! 驊訊電子企業股份有限公司 財務報告 民國九十六年及九十五年上半年度 (股票代碼 6237) 公司地址：台北市市民大道四段１００號６樓 電 話：(02)8773-1100 ～1～ ! 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 民國九十六年及九十五年上半年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 四、 資產負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 7 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 8 ~ 9 (一) 公司沿革 10 (二) 重要會計政策之彙總說明 10 ~ 13 (三) 會計變動之理由及其影響 13 (四) 重要會計科目之說明 13 ~ 20 (五) 關係人交易 21 ~ 22 (六) 質押之資產 22 (七) 重大承諾事項及或有事項 22 (八) 重大之災害損失 22 (九) 重大之期後事項 22 ～2～ ! 項 (十) 目 其他 次 23 ~ 25 (十一)附註揭露事項 26 ~ 27 1.重大交易事項相關資訊 九、 頁 26 ~ 27 2.轉投資事業相關資訊 27 3.大陸投資資訊 27 (十二)部門別財務資訊 27 重要會計科目明細表 28 ~ 39 ～3～ ! 會計師查核報告 (96)財審報字第 07000282 號 驊訊電子企業股份有限公司公鑒： 驊訊電子企業股份有限公司民國九十六年及九十五年六月三十日之資產負債表，暨民國九 十六年及九十五年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會 計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對 上開財務報表表示意見。 除下段所述外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審 計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽 查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之 會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可 對所表示之意見提供合理之依據。 如財務報表附註五(四)所述，驊訊電子企業股份有限公司民國九十六年一月一日至六月三 十日對待處分長期股權投資所認列之投資損失 5,692 仟元，係依該被投資公司同期間自編未經 會計師查核之財務報表評價而得。截至民國九十六年六月三十日止。此項待處分長期股權投資 餘額為 89,773 仟元。另如財務報表附註十一所揭露轉投資事業相關資訊，亦係由被投資公司所 提供，未經會計師查核。 依本會計師之意見，除第三段所述採用待處分長期股權投資及被投資公司之相關資訊，若 能取得被投資公司同期間經會計師查核之財務報表，可能做適當調整或揭露之影響外，並未發 現，第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計 法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則而須做修正之情事。 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師： 周筱姿 張明輝 民 國 九 十 六 前財政部證期會 (85)台財證(六)第 68700 號 核 准 簽 證 文 號 ： (81)台財證(六)第 79059 號 年 八 月 十 五 日 ～4～ 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 96 年及 95 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 96 金 資 1100 1310 1120 1140 1150 1160 120X 1250 1260 1270 1286 1298 11XX 1501 1521 1531 1561 15XY 15X9 15XX 1800 1820 1830 1860 18XX 1XXX 年 6 月 30 額 日 % 95 金 年 6 月 30 額 日 % 96 金 產 流動資產 現金及約當現金(附註四(一)) $ 公平價值變動列入損益之金融資產–流動 (附註三及四(二)) 應收票據淨額 應收帳款淨額(附註四(三)) 應收帳款–關係人淨額(附註五) 其他應收款(附註四(四)及九) 存貨 預付費用 預付款項 待處分長期股權投資(附註四(五)及九) 遞延所得稅資產–流動(附註四(十三)) 其他流動資產–其他 流動資產合計 固定資產(附註四(六)及六) 成本 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 成本及重估增值 減：累計折舊 ( 固定資產淨額 其他資產 出租資產(附註四(七)) 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十三)) 其他資產合計 資產總計 $ 年 6 月 額 30 日 % 95 金 11,695 5,161 4,112 53,397 18,586 294,930 66 2,447 390,394 1 1 4 1 20 27 $ 2,038 739 2,777 393,171 額 日 % 6 月 30 12,053 9,963 12,659 56,351 23,735 243,647 3,391 647 362,446 1 1 1 4 2 18 27 27 2,898 739 3,637 366,083 27 548,473 36,294 38 2 499,425 40,971 37 3 18,868 11,617 1 1 32,515 10,890 2 1 180,697 274,401 1,070,350 12 19 73 141,285 1,374 249,618 976,078 11 19 73 1,463,521 100 1,342,161 100 負債及股東權益 622,246 42 45,356 3,375 67,970 68,801 103,418 39,739 843 11,811 89,773 1,661 1,162 1,056,155 3 5 5 7 3 1 6 72 $ 121,039 8 66,036 5 72,281 5 7,386 266,742 18 93,260) ( 6) ( 173,482 12 212,193 2,165 15,843 3,683 233,884 1,463,521 15 1 16 100 $ 639,403 48 130,817 20,317 87,265 40,348 348 48,328 332 25,482 889 242 993,771 10 1 6 3 4 2 74 157,552 12 80,227 6 71,364 5 5,976 1 315,119 24 87,820) ( 7) 227,299 17 97,599 1,680 18,721 3,091 121,091 1,342,161 7 2 9 100 2120 2140 2150 2160 2170 2210 2260 2280 21XX 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3150 3211 3271 3310 3320 3350 3XXX 1XXX 流動負債 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人(附註五) 應付所得稅(附註四(十三)) 應付費用(附註五) 其他應付款項(附註四(八)) 預收款項 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(附註四(九)) 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本(附註四(十)) 普通股股本 待分配股票股利 資本公積(附註四(十一)) 普通股溢價 員工認股權 保留盈餘(附註四(十二)) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 重大期後事項(附註九) 負債及股東權益總計 $ $ 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所周筱姿、張明輝會計師民國九十六年八月十五日查核報告。 