股票代碼：3438 台灣類比科技股份有限公司 財 務 報 告 民國九十五年及九十四年六月三十日 公 司 地 址：新竹科學工業園區新竹市工業東二路17號2樓 電 話：(03)563-3125 ∼1∼ 目 錄 項 目 頁 次 一、封 面 1 二、目 錄 2 三、會計師查核報告 3 四、資產負債表 4 五、損益表 5 六、股東權益變動表 6 七、現金流量表 7 八、財務報表附註 8 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 8∼10 (三)會計變動之理由及其影響 11 11∼19 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 19 (六)抵質押之資產 19 (七)重大承諾事項及或有事項 20 (八)重大之災害損失 20 (九)重大之期後事項 20 (十)其 他 20 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 20∼21 2.轉投資事業相關資訊 21 3.大陸投資資訊 21 (十二)部門別財務資訊 21 九、 重要會計科目明細表 22~33 ∼2∼ 會 計 師 查 核 報 告 台灣類比科技股份有限公司董事會 公鑒： 台灣類比科技股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國九十五年及九十四年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本 會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結 果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編 製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表達台灣類比科技股份有限公司民國九十五年及九 十四年六月三十日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十五年及九十四年上半年度之經營成 果與現金流量。 民國九十五年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會 計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據前段所述之 準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 吳 惠 蘭 會 計 師 ： 魏 興 海 原證期會核 台財證六字第0930104388號 准簽證文號 ： (88) 台財證 (六)第 18311 號 民 國 九 十 五 年 八 月 四 日 ∼3∼ 台灣類比科技股份有限公司 資產負債表 單位：新台幣千元 民國九十五年及九十四年六月三十日 資 產 流動資產： 1100 1140 1190 1210 1286 1298 1531 1561 1611 15X9 金 現金(附註四(一)) $ 應收票據及帳款(附註四(三)) 其他金融資產-流動(附註四(四)及六) 存貨(附註四(五)) 遞延所得稅資產-流動(附註四(九)) 其他流動資產 固定資產(附註四(五))： 成 本： 機器設備 辦公設備 租賃資產 減：累計折舊 遞延退休金成本(附註四(七)) 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動(附註四(九)) 資產總計 董事長：師 立 仁 337,093 204,460 500 74,919 10,296 893 628,161 16,039 7,974 1,460 25,473 (10,382) 15,091 固定資產淨額 其他資產： 1770 1820 1830 1860 95.6.30 額 $ 693 2,449 5,443 10,381 18,966 662,218 94.6.30 金 額 % 51 31 11 2 95 3 1 4 (2) 2 1 2 3 100 132,653 119,500 3,060 52,750 6,984 1,174 316,121 12,394 7,374 1,460 21,228 (7,766) 13,462 1,035 1,878 3,879 415 7,207 336,790 2120 2140 2170 2180 負債及股東權益 流動負債： 應付票據 應付帳款 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債- 2216 2280 流動(附註三及四(二)) 應付股利 其他流動負債 % 40 35 1 16 2 94 2410 4 2810 2 6 3110 (2) 3150 4 3210 - 3310 1 3351 1 2 100 應付公司債(附註四(六)) 應計退休金負債(附註四(七)) 負債合計 股東權益(附註四(八))： 普通股 待分配股票股利 資本公積-發行溢價 保留盈餘： 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：劉 紹 宗 ∼4∼ 95.6.30 金 額 $ 會計主管：許 朝 嘉 % 94.6.30 金 額 % 687 95,736 21,355 15 3 1,354 46,379 12,530 14 4 70,215 18,094 206,087 2,199 208,286 11 3 32 32 171 463 3,534 64,431 10,000 2,697 77,128 - 204,000 69,500 122 31 10 - 194,000 122 58 - 26,846 153,464 180,310 453,932 4 23 27 68 9,560 55,980 65,540 259,662 3 17 20 78 662,218 100 336,790 100 1 19 3 22 台灣類比科技股份有限公司 損 益 表 