第三季財務報表

金麗科技股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告
民國九十六及九十五年度前三季
(股票代碼 3228)
公司地址：新竹科學工業園區新竹市力行路二之一號
六樓之一
電
話：(03)666-2866
～1～
金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司
民國九十六及九十五年度前三季財務報表
目
錄
項
目
頁
次
一、
封面
1
二、
目錄
2 ~ 3
三、
會計師核閱報告
4
四、
資產負債表
5
五、
損益表
6
六、
股東權益變動表
七、
現金流量表
八、
財務報表附註
不適用
7
(一)
公司沿革
8
(二)
重要會計政策之彙總說明
8 ~ 11
(三)
會計變動之理由及其影響
11
(四)
重要會計科目之說明
12 ~ 25
(五)
關係人交易
25 ~ 26
(六)
質押之資產
26
(七)
重大承諾事項及或有事項
26
(八)
重大之災害損失
26
(九)
重大之期後事項
26
～2～
項
(十)
目
其他
頁
次
26 ~ 29
(十一)附註揭露事項
30
1.重大交易事項相關資訊
30
2.轉投資事業相關資訊
30
3.大陸投資資訊
30
(十二)部門別財務資訊
31
～3～
會計師核閱報告
(96)財審報字第 07001212 號
金麗科技股份有限公司 公鑒：
金麗科技股份有限公司民國九十六年九月三十日及民國九十五年九月三十日之資產負債
表，暨民國九十六年一月一日至九月三十日及民國九十五年一月一日至九月三十日之損益表及
現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師
之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師對金麗科技股份有限公司民國九十六及民國九十五年度前三季財務報表，係依照
中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅
實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查
核意見。
依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財
務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則而須作
修正之情事。
資
誠 會 計 師
事 務 所
會 計 師：
曾國華
李明憲
前財政部證期會 (84)台財證(六)第 64706 號
：
核 准 簽 證 文 號 (78)台財證(一)第 30934 號
民
國
九
十
六
年
十
～4～
月
二
十
六
日
金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國 96 年及 95 年 9 月 30 日
(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
96
金
資
1100
1310
1120
1140
1160
1190
120X
1250
1286
11XX
1480
1521
1561
1681
15XY
15X9
1670
15XX
1780
1820
1830
1860
18XX
1XXX
年
9
月
30
額
日
%
95
金
年
9
月
30
額
日
%
96
金
9
月
額
30
日
%
95
金
126,025
5,184
22,585
299
4,853
2,847
1,440
163,233
13
1
2
1
17
$
1,551
164,784
額
日
%
285,301
29
361
86
230,441
470
10,000
120,088
7,597
5,001
659,345
12,650
$
3310
3350
3XXX
流動負債
公平價值變動列入損益之金融負債–流動
(附註四(八))
應付票據
應付帳款
應付所得稅(附註四(十四))
應付費用
其他應付款項–關係人(附註五)
其他應付款項
預收款項
其他流動負債
流動負債合計
其他負債
應計退休金負債(附註四(九))
負債總計
股東權益
股本
普通股股本(附註一及四(十))
資本公積
普通股溢價(附註四(十)(十一))
保留盈餘(附註四(十)(十二))
法定盈餘公積
未分配盈餘
股東權益總計
1XXX
負債及股東權益總計
114,852
14
2180
23
1
12
1
1
67
68,266
7
190,172
610
10,000
130,388
4,277
16,466
535,038
8
23
1
16
2
64
2120
2140
2160
2170
2190
2210
2260
2280
21XX
1
12,650
2
2810
2XXX
99,516
10
5,223
84,569
9
189,308
19
64,101) ( 6) (
125,207
13
98,315
12
6,126
1
76,271
9
180,712
22
55,908) ( 7)
2,022
126,826
15
86,363
9
82,363
10
12
41,804
60,808
102,624
986,189
4
6
10
100
12
28,479
48,462
76,953
833,830
3
6
9
100
$
3110
3211
$
713
50,439
69,043
493
11,637
4
4,992
1,876
553
139,750
6
8
2
1
17
17
2,565
142,315
17
481,507
49
427,620
51
181,322
18
179,618
22
22,615
135,961
821,405
2
14
83
14,324
69,953
691,515
2
8
83
$
986,189
100
833,830
100
後附財務報表附註為本季報表之一部份，請併同參閱。
董事長：陳有諒
年
9
月
30
負債及股東權益
產
流動資產
現金及約當現金(附註四(一))
$
公平價值變動列入損益之金融資產–流動
(附註四(二))
應收票據淨額
應收帳款淨額(附註四(三))
其他應收款
其他金融資產–流動(附註六)
存貨(附註四(四))
預付費用
遞延所得稅資產–流動(附註四(十四))
流動資產合計
基金及投資
以成本衡量之金融資產–非流動(附註四
(五))
固定資產(附註四(六)及五)
成本
房屋及建築
辦公設備
其他設備
成本及重估增值
減：累計折舊
(
未完工程及預付設備款
固定資產淨額
無形資產
其他無形資產(附註四(七))
其他資產
存出保證金
遞延費用
遞延所得稅資產–非流動(附註四(十四))
其他資產合計
資產總計
$
年
經理人：易建男
～5～
會計主管：呂世民
$
金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司
損 益 表
民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
95 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
金
額
%
96 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
金
額
%
4110
4170
4190
4000
5110
6100
6200
6300
6000
6900
7110
7310
7160
7480
7100
7650
7560
7570
7500
7900
8110
9300
9600
營業收入
銷貨收入
銷貨退回
銷貨折讓
營業收入合計
營業成本
銷貨成本
營業毛利淨額
營業費用(附註四(十六)及五)
推銷費用
管理及總務費用
研究發展費用
營業費用合計
