寶晟科技股份有限公司

普通股股票代碼：3069
寶晟科技股份有限公司
民國九十七年度
及九十六年度
財務報表暨
會計師查核報告
1
目
錄
一、封
面…………………………………………………………
二、目
錄…………………………………………………………
三、會計師查核報告……………………………………………………
四、資產負債表…………………………………………………………
五、損益表………………………………………………………………
六、股東權益變動表……………………………………………………
七、現金流量表…………………………………………………………
八、財務報表附註………………………………………………………
(一)公司沿革………………………………………………………
(二)重要會計政策之彙總說明……………………………………
(三)會計變動之理由及其影響……………………………………
(四)重要會計科目之說明…………………………………………
(五)關係人交易……………………………………………………
(六)質押之資產……………………………………………………
(七)重大承諾事項及或有事項……………………………………
(八)重大之災害損失………………………………………………
(九)重大之期後事項………………………………………………
(十)其他……………………………………………………………
(十一)附註揭露事項………………………………………………
1.重大交易事項相關資訊…………………………………
2.轉投資事業相關資訊……………………………………
3.大陸投資資訊……………………………………………
(十二)部門別財務資訊……………………………………………
九、重要會計科目明細表………………………………………………
公 司：寶晟科技股份有限公司
聯絡人：江經理宏文
地 址：台北縣汐止市新台五路一段 77 號 15 樓之 6
電 話：(02)2698-3333
2
第
第
第
第
第
第
第
第
第
第
第
第
第
第
第
第
第
第
第
第
第
1
2
3
4
6
7
8
9
9
9
12
12
21
24
無
無
無
24
25
25
26
27
29
31
頁
頁
頁
頁
頁
頁
頁
頁
頁
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頁
會 計 師 查 核 報 告
寶晟科技股份有限公司
公鑒：
寶晟科技股份有限公司民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一
日之資產負債表，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九十六年一月一日
至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。
上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務
報表表示意見。
本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核
工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則
及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對
所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報
告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達
寶晟科技股份有限公司民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一日之
財務狀況，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九十六年一月一日至十二
月三十一日之經營成果與現金流量。
寶晟科技股份有限公司另已編製民國九十七年度及民國九十六年度之合併財務報
表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
日正聯合會計師事務所
會計師：
陳
枝
凌
張
裕
銘
證期局核准文號：(89)台財證(六)第 77662 號
(86)台財證(六)第 88087 號
民
國
九
十
八
年
3
四
月
三
日
寶晟科技股份有限公司
資產負債表(資產)
民國九十七年及九十六年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
代碼
資
流動資產
註
金
現金及約當現金
二及四
$
1310
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
1120
應收票據淨額
1140
應收帳款淨額
1150
應收帳款-關係人淨額
1164
應收退稅款
120X
存貨
1260
預付款項
1280
其他流動資產
1286
淨遞延所得稅資產-流動
1100
1291
產
13.41
二及五
1,579
二及六
153
九十六年十二月三十一日
金
額
％
$
48,161
15.74
0.56
3,732
1.22
0.06
182
0.06
二及七
7,821
2.75
19,111
6.25
二、八及二十一
15,170
5.33
3,506
1.14
36
0.01
23
0.01
64,193
22.56
71,342
23.32
1,079
0.38
948
0.31
230
0.08
873
0.28
1,401
0.49
6,615
2.16
150
0.05
150
0.05
129,979
45.68
154,643
50.54
二及十八
二十二
流動資產合計
基金及投資
九十七年十二月三十一日
額
％
38,167
二及九
受限制資產
11XX
附
二及十
1421
採權益法之長期股權投資
36,375
12.79
34,566
11.30
14XX
基金及投資合計
36,375
12.79
34,566
11.30
固定資產
二、十一及二十一
1501
土地
63,766
22.41
63,766
20.84
1521
建築物
47,604
16.73
47,604
15.56
1531
機器設備
9,404
3.31
10,639
3.48
1551
運輸設備
964
0.34
964
0.31
1561
生財器具
1,144
0.40
1,158
0.38
1681
其他設備
1,726
0.61
1,726
0.56
1681
研究發展設備
7,884
2.77
7,884
2.58
15XY
成本及重估增值
132,492
46.57
133,741
43.71
15X9
減：累計折舊
(22,969)
(8.07)
(21,159)
(6.92)
109,523
38.50
112,582
36.79
149
0.05
148
0.05
1,682
0.59
2,442
0.80
15XX
固定資產淨額
其他資產
1820
存出保證金
1830
遞延費用
二
1848
催收款淨額
1860
淨遞延所得稅資產-非流動
18XX
1XXX
十二
-
-
-
-
二及十八
6,804
2.39
1,591
0.52
8,635
3.03
4,181
1.37
284,512
100.00
305,972
100.00
其他資產合計
資
產
總
計
$
$
(後附之附註係本財務報表之一部份)
董事長：張建中　經理人：張建中　會計主管：江宏文
4
寶晟科技股份有限公司
資產負債表(負債及股東權益)
民國九十七年及九十六年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
代碼
負 債 及 股 東 權 益
附
註
金
九十七年十二月三十一日
額
％
九十六年十二月三十一日
金
額
％
流動負債
2120
應付票據
二
2140
應付帳款
2170
應付費用
2261
2298
9,665
3.16
1.93
5,068
1.66
3,632
1.28
6,519
2.13
預收貨款
679
0.24
3,342
1.09
其他流動負債
119
0.04
223
0.07
19,621
6.90
24,817
8.11
二及十四
2,920
1.03
2,775
0.91
十
1,520
0.53
1,171
0.38
4,440
1.56
3,946
1.29
24,061
8.46
28,763
9.40
267,187
93.91
267,187
87.32
21XX
$
9,712
3.41
二十一
5,479
十三
流動負債合計
$
其他負債
2810
應計退休金負債
2881
遞延貸項-聯屬公司間利益
28XX
2XXX
其他負債合計
負債合計
股東權益
3110
3211
普通股股本
十五
資本公積
十六
普通股股票溢價
32XX
資本公積合計
保留盈餘
-
7
-
7
-
7
-
十七
3310
法定盈餘公積
3350
未分配盈餘
33XX
7
十八
保留盈餘合計
8,498
2.99
19,731
6.45
(18,139)
(6.38)
(11,233)
(3.67)
(9,641)
(3.39)
8,498
2.78
2,898
1.02
1,517
0.50
260,451
91.54
277,209
90.60
284,512
100.00
305,972
100.00
股東權益其他調整項目
3420
3XXX
累積換算調整數
二及十
股東權益合計
重大承諾事項及或有事項
1XXX
負 債 及 股 東 權 益 總 計
$
$
(後附之附註係本財務報表之一部份)
董事長：張建中　經理人：張建中　會計主管：江宏文
5
寶晟科技股份有限公司
損 益 表
民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
代碼
項
目
營業收入淨額
附
註
金
九十七年度
額
％
九十六年度
額
％
二及二十一
4110
營業收入
4170
減：銷貨退回
(837)
4190
減：銷貨折讓
(8)
4000
金
$
營業收入淨額小計
165,516
100.51
$
(0.51)
-
206,709
100.75
(1,493)
(0.73)
(47)
(0.02)
164,671
100.00
205,169
100.00
(128,165)
(77.83)
(164,016)
(79.94)
營業毛利
36,506
22.17
41,153
20.06
聯屬公司間未實現利益
(1,520)
(0.92)
(1,171)
(0.57)
5930
聯屬公司間已實現利益
1,171
0.71
697
0.34
5900
營業毛利淨額
36,157
21.96
40,679
19.83
5110
營業成本
5910
5920
二十一
營業費用
6100
推銷費用
(23,776)
(14.44)
(20,978)
(10.23)
6200
管理及總務費用
(12,951)
