聯傑國際股份有限公司財務報告民國101 年度及100 年度公司地址

聯傑國際股份有限公司
財務報告
民國 101 年度及 100 年度
(股票代碼 3094)
公司地址:新竹市科學工業園區力行六路 6 號
電
話:(03)579-8797
~1~
聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司
民國 101 年度及 100 年度財務報告
目
錄
項
目
頁
次
一、
封面
1
二、
目錄
2 ~ 3
三、
會計師查核報告
4 ~ 5
四、
資產負債表
6 ~ 7
五、
損益表
8
六、
股東權益變動表
9
七、
現金流量表
10 ~ 11
八、
財務報表附註
12 ~ 30
(一)
公司沿革
12
(二)
重要會計政策之彙總說明
12 ~ 16
(三)
會計變動之理由及其影響
16 ~ 17
(四)
重要會計科目之說明
17 ~ 25
(五)
關係人交易
25 ~ 26
(六)
抵(質)押之資產
26
(七)
重大承諾事項及或有事項
26
(八)
重大之災害損失
27
(九)
重大之期後事項
27
~2~
項
(十)
目
其他
次
27 ~ 28
(十一)附註揭露事項
29 ~ 30
1.重大交易事項相關資訊
29
2.轉投資事業相關資訊
九、
頁
29 ~ 30
3.大陸投資資訊
30
(十二)部門別財務資訊
30
重要會計科目明細表
31 ~ 38
~3~
會計師查核報告
(102)財審報字第 12002822 號
聯傑國際股份有限公司
公鑒:
聯傑國際股份有限公司民國 101 年及 100 年 12 月 31 日之資產負債表,暨民國 101 年及 100
年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。
上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表
示意見。聯傑國際股份有限公司民國 101 年度及 100 年度採權益法評價之部份長期股權投資,
其所認列之投資損益及其附註十一所揭露之相關被投資公司資訊,係依其委任會計師查核之財
務報表評價及揭露,本會計師並未查核該等財務報表。民國 101 年度及 100 年度依據其他會計
師查核之財務報表認列之投資損失分別為新台幣 8,521 仟元及新台幣 5,993 仟元,截至民國 101
年及 100 年 12 月 31 日止,其長期股權投資餘額分別為新台幣 124,317 仟元及新台幣 133,315
仟元。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查
核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述財務
報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編
製,足以允當表達聯傑國際股份有限公司民國 101 年及 100 年 12 月 31 日之財務狀況,暨民國
101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量。
~4~
聯傑國際股份有限公司及子公司已編製民國 101 年度及 100 年度之合併財務報表,並均經
本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案,備供參考。
資
誠
聯
合
會
計
師
事
務
所
林瑟凱
會計師
蕭金木
前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號:金管證六字第 0960072936 號
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號:(81)台財證(六)第 33095 號
中 華 民 國
~5~
1 0 2
年
3
月
1 1
日
聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國 101 年及 100 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
資
產
101
金
附註
年
12
月 31 日
額
%
100
金
年
12
月 31 日
額
%
流動資產
1100
現金及約當現金
1120
應收票據淨額
1140
應收帳款淨額
1150
591,026
45
536,983
41
100
-
110
-
四(二)
46,866
4
57,611
4
應收帳款–關係人淨額
五
10,553
1
9,478
1
1160
其他應收款
四(十四)
1,840
-
989
-
1180
其他應收款–關係人
五
5,173
-
76
-
120X
存貨
四(三)
29,423
2
41,877
3
1260
預付款項
5,057
-
2,092
-
1286
遞延所得稅資產–流動
7,753
1
12,196
1
697,791
53
661,412
50
34,761
3
34,761
3
290,511
22
317,621
24
325,272
25
352,382
27
198,441
15
198,441
15
22,663
2
22,663
2
719
-
566
-
221,823
17
221,670
17
11XX
四(一)
$
四(十四)
流動資產合計
$
基金及投資
1480
以成本衡量之金融資產–非 四(四)
流動
1421
14XX
採權益法之長期股權投資
四(五)
基金及投資合計
固定資產
成本
1521
房屋及建築
1544
電腦通訊設備
1681
其他設備
15XY
成本及重估增值
15X9
減:累計折舊
15XX
(
50,585 )(
固定資產淨額
4 )(
42,631 )(
3)
171,238
13
179,039
14
1,521
-
3,967
-
100,586
8
102,908
8
3,708
-
2,388
-
19,788
1
14,549
1
-
-
-
-
124,082
9
119,845
9
1,319,904
100
1,316,645
100
無形資產
1750
電腦軟體成本
其他資產
1800
出租資產
1820
存出保證金
1830
遞延費用
1840
長期應收票據及款項
18XX
1XXX
四(六)
四(七)
其他資產合計
資產總計
$
(續 次 頁)
~6~
$
聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國 101 年及 100 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
負債及股東權益
101
金
附註
年
12
月 31 日
額
%
100
金
年
12
月 31 日
額
%
流動負債
2120
應付票據
2140
應付帳款
2160
應付所得稅
2170
應付費用
2210
其他應付款項
2260
預收款項
21XX
$
四(十四)
流動負債合計
11,700
1
5,675
$
8,900
1
-
5,581
-
-
-
892
-
23,668
2
19,029
2
-
-
3,165
-
1,858
-
1,013
-
42,901
3
38,580
3
15,174
1
14,723
1
1,609
-
2,249
-
其他負債
2810
應計退休金負債
四(八)
2820
存入保證金
2860
遞延所得稅負債–非流動
四(十四)
3,198
1
3,753
1
2880
其他負債–其他
四(五)
2,055
-
2,403
-
28XX
其他負債合計
22,036
2
23,128
2
2XXX
負債總計
64,937
5
61,708
5
852,891
65
851,230
65
339,309
26
389,968
30
3,273
-
3,749
-
42,155
3
40,746
3
股東權益
四(九)
股本
3110
普通股股本
資本公積
3211
普通股溢價
3260
長期投資
3271
員工認股權
四(十)
保留盈餘
四(十二)
3310
法定盈餘公積
30,284
2
51,920
4
3320
特別盈餘公積
-
-
7,566
-
3350
未分配盈餘
61,349
5 (
29,202 )(
2)
股東權益其他調整項目
3420
累積換算調整數
3480
庫藏股票
3XXX
股東權益總計
四(十三)
承諾及或有事項
(
5,343 )(
1)
808
(
68,951 )(
5 )(
61,848 )(
1,254,967
95
1,319,904
100
5)
1,254,937
95
1,316,645
100
七
負債及股東權益總計
$
$
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林瑟凱、蕭金木會計師民國 102 年 3 月 11 日查核報告。
董事長:郝挺
-
經理人:郝挺
~7~
會計主管:邱貴鳳
聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司
損 益 表
民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
項目
4110
4190
4000
5110
5910
5920
5930
6100
6200
6300
6000
6900
7110
7122
7140
7160
7210
7480
7100
7510
7521
7560
7630
7880
7500
7900
8110
9600
101
金
附註
營業收入
銷貨收入
銷貨折讓
營業收入合計
營業成本
銷貨成本
營業毛利
聯屬公司間未實現利益
聯屬公司間已實現利益
營業毛利淨額
營業費用
推銷費用
管理及總務費用
研究發展費用
營業費用合計
營業淨利
營業外收入及利益
利息收入
股利收入
處分投資利益
兌換利益
租金收入
什項收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
利息費用
採權益法認列之投資損失
兌換損失
減損損失
什項支出
營業外費用及損失合計
繼續營業單位稅前淨利
所得稅費用
本期淨利
五
$
(
四(五)
四(五)
(
9750
9850
100
金
%
100
100
$
年
度
額
337,972
337,972
100
100
119,343 )(
236,059
2,055 )(
2,403
236,407
33 ) (
67
1) (
1
67
124,527 )(
213,445
2,403 )(
1,625
212,667
37 )
63
1)
1
63
(
(
(
(
31,235 )(
45,534 )(
82,109 )(
158,878 )(
77,529
9)
13 )
23 )
45 )
22
20,236 )(
44,818 )(
84,269 )(
149,323 )(
63,344
6)
13 )
25 )
44 )
19
2,004
2,829
17
15,687
8,423
28,960
四(五)
四(五)
四(十四)
(
(
(
(
(
(
29 )
17,043 )(
7,623 )(
4,065 )(
4,850 )(
33,610 )(
72,879
11,530 )(
61,349
(
$
前
稅
(
(
(
(
1
1
4
2
8
5)
2)
1)
2)
10 )
20
3)
17
2,035
2,873
1,466
6,544
16,980
803
30,701
(
(
(
(
(
$
後
稅
26 )
20,794 )(
5,334 )(
26,154 )(
67,891
16,784 )(
51,107
前
稅
1
1
2
5
9
6)
2)
8)
20
5)
15
後
四(十五)
$
0.89
$
0.75
$
0.80
$
0.60
$
0.89
$
0.75
$
0.80
$
0.60
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林瑟凱、蕭金木會計師民國 102 年 3 月 11 日查核報告。
董事長:郝挺
%
四(十六)
稅
普通股每股盈餘
基本每股盈餘
本期淨利
稀釋每股盈餘
本期淨利
度
額
355,466
64 )
355,402
(
四(三)(十六)
年
經理人:郝挺
~8~
會計主管:邱貴鳳
聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
100
年
度
100 年 1 月 1 日餘額
盈餘指撥及分配
法定盈餘公積
特別盈餘公積
股東現金股利
股東股票股利
資本公積轉增資
員工認股權酬勞費用
員工認股權認購普通股
100 年度淨利
購入庫藏股
註銷庫藏股
未依持股比例認列被投資公司股權
變動調整數
國外長期投資換算調整數
100 年 12 月 31 日餘額
101
年
度
101 年 1 月 1 日餘額
盈餘指撥及分配
法定盈餘公積
特別盈餘公積
資本公積配發現金
員工認股權酬勞費用
員工認股權認購普通股
101 年度淨利
購入庫藏股
未依持股比例認列被投資公司股權
變動調整數
國外長期投資換算調整數
101 年 12 月 31 日餘額
