股票代碼：2499 東 貝光電 科技 股份有 限公 司 及 子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民 國 102及 101年 第 2季 地 址 ： 新 北 市 三 重 區 光 復 路 一 段 88之 8號 9樓 電 話 ： (02)2999-3988 -1- 錄§ §目 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 (二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 (三 ) 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 (四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (五 ) 重 大 會 計 判 斷、估 計 及 假 設 不 確 定性之主要來源 (六 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (七 ) 關 係 人 交 易 (八 ) 質 抵 押 之 資 產 (九 ) 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承諾 (十 ) 重 大 之 災 害 損 失 (十 一 ) 重 大 之 期 後 事 項 他 (十 二 ) 其 (十 三 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 4. 母 子 公 司 間 業 務 及 重 要 交 易 往來情形 (十 四 ) 部 門 資 訊 (十 五 ) 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 -2- 務 註 報 編 1 2 3～ 4 5 6～ 7 8 9～ 10 - 11 11 11～ 14 一 二 三 14～ 16 16～ 18 四 五 18～ 42 43～ 44 44 - 六～二八 二九 三十 - 44～ 46 三一 46～ 47， 54～ 62 46～ 47， 54～ 62 47， 63～ 64 47， 65～ 67 三二 47 48～ 53 三三 三四 三二 三二 三二 告 號 會計師核閱報告 東貝光電科技股份有限公司 公鑒： 東 貝 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 102 年 及 101 年 6 月 30 日 之 合 併 資 產 負 債 表 、 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 合 併 資 產 負 債 表 ， 暨 民 國 102 年 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 ， 以 及 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 、 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併 財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具 報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開合併財務報告之整體表示查 核意見。 如合併財務報表附註四所述，列入上開合併財務報表之非重要子公司財 務報告及附註三二所揭露之相關資訊，係依據各該公司同期間未經會計師核 閱 之 財 務 報 告 所 編 製 。 該 等 子 公 司 民 國 102 年 及 101 年 6 月 30 日 之 資 產 總 額 分 別 為 新 台 幣（ 以 下 同 ）4,182,614 仟 元 及 2,563,027 仟 元，各 占 合 併 資 產 總 額 之 28%及 20%； 負 債 總 額 分 別 為 新 台 幣 84,475 仟 元 及 119,038 仟 元 ， 各 占 合 併 負 債 總 額 之 1%及 2%；民 國 102 年 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 之 綜 合 損 益 總 額 分 別 為 36,585 仟 元 及 (28,575)仟 元 ， 各 占 合 併 綜 合 損 益 總 額 之 14%及 (164%)； 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 綜 合 損 益 總 額 分 別 為 41,276 元 及 (15,088)仟 元 ， 各 占 合 併 綜 合 損 益 總 額 之 5%及 (9%)。 又 如 合 併 財 -3- 務 報 表 附 註 十 三 所 述 ， 民 國 102 年 及 101 年 6 月 30 日 採 用 權 益 法 之 投 資 餘 額 分 別 為 356,768 仟 元 及 333,953 仟 元 及 其 相 關 之 關 聯 企 業 損 益 之 份 額 分 別 為 損 失 11,463 仟 元 及 11,424 元，暨 財 務 報 表 附 註 三 二 之 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 係 依 據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告認列與揭露。 依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司之財務報告及附註揭露之 相關資訊倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整外，並未發現第一 段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金 融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導 準 則 」 及 國 際 會 計 準 則 第 34 號 「 期 中 財 務 報 導 」 而 須 作 修 正 之 情 事 。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 李 振 會 計 師 銘 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 林 文 欽 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 102 -4- 年 8 月 9 日 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民 國 102 年 6 月 30 日 暨 民 國 101 年 12 月 31 日 、 6 月 30 日 及 1 月 1 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元 代 碼 1100 1110 1125 1147 1170 1180 1206 1210 1220 130X 1470 11XX 資 產 金 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流 動（附註七） 備供出售金融資產－流動（附註八及三十） 無活絡市場之債券投資－流動（附註十） 應收票據及帳款－關係人淨額（附註五、 十一及二九） 應收票據及帳款－非關係人淨額（附註五 及十一） 其他應收款 其他應收款－關係人淨額（附註五、十一 及二九） 當期所得稅資產（附註二四） 存貨（附註五及十二） 其他流動資產（附註十六） 流動資產總計 1543 1546 1550 1600 1780 1840 1920 1985 1990 15XX 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註八及三 十） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註九） 無活絡市場之債券投資－非流動（附註十） 採用權益法之投資（附註十三） 不動產、廠房及設備（附註十四及三十） 其他無形資產（附註十五） 遞延所得稅資產（附註五及二四） 存出保證金 長期預付租金 其他非流動資產－其他（附註十六） 非流動資產總計 1XXX 資 1523 代 總 計 2322 2300 21XX 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十七） 應付短期票券（附註十七） 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流 動（附註七及十八） 應付票據及帳款 應付帳款－關係人（附註二九） 其他應付款（附註十九） 當期所得稅負債（附註二四） 一年內到期或執行賣回權公司債（附註十 八） 一年內到期長期借款（附註十七） 其他流動負債 流動負債總計 2540 2570 2640 25XX 非流動負債 長期借款（附註十七） 遞延所得稅負債（附註二四） 應計退休金負債（附註五及二十） 非流動負債總計 2100 2110 2120 2170 2180 2200 2230 2321 碼 產 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 歸屬於母公司業主之權益（附註二一） 股 本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 待彌補虧損 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 母公司業主之權益總計 36XX 非控制權益 3110 3200 3XXX 權益總計 負 債 與 權 益 總 計 ( ( 金 1,254,268 8 119,923 1,020,101 - 金 733,635 5 1 7 - 293,493 855,971 118,769 12,726 - 3,523,305 934,545 金 2 6 1 303,745 1,003,548 - 45,218 - 24 6 4,117,227 854,816 80,758 9,668 1,985,333 718,675 9,659,302 1 13 5 65 566,123 1,314,016 356,768 1,915,415 27,657 57,757 42,388 129,730 860,481 5,270,335 $ 14,929,637 2 8 - 312,409 1,083,550 - 3 9 - 17,135 - 35,709 - 28 6 2,971,733 84,599 23 1 2,632,088 62,464 22 - 87,115 9,654 2,032,432 742,337 9,890,667 14 5 67 1,982,754 368,200 7,310,745 15 3 57 4,576 3,332 1,624,084 431,297 6,719,399 13 4 55 4 9 2 13 1 6 35 374,169 1,281,484 327,983 1,735,241 30,239 52,786 40,530 127,825 933,888 4,904,145 3 9 2 12 1 6 33 402,106 1,359,300 122,205 333,953 2,056,192 30,604 67,495 34,816 133,112 1,013,440 5,553,223 3 11 1 3 16 1 8 43 338,389 1,322,070 123,841 344,407 1,973,921 37,778 68,696 22,320 24,569 1,232,679 5,488,670 3 11 1 3 16 1 10 45 100 $ 14,794,812 100 $ 12,863,968 100 $ 12,208,069 100 3,141,667 149,498 21 1 3,128,205 149,722 24 1 14,755 1,977,292 31,028 264,926 2,275 13 2 - 7,640 2,866,981 88,535 242,645 7,426 19 1 2 - 14,067 1,613,644 2,386 267,282 9,717 548,383 47,766 6,381,058 4 43 540,932 29,201 7,074,525 4 48 2,000,000 20,230 21,256 2,041,486 13 13 2,000,000 5,214 21,348 2,026,562 8,422,544 56 3,303,860 3,231,235 8,246 74,218 54,525 ) 27,939 231,459 ) 6,331,575 ( 3,055,596 99,822 25 1 13 2 - 31,129 1,270,047 32,482 220,894 - 11 2 - 1,369,183 20,877 6,575,083 11 51 1,350,671 680,000 38,608 6,779,249 11 6 56 14 14 680,000 2,713 21,444 704,157 6 6 21,649 21,649 - 9,101,087 62 7,279,240 57 6,800,898 56 22 22 3,303,860 3,297,326 22 22 3,303,860 3,297,242 26 26 3,373,020 3,418,743 28 28 1) 43 170,307 ) 170,307 ) 799,900 ) 5,630,979 1) 1) 5) 38 125,003 ) 125,003 ) 960,351 ) 5,515,748 1) 1) 8) 43 152,151 263,324 780,091 ) 364,616 ) 1,008,607 ) 80,706 ) 5,337,834 1 2 6) 3) 8) 1) 44 ( ( ( ( ( ( $ ( ( ( ( ( ( $ ( ( ( ( ( ( ( ( 175,518 1 62,746 - 68,980 - 69,337 - 6,507,093 44 5,693,725 38 5,584,728 43 5,407,171 44 $ 14,929,637 100 $ 14,794,812 100 $ 12,863,968 100 $ 12,208,069 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 102 年 8 月 9 日 核 閱 報 告 ） 董事長：吳慶輝 ％ 4 $ $ 101年1月1日 額 529,890 22 2 $ 101年6月30日 額 ％ 5 3,295,151 199,482 $ 101年12月31日 額 ％ 579,031 $ 負債總計 2XXX 102年6月30日 額 ％ 經理人：呂格維 會計主管：楊文廣 -5- 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民 國 102 年 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 以 及 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 代 4110 4190 4200 4000 5000 102年4月1日至6月30日 金 額 ％ 碼 101年4月1日至6月30日 金 額 ％ 102年1月1日至6月30日 金 額 ％ 101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 營業收入（附註二二及二九） 銷貨收入 銷貨折讓 投資收入 營業收入合計 $ 1,992,927 37,421 54,968 2,010,474 99 2 3 100 $ 1,847,646 10,823 6,149 1,842,972 100 100 $ 3,759,564 65,352 108,901 3,803,113 99 2 3 100 $ 2,848,552 31,170 46,398 2,863,780 99 1 2 100 營業成本（附註十二、二十、 二三及二九） 1,573,057 78 1,517,439 82 3,082,694 81 2,317,582 81 437,417 22 325,533 18 720,419 19 546,198 19 3,379 - 60 - 4,515 - 1,226 - 5900 營業毛利總額 5910 未實現銷貨損益 5950 營業毛利淨額 434,038 22 325,473 18 715,904 19 544,972 19 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註二三） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 79,361 121,912 75,547 276,820 4 6 4 14 66,596 88,464 63,238 218,298 4 5 3 12 159,142 232,803 137,112 529,057 4 6 4 14 118,849 222,504 114,089 455,442 4 8 4 16 6900 營業淨利 157,218 8 107,175 6 186,847 5 89,530 3 1 61,701 50,882 1 2 90,365 49,284 3 2 12,658 ) 29,168 1 955 ) 32,087 1 7020 7050 7070 7010 7000 營業外收入及支出（附註十 三及二三） 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之關聯 企業損益之份額─淨 額 其他收入 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二四） 8200 本期淨利 8310 8325 8370 8300 8500 其他綜合損益（淨額） 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現評價損益 採用權益法認列之關聯 企業及合資之其他綜 合損益之份額 其他綜合損益（淨 額）合計 本期綜合損益總額 ( 33,907 ) 25,763 ( 9,805 ) 27,953 ( 41,522 ) ( ( 2) 1 ( 1,267 ) 24,481 1 ( 11,846 ) 30,808 ( 1) 1 2) ( 6,786 ) ( 1) 27,329 - 72,213 2 ( ( 115,696 6 100,389 5 214,176 5 161,743 5 7,044 1 21,384 1 13,954 - 34,186 1 108,652 5 79,005 4 200,222 5 127,557 4 45,558 2 83,677 5 183,503 5 74,915 4 ( 133,436 ) ( 7) 255,798 7 86,012 3 34,845 2 ( 46,625 ) ( 3) 132,136 3 8,626 - 155,318 8 ( 96,384 ) ( 5) 571,437 15 47,553 2 $ 263,970 13 ($ 17,379 ) ( 1) $ 771,659 20 $ 175,110 6 （接次頁） -6- ( 47,085 ) ( 1) （承前頁） 代 8610 8620 8600 8720 8710 8700 9750 9850 102年4月1日至6月30日 金 額 ％ 碼 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 每股盈餘（附註二五） 基 本 稀 釋 $ 107,214 1,438 $ 108,652 5 5 $ 261,702 2,268 $ 263,970 13 13 $ $ 0.32 0.32 101年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ $ ($ 78,285 720 79,005 ($ 22,196 ) 4,817 17,379 ) $ $ 0.24 0.24 ( ( 102年1月1日至6月30日 金 額 ％ 4 4 $ 198,246 1,976 $ 200,222 5 5 1) 1) $ 766,687 4,972 $ 771,659 20 20 $ $ 0.60 0.60 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 102 年 8 月 9 日 核 閱 報 告 ） 董事長：吳慶輝 經理人：呂格維 會計主管：楊文廣 -7- 101年1月1日至6月30日 金 額 ％ ( $ 127,211 346 $ 127,557 4 4 $ 175,467 357 ) $ 175,110 6 6 $ $ 0.39 0.36 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟 每股股利元。 