聯傑國際股份有限公司及子公司 合併財務報表 (此合併報表未經會計師核閱) 民國九十七年度第一季 (股票代碼 3094) 公司地址：新竹市科學工業園區力行六路 6 號 電 話：(03)579-8797 ～1～ 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 民國九十七年度第一季合併財務報表 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 合併資產負債表 4 四、 合併損益表 5 五、 合併股東權益變動表 不適用 六、 合併現金流量表 6 ~ 7 七、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 8 (二) 重要會計政策之彙總說明 9 (三) 會計變動之理由及其影響 9 (四) 重要會計科目之說明 9 ~ 13 (五) 關係人交易 13 (六) 質押之資產 13 (七) 重大承諾事項及或有事項 13 ~ 14 (八) 重大之災害損失 14 (九) 重大之期後事項 14 (十) 其他 14 ~ 15 ～2～ 項 目 (十一)附註揭露事項 頁 次 16 ~ 17 1.重大交易事項相關資訊 16 2.轉投資事業相關資訊 16 3.大陸投資資訊 16 4.母子公司間業務關係及重要往來 17 (十二)部門別財務資訊 17 ～3～ 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 97 年 3 月 31 日 (此合併報表未經會計師核閱) 單位：新台幣仟元 97 金 資 1100 1120 1140 1160 120X 1260 1286 11XX 1450 1480 14XX 1521 1544 1551 1681 15XY 15X9 15XX 1750 1800 1820 1830 1840 1860 18XX 1XXX 年 3 月 31 額 97 金 日 % $ 678,430 1,032 218,756 1,485 82,927 6,142 13,050 1,001,822 49 16 6 1 72 2 58,161 58,163 4 4 2120 2140 2160 2170 2260 21XX 2810 2XXX 3110 3211 ( $ 165,771 12 3,883 1,090 174 170,918 12 15,558) ( 1) 11 155,360 1,234 - 141,050 367 10,260 7,600 12,462 171,739 1,388,318 10 1 1 1 13 100 3310 3320 3350 3450 3420 3510 3XXX 流動負債 應付票據 應付帳款(附註十) 應付所得稅 應付費用 預收款項 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(附註四(六)) 負債總計 股東權益 股本(附註四(六)) 普通股股本 資本公積 普通股溢價 保留盈餘(附註四(九)) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 金融商品之未實現損益 累積換算調整數 庫藏股票(附註四(十)) 母公司股東權益合計 $ ( ( 股東權益總計 月 31 額 日 % 11,067 13,025 23,347 15,695 656 63,790 1 1 2 1 5 12,933 76,723 1 6 795,057 57 450,194 32 8,622 4,764 165,056 1 12 5,471) 307 106,934) ( 8) 1,311,595 94 1,311,595 94 1,388,318 100 承諾及或有事項(附註七) 1XXX 負債及股東權益總計 $ 後附合併財務報表附註為本合併報表之一部份，請併同參閱。 董事長：郝挺 3 負債及股東權益 產 流動資產 現金及約當現金(附註四(一)) 應收票據淨額 應收帳款淨額(附註四(二)) 其他應收款 存貨(附註四(三)) 預付款項 遞延所得稅資產–流動 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產–非流動 以成本衡量之金融資產–非流動(附註四(四)) 基金及投資合計 固定資產 成本 房屋及建築 電腦通訊設備 運輸設備 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 其他資產 出租資產(附註四(五)) 存出保證金 遞延費用 長期應收票據及款項 遞延所得稅資產–非流動 其他資產合計 資產總計 年 經理人：潘寬榮 ～4～ 會計主管：邱貴鳳 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 合 併 損 益 表 民國 97 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 (此合併報表未經會計師核閱) 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 金 4110 4170 4190 4000 5110 5910 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7210 7480 7100 7560 7570 7880 7500 7900 8110 8900 9600XX 9601 營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入合計 營業成本 