董事長：鄭期成 年 經理人：鄭期成 ～5～ 會計主管：王紓玉 $ 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 96 金 4110 4170 4100 4680 4000 5110 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7310 7140 7160 7210 7480 7100 7510 7521 7570 7880 7500 7900 8110 8900 9300 9600 營業收入(附註五) 銷貨收入 銷貨退回 銷貨收入淨額 其他勞務收入 營業收入合計 營業成本 銷貨成本(附註四(十六)及五) 營業毛利淨額 營業費用(附註四(十六)) 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用(附註五) 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益 處分投資利益 兌換利益 租金收入(附註五) 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失(附註四(五)) 存貨跌價及呆滯損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用(附註四(十三)) 繼續營業單位淨利 會計原則變動累積影響數(附註三) 本期淨利 年 上 $ 202,595 202,595 174,347 376,942 9710 9740 9750 9810 9840 9850 54 54 46 100 95 金 $ ( 年 上 半 年 度 額 % 327,613 996) 326,617 124,152 450,769 60,467) ( 316,475 16) 84 ( 96,436) ( 354,333 22) 78 ( ( ( ( 21,969) ( 22,122) ( 58,815) ( 102,906) ( 213,569 6) 6) 15) 27) 57 ( ( ( ( 19,893) ( 21,069) ( 73,475) ( 114,437) ( 239,896 4) 5) 16) 25) 53 4,476 342 685 74 2,325 1,704 9,606 1 1 2 8) 349) 357) 249,145 59,738) ( 189,407 475 189,882 55 13) 42 42 6,490 236 1,531 4,736 1,939 14,932 ( ( ( ( ( 8) 5,692) ( 5,349) ( 2,009) ( 13,058) ( 215,443 43,721) ( 171,722 171,722 ( $ $ $ $ $ 前 稅 3.72 3.72 $ 3.66 3.66 $ $ $ 2 1 1 4 2) 1) 1) 4) 57 11) 46 46 後 ( ( ( ( $ 稅 2.96 2.96 $ 2.92 2.92 $ $ $ 前 稅 4.34 0.01 4.35 $ 4.23 0.01 4.24 $ $ $ 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 周筱姿、張明輝會計師民國九十六年八月十五日查核報告。 董事長：鄭期成 72 72 28 100 ( 稅 基本每股盈餘(附註四(十四)) 繼續營業單位淨利 會計原則變動累積影響數 本期淨利 稀釋每股盈餘(附註四(十四)) 繼續營業單位淨利 會計原則變動累積影響數 本期淨利 半 年 度 額 % 經理人：鄭期成 ～6～ 會計主管：王紓玉 後 3.30 0.01 3.31 3.21 0.01 3.22 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 股 普 通 股 股 本 本 待分配股票股利 資 本 普 通 股 溢 價 公 積 員 工 認 股 權 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 合 $ $ $ $ $ $ 計 95 年 上 半 年 度 95 年 1 月 1 日餘額 495,645 - 45,000 8,509 108,954 $ 1,374 $ 360,204 1,019,686 94 年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 - - - - 32,331 - ( 32,331) 提列員工紅利 - 16,000 - - - - ( 28,000) ( 12,000) - 2,910) ( 2,910) 提列董監事酬勞 - - - - - - ( 股票股利 - 12,486 - - - - ( 現金股利 - - - - ( - - - - - 12,486) - - - 資本公積轉增資 - 12,485 員工行使認股權 3,780 - - 2,381 - - - 6,161 - - - - - - 189,882 189,882 95 年上半年度淨利 95 年 6 月 30 日餘額 ( 12,485) 224,741) ( 224,741) $ 499,425 $ 40,971 $ 32,515 $ 10,890 $ 141,285 $ 1,374 $ 249,618 $ 976,078 $ 540,986 $ - $ 32,515 $ 10,943 $ 141,285 $ 1,374 $ 453,852 $ 1,180,955 96 年 上 半 年 度 96 年 1 月 1 日餘額 95 年度盈餘指撥及分配 - ( 39,412) - 提列法定盈餘公積 - - - - 39,412 迴轉特別盈餘公積 - - - - - 提列員工紅利 - 9,000 - - - - ( 23,000) ( 14,000) 提列董監事酬勞 - - - - - - ( 3,547) ( 3,547) 股票股利 - 13,647 - - - - ( 現金股利 - - - - - - ( 資本公積轉增資 - 13,647 員工行使認股權 7,487 - 96 年上半年度淨利 96 年 6 月 30 日餘額 548,473 13,647 $ 36,294 ) - - $ ( $ 18,868 1,374) 1,374 13,647) 經理人：鄭期成 ! ～7～ - 272,941) ( 272,941) - - - - - - - - 8,161 11,617 $ 180,697 $ - 171,722 $ 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所周筱姿、張明輝會計師民國九十六年八月十五日查核報告。 