營業淨利
營業外收入及利益
利息收入
金融資產評價利益(附註四(二))
兌換利益
什項收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
金融負債評價損失(附註四(八))
兌換損失
存貨跌價及呆滯損失
營業外費用及損失合計
繼續營業單位稅前淨利
所得稅費用(附註四(十四))
會計原則變動累積影響數(附註三(二))
(減除所得稅影響數$-)
本期淨利
$
749,246
101
9,080) (
1)
1,045)
739,121
100
(
(
9750
9850
598,953
102
11,207) (
2)
385)
587,361
100
(
415,890) (
323,231
56)
44
(
358,324) (
229,037
61)
39
(
(
(
(
44,499) (
44,363) (
96,085) (
184,947) (
138,284
6)
6)
13)
25)
19
(
(
(
(
29,164) (
36,665) (
101,900) (
167,729) (
61,308
5)
6)
18)
29)
10
2,814
1,512
1,087
5,413
1
1
1,772
673
45
186
2,676
1
1
1,295)
1,407)
1,833) (
4,535) (
139,162
5,553) (
1)
1)
19
1)
(
133,609
18
(
(
(
(
(
(
$
稅
普通股每股盈餘(附註四(十五))
基本每股盈餘
本期淨利
稀釋每股盈餘
本期淨利
$
(
(
前
稅
(
$
後
稅
3,381) (
3,381) (
60,603
-
1)
1)
10
-
12)
60,591
10
前
稅
$
2.91
$
2.79
$
1.29
$
1.29
$
2.76
$
2.65
$
1.24
$
1.24
後附財務報表附註為本季報表之一部份，請併同參閱。
董事長：陳有諒
後
經理人：易建男
～6～
會計主管：呂世民
金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司
現 金 流 量 表
民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
96
至
年
9
1 月 1
月
30
日
日
營業活動之現金流量
本期淨利
$
133,609
調整項目
金融資產評價利益
(
317)
備抵呆帳轉列收入數
(
472)
存貨呆滯及跌價損失本期提列數
1,833
折舊費用
17,632
各項攤銷
20,850
金融負債評價損失
會計原則變動累積影響數
資產及負債科目之變動
應收票據
(
86)
應收帳款
(
61,476)
其他應收款、預付費用及預付款項
(
2,208)
存貨
(
41,616)
遞延所得稅資產
211
應付票據
(
60,289)
應付票據–關係人
(
822)
應付帳款
95,426
應付所得稅
3,681
應付費用、其他應付款項、預收款項及其他流動負
債
11,979
其他應付款項–關係人
299
應計退休金負債
(
730)
117,504
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
公平價值列入損益之金融資產-流動增加
購置固定資產
(
7,435)
其他無形資產增加
(
20,093)
存出保證金減少
遞延費用增加
(
22,801)
50,329)
投資活動之淨現金流出
(
融資活動之現金流量
員工認股權憑證認購價款
9,032
發放現金股利及員工紅利
(
34,470)
發放董監事酬勞
(
2,239)
融資活動之淨現金(流出)流入
(
27,677)
本期現金及約當現金增加(減少)
39,498
期初現金及約當現金餘額
245,803
期末現金及約當現金餘額
$
285,301
現金流量資訊之補充揭露
1.本期支付利息
$
2.本期支付所得稅
$
1,661
僅有部分現金支出之投資活動
購置固定資產
$
10,870
減:期末應付設備款
(
4,041)
加:期初應付設備款
606
本期支付現金
$
7,435
後附財務報表附註為本季報表之一部份，請併同參閱。
董事長：陳有諒
經理人：易建男
～7～
95
至
年
9
1 月 1
月
30
$
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
$
$
$
$
(
$
會計主管：呂世民
日
日
60,591
130)
70)
15,297
16,982
713
12
2,027
77,256)
1,392)
47,927)
662)
14,488
26,494
493
2,977
4
796)
11,845
68,136)
15,897)
18,585)
139
3,864)
106,343)
6,890
6,890
87,608)
202,460
114,852
169
18,656
4,811)
2,052
15,897
金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司
財 務 報 表 附 註
民 國 96 年 及 95 年 9 月 30 日
(僅 經 核 閱 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )
單位：新台幣仟元
(除 特 別 註 明 者 外 )
一、公司沿革
本 公 司 （ 原 名 ： 金 麗 半 導 體 股 份 有 限 公 司 ） 設 立 於 民 國 86 年 8 月 20 日 ， 並
於 民 國 93 年 5 月 3 日 股 東 常 會 通 過 變 更 公 司 名 稱 為 「 金 麗 科 技 股 份 有 限 公
司 」。 截 至 民 國 96 年 9 月 30 日 止 ， 額 定 資 本 額 為 $680,000， 共 分 為 68,000
仟 股，實 收 資 本 額 為 $481,507，每 股 面 額 10 元。主 要 營 業 項 目 為 8 位 元 及 16
位 元 微 控 制 器、8 位 元 類 比 數 位 轉 換 器、32 位 元 微 處 理 器、XC 及 IA 資 訊 家 電
系 統 單 晶 片 (SoC)產 品 等 產 品 之 研 究 、 開 發 、 製 造 及 銷 售 。 截 至 民 國 96 年 9
月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 118 人 。
二、重要會計政策之彙總說明
本 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業
會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：
(一 )外 幣 交 易
1.本 公 司 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 ， 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成
新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價
調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
3.期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入
損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換
差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項
目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差
