台灣類比科技股份有限公司財務季報表

股票代碼：3438
台灣類比科技股份有限公司
財 務 季 報 表
民國九十五年及九十四年三月三十一日
(內附會計師核閱報告)
公 司 地 址：新竹科學工業園區新竹市工業東二路17號2樓
電　話：(03)563-3125
∼1∼
目　錄
項　目
頁　次
一、封　面
1
二、目　錄
2
三、會計師核閱報告
3
四、資產負債表
4
五、損益表
5
六、現金流量表
6
七、財務季報表附註
7
(一)公司沿革
(二)重要會計政策之彙總說明
7∼9
(三)會計變動之理由及其影響
10
10∼18
(四)重要會計科目之說明
(五)關係人交易
18
(六)抵質押之資產
18
(七)重大承諾事項及或有事項
18
(八)重大之災害損失
18
(九)重大之期後事項
18
(十)其　他
19
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
19
2.轉投資事業相關資訊
19∼20
3.大陸投資資訊
20
(十二)部門別財務資訊
20
∼2∼
會　計　師　核　閱　報　告
台灣類比科技股份有限公司董事會　公鑒：
台灣類比科技股份有限公司民國九十五年三月三十一日之資產負債表，暨截至該日止之民
國九十五年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係
管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。台灣類比科技股份有限公司民
國九十四年第一季之財務季報表未經本會計師核閱，致無法表示意見，附列目的僅供參考。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於
本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開民國九十
五年第一季財務季報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述民國九十五年第一季之財務季報表在所有重大
方面有違反一般公認會計原則而須作修正之情事。
安
侯
建
業
會
計
師 事 務 所
吳　惠　蘭
會　計　師 ：
魏　興　海
原證期會核 台財證六字第0930104388號
准簽證文號 ： (88) 台財證 (六)第 18311 號
民 國 九 十 五 年 四 月 十 九 日
∼3∼
僅經核閱，未依一般公認審計準則查核
台灣類比科技股份有限公司
資產負債表
單位：新台幣千元
民國九十五年三月三十一日
(附列民國九十四年三月三十一日未經核閱資訊)
資　產
流動資產：
1100
1140
1190
1210
1280
1531
1561
1611
15X9
現金(附註四(一))
應收票據及帳款(附註四(四))
其他金融資產－流動(附註四(三)及
六)
存貨(附註四(五))
其他流動資產(附註四(九))
金
$
固定資產(附註四(五))：
成　本：
機器設備
辦公設備
租賃改良
15,522
8,141
1,460
25,123
(9,993)
15,130
減：累計折舊
董事長：師 立 仁
94.3.31
(未經核閱)
%
金 額
%
53
28
12
3
96
3
2
5
(2)
3
114,973
93,047
392121
312140
1,013
62,366
4,770
276,169
2170
- 2180
21
22280
93
11,702
5,906
1,460
19,068
(7,021)
12,047
2410
2810
4
2
- 3110
63210
(2)
43310
3351
遞延退休金成本(附註四(七))
存出保證金
遞延費用
資產總計
284,648
149,014
63,443
13,479
510,584
固定資產淨額
其他資產：
1770
1820
1830
95.3.31
額
$
693
1,878
6,465
9,036
534,750
1
1
100
1,035
1,896
4,519
7,450
295,666
95.3.31
金 額
負債及股東權益
流動負債：
應付票據
應付帳款
應付費用
公平價值變動列入損益之金融負債－
流動(附註三及四(二))
其他流動負債
流動負債合計
應付公司債(附註四(六))
應計退休金負債(附註四(七))
負債合計
股東權益(附註四(八))：
股本
資本公積－股票溢價
保留盈餘：
法定盈餘公積
未分配盈餘
1
2
3
100
股東權益合計
重大承諾事項及或有事項(附註七)
負債及股東權益總計
(請詳閱後附財務季報表附註)
經理人：劉 紹 宗
∼4∼
$
會計主管：許 朝 嘉
%
94.3.31
(未經核閱)
金 額
%
306
61,802
21,402
12
4
22
38,590
13,018
13
5
-
75
1,870
53,575
10,000
2,105
65,680
-
1,121
84,631
2,199
86,830
16
16
204,000
122
38
-
110,000
122
35
-
9,560
234,238
243,798
447,920
2
44
46
84
119,864
119,864
229,986
41
41
76
534,750
100
295,666
100
1
19
5
24
僅經核閱，未依一般公認審計準則查核
台灣類比科技股份有限公司
損 益 表