普 通 股 股 本
資
本
公
積
普 通 股 溢 價
長 期 投 資
員 工 認 股 權
保
留
盈
餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未 分 配 盈 餘
$
$
$
842,276
8,332
8,332 (
7,270 (
14,980 ) (
(
$
851,230
$
851,230
1,661
-
$
852,891
408,515
$
8,332 )
2,937 )
7,278 )
856
$
40,746
$
51,920
$
40,746
$
51,920
$
389,968
$
3,749
$
(
$
7,566
-
$
339,309
$
12,592
-
$
(
39,328
4,697
-
2,893
3,749
(
36,049
-
389,968
49,778 )
881 )
-
$
476 )
3,273
1,409
-
$
42,155
(
$
(
(
(
(
128,679
($
(
-
$
7,566
($
29,202 )
$
8,374
808
$
7,566
($
29,202 )
$
808
7,566 )
-
$
-
21,636
7,566
61,349
-
$
61,349
-
(
($
庫 藏 股 票
7,566 ) ($
12,592 )
7,566 )
95,822 )
8,332 )
51,107
84,676 )
21,636 )
(
30,284
$
累積換算調整數
(
106,934 )
(
61,848 ) (
106,934
經理人:郝挺
~9~
計
$ 1,341,203
95,822 )
4,697
4,333
51,107
61,848 )
-
($
61,848 )
2,893
8,374
$ 1,254,937
($
61,848 )
$ 1,254,937
(
6,151 )
5,343 ) ($
(
7,103 ) (
49,778 )
1,409
780
61,349
7,103 )
(
476 )
(
6,151 )
68,951 ) $ 1,254,967
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林瑟凱、蕭金木會計師民國 102 年 3 月 11 日查核報告。
董事長:郝挺
合
會計主管:邱貴鳳
聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司
現 金 流 量 表
民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
101
年
度
100
年
度
營業活動之現金流量
本期淨利
$
61,349
$
51,107
調整項目
呆帳損失
206
-
1,494
-
17,043
20,794
4,065
-
10,427
10,671
各項攤提
8,609
9,857
發行員工認股權憑證酬勞成本
1,409
4,697
應收票據
10
385
應收帳款
10,539
14,074
存貨跌價及呆滯損失
採權益法認列之投資損失
減損損失
折舊費用(含出租資產)
資產及負債科目之變動
應收帳款-關係人
(
其他應收款
(
851 ) (
52 )
其他應收款-關係人
(
5,097 ) (
70 )
存貨
預付款項
1,075 )
10,960
(
10,324 )
2,965 )
3,787
遞延所得稅資產
4,386
8,701
應付票據
2,800
(
5,304 )
應付帳款
94
(
2,151 )
892 ) (
18,275 )
應付所得稅
(
2,318
(
應付費用
其他應付款項
4,639
(
(
3,165 )
12,266 )
3,165
預收款項
845
應計退休金負債
451
452
348 )
778
其他負債-其他
(
營業活動之淨現金流入
124,933
(續 次 頁)
~10~
(
255 )
82,089
聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司
現 金 流 量 表
民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
101
年
度
100
年
度
投資活動之現金流量
採權益法之長期股權投資增加-子公司
($
1,124 ) ($
購置固定資產
(
304 ) (
670 )
電腦軟體增加
(
179 ) (
220 )
存出保證金(增加)減少
(
遞延費用增加
(
11,222 ) (
10,645 )
(
14,149 ) (
17,410 )
存入保證金減少
(
640 )
發放現金股利
(
49,778 ) (
95,822 )
780
4,333
投資活動之淨現金流出
1,320 )
5,880 )
5
融資活動之現金流量
員工認股權行使認購價款
購入庫藏股
融資活動之淨現金流出
-
(
7,103 ) (
61,848 )
(
56,741 ) (
153,337 )
本期現金及約當現金增加(減少)
54,043
期初現金及約當現金餘額
(
88,658 )
536,983
期末現金及約當現金餘額
625,641
$
591,026
$
536,983
$
8,175
$
26,356
現金流量資訊之補充揭露
本期支付所得稅
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林瑟凱、蕭金木會計師民國 102 年 3 月 11 日查核報告。
董事長:郝挺
經理人:郝挺
~11~
會計主管:邱貴鳳
聯傑國際股份有限公司
財 務 報 表 附 註
民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
(除 特 別 註 明 者 外 )
一、公司沿革
(一 )聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 「 本 公 司 」), 設 立 於 民 國 85 年 8 月 , 並
於同年開始營業。主要業務為通訊網路積體電路之研究、開發、生產、製
造 及 銷 售。本 公 司 股 票 自 民 國 96 年 8 月 6 日 起 在 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣。
(二 )截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 員 工 人 數 約 為 80 人 。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計
原則編製。重要會計政策彙總說明如下:
(一 )外 幣 交 易
1. 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 作 為 入 帳 基 準 , 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換
差異,列為當年度損益。
2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調
整,因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
(二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準
1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 , 列 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非
流動資產:
(1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 , 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出
售者。
(2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。
(3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。
(4)現 金 或 約 當 現 金 , 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負
債或受有其他限制者除外。
2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 , 列 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非
流動負債:
(1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 , 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。
(2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。
~12~
(3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。
(4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。
(三 )備 供 出 售 金 融 資 產
1. 屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 , 於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平
價值衡量,並加計取得之交易成本。
2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項
目 。 上 市 /上 櫃 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。
3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 , 屬
權益商品之減損減少金額,認列為股東權益調整項目。
(四 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款
1. 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權 , 其 他 應 收 款 係 不 屬
於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始
認列時以公平價值衡量,續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之
金額衡量。
2. 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 , 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產
發生減損,以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減
損之客觀證據,則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其
估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減
損金額減少,而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關,則迴轉先前
認列之金融資產減損金額,該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列
減損情況下之攤銷後成本,迴轉之金額認列為當期損益。
(五 )存 貨
存貨採永續盤存制,成本結轉按加權平均法計算,固定製造費用按生產設
備之正常產能分攤,因各期中期間產量波動所產生之成本差異,於編製期
中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量,比較成
本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之
估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。
(六 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產
1. 係 採 交 易 日 會 計 , 於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 , 並 加 計
取得或發行之交易成本。
2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 減 損 損 失 , 此 減 損
金額不予迴轉。
~13~
(七 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資
