股票代碼：2499 東 貝光電 科技 股份有 限公 司 及 子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國九十九及九十八年上半年度 地 址 ： 台北縣三重市光復路一段八十八之八號九樓 電 話 ：（ ○ 二 ） 二 九 九 九 三 九 八 八 -1- §目 錄§ 項 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併損益表 六、 合併股東權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 災 害 損 失 (九 ) 重 大 期 後 事 項 (十 ) 其 他 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 4. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交易往來情形 -2- 1 2 3～ 4 5 6～ 7 8 9～ 10 合 併 財 務 報 次 表 附 註 編 號 - 11 11～ 18 18 19～ 33 34～ 36 36 36 36 37～ 48 37～ 48 37～ 38，49～ 56 38， 52～ 56 一 二 三 四～二十 二一 二二 二三 二四 二五 二五 二五 二五 會計師核閱報告 東貝光電科技股份有限公司 公鑒： 東貝光電科技股份有限公司及其子公司民國九十九年及九十八年六月三 十日之合併資產負債表，暨民國九十九年及九十八年一月一日至六月三十日 之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱 竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根 據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開合併財務報表之整體是否允 當表達表示查核意見。 如合併財務報表附註二所述，列入合併財務報表之非重要子公司之財務 報表未經會計師核閱，其民國九十九年及九十八年六月三十日之資產總額分 別 為 新 台 幣 4,309,487 仟 元 及 3,155,733 仟 元 ， 分 別 佔 合 併 資 產 總 額 之 38%及 44%； 負 債 總 額 分 別 為 新 台 幣 1,206,231 仟 元 及 326,183 仟 元 ， 分 別 佔 合 併 負 債 總 額 之 27%及 12%； 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 上 半 年 度 之 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 新 台 幣 388,681 仟 元 及 593,014 仟 元，分 別 佔 合 併 營 業 收 入 淨 額 之 11%及 38%； 純 益 分 別 為 新 台 幣 362,300 仟 元 及 206,422 仟 元 ， 分 別 佔 合 併 總 純 益 之 55%及 75%。又 如 合 併 財 務 報 表 附 註 十 所 述，民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 六 月 三 十 日 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 分 別 計 新 台 幣 404,725 仟 元 及 391,975 仟元，及其民國九十九及九十八年上半年度認列之投資收益分別為新台幣 8,304 仟 元 及 2,638 仟 元 ， 係 依 據 被 投 資 公 司 同 期 間 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 -3- 表認列。另合併財務報表附註二十五所述轉投資事業之相關資訊，其與前述 子公司及被投資公司有關之資訊亦未經會計師核閱。 依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及被投資公司財務報表， 倘經會計師核閱，對第一段所述合併財務報表可能有所調整之影響外，並未 發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編 製準則及一般公認會計原則而頇作修正之情事。 如財務報表附註三所述，東貝光電科技股份有限公司及其子公司自民國 九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處 理 準 則 」。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 李 振 會 計 師 銘 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 郭 俐 雯 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 九 十 九 -4- 年 八 月 二 十 六 日 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國九十九年及九十八年六月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 代 1190 120X 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及 五） 備供出售金融資產－流動（附註二及六） 應收票據及帳款－關係人，減備抵呆帳九十九年 147 仟 元及九十八年 84 仟元後淨額（附註二及二十一） 應收票據及帳款－非關係人，減備抵呆帳九十九年 133,299 仟元及九十八年 56,563 仟元後淨額（附註 二） 其他應收款－關係人，減備抵呆帳九十九年 4,149 仟元 及九十八年 2,035 仟元後淨額（附註二及二十一） 其他金融資產－流動 存貨－淨額（附註二、三及七） 遞延所得稅資產－流動淨額（附註二及十四） 其 他 流動資產合計 1490 1480 1421 14XX 長期投資 無活絡市場之債券投資－非流動（附註二及九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及八） 採權益法之長期股權投資（附註二及十） 長期投資合計 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1672 15XX 固定資產（附註二、十一及二十二） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 什項設備 合 計 減：累積折舊 預付設備款 固定資產淨額 1710 1720 1750 17XX 無形資產（附註二） 商 標 權 專 利 權 電腦軟體成本 無形資產合計 1820 1830 1860 1888 18XX 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產－非流動淨額（附註二及十四） 其 他 其他資產合計 1XXX 資 1100 1310 1320 1150 1140 1180 碼 產 總 計 九 十 九 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ $ 566,088 5 716,107 888,326 九 十 八 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ $ 736,806 10 6 8 95,398 547,323 1 8 55,463 1 30,101 1 2,568,682 22 1,125,760 16 11,276 397,400 1,694,548 85,933 233,213 7,217,036 3 15 1 2 63 38,697 166,977 1,279,399 97,623 150,435 4,268,519 1 2 18 1 2 60 131,489 1,303,421 404,725 1,839,635 1 11 4 16 400,525 391,975 792,500 6 5 11 代 2100 2150 2140 2160 2170 2216 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 流動負債 短期借款（附註十一及二十二） 應付票據及帳款－關係人（附註二十一） 應付票據及帳款－非關係人 應付所得稅（附註二及十四） 應付費用 應付股利（附註十五） 其 他 流動負債合計 2421 2440 24XX 長期負債 長期借款（附註十三及二十二） 長期應付款 長期負債合計 2810 2860 2880 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及十九） 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十四） 其他負債 其他負債合計 2XXX 3110 190,829 613,226 1,934,158 174,599 2,912,812 1,094,678 415,215 2,233,349 2 5 17 1 25 10 4 19 190,829 533,327 1,534,009 90,417 2,348,582 851,985 385,157 1,881,754 3 7 22 1 33 12 5 26 683 40,024 15,764 56,471 1 1 843 15,807 19,745 36,395 1 1 22,671 100,653 13,303 136,627 1 1 23,202 107,357 11,764 7,741 150,064 2 2 $ 11,483,118 100 $ 7,129,232 100 碼 3150 3210 3220 3260 3281 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 3480 34XX 3610 3XXX 股東權益（附註二及十五） 母公司股東權益 股本－每股面額 10 元，額定 350,000 仟股，發行： 九十九年 310,263 仟股，九十八年 259,055 仟股 待分配股票股利 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 轉換公司債應付利息補償金 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現利益 庫藏股票－九十九年 9,375 仟股；九十八年 10,000 仟股 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 會計主管：楊文廣 -5- $ 400,000 21,182 2,140,078 61,600 204,168 630,327 18,202 3,475,557 3 19 1 2 5 30 880,000 3 880,003 九 十 八 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ 710,000 21,807 792,757 19,567 76,819 55,665 1,676,615 10 1 11 1 1 24 8 8 1,080,000 2 1,080,002 15 15 3,408 92,265 56 95,729 1 1 3,167 48 3,215 - 4,451,289 39 2,759,832 39 3,102,626 90,046 27 1 2,590,546 - 36 - 2,846,505 19,092 3,551 710 2,869,858 25 25 1,374,594 798 3,881 710 1,379,983 19 19 77,480 13,472 665,512 756,464 1 6 7 1,995 13,472 275,747 291,214 4 4 $ ( 42,077 ) 353,124 ( 1 ) 3 ( 40,240 ) 254,987 ( 1 ) 4 ( 145,620 ) 165,427 6,984,421 47,408 7,031,829 ( 1 ) 1 61 61 ( 162,701 ) 52,046 4,313,789 55,611 4,369,400 ( 2 ) 1 60 1 61 $ 11,483,118 負債及股東權益總計 經理人：林誼堭 九 十 九 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ 負債合計 （參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國九十九年八月二十六日會計師核閱報告） 董事長：吳慶輝 益 100 $ 7,129,232 100 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併損益表 民國九十九年及九十八年一月一日至六月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元 代碼 4110 營業收入 4190 銷貨退回及折讓 4100 營業收入淨額（附註二及二十 一） 九 十 九 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 3,518,586 90 九 十 八 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 1,586,753 85 92,919 2 22,656 1 3,425,667 88 1,564,097 84 480,479 12 292,702 16 4800 其他營業收入（附註十及十六） 4000 營業收入合計 3,906,146 100 1,856,799 100 5000 營業成本（附註二、三、七、 十七及二十一） 2,776,141 71 1,345,869 73 5910 營業毛利 1,130,005 29 510,930 27 6000 營業費用（附註十七） 356,468 9 221,338 12 6900 營業利益 773,537 20 289,592 15 19,745 16,623 4,010 1 - 16,038 8,479 234 1 - 3,261 - - - 253 - 20,883 1 20,291 1 11,886 16,746 1 1 64,183 2 74,266 4 7140 7160 7110 7121 7130 7310 7480 7100 營業外收入及利益 處分投資利益－淨額（附 註二及五） 兌換利益－淨額（附註二） 利息收入 採權益法認列之投資收益 －淨額（附註二及十） 處分固定資產利益（附註 二） 金融資產評價利益－淨額 （附註二及五） 其 他 營業外收入及利益合 計 （接次頁） -6- （承前頁） 九 十 九 年 上 半 年 度 金 額 ％ 代碼 7640 7510 7530 7520 7880 7500 營業外費用及損失 金融資產評價損失－淨額 （附註二及五） 利息費用 處分固定資產損失（附註 二） 採權益法認列之投資損失 －淨額（附註二及十） 其 他 營業外費用及損失合 計 $ 11,380 7,829 1 - 3,435 九 十 八 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 16,399 1 - 1,960 - 8,170 - 24,762 1,232 1 - 30,814 1 44,353 2 7900 稅前利益 806,906 21 319,505 17 8110 所得稅費用（附註二及十四） 145,178 4 42,650 2 9600 合併總純益 $ 661,728 17 $ 276,855 15 9601 9602 歸屬予： 母公司股東 少數股權 $ 661,492 236 661,728 17 17 $ 275,747 1,108 276,855 15 15 $ 代碼 9750 9850 稅 每股盈餘（附註十八） 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 前 稅 $ 2.62 $ 2.60 後 $ 稅 $ 2.15 $ 2.13 前 稅 $ 1.32 $ 1.25 後 $ 1.14 $ 1.08 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國九十九年八月二十六日會計師核閱報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 -7- 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併股東權益變動表 民國九十九年及九十八年一月一日至六月三十日 （僅經核閱，未依照一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟每 股資訊為新台幣元 資 九十九年一月一日餘額 九十八年度盈餘分配 法定盈餘公積 股東紅利－股票（每股 0.15 元） 股東紅利－現金（每股 2.09 元） 股 股本（仟股） 309,205 本 金 額 $ 3,092,046 待 分 配 股 票 股 利 $ - 本 股票發行溢價 $ 2,871,364 庫藏股票交易 $ 798 長 期 投 資 $ 3,575 公 轉換公司債應 付利息補償金 $ 710 積 合 計 $ 2,876,447 保 法定盈餘公積 $ 1,995 留 特別盈餘公積 $ 13,472 盈 未分配盈餘 $ 754,855 合 $ 餘 計 770,322 ( ( ( ( ( 45,023 ) 630,327 ) 金融商品未 實現（損）益 $ 500,061 - - 45,023 - - - - - - 75,485 - - 309,205 3,092,046 45,023 2,871,364 798 3,575 710 2,876,447 77,480 13,472 4,020 94,972 1,058 10,580 - 20,164 - - - 20,164 - - - - - - 九十九年上半年度合併總純益 - - - - - - - - - - 661,492 661,492 - 資本公積轉增資－每股 0.15 元 - - 45,023 - - - - - - - - 採權益法認列被投資公司股東權益變動調整 - - - - - - - - - - - - - 備供出售金融資產未實現（損）益之變動 - - - - - - - - - - - - 未按持股比例認購之長期股權投資淨值調整數 - - - - - 24 ) - 24 ) - - - 外幣長期股權投資換算調整數 - - - - - - - - - - 庫藏股轉讓予員工 - - - - 18,294 - - 18,294 - 少數股權淨變動 - - - - - - - - - 九十九年六月三十日餘額 310,263 $ 3,102,626 $ 90,046 $ 2,846,505 $ 19,092 $ 3,551 $ 710 $ 2,869,858 $ 77,480 $ 13,472 $ 九十八年一月一日餘額 238,630 $ 2,386,299 $ - $ 1,188,667 $ 798 $ 58,555 $ 710 $ 1,248,730 $ 146,995 $ 13,472 ($ - - - - - - - - 238,630 2,386,299 - 1,188,667 798 58,555 710 1,248,730 1,430 14,300 - 16,874 - - - - - - - - - 18,995 189,947 - 169,053 - - 採權益法認列被投資公司股東權益變動調整 - - - - - 備供出售金融資產未實現（損）益之變動 - - - - - - - 外幣長期股權投資換算調整數 - - - - - - 少數股權淨變動 - - - - - - 259,055 $ 2,590,546 - $ 1,374,594 分配後餘額 員工行使認股權發行新股 九十七年度虧損撥補 法定盈餘公積彌補虧損 分配後餘額 員工行使認股權發行新股 九十八年上半年度合併總純益 可轉換公司債轉換為普通股 九十八年六月三十日餘額 $ ( 45,023 ) $ 798 ( ( 54,674 ) $ 3,881 ( 45,023 ) 145,000 ) 46,968 ) 500,061 - - - 30,744 - - 236 661,728 - - - - 148,087 ) - - - 1,150 - - - - - - - - - 4,891 - - - 4,891 - - - - - 17,081 - 35,375 - - - - - - 214 214 665,512 $ 756,464 ($ 42,077 ) $ 145,000 ) $ 15,467 ($ 51,847 ) ($ 32,702 ) ( 148,087 ) 1,150 ( 24 ) ($ 145,620 ) $ 47,408 $ 7,031,829 ($ 162,701 ) $ 54,741 $ 3,457,987 - - 54,741 3,457,987 - 1,995 13,472 - 15,467 16,874 - - - - - - - - 31,174 - - - - 275,747 275,747 - - - 1,108 276,855 - 169,053 - - - - - - - - 359,000 - - - - - 253,821 - - 199,147 - - - - - - 33,868 - - 33,868 - - - - - - 11,607 - - - 11,607 - - - - - - - - - 710 $ 1,379,983 54,674 ) $ 1,995 $ 13,472 $ 275,747 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 經理人：林誼堭 會計主管：楊文廣 -8- $ 291,214 - 353,124 162,701 ) ( 630,327 ) 6,445,838 ( ( - 股東權益合計 $ 7,076,165 46,958 （參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國九十九年八月二十六日會計師核閱報告） 董事長：吳慶輝 ( - 少 數 股 權 $ 46,958 145,000 ( ( - 庫 藏 股 票 ( $ 162,701 ) - - $ ( 75,485 ) 45,023 ) 630,327 ) 累 積 換 算 調 整 數 ($ 46,968 ) ( ($ 51,847 ) 40,240 ) ( 32,702 ) $ 254,987 ( ($ 162,701 ) 162,701 ) ( 238 ) $ 55,611 ( 238 ) $ 4,369,400 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國九十九年及九十八年一月一日至六月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元 九 上 營業活動之現金流量 合併總純益 調整項目： 處分投資利益－淨額 折舊及攤銷 遞延所得稅 提列存貨跌價損失 提列呆帳 採權益法認列之投資收益－淨額 減損損失 金融資產評價損失（利益）－淨額 處分固定資產損失（利益）－淨額 固定資產及無形資產轉列費用 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據及帳款 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流（出）入 十 半 九 年 年 度 九 上 $ 661,728 ( ( ( ( ( 687,901 ) 890,211 ) 7,639 10,319 466,134 ) 70,462 ) 818,382 2,609 ) 29,005 4,033 ) 6 748,233 ) ( ( ( ( ( 533,773 461,482 ) 293,704 ) 130,454 ) 124,120 ) 46,147 ) ( ( ( ( 投資活動之現金流量 處分備供出售金融資產－流動 購買以成本衡量之金融資產 購置固定資產 購買無活絡市場之債券投資 購買備供出售金融資產－流動 購買無形資產及遞延費用 （接次頁） -9- 487,248 ) 197,572 88,391 31,031 11,913 8,304 ) 5,717 3,447 3,182 337 十 半 八 年 年 度 $ 276,855 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 281,340 ) 177,839 26,547 43,112 21,840 2,638 ) 11,886 ) 18,923 ) 28,387 126,948 ) 20,971 ) 46,340 ) 87,611 13,829 ) 23,439 17,515 13,299 5,399 112 199,080 218,700 12,750 ) 80,823 ) 84,805 ) 28,684 ) （承前頁） 九 上 處分以成本衡量之金融資產價款 其他資產減少（增加） 採權益法認列之被投資公司減資退回股款 處分固定資產、無形資產及遞延費用價款 存出保證金增加 採權益法之長期股權投資增加 處分採權益法之長期股權投資價款 子公司清算退回股款 投資活動之淨現金流（出）入 融資活動之現金流量 長期借款減少 應付短期票券減少 短期借款減少 庫藏股票轉讓予員工 員工行使認股權 少數股權淨變動 其他負債增加 長期應付款增加（減少） 應付公司債減少 融資活動之淨現金流出 十 半 九 年 年 度 $ 26,118 21,231 4,952 2,367 ( 482 ) ( 334 ) ( 468,282 ) ( ( ( ( 200,000 ) 49,947 ) 40,000 ) 35,375 30,744 214 6 3 223,605 ) 匯率影響數 ( 21,086 ) 本期現金淨（減少）增加數 ( 1,461,206 ) 九 上 十 半 $ ( ( 八 年 2,559 ) 11,403 23,192 1,324 ) 153,200 48,875 244,425 ( ( ( 99,923 ) 50,000 ) 31,174 238 ) 94,018 ) 4,400 ) 217,405 ) ( 48,524 ) ( ( ( 177,576 期初現金餘額 2,027,294 559,230 期末現金餘額 $ 566,088 $ 736,806 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息 支付所得稅 $ $ $ $ 不影響現金流量之投資及融資活動： 應付現金股利 應付公司債轉換為普通股 $ 630,327 $ - 8,074 59,396 年 度 17,541 4 $ $ 359,000 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （ 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合會 計 師 事 務 所 民 國 九十 九 年 八 月 二 十 六 日會 計 師 核 閱 報 告 ） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 - 10 - 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國九十九及九十八年上半年度 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） （除另予註明外，均以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司於八十二年六月設立，主要營業項目為各種發光二極體指 示燈、紅外線發光二極體、發光二極體數位顯示器、時鐘顯示器、光 藕合器、滑鼠組件、二極體用導線、光電元件、半導體元件、光纖系 統設備設計及各種電子機械、零組件、電子用零件之製造、加工、買 賣等業務。 本公司股票自九十一年二月十九日起在臺灣證券交易所掛牌買 賣。 本公司及子公司於九十九及九十八年六月三十日合併員工人數分 別 為 1,739 人 及 1,116 人 。 二、 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。依照前述準則及原則編製合併財務報表時，對於備抵 呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資產折舊、無形資產與遞延費用攤 提、所得稅、退休金、減損損失以及員工分紅及董監酬勞費用等之提 列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所 差異。 茲將重要會計政策彙總說明如下： 合併概況 (一 ) 合 併 財 務 報 表 編 製 基 礎 本公司直接或間接持有被投資公司表決權股份比例超過百分之 五十之被投資公司或有控制能力之被投資公司為編製主體。 - 11 - (二 ) 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 及 其 相 關 說 明 列 示 如 下 ： 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 西薩摩亞雅置投資公司 （雅置公司） 美商 Unity Microelectronics Inc.（UMI） 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd.（Unity Korea） 喜茂公司 喜茂公司 日聚公司 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 西薩摩亞日聚公司（日 聚公司） 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. （DURALED） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited 欣貝照明股份有限公司 （欣貝公司） 佳節公司 捷貫公司 所 持 股 權 百 分 比 九十九年 九十八年 業 務 性 質 六月三十日 六月三十日 說 明 發光二極體相關產品之 － 100% 100% 投資 發光二極體產品銷售 － 100% 100% 光計測機器、通訊機器 等之研發製造及銷售 發光二極體產品銷售 55% 55% － 51% 51% － 發光二極體及電子零組 件之銷售 發光二極體相關產品之 投資 發光二極體相關產品之 投資 發光二極體產品銷售 89% 89% － 100% 100% － 100% 100% － 99% 99% － 投資海外各項事業 100% 100% － 投資海外各項事業 100% 100% － 發光二極體產品銷售 100% - 98% 55% 98% 55% － － 50% 50% － 100% 100% － 100% 100% － 100% 100% － 100% 100% － 100% 100% － 電子零件之銷售 發光二極體相關產品之 投資 發光二極體相關產品之 投資 投資海外各項事業 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited 汶萊 Sun Metro Investments Limited （SUN METRO） 投資海外各項事業 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 投資海外各項事業 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 速得電子科技（上海） 交通管理信息系統的設 有限公司（速得公司） 計、研發及銷售 佑祥光電科技（深圳） 發光二極體等相關產品 有限公司（佑祥公司） 之銷售 （接次頁） - 12 - 註一 （承前頁） 投 資 公 司 名 稱 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited 子 公 司 名 稱 業 務 性 投資海外各項事業 汶萊 Stand Britght Enterprise Co., Ltd. 所 持 股 權 百 分 比 九十九年 九十八年 質 六月三十日 六月三十日 說 明 － 100% 100% 揚州峻茂光電有限公司 （揚州峻茂公司） 發光二極體等相關產品 之製造及銷售 100% 100% － 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 投資海外各項事業 100% 100% － 註一： 於九十八年九月投資設立。 (三 ) 未 列 入 合 併 之 子 公 司 ： 無 。 