民國九十五年一月一日至三月三十一日
(附列民國九十四年一月一日至三月三十一日未經核閱資訊)
單位:新台幣千元
4000
4110
4170
營業收入：
5000
5910
6000
6100
6200
6300
營業成本
營業毛利
營業費用：
6900
7100
7110
7480
營業淨利
營業外收入及利益：
7500
7510
7880
營業外費用及損失：
7900
8110
9600
稅前淨利
所得稅費用(附註四(九))
本期淨利
$
銷貨收入
減：銷貨退回及折讓
營業收入淨額
95年第一季
金
額
%
94年第一季
(未經核閱)
金
額
%
189,331
1,433
187,898
103,695
84,203
101
1
100
55
45
99,208
409
98,799
58,151
40,648
100
100
59
41
2,138
6,832
13,242
22,212
61,991
1
4
7
12
33
1,561
6,520
7,173
15,254
25,394
2
7
7
16
25
推銷費用
管理及總務費用
研究發展費用
895
397
1,292
利息收入
什項收入
-
利息費用
什項支出
876
876
62,407
1,029
61,378
$
稅 前
9750
每股盈餘(單位：新台幣元)(附註四(十))
基本每股盈餘
基本每股盈餘－追溯調整
稀釋每股盈餘
稀釋每股盈餘－追溯調整
董事長：師 立 仁
$
3.06
33
1
32
稅 後
232
190
422
-
2
999
1,001
24,815
555
24,260
-
稅 前
3.01
$
$
$
2.26
1.28
2.07
1.17
(請詳閱後附財務季報表附註)
經理人：劉 紹 宗
會計主管：許 朝 嘉
∼5∼
1
1
24
1
23
稅 後
2.21
1.25
2.02
1.15
僅經核閱，未依一般公認審計準則查核
台灣類比科技股份有限公司
現金流量表
民國九十五年一月一日至三月三十一日
(附列民國九十四年三月三十一日未經核閱資訊)
單位:新台幣千元
95年第一季
營業活動之現金流量：
本期淨利
調整項目：
$
折舊及攤銷
提列存貨呆滯及跌價損失
處分固定資產損失
存貨增加
遞延所得稅資產增加
應收票據及帳款減少(增加)
應付票據及帳款增加
其他營業相關之流動資產減少(增加)
其他營業相關之流動負債增加
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量：
購置固定資產
存出保證金減少(增加)
遞延費用增加
投資活動之淨現金流出
本期現金增加數
期初現金餘額
期末現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
61,378
24,260
1,994
128
10
(7,436)
(458)
1,341
8,438
3,129
925
69,449
1,940
$
(2,068)
39
(3,824)
(5,853)
63,596
221,052
284,648
本期支付利息
支付現金購置固定資產：
$
-
購置固定資產
應付設備款減少(增加)數
支付現金
$
董事長：師 立 仁
$
94年第一季
(未經核閱)
(5,399)
555
(24,829)
29,314
(199)
5,321
30,963
(883)
(167)
(1,620)
(2,670)
28,293
86,680
114,973
2
2,018
50
2,068
(請詳閱後附財務季報表附註)
經理人：劉 紹 宗
會計主管：許 朝 嘉
∼6∼
-
1,831
(948)
883
僅經核閱，未依一般公認審計準則查核
台灣類比科技股份有限公司
財務季報表附註
民國九十五年三月三十一日
(附列民國九十四年三月三十一日未經核閱資訊)
(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
台灣類比科技股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國八十八年三月二十五日。本
公司於民國九十一年十一月獲科學工業園區管理局核准於科學園區投資設立，民國九十二
年一月正式進入園區。主要營業項目為半導體積體電路之設計、研究開發及電子零組件之
製造與電子材料批發、資訊軟體服務。
截至民國九十五年三月三十一日止，本公司員工人數為61人。
二、重要會計政策之彙總說明
本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨我國一般公認會計原則編製。
重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：
(一)外幣交易
本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產
負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當
期損益。本公司自民國九十五年一月一日起，依財務會計準則公報第十四號「外幣換
算之會計處理準則」修訂條文規定，將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率
衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換
