股票代碼：3438 台灣類比科技股份有限公司 財 務 報 告 民國九十七年及九十六年十二月三十一日 公 司 地 址：新竹科學工業園區新竹市工業東二路17號2樓 電 話：(03)563-3125 ∼1∼ 目 錄 項 目 頁 次 一、封 面 1 二、目 錄 2 三、會計師查核報告 3 四、資產負債表 4 五、損益表 5 六、股東權益變動表 6 七、現金流量表 7 八、財務報表附註 8 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 8∼12 (三)會計變動之理由及其影響 12 12∼23 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 24 (六)質押之資產 24 (七)重大承諾事項及或有事項 24 (八)重大之災害損失 24 (九)重大之期後事項 24 (十)其 他 25 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 25 2.轉投資事業相關資訊 26 3.大陸投資資訊 26 (十二)部門別財務資訊 26 九、 重要會計科目明細表 27∼36 ∼2∼ 會 計 師 查 核 報 告 台灣類比科技股份有限公司董事會 公鑒： 台灣類比科技股份有限公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之資產負債表，暨截 至各該日止之民國九十七年度及九十六年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本 會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結 果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編 製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則編 製，足以允當表達台灣類比科技股份有限公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之財務 狀況，暨截至各該日止之民國九十七年度及九十六年度之經營成果與現金流量。 如財務報表附註三所述，台灣類比科技股份有限公司自民國九十七年一月一日起，依會計 研究發展基金會(96)基秘字第052號函，衡量及認列員工分紅及董事監察人酬勞，致民國九十七 年度稅後淨利及基本每股盈餘分別因此減少44,068千元及1.13元。 民國九十七年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採 用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據證券發行人財務 報告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 魏 忠 華 會 計 師： 曾 渼 鈺 證券主管機關 ： (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 民 國 九 十 八 年 一 月 二 十 二 日 ∼3∼ 台灣類比科技股份有限公司 資產負債表 單位：新台幣千元 民國九十七年及九十六年十二月三十一日 1100 1140 1190 1210 1286 1298 1531 1561 1611 15X9 1672 1710 1720 1750 1770 1820 1830 1860 1880 97.12.31 資 產 金 額 流動資產： 現金(附註四(一)) $ 875,071 應收票據及帳款淨額(附註四(二)) 147,418 其他金融資產－流動(附註六) 511 存貨(附註四(四)) 66,245 遞延所得稅資產－流動(附註四(九)) 9,057 其他流動資產 4,348 1,102,650 固定資產： 成 本： 機器設備 23,883 辦公設備 12,838 租賃改良 14,564 51,285 減：累計折舊 (21,799) 預付設備款 29,486 無形資產： 商標權(附註四(五)) 94 專利權(附註四(五)) 5,996 電腦軟體成本(附註四(五)) 14,241 遞延退休金成本(附註四(七)) 20,331 其他資產： 存出保證金 2,595 遞延費用 11,891 遞延所得稅資產－非流動 (附註四(九)) 30,642 預付退休金 578 45,706 資產總計 $ 1,198,173 董事長：師 立 仁 96.12.31 金 額 ％ 73 12 6 1 92 780,544 331,635 500 95,384 19,630 1,966 1,229,659 ％ 61 26 7 2 96 2120 2140 2170 2219 2280 2410 2810 2 1 1 4 (2) 2 - 20,980 10,206 4,626 35,812 (16,780) 50 19,082 2 1 3 (1) 2 - 2 110 2,762 17,939 47 20,858 1 2,017 5,386 - 1 1 - - 3 4 100 119 7,522 1,277,121 3110 3210 3310 3351 3510 負債及股東權益 流動負債： 應付票據 應付帳款 應付費用 應付董監酬勞及員工紅利 (附註四(八)) 其他流動負債 97.12.31 金 額 $ 應付公司債(附註四(六)) 應計退休金負債(附註四(七)) 負債合計 股東權益(附註四(八))： 普通股 資本公積 保留盈餘： 法定盈餘公積 未分配盈餘 庫藏股票 股東權益合計 96.12.31 金 額 ％ 24,467 24,268 - 63,600 6,977 119,312 79,303 198,615 5 1 10 7 17 398,261 380,814 94,787 260,748 355,535 (135,052) 999,558 ％ 703 111,259 25,940 - 4,252 142,154 524 142,678 11 11 33 32 379,570 379,452 30 30 8 21 29 (11) 83 61,573 332,137 393,710 (18,289) 1,134,443 4 26 30 (1) 89 100 1,277,121 2 2 9 2 2 2 100 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：劉 紹 宗 ∼4∼ $ 會計主管：林 孟 穎 1,198,173 100 台灣類比科技股份有限公司 損益表 民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 97年度 金 額 5000 5910 6000 6100 6200 6300 營業收入： 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用： 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 6900 7100 7110 7160 7320 7480 營業淨利 營業外收入及利益： 利息收入 兌換利益淨額 金融負債評價利益 什項收入 4000 4110 4170 $ 7500 7510 7560 7880 營業外費用及損失： 利息費用 兌換損失淨額 什項支出 7900 8110 9600 稅前淨利 所得稅費用(利益)(附註四(九)) 本期淨利 1,147,689 16,926 1,130,763 671,315 459,448 101 1 100 59 41 44,120 47,559 112,930 204,609 221,013 4 4 11 19 21 26,007 28,711 62,831 117,549 341,899 2 3 6 11 30 