股票代碼：2344 華 邦電子 股份 有限公 司 財 務 報 告 民國一○一年度 （內附會計師查核報告） 地址：台中市大雅區科雅一路八號 電 話 ：（ ○ 四 ） 二 五 二 一 八 一 六 八 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 其 他 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 (十 三 ) 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則相關事項 九、 重要會計科目明細表 -2- 務 註 報 編 表 號 1 2 3～ 4 5 6～ 7 8 9～ 10 - 11 11～ 16 16～ 17 17～ 32 32～ 36 36 36 36～ 39 一 二 三 四～二一 二二 二三 二四 二五～二六 39 39 39 39 二七 二七 二七 二八 40 52～ 82 二九 - 會計師查核報告 華邦電子股份有限公司 公鑒： 華邦電子股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產 負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、 股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。上開民國一○○年度財務報表中採權益法處理之部分被投資公司財 務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此本會計師對上開財 務報表所表示之意見中，有關上列所述被投資公司財務報表所列之金額係依 據其他會計師之查核報告。民國一○○年十二月三十一日對上述被投資公司 之帳列長期股權投資金額為新台幣 0 仟元；民國一○○年度對上述被投資公 司 以 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 為 新 台 幣 1,341 仟 元 。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整 體 之 表 達。本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 認會計原則編製，足以允當表達華邦電子股份有限公司民國一○一年及一○ -3- ○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十 二月三十一日之經營成果與現金流量。 華邦電子股份有限公司民國一○一及一○○年度財務報表重要會計科目 明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序 予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所 述財務報表相關資訊一致。 華邦電子股份有限公司已編製民國一○一及一○○年度之合併財務報 表，並經本會計師分別出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在 案，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 洪 國 會 計 師 田 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 吳 恪 昌 行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 審 字 第 1000028068 號 一 ○ 二 -4- 年 二 月 六 日 華邦電子股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 代 碼 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 1100 公帄價值變動列入損益之金融資產－ 1310 流動（附註二及五） 備供出售金融資產－流動（附註二及 1320 八） 應收票據淨額（附註二及六） 1120 應收帳款淨額（附註二及六） 1140 應收款項－關係人淨額（附註六及二 1150 二） 其他金融資產－流動 1190 存貨（附註二及七） 1210 遞延所得稅資產－流動（附註二及二 1286 十） 其他流動資產 1298 流動資產合計 11XX 14XX 基金及投資 備供出售金融資產－非流動（附註二 及八） 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註二、九及二十二） 採權益法之長期股權投資（附註二及 十） 基金及投資合計 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1670 15XX 固定資產（附註二及十一） 固定資產原始成本 土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 小 計 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產合計 1780 無形資產（附註二及十二） 1450 1480 1421 1880 18XX 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動（附註二及 二十） 什項資產 其他資產合計 1XXX 資 1820 1860 產 總 計 一○一年十二月三十一日 金 額 ％ 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 3,707,404 7 $ 3,812,987 7 23,551 - 1,703 - 704,091 286 3,004,575 2 6 707,542 382 2,447,898 1 4 578,568 160,902 7,107,687 1 13 701,771 85,609 6,427,420 1 11 147,000 370,674 15,804,738 1 30 210,000 328,827 14,724,139 1 25 64,530 - 64,800 - 56,481 - 61,855 - 5,387,887 5,508,898 10 10 4,825,200 4,951,855 9 9 代 碼 2100 2110 2120 2140 2224 2228 2270 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十三） 