歸 屬 於 母 保 代 碼 101 年 1 月 1 日餘額 A1 股 本 資 $ 3,373,020 留 彌補虧損 D1 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 - - - D3 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合 損益 - - 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 綜合損益總 額 - D5 盈 本 公 積 法 定 公 積 特 別 公 積 待 彌 補 虧 損 合 $ 3,418,743 $ 152,151 $ 263,324 ( $ 780,091 ) ($ F1 ( 公 112,402 ) ( 152,151 ) ( 263,324 ) 司 業 主 權 益 其 他 權 益 項 目 餘 國外營運機構 備 供 出 售 財務報表換算 金 融 資 產 歸屬於母公司 計 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 合 計 庫 藏 股 票 業主權益總計 非 控 制 權 益 權 益 總 額 364,616 ) $ ( $ 1,008,607 ) ( $ 1,008,607 ) ($ 80,706 ) $ 5,337,834 $ 69,337 $ 5,407,171 527,877 112,402 - - - - - - - - 127,211 127,211 - - - - 127,211 346 127,557 - - - - ( 46,382 ) 94,638 48,256 - 48,256 ( 703 ) 47,553 - - - 127,211 127,211 ( 46,382 ) 94,638 48,256 - 175,467 ( 357 ) 175,110 3 - - - - - - - - 3 - 3 10,706 ) - - - - - - - 80,706 - - - 840 1,604 - - - - - - - - 2,444 - 2,444 I1 贖回可轉換公司債 L3 註銷庫藏股票 N1 員工認股權計畫下發行之普通股 Z1 101 年 6 月 30 日餘額 $ 3,303,860 $ 3,297,242 $ - $ - ($ 125,003 ) ($ 125,003 ) ($ 46,382 ) ($ 913,969 ) ($ 960,351 ) $ - $ 5,515,748 $ 68,980 $ 5,584,728 A1 102 年 1 月 1 日餘額 $ 3,303,860 $ 3,297,326 $ - $ - ($ 170,307 ) ($ 170,307 ) ($ 179,382 ) ($ 620,518 ) ($ 799,900 ) $ - $ 5,630,979 $ 62,746 $ 5,693,725 B1 B3 101 年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 分配後餘額 - - - - - C7 採用權益法認列之關聯企業之變動數 - ( C13 資本公積配發現金股利─每股 0.2 元 - ( D1 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 - D3 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合 損益 ( 70,000 ) ( 8,246 8,246 74,218 74,218 14 ) - - 66,077 ) - - - 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益 總額 O1 非控制權益增加 Z1 102 年 6 月 30 日餘額 D5 - - - - - - - - - - - ( 14 ) - ( 14 ) - - - - - - - ( 66,077 ) - ( 66,077 ) - - 198,246 198,246 - - - - 198,246 1,976 200,222 - - - - - 180,507 387,934 568,441 - 568,441 2,996 571,437 - - - - 198,246 198,246 180,507 387,934 568,441 - 766,687 4,972 771,659 - - - - - - - - - - - 107,800 107,800 $ 3,303,860 $ 3,231,235 - $ 6,331,575 175,518 $ 6,507,093 $ 8,246 $ 74,218 ( ( ( ($ 8,246 ) 74,218 ) 82,464 ) 54,525 ) $ 27,939 $ 1,125 ($ 232,584 ) ($ 231,459 ) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 102 年 8 月 9 日 核 閱 報 告 ） 董事長：吳慶輝 經理人：呂格維 會計主管：楊文廣 -8- $ $ 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元 代 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 碼 A10000 A20010 A20100 A21300 A20900 A20400 A24100 A23100 A23700 A20300 A22300 A20200 A21000 A21200 A22500 A24200 A30000 A31110 A31130 A31180 A31200 A31230 A31240 A32150 A32180 營業活動之現金流量 本期稅前淨利 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 股利收入 財務成本 透過損益按公允價值衡量金融 資產之淨利益 未實現外幣兌換（利益）損失 處分投資損失（利益） 非金融資產減損損失 呆帳費用 採用權益法認列之關聯企業損 失之份額 攤銷費用 透過損益按公允價值衡量金融 負債之淨損失（利益） 利息收入 處分不動產、廠房及設備損失 買回應付公司債損失 與營業活動相關之資產/負債變動 數 持有供交易之金融資產減少 應收票據及帳款減少（增加） 其他應收款減少（增加） 存貨減少（增加） 預付款項減少 其他流動資產（增加）減少 應付票據及帳款（減少）增加 其他應付款增加 （接次頁） -9- $ ( ( ( 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 214,176 179,400 126,136 ) 50,882 47,956 ) 44,737 ) 17,004 40,217 16,241 $ ( ( ( 11,463 7,902 ( ( ( 7,115 3,229 ) 111 - 190,220 616,108 39,462 31,149 201,451 75,920 ) 947,196 ) 22,281 161,743 209,624 23,493 ) 49,284 109,563 ) 10,205 14,096 ) 18,803 19,265 11,424 9,454 ( ( ( ( ( 17,060 ) 58 ) 4 94,286 340,336 ) 17,559 ) 377,473 ) 30,762 59,357 313,501 45,970 （承前頁） 代 碼 A32230 A32990 A33000 A33100 A33300 A33500 AAAA 其他流動負債增加（減少） 應計退休金負債減少 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 $ 18,565 ( 92 ) 418,481 3,229 ( 43,431 ) ( 9,031 ) 369,248 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 ($ 17,731 ) ( 205 ) 116,108 58 ( 30,101 ) ( 20,033 ) 66,032 B02700 B07100 B00400 B02800 B00300 B03700 B07300 B01200 B06800 BBBB 投資活動之現金流量 購置不動產、廠房及設備 預付設備款（增加）減少 處分備供出售金融資產價款 處分不動產、廠房及設備價款 取得備供出售金融資產 存出保證金增加 預付租賃款增加 取得以成本衡量之金融資產 其他非流動資產減少 投資活動之淨現金流出 C00100 C05800 C00500 C04800 C09900 CCCC 籌資活動之現金流量 短期借款增加 少數股權非控制權益變動 應付短期票券增加 員工執行認股權 可轉換公司債贖回 籌資活動之淨現金流入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金增加數 520,633 49,141 E00100 期初現金及約當現金餘額 733,635 529,890 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 1,254,268 ( ( ( ( ( 168,047 ) 89,274 ) 73,093 16,015 13,018 ) 1,858 ) 183,089 ) 153,484 110,796 49,984 314,264 20,210 ( 116,942 ) 14,713 94,959 622 12,496 ) 108,543 ) 7,508 ) 1,977 133,218 ) ( ( ( ( 72,609 703 ) 49,900 2,444 94 ) 124,156 ( ( ( 7,829 ) $ 579,031 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 102 年 8 月 9 日 核 閱 報 告 ） 董事長：吳慶輝 經理人：呂格維 - 10 - 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革 本 公 司 於 82 年 6 月 26 日 設 立 ， 主 要 營 業 項 目 為 各 種 發 光 二 極 體 指示燈、紅外線發光二極體、發光二極體數位顯示器、時鐘顯示器、 光藕合器、滑鼠組件、二極體用導線、光電元件、半導體元件、光纖 系統設備設計及各種電子機械、零組件、電子用零件之製造、加工、 買賣等業務。 本 公 司 股 票 自 91 年 2 月 19 日 起 在 臺 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 。 本公司之功能性貨幣為新台幣。 二、 通過財務報告之日期及程序 本 合 併 財 務 報 告 於 102 年 8 月 9 日 經 董 事 會 通 過 發 布 。 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用 (一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 除 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 三 所 述 者 外 ， 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 （ 以 下 稱 「 合 併 公 司 」） 亦 未 適 用 下 列 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會（ IASB）發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRS）、 國 際 會 計 準 則（ IAS）、 解 釋（ IFRIC）及 解 釋 公 告（ SIC）。 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 ， 金 融 監 督 管 理 委 員 會 （ 以 下 稱 「 金 管 會 」） 尚 未 認 可 亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效日。 新 ／ 修 IAS 36 之修正 IAS 39 之修正 IFRIC 21 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 「非金融資產可回收金額之揭露」 「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 「徵收款」 IASB 發布之生效日 （ 註 ） 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效。 - 11 - (二 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 造 成 之 會 計 政 策 重 大變動說明 除 下 列 說 明 及 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 三 所 述 者 外 ， 首 次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之 重大變動。 1. IFRS 9「 金 融 工 具 」 就 金 融 資 產 方 面 ， 所 有 屬 於 IAS 39「 金 融 工 具 ： 認 列 與 衡 量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允 價值衡量。若公司係以收取合約現金流量為目的而持有金融資 產之經營模式下持有該金融資產，且其合約現金流量完全為支 付本金及流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後 成本衡量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡 量。惟合併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益 投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認 列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。 就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係關於指定為 透過損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公 允價值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者，係認列於 其他綜合損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公允價值變 動金額則列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值 衡量金融負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債 之利益或損失全數列報於損益。 2. 合 併 、 聯 合 協 議 、 關 聯 企 業 及 相 關 揭 露 之 新 ／ 修 訂 準 則 (1) IFRS 10「 合 併 財 務 報 表 」 此 準 則 將 取 代 IAS 27「 合 併 及 單 獨 財 務 報 表 」，同 時 亦 取 代 SIC 12「 合 併 ： 特 殊 目 的 個 體 」。 合 併 公 司 考 量 對 其 他 個體是否具控制，據以決定應納入合併之個體。當合併公 司 有 (i)對 被 投 資 者 之 權 力 、 (ii)因 對 被 投 資 者 之 參 與 而 產 生 變 動 報 酬 之 暴 險 或 權 利，且 (iii)使 用 其 對 被 投 資 者 之 權 力 以 影響該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者具控 - 12 - 制。此外，針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判 斷，新準則提供較多指引。 (2) IFRS 12「 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 」 IFRS12 規 定 企 業 對 所 參 與 之 合 併 個 體 及 未 合 併 個 體 二 者 皆 需 作 更 多 之 揭 露 。 IFRS12 之 目 的 係 要 求 資 訊 之 提 供 ， 以使財務報表使用者得據以衡量控制之基礎、對合併資產 及負債之任何限制、因參與未合併之結構性個體所暴露之 風 險，以 及 非 控 制 權 益 持 有 人 對 合 併 個 體 活 動 之 參 與 情 況。 (3) IAS 28「 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 」 之 修 訂 依修訂之準則規定，合併公司僅將符合分類為待出售 條件之投資關聯企業轉列為待出售，未分類為待出售之任 何股權繼續採權益法。適用該修訂前，當投資關聯企業符 合分類為待出售條件時，合併公司係將投資關聯企業全數 轉列待出售，並全數停止採用權益法。 3. IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」 IFRS 13 定 義 公 允 價 值 、提 供 如 何 決 定 公 允 價 值 之 指 引， 並 規定公允價值衡量之揭露。 4. IAS 1「 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 」 之 修 正 IAS 1 修 正 其 他 綜 合 損 益 之 表 達 方 式，規 定 列 示 於 其 他 綜 合 損益之項目應依據後續是否可能重分類至損益予以分組（即按 照後續可能重分類至損益之項目及後續不可能重分類至損益之 項目分組） 。該 修 正 同 時 規 定 以 稅 前 金 額 列 示 之 其 他 綜 合 損 益 項 目，其相關稅額應隨前述兩分組類別予以單獨列示。本公司預 期上述修正將改變本公司綜合損益表之表達方式。 5. IAS 19「 員 工 給 付 」 之 修 訂 IAS 19 「 員 工 福 利 」 修 訂 內 容 包 括 要 求 認 列 淨 確 定 福 利 負 債（資產）之變動數、拆分確定福利成本之組成部分、刪除精 算損益得採「緩衝區法」之會計政策選擇並規定精算損益應於 發生時列入其他綜合損益，以及前期服務成本應於發生時認列 - 13 - 為損益，不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認 列為費用。此外，該修訂同時增加確定福利計畫之揭露。 截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準 則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以 揭露。 四、 重大會計政策之彙總說明 依 據 金 管 會 於 98 年 5 月 14 日 宣 布 之 「 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推 動 架 構 」，上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 102 年 起 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 管 會 認 可 之 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（ 以 下 稱 「 IFRSs」） 編 製 財 務 報 告 。 合 併 公 司 轉 換 至 IFRSs 日 為 101 年 1 月 1 日 。 轉 換 至 IFRSs 對 合 併 公 司 合 併 財 務 報 告 之 影 響 說 明 ， 係 列 於 附 註 三四。 (一 ) 遵 循 聲 明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會 認 可 之 IFRS 1「 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 」 及 IAS 34「 期 中 財 務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定 之 所 有 IFRSs 揭 露 資 訊 。 (二 ) 合 併 基 礎 本 合 併 財 務 報 告 之 編 製 原 則 與 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 相 同 ， 相 關 說 明 請 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 四 。 1. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 本合併財務報告編製主體如下： 所 投 資 公 司 名 稱 本公司 子 公 司 名 稱 西薩摩亞雅置投 資公司（雅置公 司） 美商 Unity Microelectroni cs Inc.（UMI） 喜茂股份有限公 司（喜茂公司） 業 務 性 質 發光二極體相 關產品之投 資 發光二極體產 品銷售 發光二極體相 關產品之投 資 西薩摩亞日聚公 發光二極體相 司（日聚公司） 關產品之投 資 （接次頁） - 14 - 持 102 年 6 月 30 日 100% 股 權 百 101 年 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日 100% 100% 分 比 101 年 1月1日 100% 說 明 － 100% 100% 100% 100% － 100% 100% 100% 100% － 100% 100% 100% 100% － （承前頁） 所 投 資 公 司 名 稱 本公司 喜茂公司 日聚公司 MASTER WAY GIANT EAGLE STAND BRIGHT CRYSTAL GROUP 子 公 司 名 稱 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. （DURALED） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. （GIANT EAGLE） 汶萊 United Giant Limited （UNITED GIANT） 汶萊 A. Best Corp.（A. Best） 浩源科技股份有 限公司（浩源科 技公司） 捷貫股份有限公 司（捷貫公司） 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited 汶萊 Sun Metro Investments Limited（SUN METRO） 汶萊 Stand Vanture Technology Inc.（STAND VANTURE） 汶萊 Master Way Enterprise Corp. （MASTER WAY） 汶萊 Full Bright Inc.（FULL BRIGHT） 佑祥光電科技（深 圳）有限公司 （佑祥公司） 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd.（STAND BRIGHT） 汶萊 Crystal Group Ltd. （CRYSTAL GROUP） 汶萊 Sky Blue Corp.（SKY BLUE） 揚州峻茂光電有 限公司（揚州峻 茂公司） 東華圓（吳江）科 技有限公司（東 華圓公司） 業 務 性 質 發光二極體產 品銷售 持 102 年 6 月 30 日 99% 股 權 百 101 年 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日 99% 99% 分 比 101 年 1月1日 99% 說 明 － 投資海外各項 事業 100% 100% 100% 100% － 投資海外各項 事業 100% 100% 100% 100% － 投資海外各項 事業 投資公司 100% 100% 100% 100% － 51% - - - 註一 發光二極體相 關產品之投 資 發光二極體相 關產品之投 資 55% 55% 55% 55% － - - - 50% 註二 投資海外各項 事業 100% 100% 100% 100% － 投資海外各項 事業 100% 100% 100% 100% － 投資海外各項 事業 100% 100% 100% 100% － 投資海外各項 事業 100% 100% 100% 100% － 發光二極體產 品銷售 100% 100% 100% 100% － 投資海外各項 事業 100% 100% 100% 100% － 投資海外各項 事業 100% 100% 100% 100% － 投資海外各項 事業 100% 100% 100% 100% － 發光二極體等 相關產品之 製造及銷售 發光二極體等 相關產品之 製造及銷售 100% 100% 100% 100% － 50% 50% 50% 50% － （接次頁） - 15 - （承前頁） 所 投 資 公 司 名 稱 SKY BLUE UNITED GIANT A. Best SKY LEGEND SUN ALLIANCE 雅置公司 子 公 司 名 稱 京東貝（北京）光 電科技有限公 司（京東貝公 司） 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Sky Legend Co., Ltd.