額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之
歷史匯率衡量。
～8～
(二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準
1.資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為
非流動資產：
(1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖
出售者。
(2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 。
(3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。
(4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償
負債或受有其他限制者除外。
2.負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為
非流動負債：
(1)因 營 業 所 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。
(2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。
(3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。
(4)不 能 無 條 件 延 期 致 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。
(三 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債
1.屬 權 益 性 質 、 債 務 性 質 、 受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 易 日 會 計 ，
於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值
變動列為當期損益。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值
為公平價值。
(四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產
1.係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ， 並 加
計取得或發行之交易成本。
2.以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此 減
損金額不予迴轉。
(五 )應 收 帳 款
係因出售商品或勞務而發生之應收帳款，按設算利率計算其折現值為入
帳基礎，惟到期日在一年以內者，其折現值與到期值差異不大，按帳載
金額評價。
(六 )備 抵 呆 帳
備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票
據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。
～9～
(七 )存 貨
採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨除就呆滯部份提
列 備 抵 呆 滯 損 失 外，採 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價。比 較 成 本 與 市 價 孰 低 時 ，
採總額比較法，原物料以重置成本為市價，在製品、製成品及商品存貨
則以淨變現價值為市價。
(八 )固 定 資 產
1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 。
2.折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 加 計 一 年 殘 值 採 直 線 法 提 列 ， 到 期 已 折 足
而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產耐用年數除
房 屋 及 建 築 為 50 年 外 ， 餘 為 2 至 5 年 。
3.凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出 ， 經 常
性維護及修理支出則列為當期費用。處分資產損益列為當期營業外收
支項下。
(九 )其 他 無 形 資 產 及 遞 延 費 用
係取得軟體及專門技術，以取得成本為入帳基礎，並按其估計經濟效益
年 數 約 3~10 年 採 平 均 法 攤 銷 。
(十 )非 金 融 資 產 減 損
1.當 環 境 變 更 或 某 事 件 發 生 而 顯 示 本 公 司 所 擁 有 之 資 產 其 可 回 收 金 額 低
於其帳面價值時，應認列減損損失。可回收金額是指一項資產之淨公
平價值或其使用價值，兩者較高者。淨公平價值係指一項資產在公平
交易情況下可收到之淨處分金額，而使用價值係指將一項資產在未來
可使用年限內可產生之預計現金流量予以折現計算。
2.當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時 ， 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失
金額之範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不得迴轉。
(十 一 )退 休 金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成
本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報
酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性
淨 給 付 義 務 按 15年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權
責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
～10～
(十 二 )所 得 稅
1.所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 ， 以 前 年 度 溢 低
估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
2.因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 、 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所
產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10﹪ 營 利 事 業 所 得 稅 ， 於 股 東 會 決 議 分
配盈餘後列為當期費用。
(十 三 )收 入 及 成 本
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本
配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費
用。
(十 四 )員 工 認 股 權 憑 證 (內 含 價 值 法 )
本 公 司 對 於 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 或 修 正 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )
以 後 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )以 前 者，係 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基
金 會 (92)基 秘 字 第 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之 規 定 ， 有
關酬勞性員工認股選擇權計劃係採用內含價值法認列費用，並揭露採
用公平價值法之擬制性本期淨利及每股盈餘資訊。
(十 五 )會 計 估 計
本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財
務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括
若 干 假 設 及 估 計 之 採 用，惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異。
三、會計變動之理由及其影響
(一 )商 譽 停 止 攤 銷
本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 1 號 、
第 5 號 、 第 7 號 、 第 25 號 及 第 35 號 有 關 商 譽 停 止 攤 銷 之 會 計 處 理 。 此
項會計原則變動對本公司並無影響。
(二 )金 融 商 品
1. 本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 34
號 及 第 36 號 有 關 金 融 商 品 之 會 計 處 理 。
2.此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 95 年 9 月 30 日 之 總 資 產 、 總 負 債 、
總 淨 值 ， 及 對 民 國 95 年 度 前 三 季 淨 利 、 每 股 盈 餘 並 無 重 大 影 響 。 本 公
司 因 首 次 適 用 第 34 號 公 報 重 分 類 而 將 民 國 94 年 12 月 31 日 帳 列 之 金 融
資 產 及 負 債 依 34 號 公 報 重 分 類 後 對 損 益 項 目 （ 即 會 計 原 則 變 動 累 積 影
響 數 ） 之 影 響 總 數 為 ＄ 12。
～11～
四、重要會計科目之說明
(一 )現 金 及 約 當 現 金
96年9月30日
95年9月30日
現金：
庫 存 現 金 及 零 用 金
$
282
$
218
支
票
存
款
50
50
活
期
存
款
62,580
5,584
定
期
存
款
153,900
109,000
68,489
-
約當現金：
附
買
回
債
券
$
285,301
$
114,852
(二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產
項
目
96年9月30日
95年9月30日
流動項目：
交易目的金融資產
受益憑證
$
交易目的金融資產評價調整
-
$
68,136
361
合計
$
130
361
$
68,266
1.本公司於民國96及95年度前三季認列之金融資產評價利益分別為$1,512及$673。
2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：
金融商品
遠期外匯
96年9月30日
名目本金
契約期間
USD990仟元 96.8.16~96.10.12
95年9月30日
名目本金
契約期間
-
-
本公司從事之遠期外匯交易主係預售遠期交易(賣美金買台幣)，係為規避匯率變
動風險，惟未適用避險會計。
～12～
(三 )應 收 帳 款 淨 額
96年9月30日
應
收
帳
款
$
減 : 備 抵 呆 帳
95年9月30日
234,308
(
3,867)
$
$
196,618
(
230,441
6,446)
$
190,172
(四 )存 貨
96年9月30日
在
製
商
製
成
品
品
品
貨
存
$
64,201
53,306
4,815
122,322
2,234)
120,088
(
減：備抵存貨跌價及呆滯損失
95年9月30日
$
$
81,194
44,918
5,011
131,123
735)
130,388
(
$
(五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產
96年9月30日
95年9月30日
非流動項目：
非上市櫃公司股票
$
12,650
$
12,650
本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本
衡量。
(六 )固 定 資 產
資
產
名
稱
房 屋 及 建 築
辦
其
公
他
設
設
96
年
原 始 成 本
$
備
備
$
9
月
累 計 折 舊
99,516
($
19,580)
5,223
84,569
(
(
3,992)
40,529)
189,308
($
64,101)
～13～
30
日
帳 面 價 值
$
79,936
1,231
44,040
$
125,207
資
產
名
稱
房 屋 及 建 築
辦
公
設
95
年
原 始 成 本
$
備
其 他 設 備
未完工程及預付設備款
$
98,315
9
月
累 計 折 舊
($
30
日
帳 面 價 值
15,200)
$
83,115
6,126
(
4,291)
1,835
76,271
2,022
(
36,417)
-
39,854
2,022
182,734
($
55,908)
$
126,826
本公司民國96及95年度前三季均無利息資本化之情形。
(七 )其 他 無 形 資 產
96年1月1日至9月30日：
專
96年1月1日
成本
累計攤銷
淨帳面價值
$
(
$
96年1月1日淨帳面價值
本期增加-單獨取得
本期攤銷
96年9月30日淨帳面價值
$
(
96年9月30日
成本
累計攤銷
淨帳面價值
技
術
127,539
48,728)
78,811
78,811
20,093
12,541)
$
86,363
$
147,632
61,269)
(
$
～14～
門
86,363
95年1月1日至9月30日：
專
95年1月1日
成本
累計攤銷
淨帳面價值
門
技
$
109,265
34,388)
(
95年1月1日淨帳面價值
本期增加-單獨取得
本期攤銷
95年9月30日淨帳面價值
$
74,877
$
$
74,877
18,585
11,099)
82,363
$
(
$
127,850
45,487)
82,363
(
95年9月30日
成本
累計攤銷
淨帳面價值
術
(八 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債
96年9月30日
流動項目：
交易目的金融負債
衍生性金融商品
交易目的金融負債評價調整
合計
$
95年9月30日
-
$
$
$
713
713
1.本公司於民國96及95年度前三季認列之淨損失計$1,295及$3,381。
2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：
金融商品
遠期外匯
遠期外匯
遠期外匯
96年9月30日
名目本金
契約期間
-
95年9月30日
名目本金
契約期間
-
US1,000仟元
US 500仟元
US1,200仟元
95.7.17~95.10.13
95.8.24~95.10.13
95.9.29~95.11.15
本公司從事之遠期外匯交易主係預售遠期交易(賣美金買台幣)，係為規避外銷之
風險，惟未適用避險會計。
～15～
(九 )退 休 金 計 劃
1.本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用