應付短期票券（附註十四） 應付票據 應付帳款 應付設備款 其他應付款 一年內到期長期負債（附註十五） 其他流動負債 流動負債合計 2420 長期負債 長期借款（附註十五） 2810 2289 2888 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及十六） 產品責任保證負債（附註二） 其他負債－其他 其他負債合計 2XXX ( 799,147 16,357,176 66,351,722 2,560,421 86,068,466 57,765,137 ) 92,945 28,396,274 ( 1 31 124 5 161 108 ) 53 ( 799,147 16,148,157 64,599,851 2,504,366 84,051,521 49,782,156 ) 125,671 34,395,036 ( 3110 3220 3260 3272 3280 3350 1 28 111 4 144 85 ) 59 38,430 - 548,754 1 73,522 - 80,455 - 3,595,000 142,117 3,810,639 7 7 3,532,000 139,133 3,751,588 6 6 $ 53,558,979 100 $ 58,371,372 100 3420 3450 3480 3XXX 負債合計 股東權益 普通股股本（附註十七） 資本公積 庫藏股票交易 長期股權投資 認股權（附註二及十八） 其 他 累積虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數（附註二） 金融商品未實現損失（附註二） 庫藏股票（附註二及十七） 股東權益合計 負債及股東權益總計 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年二月六日查核報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 會計主管：梁文穎 -5- 一○一年十二月三十一日 金 額 ％ ( ( ( 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 2,716,474 499,376 812,253 2,798,923 125,116 1,551,004 4,483,330 22,962 13,009,438 5 1 2 5 3 9 25 $ 1,539,592 199,763 849,714 2,640,929 632,910 1,623,695 7,158,327 23,503 14,668,433 3 1 5 1 3 12 25 6,550,000 12 7,966,663 13 193,077 102,297 231,728 527,102 1 1 154,308 94,271 132,197 380,776 1 1 20,086,540 38 23,015,872 39 36,856,012 69 36,802,302 63 1,971,862 27,868 9,285 190,111 4,335,976 ) 268,081 1,408,417 ) 106,387 ) 33,472,439 $ 53,558,979 ( ( 4 8) 3) 62 100 ( ( ( 1,971,862 23,913 13,960 222,784 2,483,440 ) 359,900 1,449,394 ) 106,387 ) 35,355,500 $ 58,371,372 ( ( 3 1 4) 1 3) 61 100 華邦電子股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股虧損為元 代碼 4000 營業收入 一 ○ 一 年 度 金 額 ％ $ 25,418,819 100 5000 營業成本（附註七） 5910 營業毛利 6100 6200 6300 6000 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業損失 7110 7121 7122 7130 7140 7160 7250 7310 7480 7100 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收 益（附註十） 投資收益 處分固定資產利益（附註 二） 處分投資利益 兌換利益（附註二） 備抵呆帳轉回利益 金融資產評價利益（附註 五） 什項收入 營業外收入及利益 合計 ( 一 ○ ○ 年 度 金 額 ％ $ 27,214,454 100 23,475,716 92 24,149,499 89 1,943,103 8 3,064,955 11 675,400 682,970 2,600,733 3,959,103 3 3 10 16 606,800 534,781 2,548,520 3,690,101 2 2 9 13 2,016,000 ) ( 8) ( 625,146 ) ( 2) 18,901 - 24,163 - 423,149 - 2 - 131,829 24,668 1 - 4,483 68,209 - 926 7,027 58,373 13,000 - 93,806 17,312 1 - 70,209 - 625,860 3 330,195 1 （接次頁） -6- （承前頁） 一 金 代碼 營業外費用及損失 利息費用 其他投資損失（附註九） 處分及報廢固定資產損 失（附註二） 處分投資損失 兌換損失（附註二） 金融商品評價損失（附註 五） 什項支出 營業外費用及損失 合計 7510 7522 7530 7540 7560 7640 7880 7500 7900 稅前損失 $ ( ○ 一 年 度 額 ％ 362,797 2,922 2 - 27 17,856 56,097 - 1,006 - - 22,697 - 88,854 23,305 - 462,396 2 548,340 2 ( - 稅 每股虧損（附註二及二一） 基本每股虧損 9750 ( 前 稅 ( $ 0.50 ) 7) ( 843,291 ) - ( $ 1,852,536 ) 代碼 ○ 年 度 額 ％ 2 - 1,852,536 ) $ ○ 425,495 9,680 8110 所得稅費用（附註二及二十） 9600 本期純損 一 金 - 7) 後 ( ($ ( $ 0.50 ) - 843,291 ) 稅 ( 前 稅 ( $ 0.23 ) 3) 3) 後 ( $ 0.23 ) 