! 驊訊電子企業股份有限公司 財務報告 民國九十五年度及九十四年度 (股票代碼 6237) 公司地址：台北市市民大道四段１００號６樓 電 話：(02)8773-1100 ～1～ ! 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 民國九十五年度及九十四年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 四、 資產負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 7 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 8 ~ 9 (一) 公司沿革 10 (二) 重要會計政策之彙總說明 10 ~ 13 (三) 會計變動之理由及其影響 13 (四) 重要會計科目之說明 14 ~ 22 (五) 關係人交易 22 ~ 23 (六) 質押之資產 23 (七) 重大承諾事項及或有事項 23 (八) 重大之災害損失 23 (九) 重大之期後事項 24 ～2～ ! 項 (十) 目 其他 次 24 ~ 26 (十一)附註揭露事項 九、 頁 27 ~ 28 1.重大交易事項相關資訊 27 2.轉投資事業相關資訊 28 3.大陸投資資訊 28 (十二)部門別財務資訊 29 重要會計科目明細表 30 ~ 41 ～3～ ! 會計師查核報告 (96)財審報字第 06002225 號 驊訊電子企業股份有限公司公鑒： 驊訊電子企業股份有限公司民國九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日 之資產負債表，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及民國九十四年一月一日至十二月 三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之 編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當 表達驊訊電子企業股份有限公司民國九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日 之財務狀況，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及民國九十四年一月一日至十二月三 十一日之經營成果與現金流量。 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師： 王嘉瑜 張明輝 前財政部證期會 (84)台財證(六)第 13377 號 ： 核 准 簽 證 文 號 (81)台財證(六)第 79059 號 民 國 九 十 六 年 ～4～ 二 月 十 五 日 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 95 年及 94 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 95 金 資 1100 1310 1120 1140 1150 1160 1190 120X 1250 1260 1286 1298 11XX 1421 1501 1521 1531 1561 15XY 15X9 1670 15XX 1800 1820 1830 1860 18XX 1XXX 年 12 月 31 額 日 % 94 金 年 12 月 31 額 日 % 95 金 產 流動資產 現金及約當現金(附註四(一)) $ 公平價值變動列入損益之金融資產–流動 (附註四(二)) 應收票據淨額 應收帳款淨額(附註四(三)) 應收帳款–關係人淨額(附註五) 其他應收款 其他金融資產–流動(附註四(一)及六) 存貨(附註四(四)) 預付費用 預付款項 遞延所得稅資產–流動(附註四(十二)) 其他流動資產–其他 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 固定資產(附註四(六)及六) 成本 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 成本及重估增值 減：累計折舊 ( 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 出租資產(附註四(七)) 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十二)) 其他資產合計 資產總計 $ 年 12 月 31 額 日 % 94 金 18,148 6,543 7,367 69,541 25,151 1,853 1,240 1,073 130,916 1 1 1 5 2 10 $ 2,131 739 2,870 133,786 12 月 31 額 日 % 負債及股東權益 512,347 39 30,120 4,945 136,911 37,530 682 63,597 1,997 22,889 650 532 812,200 95,465 $ 434,150 37 2 11 3 5 2 62 145,000 15,560 68,369 48,348 5,767 10,000 56,333 381 18,937 1,511 176 804,532 12 1 6 4 1 1 5 2 69 7 - - 2120 2140 2150 2160 2170 2210 2260 2280 21XX 2810 2820 28XX 2XXX 3110 121,039 9 66,036 5 71,467 5 5,976 1 264,518 20 90,186) ( 7) ( 4,200 1 178,532 14 208,018 2,255 13,143 5,128 228,544 1,314,741 16 1 17 100 $ 157,552 14 79,863 7 67,949 6 5,797 311,161 27 82,277) ( 7) 228,884 20 97,948 1,479 24,940 2,842 127,209 1,160,625 9 2 11 100 3211 3271 3310 3320 3350 3XXX 1XXX 流動負債 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人(附註五) 應付所得稅(附註四(十二)) 應付費用(附註五) 其他應付款項 預收款項 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(附註四(八)) 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本(附註四(九)) 普通股股本 資本公積(附註四(十)) 普通股溢價 員工認股權 保留盈餘(附註四(十一)) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 重大之期後事項(附註九) 負債及股東權益總計 $ $ 15,707 8,796 13,897 55,518 26,622 3,066 10,741 1,076 135,423 2 1 1 5 2 1 12 10 4,777 739 5,516 140,939 12 540,986 41 495,645 43 32,515 10,943 2 1 45,000 8,509 4 1 141,285 1,374 453,852 1,180,955 11 35 90 108,954 1,374 360,204 1,019,686 9 31 88 1,314,741 100 1,160,625 100 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：鄭期成 年 經理人：鄭期成 ～5～ 會計主管：王紓玉 $ 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 95 金 4110 4170 4190 4100 4680 4000 5110 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7121 7130 7140 7150 7160 7210 7480 7100 7510 7640 7521 7570 7880 7500 7900 8110 8900 9300 9600 營業收入(附註五) 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 其他勞務收入 營業收入合計 營業成本(附註四(十五)及五) 銷貨成本 營業毛利淨額 營業費用(附註四(十五)) 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用(附註五) 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益(附註四(五)) 處分固定資產利益 處分投資利益 存貨盤盈 兌換利益 租金收入 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 金融資產評價損失 採權益法認列之投資損失(附註四(五)) 存貨跌價及呆滯損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業部門稅前淨利 所得稅費用(附註四(十二)) 繼續營業部門淨利 會計原則變動累積影響數 本期淨利 年 $ 628,672 1,048) 627,624 288,058 915,682 ( 9710 9740 9750 9810 9840 9850 ! 