1.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20%以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者,採 權
益法評價。凡與被投資公司間交易所產生之未實現內部損益,均加以沖
銷。
2.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50%或 具 有 控 制 力 者,採 權 益 法 評
價,並按季編製財務合併報表。
3. 海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時 , 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 「 累 積 換
算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
(八 )固 定 資 產
1. 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 , 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 , 予 以 資 本
化。
2. 折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 , 按 平 均 法 提 列 。 到 期 已 折 足 而 尚 在 使 用 之 固
定 資 產 仍 繼 續 提 列 折 舊 。 主 要 固 定 資 產 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 50 年
外,餘為 3 年至 5 年。
3. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 作 為 資 本 支 出 , 經 常 性
修理及維護支出則列為當期費用。資產出售或報廢時,其成本與累計折
舊分別轉銷,處分損益列為當期營業外收支項下。
4. 對 於 出 租 及 閒 置 資 產 , 按 其 淨 變 現 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者 , 轉 列 其 他 資
產,差額列為當期損失,當期提列之折舊費用列為營業外支出。
(九 )無 形 資 產
電腦軟體以取得成本為入帳基礎,按估計效益年數採直線法攤銷,攤銷年
限 為 3~ 5 年 。
(十 )遞 延 費 用
遞延費用係購買量產用光罩及取得專門技術授權費等支出,以取得成本為
入 帳 基 礎 , 依 產 品 估 計 之 未 來 經 濟 效 益 年 限 按 2~ 7 年 平 均 攤 銷 。
(十 一 )非 金 融 資 產 減 損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當
可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之淨公平價值或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認列資產減
損之情況不再存在時,則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
(十 二 )退 休 金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者,係依據精算結果認列淨退休金成
~14~
本,淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬
及未認列過度性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過度性淨給
付 義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 者 , 則 依 權 責 發
生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
(十 三 )所 得 稅
1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 , 以 前 年 度 溢 低 估
之所得稅,列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時,於公布
日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算,因而產生之遞
延所得負債或資產之變動影響數,列入當期繼續營業部門之所得稅費
用 (利 益 )。
2. 因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 、 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所 產
生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10%之 營 利 事 業 所 得 稅,於 股 東 會 決 議 分 配
盈餘後列為當期費用。
(十 四 )庫 藏 股
1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時 , 其 屬 買 回 者 , 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權
益之減項。
2. 註 銷 庫 藏 股 票 時 , 貸 記 「 庫 藏 股 票 」, 並 按 股 權 比 例 借 記 「 資 本 公 積 股 票 發 行 溢 價 」 與 「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發
行溢價之合計數時,其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積,
如有不足再借記保留盈餘;反之,其差額貸記同種類庫藏股票交易所
產生之資本公積。
3.庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 , 並 按 收 回 原 因 分 別 計 算 。
(十 五 )股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬
1.員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31
日 (含 )者 , 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基
金 會 (92)基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」
之規定採用內含價值法認列費用,並揭露依財務會計準則公報第三十
九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每
股盈餘資訊。
2.股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 , 以 所 給
與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務,並於既得期間認列為
薪資費用。
~15~
(十 六 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞
本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 , 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華
民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞
會計處理」之規定,於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時,認
列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有重大差異
時 , 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國
會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股
數 計 算 基 準 」, 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每
股 公 平 價 值 (收 盤 價 ), 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額 , 計 算 員 工 股 票 紅
利之股數。
(十 七 )收 入 與 成 本
收入於獲利過程大部份已完成,且已實現或可實現時認列。相關成本配
合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
(十 八 )會 計 估 計
本公司於編製財務報表時,業已依照一般公認會計原則之規定,對財務
報表所列金額及或有事項,作必要之衡量、評估與揭露,其中包括若干
假設及估計之採用,惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
(十 九 )營 運 部 門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報表採一致之方式
報導,營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。本公司依財
務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務報表揭
露部門資訊,而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
(一 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款
本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 , 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十
四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」, 就 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 等 各 項
債權,於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失,此項會計原則變動
對公司無重大影響。
(二 )營 運 部 門
本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 , 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十
一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」, 以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 「 部 門
別 財 務 資 訊 之 揭 露 」。 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 民 國 100 年 度 之 淨 利 及 每
~16~
股盈餘。
四、重要會計科目之說明
(一 )現
零
支
活
定
金
用
票
期
期
101年12月31日
$
60
610
318,032
272,324
$
591,026
金
存 款
存 款
存 款
100年12月31日
$
103
2,096
179,195
355,589
$
536,983
(二 )應 收 帳 款 淨 額
101年12月31日
100年12月31日
$
47,318 $
57,857
(
452) (
246)
57,611
$
46,866 $
應收帳款
減:備抵呆帳
(三 )存
貨
在製品
製成品
合計
在製品
製成品
合計
101
成
年
12
月
31
日
本
備抵跌價損失
帳 面 價 值
23,442 ($
14,241) $
9,201
8,214)
20,222
28,436 (
22,455) $
29,423
51,878 ($
100
成
年
12
月
31
本
備抵跌價損失
帳 面
31,801 ($
13,029) $
7,932)
31,037 (
20,961) $
62,838 ($
$
$
$
$
日
價 值
18,772
23,105
41,877
當期認列之存貨相關費損:
101
$
已出售存貨成本
跌價及呆滯損失
$
年
度
117,849
1,494
119,343
100
$
$
年
度
124,527
124,527
(四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動
非上市櫃股票
Unitech Capital Inc.