16,833 6,184 1,217 4,786 29,020 2 1 13,471 1 - 9850 每股盈餘(單位：新台幣元)(附註四(十)) 基本每股盈餘 基本每股盈餘－追溯調整 稀釋每股盈餘 董事長：師 立 仁 $ 2,568 3,960 246,073 (14,675) 260,748 6.33 - - 1,379 14,850 3 24 (1) 25 1,839 7,488 9,327 347,422 15,285 332,137 稅 後 稅 前 6.71 $ $ 6.02 9.16 8.72 6.37 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：劉 紹 宗 會計主管：林 孟 穎 ∼5∼ ％ 101 1 100 60 40 稅 前 9750 ％ 1,072,389 6,926 1,065,463 639,841 425,622 1,392 $ 96年度 金 額 1 1 1 30 1 29 稅 後 8.75 8.33 台灣類比科技股份有限公司 股東權益變動表 民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 民國九十六年一月一日期初餘額 盈餘指撥及分派： 提列法定盈餘公積 股東紅利轉增資 員工紅利轉增資 發放現金股利 發放員工紅利 發放董監酬勞 資本公積轉增資 買回庫藏股 民國九十六年度淨利 民國九十六年十二月三十一日餘額 盈餘指撥及分派： 提列法定盈餘公積 股東紅利轉增資 員工紅利轉增資 發放現金股利 發放員工紅利 發放董監酬勞 發行公司債 公司債轉換價格重設 買回庫藏股 民國九十七年度淨利 民國九十七年十二月三十一日餘額 董事長：師 立 仁 $ 股 本 296,000 51,800 3,650 28,120 379,570 $ 12,861 5,830 398,261 資本公積 407,572 保留 盈餘 法定盈餘 未 分 配 公 積 盈 餘 26,846 347,266 (28,120) 379,452 225 1,137 380,814 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：劉 紹 宗 ∼6∼ 庫藏股票 - 合 計 1,077,684 34,727 61,573 (34,727) (51,800) (3,650) (210,733) (43,231) (3,125) 332,137 332,137 (18,289) (18,289) (210,733) (43,231) (3,125) (18,289) 332,137 1,134,443 33,214 94,787 (33,214) (12,861) (5,830) (235,542) (38,712) (5,978) 260,748 260,748 (116,763) (135,052) (235,542) (38,712) (5,978) 225 1,137 (116,763) 260,748 999,558 會計主管：林 孟 穎 台灣類比科技股份有限公司 現金流量表 民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 97年度 營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊及攤銷 提列(迴轉)存貨跌價及呆滯損失 提列(迴轉)呆帳損失 其他不影響現金流量之損費 應收票據及帳款減少(增加) 存貨減少(增加) 其他營業活動相關之流動資產增加 遞延所得稅資產減少(增加) 應付票據及帳款增加(減少) 應付費用及其他流動負債增加 預付退休金增加 應計退休金負債減少 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 購置固定資產 受限制資產增加 存出保證金減少(增加) 遞延費用增加 無形資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 支付現金股利、董監酬勞及員工紅利 買回庫藏股 發行可轉換公司債 買回可轉換公司債 融資活動之淨現金流出 本期現金增加(減少)數 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅(含利息扣繳稅款) 支付現金購置固定資產： 購置固定資產 應付設備款淨變動數 支付現金 董事長：師 立 仁 $ 96年度 260,748 332,137 14,552 (1,509) (3,438) (166) 187,655 30,648 (2,382) (19,950) (87,495) 61,973 (578) (524) 439,534 10,482 7,451 2,192 32 (42,135) (39,050) (1,587) 4,867 19,833 80 (14,268) (11) (578) (8,725) (5,632) (29,214) $ $ $ $ $ (280,232) (116,763) 146,250 (65,048) (315,793) 94,527 780,544 875,071 9,918 16,948 (2,680) 14,268 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：劉 紹 宗 會計主管：林 孟 穎 ∼7∼ (597) 293,705 (5,243) 27 (6,075) (10,713) (22,004) (257,089) (18,289) (275,378) (3,677) 784,221 780,544 5 11,394 6,045 (802) 5,243 台灣類比科技股份有限公司 財務報表附註 民國九十七年及九十六年十二月三十一日 (除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革 台灣類比科技股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國八十八年三月二十五日，民 國九十二年一月獲科學工業園區管理局核准正式進入新竹科學工業園區。主要營業項目為 半導體積體電路之設計、研究開發及電子零組件之製造，與電子材料批發、資訊軟體服 務。 截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止，本公司員工人數分別為119人及94 人。 二、重要會計政策之彙總說明 本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準 則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下： (一)會計估計 本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。 (二)外幣交易 本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，換算差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項 目者，換算差額亦認列為股東權益調整項目。 (三)資產與負債區分流動與非流動之分類標準 現金或約當現金及為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現 之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。 負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負 債；非屬流動負債者列為非流動負債。 (四)資產減損 本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單位)，估計其 可回收金額，並就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。