（SKY LEGEND） 汶萊 Sun Alliance Limited（SUN ALLIANCE） 乘進光電（深圳） 有限公司（乘進 公司） 尊煜光電（蘇州） 有限公司（尊煜 公司） 深圳晉萬光電有 限公司 業 務 性 質 發光二極體等 相關產品之 製造及銷售 持 102 年 6 月 30 日 100% 股 權 百 101 年 101 年 12 月 31 日 6 月 30 日 100% 100% 分 比 101 年 1月1日 100% 說 明 － 發光二極體產 品銷售 100% 100% 100% 100% － 投資海外各項 事業 100% 100% 100% 100% － 投資海外各項 事業 100% 100% 100% 100% － 發光二極體等 相關產品之 銷售 發光二極體等 相關產品之 銷售 發光二極體等 相關產品之 製造及銷售 100% 100% 100% 100% － 100% 100% 100% 100% － - - - - 註三 註 一 ： 於 102 年 3 月 投 資 設 立 。 註 二 ： 於 101 年 2 月 清 算 解 散 。 註三：係預付股款。 (三 ) 其 他 重 大 會 計 政 策 說 明 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 政 策 與 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 相 同 ， 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 請 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告附註四。 五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 除下列說明外，本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及 假 設 不 確 定 性 主 要 來 源 與 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 相 同 ， 相 關 說 明 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 五 。 (一 ) 估 計 不 確 定 性 之 主 要 來 源 以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源 資訊，該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財 務年度重大調整之重大風險。 1. 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可 減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可 - 16 - 實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預 期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵 減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變 遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。 截 至 102 年 6 月 30 日 及 101 年 6 月 30 日 止 ， 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 分 別 為 57,757 仟 元 及 67,495 仟 元 。 2. 存 貨 之 評 價 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必 須運用判斷及估計決定財務報導期間結束日存貨之淨變現價 值。 由於科技快速變遷，合併公司評估財務報導期間結束日存 貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨 成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內 之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。 截 至 102 年 6 月 30 日 及 101 年 6 月 30 日 止 ， 存 貨 帳 面 金 額 分 別 為 1,985,333 仟 元 及 1,982,784 仟 元 （ 分 別 扣 除 備 抵 跌 價 210,768 仟 元 及 273,098 仟 元 後 之 淨 額 ）。 3. 應 計 退 休 金 負 債 之 計 算 計算確定福利義務之現值時，合併公司必須運用判斷及估 計以決定財務報導期間結束日之相關精算假設，包含折現率及 計畫資產之預期報酬率等。任何精算假設之變動，均可能會重 大影響本公司確定福利義務之金額。 截 至 102 年 6 月 30 日 及 101 年 6 月 30 日 止 ， 應 計 退 休 金 負 債 帳 面 金 額 分 別 為 21,256 仟 元 及 21,444 仟 元 。 4. 應 收 票 據 及 帳 款 及 其 他 應 收 款 － 關 係 人 估 計 減 損 當有客觀證據顯示減損跡象時，合併公司會考量未來現金 流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未 來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之 原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量 少於預期，可能會產生重大減損損失。 - 17 - 截 至 102 年 6 月 30 日 及 101 年 6 月 30 日 止 ， 應 收 票 據 及 帳 款 及 其 他 應 收 款 － 關 係 人 帳 面 金 額 分 別 為 3,616,789 仟 元 及 2,988,868 仟 元 （ 分 別 扣 除 備 抵 呆 帳 351,122 仟 元 及 260,022 仟 元 後 之 淨 額 ）。 六、 現金及約當現金 銀行支票及活期存款 庫存現金及週轉金 約當現金 原始到期日在三個月 以內之銀行定期存 款 102年6月30日 $ 1,228,475 3,944 101年12月31日 $ 729,233 4,402 21,849 $ 1,254,268 $ 733,635 101年6月30日 $ 574,219 2,482 $ 2,330 579,031 101年1月1日 $ 431,015 98,875 $ 529,890 約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款，係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾。 現 金 及 約 當 現 金 其 他 相 關 資 訊 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註六。 銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下： 銀行存款 102年6月30日 0.01%~0.35% 101年12月31日 0.01%~0.35% 101年6月30日 0.01%~0.35% 101年1月1日 0.01%~0.36% 101年6月30日 101年1月1日 七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具 102年6月30日 持有供交易之金融資產－ 流動 非衍生金融資產 －國內上市（櫃） 股票 －債券投資 小 計 透過損益按公允價值衡量 之金融負債－流動 公司債賣回權（附註十 八） $ 101年12月31日 $ $ 119,923 119,923 $ $ 143,043 150,450 293,493 $ 14,755 $ $ 156,745 147,000 303,745 $ 182,674 129,735 312,409 $ 7,640 $ 14,067 $ 31,129 本公司及子公司從事遠期外匯及外匯選擇權交易之目的，主要係 為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達成規 避 大 部 分 公 平 價 值 變 動 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的，截 至 102 年 6 月 30 日 - 18 - 暨 101 年 12 月 31 日 、 6 月 30 日 及 1 月 1 日 止 ， 簽 訂 之 遠 期 外 匯 合 約 及外匯選擇權均已到期。 八、 備供出售金融資產 流 動 國內投資 上市（櫃）股票 國外投資 上市（櫃）股票 非 流 動 國內投資 國內上市（櫃）私募 普通股 102年6月30日 $ 101年12月31日 101年6月30日 521,183 $ 476,070 $ 498,918 $ 1,020,101 $ 379,901 855,971 505,892 $ 1,003,548 641,429 $ 1,083,550 $ $ 374,169 $ $ 566,123 497,656 101年1月1日 402,106 $ 442,121 338,389 本公司所持有之廣鎵光電股份有限公司與晶元光電股份有限公司 以 4.85：1 之 比 率 換 股，基 準 日 為 101 年 12 月 28 日，轉 換 後 本 公 司 持 股 為 1,367 仟 股 。 備供出售金融資產質押之資訊，參閱附註三十。 九、 以成本衡量之金融資產－非流動 102年6月30日 國內未上市（櫃）及興櫃普 通股 國外未上市（櫃）普通股 國外未上市（櫃）特別股 依金融資產衡量種類區分 備供出售金融資產 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日 $ 282,114 1,031,256 646 $ 1,314,016 $ 282,114 998,746 624 $ 1,281,484 $ 282,114 1,076,544 642 $ 1,359,300 $ 282,114 1,039,305 651 $ 1,322,070 $ 1,314,016 $ 1,281,484 $ 1,359,300 $ 1,322,070 合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。 本 公 司 所 持 有 之 聯 勝 光 電 股 份 有 限 公 司 於 102 年 1 月 11 日 已 非 興 櫃 股 票 ， 截 至 102 年 6 月 30 日 ， 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法可靠衡量。 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 其 他 相 關 資 訊 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報告附註九。 - 19 - 十、 無活絡市場之債券投資 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日 債券投資－韓國 Epivalley Co.,Ltd $ - $ 118,769 $ 122,205 $ 123,841 流 動 非 流 動 $ $ - $ $ 118,769 - $ $ 122,205 $ $ 123,841 合 併 公 司 於 99 年 6 月 購 買 韓 國 Epivalley Co.,Ltd.3 年 期 公 司 債 ， 其 有 效 利 率 為 7%， 已 於 102 年 6 月 到 期 。 十一、 應收票據、應收帳款及其他應收款－關係人 應收票據、應收帳款及其他 應收款－關係人 減：備抵呆帳 應收票據、應收帳款及其他 應收款－關係人淨額 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日 $ 3,967,911 ( 351,122 ) $ 4,563,454 ( 313,894 ) $ 3,248,890 ( 260,022 ) $ 2,876,240 ( 203,867 ) $ 3,616,789 $ 4,249,560 $ 2,988,868 $ 2,672,373 合 併 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 月 結 60 天 至 150 天， 對 應 收帳款不予計息。於決定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳 款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。合併公司對其 備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估 計無法回收之金額。 在接受新客戶之前，合併公司係透過信用評等系統評估該潛在客 戶之信用品質並設定該客戶之信用額度。 於 102 年 6 月 30 日 暨 101 年 12 月 31 日、6 月 30 日 及 1 月 1 日 之 應 收 帳 款 餘 額 中，應 收 A 公 司 帳 款 分 別 為 365,100 仟 元、634,084 仟 元、 437,348 仟 元 及 250,572 仟 元 ， A 公 司 為 合 併 公 司 之 最 大 客 戶 。 此 外 ， 並 無 其 他 客 戶 之 應 收 帳 款 超 過 應 收 帳 款 合 計 數 之 5%。 合 併 公 司 之 客 戶 群 廣 大 且 相 互 無 關 聯，故 信 用 風 險 之 集 中 度 有 限 。 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下： 期初餘額 加： 本期提列減損損失／呆帳 費用 外幣換算差額 期末餘額 - 20 - 102年1月1日 至6月30日 $313,894 101年1月1日 至6月30日 $203,867 16,241 20,987 $351,122 19,265 36,890 $260,022 已減損應收帳款之帳齡分析如下： 102年6月30日 總 額 減 損 $ 414,502 $ 180,962 128,610 56,148 155,135 67,728 106,014 46,284 $ 804,261 $ 351,122 31 至 90 天 91 至 180 天 181 至 365 天 365 天以上 101年12月31日 總 額 減 損 $ 395,600 $ 308,759 128,782 4,751 309,143 309,143 $1,142,284 $313,894 101年6月30日 總 額 減 損 $ 128,389 $ 56,480 150,964 66,411 118,992 52,346 192,729 84,785 $ 591,074 $260,022 總 101年1月1日 額 減 損 $502,304 $ 136,095 40,617 63,006 63,006 100,244 100,244 $801,649 $203,867 以上係以逾期天數為基準進行帳齡分析。 十二、 存 貨 製 成 品 在 製 品 原 物 料 102年6月30日 $ 1,130,221 417,787 437,325 $ 1,985,333 101年12月31日 $ 1,167,694 360,054 504,684 $ 2,032,432 101年6月30日 $ 1,045,995 406,782 529,977 $ 1,982,754 101年1月1日 $ 922,989 274,997 426,098 $ 1,624,084 102 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 1,573,057 仟 元 及 3,082,694 仟 元；101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 1,517,439 仟 元 及 2,317,582 仟 元 。 102 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 0 仟 元 及 15,950 仟 元；101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 12,824 仟 元 及 18,803 仟元。 十三、 採用權益法之投資 102年6月30日 非上市（櫃）公司之關聯企 業投資 前源公司 光碁科技公司 杭州鴻雁公司 鈶鑫公司 TUK $ $ 101年12月31日 178,568 82,839 66,231 29,130 356,768 $ $ 137,173 87,987 73,693 29,130 327,983 101年6月30日 $ $ 149,499 99,948 31,106 51,470 1,930 333,953 101年1月1日 $ $ 149,795 110,202 30,984 51,470 1,956 344,407 於 99 年 12 月 投 資 美 金 980 仟 元 設 立 杭 州 鴻 雁 東 貝 光 電 科 技 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 發 光 二 極 體 等 相 關 產 品 之 銷 售 ， 並 於 101 年 8 月 增 資 杭 州 鴻 雁 公 司 美 金 1,470 仟 元 。 - 21 - 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下： 公 司 前源公司 光碁科技公司 杭州鴻雁公司 鈶鑫公司 TUK 名 稱 102年6月30日 29% 49% 49% 46% 50% 101年12月31日 21% 49% 49% 46% 50% 101年6月30日 21% 49% 49% 46% 50% 101年1月1日 21% 49% 49% 46% 50% 合 併 公 司 為 營 運 策 略 考 量 ， 於 102 年 第 2 季 陸 續 購 入 前 源 公 司 之 股 票 ， 合 併 持 股 自 21%增 加 至 29%。 有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下： 總 資 產 總 負 債 102年6月30日 $ 1,751,852 $ 861,654 101年12月31日 $ 2,023,573 $ 1,092,059 本期營業收入 本期淨利 採用權益法之關聯企業（損）益 份額 101年6月30日 $ 2,099,053 $ 1,187,505 101年1月1日 $ 2,081,791 $ 1,131,414 102年1月1日 至6月30日 $ 987,904 ( $ 52,437 ) 101年1月1日 至6月30日 $ 1,161,969 ( $ 14,629 ) ($ ($ 11,463 ) 11,424 ) 採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額，係按未經會計師核閱之財務報告認列。 十四、 不動產、廠房及設備 102年6月30日 每一類別之帳面金額 自有土地 建 築 物 機器設備 什項資產 101年12月31日 $ 285,645 405,893 1,020,697 203,180 $ 1,915,415 $ 285,645 412,644 871,022 165,930 $ 1,735,241 101年6月30日 $ 285,645 431,077 1,182,912 156,558 $ 2,056,192 101年1月1日 $ 279,740 441,075 1,112,514 140,592 $ 1,973,921 合 併 公 司 為 增 加 產 能 ， 於 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 ， 購 置 新 機 器 設 備，購 置 成 本 為 159,900 仟 元。除 前 述 及 認 列 折 舊 費 用 外，合 併 公 司 之 不 動 產 、廠 房 及 設 備 於 102 年 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 並 未 發 生 重 大 增 添 、 處 分 及 減 損 情 形 。 請 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附註十四。 - 22 - 合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊： 建 築 物 機器設備 什項資產 6 至 51 年 3 至 10 年 3 至 10 年 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請 參閱附註三十。 十五、 其他無形資產 102年6月30日 每一類別之帳面金額 商 標 權 專 利 權 電腦軟體成本 $ $ 101年12月31日 38 18,241 9,378 27,657 $ $ 144 20,203 9,892 30,239 101年6月30日 $ $ 253 24,360 5,991 30,604 101年1月1日 $ $ 360 29,485 7,933 37,778 上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用： 商 標 權 專 利 權 電腦軟體成本 5至6年 1至5年 1 至 10 年 十六、 其他資產 預付設備款 其他金融資產 其 他 流 動 非 流 動 十七、 借 102年6月30日 $ 791,577 386,420 401,159 $ 1,579,156 101年12月31日 $ 917,151 591,489 167,585 $ 1,676,225 $ 718,675 860,481 $ 1,579,156 $ 742,337 933,888 $ 1,676,225 101年6月30日 $ 993,857 235,449 152,334 $ 1,381,640 $ 368,200 1,013,440 $ 1,381,640 101年1月1日 $ 1,211,186 290,833 161,957 $ 1,663,976 $ 431,297 1,232,679 $ 1,663,976 款 (一 ) 短 期 借 款 102年6月30日 銀行借款 擔保借款（附註三十） 無擔保借款 最後到期日 101年12月31日 $ 399,000 2,896,151 $ 3,295,151 103.02.19 - 23 - $ 399,000 2,742,667 $ 3,141,667 102.06.19 101年6月30日 $ 509,000 2,619,205 $ 3,128,205 102.02.19 101年1月1日 $ 3,055,596 $ 3,055,596 101.04.27 合 併 公 司 於 102 年 6 月 30 日 暨 101 年 12 月 31 日、6 月 30 日 及 1 月 1 日 之 借 款 利 率 分 別 為 1.26～ 1.98%、1.6%~1.95%、1.20～ 1.90% 及 1.17%~1.96%。 (二 ) 應 付 短 期 票 券 應付商業本票 減： 應 付 商 業 本 票 折 價 利 102年6月30日 $ 200,000 101年12月31日 $ 150,000 101年6月30日 $ 150,000 ( 518 ) $ 199,482 0.83%~1.35% ( ( 102年6月30日 101年12月31日 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 680,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 680,000 率 $ 502 ) 149,498 1.528% $ 278 ) 149,722 1.16% 101年1月1日 $ 100,000 ( $ 178 ) 99,822 1.063% (三 ) 長 期 借 款 擔保借款（附註三十） 銀行借款 減： 列 為 一 年 內 到 期 部分 長期借款 101年6月30日 101年1月1日 $ 680,000 $ 680,000 ) - ( 合 併 公 司 於 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 分 別 以 自 有 土 地 及 建 築 物 抵 押 擔 保 借 款 330,701 仟 元 及 333,573 仟 元（ 參 閱 附 註 三 十 ） ， 借 款 到 期 日 為 106 年 7 月 10 日 ， 有 效 年 利 率 分 別 為 1.79%～ 1.80%。 該借款金額係用於充實營運資金及購買機器設備。 其 他 長 期 借 款 相 關 資 訊 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 十 七。 十八、應付公司債 國內有擔保可轉換公司債 減：列為一年內到期部分 102年6月30日 $ 548,383 ( 548,383 ) $ - 101年12月31日 $ 540,932 ( 540,932 ) $ - 101年6月30日 $ 1,369,183 ( 1,369,183 ) $ - 101年1月1日 $ 1,350,671 ( 1,350,671 ) $ - 嵌 入 衍 生 性 商 品 102 年 6 月 30 日 暨 101 年 12 月 31 日、6 月 30 日 及 1 月 1 日 以 公 平 價 值 評 估 金 額 分 別 為 14,755 仟 元、7,640 仟 元、14,067 仟 元 及 31,129 仟 元 。 應 付 公 司 債 相 關 資 訊 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 十 八 。 - 24 - 十九、 其他應付款－流動 應付薪資及獎金 應付貨款及加工費 其 他 102年6月30日 $ 74,647 11,453 178,826 $ 264,926 101年12月31日 $ 86,774 41,172 114,699 $ 242,645 101年6月30日 $ 67,738 16,194 183,350 $ 267,282 101年1月1日 $ 39,094 19,097 162,703 $ 220,894 二十、 退職後福利計畫 合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其 中 關 於 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 ， 合 併 公 司 係 採 用 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定 福 利 退 休 金 計 畫 資 訊 請 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 二 十 。 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目： 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 二一、 權 102年4月1日 至6月30日 $ 100 28 100 31 $ 259 101年4月1日 至6月30日 $ 111 29 93 32 $ 265 102年1月1日 至6月30日 $ 197 56 201 64 $ 518 101年1月1日 至6月30日 $ 226 61 178 64 $ 529 102年6月30日 500,000 $ 5,000,000 101年12月31日 500,000 $ 5,000,000 101年6月30日 500,000 $ 5,000,000 101年1月1日 500,000 $ 5,000,000 330,386 $ 3,303,860 3,062,421 $ 6,366,281 330,386 $ 3,303,860 3,128,498 $ 6,432,358 330,353 $ 3,303,860 3,128,498 $ 6,432,358 337,302 $ 3,373,020 3,307,956 $ 6,680,976 益 (一 ) 股 本 普 通 股 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本 發行溢價 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利之權利。 - 25 - (二 ) 資 本 公 積 股票發行溢價 失效認股權 庫藏股票交易 轉換公司債之認股權 員工認股權 其 他 102年6月30日 $ 3,062,421 60,145 60,052 38,410 9,422 785 $ 3,231,235 101年12月31日 $ 3,128,498 60,145 60,052 38,410 9,422 799 $ 3,297,326 101年6月30日 $ 3,128,498 60,050 98,562 9,422 710 $ 3,297,242 101年1月1日 $ 3,307,956 2,087 98,568 9,422 710 $ 3,418,743 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部 分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥 充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積， 不得作為任何用途。 (三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘時，除依法繳納營利事 業 所 得 稅，並 彌 補 歷 年 累 積 虧 損 外，應 先 提 撥 10%為 法 定 盈 餘 公 積 ， 並依法提列或迴轉特別盈餘公積，所餘盈餘加計以前年度累積未分 配 盈 餘，由 董 事 會 擬 具 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之，分 配 項 目 為 ： (1)員 工 紅 利 不 高 於 15%， 不 低 於 5%、 (2)董 監 酬 勞 不 高 於 5%及 (3) 股東紅利。本公司員工分配股票紅利之對象，得包含符合一定條件 之從屬公司員工。 本公司每年依法由董事會擬具股利分派案，提報股東會決議行 之。本公司目前正處於成長階段，為健全公司資本結構並維持良好 資本適足率，將採平衡股利政策，股利之發放採股票及現金並行方 式，其 中 現 金 股 利 之 比 率 不 低 於 10%；惟 若 現 金 股 利 低 於 每 股 0.3元 ， 得改以股票股利發放。 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 7,866 仟 元 及 6,122 仟 元 ； 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 6,293 仟 元 及 4,897 仟 元。前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 分 別 按 稅 後 淨 利（ 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ） 之 5%及 4%計 算 。 年 度 終 了 後 ， - 26 - 董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費 用，於 股 東 會 決 議 日 時，若 金 額 仍 有 變 動，則 依 會 計 估 計 變 動 處 理 ， 於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利， 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。股票公允 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。 本 公 司 於 分 配 101 年 度 以 前 之 盈 餘 時 ， 必 須 依 (89)台 財 證 (一 )字 第 100116 號 函 及 金 管 證 一 字 第 0950000507 號 函 令 等 相 關 規 定 提 列 特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自 特別盈餘公積轉回未分配盈餘。 自 102 年 起 ， 本 公 司 依 金 管 會 於 101 年 4 月 6 日 發 布 之 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 令 及「 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRSs）後 ， 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 」規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收 股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 分 配 。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。 本 公 司 分 別 於 102 年 6 月 14 日 及 101 年 6 月 5 日 舉 行 股 東 常 會， 決 議 通 過 101 年 盈 餘 分 配 案 及 100 年 虧 損 撥 補 案 如 下 ： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 法定盈餘公積彌補虧損 特別盈餘公積彌補虧損 資本公積彌補虧損 盈 餘 分 配 案 一 ○ 一 年 度 $ 8,246 74,218 $ 82,464 虧 損 撥 補 案 一 ○ ○ 年 度 $ 152,151 263,324 112,402 $527,877 本 公 司 102 年 6 月 14 日 股 東 會 決 議 以 資 本 公 積 每 股 配 發 0.2 元 之 現 金 股 利 ， 共 計 66,077 仟 元 。 - 27 - 本 公 司 100 年 度 為 虧 損，101 年 度 依 台 財 証 一 字 號 第 0910128347 號函規定，如曾以特別盈餘公積彌補虧損者，於提列原因消除前， 應先就其不足數額補足提列，始得分派盈餘，故未估列員工紅利及 董監事酬勞。 101 年 度 之 盈 餘 分 配 案、員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 本 公 司 依 據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所 編 製 之 101 年 度 財 務 報 表 並 參 考 本 公 司 依 據 修 訂 後 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 IFRSs 所 編 製 之 101 年 12 月 31 日 資 產 負 債 表 作 為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 員 工 紅 利 董監事酬勞 員 工 紅 利 董監事酬勞 股東會決議配發 金額 各年度財務報表 認列金額 $ - $ 4,881 4,881 $ - $ 3,905 3,905 $ - $ - $ - $ - 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 101 年 度 財 務 報 表 認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整為 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 損 益 。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四 ) 首 次 採 用 IFRSs 應 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 因 首 次 採 用 IFRSs 對 本 公 司 保 留 盈 餘 造 成 減 少 ， 故 未 予 提 列 特 別盈餘公積。 (五 ) 其 他 權 益 項 目 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達 貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他 綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。指定 為對國外營運機構淨投資避險之避險工具所產生之利益及損 失，係包含於國外營運機構財務報表換算之兌換差額。先前累 - 28 - 計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額，於處分國外營運 機構時，重分類至損益。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益， 並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。 (六 ) 非 控 制 權 益 102年1月1日 至6月30日 $ 62,746 期初餘額 歸屬於非控制權益之份額 本期淨利 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 非控制股權增加 期末餘額 101年1月1日 至6月30日 $ 69,337 1,976 346 2,996 107,800 $175,518 ( 703 ) $ 68,980 (七 ) 庫 藏 股 票 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 轉讓股份予員工（仟股） 7,000 7,000 - 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享 有 股 利 之 分 派 及 表 決 權 等 權 利，另 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 股 數之減少係註銷庫藏股票所致。 二二、 收 入 商品銷售收入 投資收入 102年4月1日 至6月30日 $ 1,955,506 54,968 $ 2,010,474 101年4月1日 至6月30日 $ 1,836,823 6,149 $ 1,842,972 102年1月1日 至6月30日 $ 3,694,212 108,901 $ 3,803,113 101年1月1日 至6月30日 $ 2,817,382 46,398 $ 2,863,780 由 於 本 公 司 與 子 公 司 喜 茂 公 司、日 聚 公 司、SUN METRO、STAND VANTURE、 FULL BRIGHT 及 捷 貫 公 司 營 業 性 質 不 同 ， 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 ， 係 依 個 別 公 司 單 獨 財 務 報 表 之 分 類 劃 分 營 業 收 入 （ 成 本 ）， - 29 - 故 將 上 述 子 公 司 之 淨 營 業 收 入（ 成 本 ）列 入 合 併 損 益 表「 投 資 收 入（ 成 本 ）」 科 目 列 示 。 出售投資收入 減：出售投資成本 出售投資利益 股利收入 採權益法認列之投資損失 －淨額 金融資產評價利益－淨額 102年4月1日 至6月30日 $ 41,189 31,439 9,750 45,569 ( $ 351 ) 54,968 101年4月1日 至6月30日 ($ 128 ) ( 77 ) ( 51 ) 11,890 ( $ 5,690 ) 6,149 102年1月1日 至6月30日 $ 41,189 31,439 9,750 104,529 ( $ 5,378 ) 108,901 101年1月1日 至6月30日 $ 103,328 71,571 31,757 17,316 ( $ 10,469 ) 7,794 46,398 二三、 繼續營業單位淨利 (一 ) 其 他 利 益 及 損 失 102年4月1日 至6月30日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產淨利 益（損失） 透過損益按公允價值衡 量之金融負債淨（損 失）利益 處分金融資產利益（損 失） 淨外幣兌換（損失）利 益 其 他 101年4月1日 至6月30日 101年1月1日 至6月30日 $ $ ($ 7,537 ) ($ ( 6,474 ) ( 1,796 ) ( 7,115 ) 5,178 ( 34,789 ) ( 26,753 ) ( 17,661 ) ( 66,300 18,687 ) 61,701 ( ( ($ 47,395 13,512 1,267 ) 7,770 ) 3,033 ) 90,365 ( ( ($ 3,223 ) 21,851 ) 33,907 ) 25,589 ) 102年1月1日 至6月30日 $ 47,956 101,769 17,060 $ (二 ) 財 務 成 本 銀行借款利息 可轉換公司債利息 102年4月1日 至6月30日 $ 22,026 3,737 $ 25,763 101年4月1日 至6月30日 $ 15,148 9,333 $ 24,481 102年1月1日 至6月30日 $ 43,432 7,450 $ 50,882 101年1月1日 至6月30日 $ 30,682 18,602 $ 49,284 102年4月1日 至6月30日 101年4月1日 至6月30日 102年1月1日 至6月30日 101年1月1日 至6月30日 $ $ $ $ (三 ) 折 舊 及 攤 銷 不動產、廠房及設備之 折舊 無形資產之攤銷 $ 68,800 4,060 72,860 （接次頁） - 30 - $ 120,001 4,055 124,056 $ 179,400 7,902 187,302 $ 209,624 9,454 219,078 （承前頁） 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 102年4月1日 至6月30日 101年4月1日 至6月30日 102年1月1日 至6月30日 101年1月1日 至6月30日 $ 55,040 13,760 68,800 $ 96,001 24,000 120,001 $ 143,520 35,880 179,400 $ 893 3,167 4,060 $ 1,662 2,393 4,055 $ 1,738 6,164 7,902 $ $ 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 $ $ $ $ $ $ $ $ 167,699 41,925 209,624 3,876 5,578 9,454 (四 ) 員 工 福 利 費 用 退職後福利（附註二） 確定提撥計畫 確定福利計畫 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用 102年4月1日 至6月30日 101年4月1日 至6月30日 102年1月1日 至6月30日 101年1月1日 至6月30日 $ 7,695 259 7,954 161,321 169,275 $ 6,609 265 6,874 137,196 144,070 $ 15,881 518 16,399 301,284 317,683 $ 66,960 102,315 169,275 $ 61,628 82,442 144,070 $ 146,398 171,285 317,683 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 14,379 529 14,908 293,299 308,207 134,338 173,869 308,207 二四、 繼續營業單位所得稅 (一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所得稅費用之主要組成項目如下： 當期所得稅 當期產生者 以前年度之調整 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費 用 102年4月1日 至6月30日 101年4月1日 至6月30日 102年1月1日 至6月30日 101年1月1日 至6月30日 $ $ $ $ 1,188 1,590 2,778 4,266 $ 7,044 9,677 618 10,295 11,089 $ 21,384 2,275 1,590 3,865 10,089 $ 13,954 9,717 20,651 30,368 3,818 $ 34,186 合併公司係以估計之年度平均有效稅率計算期中所得稅費用， 因全年預估與期中實際之所得稅費用具重大差異，致使期中所得稅 - 31 - 費用與當期課稅所得乘以適用稅率並考量遞延所得稅變動所得之結 果不同，故不予揭露會計所得與課稅所得之調節。 