算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，換算差額亦認列為當期損益；如屬公平價
值變動認列為股東權益調整項目者，換算差額亦認列為股東權益調整項目。
(二)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
用途未受限制之現金或約當現金及為交易目的而持有或短期間持有且預期將於資
產負債表日後十二個月內變現之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資
產。
負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列
為非流動負債。
(三)資產減損
本公司自民國九十四年度起適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計
處理準則」。依該號公報規定，本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以
外之個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額，並就可回收金額低於帳面價值
之資產，認列減損損失。於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少
，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失，減
除應提列折舊或攤銷之數。
∼7∼
台灣類比科技股份有限公司財務季報表附註(續)
(四)衍生性金融商品
本公司持有之衍生性金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動所暴露之匯率
與利率風險。依此政策，本公司所持有或發行之衍生性金融商品係以避險為目的。當
所持有之衍生性商品不適用避險會計之條件時，則視為交易目的之金融商品。
(五)備抵呆帳
備抵呆帳係依據過去收款經驗、客戶信用評等、帳齡分析並考量內部授信政策後
提列。
(六)存貨
存貨以成本為入帳基礎，期末並以成本與市價孰低為評價基礎。成本採加權平均
法計算，原物料之市價以重置成本為基礎，製成品及在製品則以淨變現價值為市價。
(七)固定資產
固定資產以取得成本為入帳基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維護
及修理費用列為發生當期費用。
折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提；租賃權益改良依租約年限或估計使
用年限較短者按平均法攤銷。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該
屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之耐用年數如下：
1.機器設備：5年
2.辦公設備：2~5年
3.租賃改良：5年
處分固定資產之損益列為營業外收支。
(八)遞延費用
購入電腦軟體費用及光罩之成本予以遞延，並依其估計效益年限二至五年平均攤
銷。
(九)退休金
本公司訂有退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支
付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。其中可獲得之
基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，
每服務滿一年可獲得一個基數，最高總數以四十五個基數為限。退休金給付全數由本
公司負擔。
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施，
原適用上述退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職員工之
服務年資，改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之
六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。惟本公司之退休辦法尚未配合新制之實
施修訂，故職工退休辦法未規定者，依勞工退休金條例之規定辦理。
∼8∼
台灣類比科技股份有限公司財務季報表附註(續)
就採用確定給付退休辦法部份，本公司以年度結束日為衡量日完成精算，其累積
給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。並依
退休辦法之精算結果認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及未認列過渡性淨給付
義務依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定，按月
依薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於中央信託局。
採「新制」之確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工