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產，或預期 於資產負債表日後一年內變現之資產；資產不屬於流動資產者為非流 動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產 負債表後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 金融負債於資產負債表日後十二個月內到期者，如同時符合下列 條件時，應列為非流動負債： (一 ) 原 始 借 款 合 約 期 間 超 過 十 二 個 月 。 (二 ) 企 業 意 圖 長 期 性 再 融 資 。 (三 ) 在 資 產 負 債 表 日 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 展 期 ， 或 基 於 目 前 之 融 資合約有裁決能力將金融負債再融資或展期至資產負債表日後逾十 二個月。 如違反借款合約特定條件，致使金融負債依約頇即期予以清償， 或在資產負債表日後始經債權人同意不予追究，該負債應列為流動負 債。 - 13 - 公平價值變動列入損益之金融商品 包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定 以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。 原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評價 時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所收到 之現金股利列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金 額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資 產時，採用交易日會計處理。 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。 備供出售金融資產 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得 或發行之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股 東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均 與公平價值變動列入損益之金融商品相似。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係 自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按 增加後之總股數重新計算每股成本。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 收入認列及應收帳款、備抵呆帳 係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其 獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品 之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣 後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時， 其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公 平價值。 - 14 - 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司及子公司 係依據對客戶之應收帳款帳齡分析及經濟環境等因素，定期評估應收 帳款之收回可能性。 存 貨 存貨包括原物料、製成品及在製品。九十八年一月一日以前，存 貨係以成本與市價孰低計價，又原物料及在製品分別按重置成本及成 本為市價，而製成品則以淨變現價值為市價。如附註三所述，九十八 年一月一日起，存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨 變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在 正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘 額。 以成本衡量之金融資產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，係未上市（櫃）股票， 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量。股 利 之 會 計 處 理，與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 似 。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 無活絡市場之債券投資 無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之債券投 資，以攤銷後成本衡量。 採權益法之長期股權投資 對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響 力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額， 按五年平均攤銷。惟自九十五年一月一日起，依新修訂財務會計準則 公報之規定，改為先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認 淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤銷，但每年定期進行減損 測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行 減損測試。 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股比 例 予 以 消 除；惟 如 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 有 控 制 能 力，則 予 全 部 消 除 。 - 15 - 本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持股比例予 以消除。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發 生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公 積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資 本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 固定資產 係按成本減累積折舊計價。重大改良及更新，作為資本支出，列 入固定資產；修理及維護支出，則作為當期費用。固定資產報廢或出 售時，其成本及相關之累計折舊均自帳上予以減除，因而產生之損益 依其性質列為當期營業外損益。 折舊係按直線法，依照下列耐用年數計提：房屋及建築，五至五 十年；機器設備，三至十年；什項設備，三至十年。 固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，其殘值依預估之剩餘可使 用年數繼續提列折舊。 無形資產 係專利權、商標權及電腦軟體成本，按二至十年平均攤提。 遞延費用 主要包括土地使用權、模具費、權利金及技術費，土地使用權按 五十年；模具費按三年；權利金依合約年限攤銷；技術費及其他則按 二至十年平均攤提。 資產減損 倘資產（主要為固定資產、無形資產、遞延費用及採權益法評價 之長期股權投資等）經評估有跡象顯示可能產生減損，且以其相關可 回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列當期損失。 嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為當期利益， 惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減 損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。但商譽減損 損失不得迴轉。對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資， - 16 - 則以個別長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之 可回收金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。 退休金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退 休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基金數 額認列為當期費用。 員工認股權 發行酬勞性員工認股權憑證，其給與日於九十三年一月一日至九 十六年十二月三十一日間，係適用財團法人中華民國會計研究發展基 金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成本於 符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 庫藏股票 買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記「庫藏股 票」科目，列為股東權益之減項。處分庫藏股票時，若處分價格高於 帳面價值，其差額應貸記「資本公積－庫藏股票交易」科目；若處分 價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資 本公積；如有不足，則借記保留盈餘。 所得稅 係作跨期間及同期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、未 使用以前年度虧損扣抵及未使用所得稅抵減之所得稅影響數認列為遞 延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課 稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅 資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無 相關之資產或負債者，依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項 目。 因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之 所得稅抵減，採當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股 東會決議年度認列為費用。 - 17 - 外幣交易及外幣財務報表之換算 本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債 科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換算； 損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額 列入換算調整數，列於股東權益之調整項目，俟國外營運機構出售或 清算時併入損益計算。 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或 費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳，外幣資產及負債實 際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調 整，兌換差額列為當期損益。 外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表換 算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為 股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以台灣銀行之中價為評價基礎。 三、 會計變動之理由及其影響 存貨之會計處理準則 本公司及子公司自九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準 則 公 報 第 十 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」。 主 要 之 修 訂 包 括 (一 )存 貨 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 衡 量 ， 且 除 同 類 別 存 貨 外 應 逐 項 比 較 之 ； (二 ) 未 分 攤 固 定 製 造 費 用 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本；及 (三 )異 常 製 造 成 本 及存貨跌價損失（或回升利益）應分類為銷貨成本。此項會計變動， 對九十八年上半年度合併總純益影響不重大。 - 18 - 四、現 金 活期存款 庫存現金 支票存款 定期存款 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 562,324 3,738 26 $ 566,088 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $627,128 2,097 13,889 93,692 $736,806 本公司九十九年及九十八年六月三十日之國外存款相關資料如 下： 九 十 九 年 六 月 三 十 日 香 港 （九十九年美金 75 仟元及 港幣 66 仟元，九十八年美金 466 仟元） $ 2,697 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 15,305 五、 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 九 十 九 年 六 月 三 十 日 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 553,287 162,820 $ 716,107 $ 95,398 $ 95,398 交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 債券投資 本公司九十九及九十八年上半年度從事遠期外匯及外匯選擇權交 易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避 險策略係以達成規避大部分公平價值變動或現金流量風險為目的，截 至九十九及九十八年六月底，簽訂之遠期外匯合約及外匯選擇權均已 到期。 於九十九及九十八年上半年度，交易目的之金融資產產生之淨利 益 分 別 為 12,888 仟 元 及 27,924 仟 元 。 - 19 - 六、 備供出售金融資產－流動 國外上市（櫃）股票 國內上市（櫃）股票 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 858,676 29,650 $ 888,326 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $475,809 71,514 $547,323 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 818,404 390,292 485,852 $ 1,694,548 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 808,546 117,107 353,746 $ 1,279,399 七、 存貨－淨額 製 成 品 在 製 品 原 物 料 九十九及九十八年六月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 293,143 仟 元 及 210,049 仟 元 。 九十九及九十八年上半年度與存貨相關之之銷貨成本分別為 2,776,141 仟 元 及 1,345,869 仟 元 。 