假設子公司持有本公司股票不視為庫藏股票而作為投資時之擬制資料： 一 稅 本期純損 基本每股虧損 ○ 一 年 度 前 稅 後 ( $ 1,852,536 ) ( $ 0.50 ) 一 稅 ( $ 0.50 ) ○ ○ 年 度 前 稅 後 ( $ 843,291 ) ( $ 0.23 ) ( $ 0.23 ) 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年二月六日查核報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 -7- 會計主管：梁文穎 華邦電子股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 股 一○○年一月一日餘額 普 通 股 股 本 $ 36,693,502 資 庫藏股票交易 $ 1,971,862 本 長期股權投資 $ 23,912 認 $ 公 股 權 20,104 其 $ 積 他 288,066 一○○年度純損 - - - - - 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 - - - - - 金融商品未實現損益之變動 - - - - - 108,800 - - 採權益法之長期股權投資淨值變動影響數 - - 1 - 員工認股權憑證之酬勞成本（附註十八） - - - 36,802,302 1,971,862 一○一年度純損 - 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 金融商品未實現損益之變動 累 積 虧 損 ( $ 1,640,149 ) 權 累積換算調整數 $ 242,163 合 計 $ 37,441,137 - - - 117,737 - - - - - - - - 32,902 - - - - - 1 4,472 - - - - - 4,472 23,913 13,960 222,784 ( 2,483,440 ) 359,900 - - - - ( 1,852,536 ) - - - - - - - - - - - - - 53,710 - - 採權益法之長期股權投資淨值變動影響數 - - 76 - 長期股權投資合併換股沖轉股東權益（附 註十） - - 3,879 員工認股權憑證之酬勞成本（附註十八） - - - 一○○年十二月三十一日餘額 員工認股權憑證執行發行新股（附註十七） 一○一年十二月三十一日餘額 $ 36,856,012 $ 1,971,862 $ 27,868 ( 10,616 ) ( 65,282 ) ( 1,397,458 ) 1,449,394 ) - ( 843,291 ) 117,737 ( 106,387 ) 1,397,458 ) 35,355,500 - ( 1,852,536 ) - - ( 92,184 ) - 110,462 - 110,462 - - - - 16,221 - - - - - 76 - - - 365 141 - - - 9,285 ( 32,673 ) $ 190,111 ($ 4,335,976 ) ( 92,184 ) $ 268,081 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年二月六日查核報告） 董事長：焦佑鈞 ( ( - 4,816 ) $ ( 843,291 ) 益 其 他 項 目 金 融 商 品 未 實 現 損 失 庫 藏 股 票 ($ 51,936 ) ($ 106,387 ) - 員工認股權憑證執行發行新股（附註十七） ( 東 經理人：詹東義 會計主管：梁文穎 -8- ( 69,485 ) - ($ 1,408,417 ) ($ 106,387 ) ( 65,241 ) 141 $ 33,472,439 華邦電子股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 度 營業活動之現金流量 本期純損 折 舊 攤銷費用 呆帳轉回利益 存貨跌價、呆滯（轉回利益）及報廢損失 處分投資淨損失（利益） 長期投資權益法認列之投資利益 以成本衡量之金融資產減損損失 權益法被投資公司現金股利 固定資產報廢及出售淨（利益）損失 員工認股權憑證之酬勞成本 營業資產及負債之淨變動 公帄價值變動列入損益之金融商品 應收票據 應收帳款 應收款項－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 什項資產 應付票據 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 其他負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購置固定資產 增加採權益法之長期股權投資 增加備供出售金融資產 增加以成本衡量之金融資產 處分備供出售金融資產價款 處分以成本衡量之金融資產價款 ( $ 1,852,536 ) 8,489,074 529,041 ( 68,209 ) ( 69,515 ) 17,856 ( 423,149 ) 2,922 215,254 ( 4,456 ) 141 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( （接次頁） -9- 21,848 ) 96 574,969 ) 122,828 75,294 ) 610,752 ) 41,847 ) 14,768 ) 37,460 ) 157,993 72,691 ) 541 ) 46,695 5,713,865 3,018,234 ) 403,856 ) 86,915 ) 58,950 ) 71,285 62,708 一 ○ ○ 年 度 ($ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 843,291 ) 9,680,099 523,434 13,000 ) 486,680 7,027 ) 131,829 ) 9,680 379,860 80 4,472 54,403 970 613,230 275,204 ) 10,165 ) 1,476,316 ) 121,595 35,090 ) 287,725 ) 650,223 71,863 58,644 ) 48,638 9,506,936 5,965,461 ) 376,670 ) 316,826 ) 335 （承前頁） 一 ○ 一 年 度 $ 188,874 24,584 ( 3,220,504 ) 子公司減資退回股款 出售固定資產價款 