ) ( 109,070 ) ( 170,690 ) ( 328,588 ) ( 104,086 ) ( 12 ) 26 ) 41 ) 79 ) 25 ) 998 29 120 529 1,676 - 1,368 14 632 2,014 1 1 7,854 ) ( 2 ) 7,854 ) ( 2 ) 95,161 ) ( 25 ) 759 ) 95,920 ) ( 25 ) ( ( ( ( ($ 前 稅 後 ( ( ( ( ( ( 10 ) 3,537 ) ( 1 ) 4,142 ) ( 1 ) 30 ) 7,719 ) ( 2 ) 109,791 ) ( 26 ) 109,791 ) ( 26 ) ($ 稅 前 稅 後 ($ 1.61 ) ( $ 1.63 ) ($ 1.93 ) ( $ 1.93 ) ($ 1.61 ) ( $ 1.63 ) ($ 1.93 ) ( $ 1.93 ) 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 度 % 額 ( 稅 基本每股盈餘(附註四(十四)) 本期淨損 稀釋每股盈餘(附註四(十四)) 本期淨損 度 % 額 經理人：易建男 ~6~ 會計主管：呂世民 金麗科技股份有限公司 股 東 權 益 變 動 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 普 通 股 股 本 普 通 股 溢 價 保 留 法 定 盈 餘 公 積 待 $ $ 盈 彌 補 虧 餘 損 合 計 98 年度 98 年 1 月 1 日餘額 $ 567,427 $ 181,867 37,218 3,893 $ 790,405 97 年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 98 年度淨損 員工認股權行使發行普通股 98 年 12 月 31 日餘額 - - 79 ( - - - ( 295 1,215 - 79 ) - 109,791 ) ( 109,791 ) - 1,510 $ 567,722 $ 183,082 $ 37,297 ($ 105,977 ) $ 682,124 $ 567,722 $ 183,082 $ 37,297 ($ 105,977 ) $ 682,124 99 年度 99 年 1 月 1 日餘額 現金增資發行新股 20,800 資本公積彌補虧損 - 法定盈餘公積彌補虧損 - - 99 年度淨損 - - - 2,495 10,154 - - 12,649 - 6,198 - - 6,198 員工認股權行使發行普通股 股份基礎給付-員工認股權 99 年 12 月 31 日餘額 $ 591,017 ( $ 57,450 - - 78,250 68,680 ) - 68,680 - 37,297 - 188,204 ( 37,297 ) $ - ( ($ 95,920 ) ( 95,920 ) 95,920 ) $ 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 經理人：易建男 ~7~ 會計主管：呂世民 683,301 金麗科技股份有限公司 現 金 流 量 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 99 營業活動之現金流量 本期淨損 調整項目 股份基礎給付酬勞成本 呆帳提列數 存貨呆滯及跌價(回升利益)損失提列數 存貨報廢損失 減損損失 折舊費用 各項攤銷 處分固定資產損失 資產及負債科目之變動 應收票據 應收帳款 其他應收款 預付款項 存貨 遞延退休金成本 應付帳款 應付費用 其他應付款項 預收款項 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量 購置固定資產 出售固定資產價款 其他無形資產增加 以成本衡量之金融資產增加 存出保證金減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 現金增資 員工認股權憑證認購價款 融資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金增加(減少) 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 本期支付所得稅 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產 減:期末應付設備款 加:期初應付設備款 本期現金支出數 ($ 年 度 98 年 95,920 ) ( $ 6,198 3,942 2,758 ) 2,269 39,419 39,927 - ( 65,831 32,302 ) 2,247 1,339 10,385 ) 1,115 11,477 705 459 114 ) 798 ) 32,651 ( ( ( ( ( ( ( ( 38,644 ) ( 27,773 ) ( 12,765 ) 8 79,174 ) ( 35,712 ) 1 16,016 ) 51,727 ) $ $ 759 $ 32,158 13,206 4,142 40,319 35,512 10 ( ( $ $ ( ( ( ( ( ( ( $ $ $ 36,494 $ 188 ) ( 2,338 38,644 $ 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 經理人：易建男 會計主管：呂世民 ~8~ 109,791 ) 65,804 ) 6,055 ) 6,365 1,062 ) 32,059 ) 1,468 249 ) 3,850 159 ) 954 242 1,470 ) 78,423 ) 78,250 12,649 90,899 44,376 135,065 179,441 ( 度 1,510 1,510 128,640 ) 263,705 135,065 27,693 2,338 ) 10,357 35,712 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 本 公 司 (原 名 ： 金 麗 半 導 體 股 份 有 限 公 司 )設 立 於 民 國 86 年 8 月 20 日 ， 並 於 民 國 93 年 5 月 3 日 股 東 常 會 通 過 變 更 公 司 名 稱 為 「 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 」。 主 要 營 業 項 目 為 8 位 元 及 16 位 元 微 控 制 器 、 8 位 元 類 比 數 位 轉 換 器 、 32 位 元 微 處 理 器 、 XC 及 IA 資 訊 家 電 系 統 單 晶 片 (SoC)產 品 等 產 品 之 研 究 、 開 發 、 製 造 及 銷 售 。 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 121 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會 計 處 理 準 則 」及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製。重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 ： (一 )外 幣 交 易 1.本 公 司 之 會 計 記 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 ， 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 新 台 幣 入 帳，其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異，列 為 當 年 度 損 益 。 2.期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3.期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1.資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出 售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負債或受有其他限制者除外。 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流動負債： (1)因 營 業 所 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 ~9~ (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1.屬 權 益 性 質 、 債 務 性 質 、 受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。 2.公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動列為當期損益。