於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」前 所 有 正 式 員 工 之 服 務
年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員
工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務
年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 十 五 年 以 內 (含 )之 服 務 年 資 每
滿一年給予二個基數，超過十五年之服務年資每滿一年給予一個基
數，惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限。本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休
基 金，以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 中 央 信 託 局 (自
民 國 96 年 7 月 1 日 與 台 灣 銀 行 合 併 )。 民 國 96 及 95 年 度 前 三 季 本 公
司 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 $506 及 $356， 截 至 民
國 96 年 及 95 年 9 月 30 日 止，本 公 司 撥 存 於 台 灣 銀 行 勞 工 退 休 準 備 金
專 戶 之 餘 額 分 別 為 $8,528 及 $6,730。
2.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定
提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞
工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6%
提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個
人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領
取 。 民 國 96 及 95 年 度 前 三 季 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金
成 本 分 別 為 $3,807 及 $3,478。
(十 )股 本
1.民 國 95 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 ， 本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行
之 新 股 計 579 仟 股（ 每 股 認 購 價 格 為 11.9 元 ）
，此 項 增 資 案 業 已 辦 理 變
更登記完竣。
2.本 公 司 於 民 國 96 年 6 月 15 日 經 股 東 常 會 決 議 ， 以 民 國 95 年 度 盈 餘 中
提 撥 股 東 紅 利 $43,187 及 員 工 紅 利 $1,730， 合 計 $44,917 轉 作 增 資 發 行
新 股 4,491 仟 股，每 股 面 額 10 元，此 項 增 資 案 業 已 辦 理 變 更 登 記 完 竣。
3.民 國 96 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發
行 新 股 計 759 仟 股 （ 每 股 認 購 價 格 11.9 元 ）， 其 中 76 仟 股 因 尚 未 達 應
辦 理 變 更 登 記 之 期 限 而 未 完 成 股 本 變 更 登 記 外，其 餘 已 辦 理 變 更 登 記 完
竣。
4.截 至 民 國 96 年 9 月 30 日 止，本 公 司 額 定 資 本 額 為 $680,000，分 為 68,000
仟 股 ( 含 員 工 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 10,200 仟 股 ) ， 實 收 資 本 額 為
$481,507， 每 股 面 額 10 元 。
～16～
(十 一 )資 本 公 積
依 證 券 交 易 法 規 定，資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受
領 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時，每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額
百 分 之 十 之 限 額 撥 充 資 本 外，餘 均 僅 能 彌 補 虧 損。公 司 非 於 盈 餘 公 積 填
補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十 二 )保 留 盈 餘
1.依 公 司 章 程 規 定，本 公 司 分 派 每 一 會 計 年 度 盈 餘，除 依 法 繳 納 營 利 事
業 所 得 稅 外，應 先 彌 補 歷 年 度 虧 損，所 餘 盈 餘 應 提 出 百 分 之 十 為 法 定
盈 餘 公 積；但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 資 本 總 額 時，不 在 此 限。其 餘
得由股東會依董事會之建議決定分派如下或視業務需要酌予保留：
(1)員 工 紅 利 百 分 之 八 至 百 分 之 三 十 ， 實 際 分 配 額 由 董 事 會 提 議 經 股
東會通過認定；
(2)董 監 事 酬 勞 百 分 之 三 ；
(3)其 餘 為 股 東 股 息 、 股 利 。
本 公 司 係 屬 營 運 成 長 階 段 之 高 科 技 事 業，將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長
階 段，因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃，及 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之
需 求，公 司 於 年 度 決 算 後 如 有 盈 餘，每 年 分 派 之 現 金 股 利 不 低 於 當 年
度 分 派 現 金 及 股 票 股 利 合 計 數 的 百 分 之 十；惟 實 際 分 派 比 率，仍 依 股
東會決議之。
2.本 公 司 於 95 年 度 間 經 股 東 常 會 決 議 民 國 94 年 度 盈 餘 ， 除 依 法 提 列 法
定盈餘公積外，其餘不予以分配之。
3.本 公 司 於 民 國 96 年 6 月 15 日 經 股 東 常 會 決 議 分 派 民 國 95 年 度 盈 餘 ，
發 放 股 東 現 金 股 利 每 股 為 0.7 元 ， 及 股 票 股 利 每 股 1 元 。
(十 三 )員 工 認 股 權 憑 證 計 劃
1.本 公 司 於 民 國 92 年 4 月 經 董 事 會 決 議 發 行 第 一 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇
權 計 劃 之 認 購 價 格 為 每 股 16 元 。 認 股 權 憑 證 發 行 後 ， 遇 有 本 公 司 普 通
股股份發生變動或發放現金股利時，認股價格得依特定公式調整之。
截 至 民 國 96 年 9 月 30 日 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 為 10.2 元 。 已 發