另 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 會 計 所 得 與 當 期 所 得 稅 費 用 之 調節如下： 101年1月1日 至6月30日 $ 27,863 稅前利益按法定稅率計算之稅額 所得稅調整項目： 永久性差異 暫時性差異 其 他 當期應負擔所得稅 遞延所得稅 以前年度所得稅調整 所得稅費用 ( ( 11,642 ) 6,504 ) 9,717 3,818 20,651 $ 34,186 (二 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 102年6月30日 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 本 公 司 喜茂公司 捷貫公司 $ $ $ 101年12月31日 38,476 16,378 1,517 $ $ $ 38,476 16,378 1,517 101年6月30日 $ $ $ 35,967 15,894 1,517 101年1月1日 $ $ $ 4,559 21,850 1,517 合 併 公 司 102 年 6 月 30 日 暨 101 年 12 月 31 日、6 月 30 日 及 1 月 1 日 無 屬 86 年 度 （ 含 ） 以 前 之 未 分 配 盈 餘 。 本 公 司 100 年 度 為 虧 損 ， 故 無 須 計 算 實 際 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 。 其 餘 子 公 司 101 及 100 年 度 均 為 虧 損 ， 亦 無 須 計 算 稅 額 扣抵比率。 依 所 得 稅 法 規 定，本 公 司 分 配 屬 於 87 年 度（ 含 ）以 後 之 盈 餘 時 ， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。 101 年 度 之 預 計 稅 額 扣 抵 比 率 為 20.48%， 係 以 所 得 稅 法 修 正 草 案為基礎計算。截至本合併財務報告通過發布日止，所得稅法修正 案尚未經立法院審查通過。此外，實際分配予股東之可扣抵稅額， 係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準。因此本公司預計 - 32 - 101 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適用之稅額扣抵比率有所差異。 (三 ) 截 至 102 年 6 月 30 日 止 ， 美 商 UMI 得 抵 減 以 後 年 度 應 付 所 得 稅 之 虧 損 扣 抵 之 最 後 有 效 期 限 為 116 年 。 (四 ) 本 公 司 及 喜 茂 子 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 截 至 99 年 度 以 前 之 申 報 案件業經稅捐稽徵機關核定。 二五、 每股盈餘 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 本期淨利 歸屬於本公司業主之淨利 用以計算基本每股盈餘之 淨利 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 轉換公司債 用以計算稀釋每股盈餘之 盈餘 股 102年4月1日 至6月30日 101年4月1日 至6月30日 102年1月1日 至6月30日 101年1月1日 至6月30日 $ $ $ $ 107,214 $ 107,214 78,285 9,237 $ 87,522 198,246 $ 198,246 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 轉換公司債 員工認股權 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數 127,211 1,280 $ 128,491 單位：仟股 102年4月1日 至6月30日 101年4月1日 至6月30日 102年1月1日 至6月30日 101年1月1日 至6月30日 330,386 330,328 330,386 330,328 320 31,114 43 206 320 31,114 43 206 330,706 361,691 330,706 361,691 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股 盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。 - 33 - 二六、 股份基礎給付協議 合 併 公 司 於 102 年 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 並 未 發 行 員 工 認 股 權 ， 已 發 行 之 員 工 認 股 權 相 關 資 訊 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附註二六。 合併公司發行之員工認股權之相關資訊如下： 102年1月1日至6月30日 101年1月1日至6月30日 加權平均 加權平均 執行價格 執行價格 員 工 認 股 權 單位（仟） （ 元 ） 單位（仟） （ 元 ） 期初流通在外 724 808 本期給與 本期執行 $29.10 ( 51 ) $29.10 本期放棄 本期逾期失效 期末流通在外 724 757 期末可執行 724 757 本期給與之認股權加權平 均公允價值（元） $ $ 截 至 102 及 101 年 6 月 底 止 ， 流 通 在 外 及 可 行 使 之 員 工 認 股 權 相 關資訊如下： 102年6月30日 執 行 價 格 加權平均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $29.1 1.32 101年6月30日 執 行 價 格 加權平均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $29.1 2.30 二七、 資本風險管理 合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司資 本 結 構 之 組 成 與 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 表 所 述 者 相 同 ， 相 關 說 明 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 表 附 註 二 七 。 二八、 金融工具 除以下所述者外，合併公司之金融工具之公允價值之資訊、種類 及 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 ， 與 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 所 述 者 無 重 大 變 動 ， 相 關 說 明 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 二 八 。 - 34 - (一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡 量。 102年6月30日 101年12月31日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金融資產 放款及應收款 $ 5,805,602 $ 5,805,602 $ 5,956,780 $ 5,956,780 101年6月30日 101年1月1日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金融資產 放款及應收款 $ 3,652,498 $ 3,652,498 $ 3,264,727 $ 3,264,727 2. 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分 析，衡 量 方 式 係 基 於 公 允 價 值 可 觀 察 之 程 度 分 為 第 一 至 三 級。 (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 以 來 自 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價 （ 未 經 調 整 ）。 (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外 ， 以 屬 於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。 (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。 102 年 6 月 30 日 第 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 國內上市（櫃）股票 $ 一 級 第 119,923 （接次頁） - 35 - $ 二 級 第 - $ 三 級 合 - $ 計 119.923 （承前頁） 第 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 －權益投資 國內上市（櫃）私募 有價證券 －權益投資 國外上市（櫃）有價 證券 －權益投資 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 非衍生金融負債 $ 一 級 第 521,184 二 $ 級 第 - 三 $ 級 合 - $ 計 521,184 - 566,123 - 566,123 498,917 $ 1,020,101 $ 566,123 $ - 498,917 $ 1,586,224 $ $ 14,755 $ - $ - 14,755 101 年 12 月 31 日 第 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 債券投資 國內上市（櫃）股票 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 －權益投資 國內上市（櫃）私募 有價證券 －權益投資 國外上市（櫃）有價 證券 －權益投資 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 非衍生金融負債 $ 一 級 第 $ $ 150,450 143,043 293,493 $ 476,070 二 級 第 $ $ - $ - - 三 級 合 計 $ $ - $ 150,450 143,043 293,493 $ - $ 476,070 374,169 - 374,169 $ 379,901 855,971 $ 374,169 $ - 379,901 $ 1,230,140 $ - $ 7,640 $ - $ - 36 - 7,640 101 年 6 月 30 日 第 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 債券投資 國內上市（櫃）股票 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 －權益投資 國內上市（櫃）私募 有價證券 －權益投資 國外上市（櫃）有價 證券 －權益投資 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 非衍生金融負債 $ 一 級 第 $ $ 147,000 156,745 303,745 $ 497,657 二 級 第 $ $ - $ - - 三 級 合 計 $ $ - $ 147,000 156,745 303,745 $ - $ 497,657 402,106 - 402,106 505,891 $ 1,003,548 $ 402,106 $ - 505,891 $ 1,405,654 $ $ 14,067 $ - $ - 14,067 101 年 1 月 1 日 第 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 債券投資 國內上市（櫃）股票 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 －權益投資 國內上市（櫃）私募 有價證券 －權益投資 國外上市（櫃）有價 證券 －權益投資 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 非衍生金融負債 $ 一 級 第 $ $ 129,735 182,674 312,409 $ 442,121 二 級 第 $ $ - $ - - 三 級 合 計 $ $ - $ 129,735 182,674 312,409 $ - $ 442,121 338,389 - 338,389 641,429 $ 1,083,550 $ 338,389 $ - 641,429 $ 1,421,939 $ $ 31,129 $ - $ - - 37 - 31,129 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 無 第 一 級 與 第 二 級 公 允價值衡量間移轉之情形。 所有列於其他綜合損益之利益或損失皆與資產負債表日持 有之備供出售金融資產投資相關，且在其他權益項目之備供出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 項 下 表 達 （ 參 閱 附 註 二 一 ）。 (二 ) 金 融 工 具 之 種 類 102年6月30日 金融資產 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產 備供出售金融資產 放款及應收款（含 關係人） 金融負債 透過損益按公允價 值衡量之金融負 債 以攤銷後成本衡量 $ 101年12月31日 119,923 2,900,240 $ 293,493 2,511,624 101年6月30日 $ 101年1月1日 303,745 2,764,954 $ 312,409 2,744,009 5,805,602 5,956,780 3,652,498 3,264,727 14,755 8,365,028 7,640 9,059,459 14,607 7,231,299 31,129 6,748,120 (三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 合併公司主要金融工具包括權益投資、基金投資、應收帳款、 應付帳款、可轉換公司債、長短期借款。合併公司財務風險管理目 標係為管理與營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險， 並依相關規範及內部控制制度執行。合併公司財務部門視風險性質 程度不定期對董事會提出報告以落實相關政策。 1. 市 場 風 險 合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險、利率變動風險以及價格變動風險。 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。 (1) 匯 率 風 險 合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司之應收外幣款項及應 付外幣款項之部分幣別相同，此時若干部位會產生自然避 險避險效果。 - 38 - 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報告中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）如下： 單位：外幣仟元 102年6月30日 資 產 美 金 人 民 幣 $ 負 債 美 金 人 民 幣 101年12月31日 143,263 70,700 $ 94,024 4,881 101年6月30日 93,368 18,214 $ 70,579 23,942 49,838 3,029 101年1月1日 $ 94,694 33,130 36,509 2,592 34,416 1,990 敏感度分析 合併公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響。 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將 其 期 末 之 換 算 以 匯 率 變 動 5%予 以 調 整。有 關 外 幣 匯 率 風 險 之敏感性分析，主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨 幣性項目計算。當新台幣對各貨幣升值／貶值百分之五 時，本 公 司 於 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 淨 利 將 分 別 減 少 ／ 增 加 8,994 仟 元 及 6,141 仟 元 。 (2) 利 率 風 險 因合併公司內之個體以固定利率借入資金，並不會因 利率波動而產生利率暴險，惟合併公司定期評估避險活 動，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，以確保採用 最符合成本效益之避險策略。 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下： 102年6月30日 具公允價值利率風 險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率風 險 －金融資產 －金融負債 $ 21,849 199,482 1,206,590 5,295,151 - 39 - 101年12月31日 $ 149,498 724,677 5,141,667 101年6月30日 $ 2,329 149,722 543,768 3,808,205 101年1月1日 $ 99,822 430,772 3,735,596 敏感度分析 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通 在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 50 基 點，此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合理可能變動範圍之評估。 若 利 率 增 加 ／ 減 少 50 基 點，在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下 ， 合 併 公 司 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 稅 前 淨 利 分 別 將 減 少 ／ 增 加 31,402 仟 元 及 21,025 仟 元 ， 主因為合併公司之變動利率存款之現金流量風險之暴險。 (3) 價 格 風 險 合 併 公 司 權 益 價 格 風 險 主 要 來 自 兩 類 ， (1)備 供 出 售 之 金 融 資 產 之 投 資（ 主 要 投 資 國 內 外 之 上 市 櫃 股 票 ）， 該 權 益 投資非持有供交易而係屬策略性投資，合併公司並未積極 交 易 該 等 投 資 ； (2)透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 之 投 資 （ 主 要 係 投 資 公 司 債 券 及 於 台 灣 地 區 之 上 市 櫃 股 票 ）。 合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風 險，且權益工具之投資皆須經本公司管理階層同意核准後 得為之。 敏感度分析 下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。 若 權 益 價 格 上 漲 ／ 下 跌 5%， 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 稅 前 損 益 將 因 持 有 供 交 易 投 資 之 公 允 價 值 變 動 分 別 增 加 ／ 減 少 13,182 仟 元 及 增 加 ／ 減 少 15,589 仟 元。102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 稅 前 其 他 綜 合 損 益 將 因 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之 變 動 分 別 增 加 ／ 減 少 78,698 仟 元 及 增 加 ／ 減 少 63,931 仟 元 。 - 40 - 2. 信 用 風 險 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行 義務之最大信用風險暴險主要係來自於： (1) 營 運 活 動 產 生 之 應 收 款 項 帳 面 金 額 。 (2) 投 資 活 動 產 生 之 銀 行 存 款 、 固 定 收 益 及 其 他 金 融 工 具 之 信 用風險。 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。 應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區 域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估並 利用公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等多項 可能影響客戶付款能力之因素。 除了合併公司最大的客戶 A 公司外，合併公司並無對任何 單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用 暴險。當交易對方互為關係企業時，合併公司將其定義為具相 似 特 性 之 交 易 對 方 。 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 任 何 時間對 A 公司之信用風險集中情形均未超過總貨幣性資產之 5%。 銀行存款、固定收益及其他金融工具之信用風險，係以本 公司財務部門衡量並管控。 3. 流 動 性 風 險 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。銀行 借 款 對 合 併 公 司 而 言 係 為 一 項 重 要 流 動 性 來 源 。 截 至 102 年 6 月 30 日 暨 101 年 12 月 31 日、6 月 30 日 及 1 月 1 日 止，合 併 公 司 未 動 用 之 短 期 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 724,849 仟 元 、 978,333 仟 元 、 1,160,955 仟 元 及 274,404 仟 元 。 - 41 - (1) 流 動 性 及 利 率 風 險 表 下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融 負債剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要 求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包 括利息及本金之現金流量。 