民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元 95年上半年度 金 額 % 4000 4110 4170 營業收入： 5000 5910 6000 6100 6200 6300 營業成本 營業毛利 營業費用： 6900 7100 7110 7480 營業淨利 營業外收入及利益： 7500 7510 7880 營業外費用及損失： 7900 8110 9600 稅前淨利 所得稅利益(附註四(九)) 本期淨利 $ 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 推銷費用 管理費用 研究發展費用 432,362 2,617 429,745 238,041 191,704 101 1 100 55 45 220,451 409 220,042 129,948 90,094 100 100 59 41 4,362 13,635 27,497 45,494 146,210 1 3 7 11 34 3,632 13,308 18,025 34,965 55,129 2 6 8 16 25 2,159 604 2,763 1 1 467 275 742 - 35 1 36 4 3,120 3,124 52,747 3,233 55,980 - 利息收入 什項收入 - 利息費用 什項支出 $ 884 884 148,089 5,375 153,464 稅 前 9750 9850 每股盈餘(單位：新台幣元)(附註四(十)) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 董事長：師 立 仁 $ 94年上半年度 額 % 金 7.26 - 稅 後 稅 前 7.52 $ 2.72 2.59 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：劉 紹 宗 會計主管：許 朝 嘉 ∼5∼ 1 1 24 1 25 稅 後 2.89 2.74 台灣類比科技股份有限公司 股東權益變動表 民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日 單位：新台幣千元 民國九十四年一月一日餘額 盈餘指撥及分派： 提列法定盈餘公積 股東紅利轉增資 員工紅利轉增資 發放現金股利 發放員工紅利 發放董監酬勞 民國九十四年上半年度淨利 民國九十四年六月三十日餘額 民國九十五年一月一日餘額 盈餘指撥及分派： 提列法定盈餘公積 股東紅利轉增資 員工紅利轉增資 發放現金股利 發放員工紅利 發放董監酬勞 民國九十五年上半年度淨利 民國九十五年六月三十日餘額 董事長：師 立 仁 股 本 $ 110,000 待 分 配 股票股利 - $ 46,000 38,000 194,000 - $ 204,000 - $ 204,000 56,625 12,875 69,500 資本公積 122 - ∼6∼ 9,560 合 計 205,726 122 9,560 (9,560) (46,000) (38,000) (463) (720) (861) 55,980 55,980 122 9,560 172,860 386,542 122 17,286 26,846 (17,286) (56,625) (12,875) (70,215) (14,303) (1,556) 153,464 153,464 (70,215) (14,303) (1,556) 153,464 453,932 - - (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：劉 紹 宗 保 留 盈 餘 法定盈餘 未 分 配 公 積 盈 餘 95,604 會計主管：許 朝 嘉 (463) (720) (861) 55,980 259,662 台灣類比科技股份有限公司 現金流量表 民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元 95年上半年度 營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊及攤銷 提列存貨呆滯及跌價損失 尚未提撥之退休金費用 其他不影響現金流量之損費 應收票據及帳款增加 存貨減少(增加) 其他營業相關之流動資產減少 遞延所得稅資產增加 應付票據及帳款增加 應付費用及其他流動負債增加 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 購置固定資產 受限制資產減少(增加) 存出保證金增加 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 本期現金增加數 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅(含利息扣繳稅款) 不影響現金流量之投資及融資活動： 應付股東紅利、員工紅利及董監酬勞 支付現金購置固定資產： 購置固定資產 減：應付設備款增加數 支付現金 董事長：師 立 仁 $ 94年上半年度 153,464 3,968 128 114 (54,105) (18,912) 707 (9,127) 42,753 1,916 120,906 3,733 2,277 592 879 (52,161) 1,940 870 (3,364) 38,435 4,008 53,189 (2,966) 2,500 (532) (3,867) (4,865) 116,041 221,052 337,093 (2,039) (3,000) (149) (2,028) (7,216) 45,973 86,680 132,653 - $ $ $ $ $ $ 2,232 4 451 86,074 2,044 2,992 (26) 2,966 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：劉 紹 宗 會計主管：許 朝 嘉 ∼7∼ 55,980 3,991 (1,952) 2,039 台灣類比科技股份有限公司 財務報表附註 民國九十五年及九十四年六月三十日 (除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革 台灣類比科技股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國八十八年三月二十五日。