94 金 % 69 69 31 100 $ ( ( 年 532,337 554) 8) 531,775 251,768 783,543 % 68 68 32 100 171,389) ( 744,293 19) 81 ( 193,409) ( 590,134 25) 75 ( ( ( ( 47,010) ( 49,347) ( 144,703) ( 241,060) ( 503,233 5) 5) 16) 26) 55 ( ( ( ( 39,261) ( 30,608) ( 126,225) ( 196,094) ( 394,040 5) 4) 16) 25) 50 9,870 1,645 3 46 4,624 6,383 22,571 ( ( ( 17) 355) 4,535) 6,237) ( 11,144) ( 514,660 121,019) ( 393,641 475 394,116 ( ( ( $ $ $ $ $ 前 稅 9.53 0.01 9.54 $ 9.31 0.01 9.32 $ $ $ 1 1 2 1) 1) 56 13) 43 43 後 5,099 86 70 209 924 724 5,043 12,155 ( ( ( ( ( $ 稅 7.29 0.01 7.30 $ 7.12 0.01 7.13 $ $ $ 184) 1,270) 2,055) ( 3,509) ( 402,686 79,375) ( 323,311 323,311 前 稅 7.56 7.56 $ 7.36 7.36 $ $ $ 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：鄭期成 度 額 ( 稅 基本每股盈餘(附註四(十三)) 繼續營業部門淨利 會計原則變動累積影響數(附註三) 本期淨利 稀釋每股盈餘(附註四(十三)) 繼續營業部門淨利 會計原則變動累積影響數 本期淨利 度 額 經理人：鄭期成 ～6～ 會計主管：王紓玉 1 1 2 1) 1) 51 10) 41 41 後 6.07 6.07 5.91 5.91 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 普通股股本 普通股溢價 員工認股權 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 特 別 盈 餘 公 積 公 積 未分配盈餘 $ 485,915 $ 45,000 $ - $ 94,544 $ 9,730 495,645 $ 45,000 $ 8,509 8,509 $ 495,645 $ 45,000 $ 8,509 資 年 度 94 年 1 月 1 日餘額 93 年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 提列員工紅利 提列董監事酬勞 現金股利 處分國外長投累換數沖銷 員工行使認股權 94 年度淨利 94 年 12 月 31 日餘額 95 年 度 95 年 1 月 1 日餘額 94 年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列員工紅利 提列董監事酬勞 現金股利 股票股利 資本公積撥轉增資 員工行使認股權 95 年度淨利 本 公 積 累積換算調 整 數 合 計 94 16,000 12,486 12,485 4,370 - ( 12,485) - $ 99 $ 14,410 108,954 $ 1,275 1,374 $ 108,954 $ 1,374 2,434 - 32,331 - - $ 212,617 ($ 1,374) $ 14,410) 1,275) 12,968) 1,297) 145,774) 323,311 360,204 $ 1,374 - $ 360,204 $ - ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 32,331) 28,000) 2,910) 224,741) 12,486) 394,116 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：鄭期成 經理人：鄭期成 ! ～7～ 會計主管：王紓玉 - $ 836,801 ( 12,968) ( 1,297) ( 145,774) 1,374 18,239 323,311 $ 1,019,686 $ 1,019,686 ( ( ( 12,000) 2,910) 224,741) 6,804 394,116 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 普通股股本 普通股溢價 員工認股權 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 特 別 盈 餘 公 積 公 積 未分配盈餘 $ $ $ $ 資 ! 95 年 12 月 31 日餘額 540,986 本 32,515 公 積 10,943 141,285 $ 1,374 $ 453,852 累積換算調 整 數 $ 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：鄭期成 經理人：鄭期成 ! ～8～ 會計主管：王紓玉 - 合 計 $ 1,180,955 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 95 營業活動之現金流量 本期淨利 調整項目 呆帳費用 折舊費用(含出租及閒置資產) 各項攤提 金融資產評價損失 存貨呆滯及跌價損失本期提列數 存貨呆滯及跌價損失本期轉列收入數 出售固定資產利益 依權益法認列之長期股權投資損失(利益) 處分長期股權投資損失 會計原則變動累積影響數 資產及負債科目之變動 應收票據 應收帳款 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 存貨 預付費用 預付款項 遞延所得稅資產 其他流動資產－其他 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款 預收款項 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (續 次 頁) ～9～ 年 度 394,116 1,971 10,797 24,626 355 3,888) 4,535 475) 10,615 70,513) 10,818 5,085 3,376) 1,616) 3,952) 1,425) 356) 2,441 2,253) 6,530) 14,023 1,471) 1,213) 9,501) 3) 2,646) 370,164 94 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 年 度 323,311 415 14,105 25,510 1,270 70) 86) 1,374 10,223) 33,792) 43,243 2,439 26,936) 10 15,844) 208) 1,783 2,050) 11,093) 8,750 28,356 10,048) 1,116) 9,809 651 606 350,166 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 95 投資活動之現金流量 公平價值變動列入損益之金融資產減少(增加) 其他金融資產–流動減少 長期股權投資增加-非子公司 長期股權投資款匯回 購置固定資產(含出租資產) 處分固定資產價款 遞延費用增加 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 長期借款本期償還 存入保證金增加 員工紅利 董監酬勞 現金股利 員工行使認股權發行新股價款 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產(含出租資產) 減：換出資產之帳面值 本期支付現金 遞延費用增加 加:期初其他應付款項 ! 