於以前年度所認 列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收 金額，惟不超過資產在未認列減損損失的情形下，減除應提列折舊或攤銷之數。 ∼8∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) (五)金融商品 本公司對金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值 衡量，除以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品外，其他金融商品之 原始認列金額則加計取得或發行之交易成本。 本公司所持有或發行之金融商品，在原始認列後，其取得或發生之主要目的為短 期內出售或再買回之交易目的金融資產，分類為以公平價值衡量且公平價值變動認列 為損益之金融資產。本公司所持有之衍生性商品，除被指定且為有效之避險工具外， 餘歸類為此類金融資產。 (六)備抵呆帳 備抵呆帳係依據過去收款經驗、客戶信用評等、帳齡分析，並考量內部授信政策 後提列。 (七)存貨 存貨以成本為入帳基礎，期末並以成本與市價孰低為評價基礎。成本採加權平均 法計算；原物料之市價以重置成本為基礎，製成品及在製品則以淨變現價值為市價。 (八)固定資產 固定資產以取得成本為入帳基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維護 及修理費用列為發生當期費用。 折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提；租賃權益改良依估計續約年限或估 計使用年限較短者按平均法攤銷。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值 自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之耐用年數如下： 1.機器設備：5年 2.辦公設備：2~5年 3.租賃改良：5年 處分固定資產之損益列為營業外收支。 (九)無形資產 本公司自民國九十六年度起適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計 處理準則」。依該號公報規定，研究階段之支出除於企業合併時認列為商譽或無形資 產者外，於發生時即認列費用；發展階段之支出於同時符合下列所有條件時，認列為 無形資產；未同時符合者，於發生時即認列為費用： 1.完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。 2.意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。 3.有能力使用或出售該無形資產。 4.無形資產將很有可能產生未來經濟效益。 5.具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。 6.發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。 ∼9∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 有確定耐用年限之無形資產，其資本化之發展階段支出於該專案計畫已達可供使 用狀態時，採直線法於估計耐用年限內平均攤銷，並以成本減除累計攤銷及累計減損 損失後之金額作為帳面價值。資本化之發展階段支出之殘值、攤銷期間及攤銷方法至 少於會計年度終了時評估，若有變動，視為會計估計變動。 屬非確定耐用年限之無形資產，依照財務會計準則公報第三十七號規定不得攤 銷，其資本化之發展階段支出以成本減除累計減損損失後之金額作為帳面價值。每年 於資產負債表日評估是否有事件及情況繼續證明資本化之發展階段支出之耐用年限仍 屬非確定。耐用年限由非確定改為有限時，視為會計估計變動。 現行商業會計法對無形資產認列之規定與上述方式不同，惟本公司為公開發行公 司，係適用證券發行人財務報告編製準則之規定。 本公司電腦軟體以取得成本入帳，並按估計之耐用年限二至五年平均攤提。 (十)遞延費用 購入光罩之成本予以遞延，並依其估計效益年限二年平均攤銷。 (十一)可轉換公司債 本公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之認 股權，依規定認列為複合金融商品。可轉換公司債負債組成要素之公平價值係參考與 權益組成要素無關之類似負債計算，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價 值間之差異認列為權益組成要素。發行時之交易成本按原始認列金額比例分攤至可轉 換公司債負債及權益組成要素。可轉換公司債之利息係採有效利率法計算，並依合約 期限分攤認列為當期損益。可轉換公司債權益組成要素公平價值之變動不予認列。 (十二)退休金 本公司訂有退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支 付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。其中可獲得之 基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起， 每服務滿一年可獲得一個基數，最高總數以四十五個基數為限。退休金給付全數由本 公司負擔。 自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施， 原適用上述退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職員工之 服務年資，改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之 六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。 就採用確定給付退休辦法部份，本公司以年度結束日為衡量日完成精算，其累積 給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。並依 退休辦法之精算結果認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及未認列過渡性淨給付 義務依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定，按月 依薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行(原中央信託局)。 ∼10∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 採「新制」之確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，按勞工 每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。 (十三)庫藏股票 本公司收回已發行之股票，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股 票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳 面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記 保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。 庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數 者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 本公司將庫藏股票轉讓與員工以獎酬員工者，於給與日依選擇權評價模式估計其 勞務成本，並於員工既得期間攤銷。給與日係認股基準日，若認股基準日須經董事會 決議，則為董事會決議日。 (十四)收入之認列 銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列。 (十五)員工紅利及董事酬勞 本公司民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董事酬勞係依會計研究發展 基金會(96)基秘字第052號解釋函之規定估計，並依員工紅利及董事酬勞之性質列為營 業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異 ，視為估計變動，列為當期損益。 (十六)所得稅 本公司所得稅之估計係以會計所得為基礎，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之 差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅之暫時性差異 所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債；另，將可減除暫時性差異及所得稅抵 減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現 性，認列適當備抵評價。 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短劃分。 因購置設備、研究發展、人才培訓等產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 本公司未分配盈餘應加徵百分之十營利事業所得稅之部份，於次年度股東會決議 分配盈餘後列為當期所得稅費用。 ∼11∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) (十七)普通股每股盈餘 普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司 所發行之可轉換公司債及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工紅利屬潛在普通 股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股 盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股 均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在 普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度及以前年度股東會決議分配之員 工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。 本公司自民國九十七年一月一日起，依照會計研究發展基金會(97)基秘字第169號 函規定，於計算稀釋每股盈餘時，假設依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函規 定估列之員工紅利將採發放股票方式，以資產負債表日之公平價值並考量最近期除權 除息之影響作為發行股數之判斷依據，列為潛在普通股，於該潛在普通股具有稀釋作 用時計入加權平均流通在外股數計算。 三、會計變動之理由及其影響 (一)本公司自民國九十六年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十七號「無形資 產之會計處理準則」，此項變動對民國九十六年度淨利及每股盈餘皆無影響。 (二)本公司自民國九十七年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份基 礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函，依公報及解釋 函規定分類、衡量、認列及揭露員工分紅及董事酬勞，造成民國九十七年度稅後純益 減少44,068千元，每股盈餘減少1.13元。另，依據會計研究發展基金會(97)基秘字第 169號解釋函，員工分紅轉增資不再追溯調整基本及稀釋每股盈餘；可選擇採股票發 放之員工紅利如具稀釋作用，則列入計算稀釋每股盈餘。 四、重要會計科目之說明 (一)現金 庫存現金、支票及活期存款 $ 定期存款 $ ∼12∼ 97.12.31 83,033 96.12.31 147,021 792,038 633,523 875,071 780,544 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) (二)應收票據及帳款 應收票據 97.12.31 - $ 應收帳款 減：備抵呆帳 96.12.31 5,545 148,907 331,017 148,907 336,562 (1,489) $ 147,418 (4,927) 331,635 (三)金融商品交易 1.本公司民國九十七年度從事遠期外匯合約交易，其目的係為規避匯率波動所產生之 風險，因不符避險會計條件，故視為交易目的之金融商品，截至民國九十七年十二 月三十一日止，上述交易已全部結清。 2.本公司民國九十七年度從事外幣選擇權及開放型基金交易，主要係以交易為目的， 截至民國九十七年十二月三十一日止，上述交易已全部結清。 3.本公司所發行之可轉換公司債係屬複合金融商品，其嵌入式非權益衍生性商品在財 務報表中列為指定公平價值變動列入損益之金融負債－非流動項下，請詳附註四 (六)。 (四)存貨 製 成 品 $ 97.12.31 33,975 96.12.31 44,270 31,776 51,413 8,497 9,213 74,248 104,896 在 製 品 原 料 減：備抵呆滯及跌價損失 $ (8,003) (9,512) 66,245 95,384 (五)無形資產 本公司民國九十七年度及九十六年度除遞延退休金成本外之無形資產原始成本及 累計攤銷金額變動如下： 商 標 權 專 利 權 電腦軟體 成 本 原始成本： 民國九十七年一月一日期初餘額 $ 本期取得 110 - 內部發展所產生 民國九十七年十二月三十一日餘額 ∼13∼ $ 2,762 24,963 16 4,942 126 7,704 721 25,684 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 民國九十六年一月一日期初餘額 $ 本期取得 商 標 權 17 專 利 權 575 - - 8,433 93 2,187 - 110 2,762 內部發展所產生 民國九十六年十二月三十一日餘額 電腦軟體 成 本 16,530 $ 24,963 攤 銷： 民國九十七年一月一日期初餘額 $ - 本期認列攤銷金額 民國九十七年十二月三十一日餘額 $ 民國九十六年一月一日期初餘額 $ 本期認列攤銷金額 民國九十六年十二月三十一日餘額 $ - 7,024 32 1,708 4,419 32 1,708 11,443 - - 2,856 - - 4,168 - - 7,024 帳面餘額： 民國九十七年十二月三十一日餘額 $ 94 5,996 14,241 民國九十六年十二月三十一日餘額 $ 110 2,762 17,939 (六)應付公司債 本公司以面額發行國內轉換公司債，其主要發行條件說明如下： 1.發行總額：150,000千元。 2.發行期間：二年(民國九十七年六月二十五日至九十九年六月二十五日)。 3.票面利率：年息0%。 4.