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公 平價值。 (四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1.係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取得或發行之交易成本。 2.以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此 減 損 金額不予迴轉。 (五 )應 收 帳 款 係因出售商品或勞務而發生之應收帳款，按設算利率計算其折現值為入帳 基礎，惟到期日在一年以內者，其折現值與到期值差異不大，按帳載金額 評價。 (六 )備 抵 呆 帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、 應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。 (七 )存 貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨採成本與淨變 現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現 價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用 後之餘額。 (八 )固 定 資 產 1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 。 2.折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 加 計 一 年 殘 值 採 直 線 法 提 列 ， 到 期 已 折 足 而 尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產耐用年數除房屋 及 建 築 為 50 年 外 ， 餘 為 2 至 5 年 。 3.凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出 ， 經 常 性 維護及修理支出則列為當期費用。處分資產損益列為當期營業外收支項 下。 (九 )其 他 無 形 資 產 係取得專門技術及電腦軟體，以取得成本為入帳基礎，並按其估計經濟效 益 年 數 約 3~10 年 採 平 均 法 攤 銷 。 ~10~ (十 )非 金 融 資 產 減 損 1.本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產 ， 估 計 其 可 回 收 金 額 ， 當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 2.商 譽 、 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 及 尚 未 可 供 使 用 無 形 資 產 ， 應 定 期 估 計 其可回收額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失，商譽 之減損損失於以後年度不得迴轉。 (十 一 )退 休 金 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者，係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本 ， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責 發 生 基 礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 二 )所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 ， 以 前 年 度 溢 低 估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費 用 (利 益 )。 2. 因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 、 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所 產 生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10﹪ 營 利 事 業 所 得 稅 ， 於 股 東 會 決 議 分 配 盈餘後列為當期費用。 (十 三 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之規定採用內含價值法認列費用，並揭露依財務會計準則公報第三十 九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每 股盈餘資訊。 2.股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。 (十 四 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 ， 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 ~11~ 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時 ， 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 ( 收 盤 價 )， 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額，計算股票紅利之股數。 (十 五 )收 入 及 成 本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 (十 六 )會 計 估 計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。 三、會計變動之理由及其影響 存貨 本 公 司 自 民 國 98 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」， 此 項 會 計 原 則 變 動 使 本 公 司 民 國 98 年 度 之 營 業 成 本 及 與 存 貨 相 關 之 營 業 外 損 失 分 別 增 加 $12,958 及 減 少 $12,958，惟 對 本 公 司 民 國 98 年 度 淨損及每股虧損並無影響。 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 庫 存 現 金 及 零 用 金 支 票 存 款 活 期 存 款 定 期 存 款 99年12月31日 98年12月31日 $ $ $ 333 50 51,078 127,980 179,441 $ 380 50 38,055 96,580 135,065 (二 )應 收 票 據 99年12月31日 98年12月31日 $ - $ 65,831 - $ - $ 65,831 應 收 票 據 減 : 備 抵 呆 帳 (三 )應 收 帳 款 應 收 帳 款 減 : 備 抵 呆 帳 99年12月31日 98年12月31日 $ $ 119,227 36,025) $ 83,202 ( $ ~12~ 151,529 39,967) 111,562 ( (四 )存 貨 99 年 12 成本 原 料 在 製 品 製 成 品 商 品 存 貨 $ $ 98 原 料 在 製 品 製 成 品 商 品 存 貨 $ $ 8,835 35,527 87,187 3,154 134,703 年 成本 10,218 43,974 69,736 4,928 128,856 月 31 備抵跌價損失 $ ( ( ( ($ 帳面價值 - $ 252) 6,771) 1,384) 8,407) $ 12 月 備抵跌價損失 ($ ( ( ( ($ 日 8,835 35,275 80,416 1,770 126,296 31 日 帳面價值 2,639) $ 1,193) 4,726) 4,876) 13,434) $ 7,579 42,781 65,010 52 115,422 當期認列之存貨相關費損： 99年度 已出售存貨成本 $ 165,133 跌價損失 回升利益 ( 2,758) 存貨報廢損失 2,269 其他 ( 247) $ 164,397 因本公司去化部份已提列跌價及呆滯損失之存貨，使得民國 貨跌價回升利益。 (五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 99年12月31日 非流動項目： 非上市櫃公司股票 鼎威研發股份有限公司 Yoho King Limited 減：累計減損 合計 $ ( $ 12,650 12,765 6,792) 18,623 98年度 $ 179,476 13,206 ( 248) $ 192,434 99 年 度 產 生 存 98年12月31日 $ ( $ 12,650 6,792) 5,858 1. 