董事長：鄭期成 - 674 $ ( 會計主管：王紓玉 274,401 171,722 $ 1,070,350 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 營業活動之現金流量 本期淨利 調整項目 折舊費用(含出租資產) 各項攤提 金融資產評價利益 呆帳費用本期提列數 備抵呆帳本期轉列什項收入數 存貨呆滯及跌價損失提列數(轉列收入數) 依權益法認列之長期股權投資損失 會計原則變動累積影響數 資產及負債科目之變動 應收票據 應收帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 存貨 預付費用 預付款項 遞延所得稅資產 其他流動資產-其他 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 預收款項 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 96 年 上 半 年 度 95 年 上 半 年 度 $ $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (續 次 頁) ～8～ 171,722 4,460 1,996 236) 1,424) 5,349 5,692 1,570 70,365 31,271) 422 18,509 1,154 11,078 434 630) 6,453) 1,382) 3,255) 16,144) 6,565) 2,589 1,174) 1,374 93) 228,087 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 189,882 5,892 13,080 342) 120 1,561) 475) 4,757) 19,016) 8,000 5,419 9,566 49 6,545) 373 66) 3,654) 1,167 1,238) 833 2,887) 930 7,350) 429) 1,879) 185,112 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 95 年 上 半 年 度 96 年 上 半 年 度 投資活動之現金流量 公平價值變動列入損益之金融資產-流動(增加)減 少 ($ 其他金融資產–流動減少 15,000) - 購置固定資產(含出租資產) ( 3,585) 其他應收款增加 ( 103,158) 遞延費用增加 ( 4,696) 存出保證金減少(增加) 投資活動之淨現金(流出)流入 $ 90 ( 15,000 10,000 ( 3,958) - ( 6,861) ( 201) 126,349) 13,980 8,161 6,161 8,161 6,161 本期現金及約當現金增加 109,899 205,253 期初現金及約當現金餘額 512,347 434,150 融資活動之現金流量 員工行使認股權發行新股價款 融資活動之淨現金流入 期末現金及約當現金餘額 $ 622,246 $ 639,403 本期支付利息(不含利息資本化) $ 8 $ 8 本期支付所得稅 $ 59,431 $ 58,568 $ 103,158 $ - 現金流量資訊之補充揭露 ! 本期股權交換支付價款 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 周筱姿、張明輝會計師民國九十六年八月十五日查核報告。 董事長：鄭期成 經理人：鄭期成 ～9～ 會計主管：王紓玉 !! 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 96 年 及 95 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 ( 一 ) 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 本 公 司 」 )係 依 中 華 民 國 公 司 法 規 定 於 民 國 80 年 12 月 5 日 奉 准 設 立 。 主 要 營 業 項 目 為 電 子 零 件 、 電 晶 體積體電路、電腦及其週邊設備之進出口買賣業務以及電子零組件製 造、資訊軟體服務等業務等。 (二 )本 公 司 之 股 票 自 民 國 92 年 4 月 21 日 經 奉 證 券 管 理 機 關 核 准 於 財 團 法 人 中華民國證券櫃檯買賣中心買賣。 (三 )截 至 民 國 96 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 116 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 )外 幣 交 易 1. 本 公 司 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 ， 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。 2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負債或受有其他限制者除外。 ～10～ !! 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1.採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表 日該基金淨資產價值為公平價值。 (四 )備 抵 呆 帳 係依過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表應收票據、應收帳款及 其他應收款各項債權之帳齡情形及其收回可能性予以評估提列之。 (五 )存 貨 以取得成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均法，期末除就呆滯及過 時部份提列呆滯損失外，並按成本與市價孰低法採總額法評價，比較成 本 與 市 價 時，原 物 料 以 重 置 成 本，商 品、製 成 品 則 以 淨 變 現 價 值 為 市 價 ； 呆滯及跌價損失列為當期損失。 (六 )待 出 售 非 流 動 資 產 係主要將以出售方式而非透過持續使用回收其帳面價值之非流動資產， 以其帳面價值與淨公平價值孰低者衡量。 (七 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20％ 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者 ， 採 權 益 法 評 價 。 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50％ 或 具 有 控 制力者，採權益法評價並於半年度及年度編製合併報表。 2. 海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時 ， 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 「 累 積 換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。 ～11～ !! (八 )固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 1. 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 對 於 購 建 資 產 達 可 供 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 利 息支出予以資本化。凡支出效益及於以後各期之重大增置及改良支出 作 為 資 本 支 出，列 入 固 定 資 產；經 常 性 修 理 及 維 護 支 出 列 為 當 期 費 用 。 2. 固 定 資 產 出 售 或 報 廢 時 ， 其 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 沖 銷 ， 所 產 生 之 處分損益，列入當期損益。 3. 折 舊 之 提 列 係 依 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 按 平 均 法 計 提 折 舊 。 主 要 資 產 耐 用 年 限 除 房 屋 及 建 築 物 為 50 年 外 ， 餘 為 3 至 5 年 。 4. 對 於 未 供 營 業 使 用 資 產 ， 按 淨 變 現 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者 轉 列 其 他 資 產，當期提列之折舊費用列為營業外支出。 (九 )非 金 融 資 產 減 損 1. 當 環 境 變 更 或 某 事 件 發 生 而 顯 示 本 公 司 所 擁 有 的 資 產 其 可 回 收 金 額 低 於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額是指一項資產的淨公 平價值或其使用價值，兩者較高者。淨公平價值是指一項資產在公平 交易的情況下可收到的淨處分金額，而使用價值是指將一項資產在未 來可使用年限內可產生的預計現金流量予以折現計算。 2. 