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款增加（減少） 應付短期票券增加 舉借長期借款 償還長期借款 員工認股權憑證執行發行新股 融資活動之淨現金流出 ( ( 1,176,883 299,613 3,200,000 7,291,660 ) 16,220 2,598,944 ) ( 12,223 ) 199,763 5,000,000 8,491,670 ) 32,902 3,271,228 ) ( 105,583 ) ( 418,466 ) ( 本期現金及約當現金淨減少數 一 ○ ○ 年 度 $ 4,448 ( 6,654,174 ) ( 期初現金及約當現金餘額 3,812,987 4,231,453 期末現金及約當現金餘額 $ 3,707,404 $ 3,812,987 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 $ $ 420,219 549,022 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減數 金融商品未實現損益之變動 取得備供出售金融資產抵償應收帳款 長期股權投資淨值變動影響數 長期股權投資合併換股沖轉股東權益 $ 4,483,330 ($ 92,184 ) $ 110,462 $ 86,501 $ 76 ($ 65,241 ) $ 7,158,327 $ 117,737 ( $ 1,397,458 ) $ $ 1 $ - 支付現金購置固定資產 本期固定資產增加數 加：期初應付購置設備款 減：期末應付購置設備款 本期支付現金購置固定資產 $ 2,510,440 632,910 ( 125,116 ) $ 3,018,234 $ 5,518,277 1,080,094 ( 632,910 ) $ 5,965,461 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年二月六日查核報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 - 10 - 會計主管：梁文穎 華邦電子股份有限公司 財務報表附註 民國一○一及一○○年度 （金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司（ 以 下 簡 稱 本 公 司 ）成 立 於 七 十 六 年 九 月 ， 主要業務為積體電路、各種半導體零組件及其他系統產品之研究開 發、生產及銷售。本公司股票於八十四年十月十八日在台灣證券交易 所公開上市。 本 公 司 一 ○ 一 年 及 一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日 員 工 人 數 分 別 為 2,007 人 及 2,012 人 。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 換 算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債（ 例 如 權 益 商 品 ）， 依 公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公 帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目； 屬 公 帄 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者，列 為 當 期 損 益。以 成 本 衡 量 者 ， 則按交易日之歷史匯率衡量。 外幣長期股權投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務 報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整 數，作為股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以主要往來銀行之中價為評價基礎。 - 11 - (二 ) 會 計 估 計 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨呆滯及跌價損失、固定資產折舊及減損、所得稅、退休 金及產品責任保證等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉 及判斷，實際結果可能有所差異。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括現金及約當現金、以交易為目的而持有之資產以 及預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產 及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括交易目 的而發生之負債以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債 不屬於流動負債者為非流動負債。 (四 ) 現 金 及 約 當 現 金 現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係自投資日起 三個月內到期或清償之國庫券及商業本票等，其帳面價值近似公帄 價值。 (五 ) 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 負債。原始認列時係以公帄價值加計交易成本衡量；續後評價係以 公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現 金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，出 售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易 慣例購買或出售金融資產時，屬衍生性商品採交割日會計處理，其 餘金融資產採交易日會計處理。 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負 值時，列為金融負債。 公帄價值之基礎，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。 - 12 - (六 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視 為已減損。 (七 ) 存 貨 存貨包括原料、物料、製成品及在製品，並以成本與淨變現價 值孰低計價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。淨變 現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及 銷售費用後之餘額。 (八 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產於原始認列時以公帄價值衡量並加計取得之 交易成本；後續評價係以公帄價值衡量且其價值變動列為股東權益 調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益。依 慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總 股數重新計算每股成本。 公帄價值之基礎，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 私募之上市（櫃）證券係以資產負債表日之收盤價調整其受限影響 估計其公帄價值，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價 值。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項 目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之 事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。 (九 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理與備供 出售金融資產相似。若有減損之客觀證據則認列減損損失，此減損 金額不得再迴轉。 - 13 - (十 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差 額，先將投資成本予以分析，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值 部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測詴，且發生 特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測詴。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例 發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資 本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產 生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 被投資公司若與其他公司合併係採用購買法之會計處理，以交 付現金以外之資產取得者，按所交付資產之公帄價值或取得淨資產 之公帄價值二者較客觀明確者衡量。 於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已 減損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力 之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估；對 具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考量現金產生 單位，予以評估。 (十 一 ) 固 定 資 產 固定資產以取得成本減累計折舊及累計減損後之餘額列示。資 本支出及收益支出之劃分以能否增加固定資產價值或延長耐用年數 為準。購置或建造之固定資產在該資產可供使用以前所發生之利息 予以資本化，作為其購置成本的一部分。 固定資產折舊係按直線法依照下列估計耐用年數計提，耐用年 限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按估計可再使用耐用年 數繼續提列折舊︰ 5～20 年 5年 3～5 年 房屋及建築 機器設備 其他設備 - 14 - 若固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時， 就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減 損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價 值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折 舊後之帳面價值。 固定資產報廢或變賣時沖銷其成本、累計折舊及累計減損科 目，如有出售損失，列為營業外費用及損失；如有出售利益列為營 業外收入及利益。 (十 二 ) 無 形 資 產 以取得成本減累計攤銷後之淨額列於資產項下，並以直線法於 三至五年攤銷。若該資產未來經濟效益降低，則於當期提列相當之 攤銷金額，以反映資產實質價值。 (十 三 ) 產 品 責 任 保 證 負 債 本公司銷售特定產品予特定客戶，依約定估列適當之產品責任 保證負債，以支應可能產生之產品風險。 (十 四 ) 退 休 金 適用「勞動基準法」之確定給付退休辦法者，其退休金係按精 算結果認列退休金費用；適用「勞工退休金條例」之確定提撥退休 辦法者，就應提撥之退休金數額認列為當期費用。 (十 五 ) 所 得 稅 本公司之營利事業所得稅費用，係依財務會計準則公報第二十 二號「所得稅之會計處理準則」規定，作跨期間分攤，將課稅暫時 性差異、虧損扣抵及投資抵減等所產生之所得稅影響數，列為遞延 所得稅資產或負債。遞延所得稅資產期末並評估其可實現性而提列 適當之備抵評價金額。 購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵 減，採用當期認列法處理。 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10%營 利 事 業 所 得 稅 ， 列為股東會決議年度之所得稅費用。 - 15 - (十 六 ) 普 通 股 每 股 虧 損 基本每股虧損之計算，係以當期純損除以普通股流通在外加權 帄均股數。 (十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 發行酬勞性員工認股權按預期既得認股權之最佳估計數量及給 與日公帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期 費用，並同時調整資本公積—認股權。