每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。
(十)可轉換公司債
本公司轉換公司債轉換價格等於面額，無利息補償金。債券持有人行使轉換權利
時，將轉換之公司債面額轉銷，並以該轉銷淨額超過債券換股權利證書面額部份，列
為資本公積。
(十一)收入之認列
銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列。
(十二)所得稅
本公司所得稅之估計係以會計所得為基礎，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之
差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅之暫時性差異
所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債；另，將可減除暫時性差異、虧損扣抵
及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資
產之可實現性，認列適當備抵評價。
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，
非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短劃分。
因購置設備、研究發展、人才培訓等產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
本公司未分配盈餘其應加徵百分之十營利事業所得稅之部份，於次年度股東會決
議分配盈餘後列為當期所得稅費用。
(十三)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算。因盈餘、
資本公積及員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。
本公司發行之無擔保可轉換公司債係屬潛在普通股，如潛在普通股具有稀釋作用
時，則雙重表達基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時係假設可轉換公
司債於期初即轉換，如發行日較期初晚者，則視為發行日即已轉換。
∼9∼
台灣類比科技股份有限公司財務季報表附註(續)
三、會計變動之理由及其影響
(一)本公司自民國九十四年一月一日起，適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之
會計處理準則」。依前述公報規定，本公司於民國九十五年及九十四年三月三十一日
並無有減損跡象之資產需進行減損測試。
(二)本公司自民國九十五年一月一日起，依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會
計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定，金融商品之會計處理
改依新規定辦理。另，適用上述公報規定對民國九十五年第一季淨利及每股盈餘皆無
影響，相關資訊請參閱財務季報表附註四(二)及四(十一)。
(三)本公司自民國九十五年一月一日起，依新修訂財務會計準則公報第十四號「外幣換算
之會計處理準則」之規定，辦理外幣資產或負債之衡量，此項變動對民國九十五年第
一季淨利及每股盈餘皆無影響。
以上會計變動對於本公司財務季報表之影響並不重大。
四、重要會計科目之說明
(一)現金
94.3.31
(未經核閱)
95.3.31
庫存現金
$
支票及活期存款
定期存款
$
100
100
65,750
73,477
218,798
41,396
284,648
114,973
(二)衍生性金融商品
1.本公司民國九十五年第一季並未從事衍生性金融商品交易，民國九十四年第一季從
事遠期外匯合約之衍生性金融商品交易，主要係為規避外幣資產及負債之淨部位因
匯率波動所產生之風險。截至民國九十四年三月三十一日止，本公司尚未到期之遠
期外匯買賣合約如下：
94.3.31(未經核閱)
買入
賣出
NTD
USD
合約金額(美金千元)
450
∼10∼
到期日
94.3.22~94.4.25
到 期 值
14,092
台灣類比科技股份有限公司財務季報表附註(續)
2.因上述遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項明細如下：
應收出售遠匯款
$
95.3.31
-
94.3.31
(未經核閱)
14,092
應付購入遠匯款
-
未攤銷溢價
-
28
-
(75)
帳列公平價值變動列入損益之金融負債
$
(14,195)
3.公平價值及風險
衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在資產負債表日終止合約
，預計所能取得或必須支付金額，一般均包括期末未結清合約之未實現損益。本公
司之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考。
(1)信用風險
信用風險係指交易對方無法履行契約義務而產生損失之風險，當衍生性金融
商品具獲利性時，信用風險亦相對增加。本公司從事衍生性金融商品之交易對象
限定為信用良好之往來銀行，依過去之交易經驗判斷擬定預期一定之外匯交易額
度內承作，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性低。