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 的 情 況 不 再 存 在 時 ， 則 可 在 以 前 年 度 提 列 損 失金額的範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不得迴轉。 (十 )遞 延 資 產 電腦軟體費及權利金支出以取得成本為入帳基礎，並分別按三年及合 約期間平均攤銷。 (十 一 )退 休 金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報 酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性 淨 給 付 義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 二 )所 得 稅 1.本 公 司 所 得 稅 之 計 算 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號「 所 得 稅 之 會 計 處理準則」之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤。 2.本 公 司 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 12 號「 所 得 稅 抵減之會計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展 及人才培訓等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3.本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 10％ 營 利 事 業 所 得 稅 部 份 ， 於 股 東 會 決 議 分 配盈餘之日列為當期費用。 4.以 前 年 度 溢 、 低 估 之 所 得 稅 ， 列 為 當 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 。 ～12～ !! (十 三 )收 入 及 成 本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本 配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費 用。 (十 四 )每 股 盈 餘 1.每 股 盈 餘 按 加 權 平 均 股 數 計 算 ， 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者，按追溯調整之股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間，現 金增資則依據該增資股之流通期間計算。 2.發 行 員 工 認 股 權 憑 證 時 ， 對 其 潛 在 普 通 股 列 示 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每股盈餘雙重表達。 (十 五 )會 計 估 計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財 務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括 若干假設及估計之採用，惟對該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。 (十 六 )交 易 日 會 計 及 交 割 日 會 計 本公司依交易慣例，採用交易日會計。 三、會計變動之理由及其影響 金融商品 本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 34 號 及 第 36 號 有 關 金 融 商 品 之 會 計 處 理 。 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 96 年 6 月 30 日 之 總 資 產 與 總 淨 值，及 對 民 國 96 年 上 半 年 度 淨 利 與 每 股 盈 餘 並 無 重 大 影 響。 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 及 約 當 現 金 96年6月30日 $ 287 212 38,038 583,709 $ 622,246 庫存現金及零用金 支票存款 活期存款 定期存款 ～13～ 95年6月30日 $ 148 211 58,111 580,933 $ 639,403 ! !! (二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 96年6月30日 流動項目： 交易目的金融資產 受益憑證 交易目的金融資產評價調整 合 計 $ $ 45,000 356 45,356 95年6月30日 $ $ 130,000 817 130,817 ! (三 )應 收 帳 款 淨 額 96年6月30日 95年6月30日 $ 69,455 $ 88,323 1,058) ( 1,485) ( $ 87,265 $ 67,970 應收帳款 減：備抵呆帳 ! (四 )其 他 應 收 款 /期 後 事 項 項 目 iPeer Multimedia International Ltd.股權 交換款 其他 96年6月30日 $ 103,158 260 103,418 95年6月30日 $ $ 348 348 ! 本 公 司 民 國 96 年 6 月 22 日 經 董 事 會 決 議 通 過 與 iPeer Multimedia International Ltd.(iPeer) 簽 訂 股 份 協 議 ， 雙 方 約 定 本 公 司 須 以 $103,158 認 購 iPeer 所 增 資 發 行 之 股 份 9,472,718 股 ， 之 後 iPeer 再 以 相 同 價 格 向 本 公 司 購 買 創 聯 網 股 份 有 限 公 司 7,000,000 股 ， 截 至 民 國 96 年 6 月 30 日 止，本 公 司 已 將 認 購 之 款 項 付 予 iPeer 且 iPeer 已 將 所 發 行 股份交付本公司，惟本公司尚未將所持有之創聯網股份有限公司股份轉 讓 予 iPeer， 依 合 約 規 定 ， 此 交 易 之 程 序 尚 未 完 成 ， 故 本 公 司 支 付 iPeer 之 股 款 帳 列 其 他 應 收 款。本 公 司 業 於 民 國 96 年 8 月 7 日 依 合 約 規 定 將 所 持 有 之 創 聯 網 股 份 有 限 公 司 股 票 轉 讓 與 iPeer 及 辦 妥 過 戶 手 續 ， 並 於 民 國 96 年 8 月 8 日 收 回 該 款 項 。 (五 )待 處 分 長 期 股 權 投 資 96 年 6 月 30 日 原 被 投 資 公 司 帳 列 數 原持股比例 創聯網股份有限公司 $ 89,773 20% 95 年 6 月 30 日 帳 列 數 原持股比例 $ - ! 1. 本 公 司 民 國 96 年 上 半 年 度 原 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 為 $5,692，係 依 被投資公司同期間自編未經會計師查核之財務報表認列。 ～14～ !! 2. 本 公 司 持 有 創 聯 網 股 份 有 限 公 司 與 iPeer Multimedia International Ltd.之 股 權 交 換 交 易 請 詳 附 註 四 (四 )說 明 。 (六 )固 定 資 產 -累 計 折 舊 96年6月30日 $ 20,492 67,502 5,266 $ 93,260 房屋及建築 機器設備 辦公設備 95年6月30日 $ 20,536 62,560 4,724 $ 87,820 ! (七 )出 租 資 產 96年6月30日 95年6月30日 $ 150,152 $ 68,609 32,274 67,282 217,434 100,883 3,284) ( 5,241) ( $ 97,599 $ 212,193 土 地 建 築 物 累計折舊 ! (八 )其 他 應 付 款 項 96年6月30日 $ 272,941 14,000 3,547 4,442 $ 294,930 應付股利 應付員工紅利 應付董監事酬勞 其 他 95年6月30日 $ 224,741 12,000 2,910 3,996 $ 243,647 ! (九 )退 休 金 計 劃 1. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限。本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 6 %提 撥 退 休 基 金， 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 中 央 信 託 局 。 民 國 96 及 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 $534 及 $1,191， 撥 存 於 中 央 信 託 局 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 之 餘 額 分 別 為 $19,772 及 $18,199。 ～15～ !! 2.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 薪 資 之 6%提 繳 勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 96 年 及 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $2,597 及 $2,315。 (十 )股 本 /待 分 配 股 票 股 利 1.本 公 司 民 國 96 年 6 月 15 日 經 股 東 會 決 議 ， 以 未 分 配 盈 餘 $22,647(含 員 工 紅 利 $9,000)及 資 本 公 積 $13,647 辦 理 轉 增 資 ， 該 增 資 案 業 於 民 國 96 年 7 月 13 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准，增 資 基 準 日 訂 為 民 國 96 年 8 月 5 日，惟 截 至 民 國 96 年 8 月 15 日 尚 未 辦 理 變 更登記完竣。 2.截 至 民 國 96 年 及 95 年 6 月 30 日 止，本 公 司 額 定 股 本 均 為 $653,000(內 含 認 股 權 憑 證 3,000 仟 股 )，實 收 股 本 分 別 為 $548,473 及 $499,425，每 股 面 額 10 元 。 3.本 公 司 員 工 認 股 權 憑 證 自 發 行 日 至 民 國 96 年 6 月 30 日 ， 因 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 之 普 通 股 計 2,159 仟 股 。 因 行 使 價 格 超 過 面 額 產 生 之 資 本 公 積 計 $11,617。 (十 一 )資 本 公 積 依公司法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領 贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額 百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積 填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 ～16～ !! (十 二 )保 留 盈 餘 1.本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 提 繳 稅 款 ， 彌 補 已 往 虧 損 ， 次 提 百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具分派議案，提請股東 會決議分配之。分派盈餘時，員工紅利為百分之五至百分之十；董 事、監察人酬勞不高於百分之一。 本公司原章程規定股東紅利之分派，現金股利發放之比例以不低於 百分之十為原則，其餘以股票股利方式發放之，但公司得依當年度 實際營運狀況，並考量次一年度之資本預算規劃決定最合適之股利 政策。 另 本 公 司 於 民 國 95 年 6 月 14 日 修 訂 章 程 如 下 ： 現 金 股 利 發 放 之 比 例以不低於百分之十，其餘以股票股利方式發放之。惟此項現金股 利發放比例得視當年度實際獲利及營運狀況調整之。 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外 ， 不 得 使 用 之 ， 惟 撥 充 資 本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50％ ， 並 已 撥 充 其 半 數 為 限 。 3.本 公 司 民 國 96 年 及 95 年 上 半 年 度 經 股 東 會 決 議 ， 發 放 現 金 股 利 每 股 分 別 為 5 元 及 4.5 元 ， 及 股 票 股 利 每 股 均 為 0.25 元 。 (十 三 )所 得 稅 1.所得稅費用及應付所得稅： 應付所得稅 遞延所得稅資產負債淨變動數 預付所得稅 以前年度所得稅費用(高)低估數 所得稅費用 所得稅費用如下： 當期所得稅費用 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 所得稅費用 96年1月1日 至 6月30日 95年1月1日 至 6月30日 $ 53,397 434 673 10,783) 43,721 $ 39,427 4,294 43,721 $ ( $ $ $ $ $ 56,351 373 462 2,552 59,738 57,454 2,284 59,738 ! ～17～ !! 2.遞延所得稅資產餘額如下： 96 金 流動項目： 暫時性差異 未實現存貨跌價 及呆滯損失 其他 年 6 月 30 日 額 所得稅影響數 $ 5,349 95 金 $ 1,337 $ 324 ( 1,661 1,294 年 6 月 30 日 額 所得稅影響數 $ 3,999 $ 1,000 444) ( 111) 889 $ ! 非流動項目： 暫時性差異 權利金財稅差 退休金費用 $ 12,683 2,048 $ $ 3,171 512 3,683 $ 7,669 4,695 $ $ 1,917 1,174 3,091 ! 3.兩稅合一相關資訊： 96年6月30日 $ 123,941 可扣抵稅額帳戶餘額 95 實際盈餘分配之稅額扣抵比率 年 95年6月30日 $ 89,529 度 27.31% 94 年 度 24.86% ! 4.本 公 司 未 分 配 盈 餘 均 為 民 國 87 年 度 以 後 產 生 者 。 5.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 93 年度。 6.本 公 司 民 國 96 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 依 據 所 得 稅 法 及 促 進 產 業 升 級條例，可享受之所得稅抵減明細如下： 抵 減 研發抵減 項 可抵減總額 目 $ 5,846 ～18～ 尚未抵減稅額 $ - 最 後 抵減年度 － ! !! (十 四 )每 股 盈 餘 96 金 稅 年 前 基本每股盈餘 屬於普通股股東 $ 215,443 之本期純益 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權憑證 $ 215,443 稀釋每股盈餘 95 金 稅 基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期純益 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權憑證 稀釋每股盈餘 年 1 月 稅 額 後 日 至 加權平均 流通在外 股數(仟股) $ 171,722 57,985 $ 3.72 $ 2.96 $ 171,722 917 58,902 $ 3.66 $ 2.92 ! 