贖回權： (1)本轉換債於自發行日起滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本公司 普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達50%時，本公司得於其後 三十個營業日內通知債權人，按債券面額以現金收回其流通在外之本轉換債。 (2)本轉換債發行滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換債流通在 外餘額低於原發行總額之10%時，本公司得以通知債權人按債券面額以現金收回 其流通在外之本轉換債。 ∼14∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 5.重設權： 轉換價格除依發行條款辦理有關反稀釋之調整外，若遇本公司之普通股於櫃買 中心之連續二十個營業日收盤價之簡單算術平均數低於或等於當時轉換價格之90% 時，應即以該連續二十個營業日期間最末一日之次一日為基準日，以基準日前一、 三、五個營業日之本公司普通股收盤價之簡單算術平均數孰低者乘以轉換溢價率 101%作為向下重新調整後之轉換價格(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入，向 下調整，向上則不調整)，再調整後之轉換價格仍應高於辦理重設時採樣之基準價 格，惟不得低於發行時轉換價格(可因本公司普通股股份發生變動而調整)之80%。 本款轉換價格重新訂定之規定，不適用於基準日落於本轉換債發行之日起滿六 個月內，以及本債券到期日及其前三十日內之情況，且發行期間之每一發行年度內 其依本款規定之轉換價格向下重設應各以一次為限，且不適用於基準日(含)前已提 出轉換請求者。 6.轉換： (1)轉換期間： 債券持有人於本轉換公司債發行日後屆滿一個月起，至到期前十日止。 (2)轉換價格及其調整： 發行時之轉換價格訂為每股126元，惟本債券發行後本公司遇有如下情形， 轉換價格將依發行條款規定公式調整之： A.本公司已發行(或私募)普通股股數增加時(包括但不限於以募集發行或以私募 方式辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、員工紅利轉增資、合併或 受讓他公司股份、股票分割及現金增資參與發行海外存託憑證等)。 B.本公司配發普通股現金股利占每股時價之比率超過1.5%時(本項規定不適用於 除息基準日(不含)前已提出請求轉換者)。 C.本公司以低於每股時價之轉換或認購價格再發行(或私募)具有普通股轉換權或 認購權之各種有價證券時。 D.本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時。 自民國九十七年十二月二十五日起，上述轉換價格調整為每股95.9元。 (3)實際轉換： 上述公司債截至民國九十七年十二月三十一日止未有實際轉換。 ∼15∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 本公司依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定，將上 述轉換公司債之轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債。該項轉換公司債 於財務報表之相關資訊如下： 發行轉換公司債總金額 $ 97.12.31 150,000 應付公司債折價 (4,297) 累積買回金額 (66,400) 期末應付公司債餘額 $ 79,303 權益組成要素-轉換權(帳列資本公積-認股權) $ 125 $ 97年度 1,392 利息費用 上列負債組成要素－價格重設選擇權之金額變動情形，列示如下： 負債組成要素－價格重設選擇權原始認列金額 $ 97.12.31 3,255 累計已認列評價損益 (677) 減：買回可轉債按比例沖銷金額 (1,441) 價格重設轉列資本公積數 (1,137) 負債組成要素－價格重設選擇權公平價值 $ - (七)退休金 本公司以資產負債表日為衡量日完成精算，民國九十七年及九十六年十二月三十 一日之基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下： 97.12.31 96.12.31 給付義務： 既得給付義務 $ - - 非既得給付義務 (4,316) (4,297) 累積給付義務 (4,316) (4,297) 未來薪資增加之影響數 (5,320) (4,440) 預計給付義務 (9,636) (8,737) 5,288 3,773 (4,348) (4,964) 未認列退休金損失 1,841 1,220 未認列過渡性淨給付義務 3,085 3,267 退休基金資產公平價值 提撥狀況 補列之應計退休金負債 - 預付退休金(應計退休金負債) $ ∼16∼ (47) 578 (524) 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 重要精算假設如下： 折現率 未來薪資水準增加率 97.12.31 96.12.31 2.50 % 2.75 % 未來一年 未來一年0.00% ，以後5.00% 10.00%，以後5. 00% 退休基金資產預期長期投資報酬率 2.50 % 2.75 % 民國九十七年度及九十六年度之淨退休金成本組成項目如下： 97年度 96年度 確定給付退休辦法： 利息成本 $ 240 293 (142) (80) 220 296 $ 318 509 $ 4,040 3,188 退休基金資產實際報酬 攤銷與遞延數 確定提撥退休辦法 (八)股東權益 1.股 本： 本公司於民國九十六年六月二十九日經股東常會決議以股東紅利51,800千元及 員工紅利3,650千元及資本公積28,120千元，合計83,570千元，轉增資發行新股8,357 千股。另，此次股東常會決議將額定股本增加為600,000千元，其中預留14,000千元 供員工行使認股權使用。上述增資案以民國九十六年八月二十日為增資基準日，並 已於民國九十六年八月三十日辦妥法定登記程序。 本公司民國九十七年五月二十七日經股東常會決議以股東紅利12,861千元及員 工紅利5,830千元，合計18,691千元，轉增資發行新股1,869千股。此項增資案業經證 券主管機關於民國九十七年六月二十日核准在案，增資基準日為民國九十七年七月 二十二日，並已於民國九十七年八月六日辦妥法定登記程序。 截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止，本公司額定股本皆為600,000 千元(其中預留14,000千元供員工行使認股權使用)，實際發行股本分別為398,261千 元及379,570千元，每股面額均為10元。 ∼17∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 2.資本公積： 現金增資溢價 $ 97.12.31 379,452 96.12.31 379,452 可轉換公司債認股權 125 - 買回可轉換公司債 100 - 1,137 - 公司債轉換價格重設 $ 380,814 379,452 依公司法規定，資本公積僅供彌補虧損，不得用以分配現金股利，但公司無虧 損者得以發行股票溢價所產生之資本公積撥充資本。另，證券主管機關規定，依公 司法規定撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額不得超過實收資本額百分之 十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者，應俟產生該次資本公積之增 資案經主管機關核准登記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。 民國九十六年度資本公積轉增資情形請詳第1項股本之說明。可轉換公司債帳 列資本公積之有關說明請參閱附註四(六)。 