(7.86)
(13,743)
(6.70)
6300
研發費用
(12,499)
(7.59)
(16,908)
(8.24)
(49,226)
(29.89)
(51,629)
(25.17)
(13,069)
(7.93)
(10,950)
(5.34)
6000
6900
營業費用小計
營業淨(損)
營業外收入及利益
7110
利息收入
7130
處分固定資產利益
7150
存貨盤盈
7160
兌換盈益
7250
7310
7480
其他收入
7100
二
二
132
0.08
247
0.12
960
0.58
152
0.07
533
0.33
-
-
-
-
794
0.39
壞帳回升利益
-
-
609
0.30
金融資產評價利益
-
-
68
0.03
33
0.02
260
0.13
1,658
1.01
2,130
1.04
二及十
(2,572)
(1.56)
(940)
(0.46)
二
-
-
(15)
(0.01)
-
-
(576)
(0.28)
營業外收入及利益小計
營業外費用及損失
7521
採權益法認列之投資損失
7530
處分固定資產損失
7550
存貨盤損
7560
兌換損失
7570
存貨跌價及呆滯損失
7640
金融資產評價損失
7880
其他損失
7500
二
(733)
(0.45)
-
-
二及九
(1,269)
(0.77)
(1,574)
(0.77)
二及五
(2,153)
(1.31)
-
(1)
營業外費用及損失小計
-
-
(30)
(0.01)
(6,728)
(4.09)
(3,135)
(1.53)
(18,139)
(11.01)
(11,955)
(5.83)
$
(18,139)
(11.01)
$
716
(11,239)
0.35
(5.48)
稅前淨(損)
$
(0.68)
$
(0.45)
減：所得稅費用
本期淨(損)
$
(0.68)
$
0.03
(0.42)
7900
稅前淨(損)
8110
9600
減：所得稅費用
本期淨(損)
9750
普通股每股盈餘：(單位：元)
二及十八
十九
(後附之附註係本財務報表之一部份)
董事長：張建中　經理人：張建中　會計主管：江宏文
6
寶晟科技股份有限公司
股東權益變動表
民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
保
項
目
民國九十六年一月一日餘額
民國九十五年度盈餘提撥及分配:
提列法定公積
發放股東紅利
發放員工紅利
發放董監酬勞
民國九十六年度淨(損)
累積換算調整數
民國九十六年十二月三十一日餘額
民國九十六年度盈虧撥補：
法定盈餘公積彌補虧損
民國九十七年度淨(損)
累積換算調整數
民國九十七年十二月三十一日餘額
股
$
本
257,376
資
$
本
公
積
7
留
法定盈餘公積
$
18,068
盈
$
$
267,187
7
$
7
$
權益調整
未分配盈餘
16,713
1,663
(1,663)
(14,464)
(160)
(420)
(11,239)
19,731
(11,233)
(11,233)
11,233
-
9,651
160
267,187
餘
8,498
$
-
累積換算調整數
$
631
經理人：張建中
7
計
292,795
(4,813)
(420)
(11,239)
886
277,209
886
1,517
-
$
1,517
0.00
董事長：張建中
合
$
會計主管：江宏文
$
277,209
寶晟科技股份有限公司
現金流量表
民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日
代碼
AAAA
BBBB
CCCC
EEEE
項
目
營業活動之現金流量：
本期淨(損)
調整項目：
折舊
呆帳(回升利益)
各項攤提
存貨盤(盈)損
存貨跌價及呆滯損失
採權益法認列之投資損失
處分固定資產(利益)
固定資產報廢損失
金融資產評價損失(利益)
交易目的金融資產(增加)
應收票據減少
應收帳款(增加)減少
應收退稅款(增加)
存貨減少
預付款項(增加)減少
其他流動資產減少
淨遞延所得稅資產(增加)
遞延退休金成本減少
應付票據增加(減少)
應付帳款增加(減少)
應付所得稅(減少)
應付費用(減少)
預收貨款(減少)
其他流動負債(減少)增加
遞延貸項-聯屬公司間利益增加
應計退休金負債增加
營業活動之淨現金流(出)入
單位：新台幣仟元
九十六年度
九十七年度
$
投資活動之現金流量：
採權益法之長期股權投資(增加)
出售固定資產價款
購置固定資產價款
存出保證金減少
遞延費用(增加)
投資活動之淨現金流(出)
(18,139)
$
2,405
984
(533)
1,269
2,572
(960)
1
2,153
28
(374)
(13)
6,412
(131)
644
47
412
(2,887)
(2,663)
(104)
349
145
(8,383)
3,158
(609)
1,282
576
1,574
940
(137)
13
(68)
(3,664)
532
27,220
(23)
9,873
1,514
955
(716)
68
(5,808)
(3,985)
(575)
(5,515)
(3,123)
34
474
336
13,087
(3,000)
1,613
(224)
(1,611)
(3,409)
1,574
(380)
457
(992)
(2,750)
融資活動之現金流量：
發放現金股利
發放董監酬勞
融資活動之淨現金流(出)
(4,813)
(420)
(5,233)
-
本期現金及約當現金(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
$
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息(不含資本化利息)
本期支付所得稅
$
(9,994)
48,161
38,167
13
$
5,104
43,057
48,161
$
598
(後附之附註係本財務報表之一部份)
董事長：張建中　經理人：張建中　會計主管：江宏文
8
(11,239)
寶晟科技股份有限公司
財務報表附註
民國九十七年及九十六年十二月三十一日
(金額除另予註明者外，均以新台幣元為單位)
一、公司沿革及業務概況
(一)寶晟科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國七十九年六月二十六日依公司
法及其他有關法令規定設立，原始設立股本為新台幣壹佰萬元整，經數次增資後，
截至民國九十七年十二月三十一日止，額定及實收股本總額分別為新台幣參億元及
貳億陸仟柒佰壹拾捌萬柒仟貳佰肆拾元。
(二)本公司主要經營項目為電腦系統、週邊設備組件之租賃買賣修護裝配及進出口業
務、電腦軟體程式之設計及電腦相關產品之設計加工按裝及代理等業務。
(三)本公司民國九十七年及民國九十六年十二月三十一日員工人數均為61人，民國九十
七年度及民國九十六年度平均人數分別為63人及88人。
(四)本公司於民國九十二年十一月十七日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌
買賣。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則
及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)現金及約當現金
現金流量表係以現金及約當現金為基礎編製，約當現金係指同時具備下列條件
之短期且具高度流動性之投資：
1.隨時可轉換成定額現金者。
2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。
(二)金融商品
1.本公司對以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品係採交易日會
計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。
2.本公司所持有之金融商品，在原始認列後，係以公平價值評價且其價值變動列為
當期損益。並分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動列入損益之金融資產
兩類。
(三)應收(付)票據
應收(付)票據按設算利率計算公平價值。但一年期以內之應收(付)票據，其公
9
平價值與到期值差異不大且其交易量頻繁者，得不以公平價值評價。
(四)備抵呆帳
備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據及帳款
之帳齡情形及其收回之可能性予以評估提列，並分別列示於各該科目項下。
(五)存
貨
各項存貨係以實際成本為入帳基礎，成本計價採加權平均法，期末存貨以淨變
現價值或重置成本為市價，採總成本與總市價孰低法作為續後評價。
(六)採權益法之長期股權投資
1.凡投資公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過50%者或具有對財
務、營運及人事方針加以主導及監管之能力者，均另編製合併財務報表。
2.出售長期股權投資，其出售成本採加權平均法計算，出售價格與帳列成本之差額
列為當期損益。
3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整
數」，本公司依持股比例認列之，作為本公司股東權益之調整項目。
4.持有被投資公司股權比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價。凡與被
投資公司間交易所產生之未實現內部損益，均於發生年度加以沖銷，俟實現時再
予認列。
(七)固定資產
1.固定資產按照取得或建造時之成本入帳，並將購建期間之有關利息資本化。
2.重大更新及改良，作為資本支出，列入固定資產；經常性之修理及維護支出，則
作為當年度費用。固定資產出售或報廢時，其成本及累計折舊均自帳上予以減除。
若有出售固定資產盈餘時，列為當年度之利益；如有損失時，則認列為當期費用。
3.折舊係按估計經濟耐用年限加計一年為殘值，採平均法提列之。到期已折足而尚
在使用之固定資產，於預留殘值範圍內仍繼續提列折舊。
(八)遞延費用
其包括辦公室裝修、電腦軟體及模具等，以取得成本為入帳基礎，並按其估計
效益年數分三年至五年平均攤提。
(九)退休金
1.本公司訂有員工退休辦法，自民國九十年六月起依勞動基準法規定設立勞工退休
準備金監督委員會，每月按薪資總額2%提撥退休準備金，存入台灣銀行退休基金
專戶。由於上述退休準備金係以退休準備金監督委員會名義存入，與本公司完全
分離，故未列入上開財務報表中。
2.勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施後員工
得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保
留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休