本期支付現金 $ ( ( ( ( ( 年 度 115,000 10,000 100,000) 70,514) 12,830) 776) 59,120) $ 12,000) 2,910) 224,741) 6,804 232,847) 78,197 434,150 512,347 $ $ 94 ($ ( ( ( ( 度 65,000) 11,448 2,117) 257 35,228) 1,364) 92,004) $ 30,000) 739 12,968) 1,297) 145,774) 18,239 171,061) 87,101 347,049 434,150 17 108,421 $ $ 184 51,227 $ ( $ 119,482 48,968) 70,514 $ 2,117 2,117 $ 12,830 12,830 ( ( ( ( $ ( 年 ( ( ( ( $ $ $ 24,176 11,052 35,228 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：鄭期成 經理人：鄭期成 ～10～ 會計主管：王紓玉 !! 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 ( 一 ) 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 本 公 司 」 )係 依 中 華 民 國 公 司 法 規 定 於 民 國 80 年 12 月 5 日 奉 准 設 立 。 主 要 營 業 項 目 為 電 子 零 件 、 電 晶 體積體電路、電腦及其週邊設備之進出口買賣業務以及電子零組件製 造、資訊軟體服務等業務等。 (二 )本 公 司 之 股 票 自 民 國 92 年 4 月 21 日 經 奉 證 券 管 理 機 關 核 准 於 財 團 法 人 中華民國證券櫃檯買賣中心買賣。 (三 )截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 118 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本 財 務 報 表 係 依 照 「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會 計 處 理 準 則 」、「 證 券 發 行 人 財 務 報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 )外 幣 交 易 1. 本 公 司 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 ， 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。 2. 期 末 並 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產，預 期 將 於 企 業 營 運 週 期 之 正 常 營 業 週 期 中 變 現、消耗或意圖出售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負債或受有其他限制者除外。 ～11～ !! 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1.採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表 日該基金淨資產為公平價值。 3.民 國 94 年 12 月 31 日 (含 )以 前 年 度 之 會 計 處 理 詳 附 註 三 。 (四 )備 抵 呆 帳 係依過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表應收票據、應收帳款及 其他應收款各項債權之帳齡情形及其收回可能性予以評估提列之。 (五 )存 貨 以取得成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均法，期末除就呆滯及過 時部份提列呆滯損失外，並按成本與市價孰低法採總額法評價，比較成 本 與 市 價 時，原 物 料 以 重 置 成 本，商 品、製 成 品 則 以 淨 變 現 價 值 為 市 價 ； 呆滯及跌價損失列為當期損失。 (六 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20％ 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者 ， 採 權 益 法 評 價 。 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50％ 或 具 有 控 制力者，採權益法評價並於半年度及年度編製合併報表。 2. 海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時 ， 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 「 累 積 換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。 (七 )固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 1. 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 對 於 購 建 資 產 達 可 供 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 利 息支出予以資本化。凡支出效益及於以後各期之重大增置及改良支出 作 為 資 本 支 出，列 入 固 定 資 產；經 常 性 修 理 及 維 護 支 出 列 為 當 期 費 用 。 2. 固 定 資 產 出 售 或 報 廢 時 ， 其 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 沖 銷 ， 所 產 生 之 處分損益，列入當期損益。 ～12～ !! 3. 折 舊 提 列 係 依 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 按 平 均 法 計 提 。 主 要 資 產 耐 用 年 限 除 房 屋 及 建 築 物 為 50 年 外 ， 餘 為 3 至 5 年 。 4. 對 於 未 供 營 業 使 用 資 產 ， 按 淨 變 現 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者 轉 列 其 他 資 產，當期提列之折舊費用列為營業外支出。 (八 )非 金 融 資 產 減 損 1. 當 環 境 變 更 或 某 事 件 發 生 而 顯 示 本 公 司 所 擁 有 的 資 產 其 可 回 收 金 額 低 於其帳面價值時應認列減損損失。可回收金額是指一項資產的淨公平 價值或其使用價值，兩者較高者。淨公平價值是指一項資產在公平交 易的情況下可收到的淨處分金額，而使用價值是指將一項資產在未來 可使用年限內可產生的預計現金流量予以折現計算。 2. 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 的 情 況 不 再 存 在 時 ， 則 可 在 以 前 年 度 提 列 損 失金額的範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不得迴轉。 (九 )遞 延 資 產 電腦軟體費及權利金支出以取得成本為入帳基礎，並分別按三年及合約 期間平均攤銷。 (十 )退 休 金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬 及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給 付 義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責 發 生 基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 一 )所 得 稅 1.本 公 司 所 得 稅 之 計 算 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號「 所 得 稅 之 會 計 處理準則」之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤。 2.本 公 司 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 12 號「 所 得 稅 抵減之會計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展 及人才培訓等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3.