(2)市場價格風險
市場價格風險係指市場利率或匯率變動，而使本公司因從事相關交易而遭受
之可能損失。因上述交易係為避險性質，其因利率或匯率變動產生之損益會與被
避險項目產生抵銷效果，因此市場風險低。
(3)流動性風險
流動性風險係指無法如預期時間結清部位所產生之風險。本公司從事上述衍
生性金融商品交易即在規避外幣淨資產之匯率變動風險，因到期時有相對之現金
流入，故預期無重大之流動性風險。
以上揭露之合約名目本金僅顯示資產負債表日流通在外之交易，並不代表暴
露於市場風險或信用風險下之潛在利得或損失。本公司管理當局預計上述金融商
品交易不致產生重大損失
(三)其他金融資產－流動
95.3.31
受限制銀行存款
$
其他應收款
$
∼11∼
94.3.31
(未經核閱)
-
1,000
-
13
-
1,013
台灣類比科技股份有限公司財務季報表附註(續)
(四)應收票據及帳款
95.3.31
應收票據
$
應收帳款
$
94.3.31
(未經核閱)
13,829
125
135,185
92,922
149,014
93,047
(五)存貨及資產保額
95.3.31
製 成 品
$
在 製 品
94.3.31
(未經核閱)
36,942
28,843
31,466
29,269
原
料
3,979
8,453
合
計
72,387
66,565
(8,944)
(4,199)
63,443
62,366
減：備抵呆滯及跌價損失
$
本公司民國九十五年及九十四年三月三十一日存貨投保金額皆為69,934千元；固
定資產之投保金額則皆為11,457千元。
(六)應付公司債
95.3.31
可轉換公司債
$
94.3.31
(未經核閱)
-
10,000
本公司為購置測試及實驗儀器，於民國九十三年九月十六日以面額發行國內第一
次無擔保可轉換公司債，發行條件說明如下：
1.發行總額：10,000千元。
2.發行期間：二年(民國九十三年九月十六日至九十五年九月十五日)。
3.票面利率：年息0%
4.贖回辦法：
本債券發行滿十個月翌日起至本債券到期日前四十日止，若遇有(A)若本公司櫃
買中心之收盤價格，連續三十個營業日超過當時轉換價格達50%者，(B)本債券流通
在外餘額低於壹佰萬元(原發行總額之10%)者，本公司得以債券面額贖回。
∼12∼
台灣類比科技股份有限公司財務季報表附註(續)
5.賣回：
債權人持有人得於本債券發行滿二年之前四十日，要求本公司以債券面額將其
所持有之本債券以現金贖回，滿二年之利息補償金為0千元。本公司受理賣回請求
應於滿二年後三個營業日內以現金贖回。
6.轉換：
(1)轉換期間：
自民國九十四年七月十七日至民國九十五年九月五日止。
(2)轉換價格及其調整：
發行時之轉換價格訂為每股10.01元，惟本債券發行後本公司遇有現金增資、
盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割及現金增資參與發行海外存
託憑證等情形，轉換價格將依發行條款規定公式調整之。自民國九十四年六月十
九日起，上述轉換價格調整為每股10元。
(3)實際轉換：
上述公司債業已於民國九十四年九月六日全數轉換。
(七)退休金
95年第一季
$
1,806
期末退休基金餘額
94年第一季
(未經核閱)
1,097
當期退休金費用：
確定給付之淨退休金成本
$
確定提撥之淨退休金成本
187
541
239
-
$
728
239
遞延退休金成本
$
693
1,035
期末應計退休金餘額
$
2,199
2,105
(八)股東權益
1.股 本：
本公司於民國九十四年五月十二日經股東常會決議以股東紅利46,000千元及員
工紅利38,000千元，合計84,000千元，轉增資發行新股8,400千股，同次股東會並決
議增加額定股本為326,000千元。上述增資案以民國九十四年六月十九日為增資基準
日，並已於民國九十四年七月五日辦妥法定登記程序。
本公司所發行之可轉換公司債10,000千元於民國九十四年第三季全數轉換為股
本，請參閱附註四(六)之說明。
∼13∼
台灣類比科技股份有限公司財務季報表附註(續)
截至民國九十五年及九十四年三月三十一日止，本公司額定股本分別為326,000
千元及140,000千元，其中預留14,000千元供員工行使認股權使用；實際發行股本分
別為204,000千元及110,000千元，每股面額均為10元。
2.盈餘分派及股利政策：
依民國九十四年五月十二日修正後之本公司章程規定，公司決算如有盈餘，除
依法提繳稅款外，應先彌補以往年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積(但法定盈
餘公積累積已達資本總額時不在此限)，並扣除依主管機關規定提列之特別盈餘公積
後，得視營運需要酌情保留部分盈餘後，按下列百分比分派如下：
(1)員工紅利百分之十五到百分之二十五(修正前為百分之四十五)。
(2)董事、監察人酬勞百分之一。
(3)其餘連同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，由董事會擬具分派方案，經股
東會決議後分派之。
以上員工分派股票紅利得適用於從屬公司員工，其適用條件授權董事會決定。
本公司之股利分配考量未來營運規模及對現金流量之需求，分派股利時以股票
股利為優先，次以現金分派盈餘。但每年發放之股票股利不高於當年度發放之現金