合併公司無可被要求立即還款之銀行借款；其他非衍 生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。 102 年 6 月 30 日 加 權 平 均 要 求 即 付 或 有效利率（％） 短 於 1 年 非衍生金融負債 浮動利率工具 1.58% 至 1 $ 3,340,684 5 年 $ 2,077,236 101 年 12 月 31 日 加 權 平 均 要 求 即 付 或 有效利率（％） 短 於 1 年 非衍生金融負債 浮動利率工具 1.59% 至 1 $ 3,183,972 5 年 $ 2,077,236 101 年 6 月 30 日 加 權 平 均 要 求 即 付 或 有效利率（％） 短 於 1 年 非衍生金融負債 浮動利率工具 1.53% 至 1 $ 3,821,341 5 $ 年 - 101 年 1 月 1 日 加 權 平 均 要 求 即 付 或 有效利率（％） 短 於 1 年 非衍生金融負債 浮動利率工具 1.52% $ 3,652,297 至 1 $ 5 年 - 在考量合併公司之財務狀況後，管理階層認為銀行不 太可能行使權利要求合併公司立即清償，且因合併公司之 現金及約當現金足以支應營運所需，故未向銀行申請透支 額度以供使用。 - 42 - 二九、 關係人交易 本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。 (一 ) 營 業 交 易 銷 貨 關聯企業 其他關係人 102年4月1日 至6月30日 101年4月1日 至6月30日 102年1月1日 至6月30日 101年1月1日 至6月30日 $ 3,801 3,801 $ 3,210 3,210 $ 9,367 9,367 $ 42,283 16,620 58,903 $ 22,477 22,477 $ 51,586 16,620 68,206 $ $ 進 貨 關聯企業 其他關係人 $ $ $ $ $ $ $ $ 10,048 10,048 34,378 34,378 本公司及子公司與關係人間之重大交易，其交易價格、付款條 件均與一般非關係人相當。 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下： 關聯企業 其他關係人 備抵呆帳 102年6月30日 $ 12,726 $ 12,726 101年12月31日 $ 50,269 ( 5,051 ) $ 45,218 101年6月30日 $ 18,554 ( 1,419 ) $ 17,135 101年1月1日 $ 36,971 250 ( 1,512 ) $ 35,709 資產負債表日之其他應收款－關係人款項餘額如下： 關聯企業 其他關係人 備抵呆帳 102年6月30日 $ 75,744 5,014 $ 80,758 101年12月31日 $ 87,293 5,343 ( 5,521 ) $ 87,115 101年6月30日 $ 1,247 5,332 ( 6,579 ) $ - 101年1月1日 $ 10,371 6,555 ( 12,350 ) $ 4,576 資產負債表日之應付關係人帳款餘額如下： 關聯企業 其他關係人 102年6月30日 $ 18,242 12,786 $ 31,028 101年12月31日 $ 86,678 1,857 $ 88,535 - 43 - 101年6月30日 $ 529 1,857 $ 2,386 101年1月1日 $ 30,625 1,857 $ 32,482 (二 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 獎 酬 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層之薪酬總額如下： 102年4月1日 至6月30日 $ 2,787 短期員工福利 101年4月1日 至6月30日 $ 2,483 102年1月1日 至6月30日 $ 5,552 101年1月1日 至6月30日 $ 5,248 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。 三十、 質抵押之資產 合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品： 102年6月30日 備供出售金融資產 －非流動 －流 動 自有土地 建築物－淨額 101年12月31日 $ 566,123 324,945 218,983 111,718 $ 1,221,769 $ $ 362,036 275,145 218,983 113,154 969,318 101年6月30日 $ $ 101年1月1日 398,254 268,090 218,983 114,590 999,917 $ $ 187,538 96,191 283,729 三一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 102 年 6 月 30 日 外 金 融 資 貨幣性項目 美 元 美 元 人 民 幣 人 民 幣 港 幣 產 金 融 負 貨幣性項目 美 元 美 元 人 民 幣 港 幣 債 $ 幣 匯 率 帳 面 金 額 76,803 1,385 12,342 22,631 744 30（美元：新台幣） 6.1787（美元：人民幣） 4.888（人民幣：新台幣） 0.16184（人民幣：美元） 3.867（港幣：新台幣） $ 2,304,090 41,550 60,328 110,620 2,877 $ 2,519,465 68,817 11,998 4,981 98 30（美元：新台幣） 6.1787（美元：人民幣） 4.888（人民幣：新台幣） 3.867（港幣：新台幣） $ 2,064,510 359,940 24,347 379 $ 2,449,176 - 44 - 101 年 12 月 31 日 外 金 融 資 貨幣性項目 美 元 美 元 人 民 幣 人 民 幣 港 幣 產 金 融 負 貨幣性項目 美 元 美 元 人 民 幣 港 幣 債 $ 幣 匯 率 帳 面 金 額 90,371 2,997 14,731 3,483 480 29.04（美元：新台幣） 6.232（美元：人民幣） 4.66（人民幣：新台幣） 0.16（人民幣：美元） 3.747（港幣：新台幣） $ 2,624,374 87,033 68,646 16,231 1,799 $ 2,798,083 49,711 126 3,029 96 29.04（美元：新台幣） 6.232（美元：人民幣） 4.66（人民幣：新台幣） 3.747（港幣：新台幣） $ 1,443,607 3,659 14,115 360 $ 1,461,741 101 年 6 月 30 日 外 金 融 資 貨幣性項目 美 元 美 元 人 民 幣 人 民 幣 港 幣 產 金 融 負 貨幣性項目 美 元 美 元 人 民 幣 港 幣 債 $ 幣 匯 率 帳 面 金 額 70,579 10,022 15,771 8,171 1,448 29.88（美元：新台幣） 6.325（美元：人民幣） 4.701（人民幣：新台幣） 0.158（人民幣：美元） 3.853（港幣：新台幣） $ 2,108,915 299,465 74,140 38,446 5,580 $ 2,526,546 36,509 6,372 2,592 221 29.88（美元：新台幣） 6.325（美元：人民幣） 4.701（人民幣：新台幣） 3.853（港幣：新台幣） $ 1,090,885 190,382 12,183 850 $ 1,294,300 - 45 - 101 年 1 月 1 日 外 金 融 資 貨幣性項目 美 元 美 元 人 民 幣 人 民 幣 港 幣 產 金 融 負 貨幣性項目 美 元 美 元 人 民 幣 港 幣 債 $ 幣 匯 率 帳 面 金 額 79,287 4,686 16,287 1,567 2,673 30.275（美元：新台幣） 6.298（美元：人民幣） 4.807（人民幣：新台幣） 0.159（人民幣：美元） 3.897（港幣：新台幣） $ 2,400,414 141,869 78,292 7,533 10,417 $ 2,638,525 34,347 70 1,990 487 30.275（美元：新台幣） 6.298（美元：人民幣） 4.807（人民幣：新台幣） 3.897（港幣：新台幣） $ 1,039,855 2,119 9,566 1,898 $ 1,053,438 三二、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ： 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 無 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 一 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本額百分之二十以上：附表二。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二十以上：附表三。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：附表四。 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 ： 附 註 七 及 二 八 。 - 46 - 10. 其 他 （ 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 ）： 附 表 七 。 11. 被 投 資 公 司 資 訊 ： 附 表 五 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益： (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 無。 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 無。 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 ： 無 。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 ： 無 。 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額：無。 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞 務之提供或收受等：無。 三三、 部門資訊 (一 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊， 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司係以單一營 運部門進行組織管理及分配資源，營運活動均與研發、製造及銷售 LED 相 關 ， 且 該 營 運 活 動 之 營 業 收 入 ， 佔 合 併 公 司 全 部 收 入 90%以 上。 - 47 - 三四、 首次採用國際財務報導準則 (一 ) IFRSs 資 訊 之 編 製 基 礎 合 併 公 司 102 年 第 2 季 之 合 併 財 務 報 告 之 編 製 基 礎 除 了 遵 循 附 註 四 說 明 之 重 大 會 計 政 策 外 ， 合 併 公 司 亦 遵 循 IFRS 1「 首 次 採 用 國 際財務報導準則」之規定。 (二 ) 轉 換 至 IFRSs 之 影 響 除 以 下 所 揭 露 之 額 外 資 訊 外 ， 轉 換 至 IFRSs 後 ， 對 合 併 公 司 之 合 併 資 產 負 債 表 暨 合 併 綜 合 損 益 表 之 影 響，相 關 說 明 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 三 四（「 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 」附 註 ）。 1. 101 年 6 月 30 日 合 併 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 單位：新台幣仟元 中華民國一般 公認會計原則 資 產 預付費用（帳列其 他流動資產） 遞延所得稅資產－ 流動 採權益法長期投資 不動產、廠房及設 備 預付設備款 遞延費用 遞延所得稅資產－ 非流動 其他非流動資產－ 其他 長期預付租金 負 債 其他應付款 其他流動負債 應計退休金負債 權 益 資本公積－長期投 資 未分配盈餘 累積換算調整數 影 響 金 額 $ 276,475 ( $ I F R S s 69,353 說 明 $ 345,828 5.(3) 5.(1) 55,304 ( 55,304 ) - 336,669 2,042,639 ( 2,716 ) 13,553 333,953 2,056,192 5.(6)(7) 5.(3) 993,857 234,249 6,566 ( ( 993,857 ) 234,249 ) 60,929 67,495 5.(8) 5.(3) 5.(1)(5) 3,820 1,009,620 1,013,440 5.(2)(8) - 133,112 133,112 5.(2)(3) 263,022 22,103 4,396 ( 4,260 1,226 ) 17,048 267,282 20,877 21,444 5.(4) 5.(7) 5.(5) 5,890 ( 5,890 ) - 5.(6) 130,524 ( 255,527 ) ( 125,003 ) 240,894 ( 47,085 ) 287,979 ) - 48 - 5.(4)(5) 5.(6)(9) 5.(9) 2. 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 合 併 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節 單位：新台幣仟元 營業成本 營業費用 營業外收益及費損 其他綜合損益 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現評價利益 採權益法認列關聯 企業之其他綜合 損益之份額 中華民國一般 公認會計原則 $ 2,316,445 453,844 72,791 影 響 金 額 $ 1,137 1,598 ( 578 ) I F R S s $ 2,317,582 455,442 72,213 - - ( - - 86,012 - - 8,626 說 明 5.(4)(5) 5.(4)(5) 5.(6) 47,085 ) 3. 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 合 併 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節 單位：新台幣仟元 營業成本 營業費用 營業外收益及費損 其他綜合損益 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現評價利益 採權益法認列關聯 企業之其他綜合 損益之份額 中華民國一般 公認會計原則 $ 1,517,240 218,025 ( 6,662 ) 影 響 金 額 $ 199 273 ( 124 ) I F R S s $ 1,517,439 218,298 ( 6,786 ) - - - - ( 133,436 ) - - ( 46,625 ) 說 明 5.(4)(5) 5.(4)(5) 5.(6) 83,677 4. IFRS 1 之 豁 免 選 項 101 年 1 月 1 日 合 併 公 司 採 用 之 主 要 豁 免 選 項 與 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 所 述 相 同 ， 相 關 說 明 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 三 四 （「 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 」 附 註 ）。 - 49 - 5. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 存 在 之 重大差異如下： (1) 遞 延 所 得 稅 資 產 ／ 負 債 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估 其 可 實 現 性 後 ， 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 。 轉 換 至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負 債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目， 無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流 動 或 非 流 動 項 目 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債一律分類為非流動項目。 截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 重 分 類 至 非 流 動 資 產 之 金 額 為 55,304 仟 元 。 (2) 土 地 使 用 權 中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權 分 類 為 遞 延 費 用 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 土 地 使 用 權 重 分 類 為 長期預付租金。 截 至 101 年 6 月 30 日，本 公 司 及 子 公 司 土 地 使 用 權 重 分 類 至 長 期 預 付 租 金 之 金 額 分 別 為 133,112 仟 元 。 (3) 遞 延 費 用 依中華民國一般公認會計原則規定，遞延費用帳列其 他 資 產 項 下 ， 轉 換 為 IFRSs 後 ， 應 將 遞 延 費 用 依 性 質 重 分 類至不動產、廠房及設備、預付費用及長期預付費用。 截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 遞 延 費 用 重 分 類 至 不 動產、廠房及設備、預付費用及長期預付費用之金額分別 為 13,553 仟 元 、 69,353 仟 元 、 133,112 仟 元 。 - 50 - (4) 員 工 福 利 － 短 期 可 累 積 帶 薪 假 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明 文 規 定 ， 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。 截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 因 短 期 可 累 積 帶 薪 假 之 會 計 處 理 分 別 調 整 增 加 應 付 費 用 4,260 仟 元；另 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 薪 資 費 用 分 別 調 整 增 加 3,202 仟 元 及 705 仟 元 。 (5) 員 工 福 利 － 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 之 精 算 損 益 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉 換 至 IFRSs 後，由 於 不 適 用 國 際 會 計 準 則 第 19 號「 員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。 中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤 銷 認 列 於 損 益 項 下 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 依 照 國 際 會 計 準 則 第 19 號「 員 工 福 利 」規 定 精 算 之 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。 截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 因 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 「 員 工 福 利 」 之 規 定 重 新 精 算 確 定 福 利 計 畫 ， 並 依 國 際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規 定 ， 調 整 增 加 應 計 退 休 金 負 債 17,048 仟 元 ， 遞 延 所 得 稅 資 產 調 整 增 加 2,912 仟 元 。 另 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 退 休 金 成 本 分 別 調 整 減 少 467 仟 元 及 233 仟 元 。 - 51 - (6) 採 用 權 益 法 投 資 之 調 整 本公司採權益法評價之關聯企業及合資，亦配合本公 司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之會計政策之可能重大差異評估。經評估發現之重大差異 項目主要係員工福利之調整。 另依中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發 新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變 動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減 數 應 調 整「 資 本 公 積 － 長 期 股 權 投 資 」及「 長 期 股 權 投 資 」。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未 喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股 權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為 權 益 交 易。此 外，依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之「 我 國 採 用 IFRSs 問答集」 ，不 符 合 IFRSs 規 定 或 未 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關 函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。 合 併 公 司 依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之 「 我 國 採 用 IFRSs 問答集」規定，於實務上不可行之情形下，無須追溯調整 會計處理，僅將資本公積－長期股權投資轉列保留盈餘。 