聯傑國際股份有限公司 財務報告 民國 101 年及 100 年上半年度 (股票代碼 3094) 公司地址：新竹市科學工業園區力行六路 6 號 電 話：(03)579-8797 ~1~ 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 民國 101 年及 100 年上半年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 ~ 5 四、 資產負債表 6 ~ 7 五、 損益表 8 六、 股東權益變動表 9 七、 現金流量表 10 ~ 11 八、 財務報表附註 12 ~ 31 (一) 公司沿革 12 (二) 重要會計政策之彙總說明 12 ~ 16 (三) 會計變動之理由及其影響 16 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 25 (六) 抵(質)押之資產 26 (七) 重大承諾事項及或有事項 26 (八) 重大之災害損失 26 (九) 重大之期後事項 26 17 ~ 25 ~2~ 項 (十) 目 其他 次 26 ~ 28 (十一)附註揭露事項 29 ~ 31 1.重大交易事項相關資訊 29 2.轉投資事業相關資訊 30 3.大陸投資資訊 九、 頁 30 ~ 31 (十二)營運部門資訊 31 重要會計科目明細表 32 ~ 39 ~3~ 會計師查核報告 (101)財審報字第 12000606 號 聯傑國際股份有限公司 公鑒： 聯傑國際股份有限公司民國 101 年及 100 年 6 月 30 日之資產負債表，暨民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上 開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示 意見。 除第三段所述外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審 計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽 查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之 會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可 對所表示之意見提供合理之依據。 如財務報表附註四(五)所述，聯傑國際股份有限公司民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對採權益法評價之長期股權投資分別認列投資損失新台幣 5,964 仟元及新台幣 11,272 仟 元，暨包括附註十一等轉投資相關資訊之揭露，係依各該被投資公司同期自編未經會計師查核 之財務報表評價及揭露。本會計師並未查核該等財務報表。截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日 止，此項長期股權投資之餘額分別為新台幣 309,051 仟元及新台幣 315,527 仟元，其同期間相 關之累積換算調整數之餘額分別為借餘新台幣 1,300 仟元及新台幣 8,877 仟元。 ~4~ 依本會計師之意見，除第三段所述採權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之被投資 公司相關資訊，若能取得各被投資公司經會計師查核之財務報表可能須作適當調整之影響及揭 露外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民 國一般公認會計原則編製，足以允當表達聯傑國際股份有限公司民國 101 年及 100 年 6 月 30 日 之財務狀況，暨民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之經營成果與現金流量。 聯傑國際股份有限公司已編製民國 101 年及 100 年上半年度之合併財務報表，並均經本會計 師出具保留式核閱報告在案，備供參考。 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 林瑟凱 會計師 蕭金木 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960072936 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(81)台財證(六)第 33095 號 中 華 民 國 ~5~ 1 0 1 年 8 月 2 4 日 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 101 年及 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 資 產 101 金 附註 年 6 月 30 日 額 % 100 金 年 6 月 30 日 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 1320 備供出售金融資產–流動 1120 應收票據淨額 1140 應收帳款淨額 1150 應收帳款–關係人淨額 1160 其他應收款 120X 存貨 1260 預付款項 1286 遞延所得稅資產–流動 11XX 四(一) $ 648,666 45 - - - 113 - 393 - 四(二) 48,356 4 61,815 4 五 11,563 1 9,050 1 6,917 - 3,926 - 37,269 3 36,371 3 2,778 - 3,485 - 9,088 1 14,797 1 713,659 53 778,503 54 34,761 2 34,761 2 309,051 23 315,527 22 343,812 25 350,288 24 198,441 14 198,441 14 22,663 2 23,166 2 608 - 495 - 221,712 16 222,102 16 四(三) 四(十五) 流動資產合計 595,591 44 1,984 $ 基金及投資 1480 以成本衡量之金融資產–非 四(四) 流動 1421 14XX 採權益法之長期股權投資 四(五) 基金及投資合計 固定資產 成本 1521 房屋及建築 1544 電腦通訊設備 1681 其他設備 15XY 成本及重估增值 15X9 減：累計折舊 15XX ( 46,663 )( 固定資產淨額 3 )( 39,622 )( 3) 175,049 13 182,480 13 2,778 - 5,219 - 101,664 7 104,159 7 2,323 - 4,164 1 21,033 2 13,628 1 - - - - 125,020 9 121,951 9 1,360,318 100 1,438,441 100 無形資產 1750 電腦軟體成本 其他資產 1800 出租資產 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1840 長期應收票據及款項 18XX 1XXX 四(六) 四(七) 其他資產合計 資產總計 $ (續 次 頁) ~6~ $ 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 101 年及 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 負債及股東權益 101 金 附註 年 6 月 30 日 額 % 100 金 年 6 月 30 日 額 % 流動負債 2120 應付票據 2140 應付帳款 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2210 其他應付款項 2260 預收款項 21XX $ 四(十五) 四(八) 流動負債合計 9,843 1 7,514 $ 11,529 1 - 8,904 1 6,408 - 4,053 - 27,735 2 20,607 1 49,778 4 95,822 7 1,465 - 956 - 102,743 7 141,871 10 14,948 1 14,497 1 其他負債 2810 應計退休金負債 2820 存入保證金 2,249 - 2,249 - 2860 遞延所得稅負債–非流動 3,310 1 - - 2880 其他負債–其他 1,864 - 1,931 - 28XX 其他負債合計 22,371 2 18,677 1 125,114 9 160,548 11 852,590 63 834,026 58 - - 16,664 1 339,483 25 390,213 27 3,749 - 2,829 - 42,155 3 39,337 3 2XXX 四(九) 四(五) 負債總計 股東權益 股本 3110 普通股股本 3150 待分配股票股利 四(十) 資本公積 3211 普通股溢價 3260 長期投資 3271 員工認股權 四(十一) 保留盈餘 四(十三) 3310 法定盈餘公積 30,284 2 51,920 4 3320 特別盈餘公積 - - 7,566 1 3350 未分配盈餘 37,194 3 ( 55,785 )( 4) 8,877 )( 1) 股東權益其他調整項目 3420 累積換算調整數 3480 庫藏股票 3XXX 股東權益總計 四(十四) 承諾及或有事項 ( 1,300 ) - ( ( 68,951 )( 5) 1,235,204 91 1,360,318 100 - - 1,277,893 89 1,438,441 100 七 負債及股東權益總計 $ $ 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林瑟凱、蕭金木會計師民國 101 年 8 月 24 日查核報告。 