本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 10％ 營 利 事 業 所 得 稅 部 份 ， 於 股 東 會 決 議 分 配盈餘之日列為當期費用。 4.以 前 年 度 溢 、 低 估 之 所 得 稅 ， 列 為 當 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 。 (十 二 )收 入 及 成 本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本 配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費 用。 ～13～ !! (十 三 )每 股 盈 餘 1.每 股 盈 餘 按 加 權 平 均 股 數 計 算 ， 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者，按追溯調整之股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間，現 金增資則依據該增資股之流通期間計算。 2.發 行 員 工 認 股 權 憑 證 時 ， 對 其 潛 在 普 通 股 列 示 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每股盈餘雙重表達。 (十 四 )會 計 估 計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財 務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括 若干假設及估計之採用，惟對該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。 (十 五 )交 易 日 會 計 及 交 割 日 會 計 本公司依交易慣例，採用交易日會計。 三、會計變動之理由及其影響 (一 )非 金 融 資 產 減 損 本 公 司 自 民 國 94 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則。此 項 會 計 原 則 變 動 對 民 國 94 年 度 財 務 報 表 並 無影響。 (二 )金 融 商 品 1.本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 34 號 及 第 36 號 有 關 金 融 商 品 之 會 計 處 理。民 國 94 年 12 月 31 日 財 務 報 表 之部分科目業已依據證券發行人財務報告編製準則及財務會計準則公 報 第 34 號 及 第 36 號 公 報 規 定 予 以 重 分 類 。 2.民 國 94 年 12 月 31 日 (含 )以 前 年 度 原 帳 列 科 目 之 會 計 處 理 如 下 ： 短期投資 短 期 投 資 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎，成 本 之 計 算 採 加 權 平 均 法，期 末 並 按 成 本 與 市 價 孰 低 採 總 額 比 較 法 評 價，跌 價 損 失 列 入 當 期 損 益。比 較 成 本 與 市 價 時，上 市 (櫃 )公 司 股 票 及 封 閉 型 基 金 係 以 會 計 期 間 最 末 一 個 月 公 開 市 場 平 均 收 盤 價 為 市 價；開 放 型 基 金 則 按 其 資 產 負 債 表 日 每 單 位 平 均淨資產價值為市價。 3.此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 95 年 12 月 31 日 之 總 資 產 與 總 淨 值 ， 及 對 民 國 95 年 度 淨 利 與 每 股 盈 餘 並 無 重 大 影 響 。 ～14～ !! 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 95年12月31日 $ 116 221 64,256 447,754 庫存現金及零用金 支票存款 活期存款 定期存款 減：帳列「其他金融資產－流動」 $ 512,347 512,347 94年12月31日 $ 213 115 65,722 378,100 ( $ 444,150 10,000) 434,150 ! (二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 流動項目： 交易目的金融資產 受益憑證 交易目的金融資產評價調整 95年12月31日 94年12月31日 $ $ $ 30,000 120 30,120 $ 145,000 145,000 ! (三 )應 收 帳 款 淨 額 95年12月31日 94年12月31日 $ 139,820 $ 69,307 938) ( 2,909) ( $ 68,369 $ 136,911 應收帳款－非關係人 減：備抵呆帳 (四 )存 ! 貨 95年12月31日 94年12月31日 $ 34,483 $ 31,594 2 25,046 22,560 6,709 4,708 64,239 60,863 4,530) ( 642) ( $ 63,597 $ 56,333 原 料 在 製 品 製 成 品 商 品 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 ! (五 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 被 投 資 公 司 創聯網股份有限公司 評價基礎 權益法 95年12月31日 帳 列 數 持股比例 $ 95,465 20% 94年12月31日 帳 列 數 持股比例 $ - ! ～15～ !! 1.民 國 95 年 及 94 年 度 採 權 益 法 評 價 認 列 之 投 資 (損 )益 分 別 為 ($4,535) 及 $86。創 聯 網 股 份 有 限 公 司 係 依 該 公 司 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 投資損益。 2.C-MEDIA INVESTMENTS LIMITED 於 民 國 94 年 5 月 匯 回 投 資 款 ， 有 關 之 清算程序業已辦理完竣。另因該公司實收資本額未達新台幣三千萬 元，營 業 收 入 未 達 新 台 幣 五 千 萬 元，且 未 達 本 公 司 營 業 收 入 百 分 之 十 ， 故依該公司自行結算未經會計師查核之財務報表，認列清算前投資損 益。 3.C-MEDIA INVESTMENTS LIMITED 業 已 列 入 本 公 司 民 國 94 年 度 合 併 財 務 報表之編製個體，另行編製合併財務報表。 (六 )固 定 資 產 -累 計 折 舊 95年12月31日 $ 19,602 65,634 4,950 $ 90,186 房屋及建築 機器設備 辦公設備 94年12月31日 $ 19,470 58,298 4,509 $ 82,277 ! (七 )出 租 資 產 95年12月31日 94年12月31日 $ 150,152 $ 68,609 32,274 61,721 211,873 100,883 ( 3,855) ( 2,935) 97,948 $ 208,018 $ 土 地 建 築 物 累計折舊 (八 )退 休 金 計 劃 1. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資，以 及 於 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資。員 工 符 合 退 休 條 件 者，退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2 %提 撥 退 休 基 金 ， 以 勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於中央信託局。 2.本 公 司 依 精 算 報 告 認 列 之 相 關 資 訊 如 下 ： (1)有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 ： ～16～ ! !! 95年12月31日 3.50% 3.00% 2.50% 94年12月31日 折現率 3.50% 未來薪資水準增加率 3.00% 基金資產之預期投資報酬率 2.50% ! (2)民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 退 休 基 金 提 撥 狀 況 表 如 下 ： 95年12月31日 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損益 補列之應計退休金負債 應計退休金負債 既得給付 $ ( ( ( $ $ 94年12月31日 $ 16,119 16,119 10,220 26,339 19,096) ( 7,243 3,999) ( 1,113) ( 2,131 $ $ 15,197 15,197 10,042 25,239 15,116) 10,123 4,444) 902) 4,777 - ! (3)民 國 95 年 及 94 年 度 淨 退 休 金 成 本 之 內 容 ： 95 $ 服務成本 利息成本 基金資產之預期報酬 攤銷： 未認列過渡性淨給付義務 退休金損失 淨退休金成本 ( $ 年 度 94 $ 883 424) ( 445 904 $ 年 度 1,894 851 364) 445 7 2,833 3.