~17~
101年12月31日
100年12月31日
$
$
34,761
34,761
(五 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資
被
投
資
公
司
TSCC Inc.
Davicom America Corp.
聯傑投資(股)公司
聯旺發(股)公司
101 年 12 月 31 日
金
額 持股比例
$ 106,732
100.00%
59,113
100.00%
124,317
100.00%
349
99.36%
$ 290,511
100 年 12 月 31 日
金
額 持股比例
$ 114,726
100.00%
63,294
100.00%
133,315
100.00%
6,286
67.52%
$ 317,621
1. 本 公 司 民 國 101 年 度 及 100 年 度 採 權 益 法 評 價 認 列 之 投 資 損 失 分 別 為
$17,043 及 $20,794, 係 依 被 投 資 公 司 同 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表
評 價 認 列 。 另 本 公 司 經 評 估 聯 旺 發 (股 )公 司 其 價 值 業 已 減 損 , 故 於 民 國
101 年 度 認 列 減 損 損 失 $4,065。
2.截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 , 因 本 公 司 銷 售 產 品 予 DAVICOM
America Corp. 其 順 流 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益 分 別 為 $2,055 及 $2,403
業 已 銷 除 , 帳 列 「 其 他 負 債 - 其 他 」。
(六 )出 租 資 產 - 淨 額
101年12月31日
100年12月31日
$
121,775 $
121,625
18,717)
(
21,189) (
102,908
$
100,586 $
房屋建築
減:累計折舊
淨
額
(七 )長 期 應 收 票 據 及 款 項
101年12月31日
100年12月31日
$
9,250 $
33,535
(
9,250) (
33,535)
$
- $
催收款項
減:備抵呆帳
(八 )退 休 金
1. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 , 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 金 辦 法 , 適 用
於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年
限,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之
後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及
退 休 前 六 個 月 平 均 薪 資 計 算 , 15 年 以 內 ( 含 ) 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予
兩 個 基 數 , 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 , 惟 累 積 最 高 以
45 個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2﹪ 提 撥 退 休 基 金 , 以 勞 工 退 休
準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
本公司依精算報告認列之相關資訊如下:
(1)有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 :
民 國 101 年 度 及 100 年 度 精 算 假 設 中 之 折 現 率 分 別 為 1.55%及 2%, 退
~18~
休 基 金 預 期 報 酬 率 分 別 為 1.55% 及 1.5% , 薪 資 調 整 率 分 別 為 2% 及
1.5%。 依 精 算 法 計 算 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 資 產 按 15 年 平 均 分 攤 。
(2)退 休 金 提 撥 狀 況 表 :
101年12月31日
100年12月31日
給付義務:
既得給付義務
($
900) $
非既得給付義務
(
27,621) (
25,002)
累積給付義務
(
28,521) (
25,002)
3,094)
未來薪資增加影響數
(
4,263) (
預計給付義務
(
32,784) (
28,096)
14,850
退休基金資產公平價值
15,016
提撥狀況
(
17,768) (
13,246)
未認列過渡性淨給付資產
53
103
1,580)
未認列退休金損益
2,541 (
應付退休金
($
15,174) ($
14,723)
(3)淨 退 休 金 成 本 之 內 容 :
101 年 度
100 年 度
服務成本
$
82
$
112
利息成本
562
716
退休基金資產預期報酬
(
222) (
219)
未認列退休金利益之攤銷
- (
187)
未認列過渡性淨給付義務之攤銷
52
52
$
474
當期淨退休成本
$
474
2.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 , 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」, 訂 有 確 定 提
撥之退休金辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工
退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 , 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6%提 繳
勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退
休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取。民 國 101
年 度 及 100 年 度 , 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為
$4,608 及 $4,264。
(九 )股
本
1.本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 24 日 經 股 東 常 會 決 議 , 以 未 分 配 盈 餘 $ 8,332
暨 資 本 公 積 $ 8,332 轉 增 資 發 行 新 股 計 1,666,472 股 , 每 股 面 額 10 元 ,
該項增資案業已辦理變更登記竣事。
2.民 國 100 年 度 因 本 公 司 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 逾 期 未 轉 讓 , 將
所 買 回 本 公 司 已 發 行 普 通 股 股 份 計 1,498,000 股 , 悉 數 辦 理 註 銷 , 並 業
已辦理變更登記竣事。
3.截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止,本 公 司 額 定 股 本 皆 為 $1,200,000
(內 含 員 工 認 股 憑 證 18,000,000 股 及 公 司 債 可 轉 換 股 份 400,000 股 ), 為
120,000 仟 股,實 收 資 本 額 分 別 為 $852,891 及 $851,230,每 股 面 額 10 元。
~19~
4.截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 員 工 認 股 權 行 使 認 購 股 票 情 形 ,
請 詳 四 (十 一 )之 說 明 , 該 等 股 本 依 相 關 法 規 規 定 , 按 季 辦 理 變 更 登 記 。
(十 )資 本 公 積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資
本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之
比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充
資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘
公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十 一 )股 份 給 付 基 礎 -員 工 獎 酬
1.截至民國101年12月31日,本公司之股份基礎給付交易如下:
協議之類型 給與日
給與數量
員工認股權 96.02.09 2,900(仟股)
計畫
〃
97.06.26 5,108(仟股)
2.上述認股權計畫之詳細資訊如下:
101 年 12
認股權數量
(仟
股)
期初流通在外認股權
2,596
本期執行認股權
(
166)
本期放棄認股權
期末流通在外認股權
2,430
可執行認股權
2,430
合約
期間
既得條件
本期實際
離 職 率
估計未來
離 職 率
6年
2年之服務
-
-
8年
2~4年之服務
-
-
月 31 日 100 年 12
加權平均履 認股權數量
約價格(元) (仟
股)
$
26.88
3,381
4.69 (