3.盈餘分派及股利政策： 依民國九十七年五月二十七日經股東會決議成立審計委員會並修正公司章程， 修正後本公司章程規定，公司決算如有盈餘，除依法提繳稅款外，應先彌補以往年 度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積(但法定盈餘公積累積已達資本總額時不在此 限)，並扣除依主管機關規定提列之特別盈餘公積後，得視營運需要酌情保留部分盈 餘後，按下列百分比分派如下： (1)員工紅利不低於百分之五(修訂前為員工紅利不低於百分之五至百分之十五)。 (2)董事酬勞百分之二(修訂前為董事、監察人酬勞百分之二)。 (3)其餘連同期初未分配盈餘得視營運需要保留適當額度後派付股東紅利，由董事會 擬具分派方案，經股東會決議後分派之(修訂前為其餘連同期初未分配盈餘為股 東累積可分配盈餘，由董事會擬具分派方案，經股東會決議後分派之)。 以上員工分派股票紅利得適用於從屬公司員工，其適用條件授權董事會決定。 本公司之股利分配考量未來營運規模及對現金流量之需求，分派股利時以股票 股利為優先，次以現金分派盈餘。但每年發放之股票股利不高於當年度發放之現金 及股票股利合計之百分之八十。 ∼18∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 本公司民國九十七年度之員工紅利及董事酬勞係以民國九十七年度之稅後淨利 扣除百分之十之法定盈餘公積後，乘上預計員工紅利分配成數25%及董事酬勞分配 成數2%計算，估計員工紅利金額為58,900千元、董事酬勞為4,700千元。配發股票紅 利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響，預計 分配比例係依以前年度股東會決議員工紅利及董事酬勞之實際分配情形並考量目前 之營運狀況後為估計基礎，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時， 則視為會計估計變動，列為民國九十八年度之損益。 本公司分別於民國九十七年五月二十七日及九十六年六月二十九日經股東會決 議分配民國九十六年度及九十五年度盈餘，有關分派之員工紅利及董監酬勞如下： 員工紅利－股票紅利 $ 96年度 5,830 95年度 3,650 38,712 43,231 5,978 3,125 50,520 50,006 員工紅利－現金紅利 董監酬勞 $ 上述盈餘分配情形與本公司董事會決議內容並無差異。民國九十五年度盈餘分 配之除權除息基準日為民國九十六年八月二十日，民國九十六年度盈餘分配之除權 除息基準日為民國九十七年七月二十二日。 本公司民國九十七年度之員工紅利及董事酬勞分派數，尚待本公司董事會擬議 及股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。 4.庫藏股票： 本公司實施庫藏股制度，於證券商櫃檯買賣中心買回本公司股份，茲依買回原 因列示其增減變動如下： 單位：千股 收回原因 轉讓予員工 國內第二次無擔保轉換公 司債之股權轉換 合 計 期初股數 111 111 97年度 本期增加 本期減少 - 期末股數 111 1,100 - 1,100 1,100 - 1,211 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總 數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本 公積之金額。本公司依董事會決議買回庫藏股前最近期經會計師查核之財務報表計 算，買回庫藏股票之股數及金額均未超過相關限額。 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股 東權利。 ∼19∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) (九)所得稅 本公司投資創立經營高階積體電路設計及歷次之增資投資計劃，符合促進產業升 級條例規定之重要科技事業及新興重要策略性產業，得選擇適用五年免徵營利事業所 得稅或股東投資抵減之租稅優惠。截至民國九十七年十二月三十一日止，適用上述租 稅優惠之明細如下： 設立/增資 年 度 原始投資創立 適用條例 重要科技事業 租稅優惠方式 財 政 部 核准年月 免稅期間 － － 股東投資抵減 91年第一次現金增資 新興重要策略性產 相關所得五年免徵 業 營利事業所得稅 93.10 93.1.1~ 97.12.31 94年盈餘及員工紅利 新興重要策略性產 相關所得五年免徵 業 營利事業所得稅 轉增資 97.9 98.1.1~ 102.12.31 95年第一次現金增資 新興重要策略性產 相關所得五年免徵 營利事業所得稅 及95年盈餘及員工 業 紅利轉增資 － 尚未完工 民國九十七年度及九十六年度之所得稅費用(利益)組成如下： 當期 $ 遞延 $ 97年度 5,275 96年度 10,418 (19,950) 4,867 (14,675) 15,285 本公司營利事業所得稅率為百分之二十五；並自民國九十五年一月一日起依「所 得基本稅額條例」計算基本稅額。損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額 與所得稅費用(利益)間之差異列示如下： 依稅前淨利計算之所得稅額 $ 免稅所得之所得稅影響數 97年度 61,518 (46,468) 遞延所得稅備抵評價變動數 6,000 投資抵減本期發生數 以前年度遞延所得稅資產高(低)估調整及其他 所得稅費用(利益) $ ∼20∼ 96年度 86,856 (62,434) - (36,787) (19,767) 1,062 10,630 (14,675) 15,285 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 民國九十七年及九十六年十二月三十一日遞延所得稅資產(負債)之內容如下： 97.12.31 所 得 稅 金 額 影 響 數 96.12.31 所 得 稅 金 額 影 響 數 遞延所得稅資產(負債)－ 流動： 投資抵減 $ 6,801 6,801 16,477 16,477 存貨備抵跌價損失 8,003 2,001 9,512 2,378 呆帳超限 1,489 372 1,561 391 (117) 1,536 384 未實現兌換損失(利益) (471) $ 9,057 19,630 遞延所得稅資產－非流動： 投資抵減 $ 36,642 36,642 其他 - - 477 119 36,642 減：備抵評價 119 (6,000) - $ 30,642 119 遞延所得稅資產總額 $ 45,816 19,749 遞延所得稅負債總額 $ 117 - 遞延所得稅之備抵評價總額 $ 6,000 - 本公司因投資研究發展支出，依促進產業升級條例得享受投資抵減。投資抵減可 用以抵減當年度起五年內之每年應納營利事業所得稅半數，惟已屆抵減年限之尚未抵 減餘額則可全數抵減，不受前述僅得抵減每年應納稅額半數之限制。民國九十七年十 二月三十一日本公司尚未抵減之投資抵減資訊如下： 申報年度 九十五年度(申報數) 最後可抵減年度 九十九年度 九十六年度(申報數) 一○○年度 6,091 九十七年度(預估數) 一○一年度 35,520 $ $ ∼21∼ 未抵減金額 1,832 43,443 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 兩稅合一相關資訊如下： 97.12.31 96.12.31 未分配盈餘所屬年度： 八十七年度以後 $ 260,748 332,137 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 4,528 1,448 97年度 (預計) 2.08% 盈餘分配之稅額扣抵比率 96年度 (實際) 2.89% 截至民國九十七年十二月三十一日止，本公司之營利事業所得稅結算申報已奉稅 捐稽徵機關核定至民國九十四年度。 (十)每股盈餘 民國九十七年度及九十六年度本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘計算如下： 97年度 稅前 96年度 稅後 稅前 稅後 246,073 260,748 347,422 332,137 38,888 38,888 37,947 37,947 6.33 6.71 9.16 8.75 8.72 8.33 基本每股盈餘： 本期淨利 $ 加權平均流通在外股數(千股) $ 基本每股盈餘(元) $ 基本每股盈餘(元)－追溯調整 稀釋每股盈餘： 本期淨利 $ 246,073 260,748 1,392 1,044 247,465 261,792 加權平均流通在外股數(千股) 38,888 38,888 具稀釋作用潛在普通股之影響 2,214 2,214 41,102 41,102 6.02 6.37 可轉換公司債轉換成普通股可節省 之利息費用 $ 具稀釋作用之潛在普通股影響： 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通 在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(元) $ ∼22∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) (十一)金融商品相關資訊 1.本公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括應收票據及款項、其他金融資產－流 動及應付票據及款項等，係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因此 類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。 2.本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下： 97.12.31 公開報價 評價方式 決定之金額 估計之金額 96.12.31 公開報價 評價方式 決定之金額 估計之金額 金融資產： 現金 應收票據及款項 $ 875,071 - 其他金融資產－流動 存出保證金 147,418 780,544 - 331,635 511 - 500 - 2,595 - 2,017 - 金融負債： 應付票據及款項 - 24,467 - 應付公司債 - 79,303 - 111,962 - 3.財務風險資訊： (1)市場風險 本公司主要進銷貨以美元為計價單位，使本公司既有及未來現金流量之外幣 資產及負債暴露於市場匯率波動之風險。 (2)信用風險 本公司主要的潛在信用風險係源自於現金、應收票據及帳款之金融商品。本 公司之現金存於不同之金融機構。本公司控制暴露於每一金融機構之信用風險， 而且認為本公司之現金不會有重大信用風險之虞。 本公司之客戶集中在電子產業，民國九十七年及九十六年十二月三十一日應 收票據及帳款餘額之67%及83%分別係由三家客戶組成，使本公司有應收帳款信 用風險集中之情形。為降低應收帳款信用風險，本公司定期持續評估該等客戶財 務狀況及其應收帳款回收之可能性。截至目前為止，本公司之收款記錄良好，預 期不致有重大損失。 (3)流動性風險 本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，預期不會發生因無法 籌措資金以履行合約義務之流動性風險。 ∼23∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 五、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 全體董事、監察人、總經理及副總經理 與 本 公 司 之 關 係 本公司主要管理階層 (二)主要管理階層薪酬 本公司民國九十七年度及九十六年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主 要管理階層薪酬總額之有關資訊如下： 薪資 $ 獎金及特支費 員工紅利 97年度 8,910 96年度 8,941 315 400 12,000 15,500 上述金額包含董事酬勞及員工紅利估列數，詳細估列方式請詳「股東權益」項下之說 明。 六、質押之資產 民國九十七年及九十六年十二月三十一日已設定質押之資產帳面價值如下： 質 押 資 產 定期存款(帳列其他金融 資產－流動) 帳 面 價 值 97.12.31 96.12.31 擔 保 標 的 進口關稅保證金 $ 511 500 七、重大承諾事項及或有事項 本公司因租賃辦公處所等所簽訂之營業租賃合約，截至民國九十七年十二月三十一日 止，依已簽訂合約估計未來應付租金總額明細如下： 期 間 98.01.01~98.12.31 $ 八、重大之災害損失：無。 九、重大之期後事項：無。 ∼24∼ 金 額 9,914 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 十、其 他 (一)用人、折舊及攤銷費用之功能別彙總 97年度 96年度 功能別 屬於營業 屬於營業 屬於營業 屬於營業 合 計 合 計 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者 性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 22,299 940 696 380 1,816 2,031 121,188 4,902 3,662 1,856 4,357 6,348 143,487 5,842 4,358 2,236 6,173 8,379 10,925 841 729 328 1,889 1,764 54,378 3,675 2,968 1,442 2,711 4,118 65,303 4,516 3,697 1,770 4,600 5,882 (二)重分類 民國九十六年度財務報表中若干金額，為配合民國九十七年度財務報表之表達方 式，已作適當重分類，該重分類對民國九十六年度財務報表之表達無重大影響。 十一、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形：無。 4.累積買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 買、賣 有價證券 之公司 種類及名稱 本公司 盧森堡美元 基金 本公司 寶來得利基 金 本公司 群益安穩基 金 帳列 科目 公平價 值變動 列入損 益之金 融資產 －流動 同上 同上 交易 對象 關 係 期 股 數 初 金 額 買 股 數 入 金 額 賣 盧森堡 無 美元基 金 - - 4,281 229,370 4,281 229,772 寶來得 無 利基金 群益安 無 穩基金 - - 16,785 257,179 16,785 257,417 257,179 238 - - - - 7,710 117,800 7,710 118,121 117,800 321 - - 股 數 售 價 出 期 帳 面 處分(損) 股 數 成 本 益 229,370 402 - 末 金 額 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(三)。 ∼25∼ - 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) (二)轉投資事業相關資訊 1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：無。 2.資金貸與他人：無。 3.為他人背書保證：無。 4.期末持有有價證券情形：無。 