本 公司於民國九十一年十一月獲科學工業園區管理局核准於科學園區投資設立，民國九十二 年一月正式進入園區。主要營業項目為半導體積體電路之設計、研究開發及電子零組件之 製造與電子材料批發、資訊軟體服務。 截至民國九十五年六月三十日止，本公司員工人數為66人。 二、重要會計政策之彙總說明 本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下： (一)外幣交易 本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。本公司自民國九十五年一月一日起，依財務會計準則公報第十四號「外幣換 算之會計處理準則」修訂條文規定，將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率 衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換 算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，換算差額亦認列為當期損益；如屬公平價 值變動認列為股東權益調整項目者，換算差額亦認列為股東權益調整項目。 (二)資產與負債區分流動與非流動之分類標準 用途未受限制之現金或約當現金及為交易目的而持有或短期間持有且預期將於資 產負債表日後十二個月內變現之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資 產。 負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列 為非流動負債。 (三)資產減損 本公司自民國九十四年度起適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計 處理準則」。依該號公報規定，本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以 外之個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額，並就可回收金額低於帳面價值 之資產，認列減損損失。於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少 ，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失，減 除應提列折舊或攤銷之數。 ∼8∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) (四)衍生性金融商品 本公司持有之衍生性金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動所暴露之匯率 與利率風險。依此政策，本公司所持有或發行之衍生性金融商品係以避險為目的。當 所持有之衍生性商品不適用避險會計之條件時，則視為交易目的之金融商品。 (五)備抵呆帳 備抵呆帳係依據過去收款經驗、客戶信用評等、帳齡分析並考量內部授信政策後 提列。 (六)存貨 存貨以成本為入帳基礎，期末並以成本與市價孰低為評價基礎。成本採加權平均 法計算，原物料之市價以重置成本為基礎，製成品及在製品則以淨變現價值為市價。 (七)固定資產 固定資產以取得成本為入帳基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維護 及修理費用列為發生當期費用。 折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提；租賃權益改良依租約年限或估計使 用年限較短者按平均法攤銷。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該 屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之耐用年數如下： 1.機器設備：5年 2.辦公設備：2~5年 3.租賃改良：5年 處分固定資產之損益列為營業外收支。 (八)遞延費用 購入電腦軟體費用及光罩之成本予以遞延，並依其估計效益年限二至五年平均攤 銷。 (九)退休金 本公司訂有退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支 付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。其中可獲得之 基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起， 每服務滿一年可獲得一個基數，最高總數以四十五個基數為限。退休金給付全數由本 公司負擔。 自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施， 原適用上述退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職員工之 服務年資，改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之 六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。惟本公司之退休辦法尚未配合新制之實 施修訂，故職工退休辦法未規定者，依勞工退休金條例之規定辦理。 ∼9∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 就採用確定給付退休辦法部份，本公司以年度結束日為衡量日完成精算，其累積 給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。