本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ， 故 以成本衡量。 2.本 公 司 持 有 之 標 的 -鼎 威 研 發 股 份 有 限 公 司 普 通 股 股 票 ， 因 該 公 司 營 運 狀 況 未 如 預 期，顯 示 投 資 價 值 確 已 減 損，故 本 公 司 分 別 於 民 國 98 年 度 及 96 年 度 認 列 $4,142 及 $2,650 之 資 產 減 損 。 ~13~ (六 )固 定 資 產 99 資 產 名 $ 84,896 3,315 145,649 233,860 $ 98 資 產 名 稱 房 屋 及 建 築 12 ($ ( ( ($ 年 辦 公 設 備 其 他 設 備 $ 16,495) 2,115) 82,874) 101,484) 12 原 始 成 本 $ 月 累 計 折 舊 原 始 成 本 稱 房 屋 及 建 築 辦 公 設 備 其 他 設 備 年 31 帳 面 價 值 $ 85,118 ($ 14,821) 2,856 129,598 ( ( 1,849) 65,601) 217,572 ($ 82,271) 68,401 1,200 62,775 132,376 $ 月 累 計 折 舊 日 31 日 帳 面 價 值 $ 70,297 1,007 63,997 $ 135,301 本 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 均 無 利 息 資 本 化 之 情 形 。 (七 )其 他 無 形 資 產 專門技術及電腦軟體 99年1月1日 成本 $ 284,181 ( 180,019) 累計攤銷 $ 104,162 淨帳面價值 99年1月1日淨帳面價值 本期增加-單獨取得 本期處分-成本 本期處分-累計攤銷 本期攤銷 99年12月31日淨帳面價值 $ ( ( 99年12月31日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 $ 92,008 $ 232,520 140,512) ( $ ~14~ 104,162 27,773 79,434) 79,434 39,927) 92,008 專門技術及電腦軟體 98年1月1日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 $ ( 98年1月1日淨帳面價值 本期增加-單獨取得 本期攤銷 98年12月31日淨帳面價值 268,165 144,507) $ 123,658 $ 123,658 16,016 35,512) 104,162 ( $ 98年12月31日 成本 $ 284,181 ( 180,019) 累計攤銷 $ 104,162 淨帳面價值 (八 )退 休 金 計 劃 1.本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資 ， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金 ， 以 勞 工 退 休 準 備 金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部。 2.民 國 99 年 度 及 98 年 度 精 算 假 設 中 折 現 率 分 別 為 1.75%及 2.25%， 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 率 分 別 為 1.75%及 2.25%， 薪 資 調 整 率 均 為 4.5﹪ 。 依 精 算 法 計 算 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 15 年 平 均 分 攤 。 3.截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 依 確 定 給 付 退 休 金 辦 法 之 退休基金提撥狀況與應計退休金負債調節如下： ~15~ (1)退 休 基 金 提 撥 狀 況 表 ： ( 衡 量 日 ) ( 衡 量 日 ) 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 $ ( $ 14,362) ( 13,984) 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 ( ( 14,362) ( 14,965) ( 13,984) 15,266) 預計給付義務 退休基金資產之公平價值 ( 29,327) ( 13,603 29,250) 12,428 提撥狀況 ( 15,724) ( 16,822) 未認列過渡性淨給付義務 2,025 退休金損失未攤銷餘額 補列之應計退休金負債 13,294 353) ( ( 應計退休金負債 (2)淨 退 休 金 成 本 ： 2,169 ($ 758) ($ 99 年 度 服務成本 $ 利息成本 退休基金資產之預期報酬 ( 未認列過渡性淨給付義務(資產) 未認列退休金損失 淨退休金成本 $ 14,565 1,468) 1,556) 98 年 度 - $ - 658 611 280) ( 167) 144 776 144 498 1,298 $ 1,086 4.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6%提 繳 勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。 5.本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 ， 依 上 開 兩 項 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 合 計 分 別 為 $6,948 及 $7,122 。 (九 )股 本 1.民 國 99 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 新 股 計 249.5 仟 股 (每 股 認 購 價 格 50.7 元 )， 其 中 10 仟 股 因 尚 未 達 應 辦 理變更登記之期限而尚未完成股本變更登記。 2.本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 16 日 股 東 會 決 議 通 過 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 ， 私 募 基 準 日 為 99 年 4 月 13 日 ， 現 金 增 資 用 途 為 增 加 營 運 資 金 ， 私 募 股 數 以 5,000 仟 股 為 上 限 ， 每 股 認 購 價 格 為 37.62 元 ， 此 增 資 案 已 募 得 $78,250， 計 發 行 2,080,000 股 ， 並 辦 理 變 更 登 記 完 竣 ； 本 次 私 募 普 通 股 ~16~ 之權利義務除依證交法規定有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年並補 辦公開發行後才能申請上市掛牌交易外，餘與其他之已發行普通股同。 3.民 國 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 之 新 股 計 29.5 仟 股 (每 股 認 購 價 格 51.2 元 )， 此 項 增 資 案 業 已 辦 理 變 更 登記完竣。 4.截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止，本 公 司 額 定 資 本 額 為 $900,000，分 為 90,000 仟 股 (含 員 工 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 13,500 仟 股 )，實 收 資 本 額 $591,017， 每 股 面 額 10 元 。 (十 )資 本 公 積 依證券交易法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領 贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百分 之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填補資本 虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 (十 一 )保 留 盈 餘 1. 依 公 司 章 程 規 定 ， 本 公 司 分 派 每 一 會 計 年 度 盈 餘 ， 除 依 法 繳 納 營 利 事 業所得稅外，應先彌補歷年度虧損，所餘盈餘應提出百分之十為法定 盈餘公積；但法定盈餘公積已達本公司資本總額時，不在此限。