10
金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。
3.退休金之會計處理係依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規
定，屬確定給付退休辦法者，淨退休金成本係按精算報告提列，包括當期服務成
本、利息成本、退休基金資產之預期報酬、前期服務成本之攤銷、退休金損益之
攤銷、未認列過渡性淨資產或淨給付義務之攤銷及縮減或清償損益等項目所組
成。屬確定提撥退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之退休基金數額認列
為當期費用。
(十)收入認列方法
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現且已賺得時認列，相關成本
於認列收入時同時承認之。
(十一)外幣交易
本公司以新台幣元為記帳單位，所有非衍生性商品之外幣計價交易所產生之各
項外幣資產、負債、收入或費用，均按交易日之即期匯率換算成新台幣入帳，其與
實際收付間之差額列為當期兌換損益。資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按
該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換損益列為當期損益。
(十二)所得稅
本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定，作
跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為
遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅
影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵
評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動
項目，無相關之資產負債者，依預期回轉期間之長短期劃分為流動或非流動項目。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘
之日列為當期費用。
本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會
計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等
所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
本公司依行「所得基本稅額條例」規定計算之一般所得稅額高於或等於基本稅
額者，則當年度應繳納之所得稅，應按所得稅法及其他相關法令規定計算認定之；
反之，一般所得稅額低於基本稅額者，其應繳納之所得稅，除按所得稅法及其他相
關法律計算認定外，應另就基本稅額與一般所得稅額之差額認定之。前開差額，不
得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之。
(十三)股份基礎給付-員工獎酬
股份基礎給付協議之給與日於民國九十七年一月一日(含)以後者，以所給與權
益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資費用。
11
(十四)員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監酬勞成本，依中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052
號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可
合理估計時，認列為費用及負債。
(十五)資產減損
本公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」。依該
號公報規定，本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現
金產生單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損
失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，
即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，
減除應提列折舊或攤銷後之數。
三、會計變動之理由及其影響
本公司自民國九十七年一月一日起，採用新發佈之中華民國會計研究發展基金會(96)
基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定。本公司截至民國九十七年
十二月三十一日止未分配盈餘為負數，故前述會計原則變動對本公司民國九十七年度之
淨損尚無影響。
四、現金及約當現金
九
現
十
七
年
底
九 十 六 年 底
金：
庫存現金
$
53,227
$
75,063
銀行存款：
合
支票存款
1,060,132
619,575
活期存款
26,737,450
36,681,693
外幣存款
10,316,225
10,784,938
計
$
38,167,034
$
48,161,269
已指定用途或支用受有約束之銀行存款，已重分類至流動資產－受限制
資產項下，請參閱附註二十二之說明。
五、公平價值變動列入損益之金融資產-流動
交易目的金融資產－非衍生性商品
九
交易目的金融資產-基金
十
計
年
底
3,664,247
$
九 十 六 年 底
$
(2,085,383)
交易目的金融資產評價調整
合
七
1,578,864
$
12
3,664,247
67,577
$
3,731,824
(一)開放型基金之公平價值，係指資產負債表日該基金之淨資產價值。
(二)本公司期末持有有價證券之相關資訊，請參閱附註二十四之說明。
六、應收票據淨額
九
應收票據
十
$
七
底
153,183
減：備抵呆帳
應收票據淨額
年
九 十 六 年 底
$
－
$
181,446
－
153,183
$
181,446
七、應收帳款淨額
九
應收帳款(不含應收帳款-關係人)
十
$
年
底
7,844,003
減：備抵呆帳
應收帳款淨額
七
九 十 六 年 底
$
(22,812)
$
7,821,191
19,130,410
(19,303)
$
19,111,107
八、應收帳款-關係人淨額
九
應收帳款-關係人
十
$
七
底
15,169,634
減：備抵呆帳
應收帳款-關係人淨額
年
九 十 六 年 底
$
3,509,308
－
$
(3,509)
15,169,634
$
3,505,799
九、存貨淨額
九
商品盤存
十
$
七
年
底
4,756,281
九 十 六 年 底
$
2,807,484
原料盤存
35,986,405
43,463,997
在製品及半成品盤存
23,076,556
22,450,490
1,821,672
4,436,642
65,640,914
73,158,613
(1,447,787)
(1,816,722)
製成品盤存
小
計
減：備抵存貨跌價損失
合
計
$
64,193,127
$
71,341,891
民國九十七年底及民國九十六年底存貨之投保金額分別為51,000,000元
及57,000,000元。
13
十、採權益法之長期股權投資
九
十
七
年
底
九
十
六
年
底
被 投 資 公 司 名 稱
評價基礎
帳列金額
持股比例
帳列金額
持股比例
CHINAWARE GROUP LIMITED
權益法
$ 17,355,252
100%
$ 18,691,364
100%
SPLENDID CHINA LIMITED
權益法
499,412
100%
515,650
100%
BOSER TECHNOLOGY, INC.
權益法
15,930,226
70%
15,358,983
70%
鉅晟精密股份有限公司
權益法
2,590,091
33.33%
合
計
$ 36,374,981
－
－
$ 34,565,997
1.本公司民國九十年度轉投資 CHINAWARE GROUP LIMITED(模里西斯)普通股 5,000 股，
每股取得成本為 1 美元，按面額認購，並於民國九十一年度增加投資 CHINAWARE GROUP
LIMITED（模里西斯）普通股 45,000 股，每股取得成本為 10 美元，及於民國九十三
年增加投資 CHINAWARE GROUP LIMITED（模里西斯）普通股 15,000 股，每股取得成本
為 10 美元，截至民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一日止，
投資金額及股數均為 605,000 美元及 65,000 股，持股比例均為 100%，採權益法評價。
2.本公司民國九十一年度轉投資 SPLENDID CHINA LIMITED(薩摩亞)普通股 5,000 股，
每股取得成本為 1 美元，按面額認購，截至民國九十七年十二月三十一日及民國九十
六年十二月三十一日止，投資金額及股數均為 5,000 美元及 5,000 股，持股比例均為
100%，採權益法評價。
3.本公司民國九十四年五月經董事會決議轉投資 BOSER TECHNOLOGY,INC.（美國）
350,000 股，每股面額 1 美元，按面額認購，並於民國九十六年十月二十四日經董事
會決議增加投資 BOSER TECHNOLOGY,INC.（美國）105,000 股，每股面額 1 美元，按
面額認購，持股比例均為 70%。截至民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十
二月三十一日止，投資金額及股數均為 455,000 美元及 455,000 股，採權益法評價。
4.本公司民國九十七年四月轉投資鉅晟精密股份有限公司 300,000 股，每股面額新台幣
10 元，按面額認購，持股比例為 33.33%。截至民國九十七年十二月三十一日止，投
資金額為新台幣 3,000,000 元，投資股數為 300,000 股，採權益法評價。
14
5.民國九十七年度及民國九十六年度採益法評價之被投資公司分別係依經會計師簽證
之財務報表認列投資損益及累積換算調整數，明細如下：
民
國
九
十
七
年
CHINAWARE GROUP SPLENDID CHINA
LIMITED
LIMITED
依持股比例認列投資(損失)利益 $ (2,533,599)
本期認列投資(損失)利益
民
計
國
九
十
六
$(2,571,728)
(409,909)
(2,571,728)
5,759
177,466
(16,238)
$
571,243
－
SPLENDID CHINA
BOSER
LIMITED
LIMITED
TECHNOLOGY,INC.