並依 退休辦法之精算結果認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及未認列過渡性淨給付 義務依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定，按月 依薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於中央信託局。 採「新制」之確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工 每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。 (十)可轉換公司債 本公司轉換公司債轉換價格等於面額，無利息補償金。債券持有人行使轉換權利 時，將轉換之公司債面額轉銷，並以該轉銷淨額超過債券換股權利證書面額部份，列 為資本公積。 (十一)收入之認列 銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列。 (十二)所得稅 本公司所得稅之估計係以會計所得為基礎，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之 差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅之暫時性差異 所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債；另，將可減除暫時性差異、虧損扣抵 及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資 產之可實現性，認列適當備抵評價。 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短劃分。 因購置設備、研究發展、人才培訓等產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 本公司未分配盈餘其應加徵百分之十營利事業所得稅之部份，於次年度股東會決 議分配盈餘後列為當期所得稅費用。 (十三)普通股每股盈餘 普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算。因盈餘、 資本公積及員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。 本公司發行之無擔保可轉換公司債係屬潛在普通股，如潛在普通股具有稀釋作用 時，則雙重表達基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時係假設可轉換公 司債於期初即轉換，如發行日較期初晚者，則視為發行日即已轉換。 ∼10∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 三、會計變動之理由及其影響 (一)本公司自民國九十四年一月一日起，適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之 會計處理準則」。依前述公報規定，本公司於民國九十五年及九十四年六月三十日並 無有減損跡象之資產需進行減損測試。 (二)本公司自民國九十五年一月一日起，依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會 計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定，金融商品之會計處理 改依新規定辦理。另，適用上述公報規定對民國九十五年上半年度淨利及每股盈餘皆 無影響，相關資訊請參閱財務報表附註四(二)及四(十一)。 (三)本公司自民國九十五年一月一日起，依新修訂財務會計準則公報第十四號「外幣換算 之會計處理準則」之規定，辦理外幣資產或負債之衡量，此項變動對民國九十五年上 半年度淨利及每股盈餘皆無影響。 四、重要會計科目之說明 (一)現金 95.6.30 庫存現金 $ 100 100 98,189 73,572 238,804 58,981 337,093 132,653 支票及活期存款 定期存款 $ 94.6.30 (二)衍生性金融商品 1.本公司民國九十五年上半年度並未從事衍生性金融商品交易，民國九十四年上半年 度從事遠期外匯合約之衍生性金融商品交易，主要係為規避外幣資產及負債之淨部 位因匯率波動所產生之風險。截至民國九十四年六月三十日止，本公司尚未到期之 遠期外匯買賣合約如下： 94.6.30 買入 賣出 合約金額(美金千元) 到期日 到 期 值 NTD USD USD350 94.8.10 10,836 2.因上述遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項明細如下： 應收出售遠匯款 $ 95.6.30 - 94.6.30 10,836 應付購入遠匯款 - 未攤銷溢價 - 60 - (171) 帳列公平價值變動列入損益之金融負債 ∼11∼ $ (11,067) 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 3.公平價值及風險 衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在資產負債表日終止合約 ，預計所能取得或必須支付金額，一般均包括期末未結清合約之未實現損益。本公 司之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考。 (1)信用風險 信用風險係指交易對方無法履行契約義務而產生損失之風險，當衍生性金融 商品具獲利性時，信用風險亦相對增加。本公司從事衍生性金融商品之交易對象 限定為信用良好之往來銀行，依過去之交易經驗判斷擬定預期一定之外匯交易額 度內承作，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性低。 (2)市場價格風險 市場價格風險係指市場利率或匯率變動，而使本公司因從事相關交易而遭受 之可能損失。