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 薪 資 之 6%提 繳 勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 95 年 及 94 年 度 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $4,831 及 $1,983。 ～17～ ! !! (九 )股 本 1.截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 止，本 公 司 額 定 股 本 均 為 $653,000(內 含 認 股 權 憑 證 3,000 仟 股 )，實 收 股 本 分 別 為 $540,986 及 $495,645，每 股 面 額 10 元 。 2.本 公 司 員 工 認 股 權 憑 證 自 發 行 日 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止，因 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 之 普 通 股 分 別 計 437 仟 股 及 937 仟 股 。 因 行 使 價 格 超 過 面 額 累 計 產 生 之 資 本 公 積 分 別 計 $10,943 及 $8,509。 (十 )資 本 公 積 依公司法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈 與之所得，於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百 分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填補 資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 (十 一 )保 留 盈 餘 1.本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 提 繳 稅 款 ， 彌 補 已 往 虧 損 ， 次 提 百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具分派議案，提請股東 會決議分配之。分派盈餘時，員工紅利為百分之五至百分之十；董 事、監察人酬勞不高於百分之一。 本公司股東紅利之分派，現金股利發放之比例以不低於百分之十為 原則，其餘以股票股利方式發放之，但公司得依當年度實際營運狀 況，並考量次一年度之資本預算規劃決定最合適之股利政策。 另 本 公 司 於 民 國 95 年 6 月 14 日 修 訂 章 程 如 下 ： 現 金 股 利 發 放 比 例 以不低於百分之十，其餘以股票股利方式發放。惟此項現金股利發 放比例得視當年度實際獲利及營運狀況調整之。 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外 ， 不 得 使 用 之 ， 惟 撥 充 資 本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50％ ， 並 已 撥 充 其 半 數 為 限 。 3.本 公 司 民 國 95 年 及 94 年 度 經 股 東 會 決 議 ， 發 放 現 金 股 利 每 股 分 別 為 4.5 元 及 3 元 ， 股 票 股 利 每 股 分 別 為 0.25 元 及 0 元 。 4.本 公 司 民 國 95 年 度 盈 餘 分 配 議 案 ， 截 至 民 國 96 年 2 月 15 日 止 ， 尚 未經董事會通過，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情 形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 5.本 公 司 民 國 95 年 度 股 東 會 及 董 事 會 決 議 之 94 年 度 盈 餘 實 際 配 發 員 工紅利及董監事酬勞同，其有關資訊如下： ～18～ !! (1) 配發情形 員工現金紅利 員工股票紅利 A.股數 B.金額 C.占當年底流通在外股數之比例 董監事酬勞 $ 12,000 1,600,000 16,000 3.23% 2,910 $ $ (2) 每股盈餘相關資訊：（單位：新台幣元） 原每股盈餘 設算每股盈餘 6.07元 5.49元 ! (十 二 )所 得 稅 1.所 得 稅 費 用 及 應 付 所 得 稅 ： 95 應付所得稅 遞延所得稅資產負債淨變動數 預付所得稅 以前年度所得稅費用(高)低估數 所得稅費用 所得稅費用如下： 當期所得稅費用 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 所得稅費用 年 $ ( $ $ $ 度 94 年 度 69,541 $ 1,425) ( 50,350 2,553 ( $ 121,019 55,518 208) 24,137 72) 79,375 118,735 2,284 121,019 79,375 79,375 $ $ ! 2.遞 延 所 得 稅 資 產 餘 額 如 下 ： 95 金 流動項目： 暫時性差異 存貨呆滯損失 其他 $ 年 12 月 31 日 額 所得稅影響數 642 1,959 $ $ 非流動項目： 暫時性差異 權利金費用 其他 $ 15,817 4,695 $ $ 3.兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： ～19～ 94 年 12 月 31 日 金 額 所得稅影響數 160 490 650 $ 4,530 1,516 3,954 1,174 5,128 $ 7,402 3,966 $ $ $ $ 1,132 379 1,511 1,851 991 2,842 ! !! 95年12月31日 $ 65,183 可扣抵稅額帳戶餘額 95 年 度 14.36% (預計)實際盈餘分配之稅額扣抵比率 94年12月31日 $ 30,746 94 年 度 24.86% ! 民 國 95 年 度 預 計 稅 額 扣 抵 比 率 係 按 民 國 95 年 12 月 31 日 股 東 可 扣 抵稅額帳戶餘額預計之，由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額， 應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎，是 以 本 公 司 股 東 於 受 配 87 年 度 以 後 盈 餘 時 ， 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 尚 須調整股利或盈餘分配日前，本公司依所得稅法規定可能產生之各 項可扣抵稅額。 4.本 公 司 未 分 配 盈 餘 均 為 民 國 87 年 以 後 產 生 者 。 5.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報，業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 92 年 度。 6.本 公 司 民 國 95 年 度 依 據 所 得 稅 法 及 促 進 產 業 升 級 條 例，可 享 受 之 所 得 稅抵減明細如下： 抵 減 項 目 研發抵減 可抵減總額 $ 11,541 尚未抵減稅額 $ - 最 後 抵減年度 － ! (十 三 )每 股 盈 餘 95 金 稅 年 前 稅 度 每 股 盈 餘 額 加權平均流通 (單位：新台幣元) 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 屬於普通股股東 $ 515,135 $ 394,116 53,981 $ 9.54 $ 7.30 之本期純益 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權憑證 稀釋每股盈餘 $515,135 $394,116 1,278 55,259 $ 9.32 $ 7.13 ～20～ ! !! 