後續資訊顯示預期既得之認 股權數量與估計不同時，則修正原估計數。 (十 八 ) 庫 藏 股 票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳；若該股票係接受 捐贈者，則依公帄市價入帳。 處分時，公司以交付庫藏股取得之對價作為庫藏股票之處分價 值，庫藏股票交易所產生的價差直接列於股東權益項下。 本公司之子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理。 (十 九 ) 收 入 之 認 列 銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列。 (二 十 ) 重 分 類 一○○年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一年度 財務報表之表達。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範；及 (五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年度財務報表並無重大影響。 - 16 - 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式 產生改變，本公司亦配合於合併財務報告中揭露營運部門資訊。 四、 現金及約當現金 週 轉 金 支票存款 活期存款 定期存款 短期票券 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 230 30,184 330,586 1,618,004 1,728,400 $ 3,707,404 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 230 1,036 102,956 3,071,752 637,013 $ 3,812,987 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 各 有 定 期 存 款 70,733 仟 元 及 77,836 仟 元 ， 因 提 供 作 為 海 關 關 稅 局 及 購 料 保 證 金 設 定 質 押 之 用 ， 已 轉列「存出保證金」科目。 五、 公帄價值變動列入損益之金融資產 本公司分類為公帄價值變動列入損益之金融商品相關資訊如下： 一 ○ 一 年 十二月三十一日 公帄價值變動列入損益之金融 資產－流動 遠期外匯合約 $ 23,551 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 1,703 本公司一○一及一○○年度從事衍生性金融商品交易之目的，主 要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達 成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的。 - 17 - 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外 匯合約如下： 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 一○一年十二 月三十一日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 新台幣兌美元 102.1.3～102.3.14 102.2.7 USD116,000/NTD3,378,206 NTD289,220/USD10,000 一 ○○ 年 十 二 月三十一日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 美元兌日幣 美元兌新台幣 101.01.05 101.01.05～101.02.02 USD925/JPY72,000 USD41,000/NTD1,241,738 本公司於一○一及一○○年度，公帄價值變動列入損益之金融商 品 產 生 之 淨 損 益 分 別 為 利 益 93,806 仟 元 及 損 失 88,854 仟 元 。 六、 應收票據及帳款 應收票據 應收帳款－非關係人 減：備抵呆帳 應收款項－關係人（附註二二） 七、存 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 286 $ 3,083,063 ( 78,488 ) $ 3,004,575 $ 578,568 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 382 $ 2,726,898 ( 279,000 ) $ 2,447,898 $ 701,771 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,505,625 5,321,377 263,894 16,791 $ 7,107,687 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 1,606,347 4,517,692 289,609 13,772 $ 6,427,420 貨 製 成 品 在 製 品 原 物 料 在途存貨 (一 ) 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 之 備 抵 存 貨 呆 滯 及 跌 價 損 失 分 別 為 876,268 仟 元 及 985,877 仟 元 。 (二 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 營 業 成 本 包 含 存 貨 跌 價 、 呆 滯 及 報 廢 損 益 淨 額 分 別 為 利 益 69,515 仟 元 及 損 失 486,680 仟 元 。 其 中 一 ○ 一 年 度 因 淨 - 18 - 變現價值低於成本之因素改善，致淨變現價值增加而認列營業成本 減 少 之 金 額 為 109,608 仟 元 。 (三 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 營 業 成 本 包 含 未 分 攤 固 定 製 造 費 用 分 別 為 513,589 仟 元 及 548,177 仟 元 。 