本期認列投資(損失)利益
(1,166,742)
$
(1,166,742)
累積換算調整數增加(減少)
(214,883)
$
250,836
(23,662)
951,859
$
(23,662)
$
$
$
計
(939,568)
(939,568)
(63,858)
(26,346)
$(1,191,016)
合
250,836
(2,684)
1,380,712
$ (409,909)
CHINAWARE GROUP
度
計
$ (409,909)
1,197,487
$
計
393,777
393,777
依持股比例認列投資(損失)利益 $
合
$
(21,997)
$ (1,336,112)
年
(21,997)
合
(2,533,599)
累積換算調整數增加(減少)
合
$
BOSER
鉅晟精密
TECHNOLOGY,INC. 股份有限公司
885,317
186,978
$
(54,251)
6.截至民國九十七年底及民國九十六年底止，本公司與採權益法評價之被投資公司間順
流交易所產生之遞延貸項－聯屬公司間利益分別為 1,519,922 元及 1,171,251 元。
7. 本 公 司 投 資 之 CHINAWARE GROUP LIMITED 、 SPLENDID CHINA LIMITED 及 BOSER
TECHNOLOGY, INC.，另已編製合併財務報表。
8.採權益法認列長期股權投資，其揭露之相關資訊請詳附註二十五。
十一、固定資產―累計折舊
九
十
七
年
底 九
十
六
年
底
累計折舊
建 築 物
$
(7,798,004)
$
(6,884,881)
機器設備
(4,092,008)
(3,534,396)
運輸設備
(825,062)
(731,869)
生財器具
(1,064,704)
(1,048,987)
其他設備
(1,580,702)
(1,529,943)
研究發展設備
(7,608,176)
(7,428,779)
累計折舊合計
$
(22,968,656)
$
(21,158,855)
(一)固定資產業經投保，民國九十七年底及民國九十六年底之投保金額分別為
47,700,000 元及 52,060,000 元。
(二)民國九十七年度及民國九十六年度均無利息資本化。
十二、催收款淨額
15
九
催
收
十
七
年
款
－
減：備抵呆帳
－
淨
－
額
底 九
十
六
年
$
底
9,398
(9,398)
－
催收款係逾一年未收取之帳款轉入。
十三、應付費用
九
應付員工薪資
十
$
七
年
底 九
2,559,817
十
$
六
年
底
4,926,298
應付勞務費
420,000
615,000
應付保險費
211,928
210,189
應付佣金支出
其
他
合
計
－
93,986
440,436
$
673,748
3,632,181
$
6,519,221
十四、退休金
(一)本公司以民國九十七年十二月三十一日及九十六年十二月三十一日為衡量日精算調
整，茲將退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：
單位：新台幣仟元
九十七年底
九十六年底
給付義務：
既得給付義務(VBO)
非既得給付義務
－
$
－
(2,834)
$
(2,611)
累積給付義務(ABO)
(2,834)
(2,611)
未來薪資增加之影響數
(3,094)
(2,707)
預計給付義務(PBO)
(5,928)
(5,318)
退休基金資產公平價值
4,043
3,864
(1,885)
(1,454)
提撥狀況
未認列過渡性淨給付義務
509
556
未認列退休金損益
(1,546)
(1,880)
補列之應計退休金負債
－
－
應計退休金負債
$
(2,922)
$
(2,778)
1.民國九十七年底及民國九十六年底，本公司職工退休辦法之既得給付均為 0 元。
2.民國九十七年度應計退休金負債 2,922 仟元分別帳列流動負債-應付費用 2 仟元及
16
其他負債-應計退休金負債 2,920 仟元，民國九十六年度應計退休金負債 2,778 仟
元分別帳列流動負債-應付費用 3 仟元及其他負債-應計退休金負債 2,775 仟元。
(二)民國九十七年度及民國九十六年度淨退休金成本組成項目如下：
單位：新台幣仟元
九
服務成本
十
七
年
$
度
九 十 六 年 度
160
利息成本
－
159
退休基金資產實際報酬
$
(141)
324
(105)
退休基金資產報酬(損)益
24
(7)
過渡性淨給付義務攤銷數
47
47
(67)
203
退休金損(益)攤銷數
淨退休金成本
$
182
$
462
(三)主要精算假設如下：
九 十 七 年 度
九 十 六 年 度
折現率
3％
3％
未來薪資水準增加率
4％
4％
退休基金資產預期長期投資報酬率
3％
3％
(四)依勞動基準法撥存於台灣銀行之勞工退休準備金，未包括在本公司財務報表內，其
變動明細如下：
單位：新台幣仟元
九 十 七 年 度
$
期初餘額
3,864
九 十 六 年 度
$
3,697
加：本期撥存金額
38
62
加：退休基金孳息
141
105
期末餘額
$
4,043
$
3,864
(五)自民國九十四年七月一日起，本公司依據「勞工退休金條例」
，訂有確定提撥之退休
辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞
工退休金制度部分，每月按不低於薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳
戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一
次退休金方式領取。民國九十七年度及民國九十六年度，本公司依上開退休金條例
認列之退休金成本分別為 1,476 仟元及 2,196 仟元。
十五、普通股股本
17
本公司於民國九十六年五月三十日經股東會決議，增資發行新股 981,159 股，每
股面額新台幣壹拾元，其中包含盈餘轉增資 965,159 股與員工紅利轉增資 16,000 股，
無償配股轉增資基準日訂於民國九十六年八月二十一日，業已完成變更登記。
十六、資本公積
依據公司法規定，資本公積除於盈餘公積填補虧損仍有不足時，得補充該項虧損
及依股東會決議撥充資本外，不得移作他用。
十七、保留盈餘
(一)根據本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補已往虧損，次提
百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具股息及紅利分配方案，其中員工紅利
不得少於分配金額百分之一，董監事酬勞不得高於分配金額百分之三，經股東會決
議後分派之。
(二)本公司股利政策依循基本準則如下：董事會擬定盈餘分配案時，將考量公司所處環
境及成長階段，並參酌盈餘分配對未來整體營運之影響，以決定股利發放之時機、
條件、金額及種類，並提請股東會決議。
1.當本公司屬成長階段時，盈餘分配以不低於當年度可分配盈餘之 60%為原則，
並考量對未來獲利及資金需求情形分配股利，其中現金股利發放不低於當年度
分配股利之 10%。
2.當本公司進入成熟階段時，則盈餘分配視未來資本支出及盈餘狀況分配股利，
其中現金股利之發放不低於當年度分配股利之 20%。
(三)本公司民國九十六年度盈虧撥補案業經民國九十七年六月十九日股東會決議，以法
定盈餘公積彌補虧損 11,233,083 元。
十八、所得稅
(一)所得稅費用(利益)構成項目如下：
九 十 七 年 度
當期所得稅費用
－
遞延所得稅(利益)
－
未分配盈餘加徵百分之十所得稅
－
以前年度所得稅(高)估
－
合
－
計
(二)淨遞延所得稅資產明細如下：
18
九 十 六 年 度
－
$
(716,011)
－
(1)
$
(716,012)
九 十 七 年 底
九 十 六 年 底
遞延所得稅資產－流動
投資抵減餘額
－
虧損扣抵
－
聯屬公司間未實現銷貨利益
$
$
6,320,013
2,486,638
379,980
292,813
逾兩年未付之應付票據
26,060
9,024
逾兩年未付之應付帳款
56,473
－
逾兩年未沖銷之應付費用
26,250
45,339
逾兩年未沖銷之預收貨款
12,449
12,193
逾兩年未沖銷之暫收款
16,917
16,917
存貨跌價及呆滯損失
361,947
－
金融資產評價損失
521,346
－
遞延所得稅(負債)－流動
未實現兌換利益
減：遞延所得稅資產－備抵評價
淨遞延所得稅資產－流動
－
(81,291)
－
(2,486,638)
$
1,401,422
$
6,615,008
$
7,080,923
－
5,670,753
－
遞延所得稅資產－非流動
投資抵減餘額
虧損扣抵
依十八號公報調整之退休金費用
710,307
未實現投資損失
$
1,002,910
存貨跌價及呆滯損失
462,456
－
454,180
(7,660,635)
減：遞延所得稅資產－備抵評價
淨遞延所得稅資產－非流動
$
6,804,258
674,036
－
$
1,590,672
(三)兩稅合一相關資訊：
九 十 七 年 底
可扣抵稅額帳戶餘額
$
805
九 十 六 年 底
$
805
預計盈餘分配之稅額扣抵比率
－
－
實際盈餘分配之稅額扣抵比率
－
－
19
(四)未分配盈餘相關資訊：
九 十 七 年 底
八十七年度以後
$ (18,139,228)
九 十 六 年 底
$ (11,233,083)
(五)本公司營利事業所得稅業已核定至民國九十五年度。
(六)截至民國九十七年底，本公司預計尚有機器設備或技術、研究發展支出投資抵減
尚未抵減稅額 7,080,923 元，明細如下：
法
令
依
據
抵
減
項
目
可抵減總額
促進產業升級條例 九十五年度研究發展支出(核定數) $
3,302,449
促進產業升級條例 九十六年度研究發展支出(申報數)
$
最後抵減年度
2,005,252
九十九年度
2,873,935
2,873,935
一ＯＯ年度
63,350
63,350
一ＯＯ年度
2,138,386
2,138,386
一Ｏ一年度
促進產業升級條例 九十六年度設備或技術(申報數)
促進產業升級條例 九十七年度研究發展支出(預估數)
尚未抵減餘額
$
7,080,923
(七)截至民國九十七年底，本公司預計虧損扣抵尚未使用之所得額抵減明細如下：
年
度
虧損金額
九十六年度(申報) $
九十七年度(申報)
合
計
已扣抵金額
9,928,921
尚未扣抵金額
$
最後抵減年度
9,928,921
一○六年
一○七年
12,754,089
－
12,754,089
$ 22,683,010
－
$ 22,683,010
十九、普通股每股盈餘
項
目
本期淨(損)(A)
九 十 七 年 度
九 十 六 年 度
$
$
(18,139,228)
(11,238,319)
期末流通在外加權平均股數(B)
26,718,724股
26,718,724股
追溯調整後流通在外加權平均股數(C)
26,718,724股
26,718,724股
普通股每股盈餘(A/B)
$
(0.68)
$
(0.42)
追溯調整後普通股每股盈餘(A/C)
$
(0.68)
$
(0.42)
20
二十、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：
九
功能別
十
七
年
度九
屬 於 營 業屬 於 營 業
性質別
成
用人費用
本
者費
用
十
六
年
度
屬 於 營 業屬於營業
者合
計成
本
者費
用
者合
計
12,946,798
24,858,098
37,804,896
36,402,285 26,746,349 63,148,634
10,663,141
20,470,004
31,133,145
23,195,616 21,606,641 44,802,257
勞健保費用
771,536
1,604,388
2,375,924
1,939,572
1,555,114
3,494,686
退休金費用
507,669
1,150,769
1,658,438
1,323,523
1,334,920
2,658,443
1,004,452
1,632,937
2,637,389
9,943,574
2,249,674 12,193,248
1,715,459
689,974
2,405,433
2,461,955
薪資費用
其他用人費用
折舊費用
695,451
折耗費用
―
―
―
―
―
攤銷費用
232,048
751,758
983,806
554,185
727,883
3,157,406
―
1,282,068
註：其他用人費用包含加班費、伙食費、誤餐費、職工福利及資遣費。
二十一、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關
係
人
名
稱
與
本
公
司
之
關
係
CHINAWARE GROUP LIMITED
本公司採權益法評價之被投資公司
SPLENDID CHINA LIMITED
本公司採權益法評價之被投資公司
BOSER TECHNOLOGY, INC
本公司採權益法評價之被投資公司
鉅晟精密股份有限公司
本公司採權益法評價之被投資公司
上海亨晟電子貿易有限公司
子公司採權益法評價之被投資公司
兆崧科技有限公司
該公司之負責人為本公司董事之配偶
(註:自97.6.19日起就任本公司董事)
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷
貨
九
關
係
人
名
稱
SPLENDID CHINA LIMITED
$
BOSER TECHNOLOGY, INC.