董事長：郝挺 經理人：潘寬榮 ~7~ 會計主管：邱貴鳳 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 項目 4110 4190 4000 5110 5910 5920 5930 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7122 7140 7210 7480 7100 7510 7521 7560 7880 7500 7900 8110 9600 101 金 附註 營業收入 銷貨收入 銷貨折讓 營業收入合計 營業成本 銷貨成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分投資利益 租金收入 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 兌換損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 五 年 $ 9750 9850 半 年 度 額 % 178,319 29 ) 178,290 ( 100 金 100 100 $ 年 上 半 年 度 額 % 183,455 183,455 ( 四(五) 四(五) 59,363 )( 118,927 1,864 )( 2,403 119,466 ( 33 ) ( 67 1) ( 1 67 69,386 )( 114,069 1,931 )( 1,625 113,763 38 ) 62 1) 1 62 10,288 )( 22,774 )( 44,029 )( 77,091 )( 36,672 6) 12 ) 24 ) 42 ) 20 四(十七) ( ( ( ( 13,904 )( 24,354 )( 41,323 )( 79,581 )( 39,885 1,051 7,405 7,314 15,770 四(五) 四(十五) ( ( ( ( ( 15 ) 5,964 )( 222 ) 2,424 )( 8,625 )( 47,030 9,836 )( 37,194 ( $ 前 稅 8) 14 ) 23 ) 45 ) 22 ( ( ( ( 1 4 4 9 3) 2) 5) 26 5) 21 805 2,873 502 8,482 125 12,787 ( ( ( ( ( ( $ 後 稅 13 ) 11,272 )( 3,270 )( 2,744 )( 17,299 )( 32,160 7,636 )( 24,524 前 稅 2 5 7 6) 2) 2) 10 ) 17 4) 13 後 四(十六) $ 0.57 $ 0.45 $ 0.38 $ 0.29 $ 0.57 $ 0.45 $ 0.38 $ 0.29 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林瑟凱、蕭金木會計師民國 101 年 8 月 24 日查核報告。 董事長：郝挺 100 100 四(三)(十七) 稅 普通股每股盈餘 基本每股盈餘 本期淨利 稀釋每股盈餘 本期淨利 上 經理人：潘寬榮 ~8~ 會計主管：邱貴鳳 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 股 100 年 上 半 年 度 100 年 1 月 1 日餘額 盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利 資本公積轉增資 員工認股權酬勞費用 員工認股權認購普通股 100 年上半年度淨利 註銷庫藏股 未依持股比例認列被投資公司 股權變動調整數 國外長期投資換算調整數 100 年 6 月 30 日餘額 101 年 上 半 年 度 101 年 1 月 1 日餘額 盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 員工認股權酬勞費用 員工認股權認購普通股 101 年上半年度淨利 購入庫藏股 國外長期投資換算調整數 101 年 6 月 30 日餘額 資 普通股股本 本 待分配股票 股 利 普通股溢價 長 期 投 資 員工認股權 法定盈餘公積 盈 餘 特 別 盈 餘 公 積 未分配盈餘 $ $ $ $ $ $ $ 842,276 6,730 14,980 ) ( $ 834,026 $ 851,230 8,332 8,332 - $ 16,664 $ - 1,360 $ 852,590 - $ - 本 408,515 公 8,332 ) 2,692 ) 7,278 ) ( ( ( 856 $ 39,337 $ 51,920 $ 40,746 $ 51,920 $ 389,968 $ 3,749 339,483 $ 7,566 - $ $ 39,328 12,592 - $ ( 36,049 留 3,288 - 1,973 2,829 ( 保 - 390,213 49,778 ) 707 ) - 積 3,749 1,409 $ 42,155 ( 30,284 ( ( ( ( 128,679 ($ ( 12,592 ) 7,566 ) 95,822 ) 8,332 ) 24,524 84,676 ) $ 7,566 ($ - ( 55,785 ) ($ $ 7,566 ($ 29,202 ) 21,636 ) - ( $ $ 累積換算調 整 數 7,566 ) $ - $ 庫 藏 股 票 7,566 ) ($ - $ 106,934 ) 106,934 1,311 ) 8,877 ) $ 808 ($ 21,636 7,566 37,194 - ( - ( 2,108 ) 37,194 ($ 1,300 ) ($ - 經理人：潘寬榮 ~9~ ( ( ( 7,103 ) ( ( 68,951 ) 會計主管：邱貴鳳 計 $ 1,341,203 61,848 ) 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林瑟凱、蕭金木會計師民國 101 年 8 月 24 日查核報告。 董事長：郝挺 合 95,822 ) 3,288 4,038 24,524 1,973 1,311 ) $ 1,277,893 $ 1,254,937 49,778 ) 1,409 653 37,194 7,103 ) 2,108 ) $ 1,235,204 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度 $ $ 營業活動之現金流量 本期淨利 37,194 24,524 調整項目 呆帳損失 1,916 - 採權益法認列之投資損失 5,964 11,272 折舊費用(含出租資產) 5,276 5,343 各項攤提 4,926 5,366 發行員工認股權憑證酬勞成本 1,409 3,288 資產及負債科目之變動 應收票據 ( 應收帳款 3) 102 7,339 9,870 應收帳款-關係人 ( 2,085 ) 2,746 其他應收款 ( 5,852 ) ( 2,983 ) 4,608 4,818 ) 存貨 預付款項 ( 遞延所得稅資產 ( 686 ) 2,394 3,162 3,358 應付票據 943 應付帳款 1,933 應付所得稅 5,516 ( 15,114 ) 應付費用 8,704 ( 10,688 ) 其他應付款項 ( ( 2,675 ) 1,172 3,165 ) - 預收款項 452 應計退休金負債 225 226 536 ) 306 其他負債-其他 ( 營業活動之淨現金流入 77,240 (續 次 頁) ~10~ ( 312 ) 33,377 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度 投資活動之現金流量 備供出售金融資產–流動增加 ($ 採權益法之長期股權投資增加-子公司 1,984 ) - $ - ( 5,880 ) 購置固定資產 ( 42 ) ( 34 ) 電腦軟體增加 ( 166 ) ( 130 ) 存出保證金減少(增加) 65 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 ( 1,771 ) ( 10,055 ) ( 6,575 ) ( 12,182 ) ( 14,390 ) 653 4,038 融資活動之現金流量 員工認股權行使認購價款 購入庫藏股 融資活動之淨現金(流出)流入 ( 7,103 ) - ( 6,450 ) 4,038 本期現金及約當現金增加 58,608 23,025 期初現金及約當現金餘額 536,983 625,641 期末現金及約當現金餘額 $ 595,591 $ 648,666 $ 1,158 $ 19,393 $ 49,778 $ 95,822 現金流量資訊之補充揭露 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 已宣告未發放之現金股利 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林瑟凱、蕭金木會計師民國 101 年 8 月 24 日查核報告。 董事長：郝挺 經理人：潘寬榮 ~11~ 會計主管：邱貴鳳 聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 (一 )聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 本 公 司 」 )， 設 立 於 民 國 85 年 8 月 ， 並 於同年開始營業。主要業務為通訊網路積體電路之研究、開發、生產、製 造 及 銷 售。