八、 備供出售金融資產 一○一年十二月三十一日 金 額 股權％ 上市（櫃）公司股票 華東科技公司 瀚孙彩晶公司 華新科技公司 上市公司私募普通股 瀚孙彩晶公司 $ ( 減：列為流動資產 $ 420,526 192,061 91,504 10 2 2 64,530 768,621 704,091 ) 64,530 1 一○○年十二月三十一日 金 額 股權％ $ ( $ 480,601 123,082 103,859 10 1 2 64,800 772,342 707,542 ) 64,800 1 本公司於一○○年一月以每股 5 元之價格參與認購瀚孙彩晶公司 之 私 募 普 通 股 54,000,000 股 ， 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 瀚 孙 彩 晶 公 司 私 募 之普通股須自股票交付日起滿三年並由該公司依規定向主管機關申請 上市交易完成後，使得於公開市場自由轉讓。另該公司於一○一年九 月 辦 理 減 資 彌 補 虧 損 ， 本 公 司 依 減 資 比 例 50%計 減 少 持 有 私 募 普 通 股 27,000,000 股，截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止，本 公 司 持 有 該 公 司 私 募 普 通 股 股 票 27,000,000 股 。 九、 以成本衡量之金融資產 聯訊參創投公司 源河生技公司 賽亞基因科技公司 其 他 一○一年十二月三十一日 金 額 股權％ $ 43,228 5 13,253 $ 56,481 一○○年十二月三十一日 金 額 股權％ $ 3 35,520 3 13,082 13,253 $ 61,855 (一 ) 本 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資 ， 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 帄 價 值無法可靠衡量，故以成本衡量，並定期進行減損測詴。 - 19 - (二 ) 本 公 司 於 一 ○ 一 年 底 評 估 上 列 金 融 資 產 之 價 值 ， 應 計 提 列 減 損 損 失 2,922 仟 元 ， 帳 列 一 ○ 一 年 度 「 其 他 投 資 損 失 」 項 下 。 (三 ) 本 公 司 於 一 ○ 一 年 九 月 向 關 係 人 瑞 華 投 資 公 司 以 每 股 10.60 元 購 入 聯 訊 參 創 業 投 資 公 司 4,080 仟 股 （ 價 格 係 依 據 該 公 司 每 股 淨 值 ）， 截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止，本 公 司 持 股 4,080 仟 股，持 股 比 例 為 5%。 (四 ) 本 公 司 於 一 ○ 一 年 九 月 向 關 係 人 瑞 華 投 資 公 司 購 入 新 東 亞 微 電 子 公 司 2,495 仟 股 （ 價 格 係 依 據 該 公 司 每 股 淨 值 ）， 截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三十一日本公司已全數出售持股。 十、 採權益法之長期股權投資 新唐科技公司 金鑫投資公司 華邦國際公司 Landmark Group Holdings Ltd.（Landmark 公司） 微安科技公司 松智控股公司 Newfound Asian Corp.（NAC 公司） 華邦香港公司 瑞華投資公司 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 原 始 成 本 帳 面 金 額 股 權 ％ $ 727,548 $ 1,854,961 61 1,723,588 1,654,103 35 3,269,237 1,546,387 100 一○○年十二月三十一日 帳 面 金 額 股 權 ％ $ 1,705,202 61 1,596,774 100 325,728 50,000 41,398 240,659 54,093 37,684 100 100 100 372,360 50,910 42,805 100 100 100 208,960 1,948 $ 6,348,407 $ 5,387,887 100 100 - 1,057,149 $ 4,825,200 100 100 100 (一 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 對 長 期 股 權 投 資 採 用 權 益 法 處 理 而 認 列 之 投 資 利益（損失）明細金額如下： 新唐科技公司 華邦國際公司 Landmark 公司 微安科技公司 松智控股公司 NAC 公司 華邦香港公司 瑞華投資公司 一 ○ 一 年 度 $ 383,019 16,599 ( 13,733 ) 3,126 ( 3,590 ) ( 261 ) ( 1,083 ) 39,072 $423,149 - 20 - 一 ○ ○ 年 度 $ 259,730 ( 108,116 ) ( 37,508 ) 4,364 ( 1,005 ) ( 263 ) 5,764 8,863 $131,829 (二 ) 長 期 股 權 投 資 採 用 權 益 法 處 理 而 認 列 之 投 資 損 益 ， 其 中 瑞 華 投 資 公 司轉投資之騰富科技公司一○○年度之財務報表並非由本公司之簽 證會計師查核，而係以經其他會計師查核簽證之同期間財務報表為 依據。另瑞華投資公司於一○○年八月處分部分騰富科技公司之持 股，致喪失重大影響力，故予以轉列「以成本衡量之金融資產」項 下。 (三 ) 本 公 司 於 一 ○ ○ 年 一 月 新 成 立 松 智 控 股 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 投 資 業 務，截至一○一年十二月三十一日止，該公司實收資本額為港幣 10,920 仟 元 ， 本 公 司 持 股 比 率 為 100%。 (四 ) Landmark 公 司 於 一 ○ 一 年 九 月 經 董 事 會 決 議 辦 理 減 資 退 還 股 款 188,874 仟 元 。 (五 ) 本 公 司 於 一 ○ 一 年 十 一 月 向 關 係 人 華 新 麗 華 公 司 購 入 金 鑫 投 資 公 司 40,000 仟 股 ， 俟 後 於 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 本 公 司 之 子 公 司 瑞 華投資公司與金鑫投資公司合併，瑞華投資公司為消滅公司。