兆崧科技有限公司
計
七
金
上海亨晟電子貿易有限公司
合
十
$
額
年
度 九
佔營業收入
淨 額 ％
912,072(註1)
0.55％
1,356,706(註2)
十
金
額
年
度
佔營業收入
淨 額 ％
884,003(註4)
0.43％
0.82％
2,349,124(註5)
1.14％
31,703,141(註3)
19.25％
22,564,206(註6)
11.00％
23,544
0.01％
33,995,463
20.63％
21
$
六
$
－
－
25,797,333
12.57％
本公司與關係人間之銷貨，其價格依一般正常交易條件為之，惟收款條件需
視關係人收款狀況而適時匯入應收款項。
(註1)美金 28,027.50元
(註2)美金 43,244.00元
(註3)美金990,644.60元
(註4)美金 27,068.50元
(註5)美金 71,574.00元
(註6)美金688,094.40元
2.進
貨
九
關
係
人
名
稱
十
金
額
$
鉅晟精密股份有限公司
七
1,424,679
年
九
度
佔進貨淨額
％
十
六
金
額
年
度
佔進貨淨額
％
－
1.64％
－
本公司與關係人間之進貨，其價格及付款條件與一般廠商相同。
3.加工費(帳列營業成本)
九
關
係
人
名
稱
金
$
兆崧科技有限公司
十
七
年
度
九
額
佔該科目%
金
6,818,067
十
六
額
年
度
佔該科目%
－
99.05％
－
4.應收帳款-關係人
本公司因銷貨交易產生對關係企業之應收款項明細如下：
九
關
係
人
名
稱
十
金
七
額
年
底 九
佔該科目%
十
金
六
額
年
底
佔該科目%
310
－
－
－
上海亨晟電子貿易有限公司
383,873(註1)
2.53％
－
－
SPLENDID CHINA LIMITED
687,025(註2)
4.53％
BOSER TECHNOLOGY, INC.
14,098,426(註3)
92.94％
$
兆崧科技有限公司
合
計
$
15,169,634
100.00％
(註1)美金 11,755.75元
(註2)美金 20,730.00元
(註4)美金 13,228.50元
(註5)美金 95,336.50元
22
$
$
427,917(註4)
12.19％
3,081,391(註5)
87.81％
3,509,308
100.00％
(註3)美金 431,278.00元
5.應付票據
本公司因進貨交易產生對關係企業之應付款項明細如下：
九
關
係
人
名
十
稱
金
$
兆崧科技有限公司
七
底 九
十
佔該科目%
六
金
年
額
底
佔該科目%
1,936,227
19.94％
－
－
474,814
4.89％
－
－
2,411,041
24.83％
－
－
鉅晟精密股份有限公司
$
額
年
6.應付帳款
本公司因進貨交易產生對關係企業之應付款項明細如下：
九
關
係
人
名
稱
七
金
$
兆崧科技有限公司
十
鉅晟精密股份有限公司
$
額
年
底 九
十
佔該科目%
六
金
年
額
底
佔該科目%
327,881
5.98％
－
－
156,496
2.86％
－
－
484,377
8.84％
－
－
7.其他應收款(帳列其他流動資產)
九
關
係
人
名
稱
十
金
七
額
年
佔該科目%
CHINAWARE GROUP LIMITED
－
－
SPLENDID CHINA LIMITED
－
BOSER TECHNOLOGY, INC.
合
計
(註1)美金2,400.00元
底 九
十
金
$
六
額
年
底
佔該科目%
79,520(註1)
45.04％
－
79,520(註2)
45.04％
－
－
17,500(註3)
9.92％
－
－
$
(註2)美金2,400.00元
176,540
100.00％
(註3)美金540.00元
8.應付費用
九
關
係
人
名
稱
十
金
七
年
額
佔該科目%
－
SPLENDID CHINA LIMITED
底 九
金
$
－
十
六
額
年
底
佔該科目%
93,986(註1)
1.44％
(註1)美金2,850.63元
9.暫收款(帳列其他流動負債)
九
關
係
人
名
稱
SPLENDID CHINA LIMITED
十
金
七
額
年
底 九
佔該科目%
－
－
23
十
金
$
六
額
93,528(註1)
年
底
佔該科目%
51.74%
(註1)美金2,880.00元
10.預收貨款
九
關
係
人
名
稱
十
七
金
額
年
十
佔該科目%
－
上海亨晟電子貿易有限公司
底 九
金
－
$
六
年
額
底
佔該科目%
172,285(註1)
－
(註1)美金5,336.39元
11.財產交易
本公司民國九十七年度出售固定資產予關係人，明細如下：
關係人名稱
財產名稱
兆崧科技
合
成
本
累計折舊
計 $ 1,235,113
$
582,196
帳面價值
$
售
652,917
價
$ 1,612,929
處分(損)益
$ 960,012
本公司民國九十六年度無出售固定資產予關係人。
12.董事、監察人及管理階層薪酬資訊
九
薪資、獎金及特支費
十
$
七
年
度
7,850,699
九
十
$
六
―
―
盈餘分配員工紅利
―
―
合
計
5,000
$
7,855,699
度
10,665,999
盈餘分配之酬勞
董事業務執行費用
年
55,000
$
10,671,499
民國九十七年度及民國九十六年度之薪酬資訊包含九十八年度及九十七年
度預計及實際股東會決議之盈餘分配案，其中所分配予董事、監察人酬勞及管
理階層之分紅。其相關詳細資訊可參閱股東會年報內容。
二十二、質押之資產
下列資產業已提供為海關關稅保證，截至民國九十六年底及民國九十五年底之帳
面價值如下：
九 十 七 年 底
銀行存款-定期存款
$
150,000
二十三、金融商品交易
(一)衍生性金融商品：無。
24
九 十 六 年 底
$
150,000
(二)非衍生性金融商品相關資訊：
1.本公司民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一日非衍生性
金融商品在資產負債表上之帳面價值與估計之公平價值相同。
2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商
品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現
金及約當現金、應收款項、其他流動資產-應收款項、應付款項、應付費用
及其他流動負債等。
(2)存出保證金此類金融商品，多為公司繼續經營之必要保證項目，無法預期可
達成資產交換之時間，以致無法估計其公平價值；故以帳面價值為公平市價。
(3)應計退休金負債以民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三
十一日為衡量日之退休金精算報告中所列示提撥狀況為公平價值。
二十四、重大交易事項相關資訊：
編號 內
容
本公司
CHINAWARE
GROUP
LIMITED
SPLENDID
CHINA
LIMITED
BOSER
TECHNOLOGY,
INC.