行 之 認 股 權 憑 證 計 劃 其 存 續 期 間 至 民 國 97 年 12 月 28 日 止，員 工 自 被
授予認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認股權憑證辦法分年行使認股
權利。
～17～
(1)民國96年及95年1月1日至9月30日第一次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選
擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表：
95年1月1日至9月30日
96年1月1日至9月30日
數量(仟股)
認股選擇權
期初流通在外
本期給與
無償配股增發或
調整認股股數
本期行使
本期沒收
期末流通在外
加權平均行
使價格(元)
1,569 $
759)
22)
788
(
(
期末可行使之認
股選擇權
期末已核准尚未發
行之認股選擇權
數量(仟股)
11.9
11.9
- (
10.2
加權平均行
使價格(元)
2,403 $
579
82)
1,742
531
817
-
-
11.9
11.9
11.9
(2)截至民國96年9月30日第一次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊
如下表：
期末流通在外之認股選擇權
行使價格之範圍
10.2元
數 量
(仟股)
788
加權平均預期
剩餘存續期限
1.25年
期末可行使認股選擇權
加權平均 數 量
行使價格 (仟股)
10.2元
531
加權平均
行使價格
10.2元
(3)上述員工認股權憑證，因給與日在財團法人中華民國會計研究發展基金會
(92)基祕字第072號函「員工認股權憑證之會計處理」之規定適用日前，依相
關規定無須追溯調整及認列員工認股權憑證之酬勞成本。
～18～
2. 本公司民國94年11月18日經主管機關核准發行第二次酬勞性員工認股選擇權計
劃總數為1,800單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使
而需發行之普通股新股總數為1,800仟股。認股條件以發行日本公司股票之收
盤價格為每股認股價格；上述認股價格低於普通股股票面額時，以普通股股
票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，
認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間至民國
101年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認股
權憑證辦法分年行使認股權利。第二次酬勞性員工認股選擇權共分二次發放，各
次之每股原始認購價格分別為67.2元及137元，截至民國96年9月30日，經調整後
之每股認購價格分別為60.3元及123.6元。
(1)民國96年及95年1月1日至9月30日第二次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選
擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表：
95年1月1日至9月30日
96年1月1日至9月30日
數量(仟股)
認股選擇權
加權平均行
使價格(元)
$
數量(仟股)
期初流通在外
本期給與
無償配股增發或
調整認股股數
本期行使
本期沒收
期末流通在外
1,800
1,800
74.96
67.33
1,600
1,600
期末可行使之認
股選擇權
-
-
期末已核准尚未發
行之認股選擇權
-
200
加權平均行
使價格(元)
$
67.2
67.2
(2)截至民國96年9月30日第二次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如
下表：
期末流通在外之認股選擇權
期末可行使認股選擇權
數 量
加權平均預期 加權平均
數量
加權平均
行使價格之範圍 (仟股)
60.3元~123.6元 1,800
剩餘存續期限 行使價格
5.25年 67.33元
(仟股)
-
行使價格
～19～
-
3. 本公司民國96年4月26日經主管機關核准發行第三次酬勞性員工認股選擇權計
劃總數為1,300單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使
而需發行之普通股新股總數為1,300仟股。認股條件以發行日本公司股票之收
盤價格為每股認股價格；上述認股價格低於普通股股票面額時，以普通股
股票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動
時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間至民
國103年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認
股權憑證辦法分年行使認股權利。第三次酬勞性員工認股選擇權發行之原始認購
價格為每股187.5元，截至民國96年9月30日，經調整後之每股認購價格為169.4
元。
(1)民國96年及95年1月1日至9月30日第三次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選
擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表：
95年1月1日至9月30日
96年1月1日至9月30日
加權平均行
使價格(元)
數量(仟股)
認股選擇權
$
數量(仟股)
期初流通在外
本期給與
無償配股增發或
調整認股股數
本期行使
本期沒收
期末流通在外
1,300
1,300
187.5
169.4
-
期末可行使之認
股選擇權
-
-
期末已核准尚未發
行之認股選擇權
-
-
加權平均行
使價格(元)
$
-
(2)截至民國96年9月30日第三次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如
下表：
期末流通在外之認股選擇權
期末可行使認股選擇權
數 量
加權平均預期 加權平均
數量
加權平均
行使價格之範圍 (仟股)
剩餘存續期限 行使價格
(仟股)
行使價格
169.4元
1,300
7.25年
～20～
169.4元
-
-
4. 本 公 司 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 給 與 日 ( 或 修 正 日 ) 於 民 國 93 年 度 ( 含 ) 以 後 者
共 計 3,100 單 位 ， 均 採 內 含 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本 ， 由 於 其 認 股 價 格 係 以
發行日 (衡量日)當日本公司普通股收盤價訂之，因此採內含價值法所
計算之酬勞成本為零，另依會計研究發展基金會相關函令規定，若採用
內含價值法計算酬勞成本，應揭露如採用公平價值法認列酬勞成本之
擬制性本期淨利及每股盈餘資訊如下：
96年1月1日至9月30日
本期淨利
報表認列之淨利
$
133,609
擬制淨利
基本每股盈餘
稀釋每股盈餘
96,403
報表認列之每股盈餘(元)
2.79
擬制每股盈餘(元)
2.02
報表認列之每股盈餘(元)
2.65
擬制每股盈餘(元)
1.91
上開認股選擇權計劃係採Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日認股選擇權
之公平價值，民國96年9月30日之各該項因素之加權平均資訊及公平價值如下：
給與日：
給與日：
給與日：
民國95年8月24日 民國95年11月10日
民國96年4月27日
預期股利率
預期價格波動性
-
-
-
61.11%
67.57%
60.70%
1.88%
1.90%