因上述交易係為避險性質，其因利率或匯率變動產生之損益會與被 避險項目產生抵銷效果，因此市場風險低。 (3)流動性風險 流動性風險係指無法如預期時間結清部位所產生之風險。本公司從事上述衍 生性金融商品交易即在規避外幣淨資產之匯率變動風險，因到期時有相對之現金 流入，故預期無重大之流動性風險。 以上揭露之合約名目本金僅顯示資產負債表日流通在外之交易，並不代表暴 露於市場風險或信用風險下之潛在利得或損失。本公司管理當局預計上述金融商 品交易不致產生重大損失 (三)應收票據及帳款 95.6.30 應收票據 $ 應收帳款 94.6.30 24,855 1,415 180,444 118,964 205,299 120,379 減：備抵呆帳 (839) $ 204,460 (879) 119,500 (四)其他金融資產－流動 95.6.30 受限制銀行存款 $ 其他應收款 94.6.30 500 $ ∼12∼ 3,000 60 500 3,060 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) (五)存貨及資產保額 95.6.30 製 成 品 $ 在 製 品 94.6.30 33,884 24,421 40,210 27,527 原 料 9,769 7,279 合 計 83,863 59,227 (8,944) (6,477) 74,919 52,750 減：備抵呆滯及跌價損失 $ 本公司民國九十五年及九十四年六月三十日存貨投保金額皆為69,934千元；固定 資產之投保金額則皆為11,457千元。 (六)應付公司債 95.6.30 可轉換公司債 $ 94.6.30 - 10,000 本公司為購置測試及實驗儀器，於民國九十三年九月十六日以面額發行國內第一 次無擔保可轉換公司債，發行條件說明如下： 1.發行總額：10,000千元。 2.發行期間：二年(民國九十三年九月十六日至九十五年九月十五日)。 3.票面利率：年息0% 4.贖回辦法： 本債券發行滿十個月翌日起至本債券到期日前四十日止，若遇有(A)若本公司櫃 買中心之收盤價格，連續三十個營業日超過當時轉換價格達50%者，(B)本債券流通 在外餘額低於壹佰萬元(原發行總額之10%)者，本公司得以債券面額贖回。 5.賣回： 債權人持有人得於本債券發行滿二年之前四十日，要求本公司以債券面額將其 所持有之本債券以現金贖回，滿二年之利息補償金為0千元。本公司受理賣回請求 應於滿二年後三個營業日內以現金贖回。 6.轉換： (1)轉換期間： 自民國九十四年七月十七日至民國九十五年九月五日止。 ∼13∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) (2)轉換價格及其調整： 發行時之轉換價格訂為每股10.01元，惟本債券發行後本公司遇有現金增資、 盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割及現金增資參與發行海外存 託憑證等情形，轉換價格將依發行條款規定公式調整之。自民國九十四年六月十 九日起，上述轉換價格調整為每股10元。 (3)實際轉換： 上述公司債業已於民國九十四年九月六日全數轉換。 (七)退休金 本公司民國九十五年及九十四年上半年度有關退休金資料如下： 95年上半年度 $ 2,011 期末退休基金餘額 94年上半年度 1,262 當期退休金費用： 確定給付之淨退休金成本 $ 確定提撥之淨退休金成本 397 1,149 996 - $ 1,546 996 遞延退休金成本 $ 693 1,035 期末應計退休金餘額 $ 2,199 2,697 (八)股東權益 1.股 本： 本公司於民國九十四年五月十二日經股東常會決議以股東紅利46,000千元及員 工紅利38,000千元，合計84,000千元，轉增資發行新股8,400千股，同次股東會並決 議增加額定股本為326,000千元。上述增資案以民國九十四年六月十九日為增資基準 日，並已於民國九十四年七月五日辦妥法定登記程序。 本公司民國九十五年五月二十九日經股東常會決議以股東紅利56,625千元及員 工紅利12,875千元，合計69,500千元，轉增資發行新股6,950千股。此項增資案業經 證券主管機關於民國九十五年七月三日核准在案，預計增資基準日為民國九十五年 八月八日，相關法定增資程序尚在辦理中，目前帳列待分配股票股利項下。 本公司所發行之可轉換公司債10,000千元於民國九十四年第三季全數轉換為股 本，請參閱附註四(六)之說明。 截至民國九十五年及九十四年六月三十日止，本公司額定股本皆為326,000千元 ，其中預留14,000千元供員工行使認股權使用；實際發行股本分別為204,000千元及 194,000千元，每股面額均為10元。 ∼14∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 2.盈餘分派及股利政策： 依民國九十五年五月二十九日修正後之本公司章程規定，公司決算如有盈餘， 除依法提繳稅款外，應先彌補以往年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積(但法定 盈餘公積累積已達資本總額時不在此限)，並扣除依主管機關規定提列之特別盈餘公 積後，得視營運需要酌情保留部分盈餘後，按下列百分比分派如下： (1)員工紅利百分之十五(修正前為百分之十五到百分之二十五)。 (2)董事、監察人酬勞百分之一。 (3)其餘連同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，由董事會擬具分派方案，經股 東會決議後分派之。 以上員工分派股票紅利得適用於從屬公司員工，其適用條件授權董事會決定。 本公司之股利分配考量未來營運規模及對現金流量之需求，分派股利時以股票 股利為優先，次以現金分派盈餘。但每年發放之股票股利不高於當年度發放之現金 及股票股利合計之百分之八十。 (九)所得稅 本公司原始投資經營積體電路設計與研發，奉經濟部工業局依促進產業升級條例 核定為重要科技事業，本公司已擇定適用股東投資抵減之租稅優惠。