本 公 司 股 票 自 民 國 96 年 8 月 6 日 起 在 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣。 (二 )截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 約 為 90 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下： (一 )外 幣 交 易 1. 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 作 為 入 帳 基 準 ， 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差異，列為當年度損益。 2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出 售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負 債或受有其他限制者除外。 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 ~12~ (三 )備 供 出 售 金 融 資 產 1. 屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價值衡量，並加計取得之交易成本。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 。 上 市 /上 櫃 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。 3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 ， 屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目。 (四 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 1. 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權 ， 其 他 應 收 款 係 不 屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。 2. 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 ， 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。 (五 )存 貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期 中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成 本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。 (六 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1. 係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取得或發行之交易成本。 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此 減 損 金額不予迴轉。 (七 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20%以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者，採 權 益法評價。凡與被投資公司間交易所產生之未實現內部損益，均加以沖 ~13~ 銷。 2.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50%或 具 有 控 制 力 者，採 權 益 法 評 價，並按季編製財務合併報表。 3. 海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時 ， 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 「 累 積 換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。 (八 )固 定 資 產 1. 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 ， 予 以 資 本 化。 2. 折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 按 平 均 法 提 列 。 到 期 已 折 足 而 尚 在 使 用 之 固 定 資 產 仍 繼 續 提 列 折 舊 。 主 要 固 定 資 產 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 50 年 外，餘為 3 年至 5 年。 3. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 作 為 資 本 支 出 ， 經 常 性 修理及維護支出則列為當期費用。資產出售或報廢時，其成本與累計折 舊分別轉銷，處分損益列為當期營業外收支項下。 4. 對 於 出 租 及 閒 置 資 產 ， 按 其 淨 變 現 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者 ， 轉 列 其 他 資 產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業外支出。 (九 )無 形 資 產 電腦軟體以取得成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤銷，攤銷年 限 為 3～ 5 年 。 (十 )遞 延 費 用 遞延費用係購買量產用光罩及取得專門技術授權費等支出，以取得成本為 入 帳 基 礎 ， 依 產 品 估 計 之 未 來 經 濟 效 益 年 限 按 2～ 7 年 平 均 攤 銷 。 (十 一 )非 金 融 資 產 減 損 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 (十 二 )退 休 金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬 及未認列過度性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過度性淨給 付 義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 者 ， 則 依 權 責 發 ~14~ 生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 三 )所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 ， 以 前 年 度 溢 低 估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費 用 (利 益 )。 2. 因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 、 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所 產 生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10%之 營 利 事 業 所 得 稅，於 股 東 會 決 議 分 配 盈餘後列為當期費用。 (十 四 )庫 藏 股 1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時 ， 其 屬 買 回 者 ， 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權 益之減項。 2. 註 銷 庫 藏 股 票 時 ， 貸 記 「 庫 藏 股 票 」， 並 按 股 權 比 例 借 記 「 資 本 公 積 股 票 發 行 溢 價 」 與 「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。 3.庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 ， 並 按 收 回 原 因 分 別 計 算 。 (十 五 )股 份 基 礎 給 付 － 員 工 獎 酬 1.員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之規定採用內含價值法認列費用，並揭露依財務會計準則公報第三十 九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每 股盈餘資訊。 2.股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。 (十 六 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 ， 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 ~15~ 會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有重大差異 時 ， 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 (收 盤 價 )， 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額 ， 計 算 員 工 股 票 紅 利之股數。 (十 七 )收 入 與 成 本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 (十 八 )會 計 估 計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。 (十 九 )營 運 部 門 本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報表採一致之方式 報導，營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。本公司依財 務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務報表揭 露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。 三、會計變動之理由及其影響 1. 應收票據及帳款、其他應收款 本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」， 就 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 等 各 項 債 權 ， 於 有 減 損 之 客 觀 證 據 時 認 列 減 損 (呆 帳 )損 失 ， 此 項 會 計 原 則 變 動 對 公司無重大影響。 (十 一 )營 運 部 門 本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」， 以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 「 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 」。 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 民 國 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 淨 利 及 每 股 盈 餘 。 ~16~ 四、重要會計科目之說明 1.現 金 101年6月30日 $ 60 2,820 246,624 346,087 $ 595,591 零用金 支票存款 活期存款 定期存款 100年6月30日 $ 103 1,156 203,070 444,337 $ 648,666 (十 二 )應 收 帳 款 淨 額 101年6月30日 100年6月30日 $ 50,518 $ 62,061 ( 2,162) ( 246) 61,815 $ 48,356 $ 應收帳款 減:備抵呆帳 (十 三 )存 貨 在製品 製成品 合計 在製品 製成品 合計 101 成 年 6 月 30 本 備抵跌價損失 帳 面 26,039 ($ 2,318) $ 18,643) 32,191 ( 20,961) $ 58,230 ($ 日 價 值 23,721 13,548 37,269 100 成 年 6 月 30 本 備抵跌價損失 帳 面 26,985 ($ 2,318) $ 19,051) 30,755 ( 21,369) $ 57,740 ($ 日 價 值 24,667 11,704 36,371 $ $ $ $ 當期認列之存貨相關費損： 已出售存貨成本 101年1月1日 至 6月30日 $ 59,363 100年1月1日 至 6月30日 $ 69,386 101年6月30日 100年6月30日 $ $ (十 四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 － 非 流 動 非上市櫃股票 Unitech Capital Inc. ~17~ 34,761 34,761 (十 五 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 被 投 資 公 TSCC Inc. Davicom America Corp. 聯傑投資(股)公司 聯旺發(股)公司 司 101 年 6 月 30 日 金 額 持股比例 $ 111,359 100.00% 62,791 100.00% 131,751 100.00% 3,150 67.52% $ 309,051 100 年 6 月 30 日 金 額 持股比例 $ 110,362 100.00% 60,291 100.00% 134,817 100.00% 10,057 67.52% $ 315,527 1.民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 採 權 益 法 評 價 認 列 之 投 資 損 失 分 別 為 $5,964 及 $11,272，係 依 各 該 被 投 資 公 司 同 期 自 編 未 經 會 計 師 查 核 之財務報表評價認列。 2.截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 因 本 公 司 銷 售 產 品 予 Davicom America Corp. 其 順 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益 分 別 為 $1,864 及 $1,931 業 已 銷 除 ， 帳 列 「 其 他 負 債 － 其 他 」。 (十 六 )出 租 資 產 101年6月30日 100年6月30日 $ 121,625 $ 121,625 ( 19,961) ( 17,466) 104,159 $ 101,664 $ 房屋建築 減：累計折舊 淨 額 (十 七 )長 期 應 收 票 據 及 款 項 101年6月30日 100年6月30日 $ 9,250 $ 33,638 ( 9,250) ( 33,638) $ - $ 催收款項 減:備抵呆帳 (十 八 )其 他 應 付 款 項 101年6月30日 $ 49,778 應付股東現金股利 100年6月30日 $ 95,822 (十 九 )退 休 金 1. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 金 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 限，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之 後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及 退 休 前 六 個 月 平 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 （ 含 ） 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2﹪ 提 撥 退 休 基 金 ， 以 勞 工 退 休 準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。 ~18~ 2.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提 撥之退休金辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工 退 休 金 條 例 」所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分，每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6﹪ 提 繳 勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。 3.民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 ， 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $2,402 及 $2,333；民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 撥 存 於 台 灣 銀 行 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 之 餘 額 分 別 為 $14,861 及 $14,708。 (二 十 )股 本 1.本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 24 日 經 股 東 常 會 決 議 ， 以 未 分 配 盈 餘 ＄ 8,332 暨 資 本 公 積 ＄ 8,332 轉 增 資 發 行 新 股 計 1,666,472 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 該項增資案業已辦理變更登記竣事。 2.本 公 司 於 民 國 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 ， 因 本 公 司 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所買回之股份逾期未轉讓，將所買回本公司已發行普通股股份計 1,498,000 股 ， 悉 數 辦 理 註 銷 ， 並 業 已 辦 理 變 更 登 記 竣 事 。 3.