銷貨成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 租金收入 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 兌換損失 存貨跌價及呆滯損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位淨利 合併總損益 歸屬於： 合併淨損益 $ ( ( 9850 112,983 18) 2) 112,963 100 100 ( 49,855) 63,108 ( 44) 56 ( ( ( ( 12,601) 10,905) 20,276) 43,782) 19,326 ( ( ( ( 11) 10) 18) 39) 17 2,110 6,294 913 9,317 ( ( ( ( $ $ 19,325) 800) 2,432) 22,557) 6,086 2,480) 3,606 3,606 $ 3,606 ( 稅 9750 % 額 基本每股盈餘(附註四(十一)) 本期淨利 稀釋每股盈餘(附註四(十一)) 本期淨利 前 2 5 1 8 ( ( ( ( 17) 1) 2) 20) 5 2) 3 3 ( 3 稅 後 $ 0.07 $ 0.05 $ 0.06 $ 0.04 後附合併財務報表附註為本合併報表之一部份，請併同參閱。 董事長：郝挺 經理人：潘寬榮 ～5～ 會計主管：邱貴鳳 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國 97 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 (此合併報表未經會計師核閱) 單位：新台幣仟元 97 至 年 3 1 月 1 月 31 日 日 營業活動之現金流量 合併總損益 $ 3,606 調整項目 呆帳損失 5,356 存貨跌價及呆滯損失 800 折舊費用(含出租資產) 1,788 各項攤提 2,148 資產及負債科目之變動 應收票據 ( 應收帳款 578) 39,586 存貨 9,181 預付款項 ( 其他應收款 2,378) 1,481 遞延所得稅資產 ( 568) 應付票據 ( 28,636) 應付帳款 ( 6,296) 應付費用 ( 6,663) 應付所得稅 ( 129) 應計退休金負債 123 預收款項 ( 營業活動之淨現金流入 3,219) 15,602 (續 次 頁) ～6～ 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國 97 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 (此合併報表未經會計師核閱) 單位：新台幣仟元 97 至 年 3 1 月 1 月 31 日 日 投資活動之現金流量 購置固定資產 ( 64) 無形資產增加 ( 200) 遞延費用增加 ( 1,651) 存出保證金增加 ( 11) 以成本衡量之金融資產-非流動增加 ( 11,400) ( 13,326) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 員工認股權行使認購價款 378 購入庫藏股 ( 79,951) ( 79,573) 匯率影響數 ( 2,492) 本期現金及約當現金減少 ( 79,789) 融資活動之淨現金流出 期初現金及約當現金餘額 758,219 期末現金及約當現金餘額 本期支付所得稅 $ 678,430 $ 219 後附合併財務報表附註為本合併報表之一部份，請併同參閱。 董事長：郝挺 經理人：潘寬榮 ～7～ 會計主管：邱貴鳳 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民國 97 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 (此合併報表未經會計師核閱) 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外) 一、公司沿革 (一)聯傑國際股份有限公司 聯傑國際股份有限公司（以下簡稱「本公司」），設立於民國 85 年 8 月，並 於同年開始營業。主要業務為通訊網路積體電路之研究、開發、生產、製造及 銷售。本公司股票自民國 96 年 8 月 6 日起在台灣證券交易所掛牌買賣。 (二)列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 聯傑國際股份有限 公司 〃 〃 TSCC Inc. JUBILINK LIMITED Davicom America Corporation 聯傑投資(股)公司 TSCC Inc. JUBILINK LIMITED 代維康集成電路 (蘇州)有限公司 業 務 性 質 所持股權百分比 97年3月31日 從事貿易業務 100.00% 一般投資公司 轉投資相關業務 轉投資相關業務 IC設計製造業 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 說明 註 註：主要營業活動尚未開始，僅致力於招募與訓練員工及準備開業等活動。 (三)未列入合併財務報表之子公司 無。 (四)子公司會計期間不同之調整及處理方式 無。 (五)國外子公司營業之特殊風險 無。 (六)子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度 無。 (七)子公司持有母公司發行證券之內容 無。 (八)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料 聯傑投資(股)公司於民國 97 年第一季辦理現金增資 150,000 仟元，全數由本 公司認購。 ～8～ 二、重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表除依據行政院金融監督管理委員會民國 96 年 7 月 9 日金管證六字 第 09600342217 號令首次公開季合併財務報表以單期方式表達及行政院金融監督 管理委員會民國 96 年 11 月 15 日金管證六字第 0960064020 號令簡化財務報表附 註內容外，餘係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計處理準則」及 中華民國一般公認會計原則編製。 重要會計政策除新增部分說明如下，會計變動請另詳附註三外，餘與民國 96 年度 合併財務報表附註二相同。 (一)股份基礎給付－員工獎酬 1.員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31 日(含) 者，依中華民國會計研究發展基金會(92)基秘字第 070、071、072 號函「員 工認股權證之會計處理」之規定採用內含價值法認列費用。 2.股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者，以所給與權 益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資費用。 (二)員工分紅及董監酬勞 自民國 97 年 1 月 1 日，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依中華民國會計研 究發展基金會(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規 定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。 三、會計變動之理由及其影響 員工分紅及董監酬勞 本公司及子公司自民國 97 年 1 月 1 日起，採用新發佈之中華民國會計研究發展基 金會(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，此項會計原 則變動使民國 97 年第一季淨利減少$739，每股盈餘減少 0.01 元。 四、重要會計科目之說明 (一)現 金 97年3月31日 $ 71 8,181 173,677 496,501 $ 678,430 零 用 金 支票存款 活期存款 定 期 存 款 ～9～ (二)應收帳款淨額 97年3月31日 $ 244,561 ( 25,805) $ 218,756 應收帳款 減:備抵呆帳 備抵銷貨折讓 (三)存 貨 97年3月31日 $ 60,662 44,922 105,584 ( 22,657) $ 82,927 在 製 品 製 成 品 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 (四)以成本衡量之金融資產－非流動 97年3月31日 非上市櫃股票 Unitech Capital Inc. 全球一動(股)公司 $ $ 34,761 23,400 58,161 (五)出租資產－淨額 97年3月31日 $ 153,019 ( 11,969) $ 141,050 房屋建築 減：累計折舊 淨 額 (六)股 本 1.截至民國 97 年 3 月 31 日止，本公司額定股本為$900,000(內含員工認股權 憑證$9,600 及公司債可轉換股份$400)，分為 90,000 仟股，實收資本額為 $795,057，每股面額 10 元。 2.截至 97 年 3 月 31 日止，本公司員工認股權行使認購股票情形，請詳 四(八)之說明，該等股本依相關法令規定，按季辦理變更登記。 (七)資本公積 依公司法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所 得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十之限額撥 充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時， 不得以資本公積補充之。 ～10～ (八)股份給付基礎-員工獎酬 1.截至民國97年3月31日，本公司之股份基礎給付交易如下： 協議之類型 員工認股權 計畫 〃 〃 給與日 給與數量 92.03.06 5,200(仟股) 95.08.30 1,500(仟股) 96.02.09 2,900(仟股) 合約 本期實際 期間 既得條件 離 職 率 6年 2年之服務 〃 〃 〃 〃 - 估計未來 離 職 率 - 2.上述認股權計畫之詳細資訊如下： 97年1月1日至3月31日 認股權數量 加權平均履 (仟 股) 約價格(元) 4,535 9.38 ( 44) 8.70 9.39 4,491 92 年初流通在外認股權 本期給與認股權 本期執行認股權 年底流通在外認股權 可執行認股權 3.民國 97 年 1 月 1 日至 3 月 31 日發行之認股權於執行日之加權平均股價為 61.02 元。 4.截至民國 97 年 3 月 31 日止，流通在外之認股權，履約價格區間為 8.7 元 ～9.39 元，加權平均剩餘合約期間為 0.8333～2.833 年。 5.