2.24%
6.35年
6.13年
6.68年
給與之認股選擇權
1,600單位
200單位
1,300單位
每股加權平均公平價值
39.2986元
84.9861元
112.35元
無風險利率
預期存續期間
～21～
(十 四 )所 得 稅
1.所得稅費用及應付所得稅：
96 年 1 月 1 日
至 9 月 30 日
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅
$
永久性差異之所得稅影響數
95 年 1 月 1 日
至 9 月 30 日
34,780
$
16,673
15,138
193
投資抵減之所得稅影響數
(
21,435)
(
23,585)
免稅所得之所得稅影響數
(
21,177)
(
8,678)
(
1,019)
虧損扣抵之所得稅影響數
-
最低稅負制之所得稅影響數
未分配盈餘加徵10%之所得稅
以前年度所得稅高估數
備抵評價之所得稅影響數
(
(
以前年度所得稅高估數
扣繳稅款
-
-
246
51)
8,630)
所得稅費用
遞延所得稅資產淨變動數
5,393
18,091
5,553
-
(
211)
662
(
51
209)
169)
應付所得稅
$
5,184
(
$
2.民國96年及95年9月30日之遞延所得稅資產與負債:
96 年 9 月 30 日
遞延所得稅資產總額-流動
遞延所得稅負債總額-流動
備抵評價金額
遞延所得稅資產總額-非流動
備抵評價金額
$
(
(
$
(
(
42,184
337)
25,381)
$
5,001
$
16,466
$
93,342
32,534)
$
68,956
20,494)
$
48,462
(
$
～22～
95 年 9 月 30 日
10,223
90)
5,132)
493
60,808
(
3.民國96年及95年9月30日因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所
得稅資產或負債科目餘額如下：
96 年 9 月 30 日
95 年 9 月 30 日
所
額影
金
得
響
稅
數 金
所
額影
得
響
稅
數
流動項目：
暫時性差異
存貨呆滯及跌價損失
$
2,234
$
559
備抵呆帳
2,653
663
未實現兌換損(益)
1,792
448
其他
(
361) (
90)
投資抵減
$
735
$
4,480
(
1,120
1,347) (
337)
-
-
8,554
備抵評價
(
$
184
40,880
10,134
5,132)
5,002
41,847
( 25,381)
$ 16,466
非流動項目：
暫時性差異
應計退休金負債
投資抵減
1,551
備抵評價
$
(
$
388
92,954
93,342
32,534)
60,808
2,565
$
641
68,315
68,956
( 20,494)
$ 48,462
4.截至民國96年9月30日止，本公司依促進產業升級條例之規定可享有之所得稅抵
減明細如下：
抵
研
研
研
研
研
減
究
究
究
究
究
與
與
與
與
與
項
發
發
發
發
發
展
展
展
展
展
目
支
支
支
支
支
出 $
出
出
出
出
$
可抵減總額
16,866
19,071
20,339
31,869
21,675
109,820
尚未抵減餘額
$
$
8,554
19,071
20,339
31,869
21,675
101,508
最後抵減年度
民國 96年
民國 97年
民國 98年
民國 99年
民國100年
5.本公司所營事業符合「科學工業園區設置管理條例」規定，得享受連續5年免徵營
利事業所得稅之獎勵。目前已申請核准之免稅優惠期間至民國99年12月到期。
6.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國94年度。
～23～
7.未分配盈餘相關資訊:
95年9月30日
96年9月30日
86年度以前
87年度以後
合計
$
135,961
135,961
$
$
69,953
69,953
$
8.兩稅合一相關資訊：
95年9月30日
96年9月30日
可扣抵稅額帳戶餘額
$
1,707
96年度
1.26%
預計/實際盈餘分配之稅額扣抵比率
$
4
95年度
1.85%
(十 五 )每 股 盈 餘
1.民國96年及95年1月1日至9月30日之每股盈餘資訊如下：
96年1月1日至9月30日
加權平均流通 每 股 盈 餘 (元)
金
額
稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後
基本每股盈餘
稅 前
屬於普通股股東
之本期淨利
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工認股權憑證
$139,162
$ 133,609
47,829
-
-
2,555
$139,162
$ 133,609
50,384
$ 2.91
$ 2.79
$ 2.76
$ 2.65
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東
之本期淨利加潛
在普通股之影響
～24～
95年1月1日至9月30日
額
加權平均流通 每 股 盈 餘 (元)
後 在外股數(仟股) 稅 前 稅
後
金
稅
基本每股盈餘
前
稅
屬於普通股股東之
本期淨利
$ 60,603 $ 60,591
46,856 $ 1.29 $ 1.29
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
2,039
員工認股權憑證
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之
本期淨利加潛在普
48,895 $ 1.24 $ 1.24
通股之影響
$ 60,603 $ 60,591
上述民國95年度前三季之加權平均流通在外股數，業已依95年度盈餘分配比例追溯
調整。
(十 六 )用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用
本期及上年度同期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
功能別
96年1月1日至9月30日
屬於營業 屬於營業
成本者
費用者
性質別
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用
$
-
$64,061
4,916
4,313
12,911
17,632
20,850
95年1月1日至9月30日
屬於營業 屬於營業
成本者
費用者
合計
$64,061
4,916
4,313
12,911
17,632
20,850
$
-
$58,140
4,600
3,834
11,102
15,297
16,982
司
之
合計
$58,140
4,600
3,834
11,102
15,297
16,982
五、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關
係
人
名
蔚華科技股份有限公司
稱 與
本
公
本公司董事長為該公司董事。
～25～
關
係
(二)與關係人間之重大交易事項
1.工程分析費
96年1月1日至9月30日 95年1月1日至9月30日
金額
期末應付
金額
期末應付
蔚華科技(股)公司
$
977
$
299
$
146
$
4
2.財產交易
交易對象
項目
96年1月1日至9月30日 95年1月1日至9月30日
金額
期末應付
金額
期末應付
蔚華科技(股)公司 購入試驗設備一批 $ 3,560
$
-
$
-
$
-
六、質押之資產
資產項目
96年9月30日
定期存款(表列「其他金融資產-流動」) $
10,000
95年9月30日
擔保明細
$
10,000 進貨擔保質押