及股票股利合計之百分之八十。
本公司於民國九十五年四月十日董事會擬議提列法定盈餘公積17,286千元及發
放董監酬勞1,556千元、員工紅利27,178千元(現金14,303千元，股票12,875千元)、
股東紅利126,840千元(現金70,215千元及股票56,625千元)，該盈餘分配案尚未經股
東會決議通過。
(九)所得稅
本公司原始投資經營積體電路設計與研發，奉經濟部工業局依促進產業升級條例
核定為重要科技事業，本公司已擇定適用股東投資抵減之租稅優惠。另本公司民國九
十一年度現金增資案，符合新興重要策略性產業範圍，本公司股東會已決議適用五年
免徵營利事業所得稅之租稅優惠，並選定自民國九十三年一月一日起為開始適用五年
免稅之起始日。
民國九十五年及九十四年第一季之所得稅費用組成如下：
95年第一季
$
1,487
當期
遞延
(458)
$
∼14∼
1,029
94年第一季
(未經核閱)
555
555
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本公司營利事業所得稅率為百分之二十五；並自民國九十五年一月一日起依「所
得稅基本稅額條例」計算基本稅額。損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅
額與所得稅費用間之差異列示如下：
94年第一季
(未經核閱)
6,204
95年第一季
$
15,602
依所得稅前淨利計算之所得稅額
免稅所得之所得稅影響數
投資抵減本期發生數
遞延所得稅資產備抵評價淨變動數
其他
所得稅費用
$
(11,753)
(2,700)
(3,058)
(2,213)
149
(3,893)
89
3,157
1,029
555
民國九十五年及九十四年三月三十一日遞延所得稅資產(負債)之內容如下：
94.3.31
(未經核閱)
95.3.31
所 得 稅
影 響 數
金　額
金　額
所 得 稅
影 響 數
遞延所得稅資產－流動：　投資抵減
$
存貨備抵跌價損失
其他
9,769
9,769
5,932
5,932
8,944
2,236
4,200
1,050
12
3
備抵評價
(86)
$
(22)
(3,480)
12,008
3,480
遞延所得稅資產－非流動:
投資抵減
其他
$
10,121
10,121
12,876
12,876
1,506
377
1,383
346
備抵評價
(10,498)
$
遞延所得稅資產總額
$
遞延所得稅負債總額
$
遞延所得稅之備抵評價總額
$
∼15∼
22,506
10,498
(13,222)
20,204
22
16,702
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本公司因投資研究發展支出，依促進產業升級條例得享受投資抵減。投資抵減可
用以抵減當年度起五年內之每年應納營利事業所得稅半數，惟已屆抵減年限之尚未抵
減餘額則可全數抵減，不受前述僅得抵減每年應納稅額半數之限制。民國九十五年三
月三十一日本公司尚未抵減之投資抵減資訊如下：
申報年度
最後可抵減年度
未抵減金額
九十二年度(核定數)
九十六年度
九十三年度(申報數)
九十七年度
6,771
九十四年度(預估數)
九十八年度
5,928
九十五年度(預估數)
九十九年度
1,595
$
$
5,596
19,890
兩稅合一相關資訊如下：
94.3.31
(未經核閱)
95.3.31
未分配盈餘所屬年度：
八十七年度以後
$
234,238
119,864
可扣抵稅額帳戶餘額
$
155
17
94年度
(預計)
1.10%
盈餘分配之稅額扣抵比率
93年度
(實際)
0.42%
截至民國九十五年三月三十一日止，本公司之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐
稽徵機關核定至民國九十二年度。
(十)每股盈餘
本公司民國九十五年及九十四年第一季基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下
：
95年第一季
稅前
稅後
94年第一季
(未經核閱)
稅前
稅後
基本每股盈餘：
本期淨利
$
61,378
24,815
24,260
20,400
20,400
11,000
11,000
3.06
3.01
2.26
2.21
加權平均流通在外股數(千股)
62,407
基本每股盈餘(元)
$
∼16∼
台灣類比科技股份有限公司財務季報表附註(續)
94年第一季
(未經查核)
稅前
稅後
95年第一季
稅前
稅後
稀釋每股盈餘：
本期淨利
$
24,815
24,260
加權平均流通在外股數(千股)
11,000
11,000
具稀釋作用潛在普通股之影響
(千股)
1,000
1,000
計算稀釋每股盈餘之加權平均
流通在外股數(千股)
12,000
12,000
2.07
2.02
稀釋每股盈餘(元)
$
(十一)金融商品相關資訊
1.民國九十五年及九十四年三月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平價值資
訊如下：
95.3.31
帳面價值
公平價值
94.3.31(未經核閱)
帳面價值
公平價值
金融資產：
現金及約當現金
應收票據及款項
其他金融資產－流動
$
284,648
284,648
114,973