1
資金貸與他人
無
無
無
無
2
為他人背書保證
無
無
無
無
3
期末持有有價證券情形
附表一
附表二
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
4
5
6
7
8
9
累積買進或賣出同一有價證券之金額
達新台幣一億元或實收資本額 20%以上
取得不動產之金額達新台幣一億元或
實收資本額 20%以上
處分不動產之金額達新台幣一億元或
實收資本額 20%以上
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億
元或實收資本額 20%以上
應收關係人款項達新台幣一億元或實
收資本額 20%以上
從事衍生性商品交易
附表一：期末持有有價證券情形
單位：新台幣元
持有之
公司
有價證券名稱 有價證券種類
寶 晟 科 技 CHINAWARE
股 份 有 限 GROUP LIMITED
公司
普通股
與有價證券
發行人之關係
帳列
科目
本公司100%投資之子公 長 期 股 權
司，且其董事長與本公 投資
司董事長係同一人
25
期
末
股數/單位數
帳面金額
65,000 股 新
台
持股比例
幣
17,355,252 元
100％
備註
市價(註)
267.00
寶 晟 科 技 SPLENDID
股 份 有 限 CHINA LIMITED
公司
普通股
寶 晟 科 技 BOSER
普通股
本公司100%投資之子公 長 期 股 權
司，且其董事長與本公 投資
司董事長係同一人
司，且其負責人與本公 投資
公司
司董事係同一人
寶 晟 科 技 鉅晟精密
普通股
股 份 有 限 股份有限公司
455,000 股 新
幣
100％
99.88
台
幣
70％
35.01
15,930,226 元
本 公 司 持 股 比 例 為 長期股權
33.33%之轉投資公司
台
499,412 元
本 公 司 70% 投 資 之 子 公 長期股權
股 份 有 限 TECHNOLOGY,
INC.
5,000 股 新
300,000 股 新
投資
台
幣 33.33％
8.63
2,590,091 元
公司
寶 晟 科 技 群益中小型
－
開放型基金
交 易 目 的 13,546.400 新
股 份 有 限 股基金
金融資產
單位
台
幣
－
14.9700
－
6.2007
－
346.3892
－
806.2442
－
1,719.5405
202,790 元
公司
寶 晟 科 技 第一富蘭克林
－
開放型基金
交 易 目 的 45,786.700 新
股 份 有 限 坦伯頓全球
公司
金融資產
單位
交易目的
908.680 新
金融資產
單位
交易目的
704.722 新
金融資產
單位
交易目的
121.677 新
金融資產
單位
台
幣
283,910 元
基金
寶 晟 科 技 富達新興市場
－
開放型基金
股 份 有 限 基金
台
幣
314,757 元
公司
寶 晟 科 技 霸菱拉丁美洲
－
開放型基金
股 份 有 限 基金
台
幣
568,178 元
公司
寶 晟 科 技 霸菱東歐基金
－
開放型基金
股 份 有 限 (美元)
台
幣
209,229 元
公司
(註)若被投資公司為非上市(櫃)公司，其市價係指每股淨值。
附表二：轉投資公司期末持有有價證券情形
單位：外幣元
持有之公司
CHINAWARE
GROUP LIMITED
有價證券
種類及名稱
上海亨晟電子
貿易有限公司
期
末
與有價證券
帳列科目
備註
發行人之關係
股數 帳面金額 持股比例
股權淨值
採權益法評價 長期股權投資 －
美金
100％ 人 民 幣
之被投資公司
434,148 元
2,967,228 元
(註)若被投資公司為非上市(櫃)公司，其市價係指股權淨值。
二十五、轉投資事業相關資訊：
(一)對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者，應揭露之相關資訊：
單位：新台幣/外幣元
原 始 投 資 金 額
投資公
被投資公
所在
司名稱
司名稱
地區
主要營業項目
本期
期末
寶晟科技股份有限 CHINAWARE
公司
LIMITED
GROUP 註一 一般進出口貿易業 美 金
務。
605,000 元
上期
期
股數
末
比 率
期末
美 金
605,000 元
26
持
有
帳 面
被投資公司
本期損益
(註五)
本期認
列之投
資損益
備
註
金 額
65,000 股
100%
金新
台
幣 採權益法
新
台
幣美
(77,682)元 (2,533,599) 評 價 之 子
17,355,252 元
公司
元
寶晟科技股份有限 SPLENDID
公司
LIMITED
CHINA 註二 一般進出口貿易業 美 金
務。
5,000 元
寶晟科技股份有限 BOSER
註三 電腦系統、週邊設
公司
TECHNOLOGY, INC.
備組件、電腦軟體
及電腦相關產品之
買賣、修護、裝配
及研發等
寶晟科技股份有限 鉅晟精密股份有限 註四 鋼材二次加工及模
公司
公司
具、機械設備、其
他金屬製品之製造
等
CHINAWARE GROUP 上海亨晟電子貿易 註五 主 要 經 營 國 際 貿
LIMITED
有限公司
易、產品加工、諮
詢及維修等業務。
美 金
455,000 元
新 台 幣
3,000,000 元
美 金
600,000 元
美 金
5,000 元
美 金
455,000 元
－
美 金
600,000 元
5,000 股
100%
新
台
幣美
499,412 元
455,000 股
70％
新
台
幣美
15,930,226 元
金新
台
幣 採權益法
(674)元
(21,997)元 評 價 之 子
公司
金新
台
幣 採權益法
17,248 元
393,777 元 評 價 之 子
公司
300,000 股 33.33％ 新
台
幣新
台
幣新
台
幣 採權益法
2,590,091 元 (1,229,727)元 (409,909)元 評 價 之 被
投資公司
－
100%
美
金人
民
幣美
金 係子公司
434,148 元
(551,764)元
(78,047)元 採 權 益 法
評價之被
投資公司
註一：G.P.O.BOX 365, 307 St James Court, St Denis Street, Port Louis,
Republic of Mauritius.
註二：Offshore Chambers, PO Box 217, Apia, Samoa.
註三：928 Benicia Ave. Sunnyvale, CA 94085
註四：334 桃園縣八德市介壽路二段 133 巷 17 號 6 樓之 1
註五：上海市外高橋保稅區富特北路 225 號第三層 C10
註六：投資損益認列基礎，係依被投資公司同期間經會計師查核簽證之財務報表
認列。
(二)對被投資公司直接或間接具有控制力者，須再揭露被投資公司從事重大交易事項之
相關資訊：詳附註二十四。
二十六、大陸投資資訊：
編號
(一)
內
容
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出
入、持股比例、投資損益、投資帳面值及匯回投資損益情形：
本公司
附表三
(二) 赴大陸投資限額：
附表四
(三) 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：
附表五
(四)
大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業提供背書保證或提供擔保情
形：
無
(五) 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業提供資金融通情形：
無
(六) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：
無
27
附表三：大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股
比例、投資損益、投資帳面值及匯回投資損益情形
單位：外幣元
大陸被投資
公司名稱
主要營業項目 實收資本額
投資方式
上海亨晟電子 主要經營國際 USD
貿易有限公司 貿易、產品加 600,000 元
工、諮詢及維
修等業務
本期匯出或
本期期初自 收回投資金額
台灣匯出累
積投資金額 匯出
收回
透 過 第 三 地 USD
區 投 資 設 立 600,000 元
公司再投資
大陸公司
－
－
本期期末自 本公司直接
台灣匯出累 或間接投資
積投資金額 之持股比例
USD
600,000 元
本期認列
投資損益
截至本期
止已匯回
投資收益
期末投資
帳面價值
USD
USD
(78,047)元 434,148 元
100 ％
－
(註一)
註一：本期認列投資損益係依據被投資公司同期間經會計師查核簽證之財務報表認
列。
附表四：赴大陸投資限額
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額、經濟部投審會核准投資金額、本公
司赴大陸地區投資限額：
單位：新台幣元/外幣元
截至本期止已匯回
台灣之投資收益
本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額
－
USD
經 濟 部 投 審 會
核 准 投 資 金 額
600,000 元
USD
依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額(註二)
600,000 元
NTD
151,657,979 元
註二：實收資本額逾八仟萬元之企業，淨值五十億元以下者，限額為淨值或合併淨
值之百分之六十(較高者)。
附表五：與大陸投資公司直接或間接經由第三地區所發生重大之交易事項：
單位：新台幣元
本公司
關係人
交易條件(註一)
金額
與關係人
名
應付帳款
應收帳款
未實現
交易
稱
類型
之關係
利 益
付款 與一般交
價格
餘
額
百分比
餘
額
百分比
(註二)
條件 易之比較
採權益法評價
依收款
上海亨晟電子貿
之子公司之被
銷貨
$ 1,356,706
一般 狀況匯
類似
－
－
$
383,873
1.67%
$ 250,849
易有限公司
投資公司
回
註一：上列公司除與本公司間有交易事項外，亦與其他公司間有交易行為。
註二：本期與轉投資公司間順流交易之未實現銷貨利益已帳列聯屬公司間未實
現利益項下。
28
二十七、部門別財務資訊
(一)產業別財務資訊：
本公司主要係經營電腦軟體程式之設計及電腦相關產品之設計加工按裝等業
務，係屬單一產業，故無產業別財務資訊揭露之適用。
(二)地區別財務資訊：
本公司未設置國外營運機構，故無須揭露地區別財務資訊。
(三)外銷銷貨資訊：
本公司民國九十七年度及民國九十六年度外銷收入已達銷貨收入金額10％以
上，其外銷總額及地區明細如下：
單位:新台幣仟元
九十七年度
九十六年度
金
金
地
區
美
洲
歐
洲
58,273
85,573
亞
洲
13,657
16,684
合
計
$
額
73,636
$
145,566
額
$
$
80,885
183,142
(四)重要客戶資訊：
民國九十七年度其收入佔損益表上收入金額10%以上客戶明細如下：
單位：新台幣仟元
客
戶
所占比例
銷 貨 部 門
41,248
25.05%
業 務 部
BOSER TECHNOLOGY, INC.