七、重大承諾事項及或有事項
無。
八、重大之災害損失
無。
九、重大之期後事項
無。
十、其他
(一 )財 務 報 表 表 達
民 國 95 年 度 前 三 季 財 務 報 表 之 部 分 科 目 業 已 重 分 類 ， 俾 與 民 國 96 年 度 前
三季財務報表比較。
～26～
(二) 金融商品之公平價值
帳面價值
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值
相等之金融資產
公平價值變動列入損
益之金融資產-流動
以成本衡量之金融商品
負債
公平價值與帳面價值
相等之金融負債
衍生性金融商品
資產
遠期外匯合約
負債
遠期外匯合約
$ 526,310
96年9月30日
公平價值
公開報價
評價方法
決定之價值 估計之價值
$
-
12,650
-
160,386
-
361
-
$ 526,310
-
160,386
-
361
-
帳面價值
$ 315,653
95年9月30日
公平價值
公開報價
評價方法
決定之價值 估計之價值
$
-
68,266
12,650
68,266
-
137,161
-
$ 315,653
-
137,161
-
-
-
713
-
713
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應
收票據及款項與應付票據及款項。
2.衍生性金融商品公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金
額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。
～27～
(三 )本 公 司 民 國 96 年 及 95 年 9 月 30 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資
產 分 別 為 $68,489 及 $0，金 融 負 債 均 為 $0；具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之
金 融 資 產 分 別 為 $226,480 及 $124,584， 金 融 負 債 均 為 $0。
(四 )財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略
本公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認、衡量並控制本公司所有
風 險 （ 包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 與 現 金 流 量 風 險 ）， 使 本 公
司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險
與現金流量風險。
本公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最佳化之
風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險，係經適當考
量慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之風
險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。
(五 )重 大 財 務 風 險 資 訊
1.市 場 風 險
(1)匯 率 風 險
本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 因 受 市 場 匯 率 波 動 之 影 響，依 契 約
價 值 變 動 之 風 險 設 定 停 損 點，將 可 能 發 生 之 損 失 控 制 在 可 預 期 之 範
圍 內，故 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險。若 依 資 產 負 債 表 日 持 有 之
部 位 核 算 ， 當 美 金 每 升 值 1 分 將 使 其 公 平 價 值 下 跌 $10。
(2)利 率 風 險 經 評 估 ， 本 公 司 無 重 大 利 率 風 險 。
(3)價 格 風 險
本 公 司 投 資 之 權 益 商 品，受 市 場 價 格 變 動 之 影 響，惟 本 公 司 業 已 設
置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
2.信 用 風 險
本公司承作之衍生性金融商品交易之對象，皆係信用卓越之國際金融
機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故預期交易
相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。
3.流 動 性 風 險
(1)本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約，因 預 計 於 到 期 日 時 有 相 對 之 現 金
流 入 及 現 金 流 出，未 來 之 營 運 資 金 足 以 支 應，故 預 期 不 致 有 重 大 之
籌資風險。
(2)本 公 司 投 資 之 金 融 資 產 均 無 活 絡 市 場，故 預 期 具 有 重 大 之 流 動 性 風
險。
～28～
4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險
短期金融商品均為 1 年內到期，因此經評估無重大之利率變動之現金
流量風險。
(以 下 空 白 )
～29～
十一、附註揭露事項
(一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證：無。
3.期末持有有價證券情形：
期
持 有 之 公 司
金麗科技(股)公司
有價證券種類 有
股票
價
證
券
名
稱
鼎 威 研 發 ( 股 ) 公 司 普 通 股
有 價 證 券 發 行 人 與
本 公 司
之 關 係
帳 列 科 目
以成本衡量之金融資
產-非流動
以成本衡量之被投資公司
末
股數
(仟單位/仟股)
帳 面 金 額
1,000
持
比
12,650
股
率
市
價
10%
備
12,650
註
註
註：係以取得成本為市價。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
期
初 買
股數
股
數
買 、 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類
帳列科目
關 係
(仟股) 金 額 ( 仟 股 ) 金
金麗科技(股)公司 大 華 證 券 基 金 交 易 目 的 金 融 資 產
〞
匯豐富泰二號基金
〞
入賣
股
數
額 ( 仟 股 ) 售
無
-
-
8,434
$109,500
無
-
-
7,305
103,000
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無 。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨交易達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(二)、(八)、十說明。
(二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
無。
(三 )大 陸 投 資 資 訊
無。
～30～
出 期
股
數
價 帳 面 成 本 處分(損)益 ( 仟 股 ) 金
8,434 $109,702
7,305
103,247
$109,500
$202
-
103,000
247
-
$
末
額
-
備註
十二、部門別財務資訊
不適用。
(以 下 空 白 )
～31～