1 稅 前 月 額 後 1 1 6 月 30 日 每 股 盈 餘 (單位：新台幣元) 稅 前 稅 後 日 至 6 月 30 日 加權平均 每 股 盈 餘 流通在外 (單位：新台幣元) 股數(仟股) 稅 前 稅 後 $ 249,620 $ 189,882 57,416 $ 4.35 $ 3.31 $ 249,620 $ 189,882 1,503 58,919 $ 4.24 $ 3.22 ! (十 五 )員 工 認 股 權 憑 證 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃之認股價格係每單位認股權憑證得 以 30 元 認 購 1 股 之 普 通 股。認 股 權 憑 證 發 行 後，遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份發生變動或發放現金股利時，可認股數及認股價格得依特定公式調 整之。發行之認股權憑證之存續期間為 5 年，員工自被授予認股權憑 證屆滿 2 年後，得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利。另，本 公 司 民 國 95 年 12 月 31 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 發 行 第 二 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 ， 截 至 民 國 96 年 6 月 30 日 止，因尚未實際發行員工認股權憑證，故無流通在外之員工認股權。 1.民 國 96 年 及 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： ～19～ !! 認 股 選 擇 權 96年1月1日至6月30日 加權平均 行使價格 數 量 (新台幣元) 期初流通在外 1,255,600 $ 本期給予 無償配股增發或調整 認股股數 本期行使 ( 748,687) 本期失效 期末流通在外 506,913 期末可行使之認股選 擇權 506,913 期末已核准尚未發行 之認股選擇權 1,000,000 10.9 - 95年1月1日至6月30日 加權平均 行使價格 數 量 (新台幣元) 1,692,600 - $ 16.3 - 10.9 ( 378,000) 10.9 1,314,600 16.3 16.3 10.9 16.3 648,200 - ! 2.截至民國96年6月30日酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下： 期末流通在外之認股選擇權 行使價格 加權平均 加權平均 之 範 圍 預期剩餘 行使價格 (新台幣元) 數 量 存續期間 (新台幣元) $ 10.9 506,913 0.77年 $ 10.9 (十 六 )用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用 功能別 期末可行使認股選擇權 加權平均 行使價格 數 量 (新台幣元) 506,913 $ 10.9 ! 96 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 屬於營業 屬於營業 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 成本者 費用者 合計 合計 性質別 用人費用 薪資費用 $3,092 $48,170 $51,262 $2,867 $41,932 $44,799 勞健保費用 172 2,654 2,826 175 2,768 2,943 退休金費用 195 2,936 3,131 226 3,280 3,506 其他用人費用 82 1,556 1,638 77 1,618 1,695 折舊費用(註) 90 2,984 3,074 93 5,450 5,543 攤銷費用 1 1,995 1,996 1,604 11,476 13,080 註：不包含出租資產折舊費用(帳列營業外費用及損失)，民國96年及95年1月1日 至6月30日之金額分別為$1,386及$349。 ! ～20～ !! 五、關係人交易 (一 )關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 瑞昱半導體股份有限公司(瑞昱) 創聯網股份有限公司 iPeer Multimedia International Ltd. 與 本 公 司 之 關 對本公司採權益法評價之投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司董事長為該公司董事長 (自民國96年6月起) 係 ! (二 )與 關 係 人 間 之 交 易 事 項 1. 其他勞務收入-權利金收入 瑞 昱 96年1月1日至6月30日 佔營業收 金 額 入百分比 $ 174,347 46 95年1月1日至6月30日 佔營業收 金 額 入百分比 $ 109,002 24 ! 本 公 司 係 依 雙 方 於 民 國 93 年 度 所 簽 訂 之 協 議 合 作 契 約，以 約 定 之 條 件 及 期 限 內 向 關 係 人 收 取 CODEC 產 品 權 利 金 。 此 權 利 金 收 款 期 間 約 為 月 結 49 天 。 2. 進 瑞 貨 昱 96年1月1日至6月30日 佔進貨淨 金 額 額百分比 $ 13,846 87 95年1月1日至6月30日 佔進貨淨 金 額 額百分比 $ 38,649 75 ! 本公司與關係人之進貨，主係委託其代採購晶圓，因向其採購之晶圓 未向其他供應商進貨，故無法比較進貨價格。關係人付款條件約為月 結 49 天 ， 一 般 供 應 商 為 30～ 60 天 。 3.應收帳款 瑞 昱 96 年 6 月 30 日 佔該科目 金 額 百 分 比 $ 68,801 50 95 年 6 月 30 日 佔該科目 金 額 百 分 比 $ 40,348 31 96 年 6 月 30 日 佔該科目 金 額 百 分 比 $ 4,112 44 95 年 6 月 30 日 佔該科目 金 額 百 分 比 $ 12,659 56 ! 4.應付帳款 瑞 昱 ～21～ ! !! 5.租賃收入 95年1月1日至6月30日 96年1月1日至6月30日 佔該科目 佔該科目 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 創 聯 網 $ 2,492 53 $ 本公司將市民大道四段10樓之房地產出租予創聯網供營業使用，按月收取租金。 ! 6.其 他 本 公 司 民 國 96 年 及 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 向 瑞 昱 購 買 研 發 用 材 料 分 別 為 $2,560 及 $6,568，截 至 民 國 96 年 及 95 年 6 月 30 日 之 應 付 費 用 分 別 為 $704 及 $3,658。 六、質押之資產 本公司提供擔保資產明細如下： 資 固定資產 產 名 稱 帳 面 96年6月30日 165,849 價 值 95年6月30日 擔 保 用 途 164,564 綜合融資及出口押 匯額度 ! 七、重大承諾事項及或有事項 截 至 民 國 96 年 6 月 30 日 止 ， 已 簽 約 之 技 術 授 權 及 權 利 金 合 約 價 款 約 計 $46,004， 其 中 尚 未 付 款 部 分 約 計 $9,858。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 (一 )本 公 司 於 民 國 96 年 8 月 9 日 董 事 會 決 議 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ， 截 至 民 國 96 年 8 月 15 日 尚 待 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局審議中，有關發行資訊如下： 1. 本 公 司 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ， 發 行 總 額 計 $800,000， 票 面 利 率 0%， 發 行 期 間 5 年 。 2. 本 轉 換 公 司 債 之 轉 換 價 格 係 依 轉 換 辦 法 規 定 之 訂 定 模 式 予 以 調 整 ， 發 行 時 之 轉 換 價 格 為 新 台 幣 250 元 。 3. 依 轉 換 辦 法 規 定 ， 所 有 本 公 司 收 回 ( 包 括 由 次 級 市 場 買 回 )、 償 還 或 已 轉換之本轉換公司債將被註銷，不再賣出或發行。 