94 金 稅 年 前 稅 額 後 度 每 股 盈 餘 加權平均流通 (單位﹔新台幣元) 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期純益 $ 402,686 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權憑證 稀釋每股盈餘 $402,686 $ 323,311 53,277 $ 7.56 $ 6.07 $323,311 1,439 54,716 $ 7.36 $ 5.91 ! (十 四 )員 工 認 股 權 憑 證 本公司首次發行之酬勞性員工認股選擇權計劃之認股價格係每單位認 股 權 憑 證 得 以 30 元 認 購 1 股 之 普 通 股 。 認 股 權 憑 證 發 行 後 ， 遇 有 本 公 司普通股股份發生變動或發放現金股利時，可認股數及認股價格得依 特定公式調整之。發行之認股權憑證存續期間為 5 年，員工自被授予 認 股 權 憑 證 屆 滿 2 年 後，得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 分 年 行 使 認 股 權 利。 另，本 公 司 民 國 95 年 12 月 13 日 經 行 政 院 金 融 監 理 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 發 行 第 二 次 之 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃，截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止 ， 因 尚 未 實 際 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 ， 故 無 流 通 在 外 之 員 工 認 股 權 。 相 關 說 明 請 詳 附 註 九 (一 )。 1.民 國 95 年 及 94 年 度 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 認 股 選 擇 權 數 量 及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： ～21～ !! 95 年 認 股 選 擇 權 數 量 期初流通在外 1,692,600 本期給予 無償配股增發或調整 認股股數 本期行使 ( 437,000) 本期失效 期末流通在外 1,255,600 期末可行使之認股選 擇權 589,200 期末已核准尚未發行 之認股選擇權 - 度 加權平均 行使價格 (新台幣元) $ 16.3 - 94 年 數 量 2,665,600 - 度 加權平均 行使價格 (新台幣元) $ 19.3 - 15.6 ( 973,000) 10.9 1,692,600 18.7 16.3 10.9 16.3 359,800 - ! 2.截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 流 通 在 外 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 資 訊如下： 期 末 流 通 在 外 之 認 股 選 擇 權 行使價格 之 範 圍 (新台幣元) $ 10.9 數 量 1,255,600 加權平均 加權平均 預期剩餘 行使價格 存續期間 (新台幣元) 1.25 $ 10.9 期末可行使認股選擇權 加權平均 行使價格 數 量 (新台幣元) 589,200 $ 10.9 ! (十 五 )用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用 功能別 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 94 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 屬於營業 屬於營業 屬於營業 屬於營業 性質別 成本者 費用者 成本者 費用者 合計 合計 用人費用 薪資費用 $5,949 $87,011 $92,960 $5,240 $72,197 $77,437 勞健保費用 407 6,374 6,781 334 5,017 5,351 退休金費用 419 5,316 5,735 259 4,557 4,816 其他用人費用 166 3,334 3,500 154 2,915 3,069 折舊費用(註) 185 9,914 10,099 338 13,132 13,470 折耗費用 攤銷費用 6,410 18,216 24,626 7,850 17,660 25,510 註：不包含出租資產折舊費用(帳列營業外費用及損失)，民國95年及94年度之金 額分別為$698及$635。 ! ～22～ !! (十 六 )財 務 報 表 之 表 達 本 公 司 民 國 94 年 12 月 31 日 財 務 報 表 若 干 科 目 業 經 重 分 類，俾 與 民 國 95 年 12 月 31 日 之 財 務 報 表 比 較 閱 讀 。 五、關係人交易 (一 )關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 C-MEDIA INVESTMENTS LIMITED 瑞昱半導體股份有限公司(瑞昱) 創聯網股份有限公司 與 本 公 司 之 關 本公司之子公司(於民國94年5月結束) 對本公司採權益法評價之投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 係 ! (二 )與 關 係 人 間 之 交 易 事 項 1. 銷貨收入 95 瑞 昱 金 $ 年 額 - 度 佔營業收 入百分比 - 94 年 金 額 $ 70,265 度 佔營業收 入百分比 9 ! 本公司銷貨予關係人之商品，係依雙方議定之價格出售。銷貨予關係 人 之 收 款 條 件 約 為 月 結 49 天 ， 一 般 客 戶 約 為 月 結 30~60 天 收 款 。 2. 其他勞務收入－權利金收入 95 瑞 昱 年 金 額 $ 257,334 度 佔營業收 入百分比 28 94 年 金 額 $ 251,768 度 佔營業收 入百分比 32 ! 本 公 司 係 依 雙 方 於 民 國 93 年 度 所 簽 訂 之 協 議 合 作 契 約，以 約 定 之 條 件 及 期 限 內 向 關 係 人 收 取 CODEC 產 品 權 利 金 。 此 權 利 金 收 款 期 間 約 為 月 結 49 天 。 3. 進 貨 95 瑞 昱 年 金 額 $ 83,062 度 佔進貨淨 額百分比 78 94 年 金 額 $ 89,814 度 佔進貨淨 額百分比 70 本公司與關係人之進貨，主係委託其代採購晶圓，因向其採購之晶圓 未向其他供應商進貨，故無法比較進貨價格。關係人付款條件約為月 結 49 天，一 般 供 應 商 民 國 95 年 及 94 年 度 分 別 約 為 月 結 30~60 天 及 月 結 10~45 天 。 ～23～ ! !! 4.應收帳款 瑞 昱 95 年 12 月 31 日 佔該科目 金 額 百 分 比 $ 37,530 22 94 年 12 月 31 日 佔該科目 金 額 百 分 比 $ 48,348 41 95 年 12 月 31 日 佔該科目 金 額 百 分 比 $ 7,367 53 94 年 12 月 31 日 佔該科目 金 額 百 分 比 $ 13,897 61 ! 5.應付帳款 瑞 昱 ! 6.其 他 本 公 司 民 國 95 年 及 94 年 度 向 瑞 昱 購 買 研 發 用 材 料 分 別 為 $9,112 及 $10,731，截 至 民 國 95 年 及 94 年 12 月 31 日 之 應 付 費 用 分 別 為 $151 及 $1,913。 六、質押之資產 本公司提供擔保資產明細如下： 資 產 名 稱 定期存款(表列其他金融資產-流動) 固定資產 帳 面 95年12月31日 價 值 94年12月31日 $ $ 166,503 擔 保 用 途 10,000 進貨保證 203,546 綜合融資、出口 押匯額度及長期 借款 ! 七、重大承諾事項及或有事項 截 至 民 國 95 年 12 月 31 日 止 ， 已 簽 約 之 技 術 授 權 及 權 利 金 合 約 價 款 計 $45,633， 其 中 尚 未 付 款 部 分 約 計 $3,260。 八、重大之災害損失 無。 ～24～ !! 九、重大之期後事項 (一 )本 公 司 於 民 國 95 年 12 月 13 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 發 行 員 工 認 股 權 1,000,000 單 位 ， 每 單 位 可 認 購 1 股 ， 計 得 認 購 普 通 股 1,000,000 股 ， 每 單 位 認 購 價 格 不 得 低 於 發 行 當 日 本 公 司 普 通 股 股 票之收盤價。認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動或發 放現金股利時，可認股數及認股價格得依特定公式調整之。