727)
- (
58)
27.39
2,596
1,989
月 31 日
加權平均履
約價格(元)
$
25.20
5.96
26.88
3.發 行 之 認 股 權 於 民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 執 行 日 之
加 權 平 均 股 價 分 別 為 18.24 元 及 26.84 元 。
4.截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 , 流 通 在 外 之 認 股 權 , 履 約 價
格 區 間 分 別 為 4.2 元 ~ 27.4 元 及 4.8 元 ~ 28.4 元 , 加 權 平 均 剩 餘 合 約
期 間 分 別 為 0.1116~ 3.5 年 及 0.6667~ 4.5 年 。
5.民 國 97 年 1 月 1 日 之 後 , 本 公 司 使 用 Black – Scholes 選 擇 權 評 價 模
式估計認股選擇權之公平價值,相關資訊如下:
協
議
之 類 型 給與日
員工認股 97.6.26
權計畫
股價
(元)
$36.5
履約
價格
(元)
$ 36.5
~20~
每 單 位
預 期 預期存 預期 無風險 公平價值
波動率 續期間 股利 利 率
(元)
54.63 4.37年
2.61% $ 16.95
6.股份基礎給付交易產生之費用如下:
101
$
權益交割
年
度
1,409
100
$
年
度
4,697
7.本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」
適用日前未依其規定認列所取得之勞務者,如採用公平價值法認列酬
勞成本之擬制性淨利及每股盈餘資訊如下:
本期淨利
基本每股盈餘
完全稀釋每股盈餘
報表認列之淨利
擬制淨利
報表認列之每股盈餘
擬制每股盈餘
報表認列之每股盈餘
擬制每股盈餘
101
$
年
度
61,349
61,349
0.75元
0.75元
0.75元
0.75元
100
$
年
度
51,107
50,700
0.60元
0.60元
0.60元
0.60元
(十 二 )保 留 盈 餘
1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 盈 餘 分 配 如 下 :
年 度 總 決 算 於 完 納 稅 捐,彌 補 歷 年 虧 損 後,分 派 盈 餘 時,應 先 提 百 分 之
十 為 法 定 盈 餘 公 積,次 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積,如 尚 有 盈 餘 依 下
列比例分派:
(1)員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 十 。
(2)董 事 監 察 人 酬 勞 不 超 過 百 分 之 二 。
(3)扣 除 前 各 項 餘 額 後 , 由 董 事 會 就 該 餘 額 併 同 以 往 年 度 盈 餘 , 提 具 分
派議案提請股東會決議分配之。
公 司 得 依 財 務、業 務 及 經 營 面 等 因 素 之 考 量 將 當 年 度 可 分 配 盈 餘 全 數 分
配,其 中 股 東 紅 利 之 分 派 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放,股 東 現 金 紅 利 分 派
之比例不低於股東紅利總額之百分之三十。
2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現
金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積已達實收資本
額百分之二十五之部分為限。
3. 依 前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 相 關 法 令 規 定 , 股 東 權 益
減項金額應提列等額之特別盈餘公積,不得分派股利。
4.本 公 司 於 民 國 101 年 6 月 5 日 及 民 國 100 年 6 月 24 日 經 股 東 會 決 議 通
過 民 國 100 年 度 及 99 年 度 盈 餘 分 派 案 如 下 :
100
法定盈餘公積(彌補虧損)
特別盈餘公積(迴轉)
股票股利
現金股利
年
度
每
股
金
額 股利(元)
($ 21,636)
(
7,566)
~21~
99
金
額
$ 12,592
7,566
8,332
95,822
年
度
每
股
股利(元)
$
0.10
1.15
本 公 司 於 民 國 101 年 6 月 5 日 及 民 國 100 年 6 月 24 日 經 股 東 會 通 過 ,
以 資 本 公 積 配 發 現 金 $49,778 及 資 本 公 積 轉 增 資 $8,332。 上 述 民 國 100
年 度 及 99 年 度 盈 餘 分 配 情 形 分 別 與 本 公 司 民 國 101 年 3 月 16 日 及 民 國
100 年 4 月 22 日 之 董 事 會 提 議 並 無 差 異 。
5.本 公 司 於 民 國 102 年 3 月 11 日 經 董 事 會 提 議 民 國 101 年 度 盈 餘 分 派
案,分派案如下:
101年度
每 股
金額
股利(元)
$
6,135
5,343
49,815 $
0.60
$ 61,293
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
合計
本 公 司 於 民 國 101 年 3 月 11 日 經 董 事 會 提 議 , 擬 以 資 本 公 積 配 發 現 金
每 股 $0.15。 前 述 盈 餘 分 派 及 資 本 公 積 配 發 現 金 議 案 , 截 至 民 國 102 年
3 月 11 日 止 , 尚 未 經 股 東 會 決 議 。
6.本 公 司 民 國 101 年 度 及 100 年 度 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 $5,521 及
$0,董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 $1,104 及 $0,係 以 截 至 民 國 101 年 及 100
年 12 月 31 日 之 稅 後 淨 利 , 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後 , 依 章 程 所 定
之成數及考量以前年度之分配比例為基礎估列,惟若嗣後股東會決議
實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時 , 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 民 國 100 年
度 實 際 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 與 民 國 100 年 度 財 務 報 表 所 認
列之金額一致。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及相關資
訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十 三 )庫 藏 股
1.民國101年度及100年度庫藏股票數量變動情形如下:
101
收
回
原
因 期 初 股 數
供轉讓股份予員工
3,065,000
年
本 期 增 加
397,000
100
收
回
原
因 期 初 股 數
供轉讓股份予員工
1,498,000
年
度
本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數
3,065,000 ( 1,498,000)
3,065,000
本 期 減 少
-
度
期 末 股 數
3,462,000
2. 證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 , 不 得 超 過 公 司
已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計
發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額 。 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12
月 31 日 止 , 本 公 司 已 買 回 庫 藏 股 票 金 額 分 別 為 $68,951 及 $61,848。
3. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 , 於 未 轉 讓 前 亦 不
得享有股東權利。
~22~
4. 依 證 券 交 易 法 規 定 , 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 , 應 於 買 回 之
日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並應辦
理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份,應
於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
(十 四 )所 得 稅
1.所得稅費用及應(退)付所得稅:
101
$
(
(
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅
永久性差異之所得稅影響數
暫時性差異之所得稅影響數
投資抵減之所得稅影響數
備抵評價之所得稅影響數
以前年度所得費用低估數
所得稅費用