另本公司民國九 十一年度現金增資案，符合新興重要策略性產業範圍，本公司股東會已決議適用五年 免徵營利事業所得稅之租稅優惠，並選定自民國九十三年一月一日起為開始適用五年 免稅之起始日。 民國九十五年及九十四年上半年度之所得稅利益組成如下： 95年上半年度 $ 3,752 當期 遞延 $ 94年上半年度 131 (9,127) (3,364) (5,375) (3,233) 本公司遞延所得稅利益如下： 95年上半年度 $ 5,032 投資抵減使用 投資抵減本期增加數 投資抵減高(低)估數 備抵評價－遞延所得稅資產 其他 $ ∼15∼ 94年上半年度 5,793 (6,779) (4,329) 3,706 1,213 (10,349) (5,847) (737) (194) (9,127) (3,364) 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 本公司營利事業所得稅率為百分之二十五；並自民國九十五年一月一日起依「所 得稅基本稅額條例」計算基本稅額。損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅 額與所得稅利益間之差異列示如下： 95年上半年度 $ 37,022 依所得稅前淨利計算之所得稅額 免稅所得之所得稅影響數 投資抵減本期發生數 遞延所得稅資產備抵評價淨變動數 以前年度遞延所得稅資產高(低)估調整及其他 所得稅利益 $ 94年上半年度 13,187 (28,108) (7,853) (6,779) (4,329) (10,349) (5,847) 2,839 1,609 (5,375) (3,233) 民國九十五年及九十四年六月三十日遞延所得稅資產之內容如下： 95.6.30 94.6.30 所 得 稅 影 響 數 金 額 金 額 所 得 稅 影 響 數 遞延所得稅資產－流動： 投資抵減 $ 7,099 7,099 5,021 5,021 存貨備抵跌價損失 8,944 2,236 6,477 1,619 其他 3,844 961 1,376 344 $ 10,296 6,984 遞延所得稅資產－非流動: 投資抵減 其他 $ 10,005 10,005 14,748 14,748 1,506 376 1,662 415 備抵評價 - (14,748) $ 10,381 415 遞延所得稅資產總額 $ 20,677 22,147 遞延所得稅之備抵評價總額 $ ∼16∼ - 14,748 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 本公司因投資研究發展支出，依促進產業升級條例得享受投資抵減。投資抵減可 用以抵減當年度起五年內之每年應納營利事業所得稅半數，惟已屆抵減年限之尚未抵 減餘額則可全數抵減，不受前述僅得抵減每年應納稅額半數之限制。民國九十五年六 月三十日本公司尚未抵減之投資抵減資訊如下： 申報年度 最後可抵減年度 未抵減金額 九十二年度(核定數) 九十六年度 九十三年度(申報數) 九十七年度 6,771 九十四年度(申報數) 九十八年度 2,222 九十五年度(預估數) 九十九年度 2,515 $ 5,596 $ 17,104 兩稅合一相關資訊如下： 95.6.30 94.6.30 未分配盈餘所屬年度： 八十七年度以後 $ 153,464 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 2,172 55,980 - 94年度 (預計) 1.25% 盈餘分配之稅額扣抵比率 93年度 (實際) 0.42% 截至民國九十五年六月三十日止，本公司之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽 徵機關核定至民國九十二年度。 (十)每股盈餘 本公司民國九十五年及九十四年上半年度基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如 下： 95年上半年度 稅前 稅後 94年上半年度 稅前 稅後 基本每股盈餘： 本期淨利 $ 148,089 153,464 52,747 55,980 20,400 20,400 19,400 19,400 7.26 7.52 2.72 2.89 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) $ ∼17∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 94年上半年度 稅前 稅後 稀釋每股盈餘： 本期淨利 $ 52,747 55,980 加權平均流通在外股數(千股) 19,400 19,400 具稀釋作用潛在普通股之影響 (千股) 1,000 1,000 計算稀釋每股盈餘之加權平均 流通在外股數(千股) 20,400 20,400 2.59 2.74 稀釋每股盈餘(元) $ 本公司於民國九十五年五月二十九日股東會決議無償配股，預計增資基準日為民 國九十五年八月八日，請參閱附註四(八)之說明。假設此無償配股已於資產負債表日 配發，其擬制性之追溯調整每股盈餘如下： 95年上半年度 稅前 稅後 $ 基本每股盈餘(元) 5.42 94年上半年度 稅前 稅後 5.61 $ 稀釋每股盈餘(元) 2.03 2.16 1.93 2.04 (十一)金融商品相關資訊 1.民國九十五年及九十四年六月三十日，本公司金融資產及金融負債之公平價值資訊 如下： 95.6.30 帳面價值 公平價值 94.6.30 帳面價值 公平價值 金融資產： 現金及約當現金 337,093 337,093 132,653 132,653 204,460 204,460 119,500 119,500 500 500 3,060 3,060 應付票據及款項 96,423 96,423 47,733 47,733 應付公司債 - - 10,000 10,000 遠期外匯合約 - - 171 202 應收票據及款項 $ 其他金融資產－流動 金融負債： ∼18∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (1)金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格 可供參考時，則採用評價方法估計。 (2)短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金、其他 金融資產-流動、應收/應付票據及帳款。 (3)應付公司債因未於公開市場交易，致實務上無法估計其公平價值。 3.本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下： 95.6.30 公開報價 評價方式 決定之金額 估計之金額 金融資產： 現金 $ 337,093 應收票據及款項 204,460 其他金融資產-流動 500 金融負債： 應付票據及款項 96,423 4.財務風險資訊： (1)信用風險 本公司主要的潛在信用風險係源自於應收帳款之金融商品。 本公司之客戶集中在電子產業，民國九十五年及九十四年六月三十日應收帳 款餘額之79%及84%分別係由三家客戶組成，使本公司有信用風險集中之情形。 為降低信用風險，本公司定期持續評估該等客戶財務狀況及其應收帳款回收之可 能性，且截至目前為止，本公司之收款記錄良好，預期不致有重大損失。 五、關係人交易：無。 六、抵質押之資產 民國九十五年及九十四年六月三十日已設定質押之資產帳面價值如下： 質 押 資 產 擔 保 標 的 定期存款(帳列其他金 作為承做遠期外匯買賣之 $ 擔保 融資產-流動) 定期存款(帳列其他金 進口關稅保證金 融資產-流動) - 3,000 500 $ ∼19∼ 帳 面 價 值 95.6.30 94.6.30 500 3,000 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 七、重大承諾事項及或有事項 本公司因租賃辦公處所等所簽訂之營業租賃合約，截至民國九十五年六月三十日止， 本公司依已簽訂合約估計未來應付租金總額明細如下： 期 間 95.7.1~95.12.31 $ 金 額 3,428 2,396 96.1.1~96.12.31 $ 5,824 八、重大之災害損失：無。 九、重大之期後事項：無。 十、其 他 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下： 性質別 用人費用 95年上半年度 94年上半年度 功能別 屬於營業 屬於營業 屬於營業 屬於營業 合 計 合 計 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者 薪資費用 5,194 21,608 26,802 3,752 16,770 20,522 勞健保費用 337 1,254 1,591 247 964 1,211 退休金費用 318 1,228 1,546 212 784 996 其他用人費用 155 500 655 110 409 519 折舊費用 959 868 1,827 709 717 1,426 攤銷費用 830 1,311 2,141 1,412 895 2,307 (二)重分類 民國九十四年上半年度財務報表中若干金額，為配合民國九十五年上半年度首次 適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之表達方式已作適當 之重分類，該重分類對財務報表表達之影響請詳附註三、四(二)及四(十一)。 十一、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形：無。 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。 ∼20∼ 台灣類比科技股份有限公司財務報表附註(續) 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 9.從事衍生性商品交易：無。 (二)轉投資事業相關資訊： 1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊： 投資公司 名 稱 本公司 被投資公司 名 稱 所在地區 Analog Samoa International Holding Ltd. 主要營 原始投資金額 業項目 本期期末 上期期末 海外控股 公司 期 末 持 有 股 數 比 率 帳面金額 100% - 被投資公司 本期認列之 本期損益 投資損益 備 註 - 註1：截至民國九十五年六月三十日止，尚未匯入資本。 2.資金貸與他人：無。 3.為他人背書保證：無。 4.期末持有有價證券情形：無。 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 10.從事衍生性商品交易：無。 (三)大陸投資資訊：無。 十二、部門別財務資訊 因部門之營收比例無重大變動，按財務會計準則公報第二十三號第25段規定，於編製 期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊。 ∼21∼ 台灣類比科技股份有限公司 現金明細表 民國九十五年六月三十日 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 現金 零用金 $ 銀行存款 支票存款 活期存款－新台幣 61,400 －外幣989千元 32,017 100 4,772 98,189 定期存款－新台幣 238,614 190 －外幣6千元 238,804 $ 註：資產負債表日美金對新台幣之兌換率為美金：32.37 ∼22∼ 337,093 台灣類比科技股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國九十五年六月三十日 客 戶 應收票據： 名 稱 單位：新台幣千元 金 璨穎企業有限公司 $ 額 20,138 士崙科技(股)公司 3,584 其他(個別金額均未超過百分之五) 1,133 24,855 應收帳款： 增你強(股)公司 98,924 蘇州富積電子有限公司 36,860 華晶科技(股)公司 18,188 富積電子(股)公司 9,111 17,361 其他(個別金額均未超過百分之五) 減:備抵呆帳 (839) 179,605 $ 註：應收帳款均係營業活動而產生。 ∼23∼ 204,460 台灣類比科技股份有限公司 其他金融資產－流動明細表 民國九十五年六月三十日 項 目 摘 受限制資產 單位：新台幣千元 要 進口關稅保證金 金 $ 存貨明細表 項 目 製 成 品 金 成 本 $ 33,884 額 市 價 51,810 在 製 品 40,210 58,207 原 料 9,769 9,068 83,863 119,085 減：備抵跌價損失 (8,944) $ 74,919 ∼24∼ 市價基礎 淨變現價值 淨變現價值 重置成本 額 500 台灣類比科技股份有限公司 其他流動資產明細表 民國九十五年六月三十日 項 預付費用 目 單位：新台幣千元 摘 要 預付保費及專利申請之費用 預付貨款 金 $ 預付晶圓測試費等 額 844 49 $ 893 固定資產變動明細表 民國九十五年一月一日至六月三十日 項 成 本： 機器設備 目 期初餘額 $ 本期增加 13,767 2,272 辦公設備 7,937 720 租賃資產 158 - 1,302 - 租賃改良物 本期減少 本 期 轉入(出) 期末餘額 - 16,039 無 - 7,974 無 - - 158 無 - - 1,302 無 - 25,473 - 6,607 - 3,194 683 23,164 2,992 683 機器設備 5,404 1,203 辦公設備 3,260 503 租賃資產 75 13 - - 88 租賃改良物 385 108 - - 493 9,124 1,827 569 - 10,382 14,040 1,165 114 - 15,091 累計折舊： $ ∼25∼ 提供擔 保或質 押情形 569 台灣類比科技股份有限公司 存出保證金明細表 民國九十五年六月三十日 項 單位：新台幣千元 目 金 額 廠房及辦公室押金 $ 投資保證金 1,681 750 18 其他(個別金額均未超過百分之五) $ 2,449 遞延費用變動明細表 民國九十五年一月一日至六月三十日 項 電腦軟體及網路工程等 目 期初餘額 $ 2,069 本期增加 3,089 本期攤銷 1,336 期末餘額 3,822 1,648 778 805 1,621 3,717 3,867 2,141 5,443 模具費 $ ∼26∼ 台灣類比科技股份有限公司 應付票據及帳款明細表 民國九十五年六月三十日 供 應 商 名 稱 應付票據： 單位：新台幣千元 金 $ 鈺欣科技(股)公司 額 621 66 其他(個別金額均未超過百分之五) 687 應付帳款： 菱生精密工業(股)公司 38,272 台灣積體電路製造(股)公司 37,036 統佳科技(股)公司 10,028 超豐電子(股)公司 9,458 942 其他(個別金額均未超過百分之五) 95,736 $ ∼27∼ 96,423 台灣類比科技股份有限公司 應付費用明細表 民國九十五年六月三十日 項 單位：新台幣千元 目 金 應付獎金 $ 額 4,940 應付勞務費 7,353 應付所得稅 3,280 應付光罩費 1,955 其他(個別金額均未超過百分之五) 3,827 $ 21,355 其他流動負債明細表 項 目 金 額 應付董監酬勞及員工紅利 $ 應付營業稅 15,859 1,384 851 其他(個別金額均未超過百分之五) $ ∼28∼ 18,094 台灣類比科技股份有限公司 營業收入明細表 民國九十五年一月一日至六月三十日 項 目 直流對直流可調式脈衝控制IC (DC-DC PWM IC) 數 量 23,117 千顆 緩衝器 (Buffer) 直流轉交流可調式脈衝控制IC (DC-AC PWM IC) 網路卡線性穩壓IC (LAN LDO IC) 單位：新台幣千元 金 $ 額 291,653 9,428 千顆 119,446 226 千顆 2,105 1,688 千顆 8,073 其他 8,468 $ ∼29∼ 429,745 台灣類比科技股份有限公司 銷貨成本明細表 民國九十五年一月一日至六月三十日 項 目 單位：新台幣千元 金 額 原料耗用： 期初原料 $ 加：本期進料 6,759 115,873 研發製品轉入 91 減：期末原料 (9,769) 本期耗用原料 112,954 委外加工費 130,830 製造費用 10,403 製造成本 254,187 加：期初在製品 35,303 減：期末在製品 (40,210) 轉列研究費 (115) 製成品成本 249,165 加：期初製成品 22,889 減：期末製成品 (33,884) 轉列費用及其他 (129) 銷貨成本 $ ∼30∼ 238,041 台灣類比科技股份有限公司 製造費用明細表 民國九十五年一月一日至六月三十日 項 薪 資 費 用 目 單位：新台幣千元 金 $ 額 5,194 折 舊 959 各 項 攤 提 830 雜 項 購 置 607 實 驗 604 費 2,209 其 他 費 用(個別金額均未超過百分之五) $ 10,403 推銷費用明細表 項 薪 資 費 用 目 金 $ 額 2,413 運 費 494 旅 費 387 1,068 其 他 費 用(個別金額均未超過百分之五) $ ∼31∼ 4,362 台灣類比科技股份有限公司 管理費用明細表 民國九十五年一月一日至六月三十日 項 薪 資 費 用 目 單位：新台幣千元 金 $ 額 5,750 勞 務 費 2,431 租 金 支 出 1,142 其 他 費 用(個別金額均未超過百分之五) 4,312 $ 13,635 金 $ 額 13,445 研究發展費用明細表 項 薪 資 費 用 目 研 究 費 9,069 各項耗竭及攤提 1,044 其 他 費 用(個別金額均未超過百分之五) 3,939 $ ∼32∼ 27,497 台灣類比科技股份有限公司 營業外收支明細表 民國九十五年一月一日至六月三十日 項 營業外收入： 目 單位：新台幣千元 金 利息收入 $ 工程品出售收入 額 2,159 474 其他收益 130 $ 2,763 $ 642 營業外支出： 兌換損失 存貨跌價損失 128 固定資產報廢損失 114 $ ∼33∼ 884