發行之認股 權憑證存續期間為 5 年，員工自被授予認股權憑證屆滿 2 年後，得依員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 分 年 行 使 認 股 權 利 。 依 本 公 司 董 事 會 民 國 95 年 12 月 25 日 之 決 議 ， 授 權 董 事 長 於 96 年 度 內 一 次 或 多 次 發 行 。 截 至 民 國 96 年 2 月 15 日 止 ， 尚 未 決 議 發 行 。 (二 )本 公 司 於 民 國 96 年 1 月 1 日 與 創 聯 網 股 份 有 限 公 司 簽 訂 一 年 期 辦 公 處 所 出 租 合 約 書 ， 總 租 金 計 $5,212。 十、其他 (一 )衍 生 性 金 融 商 品 無。 (以 下 空 白 ) ～25～ !! (二 )金 融 商 品 之 公 平 價 值 95 金 融 資 產 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 交易目的金融資產-受益憑證 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 年 12 公 694,670 30,120 31 價 公開報價 決 定 帳 面 價 值 $ 月 平 $ 評價方法 估 計 30,120 130,415 日 值 - $ 694,670 130,415 94 年 12 公 583,673 145,000 125,421 31 價 公開報價 決 定 帳 面 價 值 $ 月 平 $ 日 值 評價方法 估 計 145,475 - $ 583,673 125,421 ! 本公司估計金融商品公平價值所使用之評價方法假設如下： 短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款 項、其他應收款、其他金融資產、存出保證金、應付票據及款項、應付所得稅、應付費用、其他應付款項、其他流 動負債及存入保證金。 ～26～ !! (三 )風 險 控 制 及 避 險 策 略 本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 ，以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 (包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 )， 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險、信 用 風 險、流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 。 本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值 風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管 理所有市場風險。 (四 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 (1)匯 率 風 險 本 公 司 主 要 之 部 分 銷 貨 及 應 付 款 項 係 以 美 金 為 計 價 單 位，公 平 價 值 將 隨 市 場 匯 率 波 動 而 改 變，惟 本 公 司 持 有 之 外 幣 資 產 及 負 債 部 位 及 收 付 款 期 間 約 當，可 將 市 場 風 險 相 互 抵 銷，故 預 期 不 致 產 生 重 大 之 市場風險。 (2)利 率 風 險 不適用。 (3)價 格 風 險 本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資 受 市 場 價 格 波 動 之 影 響，惟 本 公 司 投 資 之 金 融 商 品 主 係 開 放 型 受 益 憑 證，依 以 往 經 驗 市 場 價 格 波 動 不大，故預期不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 (1) 本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 於 投 資 時 業 已 評 估 該 商 品 之 信 用 狀 況，預期不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。 (2)本 公 司 應 收 款 項 債 務 人 之 信 用 良 好 ， 且 業 已 取 得 充 足 之 擔 保 品 ， 因 此 經 評 估 並 無 重 大 之 信 用 風 險，而 最 大 之 信 用 風 險 金 額 為 其 帳 面 價 值。 3.流 動 性 風 險 (1)本 公 司 之 投 資 ， 主 要 為 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 ， 隨 時 均 可 依 公 平 價 值 向基金發行單位申請贖回，流動性風險極低。 (2)本 公 司 之 應 收 付 款 項 均 為 1 年 內 到 期，預 期 不 致 發 生 重 大 流 動 性 風 險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司並未從事與利率變動相關之交易，因此經評估無重大利率變動 之現金流量風險。 ～27～ !! 十一、附註揭露事項 (一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1.資金貸與他人情形：本公司無此情形。 2.為他人背書保證之情形：本公司無此情形。 3.期末持有有價證券情形： 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 本公司 本公司 基金－富邦千禧龍債券型基金 股票－創聯網（股）公司 與有價證券發行人之關係 期 股 數 帳 列 科 目 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 採權益法之長期股權投資 不適用 本公司採權益法評價之被投資公司 帳面金額 持股比率 - $ 30,120 7,000 95,465 20% 末 市價(淨值) $ 30,120 95,465 (註) 備註 － － 註：係依被投資公司經會計師查核簽證之財務報表認列。 ! 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上者： 買 賣 之公司 有價證券名稱 本公司 股票-創聯網股份 有限公司 帳列科目 交易 對象 關係 期 股 數 (仟股) 採權益法之 創聯網 本公司採權 長期股權投 (股)公司 益法評價之 資 被投資公司 初 金 - 買 股 數 (仟股) 額 $ - 入 金 7,000 額 賣 股 數 (仟股) $ 100,000 - 出 售 價 $ - 帳面成本 處分損益 $ $ - - 期 股 數 (仟股) 7,000 末 金 額 $ 95,465 ! 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上者：本公司無此情形。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上者：本公司無此情形。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 交 進(銷)貨之公司 交 本公司 易 對 象 關 係 瑞昱半導體股份有限公司 對本公司採權益法評價之 投資公司 易 進(銷)貨 勞務收入 金 $ 額 257,334 情 佔總進 (銷)貨 之比率 形 授信 期間 28% 月結49天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單 價 授信期間 註 註 應收(付)票據及帳款 佔總應收 (付)票據及 餘 額 帳款之比率 $ 37,530 22% 備註 － 註：詳附註五(二)之說明。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上者：本公司無此情形。 9.從事衍生性商品交易：本公司無此情形。 ! ～28～ !! (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1.轉投資事業明細： 投資公司名稱 本公司 被投資公司名稱 創聯網股份有限公司 所在地區 台灣 主要營業項目 資訊軟體服務業 原始投資金額 本期期末 上期期末 $ 100,000 - 被投資公司 本公司認列 期 末 持 有 股數(仟股) 比率 帳面金額 本期(損)益 之投資(損)益 7,000 20% $ 95,465 ($ 22,674) ($ 4,535) 備註 註 註：係依被投資公司經會計師查核簽證之財務報表認列。 2.轉投資事業重大交易事項相關資訊：不適用。 ! (三 )大 陸 投 資 資 訊 無。 (以 下 空 白 ) ～29～ !! 