本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」適用 日前未依其規定認列所取得之勞務者，如採用內含價值法認列酬勞成本之擬 制性淨利及每股盈餘資訊如下： 本期淨利 基本每股盈餘 完全稀釋每股盈餘 報表認列之淨利 擬制淨利 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 97年1月1日 至 3月31日 $ 3,606 ( 10,888) 0.05 元 (0.14)元 0.04 元 (0.13)元 (九)保留盈餘 1.本公司依公司章程規定，盈餘分配如下： 年度總決算於完納稅捐，彌補歷年虧損後，分派盈餘時，應先提百分之十為 ～11～ 法定盈餘公積，次依法提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘依下列比例分 派： (1)員工紅利不低於百分之十。 (2)董事監察人酬勞不超過百分之一。 (3)扣除前各項餘額後，由董事會就該餘額併同以往年度盈餘，提具分派議 案提請股東會決議分配之。 本公司盈餘之分派得以現金股利或股票股利方式為之。以股票股利為優先， 惟本公司仍得視財務、業務、或經營狀況，以現金股利分派前開盈餘，其比 例以不超過當年度可分配盈餘總額之百分之三十為原則。 2.法定盈餘公積除彌補虧損及擴充資本外，不得使用，惟擴充資本時，以此項 公積已達實收資本額 50%，並以擴充其半數為限。 3.依行政院金融監督管理委員會證券期貨局相關法令法令規定，股東權益減項 金額應提列等額之特別盈餘公積，不得分派股利。 4.本公司於民國 97 年 3 月 26 日經董事會提議民國 96 年度盈餘分派案及於民 國 96 年 3 月 30 日經股東會決議通過民國 95 年度盈餘分派案如下： 96 金 額 $ 15,983 1,070 7,800 106,427 1,428 6,800 20,329 159,837 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股票股利 現金股利 董監事酬勞 員工股票紅利 員工現金紅利 合計 年 度 每股股利(元) 0.100 1.364 1.464 另 本 公 司 於 民 國 97 年 3 月 26 日 經 董 事 會 通 過 ， 擬 以 資 本 公 積 轉 增 資 $7,800。前述民國 96 年度盈餘分派議案及資本公積配股案，截至民國 97 年 4 月 24 日止，尚未經股東會決議。 上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至台灣證券交易所 之「公開資訊觀測站」查詢。 5.本公司民國 97 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 $672 及$67，係以截至 97 年 3 月 31 日之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因 素後，依章程所定之成數及考量以前年度之分配比例為基礎估列，配發股票 紅利之股數計算基礎，係依據民國 98 年度股東會決議日前一日之收盤價並 考量除權除息之影響，並認列為民國 97 年度之營業成本或營業費用，惟若 ～12～ 嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國 98 年度之損 益。 (十)庫 藏 股 1.民國97年1月1日至3月31日庫藏股票數量變動情形如下： 97年1月1日至3月31日 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 供轉讓股份予員工 $ 380 $ 1,118 $ - 期 末 股 數 $ 1,498 2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行 股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價 及已實現之資本公積金額。截至民國 97 年 3 月 31 日止，本公司已買回庫藏 股票之金額$106,934。 3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有 股東權利。 4.依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之日起三 年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷 除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應於買回之日起六個月 內辦理變更登記銷除股份。 (十一)普通股每股盈餘 97 金 稅 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權證 稀釋每股盈餘 年 前 1 稅 月 額 後 1 日 至 3 月 31 日 每 股 盈 餘(元) 加權平均流通 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 $ 5,120 3,606 78,290(仟股) $ 0.07 $ 0.05 $ 5,120 $ 3,606 3,826(仟股) 82,116(仟股) $ 0.06 $ 0.04 五、關係人交易 無。 六、質押之資產 無。 七、重大承諾事項及或有事項 截至民國 97 年 3 月 31 日止，本公司因營業需要向科學工業園區管理局承租土地至 ～13～ 民國 110 年 12 月 31 日，未來每年應付租金為$1,892。 