31,703
19.25%
業 務 部
LEAD DEUTSCHLAND GMBH
22,502
13.66%
業 務 部
95,453
57.96%
ACI Technology,INC.
合
計
銷 貨 金 額
$
$
29
民國九十六年度其收入佔損益表上收入金額10%以上客戶明細如下：
單位：新台幣仟元
客
戶
所占比例
銷 貨 部 門
56,111
27.35%
業 務 部
LEAD DEUTSCHLAND GMBH
46,158
22.50%
業 務 部
BOSER TECHNOLOGY, INC.
22,564
11.00%
業 務 部
124,833
60.85%
ACI Technology,INC.
合
計
銷 貨 金 額
$
$
二十八、公開員工紅利及董監事酬勞等相關資訊：
依證期局 92.1.30 台財證六字第 0920000457 號函規定，公開發行公司應公開員
工紅利及董監事酬勞等相關資訊：
(一)章程所規定員工分紅及董監事酬勞之成數或範圍：
根據本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補已往虧
損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具股息及紅利分配方
案，其中員工紅利不得少於分配金額百分之一，董監事酬勞不得高於分配
金額百分之三，經股東會決議後分派之。
(二)本年度及上年度盈餘分配時有關員工紅利及董監事酬勞之實際配發情形、
原董事會通過之擬議配發情形：
1.本公司九十七年度盈餘分配議案，截至會計師查核報告書出具日止，尚
未經董事會通過，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請
至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
2.本公司於民國九十六年底為累積虧損，故無員工紅利及董監事酬勞等資
訊。
30
寶晟科技股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國九十七年十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
庫存現金
摘
要
庫存現金
金
$
額
53,227
銀行存款
支票存款
台企汐止
其
他
小
計
外幣存款
台企汐止
1,039,905
20,227
1,060,132
USD287,118.83
、EUR 2,331.47
及GBP 512.56
花旗銀行 USD 24,185.78
小
計
活期存款
台企汐止
其
他
小
計
銀行存款合計
合
計
9,385,412
105,084
32,573
793,156
10,316,225
25,787,443
950,007
26,737,450
38,113,807
$
註：銀行存款僅列示金額達總金額5%之銀行名稱，餘列示於其他項下。
31
38,167,034
寶晟科技股份有限公司
公平價值變動列入損益之金融資產－流動明細表
民國九十七年十二月三十一日
單位：新台幣元
公
金融商品
名 稱
摘
要
單
位
數
取 得 成 本
單
平
價
價(元)
值
總
價
非衍生性商品：
群益中小型股基金
開放型基金
13,546.400 單位
第一富蘭克林
坦伯頓全球基金
開放型基金
富達新興市場基金
503,750
14.9700
45,786.700 單位
503,750
6.2007
283,910
開放型基金
908.680 單位
664,622
346.3892
314,757
霸菱拉丁美洲基金
開放型基金
704.722 單位
1,328,373
806.2442
568,178
霸菱東歐基金
－美元
開放型基金
121.677 單位
663,752
1,719.5405
209,229
小
計
$
$ 3,664,247
32
$
$
202,790
1,578,864
備註
寶晟科技股份有限公司
應收票據明細表
民國九十七年十二月三十一日
單位:新台幣元
項
一般客戶
摘
要
金
王技電子股份有限公司
貨
款
$
磐儀科技股份有限公司
貨
款
11,349
安企股份有限公司
貨
款
8,448
小
目
計
133,386
153,183
減：備抵呆帳
合
額
－
計
$
33
153,183
備
註
寶晟科技股份有限公司
應收帳款明細表
民國九十七年十二月三十一日
單位:新台幣元
項
關 係 人
摘
要
金
BOSER Technology, Inc.
貨
款
$
其
貨
款
小
目
他
額
註
14,098,426
1,071,208
計
備
每一零星客戶
餘額均未超過
本科目金額 5%
15,169,634
LEAD DEUTSCHLAND GMBH
貨
款
2,955,638
ACI TECHNOLOGY INC.
貨
款
1,209,548
BYTEC DISPLAYS LIMITED
貨
款
675,791
JAMPEL.S.R.L
貨
款
547,326
KILTECH Pty.Ltd
貨
款
422,841
IMPULSE CORPORATION LIMITED
其
他
小
計
400,139
貨
款
1,632,720
7,844,003
應 收 帳 款 合 計
23,013,637
減：備 抵 呆 帳
(22,812)
應 收 帳 款 淨 額
$
34
22,990,825
每一零星客戶
餘額均未超過
本科目金額 5%
寶晟科技股份有限公司
存貨明細表
民國九十七年十二月三十一日
單位:新台幣元
項
目
商
品
原
料
成
$
在製品及半成品
製
小
成
品
計
計
4,756,281
市
$
價
4,866,009
淨變現價值
36,344,801
重置成本
23,076,556
23,076,556
重置成本
1,821,672
1,677,609
(1,447,787)
$
備
35,986,405
65,640,914
減：備抵存貨跌價損失
合
本
64,193,127
35
$
65,964,975
淨變現價值
註
寶晟科技股份有限公司
預付款項明細表
民國九十七年十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
摘
要
金
預付貨款
$
額
備
註
401,360
預付費用
合
軟體授權費
299,877
預付廣告費
87,173
預付租金
85,493
預付保險費
64,647
條碼授權費
53,256
其
他
87,081
小
計
677,527
計
$
36
1,078,887
每一零星客戶餘
額均未超過本科
目金額 5%
寶晟科技股份有限公司
其他流動資產明細表
民國九十七年十二月三十一日
單位:新台幣元
項
目
摘
要
金
額
應收退稅款
$
35,709
暫
$
200,000
付
款
應退營業稅
合
29,534
計
$
37
229,534
備
註
寶晟科技股份有限公司
基金及投資變動明細表
民國九十七年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣元
期
名
稱
初
數
餘
額
金
本
額
期
股票面額
股
股
CHINAWARE GROUP LIMITED
USD $ 1
65,000 股
$ 18,691,364
－
SPLENDID CHINA LIMITED
USD $ 1
5,000 股
515,650
BOSER TECHNOLOGY, INC.
USD $ 1
455,000股
15,358,983
鉅晟精密股份有限公司
NTD $10
增
加
數
(
減
金
少
)
額(註1)
期
股
數
末
餘
持股比例％
額
股
金
額
單
價
權
淨
總
值
價
採權益法之長期股權投資：
－
$
(1,336,112)
65,000 股
100
$ 17,355,252
$ 267.00
$ 17,355,252
－
(16,238)
5,000 股
100
499,412
99.88
499,412
－
571,243
455,000股
70
15,930,226
35.01
15,930,226
2,590,091
300,000股
33.33
2,590,091
8.63
2,590,091
300,000股
$ 34,565,997
$
(1,808,984)
$ 36,374,981
(註1)基金及投資本期增加(減少)數明細列示如下：
本期增加投資
本期投資利益(損失)
外幣換算調整數
$
$
CHINAWARE GROUP LIMITED
―
SPLENDID CHINA LIMITED
―
(21,997)
BOSER TECHNOLOGY, INC.