114,973
149,014
149,014
93,047
93,047
1,013
1,013
-
-
應付票據及款項
62,108
62,108
38,612
38,612
應付公司債
-
-
10,000
10,000
遠期外匯合約
-
-
75
80
金融負債：
2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1)金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格
可供參考時，則採用評價方法估計。
(2)短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到
期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金、其他
金融資產、應收/應付票據及帳款。
(3)應付公司債因未於公開市場交易，致實務上無法估計其公平價值。
∼17∼
台灣類比科技股份有限公司財務季報表附註(續)
3.本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明
細如下：
95.3.31
公開報價
評價方式
決定之金額
估計之金額
金融資產：
現金
$
284,648
應收票據及款項
-
-
149,014
-
62,108
金融負債：
應付票據及款項
4.財務風險資訊：
(1)信用風險
本公司主要的潛在信用風險係源自於應收帳款之金融商品。
本公司之客戶集中在電子產業，民國九十五年及九十四年三月三十一日應收
帳款餘額之86%及80%分別係由三家客戶組成，使本公司有信用風險集中之情形
。為降低信用風險，本公司定期持續評估該等客戶財務狀況及其應收帳款回收之
可能性，且截至目前為止，本公司之收款記錄良好，預期不致有重大損失。
五、關係人交易：無。
六、抵質押之資產
民國九十五年及九十四年三月三十一日已設定質押之資產帳面價值如下：
質　押　資　產
定期存款(帳列其他金
融資產-流動)
擔　保　標　的
作為承做遠期外匯買賣之
$
擔保
帳　面　價　值
94.3.31
95.3.31
(未經核閱)
-
1,000
七、重大承諾事項及或有事項
本公司因租賃辦公處所等所簽訂之營業租賃合約，租賃期間為民國九十五年一月一日
至九十五年十二月三十一日，預估未來最低租金金額為3,345千元。
八、重大之災害損失：無。
九、重大之期後事項：無。
∼18∼
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十、其　他
本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
性質別
用人費用
95年第一季
94年第一季(未經核閱)
功能別 屬於營業 屬於營業
屬於營業 屬於營業
合　計
合　計
成 本 者 費 用 者
成 本 者 費 用 者
薪資費用
2,438
10,132
12,570
1,649
9,533
11,182
勞健保費用
169
595
764
116
472
588
退休金費用
152
576
728
47
192
239
76
239
315
52
202
254
折舊費用
499
419
918
351
330
681
攤銷費用
424
652
1,076
797
462
1,259
其他用人費用
十一、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊：
1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證：無。
3.期末持有有價證券情形：無。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
：無。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
9.從事衍生性商品交易：無。
(二)轉投資事業相關資訊：
1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：
投資公司
名　稱
本公司
被投資公司
名　稱
所在地區
Analog
Samoa
International
Holding Ltd.
主要營
原始投資金額
業項目 本期期末 上期期末
海外控股
公司
期 末 持 有
股　數 比
率 帳面金額
100%
-
註1：截至民國九十五年三月三十一日止，尚未匯入資本。
∼19∼
被投資公司 本期認列之
本期損益
投資損益 備　註
-
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2.資金貸與他人：無。
3.為他人背書保證：無。
4.期末持有有價證券情形：無。
5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
：無。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
10.從事衍生性商品交易：無。
(三)大陸投資資訊：無。
十二、部門別財務資訊
因部門之營收比例無重大變動，按財務會計準則公報第二十三號第25段規定，於編製
期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊。
∼20∼