其餘 得由股東會依董事會之建議決定分派如下或視業務需要酌予保留： (1)員 工 紅 利 百 分 之 八 至 百 分 之 三 十 ， 實 際 分 配 額 由 董 事 會 提 議 經 股 東 會通過認定； (2)董 監 事 酬 勞 百 分 之 三 ； (3)其 餘 為 股 東 股 息 、 股 利 。 本 公 司 係 屬 營 運 成 長 階 段 之 高 科 技 事 業，將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段，因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃，及 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求， 公 司 於 年 度 決 算 後 如 有 盈 餘，每 年 分 派 之 現 金 股 利 不 低 於 當 年 度 分 派 現 金及股票股利合計數的百分之十；惟實際分派比率，仍依股東會決議 之。 2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外 ， 不 得 使 用 之 ， 惟 撥 充 資 本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%， 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 。 3.本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 16 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 97 年 度 盈 餘 分 派 案如下： 97年度 金額 法定盈餘公積 $ 現金股利 股票股利 每股股利(元) 79 $ - 合計 $ 79 - $ - 上 述 民 國 97 年 度 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 民 國 98 年 3 月 18 日 之 董 事 會 提 議並無差異。 本 公 司 於 民 國 99 年 3 月 19 日 經 董 事 會 通 過 擬 議 並 經 民 國 99 年 6 月 15 日 股 東 會 決 議 通 過 之 民 國 98 年 度 虧 損 撥 補 案 ， 分 別 以 法 定 盈 餘 公 積 ~17~ $37,297 及 資 本 公 積 $68,680 彌 補 虧 損 ， 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議虧損撥補情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 4.因 本 公 司 民 國 99 及 98 年 度 為 營 運 虧 損 ， 故 依 截 至 當 期 止 之 稅 後 淨 損 估 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 均 為 $0 。 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 (十 二 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 如 下 ： (仟股) 合約 本期實際 估計未來 協議之類型 給與日 給與數量 期間 既得條件 離職率 離職率 員工認 1,600 6.33年 2年之服務 不適用 不適用 股權計畫 95.08.24 (第二次) " 員工認 股權計畫 (第三次) 員工認 股權計畫 (第四次) 員工認 股權計畫 (第五次) 95.11.10 200 6.17年 " " " 96.04.27 1,300 7.67年 " " " 96.12.10 3,100 7.05年 " " " 99.04.30 3,000 5.00年 " - 10% 註：第 一 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 流 通 在 外 之 認 股 選 擇 權 已 全 數 執 行完畢。 2.本 公 司 民 國 94 年 11 月 18 日 經 主 管 機 關 核 准 發 行 第 二 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 1,800 單 位 ， 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 為 1,000 股，因 認 股 權 行 使 而 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 1,800 仟 股。認 股條件以發行日本公司股票之收盤價格為每股認股價格；上述認股價 格低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格，認股權憑 證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股價格得依特定公 式 調 整 之 。 本 次 發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 至 民 國 101 年 12 月 28 日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認股 權憑證辦法分年行使認股權利。第二次酬勞性員工認股選擇權共分二 次 發 放 ， 各 次 之 每 股 原 始 認 購 價 格 分 別 為 67.2 元 及 137 元 ， 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日，經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 分 別 為 50.7 元 及 103.4 元 。 (1)民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 第 二 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇權計劃之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下 表： ~18~ 99年1月1日至12月31日 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 期末可行使之認 股選擇權 數量(仟股) 1,760.5 - ( 加權平均行 使價格(元) $ 98年1月 1日至12月31日 數量(仟股) 加權平均行 使價格(元) 57.40 - 1,790.0 - $ 57.30 - 249.5) 1,511.0 50.70 ( 57.68 29.5) 1,760.5 51.20 57.40 1,511.0 57.68 860.5 57.40 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 (2)截 至 民 國 99 年 12 月 31 日，第 二 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 流 通 在外之資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 行使價格之範圍 數 量 (仟股) 加權平均 預期剩餘 存續期限 加權平均 行使價格 期末可行使認股選擇權 數量 (仟股) 加權平均 行使價格 50.7元~103.4元 1,511.0 1.99年 57.68元 1,511.0 57.68元 3.本 公 司 民 國 96 年 4 月 26 日 經 主 管 機 關 核 准 發 行 第 三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 1,300 單 位 ， 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 為 1,000 股，因 認 股 權 行 使 而 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 1,300 仟 股。認 股條件以發行日本公司股票之收盤價格為每股認股價格；上述認股價 格低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格，認股權憑 證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股價格得依特定公 式 調 整 之 。 本 次 發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 至 民 國 103 年 12 月 28 日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認股 權憑證辦法分年行使認股權利。第三次酬勞性員工認股選擇權發行之 原 始 認 購 價 格 為 每 股 187.5 元 ， 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 股 價 格 為 141.5 元 。 (1)民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 第 三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇權計劃之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下 表： ~19~ 99年1月1日至12月31日 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期放棄 期末流通在外 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) 1,300 - ( 數量(仟股) 加權平均行 使價格(元) 145.3 - 1,300 - 1,000) 300 145.3 141.5 1,300 145.3 225 141.5 650 145.3 期末可行使之認 股選擇權 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 $ 98年1月1日至12月31日 - $ 145.3 - - (2)截 至 民 國 99 年 12 月 31 日，第 三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 流 通 在外之資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 行使價格之範圍 141.5元 期末可行使認股選擇權 數 量 (仟股) 加權平均 預期剩餘 存續期限 加權平均 行使價格 數量 (仟股) 加權平均 行使價格 300 3.99年 141.5元 225 141.5元 4.本 公 司 民 國 96 年 10 月 12 日 經 主 管 機 關 核 准 發 行 第 四 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 3,100 單 位 ， 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 為 1,000 股，因 認 股 權 行 使 而 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 3,100 仟 股。認 股條件以發行日本公司股票之收盤價格為每股認股價格；上述認股價 格低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格，認股權憑 證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股價格得依特定公 式 調 整 之 。 本 次 發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 至 民 國 103 年 12 月 28 日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認股 權憑證辦法分年行使認股權利。第四次酬勞性員工認股選擇權發行之 原 始 認 購 價 格 為 每 股 120 元 ， 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 為 100.4 元 。 ~20~ (1)民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 第 四 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇權計劃之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下 表： 99年1月1日至12月31日 98年1月1日至12月31日 認股選擇權 數量 (仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 3,100 - 期末可行使之認 股選擇權 加權平均行 使價格(元) $ 數量 (仟股) 加權平均行 使價格(元) 102.7 - 3,100 - $ 102.7 - 3,100 100.4 3,100 102.7 2,325 100.4 1,550 102.7 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 (2)截 至 民 國 99 年 12 月 31 日，第 四 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 流 通 在外之資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 行使價格之範圍 數 量 (仟股) 加權平均 預期剩餘 存續期限 加權平均 行使價格 期末可行使認股選擇權 數 量 (仟股) 加權平均 行使價格 100.4元 2,325 100.4元 3.99年 3,100 100.4元 5.本 公 司 民 國 99 年 4 月 26 日 經 主 管 機 關 核 准 發 行 第 五 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 3,000 單 位，每 單 位 認 股 權 憑 得 認 購 股 數 為 1,000 股 ， 因 認 股 權 行 使 而 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 3,000 仟 股 。 認 股 條 件以發行日本公司股票之收盤價格為每股認股價格；上述認股價格低 於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格，認股權憑證發 行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股價格得依特定公式調 整之。本次發行之認股權憑證之存續期間為五年，認股權人自被授與 員工認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認股權憑證辦法分年行使認股 權 利 。 第 五 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 發 行 之 原 始 認 購 價 格 為 每 股 47.5 元。 ~21~ (1)民 國 99 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 第 五 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 99年1月1日至12月31日 數量 (仟股) 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 加權平均行 使價格(元) 3,000 $ 47.5 3,000 期末可行使之認 股選擇權 47.5 - 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 (2)截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 第 五 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在 外之資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 行使價格之範圍 加權平均 預期剩餘 存續期限 數 量 (仟股) 期末可行使認股選擇權 加權平均 行使價格 數 量 (仟股) 加權平均 行使價格 47.5元 3,000 4.33年 47.5元 6. 民 國 99 年 及 98 年 度 執 行 之 認 股 權 於 執 行 日 之 加 權 平 均 股 價 分 別 為 60.27 元 及 58.85 元 。 7.本 公 司 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 給 與 日 (或 修 正 日 )於 民 國 93 年 度 (含 )以 後 至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 共 計 6,200 單 位 ， 均 採 內 含 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本 ， 由 於 其 認 股 價 格 係 以 發 行 日 (衡 量 日 )當 日 本 公 司 普 通 股 收 盤價訂之，因此採內含價值法所計算之酬勞成本為零，若採用公平價 值法認列酬勞成本之擬制性本期淨損及每股虧損資訊如下： 本期淨損 基本每股虧損 稀釋每股虧損 99年1月1日 98年1月1日 至12月31日 至12月31日 報表認列之淨損 ($ 95,920) ($ 109,791) 擬制淨損 ( 103,101) ( 248,911) 報表認列之每股虧損(元) ( 1.63) ( 1.93) 擬制每股虧損(元) ( 1.75) ( 4.39) 報表認列之每股虧損(元) ( 1.63) ( 1.93) 擬制每股虧損(元) ( 1.75) ( 4.39) 上 開 認 股 選 擇 權 計 劃 係 採 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 認 股 選 ~22~ 擇權之公平價值，相關資訊如下： 給與日： 給與日： 民國95年8月24日 民國95年11月10日 預期股利率 - 預期價格波動性 - 61.11% 67.57% 1.88% 1.90% 6.35年 6.13年 給與之認股選擇權 1,600單位 200單位 每股加權平均公平價值 39.2986元 84.9861元 給與日： 給與日： 民國96年4月27日 民國96年12月10日 無風險利率 預期存續期間 預期股利率 - 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 給與之認股選擇權 每股加權平均公平價值 - 60.70% 63.08% 2.24% 2.44% 6.68年 7.05年 1,300單位 3,100單位 112.35元 75.81元 8.