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 10.從事衍生性商品交易：無。 (三)大陸投資資訊：無。 十二、部門別財務資訊 (一)產業別財務資訊 本公司僅經營半導體積體電路之設計、研究開發及電子零組件之製造與電子材料 批發、資訊軟體服務，故為單一產業，亦未設置國外營運部門。 (二)外銷銷售資訊 本公司民國九十七年度及九十六年度外銷銷售資訊如下： 亞洲 97年度 佔 當 期 銷售淨額 金 額 之 ％ $ 346,206 32 96年度 佔 當 期 銷售淨額 金 額 之 ％ 303,988 27 (三)重要客戶資訊 本公司民國九十七年度及九十六年度對主要客戶之銷售金額如下： A客戶 97年度 佔 當 期 銷售淨額 金 額 之 ％ $ 436,976 41 96年度 佔 當 期 銷售淨額 金 額 之 ％ 601,586 53 B客戶 151,426 14 92,715 8 C客戶 127,239 12 78,950 7 715,641 67 773,251 68 $ ∼26∼ 台灣類比科技股份有限公司 現金明細表 民國九十七年十二月三十一日 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 現金 零用金 $ 銀行存款 支票存款 活期存款－新台幣 51,201 －美金943千元 30,926 110 796 82,923 定期存款－新台幣 759,200 32,838 －美金1,001千元 792,038 $ 註：資產負債表日美金對新台幣之兌換率為32.80 ∼27∼ 875,071 台灣類比科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國九十七年十二月三十一日 客 戶 增你強(股)公司 名 單位：新台幣千元 稱 金 $ 額 39,105 彩晶光電科技(昆山)有限公司 32,601 蘇州富積電子有限公司 27,637 士崙科技(股)公司 13,660 富積電子(股)公司 9,339 其他(個別金額均未超過百分之五) 26,565 減：備抵呆帳 (1,489) $ 註：應收帳款均係營業活動而產生。 ∼28∼ 147,418 台灣類比科技股份有限公司 存貨明細表 民國九十七年十二月三十一日 金 成 本 $ 33,975 項 目 製 成 品 額 市 價 57,830 在 製 品 31,776 58,531 原 料 8,497 6,879 74,248 123,240 減：備抵跌價損失 單位：新台幣千元 市價基礎 淨變現價值 淨變現價值 重置成本 (8,003) $ 66,245 其他流動資產明細表 項 留抵稅額 目 預付費用 摘 要 金 $ 預付保險費等 額 2,770 1,123 455 其他(個別金額均未超過百分之五) $ ∼29∼ 4,348 台灣類比科技股份有限公司 固定資產變動明細表 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 項 成 本： 機器設備 目 期初餘額 $ 本期增加 本期減少 20,980 2,853 - 辦公設備 10,206 4,157 1,525 租賃改良 4,626 9,938 - - - 預付設備款 50 35,862 16,948 10,474 辦公設備 租賃改良 單位：新台幣千元 本 期 轉入(出) 提供擔 保或質 期末餘額 押情形 23,883 無 - 12,838 無 - 14,564 無 50 (50) - 1,525 - 51,285 2,841 - - 13,315 4,792 1,484 1,154 - 5,122 1,514 1,848 - - 3,362 16,780 6,173 1,154 - 21,799 19,082 10,775 371 - 29,486 累計折舊： 機器設備 $ ∼30∼ 無 台灣類比科技股份有限公司 存出保證金明細表 民國九十七年十二月三十一日 項 單位：新台幣千元 目 金 額 廠房及辦公室押金 $ 2,263 332 其他(個別金額均未超過百分之五) $ 2,595 遞延費用變動明細表 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 項 網路工程及其他 目 $ 光罩 $ 期初餘額 - 本期增加 1,231 本期攤銷 407 期末餘額 824 5,386 7,494 1,813 11,067 5,386 8,725 2,220 11,891 ∼31∼ 台灣類比科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國九十七年十二月三十一日 供 應 商 名 稱 菱生精密工業(股)公司 單位：新台幣千元 金 $ 額 13,913 台灣積體電路製造(股)公司 9,319 其他(個別金額均未超過百分之五) 1,235 $ 24,467 應付費用明細表 項 目 金 額 應付年終獎金 $ 8,339 應付研究費 2,703 應付光罩費 1,708 應付所得稅 4,515 應付勞務費 2,142 其他(個別金額均未超過百分之五) 4,861 $ ∼32∼ 24,268 台灣類比科技股份有限公司 其他流動負債明細表 民國九十七年十二月三十一日 項 單位：新台幣千元 目 金 額 應付設備款 $ 3,679 代扣所得稅 2,676 其他(個別金額均未超過百分之五) 622 $ 6,977 營業收入明細表 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 項 目 直流對直流可調式脈衝控制IC (DC-DC PWM IC) 數 量 72,202 千顆 金 $ 其他 額 986,439 79,024 $ ∼33∼ 1,065,463 台灣類比科技股份有限公司 銷貨成本明細表 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 項 目 原料耗用： 期初原料 加：本期進料 減：期末原料 轉列研究費 原料報廢損失 轉列其他損失 本期耗用原料 委外加工費 製造費用 製造成本 加：期初在製品 本期購入在製品 減：期末在製品 轉列研究費 在製品報廢損失 轉列其他損失 製成品成本 加：期初製成品 減：期末製成品 轉列費用及其他 製成品報廢損失 銷貨成本 單位：新台幣千元 金 $ $ ∼34∼ 額 9,213 302,656 (8,497) (647) (254) (127) 302,344 284,127 35,422 621,893 51,413 228 (31,776) (3,467) (325) (404) 637,562 44,270 (33,975) (5,715) (2,301) 639,841 台灣類比科技股份有限公司 製造費用明細表 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 項 薪 資 費 用 測 試 目 單位：新台幣千元 金 $ 額 22,299 費 2,423 各 項 攤 提 2,031 折 舊 1,816 其 他 費 用(個別金額均未超過百分之五) 6,853 $ 35,422 金 $ 額 29,890 推銷費用明細表 項 薪 資 費 用 目 租 金 支 出 3,285 旅 費 2,320 其 他 費 用(個別金額均未超過百分之五) 8,625 $ ∼35∼ 44,120 台灣類比科技股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 項 薪 資 費 用 目 單位：新台幣千元 金 $ 額 27,998 勞 務 費 3,153 折 2,606 舊 13,802 其 他 費 用(個別金額均未超過百分之五) $ 47,559 金 $ 額 63,300 研究發展費用明細表 項 薪 資 費 用 耗 材 目 費 24,641 24,989 其 他 費 用(個別金額均未超過百分之五) $ ∼36∼ 112,930