遞延所得稅資產淨變動數
以前年度所得費用低估數
暫繳及扣繳稅款
應(退)付所得稅
(
(
(
(
($
年 度
12,379
6,444)
21)
7,784
2,329)
161
11,530
4,386)
161)
7,091)
108)
100
$
(
(
(
(
(
$
年 度
11,541
2,118
10)
160)
3,146
149
16,784
8,701)
149)
7,042)
892
2.民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 因 暫 時 性 差 異 、 投 資 抵 減 而 產 生 之 各
項遞延所得稅資產或負債如下:
101 年 12 月 31 日
所 得 稅
金
額
影 響 數
流動項目:
暫時性差異
存貨報廢損失
存貨呆滯及跌價損失
備抵呆帳
未實現兌換損失
其他
投資抵減
$
4,073
20,961
25,723
16,409
4,160
備抵評價
非流動項目:
暫時性差異
未實現投資損失
累積換算調整數
$ 22,891
備抵評價
$
692 $ 4,073 $
692
3,564
20,961
3,564
4,373
32,648
5,550
2,790
11,485
1,953
707
4,289
729
6,954
12,126
19,442
(
7,246)
(
4,373)
$ 7,753
$ 12,196
$
(
(
($
~23~
100 年 12 月 31 日
所 得 稅
金
額
影 響 數
3,891 $ 19,357 $
(
512)
3,379
6,577)
(
3,198)
($
3,291
1,010)
2,281
6,034)
3,753)
3.本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 , 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 99
年度。
4.截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 本 公 司 有 關 未 分 配 盈 餘 及 可 扣 抵
稅 額 帳 戶 餘 額 暨 分 配 民 國 101 年 度 及 100 年 度 盈 餘 之 稅 額 可 扣 抵 比 率
分別如下:
101年12月31日
(1) 未分配盈餘(待彌補虧損)
民國87年及以後年度
(2) 股東可扣抵稅額帳戶餘額
$
$
(3) 股東可扣抵稅額之扣抵比率
101年度(預計)
20.48%
100年12月31日
61,349 ($
15,238 $
29,202)
7,040
100年度(實際)
-
(十 五 )普 通 股 每 股 盈 餘
101
額
後
年
加權平均流通
在外股數(仟股)
$ 72,879
$ 61,349
81,808
$ 0.89
$ 0.75
$ 72,879
$ 61,349
37
339
82,184
$ 0.89
$ 0.75
金
稅
基本每股盈餘
屬於普通股股東
之本期純益
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工認股權證
員工分紅
稀釋每股盈餘
稅
前
100
額
後
年
加權平均流通
在外股數(仟股)
$ 67,891
$ 51,107
84,864
$ 0.80
$ 0.60
$ 67,891
$ 51,107
222
85,086
$ 0.80
$ 0.60
金
稅
基本每股盈餘
屬於普通股股東
之本期純益
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工認股權證
員工分紅
稀釋每股盈餘
度
每 股 盈 餘(元)
稅 前 稅 後
前
稅
度
每 股 盈 餘(元)
稅 前 稅 後
因員工分紅可選擇採用發放股票之方式,於計算每股盈餘時,係假設員
工分紅將採發放股票方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平
均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘;計算基本每股盈餘時,係於股
東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時,始將該股數
計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數,且因員工紅利轉增
~24~
資不再屬於無償配股,故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。
(十 六 )用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用
本期及上年度同期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下:
功能別
性質別
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費
用
折舊費用
攤銷費用
101年度
屬於營業 屬於營業
成本者
費用者
合計
100年度
屬於營業 屬於營業
成本者
費用者
合計
$5,253
429
311
198
$ 92,466
6,584
4,770
2,742
$ 97,719
7,013
5,081
2,940
$5,437
420
310
213
$ 91,806
6,075
4,428
2,763
$ 97,243
6,495
4,738
2,976
299
3,363
7,656
5,246
7,955
8,609
307
4,795
7,862
5,062
8,169
9,857
註 : 本 公 司 民 國 101 年 度 及 100 年 度 帳 列 營 業 外 費 用 及 損 失 之 折 舊 費 用
分 別 為 $2,472 及 $2,502。
五、關係人交易
(一 )關 係 人 之 名 稱 及 關 係
關
係
人
名
稱
Davicom America Corp.(DAC)
聯旺發股份有限公司
代維康集成電路(蘇州)有限公司
董事、監察人、總經理及副總經理等
與 本 公 司 之
本公司之子公司
本公司之子公司
本公司之曾孫公司
本公司之主要管理階層
關
係
註 : 其 他 具 有 實 質 控 制 之 關 係 人 於 民 國 101 年 度 及 100 年 度 與 本 公 司 無 重
大交易,其名稱及關係請參閱附註十一之轉投資事業相關資訊。
(二 )與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項
1.銷貨
DAC
聯旺發
101
年
金
額
$
46,249
612
$
46,861
度
百分比
13
13
100
年
金
額
$
53,154
816
$
53,970
度
百分比
16
16
本 公 司 銷 售 予 上 述 表 列 關 係 人 之 銷 售 價 格 與 一 般 客 戶 價 格 相 近;收 款 政 策
為 月 結 60 天 。 另 代 DAC 處 理 訂 單 等 勞 務 所 收 取 之 收 入 分 別 為 $2,767 及
$2,884。
~25~
2.應收帳款
DAC
聯旺發
101 年 12 月 31 日
金
額 百分比
$
10,478
18
75
18
$
10,553
100 年 12 月 31 日
金
額 百分比
$
9,465
14
13
$
9,478
14
3.其他應收款
101
年
金
額
代維康
$
5,169
其他
4
$
5,173
上述其他應收款主要係屬代收訴訟賠償款等。
100
金
$
度
百分比
75
75
年
額
76
76
$
度
百分比
7
7
4.主要管理階層薪酬資訊
101
薪資及獎金
董監酬勞及員工紅利
業務執行費用
年
$
度
5,662
1,579
992
8,233
$
100
$
$
年
度
7,746
1,780
9,526
(1)薪 資 及 獎 金 包 括 薪 資 、 職 務 加 給 、 退 職 退 休 金 、 離 職 金 、 各 種 獎 金 、
獎勵金等。
(2)業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費 、 特 支 費 、 各 種 津 貼 、 宿 舍 、 配 車 等 實 物 提
供。
(3)董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 係 指 當 期 估 列 於 損 益 表 之 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 。
六 、 抵 (質 )押 之 資 產
無。
七、重大承諾事項及或有事項
截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 因 營 業 需 要 向 科 學 工 業 園 區 管 理 局 承 租
土 地 至 民 國 110 年 12 月 31 日 , 未 來 每 年 應 付 租 金 為 $1,892。
租 金 期 間
102.01.01~102.12.31
103.01.01~103.12.31
104.01.01~104.12.31
105.01.01~105.12.31
106.01.01~106.12.31
107.01.01~110.12.31(折現值$6,858)(註)
合計
註:租金逾5年者,自第6年起折算現值。
~26~
金
$
$
額
1,892
1,892
1,892
1,892
1,892
7,568
17,028
八、重大之災害損失
無。
九、重大之期後事項
無。
十、其他
(一 )金 融 商 品 之 公 平 市 價
101
金
融
商
品
帳面價值
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等之金融資產