截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止，本 公 司 額 定 股 本 皆 為 ＄ 1,200,000 （ 內 含 員 工 認 股 憑 證 18,000,000 股 及 公 司 債 可 轉 換 股 份 400,000 股 ）， 為 120,000 仟 股 ， 實 收 資 本 額 分 別 為 $852,590 及 $834,026， 每 股 面 額 10 元。 4.截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 認 股 權 行 使 認 購 股 票 情 形 ， 請 詳四（十二）之說明，該等股本依相關法規規定，按季辦理變更登記。 1.資 本 公 積 依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 2.股 份 給 付 基 礎 -員 工 獎 酬 1.截至民國101年6月30日，本公司之股份基礎給付交易如下： 協議之類型 給與日 給與數量 員工認股權 95.08.30 1,500(仟股) 計畫 〃 96.02.09 2,900(仟股) 〃 97.06.26 5,108(仟股) ~19~ 合約 期間 本期實際 估計未來 離 職 率 離 職 率 既得條件 6年 2年之服務 - - 〃 8年 〃 2~4年之服務 - - 2.上述認股權計畫之詳細資訊如下： 100年1月1日至6月30日 101年1月1日至6月30日 認股權數量 加權平均履 認股權數量 加權平均履 (仟 股) 約價格(元) (仟 股) 約價格(元) 期初流通在外認股權 2,596 $ 26.88 3,381 $ 25.20 本期執行認股權 ( 136) 4.80 ( 673) 6.00 期末流通在外認股權 2,460 28.10 2,708 29.97 可執行認股權 1,853 2,043 3.民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 發 行 之 認 股 權 於 執 行 日 之 加 權 平 均 股 價 分 別 為 19.69 元 及 33.20 元 。 4.截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 流 通 在 外 之 認 股 權 ， 履 約 價 格 區 間 分 別 為 4.8 元 ～ 28.4 元 及 6.0 元 ～ 32.1 元 ， 加 權 平 均 剩 餘 合 約 期 間 分 別 為 0.1667～ 4 年 及 1.1667～ 5 年 。 5.民 國 97 年 1 月 1 日 之 後 ， 本 公 司 使 用 Black – Scholes 選 擇 權 評 價 模 式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下： 協 議 之 類 型 員工認股 權計畫 給與日 股價 (元) 履約 價格 (元) 預 期 波動率 預期存 續期間 預期 股利 無風險 利 率 每 單 位 公平價值 (元) 97.6.26 $ 36.5 $ 36.5 54.63 4.37年 - 2.61% $ 16.95 6.股份基礎給付交易產生之費用如下： 101年1月1日 至6月30日 $ 1,409 權益交割 100年1月1日 至6月30日 $ 3,288 7.本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 適用日前未依其規定認列所取得之勞務者，如採用公平價值法認列酬 勞成本之擬制性淨利及每股盈餘資訊如下： 本期淨利 基本每股盈餘 完全稀釋每股盈餘 報表認列之淨利 擬制淨利 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 101年1月1日 至6月30日 $ 37,194 37,194 0.45 0.45 0.45 0.45 100年1月1日 至6月30日 $ 24,524 23,346 0.29 0.28 0.29 0.27 3.保 留 盈 餘 1.本 公 司 依 民 國 99 年 6 月 25 日 股 東 會 決 議 之 公 司 章 程 規 定 ， 盈 餘 分 配 如下： 年 度 總 決 算 於 完 納 稅 捐，彌 補 歷 年 虧 損 後，分 派 盈 餘 時，應 先 提 百 分 之 ~20~ 十 為 法 定 盈 餘 公 積，次 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積，如 尚 有 盈 餘 依 下 列比例分派： (1)員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 十 。 (2)董 事 酬 勞 不 超 過 百 分 之 二 （ 原 章 程 為 百 分 之 一 ）。 (3)扣 除 前 各 項 餘 額 後 ， 由 董 事 會 就 該 餘 額 併 同 以 往 年 度 盈 餘 ， 提 具 分 派議案提請股東會決議分配之。 公 司 得 依 財 務、業 務 及 經 營 面 等 因 素 之 考 量 將 當 年 度 可 分 配 盈 餘 全 數 分 配，其 中 股 東 紅 利 之 分 派 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放，股 東 現 金 紅 利 分 派 之比例不低於股東紅利總額之百分之三十。 2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積已達實收資本 額百分之二十五之部分為限。 3. 依 前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 相 關 法 令 規 定 ， 股 東 權 益 減項金額應提列等額之特別盈餘公積，不得分派股利。 4.本 公 司 於 民 國 101 年 6 月 5 日 及 民 國 100 年 6 月 24 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 100 年 度 及 99 年 度 盈 餘 分 派 案 如 下 ： 100 法定盈餘公積(彌補虧損) 特別盈餘公積(迴轉) 股票股利 現金股利 年 度 每 股 金 額 股利(元) ($ 21,636) ( 7,566) - 99 金 額 $ 12,592 7,566 8,332 95,822 年 度 每 股 股利(元) $ 0.10 1.15 本 公 司 於 民 國 101 年 6 月 5 日 及 100 年 6 月 24 日 經 股 東 會 通 過 ， 以 資 本 公 積 配 發 現 金 ＄ 49,778 及 資 本 公 積 轉 增 資 $8,332。 上 述 民 國 100 年 度 及 99 年 度 盈 餘 分 配 情 形，分 別 與 本 公 司 民 國 101 年 3 月 16 日 及 民 國 100 年 4 月 22 日 之 董 事 會 提 議 並 無 差 異 。 5.本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 $3,868 及 $2,550， 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 $774 及 $510， 係 以 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 之 稅 後 淨 利 ， 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素後，依章程所定之成數及考量以前年度之分配比例為基礎估列。本 公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。 ~21~ 4.庫 藏 股 1.民國101年及100年1月1日至6月30日庫藏股票數量變動情形如下： 收 回 原 因 供轉讓股份予員工 101年1月1日至6月30日 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 3,065,000 397,000 - 收 回 原 因 供轉讓股份予員工 100年1月1日至6月30日 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 1,498,000 - ( 1,498,000) - 期 末 股 數 3,462,000 2. 證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 ， 不 得 超 過 公 司 已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額 。 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 已 買 回 庫 藏 股 票 之 金 額 分 別 為 $68,951 及 $0。 3. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 於 未 轉 讓 前 亦 不 得享有股東權利。 4. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 ， 應 於 買 回 之 日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦 理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應 於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。 5.所 得 稅 1.