九 十 九 及 九 十 八 年 上 半 年 度 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 31,031 仟 元 及 43,112 仟 元 。 八、 以成本衡量之金融資產－非流動 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 797,895 438,696 54,080 12,750 $ 1,303,421 國外非上市（櫃）普通股 國內非上市（櫃）普通股 國外非上市（櫃）特別股 國內上市（櫃）私募普通股 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 65,620 272,940 49,215 12,750 $ 400,525 所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無 法可靠衡量，故以成本衡量。 - 20 - 九、 無活絡市場之債券投資 九 十 九 年 六 月 三 十 日 債 券 投 資 - 韓 國 Epivalley Co.,Ltd. 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 131,489 $ - 子 公 司 日 聚 公 司 於 九 十 九 年 六 月 購 買 韓 國 Epivalley Co.,Ltd.之 三 年 期 公 司 債 ， 其 有 效 利 率 為 7%。 十、 採權益法之長期股權投資 九十九年六月三十日 九十八年六月三十日 金 額 持股％ 金 額 持股％ 前源科技股份有限公司（前源公司） $ 196,382 21 $ 170,197 21 光碁科技股份有限公司（光碁科技 公司） 148,017 49 155,037 49 鈶鑫公司 58,319 46 60,639 46 英屬維京群島 TUK Holdings Co., Ltd.（TUK） 2,007 50 1,141 50 一原科技公司 4,961 33 $ 404,725 $ 391,975 採權益法認列之投資（損）益，係按未經會計師核閱之財務報表 認列，其明細如下： 被 投 資 光碁科技公司 前源公司 鈶鑫公司 TUK 一原科技公司 公 司 LUMENS 凱傑公司 合 計 減： 帳列其他營業收入（附註十 六） 九十九年上半年度 $ 4,764 3,470 137 ( 66 ) ( 1) 8,304 $ 九十八年上半年度 ($ 314 ) 33,622 3,601 ( 32,789 ) ( 4) ( 1,693 ) 215 2,638 5,043 3,261 27,400 ( $ 24,762 ) 本 公 司 及 子 公 司 對 LUMENS 及 凱 傑 公 司 之 投 資，於 九 十 七 年 度 原 採權益法評價，分別於九十八年三月及四月因對其喪失重大影響力， 故變更為備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產。 - 21 - 十一、固定資產－累積折舊 房屋及建築 機器設備 什項設備 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 173,187 854,325 67,166 $ 1,094,678 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 143,426 650,340 58,219 $ 851,985 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 400,000 0.98%~1.50% 99.9.28 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 710,000 1.75%~1.95% 98.9.29 十二、 短期借款 信用借款 年 利 率 最後到期日 截至九十九年六月三十日止，尚未動用之短期借款額度計約 926,450 仟 元 。 十三、 長期借款 聯合授信貸款 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 880,000 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 1,080,000 係以新台幣償還，最後到期日為一○二年一月，依照合約規定借 款 、 還 本 及 付 息 ， 九 十 九 及 九 十 八 年 上 半 年 度 利 率 分 別 為 1.078% 至 1.149%及 1.133%至 1.187%。 與中國信託商業銀行等八家金融機構簽訂之聯合授信貸款，原總 額 度 為 新 台 幣 1,150,000 仟 元 ， 依 貸 款 合 約 規 定 ， 自 首 次 動 用 日 起 算 滿 二年、二年六個月、三年及最終到期日，授信額度分四期遞減，前二 期各遞減百分之十，第三期遞減百分之二十，並於最終到期日完全遞 減 ， 截 至 九 十 九 年 六 月 底 ， 授 信 額 度 為 1,035,000 仟 元 。 合 約 授 信 期 限 為自首次動用日起算，為期五年。另依貸款合約規定，本公司之年度 及 半 年 度 合 併 財 務 報 表 皆 受 有 流 動 比 率 不 得 低 於 100%、負 債 比 率 不 得 高 於 120% 、 利 息 保 障 倍 數 不 得 低 於 400% 及 有 形 淨 值 不 得 低 於 3,000,000 仟 元 等 之 限 制 。 上 開 財 務 比 率 等 限 制 之 計 算 ， 均 以 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 年 度 合 併 財 務 報 告，及 經 核 閱 之 半 年 度 合 併 財 務 報 告 為 準。 - 22 - 十四、 所得稅 (一 ) 所 得 稅 費 用 構 成 項 目 如 下 ： 當期應負擔所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 因稅法改變產生之變動 影響數 因稅法改變產生之備抵 評價調整 以前年度所得稅調整 所得稅費用 九十九年上半年度 $ 56,787 ( 九十八年上半年度 $ 19,571 78,150 6,660 13,715 30,510 3,474 ) $ 145,178 ( ( 10,623 ) 3,468 ) $ 42,650 (二 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 當 期 應 負 擔 所 得 稅 調 節 如 下： 九十九年上半年度 九十八年上半年度 $ 136,828 $ 79,698 稅前利益按法定稅率計算之 稅額 所得稅調整項目： 永久性差異 暫時性差異 未分配盈餘加徵 10% 投資抵減 當期應負擔所得稅 ( ( 1,974 ) 76,344 ) 402 ( 2,125 ) $ 56,787 ( ( 16,199 ) 24,357 ) ( 19,571 ) $ 19,571 立法院於九十九及九十八年上半年度間陸續修正及通過下列法 規： 1. 九 十 八 年 一 月 修 正 所 得 稅 法 第 三 十 九 條 條 文 ， 將 營 利 事 業 虧 損 扣抵年限由五年延長為十年。 2. 九 十 八 年 五 月 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文 ， 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率由百分之二十五調降為百分之二十，惟九十九年五月再修正 所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅率由百分之二十調 降為百分之十七，並自九十九年度施行。 3. 九 十 九 年 四 月 通 過「 產 業 創 新 條 例 」， 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15%限 度 內 ， 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 ， 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30% 為 - 23 - 限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一百零八年十 二月三十一日止。 (三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 明 細 如 下 ： 九 十 九 年 六 月 三 十 日 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 50,467 34,132 10,362 ( 2,618 ) 972 93,315 7,382 $ 85,933 $ 46,516 42,010 4,845 ( 1,100 ) 16,208 108,479 10,856 $ 97,623 遞延所得稅資產－流動 呆帳損失超限 存貨跌價損失 未實現銷貨毛利 未實現兌換利益－淨額 其 他 投資抵減 減：備抵評價 淨 額 遞延所得稅（負債）資產－非 流動 按權益法認列之國外投資 （收益）損失－淨額 虧損扣抵 處分固定資產利益遞延 其 他 ( $ 97,070 ) 15,227 3,062 407 ( 78,374 ) 13,891 ( $ 92,265 ) 減：備抵評價 淨 額 $ 8,101 15,540 2,229 71 25,941 14,177 $ 11,764 (四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 九 十 九 年 六 月 三 十 日 股東可扣抵稅額帳戶餘額 本公司 喜茂公司 佳節公司 捷貫公司 $ 71,220 $ 11,036 $ 3,314 $ 1,480 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ $ $ $ 8,231 8,613 3,314 269 本公司、喜茂公司及捷貫公司九十八年度預計盈餘分配之稅額 扣 抵 比 率 分 別 為 9.43%、33.33%及 5.59%，另 子 公 司 佳 節 公 司 九 十 八 年度因營業產生虧損，故無盈餘可供分配；本公司、喜茂公司、佳 - 24 - 節公司及捷貫公司九十七年度因無盈餘可供分配，故無頇計算稅額 扣抵比率。 依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額，由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日 之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司及子公司預計九十八 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用 之稅額扣抵比率有所差異。 (五 ) 本 公 司 及 子 公 司 九 十 九 年 及 九 十 八 年 六 月 三 十 日 無 屬 八 十 六 年 度 （含）以前之未分配盈餘。 (六 ) 截 至 九 十 九 年 六 月 三 十 日 止，美 商 UMI 得 抵 減 以 後 年 度 應 付 所 得 稅 之虧損扣抵之最後有效期限為一百一十六年。 (七 ) 本 公 司 、 子 公 司 喜 茂 公 司 、 佳 節 公 司 及 捷 貫 公 司 截 至 九 十 七 年 度 之 營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定。 十五、 股東權益 (一 ) 股 本 本公司於九十八年六月十九日經股東會通過授權董事會執行私 募 國 內 現 金 增 資 ， 其 發 行 普 通 股 總 額 不 超 過 50,000 仟 股 ； 該 案 業 於 九十八年十二月十一日董事會決議辦理私募現金增資普通股計 50,000 仟 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 私 募 價 格 為 40.24 元 ， 並 於 九 十 八 年 十二月十一日董事會決議以九十八年十二月二十三日為增資基準 日，該增資案業已於九十八年十二月二十三日募足，並已於九十九 年 一 月 十 一 日 完 成 變 更 登 記。面 額 與 發 行 價 格 間 之 差 額 1,512,000 仟 元 減 除 發 行 成 本 17,000 仟 元 後 之 餘 額 1,495,000 仟 元 列 為 股 票 發 行 溢 價。 (二 ) 資 本 公 積 依照法令規定，資本公積除用以填補公司虧損外，不得使用， 但超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通 股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與 - 25 - 之所得產生之資本公積，得撥充資本，其撥充資本以實收股本之一 定 比 率 為 限，因 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積，不 得 作 為 任 何 用 途 。 (三 ) 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 依據公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納營利事業 所得稅，並彌補歷年虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公積， 並依法提列或迴轉特別盈餘公積，所餘盈餘加計以前年度累積未分 配 盈 餘，由 董 事 會 擬 具 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之，分 配 項 目 為 ： (1)員 工 紅 利 不 高 於 百 分 之 十 五 ， 不 低 於 百 分 之 五 、 (2)董 監 酬 勞 不 高 於 百 分 之 五 及 (3)股 東 紅 利 。 本 公 司 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象 ， 得 包 含符合一定條件之從屬公司員工。 本公司分配股利之政策，頇視公司目前及未來之投資環境、資 金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡 股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報 股東會決議行之。本公司目前正處於成長階段，為健全公司資本結 構並維持良好資本適足率，將採平衡股利政策，股利之發放原則上 採股票及現金並行方式，其中現金股利之比率不低於百分之十；惟 若 現 金 股 利 低 於 每 股 0.3元 ， 得 改 以 股 票 股 利 發 放 。 九十九及九十八年上半年度應付員工紅利估列金額分別為 30,143仟 元 及 10,761仟 元 ， 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 24,114仟 元 及 8,608仟 元 ， 前 述 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 係 分 別 按 稅 後 淨 利 （ 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ）之 5%及 4%計 算 。 年 度 終 了 後 ， 董 事 會 決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股 東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東 會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅 利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。 本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括未 實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損 失 及 換 算 調 整 數 ）餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 。 嗣 後 股 東 權 益 減 項 金 額 如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。 - 26 - 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ； 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%時 ， 得 以 其半數撥充資本。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。 本公司股東常會於九十九年六月十四日決議通過九十八年度盈 餘分配案如下： 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 每股股利（元） $ 75,485 630,327 $ 2.09 45,023 0.15 $ 750,835 $ 45,023 0.15 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 資本公積轉增資 本公司於九十九年六月十四日之股東會決議配發九十八年度員 工紅利及董監事酬勞如下： 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 $ 40,960 12,000 員工紅利 董監事酬勞 員 股東會決議配發金額 各年度財務報表認列金額 工 紅 利 $ 40,960 ( 29,422 ) $ 11,538 董 監 $ ( ($ 事 酬 勞 12,000 23,538 ) 11,538 ) 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與九十八年度財務報 表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計變動，對九十 九年上半年度之損益無影響。 本公司股東常會於九十八年六月十九日決議通過以法定盈餘公 積 145,000 仟 元 彌 補 虧 損 。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 - 27 - (四 ) 員 工 認 股 權 本公司分別於九十三年八月及九十六年十一月給與員工認股權 4,000 仟 單 位 及 2,000 仟 單 位 ， 每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股 。 給 與 對 象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間均 為七年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定 比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價 格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行 使價格及認股數量依規定公式予以調整。 九十九及九十八年上半年度員工認股權證之相關資訊如下： 員 工 認 股 權 證 期初流通在外 本期發行 本期行使 本期沒收 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認股權 本期給與之認股權加權 平均公平價值 九 十 九 年 上 半 年 度 九 十 八 年 上 半 年 度 加權平均行 加權平均行 仟 單 位 使價格（元） 仟 單 位 使價格（元） 3,110 4,690 1,058 $ 29.06 1,430 $ 21.8 2,052 3,260 1,052 1,260 $ - $ - 截至九十九及九十八年六月底止，流通在外之員工認股權相關 資訊如下： 九 十 九 年 六 月 三 十 日 行 使 價 格 加權平均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $21.8 1 $30.4 4.333 九 十 八 年 六 月 三 十 日 行 使 價 格 加權平均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $21.8 2 $30.4 5.333 本 公 司 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評 價 模 式所採用之參數如下： 第 一 次 第 二 次 $ 21.8 $ 30.4 46.31% 36.26% 4.875 年 4.875 年 3.33% 0.32% 1.75% 2.64% 行使價格 預期價格波動率 預期存續期間 股利率 無風險利率 - 28 - 若本公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員 工認股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量時，九十九及九 十八年上半年度擬制資訊如下： 九十九年上半年度 $ 659,862 $ 2.14 純 益 基本每股盈餘（元） 九十八年上半年度 $272,810 $ 1.13 (五 ) 庫 藏 股 票 單位：仟股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 九十九年上半年度 轉讓股份予員工 10,000 625 9,375 九十八年上半年度 轉讓股份予員工 10,000 - - 10,000 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。 十六、 其他營業收入 由 於 本 公 司 與 子 公 司 喜 茂 公 司 、 日 聚 公 司 、 SUM METRO 及 捷 貫 公司營業性質不同，於編製合併財務報表時，係依個別公司單獨財務 報表之分類劃分營業收入，故將上述子公司之淨營業收入列入合併損 益表「營業收入」項下，以「其他營業收入」科目列示。 出售投資收入 減：出售投資成本 出售投資利益 採權益法認列之投資收益－ 淨額（附註十） 金融資產評價利益－淨額 九十九年上半年度 $ 570,702 103,199 467,503 九十八年上半年度 $371,900 106,598 265,302 5,043 7,933 $ 480,479 27,400 $292,702 - 29 - 十七、 用人、折舊及攤銷費用 九 十 九 年 上 半 年 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 121,013 9,551 4,048 7,986 $ 142,598 $ 138,667 15,220 $ 126,950 5,108 3,382 2,216 $ 137,656 $ 14,844 28,841 度 九 十 八 年 上 半 年 屬 於 營 業 屬 於 營 業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 247,963 14,659 7,430 10,202 $ 280,254 $ 153,511 44,061 $ 102,894 6,416 3,423 11,060 $ 123,793 $ 113,840 24,206 $ 64,905 3,917 2,691 1,616 $ 73,129 $ 15,558 24,235 度 計 $ 167,799 10,333 6,114 12,676 $ 196,922 $ 129,398 48,441 十八、 合併每股盈餘 金 稅 九十九年上半年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益加潛在 普通股之影響 九十八年上半年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 無擔保轉換公司債 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益加潛在 普通股之影響 額 （ 分 前 稅 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 後 （仟股） 稅 前 稅 後 $ 807,039 $ 661,492 308,298 $ 2.62 $ 2.15 - - 1,514 956 $ 807,039 $ 661,492 310,768 $ 2.60 $ 2.13 $ 318,833 $ 275,747 242,109 $ 1.32 $ 1.14 - - 13,160 330 $ 318,833 $ 275,747 255,599 $ 1.25 $ 1.08 本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 - 30 - 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。 計 算 每 股 盈 餘 時，無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整。因 追 溯 調 整 ， 九 十 八 年 上 半 年 度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 ， 分 別 由 1.17 元 及 1.11 元 減 少 為 1.14 元 及 1.08 元 。 十九、 退休金 本公司及子公司喜茂公司、佳節公司及欣貝公司依「勞工退休金 條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪 資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公司及上述子公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 上 半 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 5,625 仟 元 及 4,178 仟 元 。 子 公 司 雅 置 公 司 、 UMI 及 Unity Korea、 DURALED、 揚 州 峻 茂 公 司、佑祥公司及速得公司依其國外所屬地區規定自訂之員工退休辦 法，皆屬確定提撥退休辦法。上述子公司九十九年及九十八年上半年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 1,177 仟 元 及 1,196 仟 元 。 本公司適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦 法。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均 薪資為計算基礎。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休 基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行 之 專 戶。九 十 九 年 及 九 十 八 年 上 半 年 度 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 628 仟 元 及 740 仟 元 。 本 公 司 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如下： (一 ) 退 休 基 金 之 變 動 如 下 ： 期初餘額 本期提撥 孳息收入 期末餘額 九十九年上半年度 $ 27,109 622 262 $ 27,993 - 31 - 九十八年上半年度 $ 26,505 628 $ 27,133 (二 ) 應 計 退 休 金 負 債 之 變 動 如 下 ： 九十九年上半年度 $ 3,402 628 ( 622 ) $ 3,408 期初餘額 本期提列 本期提撥 期末餘額 九十八年上半年度 $ 3,055 740 ( 628 ) $ 3,167 二十、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 ： 請 參 閱 資 產 負 債 表 所 列 資 訊 。 (二 ) 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款、其他應收 款、其他金融資產、短期借款、應付票據及帳款及應付費用。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值；若無市場價 格可供參考時，則用評價方法估計。 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 並 無 活 絡 市 場 公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可驗公平 價值，因此公平價值無法可靠衡量。 4. 存 出 保 證 金 因 未 來 收 付 金 額 與 帳 面 價 值 相 近 ， 故 以 帳 面 價 值 為 公平價值。 5. 銀 行 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 ， 銀 行 借 款 利率屬浮動利率者，其帳面價值即為公平價值。 (三 ) 決 定 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 中 ， 並 無 同 時 包 含 以 活 絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者。 (四 ) 九 十 九 及 九 十 八 年 上 半 年 度 之 當 期 損 益 並 未 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平價值變動而認列任何損益。 (五 ) 九 十 九 年 及 九 十 八 年 六 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 之 金 融 負 債 分 別 為 400,000 仟 元 及 710,000 仟 元。九 十 九 年 及 九 十 八 年 六 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 562,324 仟 元 及 - 32 - 720,820 仟 元。九 十 九 年 及 九 十 八 年 六 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 880,000 仟 元 及 1,080,000 仟 元 。 (六 ) 九 十 九 及 九 十 八 年 上 半 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 4,010 仟 元 及 234 仟 元 ， 利 息 費 用 總 額 分 別 為 7,829 仟 元 及 16,399 仟 元 。 (七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司及子公司所持有金融商品之市場風險包括利率風 險、匯率風險及價格風險。 本公司及子公司之短期借款將受利率變動之影響；所持有 外幣存款及應收帳款將受市場匯率變動之影響；另所持有之以 交易為目的證券投資公平價值，將受價格風險影響。 2. 信 用 風 險 金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履合約 之潛在影響，其影響包括本公司及子公司所從事金融商品之信 用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司 及子公司持有之各種金融商品最大暴險金額與帳面價值相同。 本公司及子公司信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正 數之合約為評估對象，惟本公司及子公司並無信用風險顯著集 中之情形。 3. 流 動 性 風 險 本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險。 本公司及子公司投資之以成本衡量之金融資產及無活絡市 場之債券投資均無活絡市場，故預期有流動性風險。本公司及 子公司投資交易目的及備供出售之金融資產均具有活絡市場， 故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售。 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司及子公司所持有之浮動利率資產及負債可能因市場 利率變動而使該資產之未來現金流量產生波動，並導致風險。 - 33 - 二一、 關係人交易 與關係人間重大之交易事項彙總如下： (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 人 名 稱 前源科技公司 光碁科技公司 薩摩亞凱傑有限公司（凱傑公司） Lumens Co, Ltd. (LUMENS) 香港瑞普公司 與 本 公 司 及 子 公 司 之 關 係 採權益法評價之被投資公司 喜茂公司採權益法評價之被投資公司 喜茂公司採權益法評價之被投資公司 （自九十八年四月起改為以成本衡量 之金融資產） UMI、日聚公司及 SUN METRO 採權益 法評價之被投資公司（自九十八年三月 起改為備供出售金融資產－流動） 實質關係人 (二 ) 重 大 關 係 人 交 易 ： 本公司及子公司與關係人間之交易，原則上其交易價格，收付 款條件均與一般非關係人相當。關係人交易說明如下： 九十九年上半年度 金 額 ％ 1. 銷 2. 進 貨 香港瑞普公司 光碁科技公司 LUMENS 其 他 貨 前源科技公司 其 他 九十八年上半年度 金 額 ％ $ 56,697 41,139 $ 97,836 2 1 3 $ 36,311 1,215 212 $ 37,738 2 2 $ 23,268 411 $ 23,679 1 1 $ 24,928 588 $ 25,516 2 2 3. 應 收 票 據 及 帳 款 九 關 係 人 名 光碁科技公司 香港瑞普公司 其 他 十 六 月 三 十 日 應 收 帳 款 帳 列 應 收 佔 應 收 轉 列 其 他 應收票據及 稱 關係人款項 款 項 ％ 應 收 款 帳款合計數 $ 40,813 2 $ 1,612 $ 39,201 18,343 1 1,934 16,409 11,879 11,879 $ 71,035 3 $ 15,425 $ 55,610 - 34 - 九 年 九 關 係 人 名 光碁科技公司 LUMENS 其 他 十 八 年 六 月 三 十 日 應 收 帳 款 帳 列 應 收 佔 應 收 轉 列 其 他 應收票據及 稱 關係人款項 款 項 ％ 應 收 款 帳款合計數 $ 56,308 5 $ 26,299 $ 30,009 11,879 1 11,879 2,730 2,554 176 $ 70,917 6 $ 40,732 $ 30,185 本公司及子公司對關係人超過正常授信期間三個月以上之應 收帳款，已轉列為其他應收款。 4. 其 他 應 收 款 － 關 係 人 九 帳 關 係 人 名 稱 應 LUMENS $ 香港瑞普公司 光碁科技公司 其 他 $ 九 十 九 應 列 其 他 轉 收 款 應 $ $ 十 八 應 帳 列 其 他 轉 關 係 人 名 稱 應 收 款 應 光碁科技公司 $ $ LUMENS 其 他 $ $ 年 六 月 三 十 日 收 帳 款 入 其 他 其他應收款 收 款 合 計 ％ 11,879 $ 11,879 77 13 1,934 1,934 10 1,612 1,612 100 15,425 $ 15,425 年 六 月 三 十 日 收 帳 款 入 其 他 其他應收款 收 款 合 計 ％ 65 26,299 $ 26,299 11,879 11,879 29 6 2,554 2,554 100 40,732 $ 40,732 九十九年六月三十日 金 額 ％ 5. 應付票據及帳款 前源科技公司 LUMENS 其 他 $ 18,509 2,673 $ 21,182 - 35 - 1 1 九十八年六月三十日 金 額 ％ $ 20,917 418 472 $ 21,807 3 3 6. 本 公 司 於 九 十 九 年 上 半 年 度 出 售 模 具 （ 帳 列 遞 延 費 用 ） 及 固 定 資 產 予 雅 置 投 資 公 司 、 揚 州 峻 茂 公 司 及 TRUMP MATER， 帳 面 價 值 為 75,111 仟 元 、 245,123 仟 元 及 369 仟 元 ， 出 售 予 雅 置 及 TRUMP MATER 未 產 生 出 售 損 益 ， 出 售 予 揚 州 峻 茂 公 司 產 生 出 售 利 益 10,151 仟 元 ， 已 全 數 遞 延 ， 截 至 九 十 九 年 六 月 三 十 日 相 關 遞 延 收 益 累 計 已 實 現 1,984 仟 元。於 九 十 八 年 上 半 年 度 出 售 模 具（ 帳 列 遞 延費用）及固定資產予雅置投資公司及揚州峻茂公司，帳面價值 為 76,405 仟 元 及 68,629 仟 元 ， 產 生 出 售 利 益 12,188 仟 元 。 二二、質抵押之資產 本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品： 土 地 房屋及建築—淨額 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 187,539 99,893 $ 287,432 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $187,539 102,361 $289,900 二三、重大之承諾及或有事項 UMI 承 租 營 業 場 所 已 簽 訂 之 租 期 超 過 一 年 及 不 可 取 消 之 租 賃 合 約，租約最後到期日為一○一年，租金按每個月為一期支付，九十九 年 上 半 年 度 約 為 美 金 22 仟 元 。 依 據 租 賃 合 約 ， 未 來 三 年 之 租 金 約 為 美 金 93 仟 元 。 二四、重大期後事項 本公司於九十九年八月經董事會決議以現金增資及發行公司債之 方式募資，以提升短期償債能力，增加長期資金穩定度。其中現金增 資 暫 訂 以 每 股 發 行 價 格 48.9 元 發 行 普 通 股 15,000 仟 股，預 計 募 集 金 額 733,500 仟 元 ， 另 發 行 第 三 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 總 額 上 限 1,500,000 仟 元 ， 兩 者 合 計 總 募 集 金 額 2,233,500 仟 元 。 此 募 資 案 業 經 行 政 院 金 融 監督管理委員會證券期貨局核准申報生效在案。 - 36 - 二五、附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 一 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表 二 。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：附表三。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表 四。 9. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 ....等 相 關 資 訊 ： 附 表 五 。 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 附 註 五 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益： (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 無。 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 附表七。 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 ： 附 註 二 十 一 。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 ： 無 。 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額：無。 - 37 - (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞 務之提供或收受等：無。 (四 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 ： 附 表 八 。 - 38 - 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國九十九年六月三十日 附表一 持 有 單位：新台幣仟元 之 本 公 司 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 公 司 債 一詮精密公司 股 列 科 目 期 仟 股 / － 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 1,500 票 昆盈企業公司 － 和鑫光電公司 － 一詮精密公司 － 璨圓光電公司 － 宏齊科技公司 － 健策精密公司 － － 子公司 子公司 子公司 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 燦星網通公司 喜茂公司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics Inc. 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 韓國 Unity Korea Co. Ltd. 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 新加坡 Unity Opto Technology Pte .Ltd. 前源科技公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited 張帳 面 註一 - 48,985 註一 23,045 - 23,045 註一 3,581 151,476 - 151,476 註一 4,733 193,806 - 193,806 註一 200 7,060 - 7,060 註一 357 78,928 - 78,928 註一 1,000 47,020 26,314 138,450 29,650 510,234 635,354 170,686 100 100 100 29,650 510,234 610,034 156,644 註一 註二 註二 註二 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 29,310 註三 2,124,733 38,626 100 99 2,103,247 37,401 註二 註二 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 98 51 7,108 3,538 1,151 89 55 51 7,108 3,538 1,151 註二 註二 註二 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 子公司 採權益法之長期股權投資 8,810 17,081 179,319 543,608 19 100 170,456 544,275 註二 註二 2,000 81,445 100 81,445 註二 採權益法之長期股權投資 （接次頁） - 39 - 150,780 - 1,560 48,985 1,100 $ 註 150,780 子公司 $ 金 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 （承前頁） 持 有 之 本 公 司 喜茂公司 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 股 票 欣貝照明股份有限公司 科 目 期 仟 股 / 子公司 採權益法之長期股權投資 700 咸瑞科技公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 系晶公司 － 聯勝光電股份有限公司 － 安提亞科技股份有限公司 － 臺龍電子股份有限公司 － 廣鎵光電股份有限公司 － 邑昇實業股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 公 司 債 誠創公司債 股 列 票 健策精密公司 捷貫公司 佳節公司 前源科技公司 光碁科技公司 薩摩亞凱傑有限公司 啟鼎創投公司 華鼎創投公司 祥敏國際公司 張帳 面 $ 金 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 5,062 100 625 3,676 575 $ 註 5,062 註二 4 2,630 註二 240 9 240 註二 1,980 25,387 1 26,832 註二 750 16,500 15 8,928 註二 5,000 12,750 3 33,326 註二 5,000 150,000 1 100,500 註二 2,500 50,000 9 34,092 註二 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 121 12,040 - 12,040 註一 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 子公司 採權益法之長期股權投資 子公司 採權益法之長期股權投資 與母公司之董事長相同 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 226 49,987 - 49,987 註一 44,866 5,267 ) 12,346 131,647 54,956 註二 註二 註二 註二 註二 － － （接次頁） - 40 - 2,444 5,396 628 14,995 600 44,866 5,267 ) 17,063 150,489 55,768 55 98 1 49 14 5,000 50,000 2 49,186 註二 8,000 80,000 4 79,408 註二 475 7,125 9 3,912 註二 ( ( （承前頁） 持 有 之 公 捷貫公司 西薩摩亞日聚公司 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 票 鈶鑫公司 公 司 債 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 列 科 目 期 仟 股 / 張帳 面 金 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 註 股 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 無活絡市場之債券投資－ 非流動 票 － 備供出售金融資產－流動 韓國 Lumens Co., Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 英屬維京群島 TUK Holdings 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 Co., Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. － 以成本衡量之金融資產－ Global Lighting Technologies Inc. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ LEDLitek Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ LEDAZ Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 美商 Avalent Technologies, 非流動 Inc. － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 Semicon Light Co., Ltd. 非流動 璨揚投資有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 股 票 汶萊 Sun Metro － 備供出售金融資產－流動 Investments Ltd. 韓國 Lumens Co., Ltd. － 以成本衡量之金融資產－ Pacific Growth Ventures, L.P. 