本 公 司 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 給 與 日 (或 修 正 日 )於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 ) 以 後 者 共 計 3,000 單 位 ， 採 公 平 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本 。 該 計 劃 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 認 股 選 擇 權 之 公 平 價 值，相 關 資 訊 如下： 給與日： 民國99年4月30日 預期股利率 1.40% 預期價格波動性 30.66% 無風險利率 0.77% 預期存續期間 3.8年 給與之認股選擇權 3,000單位 每股加權平均公平價值 10.13元 9.股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 如 下 ： 99 年 度 權益交割 現金交割 (十 三 )所 得 稅 1.所 得 稅 費 用 及 應 退 所 得 稅 ： ~23~ 98 年 度 $ 6,198 - $ - $ 6,198 $ - 99 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 永久性差異之所得稅影響數 投資抵減之所得稅影響數 虧損扣抵之所得稅影響數 未分配盈餘加徵10%之所得稅 稅法修正之所得稅影響數 以前年度所得稅低估數 備抵評價之所得稅影響數 所得稅費用 減：以前年度所得稅低估數 扣繳稅款 $ ( ( 年 度 98 $ 7,227 362) ( 14,295) ( 1,741 759 5,689 759 759) 99) ( ( ( 遞延所得稅資產總額-流動 備抵評價金額 $ ( $ 遞延所得稅資產總額-非流動 備抵評價金額 $ ( $ ~24~ $ 143,833 $ 88,691) ( 55,142 2,751 26,312) 23,150) 72 2,552 44,087 804) 98年12月31日 39,186 $ 29,386) ( 9,800 度 804) 應退所得稅 ($ 99) ($ 2.民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 ： 99年12月31日 年 $ 39,578 29,386) 10,192 137,752 83,002) 54,750 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 因 暫 時 性 差 異、投 資 抵 減 及 虧 損 扣 抵 而 產 生之各遞延所得稅資產或負債科目餘額如下： 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 所 得 稅 所 得 稅 金 額 影 響 數 金 額 影 響 數 流動項目： 暫時性差異 備抵呆帳 $ 38,424 $ 6,532 $ 34,175 $ 6,835 存貨呆滯及跌價損失 8,407 1,429 11,595 2,319 未實現兌換損失 6,676 1,135 1,048 210 資產減損損失 4,142 704 4,142 828 投資抵減 29,386 29,386 39,186 39,578 備抵評價 ( 29,386) ( 29,386) $ 9,800 $ 10,192 非流動項目： 暫時性差異 應計退休金負債 405 $ 69 88 $ 18 虧損抵減 146,333 24,877 59,913 11,983 投資抵減 118,887 125,751 143,833 137,752 備抵評價 ( 88,691) ( 83,002) $ 55,142 $ 54,750 4.截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 依 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定 可 享 有之所得稅抵減明細如下： 抵 減 項 目 可抵減總額 研究與發展支出 $ 29,386 研究與發展支出 尚未抵減餘額 $ 最後抵減年度 29,386 民國99年 36,734 36,734 民國100年 研究與發展支出 39,243 39,243 民國101年 研究與發展支出 42,910 42,910 民國102年 $ 148,273 $ 148,273 5.截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 尚 未 使 用 之 虧 損 扣 抵 之 有 效 期 限 為 民 國 109 年 ， 其 所 得 稅 影 響 數 為 $24,877。 6.本 公 司 所 營 事 業 符 合 「 科 學 工 業 園 區 設 置 管 理 條 例 」 規 定 ， 得 享 受 連 續 5 年免徵營利事業所得稅之獎勵。目前已申請核准之免稅優惠期間 至 民 國 99 年 12 月 到 期 。 7.本 公 司 產 品 符 合 新 興 重 要 策 略 性 產 業 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ， 可 連 續 享 受 5 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ， 免 稅 期 間 於 民 國 100 年 12 月 到 期 。 8.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 97 年 度。 ~25~ 9.待 彌 補 虧 損 相 關 資 訊 ： 98年12月31日 99年12月31日 86年度以前 87年度以後 合計 10.兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： $ ( ($ 95,920) 95,920) $ ( ($ 99年12月31日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 預計/實際盈餘分配之稅額扣抵比率 (十 四 )普 通 股 每 股 虧 損 99 年 1 98年12月31日 855 99 年 105,977) 105,977) $ 度 96 98 年 度 - 月 1 日 - 至 12 月 31 日 加 權 平 均 金 基本每股虧損 屬於普通股股東 之本期淨損 稅 稅 ($ 95,161) ($ 95,920) 98 年 金 稅 基本每股盈餘 前 額 流 通 在 外 每 股 虧 損 (元) 後 股數(仟股) 稅 前 稅 後 1 前 月 稅 1 58,924 ($ 1.61) ($ 1.63) 日 至 12 月 31 日 額 加權平均流通 每股盈餘(元) 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 屬於普通股股東 ($109,791) ($109,791) 56,763 ($ 1.93) ($ 1.93) 之本期淨損 民 國 99 及 98 年 度 因 計 入 員 工 認 股 權 憑 證 之 潛 在 普 通 股 影 響 後 具 反 稀 釋 作 用，故 不 列 示 稀 釋 每 股 虧 損 之 計 算；稀 釋 每 股 虧 損 金 額 與 基 本 每 股 虧 損金額相同。 (十 五 )用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 本期及上年度同期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下： 功能別 性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他 折舊費用 攤銷費用 99年1月1日至12月31日 屬於營 屬於營業 業成本 費用者 合計 者 $ - $95,144 8,225 6,948 21,087 39,419 39,927 ~26~ 98年1月1日至12月31日 屬於營 屬於營業 業成本 費用者 合計 者 $95,144 $ 8,225 6,948 21,087 39,419 39,927 - $101,778 8,051 7,122 26,023 40,319 35,512 $101,778 8,051 7,122 26,023 40,319 35,512 五、關係人交易 (一 )關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 無 。 (二 )與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 ： 無 。 (三 )董 事 、 監 察 人 、 總 經 理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 ： 99 年 度 98 年 度 薪資及獎金 $ 4,903 $ 6,829 業務執行費用 董監酬勞及員工紅利 股份基礎給付費用 合計 $ 4,903 $ 6,829 1. 薪 資 及 獎 金 包 括 薪 資 、 職 務 加 給 、 退 職 退 休 金 、 離 職 金 、 各 種 獎 金 、 獎 勵金等。 2.業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費、特 支 費、各 種 津 貼、宿 舍、配 車 等 實 物 提 供 。 3.董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 係 指 當 期 估 列 於 損 益 表 之 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 。 4. 股 份 基 礎 給 付 費 用 係 指 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 認 列 之 酬 勞 成 本。 六 、 抵 (質 )押 之 資 產 帳 面 價 值 資 產 項 目 99年12月31日 定期存款(表列「其他金融資產-流動」) $ 10,000 七、重大承諾事項及或有事項 無。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 ~27~ 98年12月31日 擔 保 用 途 $ 10,000 進貨擔保質押 十、其他 (一 )金 融 商 品 之 公 平 價 值 帳面價值 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 以成本衡量之金融商品 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 衍生性金融商品：無。 $ 302,537 18,623 58,509 99年12月31日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 $ - - $ 302,537 - 58,509 帳面價值 $ 297,887 5,858 49,101 98年12月31日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 $ - - $ 297,887 - 49,101 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 及 款 項 、 其 他 應 收 款 、 其 他 金 融 資 產 -流 動 、 存 出 保 證 金 、 應 付 帳 款 、 應 付 費 用 、 其 他 應 付 款 項 及 其 他 流 動 負 債 。 ~28~ (二 )利 率 風 險 部 位 資 訊 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $2,980 及 $12,580，金 融 負 債 均 為 $0；具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $186,714 及 $132,055， 金 融 負 債 均 為 $0。 (三 )財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略 本公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認、衡量並控制本公司所有風 險 （ 包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 與 現 金 流 量 風 險 ）， 使 本 公 司 之 管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險與現金 流量風險。 本公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最佳化之風 險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險，係經適當考量經 濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之風險部位、 維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。 (四 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣，故 受 匯 率 波 動 之 影 響，具 重 大 匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下： 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 外幣 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 匯率 外幣 匯率 USD 2,731仟元 29.13 USD 1,921仟元 32.03 USD 29.13 USD 32.03 非貨幣性項目：無。 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 53仟元 33仟元 非貨幣性項目：無。 (1)匯 率 風 險 本公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率波動之影響，依契約價 值 變 動 之 風 險 設 定 停 損 點，將 可 能 發 生 之 損 失 控 制 在 可 預 期 之 範 圍 內， 故預期不致發生重大之市場風險。 (2)利 率 風 險 經 評 估 ， 本 公 司 無 重 大 利 率 風 險 。 (3)價 格 風 險 本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置 停損點，故預期不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 (1)本 公 司 承 作 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 對 象 ， 皆 係 信 用 卓 越 之 國 際 金 融 機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故預期交易 相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。 (2)本 公 司 於 銷 售 產 品 時 ， 業 已 評 估 相 對 人 之 信 用 狀 況 ， 預 期 相 對 人 之 信 用狀況，預期相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極小， 而最大之信用風險金額為帳面價值。 ~29~ 3.流 動 性 風 險 (1)本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 ， 因 預 計 於 到 期 日 時 有 相 對 之 現 金 流 入及現金流出，未來之營運資金足以支應，故預期不致有重大之籌資 風險。 (2)本 公 司 投 資 之 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 均 具 有 活 絡 市 場 ， 可 輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產 生重大之流動性風險。 (3)本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 均 無 活 絡 市 場 ， 故 預 期 具 有 重 大 之流動性風險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 短 期 金 融 商 品 均 為 1 年 內 到 期，因 此 經 評 估 無 重 大 之 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風險。 ~30~ 十一、附註揭露事項 (一) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1.