以成本衡量之金融資產
負債
公平價值與帳面價值相等之金融負債
$ 659,266
34,761
融
商
品
年
帳面價值
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等之金融資產
以成本衡量之金融資產
負債
公平價值與帳面價值相等之金融負債
12
公
月
平
$
607,635
34,761
31
價
日
值
公開報價
決定之金額
評價方法
估計之金額
$
-
$ 659,266
34,761
-
42,652
42,652
100
金
年
12
公
月
平
31
價
日
值
公開報價
決定之金額
評價方法
估計之金額
$
-
$ 607,635
34,761
-
38,924
38,924
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:
1. 短 期 金 融 商 品 , 因 折 現 值 影 響 不 大 , 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 , 此
方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金、應 收 票 據 及 帳 款 (含 關 係 人 )、其 他 應 收 款 、
存出保證金、長期應收票據及款項、應付票據及帳款、應付費用、其他
應付款項及存入保證金。
2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資 , 而 以
原始認列之成本衡量。
(二 )財 務 風 險 控 制
本公司採用全面風險管理與控制系統,以清楚辨認、衡量並控制本公司所
有 各 種 風 險 , (包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ),
~27~
使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性
風險及現金流量風險。
本公司市場風險管理目標,係經適當考量慮經濟環境、競爭狀況及市場價
值風險之影響下,達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管
理所有市場風險。
(三 )財 務 風 險 資 訊
1.市 場 風 險
匯率風險
本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ,故受匯率波動之影響,具重大匯率波動
影響之外幣資產及負債資訊如下:
100年12月31日
101年12月31日
外幣(仟元)
匯率
外幣(仟元)
匯率
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣
港幣:新台幣
採權益法之長期股權投資
美金:新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣
$
11,557
487
29.04
3.75
5,711
195
$
6,457
470
30.275
3.897
29.04
5,896
30.275
29.04
135
30.275
2.信 用 風 險
(1)本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 時 業 已 評 估 交 易 項 對 人 之 信 用 狀
況,預期不致發生重大信用風險。
(2)本 公 司 投 資 上 市 櫃 股 票 係 透 過 集 中 交 易 市 場 下 單 交 易 , 且 係 與 信 用 良
好之交易相對人往來,預期交易相對人不致發生違約,故發生信用風
險之可能性不高。
(3)本 公 司 於 銷 售 產 品 時 , 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況 , 預 期 交 易 相
對人不致發生違約,故發生信用風險之可能信極低。
3.流 動 性 風 險
本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 均 無 活 絡 市 場,故 預 期 具 有 流 動 性 風
險。
(四 )本 公 司 之 主 要 供 應 商 為 聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 , 主 要 係 供 應 生 產 產 品 所 需
之晶圓,由於此產業之特性,其進貨價格無其他重大供應商可供比較,付
款 期 間 為 45 天 , 與 一 般 廠 商 之 付 款 期 間 45~ 75 天 無 明 顯 差 異 。 民 國 101
年 度 本 公 司 向 其 進 貨 金 額 為 $40,111; 民 國 101 年 12 月 31 日 帳 列 應 付 帳 款
$5,656。
~28~
十一、附註揭露事項
(一)重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
1.資 金 貸 予 他 人 : 無 。
2.為 他 人 背 書 保 證 : 無 。
3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 :
期
持有公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
有價證券名稱
TSCC Inc.
Davicom America Corp.
聯傑投資(股)公司
聯旺發(股)公司
Unitech Capital Inc.
有價證券種類
普通股
特別股
普通股
普通股
普通股
與有價證券發行人之關係人
子公司
子公司
子公司
子公司
-
帳列科目
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產-非流動
單位數
/股數
4,400,000
9,100,000
13,200,000
2,337,000
1,000,000
末
帳面金額
$ 106,732
59,113
124,317
349
34,761
持股比例
100
100
100
99.36
2
每股市價
或淨值(元)
$
24.26
6.50
9.42
0.15
31.86
4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 。
5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 。
6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 。
7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 。
8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 。
9.從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 。
(二)轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
1.對 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 具 有 重 大 影 響 力 或 控 制 力 :
投資公司
被 投 資 公 司 名稱
名
稱
本公司
TSCC Inc.
本公司
Davicom
America Corp.
本公司
聯傑投資(股)
公司
本公司
聯旺發(股)公司
TSCC Inc. Jubilink Ltd.
薩摩亞
美國
一般投資業
貿易業
台灣
一般投資業
新台幣
175,000
新台幣
175,000
13,200,000
100
新台幣
124,317
新台幣 (
8,510) 新台幣 (
8,521)
-
台灣
IC設計製造業
新台幣
17,004
新台幣
15,880
2,337,000
99.36
新台幣
349
新台幣 (
4,503) 新台幣 (
2,995)
-
美元
2,500
美元
2,500
22,775,207
100
美元
1,775
美元
(
131)
美元
-
-
美元
2,500
美元
2,500
-
100
美元
1,775
美元
(
131)
美元
-
-
新台幣
16,800
新台幣
16,800
1,500,000
50
新台幣
16,340
-
-
英屬維京 一般投資業
群島
Jubilink 代維康集成電路 中國大陸 IC設計製造業
Ltd.
(蘇州)有限公司
聯傑投資 凌誠科技(股)
台灣
資訊軟體業
(股)公司
公司
~29~
期
股數
4,400,000
9,100,000
末
比率
100
100
持
有
被投資公司本期損益 本公司認列之投資損益
幣別
帳面金額
幣別
金額
幣別
金額
備註
新台幣 $ 106,732 新台幣 ($ 3,898) 新台幣 ($ 3,898) 新台幣
59,113 新台幣 (
1,629) 新台幣 (
1,629) -
原 始 投 資 金 額
幣別
本期期末
幣別
上期期末
新台幣 $ 143,224 新台幣 $ 143,224
新台幣
51,282 新台幣
51,282
所在地區 主 要 營 業 項 目
新台幣 (
605) 新台幣
2.本 公 司 對 被 投 資 公 司 具 有 控 制 能 力 或 重 大 影 響 力 , 補 充 揭 露 被 投 資 公 司 各 項 交 易 如 下 :
(1)資 金 貸 與 他 人 : 無 。
(2)為 他 人 背 書 保 證 : 無 。
(3)期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 :
期
持有公司
Davicom America Corp.
TSCC Inc.
Jubilink Ltd.