截 至 101 年 6 月 30 日，本 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 因 上 述 差 異 調 整 減 少 1,490 仟 元；資 本 公 積 － 長 期 股 權 投 資 調 整 減 少 5,890 仟 元。另 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 投 資 損 失 分 別 調 整 增 加 578 仟 元 124 仟 元 。 (7) 對 未 實 現 關 聯 企 業 交 易 之 處 理 依中華民國一般公認會計原則規定，順流交易下之未 實 現（ 損 ）益 按 持 股 比 例 調 整 未 實 現 銷 貨 毛 利 及 遞 延 借（ 貸 ） 項 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 順 流 交 易 下 之 未 實 現 （ 損 ） 益 表 達 於 投 資 關 聯 企 業 項 下 。 截 至 101 年 6 月 30 日 ， 調 整 減 少 其 他 流 動 負 債 及 採 權 益 法 之 投 資 1,226 仟 元 。 - 52 - (8) 預 付 設 備 款 之 表 達 中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款係 列 為 固 定 資 產 項 下 之 預 付 設 備 款 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 購 置 設備之預付款通常列為長期預付款項。 截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 列 入 固 定 資 產 項 下 之 預 付 設 備 款 重 分 類 至 長 期 預 付 款 項 之 金 額 分 別 為 1,009,620 仟元。 (9) 累 積 換 算 調 整 數 調 整 合併公司選擇於轉換至國際財務報導準則日將國外營 運機構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列 於保留盈餘。因而，後續處分任何國外營運機構之損益予 以排除轉換至國際財務報導準則日之前所產生之換算差異 數。故調整增加累積換算調整數及減少保留盈餘均為 240,894 仟 元 。 - 53 - 東貝光電科技股份有限公司 期末持有有價證券情形 民 國 102 年 6 月 30 日 附表一 持 有 單位：新台幣仟元 之 本 公 司 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 股 票 昆盈企業股份有限公司 － 一詮精密工業股份有限公司 － 璨圓光電股份有限公司 － 昆盈企業股份有限公司 茂林光電科技（開曼）股份有限 公司 晶元電子股份有限公司(原廣鎵 光電股份有限公司) 帝寶工業股份有限公司 臺龍電子股份有限公司 璨圓光電股份有限公司 － 瀚宇彩晶股份有限公司 － 西薩摩亞日聚公司 西薩摩亞雅置投資公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 喜茂股份有限公司 美商 Unity Microelectronics Inc. 汶萊 United Giant Limited. 浩源科技股份有限公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. A Best Corp. 列 科 目 － － 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 － － － 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 期 仟 股 / 仟 單 位帳 面 金 末 備 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 註 8,202 註一 - 105,042 註一 6,679 - 6,679 註一 7,245 811 80,420 27,363 - 80,420 27,363 註一 註一 備供出售金融資產－流動 1,100 58,080 - 58,080 註一 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 4,150 5,000 324,945 27,000 - 324,945 27,000 註一 註五 15,307 221,340 - 221,340 註五 29,000 308,560 - 308,560 註五 42,583 26,614 65,250 2,709,635 363,632 1,837,588 100 100 100 2,709,635 389,192 1,822,936 註二 註二 註二 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 貸餘 採權益法之長期股權投資 （接次頁） - 54 - 739 8,202 - 5,514 105,042 341 47,020 176,450 10,000 102 註三 645 $ ( 429,174 199,685 97,424 55,982 50,867 ) 100 100 100 51 99 61,900 100 $ ( 429,174 199,685 97,424 55,982 50,867 ) 註二 註二 註二 註二 註二 61,900 註二 （承前頁） 持 有 之 公 西薩摩亞雅置投資公 股 司 喜茂股份有限公司 股 捷貫股份有限公司 期 末 備 仟 股 / 仟 單 位 帳 面 金 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 前源科技股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 18,195 $ 169,480 28 $ 159,129 杭州鴻雁東貝光電股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 2,450 66,231 49 71,028 聯勝光電股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 2,368 32,014 1 1,170 非流動 安提亞科技股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 900 8,457 14 8,297 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ NANOCRYSTAL 2,000 15,295 4 619 TECHNOLOGY INC. 非流動 邑昇實業股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 2,875 48,750 11 48,317 非流動 票 深圳晉萬光電公司 子公司 預付股款 不適用 8,679 票 松上電子股份有限公司 － 備供出售金融資產－非流 2,140 9,223 9,223 動 捷貫股份有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 2,444 28,444 55 28,444 前源科技股份有限公司 與母公司之董事長相同 採權益法之長期股權投資 1,039 9,088 1 9,088 光碁科技股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 14,995 82,839 49 83,577 薩摩亞凱傑有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 407 55,768 14 56,596 非流動 啟鼎創投股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 5,000 50,000 2 2,275,371 非流動 華鼎創投股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 8,000 80,000 4 1,953,036 非流動 祥敏國際股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 475 7,125 4 40,451 非流動 票 鈶鑫股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 4,396 29,130 46 29,130 票 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 股 股 列 科 目 註 註二 註二 註二 註二 註二 註二 － 註五 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 西薩摩亞日聚公司 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 子公司 採權益法之長期股權投資 16,400 492,713 100 492,713 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 500 22,883 100 22,883 註二 （接次頁） - 55 - （承前頁） 持 有 之 公 期 末 備 仟 股 / 仟 單 位 帳 面 金 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 12,500 $ 861,169 100 $ 861,169 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Full Bright Inc. 1,400 52,747 100 52,747 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 英屬維京群島 TUK Holdings 910 50 Co., Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 註四 美商 Duraled Lighting 51,000 51,000 Technologies Corp. － 以成本衡量之金融資產－ LEDLitek Co., Ltd. 61 71,971 18 28,056 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 3 9,000 11 LEDAZ Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 美商 Avalent Technologies, Inc. 500 4 ( 849 ) 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 50 150,000 6 57,016 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 Semicon Light Co., Ltd. 356 60,000 10 163,834 非流動 璨揚投資有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 10,473 314,181 6 243,755 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 Lumens Holding Inc. 818 207,472 25 548,187 非流動 茂林光電科技（開曼）股份有限 － 備供出售金融資產－流動 900 30,375 30,375 公司 票 － 以成本衡量之金融資產－ Pacific Growth Ventures, L.P. 2,000 53,983 14 125,176 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 50 150,000 6 53,562 非流動 票 － 備供出售金融資產－流動 韓國 Lumens Co., Ltd. 1,817 490,497 490,497 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 49 1 非流動 票 － 備供出售金融資產－流動 韓國 Lumens Co., Ltd. 31 8,421 8,421 票 佑祥光電科技（深圳）有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 22,761 100 22,761 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 股 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. 汶萊 Stand Vanture 股 Technology Inc. 汶萊 Full Bright INC. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 股 股 列 （接次頁） - 56 - 科 目 註 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註一 註二 註二 註一 註一 註一 註二 （承前頁） 持 有 之 公 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 股 股 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 股 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 股 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 汶萊 United Giant Limited 股 汶萊 A. Best Corp. 股 汶萊 SKY LEGEND 股 CO., LTD. 股 汶萊 SUN ALLIANCE LIMITED 票 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 票 揚州峻茂光電有限公司 票 東華圓（吳江）科技有限公司 票 京東貝（北京）光電科技有限公 司 票 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 票 汶萊 SKY LEGEND CO., LTD. 汶萊 SUN ALLIANCE LIMITED 票 乘進光電（深圳）有限公司 票 尊煜光電（蘇州）有限公司 列 科 目 期 仟 股 / 仟 單 位帳 面 金 末 備 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 註 子公司 採權益法之長期股權投資 54,985 $ 1,602,552 100 $ 1,602,552 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 1,250 4,450 43,432 176,960 100 100 43,432 176,960 註二 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 1,602,552 100 1,602,552 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 43,432 50 43,432 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 176,960 100 176,960 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 10,000 97,424 100 97,424 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 145 500 120 61,798 100 100 120 61,798 註二 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 120 100 120 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 61,798 100 61,798 註二 註 一 ： 市 價 係 依 台 灣 證 券 交 易 所 、 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 及 韓 國 KOSDAQ 6 月 30 日 收 盤 （ 市 ） 價 。 註 二 ： 股 權 淨 值 係 按 未 經 會 計 師 查 核 之 102 年 6 月 30 日 財 務 報 告 帳 面 淨 值 計 算 。 註 三 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 四 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17,000 仟 股 。 註五：私募股票係按選擇權評價方式估計。 註六：截至財務報告日，尚未取得該公司財務報表。 - 57 - 東貝光電科技股份有限公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民 國 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 附表二 單位：新台幣仟元 期 有 價 證 券 種 類 買、賣之公司 帳 列 科 目交 易 對 象關 及 名 稱 本 公 司 公 司 債 一詮精密工業股份 公 平 價 值 變 動 有限公司 列入損益之 金融資產 － 係 － 仟 初買 單 入賣 位 金額（註一） 仟 股 ／ 張 金 1,500 $ 150,450 - $ 註一：期初餘額係包含金融資產評價損益之調整金額。 - 58 - 額仟 股 ／ 張金 - 1,500 出採 用 權 益 法期 評 價 之 增股 額 帳 面 成 本 處分（損）益 （減）金額 $ 152,033 $ 150,450 $ 2,033 $ - 數金 末 額 - - $ 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民 國 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 附表三 單位：新台幣仟元 孫公司 銷 貨 ($ 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 － － 639,244 ) ( 21% ) 次月結 60 天 T/T $ 722,811 25% 子公司 銷 貨 ( 294,907 ) ( 9% ) 次月結 120 天 T/T － － 179,934 4% － 孫公司 銷 貨 ( 246,845 ) ( 8% ) 次月結 60 天 T/T － － 243,446 6% － 最終母公司 進 貨 639,244 100% 次月結 60 天 T/T － － ( 722,811 ) ( 100% ) － 母公司 進 貨 294,907 91% 次月結 90 天 T/T － － ( 179,934 ) ( 97% ) － 最終母公司 進 貨 246,845 100% 次月結 60 天 T/T － － ( 243,446 ) ( 31% ) － 交 進（銷）貨之公司 交 易 對 象關 易 係 進（銷）貨 金 本 公 司 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 美商 Unity Microelectronics Inc. 尊煜光電（蘇州）有 限公司 本 公 司 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 美商 Unity 本 公 司 Microelectronics Inc. 尊煜光電（蘇州）有 本 公 司 限公司 情 - 59 - 形 註 － 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民 國 102 年 6 月 30 日 附表四 單位：新台幣仟元 帳列應收款項之公司 交 本 公 司 易 對 象關 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 孫 東華圓（吳江）電子科技有限公司 孫 尊煜光電（蘇州）有限公司 孫 美商 Unity Microelectronics Inc. 子 係 公 公 公 公 司 司 司 司 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 $ 1,453,563 264,679 243,446 194,222 - 60 - 轉 率 0.91% 0.22% 1.59% 4.59% 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項 提 列 金 額處 理 方 式期 後 收 回 金 額呆 帳 積極催收帳款 $ 730,751 $ 129,160 $ 積極催收帳款 82,601 積極催收帳款 積極催收帳款 14,288 - 備 金 抵 額 - 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民 國 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 附表五 單位：新台幣仟元 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 本 公 司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 喜茂股份有限公司 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 前源科技股份有限公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Ltd. 杭州鴻雁東貝光電股份有 限公司 A. Best Corp. 