4. 債 券 持 有 人 得 於 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 年 時 ， 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 將其所持有之轉換公司債贖回。 5. 依 本 公 司 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 之 規 定 ， 轉 換 後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。 (二 )有 關 期 後 處 分 創 聯 網 股 份 有 限 公 司 之 股 權 說 明 請 詳 附 註 四 (四 )。 ～22～ !! 十、其他 (一 )衍 生 性 金 融 商 品 無。 (以 下 空 白 ) ～23～ !! (二 )金 融 商 品 之 公 平 價 值 96 金 融 資 產 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 交易目的金融資產受益憑證 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 年 帳 面 價 值 6 月 公 平 公開報價決定 30 日 價 值 評價方法估計 $ $ $ 764,817 - 764,817 95 年 帳 面 價 值 6 月 公 平 公開報價決定 30 日 價 值 評價方法估計 $ $ $ 789,361 - 789,361 45,356 45,356 - 130,817 130,817 - 391,067 - 391,067 359,794 - 359,794 ! 本公司估計金融商品公平價值所使用之評價方法假設如下： 短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款 項、其他應收款、存出保證金、應付票據及款項、應付所得稅、應付費用、其他應付款項、其他流動負債及存入保 證金。 ～24～ !! (三 )風 險 控 制 及 避 險 策 略 本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 ，以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 (包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 )， 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險、信 用 風 險、流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 。 本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值 風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管 理所有市場風險。 (四 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 (1)匯 率 風 險 本 公 司 主 要 之 部 份 銷 貨 及 應 付 款 項 係 以 美 金 為 計 價 單 位，公 平 價 值 將 隨 市 場 匯 率 波 動 而 改 變，惟 本 公 司 持 有 之 外 幣 資 產 及 負 債 部 位 及 收 付 款 期 間 約 當，可 將 市 場 風 險 相 互 抵 銷，故 預 期 不 致 產 生 重 大 之 市場風險。 (2)利 率 風 險 不適用。 (3)價 格 風 險 本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資 受 市 場 價 格 波 動 之 影 響，惟 本 公 司 投 資 之 金 融 商 品 主 係 開 放 型 受 益 憑 證，依 以 往 經 驗 市 場 價 格 波 動 不大，故預期不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 (1) 本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 於 投 資 時 業 已 評 估 該 商 品 之 信 用 狀 況，預期不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。 (2)本 公 司 應 收 款 項 債 務 人 之 信 用 良 好 ， 且 業 已 取 得 充 足 之 擔 保 品 ， 因 此經評估並無重大之信用風險，而最大之信用風險金額為其帳面價 值。 3.流 動 性 風 險 (1)本 公 司 之 投 資 ， 主 要 為 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 ， 隨 時 均 可 依 公 平 價 值 向基金發行單位申請贖回，流動性風險極低。 (2)本 公 司 之 應 收 付 款 項 均 為 1 年 內 到 期，預 期 不 致 發 生 重 大 流 動 性 風 險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司並未從事與利率變動相關之交易，因此經評估無重大利率變動 之現金流量風險。 ～25～ !! 十一、附註揭露事項 (一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1.資金貸與他人情形：本公司無此情形。 2.為他人背書保證之情形：本公司無此情形。 3.期末持有有價證券情形： 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 期 股數(仟股) 帳 列 科 目 帳面金額 末 市價(淨值) 持股比率 本公司 基金-富邦千禧龍債券型基金 不適用 公平價值變動列入損 益之金融資產－流動 - $ 30,345 - $ 30,345 本公司 基金-建宏全家福債券型基金 不適用 公平價值變動列入損 益之金融資產－流動 - $ 15,011 - $ 15,011 本公司 股票-創聯網(股)公司 本公司採權益法評價之被投資公司 待處分長期股權投資 89,773 20% 本公司 股票-iPeer Multimedia International Ltd. 本公司董事長為該公司董事長 7,000 註 註 註 備 註 89,773 註 註 ! 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 期 買、賣 之公司 本公司 有價證券 種類及名稱 股票-iPeer Multimedia International Ltd. 帳列科目 交易對象 註 註 關 係 本公司董事長為 該公司董事長 股 初 數 - 金 $ 註：請詳附註四(四）說明。 額 - 買 股數 (仟股) 註 入 金 額 註 賣 股數 (仟股) - 售價 $ - 出 處分 損益 帳面 成本 $ - $ 期 股數 (仟股) - 註 末 金 額 註 ! ～26～ !! 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司無此情形。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司無此情形。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 交易對象 進(銷)貨之公司 本公司 瑞昱半導體股份有限公司 關 係 交易情形 佔總進 (銷) 貨 金額 之比率 進(銷)貨 對本公司採權益評價 之投資公司 勞務收入 $ 174,347 46% 授信期間 月結49天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單 價 授信期間 註 註 應收(付)票據、帳款 佔總應收 (付)票據、 餘 額 帳款之比率 $ 68,801 備註 50% － 註：詳附註五(二)之說明。 ! 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司無此情形。 9.從事衍生性商品交易：本公司無此情形。 ! (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1.轉投資事業明細： 被投資公司名稱 投資公司名稱 創聯網股份有限公司 本公司 本公司 iPeer Multimedia International Ltd. 所在地區 主要營業項目 台灣 資訊軟體服務業 英屬開 曼群島 線上數位音樂相 關交流及下載服 務 原始投資金額 本期期末 上期期末 $ 100,000 $ 100,000 註2 - 期 末 持 有 被投資公司 本公司認列 股數(仟股) 比率 帳面金額 本期(損)益 之投資(損)益 備註 7,000 20% $ 89,773 ($ 22,980) ($ 5,692) 註1 註2 註2 註2 - - - 註1：係依該公司自行提供之資訊揭露，而未經會計師查核。 註2：請詳附註四(四)說明。 2.轉投資事業重大交易事項相關資訊：不適用。 ! (三 )大 陸 投 資 資 訊 無。 十二、部門別財務資訊 不適用。 ! ～27～ 驊訊電子企業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民 國 96 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 項 目 摘 要 庫存現金及零用金 金 $ 活期存款 ─台幣存款 ─外幣存款 287 29,135 美金272仟元；兌換率1：32.735 8,903 支票存款 212 定期存款 ─台幣存款 ─外幣存款 額 547,700 美金1,100仟元；兌換率1：32.735 36,009 $ ～28～ 622,246 驊訊電子企業股份有限公司 應收帳款明細表 民 國 96 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 非關係人 FUDA $ 35,554 FORMOSA 12,934 其他 20,967 減：備抵呆帳 69,455 1,485) 67,970 ( 關係人 瑞昱半導體股份有限公司 $ ～29～ 每一零星客戶餘額均 未超過本科目餘額5% 68,801 136,771 ! 驊訊電子企業股份有限公司 待處分長期股權投資變動明細表明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 名 稱 創聯網股份有限公司 期 初 股數(仟股) - 餘 金 $ 額 額 本 期 股數(仟股) - 7,000 增 $ 加 金 額 本 期 股數(仟股) 89,773 註 - 減 $ 註:係由採權益法之長期股權投資轉入。 少 金 額 股數(仟股) - 7,000 期 末 餘 額 持股比例 20% $ 金 額 提供擔保或質押情形 89,773 無 備註 ! ! (以 下 空 白 ) ～30～ 驊訊電子企業股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 土 目 地 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 處 分 本 期 移 轉 期 末 餘 額 $ $ $ $ $ 121,039 - - - 121,039 內中部份提供綜合融資及出口押匯額度擔保 內中部份提供綜合融資及出口押匯額度擔保 房屋及建築 66,036 - - - 66,036 機器設備 71,467 814 - - 72,281 辦公設備 5,976 1,410 - - 7,386 未完工程 4,200 268,718 1,014 3,238 - ( - ($ $ $ $ 5,214) 5,214) $ (註) 註：轉入出租資產。 提 供 擔 保 或 抵 押 情 形 266,742 ! ～31～ 驊訊電子企業股份有限公司 固定資產－累計折舊變動明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 房屋及建築 期初餘額 $ 19,602 本期增加 $ 890 本期處分 $ 期末餘額 - $ 65,634 1,868 - 67,502 辦公設備 4,950 316 - 5,266 90,186 $ 3,074 $ ! (以 下 空 白 ) ～32～ - $ 註 20,492 機器設備 $ 備 93,260 ! 驊訊電子企業股份有限公司 出租資產明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 成 土 期 初 餘 額 目 本 期 增 加 數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 提 供 擔 保 或 抵 押 情 形 本 地 $ 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 150,152 $ 61,721 211,873 ( $ 3,855) ( 208,018 ($ - $ 347 347 5,214 5,214 1,386) 1,039) $ $ - ( 5,214 (註) 註：自固定資產轉入。 $ 150,152 無 67,282 217,434 無 5,241) 212,193 ! ～33～ 驊訊電子企業股份有限公司 營業收入明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 項 目 數 量 金 額 備 註 銷貨收入 USB系列 PCI 2,543仟個 $ 119,935 906仟個 77,913 CODEC 15仟個 447 其他 32仟個 4,300 銷貨收入總額 202,595 減:銷貨退回及折讓 - 銷貨收入淨額 202,595 其他勞務收入－權利金收入 174,347 營業收入淨額 $ ～34～ 376,942 ! 驊訊電子企業股份有限公司 營業成本明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 金 期初存貨 加：本期進貨 研發材料轉入 減：期末存貨 進銷成本 期初原料 加：本期進料 研發材料轉入 減：期末原料 本期耗用原料 製造費用 製造成本 期初在製品 加：本期進貨 研發材料轉入 減：期末在製品 製成品成本 加：期初製成品 研發材料轉入 減：期末製成品 產銷成本 營業成本 $ 額 4,709 1,415 3,305) 2,819 34,483 14,529 164 20,543) 28,633 25,719 54,352 2 23 11 26) 54,362 25,046 97 21,857) 57,648 60,467 ( ( ( ( $ ～35～ 備 註 ! 驊訊電子企業股份有限公司 製造費用明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 加 工 費 $ 測 試 費 3,553 間 接 人 工 3,091 其 1,171 備 註 17,904 他 $ 25,719 ! (以 下 空 白 ) ～36～ 各項單獨費用餘額未超過 本科目總額5% ! 驊訊電子企業股份有限公司 推銷費用明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 薪 資 支 出 摘 要 金 額 $ 註 12,258 租 金 支 出 1,571 廣 告 費 1,357 勞 務 費 1,151 他 5,632 其 備 $ 21,969 ! (以 下 空 白 ) ～37～ 各項單獨費用餘額未超過 本科目總額5% ! 驊訊電子企業股份有限公司 管理及總務費用明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 薪 資 支 出 旅 保 其 險 摘 要 金 額 $ 備 註 12,962 費 1,500 費 1,107 他 6,553 $ 22,122 ! (以 下 空 白 ) ～38～ 各項單獨費用餘額未超過 本科目總額5% ! 驊訊電子企業股份有限公司 研究發展費用明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 薪 資 支 出 設 計 摘 要 金 額 $ 註 22,950 費 17,344 研 發 材 料 費 其 備 4,189 他 14,332 $ 58,815 ! (以 下 空 白 ) ! ～39～ 各單獨費用科目未超過 本科目總額5% !