非流動 4,396 $ 58,319 46 $ 61,308 5,000 131,489 - 131,489 275 1,130 88,915 5,849 1 50 88,915 5,849 註一 註二 4,000 132,939 100 132,939 註二 500 16,638 100 16,638 註二 18,900 922,394 100 922,394 註二 910 2,007 50 2,007 註二 註四 54,655 - 54,655 註二 註五 96,450 3 81,611 註二 41 48,225 18 16,302 註二 3 9,645 10 2,055 註二 500 16,075 2 50 160,750 6 63,149 註二 18 64,300 12 22,369 註二 7,200 231,480 10 229,540 註二 2,110 2,000 681,977 64,300 5 14 681,977 66,604 註一 註二 註二 股 （接次頁） - 41 - ( 809 ) 註二 （承前頁） 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 股 票 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 票 薩摩亞Billion Boom 股 速得電子科技（上海）有限公 Investments Ltd. 司 票 汶萊 Stand Vanture 股 Technology Inc. 韓國 Lumens Co., Ltd. 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 股 票 汶萊 Master Way 佑祥光電科技（深圳）有限公 Enterprise Corp. 司 股 票 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., 汶萊 Stand Bright Enterprise Ltd. Co., Ltd. 股 票 汶萊 Stand Bright 揚州峻茂光電有限公司 Enterprise Co., Ltd. 票 汶萊 United Giant 股 Limited 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 列 科 目 期 仟 股 / 張帳 面 金 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 50 $ 160,750 6 子公司 採權益法之長期股權投資 - 2,246 － － 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 157 983 子公司 採權益法之長期股權投資 子公司 63,149 註二 100 2,246 註二 50,606 42,833 - 50,606 42,833 註一 註一 - 16,508 100 16,508 註二 採權益法之長期股權投資 17,081 544,279 100 544,279 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 544,282 100 544,282 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 2,000 81,445 100 81,445 註二 註 一 ： 市 價 係 依 台 灣 證 券 交 易 所 、 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 及 韓 國 KOSDAQ 六 月 三 十 日 收 盤 價 。 註二：股權淨值係按未經會計師查核之九十九年六月三十日財務報告帳面淨值計算。 註 三 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 四 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US0.1 為 17,000 仟 股 。 註 五 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 6,405 仟 股 及 1,364 仟 股 。 - 42 - $ 註 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十九年上半年度 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 /美 金 仟 元 附表二 有 價 證 券 買、賣之公司 帳 列 科 目 交易對象 關 種 類 及 名 稱 本 公 司 係 期 初買 入賣 仟 股 / 張金 額仟 股 / 張金 額仟 股 / 張金 公 司 債 一詮精密公司 － － - 股 票 一詮精密公司 公平價值變 動列入損 益之金融 資產—流 動 璨圓光電公司 公 平 價 值 變 動列入損 益之金融 資產—流 動 西薩摩亞日聚 採 權 益 法 之 長期股權 公司 投資 西薩摩亞日 股 票 聚公司 Lumens Co., 備供出售金 Ltd. 融資產— 流動 － － - － － － 1,500 $ 150,000 - - 3,731 173,466 150 9,088 8,261 - - 4,733 208,918 - - － 21,810 1,615,331 7,500 238,980 - － － 1,965 US$ 15,164 - - 採權益法之 汶萊 Stand 長期股權 Vanture Technology 投資 Inc. － － - 汶萊 Sun Metro 採 權 益 法 之 長期股權 Investments Ltd. 投資 － － 韓國 TOPAZ Co., Ltd. － － 以成本衡量 之金融資 產－非流 動 $ - US$ $ 出採用權益法期 評 價 之 額帳 面 成 本處 分 利 益 仟 股 / 張金 增（減）金額 - $ - $ - $ 末 額 - 1,500 $ 150,780 （註一） 827 - 3,581 151,476 （註二） - - - 4,733 193,806 （註三） - - - 270,422 （註四） 29,310 2,124,733 1,690 US$ 16,293 US$ 14,336 US$ 13,468 （註五） - 275 US$ 2,766 （註六） 6 4,000 US $4,000 - - - - US$ 129 （註七） 4,000 US$ 4,135 12,900 US$ 17,743 6,000 US $6,000 - - - - US$ 4,947 （註八） 18,900 US$28,690 - - 50 US $5,000 - - - - - 50 US $5,000 （接次頁） - 43 - （承前頁） 有 價 證 券 買、賣之公司 帳 列 科 目 交易對象 關 種 類 及 名 稱 西薩摩亞日 公 司 債 聚公司 韓國 無活絡市場 EPIVALLEY 之債券投 Co., Ltd.公 資－非流 司債 動 股 係 期 初買 入賣 仟 股 / 張金 額仟 股 / 張金 額仟 股 / 張金 － － - － － - $ - 5,000 US $4,090 - - 50 US $5,000 - $ 出採用權益法期 評 價 之 額帳 面 成 本處 分 利 益 仟 股 / 張金 增（減）金額 - $ - $ - $ 末 額 - 5,000 US $4,090 - 50 US $5,000 票 汶萊 Sun 韓國 TOPAZ Metro Co., Ltd. Investmen ts Ltd. 以成本衡量 之金融資 產－非流 動 註 一 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 資 產 評 價 利 益 780 仟 元 。 註 二 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 資 產 評 價 損 失 13,729 仟 元 。 註 三 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 資 產 評 價 損 失 15,112 仟 元 。 註 四 ： 包 含 投 資 利 益 403,936 仟 元 、 金 融 商 品 未 實 現 損 益 ($146,647)仟 元 及 累 積 換 算 調 整 數 $13,133 仟 元 。 註 五 ： 包 含 金 融 商 品 未 實 現 損 益 本 期 處 分 已 實 現 US$11,511 仟 元 。 註 六 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 商 品 未 實 現 損 益 US$1,938 仟 元 。 註 七 ： 包 含 投 資 利 益 US$10 仟 元 及 金 融 商 品 未 實 現 損 益 US$119 仟 元 。 註 八 ： 包 含 投 資 利 益 US$59 仟 元 及 金 融 商 品 未 實 現 損 益 US$4,888 仟 元 。 - 44 - - - - 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十九年上半年度 附表三 單位：新台幣仟元 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 係 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 進（銷）貨 金 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 銷 貨 ( $ 799,995 ) － － ( 25% ) 次月結 60 天 T/T $ 730,140 28% 交 進 （ 銷 ）貨 之 公 司 交 本 公 司 易 對 象關 汶萊 Trump Mater 孫 公 司 Enterprise Ltd. 西薩摩亞日聚公司 子 公 司 汶萊 Trump Mater 本公司 Enterprise Ltd. 西薩摩亞日聚公司 本公司 易 ( 102,135 ) 銷 貨 最終母公司 進 貨 799,995 母公司 進 貨 102,135 情 ( 3% ) 形 次月結 60 天 T/T － － 102,679 4% 100% 次月結 60 天 T/T － － ( 730,140) 100% 100% 次月結 60 天 T/T － － ( 102,679) 100% - 45 - 註 － － 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國九十九年六月三十日 附表四 單位：新台幣仟元 帳列應收款項之公司 交 本 公 司 易 對 象關 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 孫 公 司 係 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項 提 金 額處 理 方 式期 後 收 回 金 額呆 $730,140 217% $ 109,341 積極催收款 $ 59,681 列 帳 備 金 $ 134 西薩摩亞日聚公司 子 公 司 102,679 398% 53,212 － - - 揚州峻茂公司 孫 公 司 258,080 4% 2,076 － - - - 46 - 抵 額 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國九十九年上半年度 附表五 單位：新台幣仟元 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 本 公 司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 前源科技公司 喜茂公司 捷貫公司 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 原 本 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 $ 865,640 $ 865,640 26,314 持 率帳 100 面 $ 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 金 額本 期 損 益投 資 損 益 635,354 ( $ 61,349 ) ( $ 44,862 ) 子公司 201,645 326,057 138,450 100 170,686 16,173 70,921 子公司 光計測機器、通訊機器 等之研發製造及銷售 發光二極體產品銷售 5,772 5,772 - 55 3,538 532 293 子公司 910 910 51 51 1,151 - - 子公司 發光二極體及電子零組 件之銷售 台 灣 發光二極體相關產品之 投資 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 15,003 15,003 98 89 7,108 - - 子公司 470,200 470,200 47,020 100 510,234 14,618 14,618 子公司 1,008,090 769,110 29,310 100 2,124,733 382,450 403,936 子公司 143,554 143,554 註一 99 38,626 95,503 95,169 8,810 19 179,319 550,578 518,823 17,081 100 543,608 64,860 7,000 27,209 64,860 5,000 27,209 2,000 700 2,444 100 100 55 81,445 5,062 44,866 52,961 169,300 52,961 169,300 5,396 14,995 98 49 9,556 9,556 628 1 17,063 17,272 不適用 25,006 25,006 4,396 46 58,319 297 不適用 日 本 新 加 坡 韓 國 台 灣 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Ltd. 欣貝照明股份有限公司 捷貫公司 汶 萊 汶 台 台 萊 灣 灣 佳節公司 光碁科技公司 台 台 灣 灣 前源科技公司 台 灣 鈶鑫公司 台 灣 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 投資海外各項事項 投資海外各項事項 發光二極體產品銷售 發光二極體相關產品之 投資 電子零件之銷售 電子零組件之製造加工 及買賣 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 發光二極體及電子零組 件之製造加工及買賣 （接次頁） - 47 - ( 5,267 ) 150,489 ( 4,885 ) ( ( 4,885 ) 子公司 17,272 3,260 採權益法評價之 被投資公司 2,747 2,080 子公司 11,186 1,511 ) 不適用 子公司 子公司 子公司 不適用 不適用 子公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 11,186 1,511 ) 198 9) 9,532 ( 註 ( 採權益法評價之 被投資公司 （承前頁） 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 英屬維京群島 TUK Holdings CO., Ltd. 美商 Duraled Lighiting Technologies Corp 薩摩亞 Billion Boom 速得電子科技（上海）有 Investments 限公司 Limited 佑祥光電科技（深圳）有 汶萊 Master Way 限公司 Enterprise Corp. 