所得稅費用及應付所得稅： 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 永久性差異之所得稅影響數 暫時性差異之所得稅影響數 投資抵減之所得稅影響數 以前年度所得稅費用低估數 備抵評價之所得稅影響數 所得稅費用 遞延所得稅資產淨變動數 以前年度所得稅費用低估數 暫繳及扣繳稅款 應付所得稅 ~22~ 101年1月1日 至6月30日 $ 7,995 799 ( 21) 3,506 161 ( 2,604) 9,836 ( 3,162) ( 161) ( 105) $ 6,408 100年1月1日 至6月30日 $ 5,467 1,230 ( 10) 541 148 260 7,636 ( 3,358) ( 148) ( 77) $ 4,053 2.民國101年及100年6月30日因暫時性差異、投資抵減而產生之各項遞延所得稅資 產或負債如下: 100 年 6 月 30 日 101 年 6 月 30 日 所 得 稅 所 得 稅 金 額 影 響 數 金 額 影 響 數 流動項目： 暫時性差異 存貨報廢損失 $ 4,073 $ 692 $ 4,073 $ 692 存貨呆滯及跌價損失 20,961 3,564 21,369 3,633 備抵呆帳 25,723 4,373 32,893 5,592 未實現兌換損失 11,046 1,878 18,718 3,182 其他 3,577 608 3,366 572 8,795 投資抵減 2,346 13,461 22,466 備抵評價 ( 4,373) ( 7,669) $ 9,088 $ 14,797 非流動項目： 暫時性差異 未實現投資損失 累積換算調整數 $ 20,622 備抵評價 $ ( 3,506 $ 16,030 512) ( ($ 2,994 6,304) 3,310) $ ( $ 2,725 2,725 2,725) - 3.民國101年6月30日，本公司依據促進產業升級條例規定，可享有之投資抵減明細 如下： 抵減項目 研究與發展支出 可抵減總額 $ 13,535 尚未抵減餘額 $ 2,346 最後抵減年度 102年度 4.本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 98 年度。 5.截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 本 公 司 有 關 未 分 配 盈 餘 及 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 暨 分 配 民 國 100 年 度 及 99 年 度 盈 餘 之 稅 額 可 扣 抵 比 率 分 別 如下: 101年6月30日 (1) 未分配盈餘（待彌補虧損） 民國87年及以後年度 (2) 股東可扣抵稅額帳戶餘額 (3) 股東可扣抵稅額之扣抵比率 ~23~ $ $ 100年6月30日 37,194 ($ 8,097 $ 100 年 度 - 56,424) 99 年 度 15.70% 6.普 通 股 每 股 盈 餘 金 稅 基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期純益 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權證 員工分紅 稀釋每股盈餘 $ 47,030 $ 37,194 81,795 $ 0.57 $ 0.45 $ 47,030 $ 37,194 67 240 82,102 $ 0.57 $ 0.45 金 稅 基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期純益 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權證 員工分紅 稀釋每股盈餘 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 額 加權平均流通 每 股 盈 餘(元) 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 前 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 額 加權平均流通 每 股 盈 餘(元) 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 前 $ 32,160 $ 24,524 84,690 $ 0.38 $ 0.29 $ 32,160 $ 24,524 574 123 85,387 $ 0.38 $ 0.29 因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設員 工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時，係於股 東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時，始將該股數 計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數，且因員工紅利轉增 資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。 ~24~ 7.用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 本期及上年度同期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下: 功能別 性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用(註) 攤銷費用 101年1月1日至6月30日 屬於營業 屬於營業 合計 成本者 費用者 $ 2,657 213 156 97 158 2,325 $45,600 3,096 2,246 1,280 3,874 2,601 $48,257 3,309 2,402 1,377 4,032 4,926 100年1月1日至6月30日 屬於營業 屬於營業 合計 成本者 費用者 $2,786 209 155 94 154 2,397 $47,687 3,006 2,178 1,218 3,938 2,969 $50,473 3,215 2,333 1,312 4,092 5,366 註 ： 本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 帳 列 營 業 外 費 用 及 損 失 之 折 舊 費 用 分 別 為 $1,244 及 $1,251。 五、關係人交易 1. 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 Davicom America Corp.(DAC) 聯旺發股份有限公司 稱 與 本 公 本公司之子公司 本公司之子公司 司 之 關 係 註：其他具有實質控制之關係人於民國101年及100年1月1日至6月30日與本公司無 重大交易，其名稱及關係請參閱附註十一之轉投資事業相關資訊。 (二 十 一 )與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1.銷貨 DAC 聯旺發 101年1月1日至6月30日 金 額 百 分 比 100年1月1日至6月30日 金 額 百 分 比 $ $ $ 24,671 305 24,976 14 14 $ 29,217 29,217 16 16 本 公 司 銷 售 予 上 述 關 係 人 之 銷 售 價 格 與 一 般 客 戶 價 格 相 近；收 款 政 策 月 結 60 天 。 2.應收帳款 101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 額 百 分 比 金 額 百 分 比 金 DAC 聯旺發 $ $ 11,419 144 11,563 ~25~ 19 19 $ $ 9,010 9,010 13 13 六 、 抵 (質 )押 之 資 產 無。 七、重大承諾事項及或有事項 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 因 營 業 需 要 向 科 學 工 業 園 區 管 理 局 承 租 土 地 至 民 國 110 年 12 月 31 日 ， 未 來 每 年 應 付 租 金 為 $1,892。 租 金 期 間 101.07.01~102.06.30 102.07.01~103.06.30 103.07.01~104.06.30 104.07.01~105.06.30 105.07.01~106.06.30 106.07.01~110.12.31(折現值$7,640)(註) 合計 金 $ 額 1,892 1,892 1,892 1,892 1,892 8,514 17,974 $ 註：租金逾 5 年者自第 6 年起折算現值。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 十、其他 1. 