租 金 期 間 97.04.01~98.03.31 98.04.01~99.03.31 99.04.01~100.03.31 100.04.01~101.03.31 101.04.01~102.03.31 102.04.01~110.12.31(折現值12,819)(註) 合計 金 $ $ 額 1,892 1,892 1,892 1,892 1,892 16,555 26,015 註：租金逾5年者自第6年起折算現值。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 本公司於民國 97 年 3 月 26 日經董事會決議發行員工認股權憑證 5,108(仟股)，因 認股權行使而須發行之普通股新股總數為 5,108(仟股)，已向主管機關提出申報。 十、其他 (一)金融商品之公平市價 97 年 金 融 商 品 帳面價值 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 $ 907,670 備供出售金融資產 2 以成本衡量之金融資產 58,161 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 63,134 3 公 月 平 31 價 日 值 公開報價 決定之金額 評價方法 估計之金額 $ $ - 907,670 2 58,161 63,134 註：該類資產係屬短期金融商品，故以帳面價值估計其公平價值，非屬公開報 價決定或評價方法估計之金額。 本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值，此方法 應用於現金及約當現金、應收票據及帳款(含關係人)、其他應收款(含關係 人)、存出保證金、長期應收票據及款項、應付票據及帳款(含關係人)、應 付所得稅及應付費用。 ～14～ 2.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。 若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使 用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資 訊一致，該資訊為本公司可取得者。 3.以成本衡量之金融資產係無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，而以原始 認列之成本衡量。 (二)財務風險控制 本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公 司所有各種風險，(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)， 使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險 及現金流量風險。 本公司市場風險管理目標，係經適當考量慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風 險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市 場風險。 (三)財務風險資訊 1.市場風險 匯率風險 本公司及子公司主要之銷貨係以美金為計價單位，故使應收款項之公平價值 將隨市場匯率波動而改變。 2.信用風險 (1)本公司及子公司投資之以成本衡量之金融資產時業已評估交易項對人之 信用狀況，預期不致發生重大信用風險。 (2)本公司及子公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期 交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能信極低。 3.流動性風險 本公司及子公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期具有流 動性風險。 (四)本公司及子公司之主要供應商為聯華電子股份有限公司，主要係供應生產產品 所需之晶圓，由於此產業之特性，其進貨價格無其他重大供應商可供比較，付 款期間為 45 天，與一般廠商之付款期間 45～75 天無明顯差異。民國 97 年 1 月 1 日至 3 月 31 日本公司向其進貨金額為$16,298；民國 97 年 3 月 31 日帳 列應付帳款為$7,327。 十一、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊 依行政院金融監督管理委員會民國 96 年 11 月 15 日金管證六第 0960064020 ～15～ 號令簡化財務報表附註內容，得免揭露。 (二)轉投資事業相關資訊 依行政院金融監督管理委員會民國 96 年 11 月 15 日金管證六第 0960064020 號令簡化財務報表附註內容，得免揭露。 (三)大陸投資資訊 依行政院金融監督管理委員會民國 96 年 11 月 15 日金管證六第 0960064020 號令簡化財務報表附註內容，得免揭露。 (以下空白) ～16～ (四)母子公司間業務關係及重要往來 民國97年第一季 編號 (註1) 0 交易人名稱 聯傑國際股份有限公司 0 〃 Davicom America Corp. 〃 交易往來情形 與交易人之關係 (註2) 交易往來對象 科目 1 應收帳款-關係人 1 銷貨 金額 $ 14,588 月結60天 佔合併總營收或總資產 之比率(註3) 1.05% 20,652 與一般客戶相同 18.28% 交易條件 註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以累積金額佔合併總營收之方式計算。 十二、部門別財務資訊 不適用。 ～17～