薩摩亞群島 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited 西薩摩亞日聚公司 汶 萊 發光二極體相關產品之 投資 投資海外各項事業 汶 萊 汶 萊 原 本 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 US$ 1,130 US$ 1,130 1,130 100 132,939 309 不適用 子公司 500 500 100 16,638 1,613 不適用 子公司 US$ 18,757 US$ 12,757 18,900 100 922,394 1,892 不適用 子公司 英屬維京群島 投資海外各項事業 US$ 1,012 US$ 1,012 910 50 2,007 ( 133 ) 不適用 美 發光二極體產品銷售 US$ 1,700 US$ 1,700 註二 - 54,655 ( 4,885 ) 不適用 大陸上海市 交通管理信息系統的設 計、研發及銷售 US$ 495 US$ 495 - 100 2,246 - 不適用 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 大陸深圳市 發光二極體等相關產品 之銷售 US$ 500 US$ 500 - 100 16,508 1,483 不適用 子公司 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶 投資海外各項事業 US$ 17,081 US$ 16,081 17,081 100 544,279 2,747 不適用 子公司 揚州峻茂光電有限公司 大陸揚州市 發光二極體產品製造及 銷售 US$ 17,081 US$ 16,081 - 100 544,282 2,747 不適用 子公司 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 汶 投資海外各項事業 US$ US$ 2,000 100 81,445 11,186 不適用 子公司 萊 投資海外各項事業 US$ 500 投資海外各項事業 註 4,000 萊 4,000 50 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 $ 5,849 ($ 1) 不適用 子公司 - 國 US$ 持 率帳 2,000 US$ 2,000 註 一 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 二 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17,000 仟 股 。 - 48 - 東貝光電科技股份有限公司 間接赴大陸投資資訊 民國九十九年上半年度 附表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 (一) 深圳市龍崗區 發光二極體等相關 南澳悠特電子 產品之加工 廠 註一 資 方 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯 回 投 資 收 益 累積投資金額 匯 經由雅置投資公 $ 司投入營運資 金 (二) 東莞協盈電腦 電腦週邊產品之製 HK$ 30,000 透過台灣子公司 US$ 造及銷售 有限公司 喜茂公司轉投 資第三地區現 有公司再投資 大陸公司 (三) 速得電子科技 交通管理信息系統 RMB 3,702 透過薩摩亞子公 （上海）有限 的設計、研發及 司 Billion 銷售 公司 Boom Investments Limited 投入 營運資金 US$ - - $ - $ - － $ - $ - $ - - US$ 1,024 本公司子公 司間接持 股 14% - 55,768 248 - - US$ 248 本公司孫公 司直接持 股 100% - 2,246 - 1,000 - US$ 17,081 本公司孫公 司直接持 股 100% 2,747 544,282 - - - US$ 1,483 16,508 - 500 US$ （接次頁） - 49 - 500 本公司孫公 司直接持 股 100% US$ - 1,024 (四) 揚州峻茂光電 發光二極體等相關 RMB117,746 透過汶萊孫公司 US$ 16,081 有限公司 產品之製造及 Stand Bright Enterprise 銷售 Co., Ltd. 投 入營運資金 (五) 佑祥光電科技 發光二極體等相關 RMB 3,452 透過汶萊孫公司 US$ （深圳）有限 產品之銷售 Master Way Enterprise 公司 Corp. 投 入 營 運資金 $ 1,069 （承前頁） 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 (一) (二) (三)～(五)US$17,829 濟 准 部 投 投 資 註一 註三 US$56,000 審 金 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 註一 註三 $4,190,653（註四） 註 一 ： 深 圳 市 龍 崗 區 南 澳 悠 特 電 子 廠 係 由 本 公 司 持 股 100%之 子 公 司 設 立 之 來 料 加 工 廠 ， 故 無 實 收 資 本 額 及 投 資 帳 面 價 值 。 註二：係子公司帳載金額，按未經會計師查核之財務報表為認列基礎。 註三：係透過台灣子公司轉投資。 註 四 ： 依 據 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60%計 算 。 - 50 - 東貝光電科技股份有限公司 大陸投資資訊－銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 民國九十九年上半年度 附表七 單位：新台幣仟元 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 係 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 進（銷）貨 金 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 銷 貨 － ($ 32 ) 次月結 60 天 T/T $ $ 12,115 （註） （註） 交 進 （ 銷 ）貨 之 公 司 交 本 公 司 易 對 象關 東莞協盈電腦有限 公司 － 易 情 註：係透過第三地區公司間接之銷貨。 - 51 - 形 註 － 東貝光電科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國九十九年上半年度 附表八之一 編 號交 1 單位：新台幣仟元 易 人 東貝光電科技公司 名 稱交 易 往 來 對 西薩摩亞雅置投資公司 西薩摩亞雅置投資公司 西薩摩亞雅置投資公司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 佳節股份有限公司 佳節股份有限公司 佳節股份有限公司 日聚股份有限公司 日聚股份有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 易 往 目 來 金 額 交 （ 註 三 ） ($ 81,055 ) ( 85,150 ) 9,536 ( 374 ) 84,300 ( 24,490 ) ( 6,619 ) 5,980 ( 5,980 ) 74 10 ( 62 ) ( 12,020 ) ( 9,455 ) ( 973 ) 2 102,135 ( 102,679 ) 2,389 ( 127,478 ) ( 2,392 ) ( 255,688 ) ( 51 ) 77,624 246 849 易 條 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產 之 比 率 ( 2) ( 1) 2 3 ( 1) ( 4) ( 2) 1 - 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 加工成本 其他應收款－關係人 應付帳款－關係人 其他預付費用 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 應付帳款 佣金費用 應付費用 應付帳款－關係人 佣金費用 其他應收款－關係人 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 應付費用 銷貨收入 應收帳款－關係人 銷貨收入 加工費用 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 其他預付費用 應付帳款 預收貨款 銷貨收入 1 應付費用 30 一般交易條件 - 1 暫 收 款 2,018 一般交易條件 - （接次頁） - 52 - 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 註二 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 （承前頁） 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 欣貝照明股份有限公司 欣貝照明股份有限公司 欣貝照明股份有限公司 欣貝照明股份有限公司 西薩摩亞雅置投資公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 揚州峻茂光電有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 佑祥科技（深圳）有限公司 佳節股份有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 日聚股份有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 易 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 其他預付費用 加工收入 應付帳款－關係人 其他流動負債 應收帳款 銷貨成本 應付帳款－關係人 應收帳款 其他金融資產－流動 銷貨收入 應付帳款 應收帳款 銷貨收入 銷貨成本 加工收入 應收帳款 應付費用 應付帳款 其他金融資產－流動 銷貨成本 2 2 2 2 3 2 2 2 2 其他金融資產－流動 應收帳款 銷貨成本 應付帳款 應收帳款 應付帳款 其他金融資產－流動 銷貨成本 應付帳款 （接次頁） - 53 - 往 目 金 （ 註 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 來 額 交 ） 易 條 三 799,995 682,880 ) 47,260 ) 1,830 1,903 ) 19 ) 135 ) 81,055 85,150 374 9,536 ) 84,300 ) 31,109 5,980 ) 74 ) 5,980 12,020 10 ) 62 2,389 ) 127,478 77,624 ) 51 258,080 246 ) 849 ) 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 30 ) 2,018 ) 799,995 ) 730,140 93,790 ) 10,428 2) 102,135 ) 102,679 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產 之 比 率 23 ( 6) 2 1 ( 2) 4 ( 1) 2 - ( ( ( 23 ) 6 1) 3) 1 （承前頁） 編 號交 易 人 名 欣貝照明股份有限公司 佑祥科技（深圳）有限公司 稱交 易 往 來 對 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 2 2 2 3 銷貨成本 應付帳款 應付費用 應付帳款 易 往 目 金 （ 註 ($ 來 額 交 三 ） 1,830 ) 1,922 135 93,790 註 一 ： 1. 母 公 司 對 子 公 司 。 2. 子 公 司 對 母 公 司 。 3. 子 公 司 對 子 公 司 。 註二：銷貨收款期限較一般客戶長且視該等公司資金狀況收款。 註三：委託雅置投資公司及揚州峻茂光電有限公司之加工，因未與其他廠商交易，故交易價格、付款條件無其他廠商可供比較。 - 54 - 易 條 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產 之 比 率 1 東貝光電科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國九十八年上半年度 附表八之二 編 號交 1 單位：新台幣仟元 易 人 東貝光電科技公司 西薩摩亞雅置投資公司 名 稱交 易 往 來 對 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 西薩摩亞雅置投資公司 西薩摩亞雅置投資公司 西薩摩亞雅置投資公司 西薩摩亞雅置投資公司 喜茂公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 佳節股份有限公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 易 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 製造費用－加工費 未實現營業毛利 應付票據 遞延收益－流動 遞延收益－非流動 銷貨收入 應收帳款 推銷費用－佣金支出 推銷費用－佣金支出 推銷費用－佣金支出 其他應收款－關係人 應付帳款 其他應收款－關係人 銷貨收入 1 其他流動負債 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 銷貨收入 應收帳款 其他應收款－關係人 其他流動負債 銷貨收入 製造費用－加工費 處分固定資產利益 應收帳款 其他應收款－關係人 應付帳款 遞延收益－非流動 加工收入 銷貨成本 製 成 品 其他流動資產 （接次頁） - 55 - 往 目 金 （ 註 $ 來 三 62,017 6,354 9,003 24,227 2,471 108,560 38,680 9,646 82 95 12,266 10 10,448 1,258 額 交 ） 易 條 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 註二 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產 之 比 率 4 7 1 - 10,976 一般交易條件 - 408,006 288,825 9,232 68 716 31,541 1,043 715 209,371 15,687 11,144 62,017 6,354 24,227 49,862 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 26 4 2 3 4 1 （承前頁） 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 喜茂公司 東貝光電科技公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 新加坡 Unity Opto Technology 東貝光電科技公司 Pte Ltd 東貝光電科技公司 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 佳節股份有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 美商 Duraled Lighting 東貝光電科技公司 Technologies Corp. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 揚州峻茂光電有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 對 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 易 2 2 2 2 2 2 2 2 其他流動負債 應付帳款 應收帳款 採權益法之長期股權投資 銷貨成本 應付帳款 佣金收入 佣金收入 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 佣金收入 應收帳款 應付帳款 應付帳款 銷貨成本 應收帳款 銷貨成本 應收帳款 應付帳款 加工收入 銷貨成本 製造費用－折舊費用 製造費用－各項攤提 應收帳款 機器設備 累計折舊－機器設備 遞延費用 應付帳款 往 目 金 （ 註 $ 來 三 163,747 299,751 422,639 2,471 108,560 38,680 9,646 82 95 10 12,266 10,448 1,258 10,976 408,006 68 298,057 31,541 716 973 70 15,687 11,681 974 437 210,086 註 一 ： 1. 母 公 司 對 子 公 司 。 2. 子 公 司 對 母 公 司 。 3. 子 公 司 對 子 公 司 。 註二：銷貨收款期限較一般客戶長且視該等公司資金狀況收款。 註三：委託雅置投資公司及揚州峻茂光電有限公司之加工，因未與其他廠商交易，故交易價格、付款條件無其他廠商可供比較。 - 56 - 額 交 ） 易 條 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產 之 比 率 2 4 6 7 1 26 4 2 3