金融商品之公平市價 101 金 融 商 品 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金 融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 負債 公平價值與帳面價值相等之金 融負債 帳面價值 $ 664,863 1,984 34,761 97,119 ~26~ 年 6 公 月 平 30 價 公開報價 決定之金額 $ 日 值 評價方法 估計之金額 1,984 - - $ 664,863 34,761 97,119 100 金 融 商 品 帳面價值 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金 融資產 $ 以成本衡量之金融資產 負債 公平價值與帳面價值相等之金 融負債 728,014 34,761 139,111 年 6 公 月 平 30 價 公開報價 決定之金額 $ 日 值 評價方法 估計之金額 - - $ 728,014 34,761 139,111 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1. 短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ， 此 方 法 應 用 於 現 金、應 收 票 據 及 帳 款 (含 關 係 人 )、其 他 應 收 款 (含 關 係 人 )、 存出保證金、長期應收票據及款項、應付票據及帳款、應付費用、其他 應付款項及存入保證金。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 價 格 可 供 參 考 時 ， 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價值。 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資 ， 而 以 原始認列之成本衡量。 (二 十 二 )財 務 風 險 控 制 本公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司所 有 各 種 風 險 ， (包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 )， 使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性 風險及現金流量風險。 本公司市場風險管理目標，係經適當考量慮經濟環境、競爭狀況及市場價 值風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管 理所有市場風險。 (二 十 三 )財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 匯率風險 本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣，故 受 匯 率 波 動 之 影 響，具 重 大 匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下: ~27~ 金融資產 貨幣性項目 美金:新台幣 港幣:新台幣 採權益法之長期股權投資 美金:新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金:新台幣 101年6月30日 外幣(仟元） 匯 率 100年6月30日 外幣(仟元） 匯 率 $ $ 7,880 487 29.88 3.85 7,924 - 28.73 - 5,828 29.88 5,941 28.73 247 29.88 310 28.73 2.信 用 風 險 (1)本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 時 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況，預期不致發生重大信用風險。 (2)本 公 司 投 資 上 市 櫃 股 票 係 透 過 集 中 交 易 市 場 下 單 交 易 ， 且 係 與 信 用 良 好之交易相對人往來，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風 險之可能性不高。 (3)本 公 司 於 銷 售 產 品 時 ， 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況 ， 預 期 交 易 相 對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。 3.流 動 性 風 險 本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 均 無 活 絡 市 場，故 預 期 具 有 流 動 性 風 險。 (二 十 四 )本 公 司 之 主 要 供 應 商 為 聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 ， 主 要 係 供 應 生 產 產 品 所 需 之 晶 圓，由 於 此 產 業 之 特 性，其 進 貨 價 格 無 其 他 重 大 供 應 商 可 供 比 較 ， 付 款 期 間 為 45 天，與 一 般 廠 商 之 付 款 期 間 45～ 75 天 無 明 顯 差 異。民 國 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 本 公 司 向 其 進 貨 金 額 為 $19,186； 民 國 101 年 6 月 30 日 帳 列 應 付 帳 款 $7,514。 ~28~ 十一、附註揭露事項 (一) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 本 公 司 民 國 101 年 上 半 年 度 重 大 交 易 事 項 揭 露 如 下 ， 其 中 轉 投 資 事 業 之 相 關 資 訊 ， 係 依 各 該 公 司 同 期 自 編 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 所 編 製 。 1.資 金 貸 予 他 人 ： 無 。 2.為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 期 持有公司 有價證券名稱 有價證券種類 與有價證券發行人之關係人 帳列科目 本公司 TSCC Inc. 普通股 子公司 採權益法之長期股權投資 本公司 Davicom America Corp. 特別股 子公司 採權益法之長期股權投資 本公司 聯傑投資(股)公司 普通股 子公司 採權益法之長期股權投資 本公司 聯旺發(股)公司 普通股 子公司 採權益法之長期股權投資 本公司 Unitech Capital Inc. 普通股 － 以成本衡量之金融資產-非流動 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 9.從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 無 。 ~29~ 單位數 /股數 4,400,000 9,100,000 17,500,000 1,588,000 1,000,000 帳面金額 $ 111,359 62,791 131,751 3,150 34,761 末 持股比例 100 100 100 67.52 2 每股市價 或淨值(元) $ 25.31 6.90 7.53 0.09 33.51 (二) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1.對 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 具 有 重 大 影 響 力 或 控 制 力 ： 薩摩亞 美國 一般投資業 貿易業 原 始 投 資 金 額 幣別 本期期末 幣別 上期期末 新台幣 $ 143,224 新台幣 $ 143,224 新台幣 51,282 新台幣 51,282 台灣 一般投資業 新台幣 175,000 新台幣 175,000 17,500,000 100 新台幣 131,751 新台幣 ( 1,564) 新台幣 ( 1,564) - 台灣 IC設計製造業 新台幣 15,880 新台幣 15,880 1,588,000 67.52 新台幣 3,150 新台幣 ( 4,644) 新台幣 ( 3,136) - 美元 2,500 美元 2,500 22,775,207 100 美元 1,826 美元 ( 54) 美元 - - Jubilink 代維康集成電路 中國大陸 IC設計製造業 美元 2,500 美元 2,500 Ltd. (蘇州)有限公司 聯傑投資 凌誠科技(股) 台灣 資訊軟體業 新台幣 16,800 新台幣 16,800 1,500,000 (股)公司 公司 2.本 公 司 對 被 投 資 公 司 具 有 控 制 能 力 或 重 大 影 響 力 ， 補 充 揭 露 被 投 資 公 司 各 項 交 易 如 下 ： 100 美元 1,826 美元 ( 54) 美元 - - 50 新台幣 15,161 - - 投資公司 被 投 資 公 司 名稱 名 稱 本公司 TSCC Inc. 本公司 Davicom America Corp. 本公司 聯傑投資(股) 公司 本公司 聯旺發(股)公司 TSCC Inc. Jubilink Ltd. 所在地區 主 要 營 業 項 目 英屬維京 一般投資業 群島 期 股數 4,400,000 9,100,000 末 持 有 比率 幣別 帳面金額 100 新台幣 $ 111,359 100 新台幣 62,791 被投資公司本期損益 本公司認列之投資損益 幣別 金額 幣別 金額 備註 新台幣 ($ 1,584) 新台幣 ($ 1,584) 新台幣 320 新台幣 320 - 新台幣 ( 2,963) 新台幣 (1)資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 (2)為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 (3)期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 期 與有價證券 單位數 持有公司 有價證券名稱 發行人之關係人 帳列科目 /股數 Davicom America Corp. Pegasus Wireless Corp. － 以成本衡量之金融資產 24,000 TSCC Inc. Jubilink Ltd.