―
393,777
鉅晟精密股份有限公司
$
3,000,000
合
$
3,000,000
計
(2,533,599)
(2,571,728)
$
(16,238)
177,466
571,243
－
$
38
1,380,712
計
(1,336,112)
5,759
(409,909)
$
1,197,487
合
2,590,091
$
(1,808,984)
$ 36,374,981
寶晟科技股份有限公司
固定資產成本變動明細表
民國九十七年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣元
項
目
土
期
初
$
63,766,380
－
－
物
47,604,382
－
－
47,604,382
(1,235,113)
9,403,689
地
建
築
餘
額
本
期
增
加
本
處
分
期
末
餘
額
$
63,766,380
機
器
設
備
10,638,802
－
運
輸
設
備
963,508
－
生
財
器
具
1,158,314
－
其
他
設
備
1,726,286
－
－
1,726,286
7,883,717
－
－
7,883,717
133,741,389
－
研 究 發 展 設 備
成
本
合
計
$
39
$
期
－
963,508
(14,299)
$
(1,249,412)
1,144,015
$
132,491,977
寶晟科技股份有限公司
固定資產累計折舊變動明細表
民國九十七年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
建
築
物
期
$
初
餘
額
6,884,881
本
$
期
增
加
本
期
913,123
減
少
－
$
餘
額
7,798,004
器
設
備
3,534,396
1,139,808
運
輸
設
備
731,869
93,193
生
財
器
具
1,048,987
29,153
其
他
設
備
1,529,943
50,759
－
1,580,702
7,428,779
179,397
－
7,608,176
累 計 折 舊 合 計
$
21,158,855
$
2,405,433
40
(582,196)
末
機
研 究 發 展 設 備
$
期
4,092,008
－
825,062
(13,436)
$
(595,632)
1,064,704
$
22,968,656
寶晟科技股份有限公司
存出保證金明細表
民國九十七年十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
存 出 保 證 金
摘
要
金
房屋租賃押金
$
電話押金
合
額
140,000
8,612
計
$
41
148,612
備
註
寶晟科技股份有限公司
遞延費用變動明細表
民國九十七年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
軟 體 開 發
原 始 成 本
期 初 餘 額
本 期 增 加
$
$
$
辦公室裝潢
合
計
3,810,587
1,745,714
$
5,556,301
2,111,972
329,983
$
224,133
本 期 攤 銷
$
―
2,441,955
$
42
224,133
(748,453)
期
末
$
1,587,652
(235,353)
$
(983,806)
餘
額
94,630
$
1,682,282
寶晟科技股份有限公司
應付票據明細表
民國九十七年十二月三十一日
單位:新台幣元
項
目
摘
要
關 係 人
兆崧科技有限公司
營業性質
鉅晟精密股份有限公司
營業性質
小
金
$
額
備
註
1,936,227
474,814
計
2,411,041
一般廠商
龍橋股份有限公司
營業性質
1,108,596
華嶸科技股份有限公司
營業性質
991,410
峻新電腦股份有限公司
營業性質
650,176
恩施企業有限公司
營業性質
409,537
其
他
營業性質
4,141,634
小
計
合
計
7,301,353
$
43
9,712,394
每一零星廠商餘
額均未超過本科
目金額5%
寶晟科技股份有限公司
應付帳款明細表
民國九十七年十二月三十一日
單位：新台幣元
項
關 係 人
目
摘
要
兆崧科技有限公司
營業性質
鉅晟精密股份有限公司
營業性質
小
金
$
額
備
註
327,881
156,496
計
484,377
一般廠商
峻新電腦股份有限公司
營業性質
514,500
凱碁企業股份有限公司
營業性質
276,717
其
營業性質
4,203,469
他
4,994,686
合
計
$
44
5,479,063
每一零星廠商餘
額均未超過本科
目金額5%
寶晟科技股份有限公司
應付費用及其他流動負債明細表
民國九十七年十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
應 付 費 用
摘
薪 資 支 出
金
額
$
2,559,817
勞
務
費
420,000
保
險
費
211,928
他
440,436
其
合
要
計
$
3,632,181
係預收客戶款項
$
678,726
暫 收 款
係暫收客戶款項等
$
87,245
代收款項
係代扣稅款等
預 收 貨 款
其他流動負債
合
32,000
計
$
45
119,245
備
註
單一項目未達本科目金
額5%
寶晟科技股份有限公司
其他負債明細表
民國九十七年十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
摘
要
應計退休金負債
金
$
遞延貸項-聯屬公司間利益
合
額
2,919,659
1,519,922
$
計
46
4,439,581
備
註
寶晟科技股份有限公司
營業收入明細表
民國九十七年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
銷
貨
收
入
維
修
收
入
營
業
收
入
總
金
$
額
165,131,236
384,961
額
165,516,197
減： 銷
貨
退
回
(836,915)
銷
貨
折
讓
(7,871)
合
計
$
47
164,671,411
寶晟科技股份有限公司
營業成本明細表
民國九十七年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
項
外購商品銷貨成本
期初商品
加：本期進貨
製成品轉入
盤盈
尾差
減：期末商品
轉列原料
轉列費用
報廢
外購商品銷貨成本小計
自製產品銷貨成本
本期耗用原料
期初原料
加：本期進料淨額
商品轉入
製成品轉入
盤盈
尾差
減：期末原料
轉列費用
轉列半成品
報廢
直接人工合計
製造費用合計
製造成本合計
加：期初在製品及半成品
本期進料淨額
原料轉入
製成品轉入
盤盈
減：期末在製品及半成品
轉列費用
報廢
其他
製成品成本
加：期初製成品
本期進料
尾差
減：期末製成品
轉列原料
轉列半成品
轉列商品
轉列費用
盤損
報廢
自製產品銷貨成本小計
維修成本
營業成本合計
目
小
$
金
計
2,807,484
15,411,753
27,347
34,187
180
(4,756,281)
(7,614,545)
(109,718)
(935)
額
合
$
43,463,997
81,637,554
7,614,545
80,323
487,430
2,384
(35,986,405)
(749,048)
(1,604,100)
(142,996)
5,799,472
5,799,472
94,803,684
3,289,120
22,348,295
120,441,099
22,450,490
152,827
1,604,100
31,291
50,353
(23,076,556)
(126,141)
(1,429,765)
(45,718)
$
48
計
(389,119)
120,051,980
4,436,642
73,400
102
(1,821,672)
(80,323)
(31,291)
(27,347)
(133,974)
(39,284)
(64,725)
122,363,508
2,510
128,165,490
寶晟科技股份有限公司
製造費用明細表
民國九十七年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
間 接 人 工
加
工
金
$
額
備
註
7,374,021
費
6,883,170
折
舊
1,715,459
什
費
1,281,732
其
他
5,093,913
每一零星科目餘額均
未超過本費用金額 5%
合
計
$
22,348,295
49
寶晟科技股份有限公司
推銷費用明細表
民國九十七年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
佣 金 支 出
金
＄
額
6,628,995
什
費
2,540,069
出 口 費 用
1,627,618
廣
費
1,317,442
他
2,843,832
其
註
8,817,746
薪 資 支 出
告
備
每一零星科目餘額均
未超過本費用金額 5%
合
計
＄
23,775,702
50
寶晟科技股份有限公司
管理及總務費用明細表
民國九十七年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
薪 資 支 出
勞
務
什
交
其
際
金
＄
額
備
註
6,298,064
費
1,411,225
費
975,863
費
650,062
他
3,615,255
每一零星科目餘額均
未超過本費用金額 5%
合
計
＄
12,950,469
51
寶晟科技股份有限公司
研究費用明細表
民國九十七年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
薪 資 支 出
什
保
其
險
金
＄
額
備
註
7,542,945
費
1,858,481
費
738,515
他
2,359,664
每一零星科目餘額均
未超過本費用金額 5%
合
計
＄
12,499,605
52
寶晟科技股份有限公司
營業外收入及利益明細表
民國九十七年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
摘
要
金
額
營業外收入
處分固定資產利益
$
存貨盤盈
合
960,012
532,686
利息收入
係銀行存款利息收入及押金設
算息
其他收入
係補助金收入28,571元、代收代
付2,758元及其他1,508元。
計
131,769
32,837
$
53
1,657,304
寶晟科技股份有限公司
營業外費用及損失明細表
民國九十七年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
項
目
摘
要
金
額
營業外支出
採權益法認列之投資損失
合
$
2,571,728
金融資產評價損失
2,152,960
存貨跌價及呆滯損失
1,269,486
兌換損失
係兌換損失2,577,894元，減除
兌換盈益1,844,925元之淨額。
其他損失
係固定資產報廢損失。
計
732,969
863
$
54
6,728,006