十二、部門別財務資訊 ( 一 )產 業 別 資 訊 ： 本 公 司 係 屬 單 一 產 業 ， 為 電 子 零 組 件 製 造 等 電 子 產 品 之 產銷，無其他產業部門。 (二 )地 區 別 資 訊 ： 本 公 司 營 運 機 構 均 在 國 內 地 區 ， 並 無 國 外 營 運 機 構 。 (三 )外 銷 銷 貨 資 訊：本 公 司 民 國 95 年 及 94 年 度 外 銷 銷 貨 總 額 之 明 細 如 下： 地 區 95 年 亞 美 歐 非 澳 合 洲 洲 洲 洲 洲 計 $ 348,241 14,482 1,310 793 124 364,950 $ 度 94 年 $ 226,000 6,031 2,855 1,975 83 236,944 $ 度 ! (四 )重 要 客 戶 資 訊 ： 本 公 司 民 國 95 年 及 94 年 度，其 收 入 佔 損 益 表 營 業 收 入 總 額 10%以 上 之 客戶明細表如下： 客 戶 丁 戊 名 稱 95 年 金 $ 額 257,334 201,682 ! ～30～ 度 佔該科目 百 分 比 28.06% 22.00% 94 年 金 $ 額 322,275 137,734 度 佔該科目 百 分 比 41.10% 17.57% ! 驊訊電子企業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民 國 95 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 項 目 摘 要 庫存現金及零用金 金 $ 額 116 活期存款 ─台幣存款 ─外幣存款 33,950 美金930仟元；兌換率1:32.595 30,306 支票存款 221 定期存款 ─台幣存款 ─外幣存款 411,900 美金1,100仟元；兌換率1:32.595 35,854 $ ～31～ 512,347 驊訊電子企業股份有限公司 應收帳款明細表 民 國 95 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 非關係人 FUDA $ 94,805 昭揚 21,305 FORMOSA 10,806 其他 12,904 每一零星客戶餘額均 未超過本科目餘額5% 139,820 減：備抵呆帳 ( 2,909) 136,911 關係人 瑞昱半導體股份有限公司 37,530 $ ～32～ 174,441 ! 驊訊電子企業股份有限公司 存貨明細表 民 國 95 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 原 摘 要 金 成 本 市 額 價 備 料 $ 34,483 $ 34,481 註 市價按重置成本 在 製 品 2 2 市價按淨變現價值 製 成 品 25,046 66,964 市價按淨變現價值 品 4,708 4,433 市價按淨變現價值 64,239 $ 105,880 商 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 642) $ 63,597 ～33～ ! 驊訊電子企業股份有限公司 長期股權投資變動明細表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 名 稱 創聯網股份有限公司 期 初 餘 額 股數(仟股) 金 額 - $ - 本 期 增 加 股數(仟股) 金 額 7,000 $ 100,000 本 期 減 少 股數(仟股) 金 額 期 末 餘 額 股數(仟股) 持股比例 - ($ 4,535) 7,000 ! (以 下 空 白 ) ～34～ 金 額 20% $ 95,465 股 權 單價(元) $ 13.64 淨 值 總 價 評價基礎 提供擔保 或質押情形 $ 95,465 權 益 法 無 備註 - ! 驊訊電子企業股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 土 目 地 期 初 餘 額 本 期 增 加 $ $ 157,552 本 期 處 分 本 期 移 轉 期 末 餘 額 81,542 ($ 36,513) ($ 81,542) $ 30,043 ( 14,423) ( 29,447) 79,863 機械設備 67,949 3,518 - - 71,467 辦公設備 5,797 179 - - 5,976 未完工程 - 4,200 - - 4,200 311,161 $ 119,482 ($ 50,936) ($ 110,989) $ (註) 註:轉入出租資產 供 擔 保 或 抵 押 情 形 121,039 內中部分提供綜合融資及出口押匯額度擔保 房屋及建築 $ 提 66,036 內中部分提供綜合融資及出口押匯額度擔保 268,718 ! ～35～ 驊訊電子企業股份有限公司 固定資產－累計折舊變動明細表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 房屋及建築 期初餘額 本期增加 $ 19,470 $ 機械設備 58,298 辦公設備 4,509 $ 82,277 本期處分 2,322 ($ 本期移轉 1,968) ($ 7,336 - 441 $ 10,099 ($ 1,968) ($ 註:轉入出租資產 期末餘額 備 註 222) $ 19,602 - 65,634 4,950 222) $ 90,186 (註) ! ! (以 下 空 白 ) ～36～ 驊訊電子企業股份有限公司 出租資產明細表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 成 土 目 本 地 期 初 餘 額 本 期 增 加 數 $ $ 房屋及建築 68,609 32,274 100,883 - 本 期 移 轉 $ - 81,543 期 末 餘 額 $ 29,447 110,990 提 供 擔 保 或 抵 押 情 形 150,152 無 61,721 211,873 無 累積折舊 房屋及建築 ( $ 2,935) ( 698) ( 97,948 ($ 698) $ 222) ( 110,768 $ (註) 註:自固定資產轉入 3,855) 208,018 ! ～37～ 驊訊電子企業股份有限公司 營業收入明細表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 項 目 數 量 金 額 備 註 銷貨收入 USB系列 6,359仟個 $ PCI 2,165仟個 197,921 CODEC 32仟個 874 其他 360仟個 40,747 銷貨收入總額 389,130 628,672 減:銷貨退回及折讓 ( 1,048) 銷貨收入淨額 627,624 其他勞務收入－權利金收入 288,058 營業收入淨額 $ ～38～ 915,682 ! 驊訊電子企業股份有限公司 營業成本明細表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 金 期初存貨 加：本期進貨 研發材料轉入 減：期末存貨 進銷成本 期初原料 加：本期進料 研發材料轉入 減：期末原料 本期耗用原料 製造費用 製造成本 加：製成品轉入 減：期末在製品 加：期初製成品 研發材料轉入 存貨盤盈 減：期末製成品 轉入在製品 成品報廢 產銷成本 營業成本 $ 額 6,709 29,579 61 4,709) 31,640 31,594 77,026 157 34,483) 74,294 73,329 147,623 1 2) 22,560 136 3 25,046) 1) 5,525) 139,749 171,389 ( ( ( ( ( ( $ ～39～ 備 註 ! 驊訊電子企業股份有限公司 推銷費用明細表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 薪 權 其 目 摘 資 利 支 金 支 出 要金 $ 額 9,785 他 15,314 ! (以 下 空 白 ) ～40～ 註 21,911 出 $ 備 47,010 各項單獨費用科目未 超過本科餘額之5% ! 驊訊電子企業股份有限公司 管理費用明細表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 薪 勞 其 目 資 支 務 摘 要 出 金 $ 額 6,261 他 19,024 ! (以 下 空 白 ) ～41～ 註 24,062 費 $ 備 49,347 各項單獨費用餘額未 超過本科目總額5% ! 驊訊電子企業股份有限公司 研究發展費用明細表 民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 薪 研 目 資 材 金 出 $ 額 費 64,190 折 舊 8,152 其 他 18,188 $ ! (以 下 空 白 ) ! ～42～ 備 註 41,037 13,136 計 料 要 費 設 發 支 摘 144,703 各項單獨費用科目未 超過本科目餘額之5% !