-特別股 子公司 採權益法之長期股權投資 22,775,207 Jubilink Ltd. 代維康集成電路(蘇州)有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 聯傑投資(股)公司 凌誠科技(股)公司 － 採權益法之長期股權投資 1,500,000 聯傑投資(股)公司 全球一動(股)公司 － 以成本衡量之金融資產 892,458 聯傑投資(股)公司 艾果科技(股)公司 － 以成本衡量之金融資產 328,357 聯傑投資(股)公司 聖藍科技(股)公司 － 以成本衡量之金融資產 200,000 (4)累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 (5)取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 (6)處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 (7)與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 (8)應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 (9)從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 無 。 ~30~ 幣別 新台幣 美元 美元 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 末 帳面金額 持股比例 幣別 0.60 新台幣 $ 1,826 100 美元 1,826 100 美元 15,161 50 新台幣 9,269 0.36 新台幣 818 15.05 新台幣 5,000 1.38 新台幣 市價或淨值 $ 1,826 1,826 13,659 7,020 815 797 備註 (三) 大 陸 投 資 資 訊 1.轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 大陸被投資公司 名稱 主要營業項目 代維康集成電路 開發製作及測試高速乙太 $ 74,700 (註) (蘇州)有限公司 區域網及晶片組等產品 註：透過第三地區設立投資公司再轉投資大陸公司。 2.轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 本期匯出或 收回投資金額 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 實收資本額 投資方式 $ 匯 74,700 出收 - 回 - 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 $ 74,700 本公司直接 或間接投資 之持股比例 100 本期認列 投資損益 ($ 經濟部投審會 依經濟部投審會規定 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 核准投資金額 赴大陸地區投資限額 公司名稱 代維康集成電路(蘇州)有限公司 $ 74,700 $ 94,122 $ 741,122 註 ： 依 據 民 國 90 年 11 月 16 日 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (90)台 財 政 (一 )第 006130 號 函 規 定 之 限 額 。 3.與 大 陸 被 投 資 公 司 間 之 重 大 交 易 事 項 ： 無 。 十二、營運部門資訊 營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併報表中揭露。 ~31~ 1,614) 期末投資 帳面價值 $ 54,561 截至本期 止已匯回 備註 投資收益 - - 聯傑國際股份有限公司 現金明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 零 用 金 銀 行 存 支 票 活 期 外 幣 目 款 存 款 存 款 存 款 摘 要 金 $ 額 60 $ 2,820 77,598 167,151 1,875 346,087 595,591 USD5,594仟元 HKD 487仟元 定 期 存 款 (以下空白) ~32~ 備 註 匯率29.88 匯率3.85 聯傑國際股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 北京泰宇凱達科技發展有限公司 深圳市愛欣文科技有限公司 中磊電子股份有限公司 WE COMPONENTS PTE LTD. 其他 摘 要 金 $ 減：備抵呆帳 ( $ (以下空白) ~33~ 額 16,568 15,883 3,972 2,544 11,551 50,518 2,162) 48,356 備 註 每一零星客戶餘額均未 超過本科目金額5% 聯傑國際股份有限公司 存貨明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 在 製 品 目 摘 要 金 成 $ 製 成 品 減：備抵存貨跌價及 呆滯損失 本 市 26,039 $ 32,191 58,230 ( $ $ 20,961) 37,269 (以下空白) ~34~ 額 價 備 註 60,479 在製品及製成品以淨變 現價值為市價。 51,581 112,060 聯傑國際股份有限公司 採權益法評價之長期股權投資明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 期 名 稱 股 初 數 餘 額 金 額 本 股 期 增 數 加 金 本 額 股 期 減 數 金 少 額 期 股 末 數 餘 額 持股比例 金 額 市價或股權淨值 單價(元) 總 提 額 供 抵押或質押 採權益法評價之長期股權投資 TSCC Inc. 4,400,000 $ 114,726 - Davicom America Corp. 9,100,000 63,294 17,500,000 1,588,000 聯傑投資(股)公司 聯旺發(股)公司 合計 - - ($ - - 133,315 - 6,286 - $ 317,621 $ $ 3,367) 4,400,000 100.00% - ( 503) 9,100,000 100.00% 62,791 - - ( 1,564) 17,500,000 100.00% - - ( 3,136) 1,588,000 67.52% - ($ (以下空白) ~35~ 8,570) $ $ 111,359 111,359 無 6.90 62,791 〃 131,751 7.53 131,751 〃 3,150 0.09 142 〃 309,051 $ 25.31 $ $ 306,043 聯傑國際股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 房屋及建築 期 初 餘 額 $ 198,441 本 期 增 加 $ - 本 期 減 少 $ - 電腦設備 22,663 - 其他設備 566 42 $ 221,670 $ 42 $ - 期 末 餘 額 $ 198,441 - - 22,663 〃 - - 608 〃 - 本期移轉 $ $ (以下空白) ~36~ - $ 221,712 提 供 擔 保 或 質 押 情 形 無 聯傑國際股份有限公司 營業收入明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 數 量 金 額 銷貨收入 網路控制晶片組 數據機晶片組 4,677,624PCS 5,409 PCS $ 177,687 272 小計 技術服務收入 177,959 360 合計 減：銷貨折讓 178,319 29) 銷貨淨額 ( $ (以下空白) ~37~ 178,290 備 註 聯傑國際股份有限公司 營業成本明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 期初原料 加：本期進料 減：期末原料 工程實驗領用 本期耗用原料 製造費用 製造成本 加：期初在製品 減：期末在製品 轉列其他費用 製成品成本 加：期初製成品 工程實驗領用退回 本期進貨 減：期末製成品 產銷成本 營業成本 目 金 $ ( ( ( ( $ ~38~ 額 19,186 394) 18,792 33,886 52,678 31,801 26,039) 18) 58,422 31,037 1,820 275 32,191) 59,363 59,363 聯傑國際股份有限公司 營業費用明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 合 計 推銷費用 薪資支出 $ 6,054 勞 務 費 2,146 呆帳損失 1,916 租 金 其他費用 971 2,817 小 計 13,904 管理及總務費用 薪資支出 12,599 勞 務 費 其他費用 2,544 9,211 小 計 24,354 研究發展費用 薪資支出 26,947 折舊及折耗費用 其他費用 3,065 11,311 小 41,323 計 $ ~39~ 79,581