聯傑投資(股)公司
聯傑投資(股)公司
聯傑投資(股)公司
聯傑投資(股)公司
有價證券名稱
Pegasus Wireless Corp.
Jubilink Ltd.-特別股
代維康集成電路(蘇州)有限公司
凌誠科技(股)公司
全球一動(股)公司
艾果科技(股)公司
聖藍科技(股)公司
與有價證券
發行人之關係人
-
子公司
子公司
-
-
-
-
帳列科目
以成本衡量之金融資產
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產
以成本衡量之金融資產
以成本衡量之金融資產
單位數
/股數
24,000
22,775,207
1,500,000
892,458
328,357
200,000
末
帳面金額 持股比例 幣別
0.60 新台幣
$
1,775
100 美元
1,775
100 美元
16,340
50 新台幣
5,686
0.36 新台幣
1,479
15.05 新台幣
1,000
1.21 新台幣
幣別
新台幣
美元
美元
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
市價或淨值
$
1,775
1,775
14,838
5,693
174
1,030
備註
(4)累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 。
(5)取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 。
(6)處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 。
(7)與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 。
(8)應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 。
(9)從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 。
(三)大 陸 投 資 資 訊
1.轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊
大陸被投資公司
名稱
代維康集成電路
(蘇州)有限公司
主要營業項目
開發製作及測試高速乙太
區域網及晶片組等產品
本期期初自
台灣匯出累
積投資金額
實收資本額 投資方式
$
72,600
(註)
$
本期匯出或
收回投資金額
匯
72,600
出收
-
回
-
本期期末自
台灣匯出累
積投資金額
$
72,600
本公司直接
或間接投資
之持股比例
100
本期認列
投資損益
($
註:透過第三地區設立投資公司再轉投資大陸公司。
2.轉 投 資 大 陸 地 區 限 額
公司名稱
代維康集成電路(蘇州)有限公司
$
本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額
72,600
經濟部投審會
核准投資金額
$
91,476
$
依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額
752,980
註 : 依 據 民 國 90 年 11 月 16 日 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (90)台 財 政 (一 )第 006130 號 函 規 定 之 限 額 。
3.與 大 陸 被 投 資 公 司 間 之 重 大 交 易 事 項 : 無 。
十二、部門別財務資訊
營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定,另於合併報表中揭露。
~30~
3,804)
期末投資
帳面價值
$
51,546
截至本期
止已匯回 備註
投資收益
-
-
聯傑國際股份有限公司
現金明細表
民國 101 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
項
零 用 金
銀 行 存
支 票
活 期
外 幣
目
款
存 款
存 款
存 款
摘
要
金
$
USD9,196,148.30元
HK 486,736.28元
定 期 存 款
$
(以下空白)
~31~
額
60
610
49,151
267,056
1,825
272,324
591,026
備
匯率29.04
匯率 3.75
註
聯傑國際股份有限公司
應收帳款淨額明細表
民國 101 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
客
戶
名
稱
摘
深圳市愛欣文科技有限公司
北京泰宇凱達科技發展有限公司
深圳市僑峰科技有限公司
傑聯特科技股份有限公司
中磊電子股份有限公司
其他
減:備抵呆帳
要
金
$
(
$
(以下空白)
~32~
額
21,010
11,042
3,537
3,238
2,378
6,113
47,318
452)
46,866
備
註
每一零星客戶餘額均未超
過本科目金額5%
聯傑國際股份有限公司
存貨明細表
民國 101 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
項
在 製 品
目摘
金
要 成
$
製 成 品
減:備抵存貨跌價及
呆滯損失
本 市
23,442
$
28,436
51,878
(
$
$
22,455)
29,423
(以下空白)
~33~
額
價
備
註
44,861 在製品及製成品以淨
變現價值為市價。
40,015
84,876
聯傑國際股份有限公司
採權益法評價之長期股權投資明細表
民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
期
名
稱
股
初
數
餘
額
金
額
本
期
股
數
增
加
金
股
TSCC Inc.
4,400,000
$ 114,726
-
Davicom America Corp.
9,100,000
63,294
-
17,500,000
133,315
-
-
1,588,000
6,286
749,000
1,124
聯傑投資(股)公司
聯旺發(股)公司
合計
$ 317,621
$
本
額
$
期
減
數
少
金
額
期
股
末
數
餘
持股比例
額
金
額
-
- ($
7,994)
4,400,000
100.00%
$ 106,732
-
- (
4,181)
9,100,000
100.00%
59,113
- (
8,998)
13,200,000
100.00%
- (
7,061)
2,337,000
99.36%
1,124
($ 28,234)
(以下空白)
~34~
市價或股權淨值
單價(元)
額
評
價 提
基
礎 抵押或質押
$ 106,732
6.50
59,113
124,317
9.42
124,317
〃
〃
349
0.15
351
〃
〃
$ 290,513
權益法
供
24.26
$ 290,511
$
總
〃
無
〃
聯傑國際股份有限公司
固定資產成本變動明細表
民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
項
房屋及建築
目
期 初 餘 額
$
198,441
本 期 增 加
$
-
本 期 減 少
$
-
電腦設備
22,663
-
其他設備
566
153
$
221,670
$
153
$
-
期 末 餘 額
$
198,441
-
-
22,663
〃
-
-
719
〃
-
本期移轉
$
$
~35~
-
$
221,823
提 供 擔 保 或 質 押 情 形
無
聯傑國際股份有限公司
營業收入明細表
民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
項
目
數
量
金
額
銷貨收入
網路控制晶片組
數據機晶片組
小
9,654,735 PCS
$
351,773
568
11,193 PCS
計
352,341
技術服務收入
360
其他營業收入
2,765
合 計
減:銷貨折讓
銷貨淨額
355,466
(
$
(以下空白)
~36~
64)
355,402
備
註
聯傑國際股份有限公司
營業成本明細表
民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
項
期初原料
加:本期進料
減:期末原料
工程實驗領用
本期耗用原料
製造費用
製造成本
加:期初在製品
減:期末在製品
轉列其他費用
工程實驗費轉入
製成品成本
加:期初製成品
減:期末製成品
工程實驗領用退回
本期進貨
產銷成本
存貨跌價及呆滯損失
營業成本
目
金
$
(
(
(
(
$
~37~
額
40,161
398)
39,763
65,037
104,800
31,801
23,442)
18)
11
113,152
31,037
28,436)
1,768
328
117,849
1,494
119,343
聯傑國際股份有限公司
營業費用明細表
民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
項
推銷費用
薪資支出
業務推廣費
租金支出
其他費用
小計
管理及總務費用
薪資支出
勞務費
旅費
其他費用
小計
研究發展費用
薪資支出
折舊費用
員工保險費
其他費用
小計
目
合
$
計
16,940
5,800
1,772
6,723
31,235
24,140
3,586
2,704
15,104
45,534
$
~38~
56,156
5,973
3,766
16,214
82,109
158,878