浩源科技股份有限公司 捷貫股份有限公司 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 台 灣 發光二極體相關產品之 投資 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 台 灣 汶 萊 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 投資海外各項事項 原 本 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 $ 874,319 $ 874,319 26,614 持 率帳 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 $ 363,632 ( $ 11,540 ) ( $ 11,540 ) 子公司 100 326,057 326,057 176,450 100 199,685 ( 6,439 ) ( 6,439 ) 子公司 470,200 470,200 47,020 100 429,174 ( 3,972 ) ( 3,972 ) 子公司 1,417,134 1,417,134 42,583 100 2,709,635 143,554 143,554 註一 99 148,898 101,103 18,195 28 169,514 ( 2,015,857 1,969,775 65,250 100 1,837,588 307,300 74,691 307,300 74,691 10,000 2,450 100 49 97,424 71,028 18,802 1,020 27,209 18,059 27,209 645 102 2,444 100 51 55 169,300 169,300 14,995 13,859 13,859 81,660 81,660 註 子公司 ( 1,225 ) 子公司 30,625 ) ( 6,762 ) 採權益法評價之 被投資公司 ( 31,787 ) ( 40,260 ) 子公司 ( 31,840 12,031 ) ( 31,840 5,895 ) 61,900 55,982 28,444 ( 63,364 224 ) 63,364 不適用 子公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 子公司 子公司 49 86,048 ( 9,787 ) 不適用 1,039 1 9,088 ( 30,625 ) 不適用 ( 50,867 ) - 汶 萊 中國杭州市 投資海外各項事項 發光二極體產品銷售 汶 萊 台 灣 光碁科技股份有限公司 台 灣 前源科技股份有限公司 台 灣 捷貫股份有限公司 鈶鑫股份有限公司 台 灣 25,006 25,006 4,396 46 29,130 - 不適用 採權益法評價之 被投資公司 西薩摩亞日聚公司 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 汶 萊 投資海外各項事項 投資業 發光二極體相關產品之 投資 電子零組件之製造加工 及買賣 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 發光二極體及電子零組 件之製造加工及買 賣 投資海外各項事業 US$16,400 US$16,400 16,400 100 492,713 - 不適用 子公司 汶 萊 投資海外各項事業 US$ US$ 500 500 100 22,883 不適用 子公司 汶 萊 投資海外各項事業 US$12,357 US$12,357 12,500 100 861,169 不適用 子公司 喜茂股份有限公司 500 （接次頁） - 61 - ( 5,942 ) 72,460 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 （承前頁） 汶 萊 投資海外各項事業 英屬維京群島 投資海外各項事業 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 US$ 1,400 US$ 1,400 1,400 US$ 1,012 US$ 1,012 910 美 發光二極體產品銷售 US$ 1,700 US$ 1,700 US$ US$ 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 汶萊 Full Bright Inc. 英屬維京群島 TUK Holdings CO., Ltd. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp 佑祥光電科技（深圳）有 汶萊 Master Way 限公司 Enterprise Corp. 汶萊 Giant Eagle 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Enterprise Co., Ltd. Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 汶萊 Stand Bright 揚州峻茂光電公司 Enterprise Co., Ltd. 東華圓（吳江）科技公司 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 京東貝（北京）光電科技 汶萊 SKY BLUE 公司 CORPORATION 汶萊 United Giant 汶萊 Trump Mater Limited Enterprise Co., Ltd. 汶萊 A. Best Corp. 汶萊 SKY LEGEND CO., LTD. 汶萊 SUN ALLIANCE LTD. 汶萊 SKY LEGEND 乘進光電（深圳）有限公 司 CO., LTD. 尊煜光電（蘇州）有限公 汶萊 SUN ALLIANCE LTD. 司 國 大陸深圳市 原 本 持 率帳 100 50 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 註 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 $ 52,747 $ 9,749 不適用 子公司 不適用 採權益法評價之 被投資公司 51,000 不適用 子公司 註二 1 500 - 100 22,761 ( 5,942 ) 不適用 子公司 US$58,000 US$58,000 54,985 100 1,602,552 ( 30,982 ) 不適用 子公司 2,061 不適用 子公司 汶 萊 發光二極體等相關產品 之銷售 投資海外各項事業 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 1,250 US$ 1,250 1,250 100 43,432 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 6,000 US$ 4,450 4,450 100 176,960 ( 2,863 ) 不適用 子公司 大陸揚州市 發光二極體產品製造及 銷售 US$54,985 US$58,000 - 100 1,602,552 ( 30,982 ) 不適用 子公司 大陸吳江巿 US$ 1,250 US$ 1,250 - 50 43,432 2,061 不適用 子公司 US$ 6,000 US$ 4,450 - 100 176,960 2,863 ) 不適用 子公司 US$10,000 US$10,000 10,000 100 97,424 不適用 子公司 US$ 145 US$ 145 145 100 120 不適用 子公司 不適用 子公司 不適用 子公司 不適用 子公司 500 汶 萊 汶 萊 發光二極體產品製造及 銷售 發光二極體產品製造及 銷售 發光二極體等相關產品 之銷售 投資海外各項事業 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 500 US$ 475 500 100 61,798 大陸深圳市 發光二極體產品銷售 US$ 145 US$ 145 - 100 120 大陸蘇州市 發光二極體產品銷售 US$ 500 US$ 475 - 100 61,798 大陸北京市 註 一 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 二 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17,000 仟 股 。 - 62 - ( 31,837 ( 1,163 ) 64,520 ( 1,163 ) 64,520 東貝光電科技股份有限公司 赴大陸投資資訊 民 國 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 附表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 資 方 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 匯回投資收益 匯 出收 回 累積投資金額 投 資 金 額 之持股比例 經由雅置投資公 $ $ $ $ $ - $ $ 司投入營運資 金 透過台灣子公司 30,720 30,720 本公司子公 38,297 32,070 （註五） ( USD$ 1,069 ) ( USD$ 1,024 ) 喜茂公司轉投 ( USD$ 1,024 ) 司間接持 資第三地區現 股 14% 有公司再投資 大陸公司 透過汶萊孫公司 1,740,000 1,740,000 本公司孫公 ( 30,982 ) 1,602,552 （註二） （註二） ( USD$ 58,000 ) 司直接持 Stand Bright ( USD$ 58,000 ) Enterprise 股 100% Co., Ltd.投入 營運資金 透過汶萊孫公司 15,000 15,000 本公司孫公 ( 5,942) 22,761 （註二） （註二） ( USD$ 500 ) 司直接持 Master Way ( USD$ 500 ) Enterprise 股 100% Corp. 投 入 營 運資金 透過西薩摩亞子 374,418 314,190 314,190 本公司子公 （註五） ( USD$ 10,473 ) 公司日聚投入 ( USD$ 10,473 ) 司間接持 營運資金 股 10% 本公司直接投入 73,500 73,500 本公司直接 ( 5,895 ) 71,028 （註五） （註五） ( USD$ 2,450 ) ( USD$ 2,450 ) 營運資金 持股 49% 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 註一 (一) 深圳市龍崗區 發光二極體等相關 南澳悠特電子 產品之加工 廠 116,100 (二) 東莞協盈電腦 電腦週邊產品之製 $ ( HK$ 30,000 ) 造及銷售 有限公司 (三) 揚州峻茂光電 發光二極體等相關 1,886,774 產 品 之 製 造 及 ( RMB386,634) 有限公司 銷售 15,000 (四) 佑祥光電科技 發光二極體產品銷 ( USD$ 500 ) （深圳）有限 售 公司 (五) 江蘇璨揚光電 發光二極體等相關 1,800,000 ( USD$ 60,000 ) 產品之製造 有限公司 (六) 杭州鴻雁東貝 發光二極體產品銷 150,000 ( USD$ 5,000 ) 光電科技有限 售 公司 (七) 東華圓（吳江）發光二極體等相關 80,217 透過汶萊孫公司 37,500 ( RMB 16,438 ) ( USD$ 1,250 ) 科技有限公司 產 品 之 製 造 及 CRYSTAL GROUP LTD. 銷售 投入營運資金 - （接次頁） - 63 - - 37,500 本公司孫公 ( USD$ 1,250 ) 司直接持 股 50% 2,061 （註二） 43,432 （註二） - （承前頁） 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 資 方 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯 回 投 資 收 益 累積投資金額 匯 188,280 透過汶萊孫公司 $ 133,500 (八) 京東貝（北京）發光二極體等相關 $ $ 46,500 $ $ 180,000 本公司孫公 ( $ 2,863 ) $ 176,960 $ 司直接持 光電科技有限 產 品 之 製 造 及 ( RMB 38,582 ) SKY BLUE （註二） （註二） ( USD$ 4,450 ) ( USD$ 1,550 ) ( USD$ 6,000 ) CORPORATI 銷售 股 100% 公司 ON 投入營運 資金 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 (九) 乘進光電（深 發光二極體等相關 圳）有限公司 產品之銷售 ( USD 4,350 透過汶萊孫公司 4,350 145 ) SKY LEGEND ( USD$ 145 ) CO., LTD. 投 入營運資金 (十) 尊煜光電（蘇 發光二極體等相關 15,452 透過汶萊孫公司 14,250 州）有限公司 產品之銷售 ( RMB 3,160 ) SUN ( USD$ 475 ) ( USD$ ALLIANCE LIMITED 投 入營運資金 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 (一) (二) (三)～(十)$2,379,536 (USD$79,318) 濟 准 部 投 投 資 審 金 註一 註三 $2,565,990 (USD$85,533) - 750 25 ) - 4,350 本公司孫公 ( 司直接持 ( USD$ 145 ) 股 100% 1,163 ) （註二） 120 （註二） - - 15,000 本公司孫公 司直接持 ( USD$ 500 ) 股 100% 64,250 （註二） 61,798 （註二） - 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 註一 註三 $3,798,945（註四） 註 一 ： 深 圳 市 龍 崗 區 南 澳 悠 特 電 子 廠 係 由 本 公 司 持 股 100%之 子 公 司 設 立 之 來 料 加 工 廠 ， 故 無 實 收 資 本 額 及 投 資 帳 面 價 值 。 註二：係子公司帳載金額，按經會計師核閱之財務報表為認列基礎。 註三：係透過台灣子公司轉投資。 註 四 ： 依 據 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60%計 算 。 註五：係子公司帳載金額，按未經會計師核閱之財務報表為認列基礎。 - 64 - 東貝光電科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民 國 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 附表七 編 單位：新台幣仟元 號交 0 易 人 名 東貝光電科技股份有限公司 稱交 易 往 來 對 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 喜茂股份有限公司 喜茂股份有限公司 佑祥光電科技（深圳）有限公司 佑祥光電科技（深圳）有限公司 佑祥光電科技（深圳）有限公司 日聚股份有限公司 日聚股份有限公司 京東貝（北京）光電科技有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 （接次頁） - 65 - 易 其他應收款－關係人 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 佣金支出 其他流動負債 銷貨成本 遞延收益－流動 其他流動負債 遞延收益－非流動 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 銷貨成本 其他流動負債 其他應收款－關係人 應付帳款－關係人 遞延收益－非流動 固定資產處分利益 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 銷貨成本 遞延收益－流動 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款－關係人 應付帳款－關係人 銷貨成本 遞延收益－流動 往 目 來 金 額 交 （ 註 三 ） ( $ 140,432 ) 294,907 ( 179,934 ) ( 14,288 ) ( 4,355 ) 124,412 3,638 19,093 74,215 2,471 23,078 ( 23,282 ) ( 7,665 ) ( 12,571 ) 123,900 ( 390 ) 289,123 17,758 4,831 639,244 ( 722,812 ) ( 730,751 ) ( 6,023 ) 18,801 39,784 ( 1,047 ) ( 182,078 ) 347 ( 3,334 ) 667 易 條 一般交易條件 一般交易條件 註二 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產 之 比 率 ( 4% ) 2% ( 5% ) 3% 1% 2% 3% 8% 4% ( 19% ) ( 19% ) ( 5% ) - （承前頁） 編 號交 1 2 3 4 5 6 7 8 易 人 名 稱交 易 往 來 對 東華圓（吳江）科技有限公司 乘進光電（深圳）有限公司 揚州峻茂光電有限公司 尊煜光電（蘇州）有限公司 尊煜光電（蘇州）有限公司 尊煜光電（蘇州）有限公司 尊煜光電（蘇州）有限公司 尊煜光電（蘇州）有限公司 惠州貿易有限公司 西薩摩亞雅置投資公司 東貝光電科技股份有限公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 喜茂股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 捷貫股份有限公司 日聚股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 汶萊 Sun Metro Investments Limited 日聚股份有限公司 汶萊 Sun Metro Investments Limited 佑祥光電科技（深圳）有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 尊煜光電（蘇州）有限公司 尊煜光電（蘇州）有限公司 乘進光電（深圳）有限公司 京東貝（北京）光電科技有限公司 東貝光電科技股份有限公司 揚州峻茂光電有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 易 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 2 2 3 3 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 銷貨成本 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 遞延收益－流動 其他應收款－關係人 應付帳款－關係人 銷貨成本 應付帳款－關係人 佣金收入 預付貨款 未實現銷貨毛利 製成品 其他流動資產 長期股權投資 其他金融資產 未實現銷貨毛利 預付貨款 其他應收款 其他應付款 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 應付帳款 銷貨成本 銷貨成本 應付帳款 銷貨成本 應付帳款 銷貨收入 應收帳款 應收帳款 應付帳款 累積折舊 遞延費用 （接次頁） - 66 - 往 目 來 金 額 交 （ 註 三 ） ($ 82,601 ) ( 1,646 ) ( 66,786 ) 246,845 831 ( 243,446 ) ( 8,214 ) 2,833 ( 661 ) 140,432 ( 294,907 ) 194,222 4,355 ( 124,412 ) ( 3,638 ) ( 19,093 ) ( 74,215 ) ( 2,471 ) ( 19,520 ) 12,571 ( 123,900 ) ( 18,000 ) 18,000 ( ( ( ( ( ( 30,947 23,078 ) 267,433 ) 624,307 18,728 ) 68,701 63,859 82,480 ) 4,159 ) 390 30,618 6) 易 條 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產 之 比 率 ( 1% ) 2% ( 2% ) 4% ( 2% ) 5% ( 3% ) ( 1% ) ( 2% ) ( 1% ) ( 3% ) - ( ( 1% 2% ) 16% 2% 1% ) 1% - （承前頁） 編 號交 9 10 11 12 13 14 易 人 名 稱交 易 往 來 對 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 佑祥光電科技公司 佑祥光電科技公司 東華圓（吳江）科技有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 佑祥光電科技公司 佑祥光電科技公司 尊煜光電（蘇州）有限公司 尊煜光電（蘇州）有限公司 乘進光電（深圳）有限公司 東貝光電科技股份有限公司 佑祥光電科技（深圳）有限公司 捷貫股份有限公司 喜茂股份有限公司 尊煜光電（蘇州）有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 佑祥光電科技（深圳）有限公司 佑祥光電科技（深圳）有限公司 惠州貿易有限公司 東貝光電科技股份有限公司 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 2 3 3 2 2 2 2 3 3 3 3 2 易 機器設備 製造費用 銷貨收入 應收帳款－關係人 銷貨成本 應付帳款 未實現銷貨毛利 製成品 銷貨收入 應收帳款－關係人 銷貨成本 銷貨收入 應付帳款 應收帳款 未實現銷貨毛利 製成品 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款－關係人 應付帳款 應付帳款 應付帳款 銷貨成本 應付帳款 未實現銷貨毛利 製成品 銷貨成本 應付帳款 銷貨成本 應付帳款 應付帳款 往 目 金 額 交 （ 註 三 ） ($ 48,370 ) ( 4,831 ) 66,786 ( 289,123 ) ( 639,244 ) 1,453,563 6,023 ( 18,801 ) 267,433 ( 624,307 ) ( 39,784 ) 1,047 264,679 ( 347 ) 3,334 ( 667 ) 18,728 ( 68,701 ) 40,419 ( 150,939 ) 1,646 4,159 19,520 ( 246,845 ) 251,660 ( 831 ) ( 2,833 ) ( 40,419 ) 150,939 ( 63,859 ) 82,480 661 註 一 ： 1. 母 公 司 對 子 公 司 。 2. 子 公 司 對 母 公 司 。 3. 子 公 司 對 子 公 司 。 註二：銷貨收款期限較一般客戶長且視該等公司資金狀況收款。 註三：委託雅置投資公司或揚州峻茂光電公司之加工，因未與其他廠商交易，故交易價格、付款條件無其他廠商可供比較。 - 67 - 來 易 條 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產 之 比 率 ( 1% ) ( 8% ) ( 4% ) 38% 2% ( 16% ) 7% ( 1% ) 1% ( 2% ) 7% 1% 1% -