資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 2.為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 期 持 有 之 公 司 有價證券種類 有 金麗科技(股)公司 股票 價 證 券 名 有 價 證 券 發 行 人 稱 與 本 公 司 之 關 係 帳 鼎威研發(股)公司普通股 無 列 科 股 數 目 (仟單位/仟股) 以成本衡量之金融資 產-非流動 〞 〞 〞 〞 Yoho King Limited 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 9.從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 請 詳 附 註 十 之 說 明 。 (二) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 無。 (三) 大 陸 投 資 資 訊 無。 ~31~ 末 1,000 0.277 帳 面 金 額 $ 持 比 股 例 市 價 備 註 5,858 8.85% 不適用 - 12,765 0.54% 〞 - 十二、部門別財務資訊 (一 )產 業 別 財 務 資 訊 僅 經 營 單 一 產 業 ， 主 要 營 業 項 目 為 8 位 元 及 16 位 元 微 控 制 器 、 8 位 元 類 比 數 位 轉 換 器 、 32 位 元 微 處 理 器 、 XC 及 IA 資 訊 家 電 系 統 單 晶 片 (SoC)產 品等產品之研究、開發、製造及銷售。 (二 )地 區 別 資 訊 無國外分公司，故不適用。 (三 )外 銷 銷 貨 資 訊 99 年 度 98 年 度 亞洲地區 美洲地區 歐洲等地區 $ $ (四 )重 要 客 戶 資 訊 佔 損 益 表 收 入 10%以 上 之 客 戶 明 細 ： 99 客 戶 名 稱 銷 售 金 額 丙 丁 客 公 公 戶 丙 甲 丁 公 公 公 司 司 $ 名 司 司 司 稱 155,885 9,339 5,025 170,249 $ $ 年 佔營業收入比例 113,058 100,630 30% 26% 98 銷 售 金 額 年 佔營業收入比例 $ ~32~ 119,723 61,892 45,968 29% 15% 11% 102,957 9,402 4,543 116,902 度 銷售部門 全公司 全公司 度 銷售部門 全公司 全公司 全公司 金麗科技股份有限公司 現金明細表 民國 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 現金： 庫 存 現 金 及 零 用 金 $ 333 銀行存款： 支 票 存 款 50 活 期 存 款 － 台幣 － 外幣 定 期 存 款 36,118 USD 513,571.60，折合率29.13 14,960 期間：民國94年8月10日至民國105年 8月30日；利率區間為0.63%~1.125% 127,980 $ ~33~ 179,441 金麗科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 一般客戶： Kada Technical Innovation Co., Ltd. $ 瞻營全電子(股)公司 其 76,859 58,714 他 15,956 151,529 減 : 備 抵 呆 帳 ( 39,967) $ 111,562 (以下空白) ~34~ 每一個別客戶餘額均未 超過本科目金額 5 % 逾一年之帳款金額計 $37,754。 金麗科技股份有限公司 存貨明細表 民國 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 金 項 目 原 料 摘 要 成 $ 額 本 8,835 市 $ 價 備 註 8,835 以淨變現價值為市價 在 製 品 35,527 36,178 " 製 成 品 87,187 141,184 " 貨 3,154 134,703 1,770 187,967 " 商 品 存 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 ( $ 8,407) 126,296 ~35~ $ 金麗科技股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 房 屋 及 建 築 $ 85,118 $ 辦 公 設 備 2,856 576 35,918 其 他 設 備 129,598 $ 217,572 $ 36,494 本 期 減 少 額 期 末 餘 額 提供擔保或抵押 備 ($ 222) $ 84,896 無 ( 117) 3,315 無 無 145,649 ( 19,867) ($ 20,206) $ 233,860 (以下空白) ~36~ 註 金麗科技股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 房 屋 及 建 目 期 築 $ 初 餘 額 14,821 本 期 增 加 額 $ 1,896 本 期 減 少 額 ($ 222) 期 末 餘 額 $ 16,495 辦 公 設 備 1,849 383 ( 117) 2,115 其 他 設 備 65,601 37,140 ( 19,867) 82,874 39,419 ($ 20,206) $ 82,271 $ ~37~ $ 101,484 備註 金麗科技股份有限公司 其他無形資產變動明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 專門技術 目 期初餘額 $ 電腦軟體成本 81,587 本期增加額 $ 22,575 $ 104,162 $ 本期攤銷額 期末餘額 備 25,217 ($ 28,170) $ 78,634 採直線法攤銷 2,556 ( 11,757) 13,374 採直線法攤銷 27,773 ($ 39,927) $ 92,008 (以下空白) ~38~ 註 金麗科技股份有限公司 營業收入明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 量 金 目 數 項 額 備 營 業 收 入 微控制器半導體元件 2,236仟個 $ 其他收入 405,153 4,550 409,703 減：銷貨退回及折讓 ( $ ~39~ 28,671) 381,032 註 金麗科技股份有限公司 營業成本明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 進銷成本 期初商品 加：本期商品進貨 減：期末商品 轉列費用 進銷成本合計 產銷成本 期初原料 加：本期進料 減：轉列費用 期末原料 本期耗用原料 製造費用 製造成本 加：期初在製品 購入在製品 減：期末在製品 轉列費用 出售在製品成本 製成品成本 加：期初製成品 減：期末製成品 製成品報廢 轉列費用 生產成本合計 出售在製品 產銷成本合計 存貨回升利益 出售下腳及廢料收入 營業成本總計 目 摘 要 金 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( $ ~40~ 額 4,928 5,092 3,154) 5,377) 1,489 10,218 90,183 4,567) 8,835) 86,999 90,278 177,277 43,974 2,685 35,527) 2,443) 554) 185,412 69,736 87,187) 2,269) 333) 165,359 554 165,913 2,758) 247) 164,397 金麗科技股份有限公司 推銷費用明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 薪 目 摘 資 及 權 佣 利 金 樣 其 獎 支 品 他 費 金 要 金 $ 額 備 27,766 金 7,677 出 6,177 費 3,422 用 21,806 $ ~41~ 註 66,848 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 折 薪 呆 舊 資 及 帳 勞 其 費 獎 費 務 他 用 費 額 備 要 金 $ 30,079 金 25,164 用 3,942 費 3,884 用 13,632 $ 76,701 (以下空白) ~42~ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 研究發展費用明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 薪 目 摘 資 及 獎 金 要 金 $ 額 備 76,447 各 項 攤 提 36,000 折 舊 費 用 8,995 實 驗 費 用 8,271 其 他 費 用 32,356 $ 162,069 (以下空白) ~43~ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5%