本公 司 因 上 述 合 併 換 股 取 得 金 鑫 投 資 公 司 130,713 仟 股，截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 本 公 司 持 有 金 鑫 投 資 公 司 170,713 仟 股 ， 持 股 比 例 為 35%。 (六 ) 本 公 司 一 ○ 一 年 度 因 上 述 合 併 換 股 交 易 計 減 少 股 東 權 益 65,241 仟 元。 (七 ) 本 公 司 截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 依 持 股 比 例 認 列 採 權 益 法 處 理 之 被 投 資 公 司 帳 上 金 融 商 品 未 實 現 損 失 為 277,475 仟 元 。 (八 ) 截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 本 公 司 採 權 益 法 之 上 市 櫃 公 司 股 權 投 資 （ 新 唐 科 技 公 司 ） 之 股 票 市 價 為 4,026,519 仟 元 。 十一、 固定資產 累計折舊明細如下： 房屋及建築 機器設備 其他設備 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 6,998,943 48,531,960 2,234,234 $ 57,765,137 - 21 - 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 5,745,036 42,006,660 2,030,460 $ 49,782,156 (一 ) 本 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 利 息 資 本 化 金 額 各 為 49,146 仟 元 及 122,224 仟 元 ； 利 息 資 本 化 之 利 率 分 別 為 2.62%～ 2.70%及 2.59%～ 2.70%。 (二 ) 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 本 公 司 之 土 地 、 十 二 吋 晶 圓 廠 廠 房 及 設 備 未 折 減 餘 額 分 別 計 20,557,599 仟 元 及 20,906,79 0 仟 元，業 已 提 供 銀 行 作 為 長 期 借 款 之 擔 保，請 參 閱 附 註 十 五。 十二、 無形資產 遞延技術權利資產 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 38,430 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 548,754 遞延技術權利資產期末餘額係本公司向國內外機構購買技術，所 支付之價金期末尚未攤銷之餘額。上述技術資產均屬各類產品或製程 技術之移轉，並自正式移轉且運用於生產或使用時，以三至五年依直 線法攤銷，並於期末評估價值是否減損。 十三、 短期借款 應付銀行結匯款 銀行信用借款 一○一年十二月三十一日 利 率 金 額 1.11%～1.70% $ 154,374 1.33%～1.87% 2,562,100 $ 2,716,474 一○○年十二月三十一日 利 率 金 額 1.09%～2.73% $ 1,539,592 $ 1,539,592 十四、 應付短期票券 應付短期票券 應付短期票券折價 一 ○ ○ 年 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十二月三十一日 保 證 ／ 承 兌 機 構 利 率 金 額 金 額 0.85% $ 200,000 $ 200,000 中華票券／台灣集保 1.15% 300,000 兆豐票券／台灣集保 ( 624 ) ( 237 ) $ 499,376 $ 199,763 - 22 - 十五、 長期借款 中國信託商業銀行聯貸案(二) 臺灣銀行聯貸案(一) 臺灣銀行聯貸案(二) 臺灣銀行聯貸案(三) 中國信託商業銀行聯貸案(三) 減：一年內到期部分轉列流動負債 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 期 間 利 率 金 額 2.68%~2.70% $ 1,283,330 97.06.27～102.06.27 98.07.27～101.07.27 2.97%~3.11% 4,850,000 99.06.18～104.06.18 2.49%~2.63% 2,900,000 100.12.23～105.12.23 2.65% 2,000,000 101.12.27～104.12.27 11,033,330 ( 4,483,330 ) $ 6,550,000 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 金 額 $ 3,849,990 2,775,000 6,000,000 2,500,000 15,124,990 ( 7,158,327 ) $ 7,966,663 (一 ) 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 案 (二 ) 1. 本 公 司 為 興 建 中 科 園 區 十 二 吋 晶 圓 廠 （ Fab B） 購 置 廠 房 、 機 器 設備及相關附屬設備，而於九十七年六月四日與十一家金融機 構訂立聯合貸款合約，授信總額度為七十七億元。 2. 此 借 款 自 九 十 九 年 十 二 月 二 十 七 日 起 ， 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 六 期帄均攤還。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 廠 房 、 機 器 設 備 及 相 關 附 屬 設備為擔保品，請參閱附註十一之說明。 (二 ) 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (一 ) 1. 本 公 司 為 償 還 即 將 到 期 之 長 期 負 債 及 充 實 營 運 資 金 ， 於 九 十 八 年七月十五日與九家金融機構訂立聯合貸款合約，授信總額度 為三十七億元。 2. 此 借 款 自 一 ○ ○ 年 十 月 二 十 七 日 起 ， 每 三 個 月 為 一 期 ， 共 分 四 期帄均攤還。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 機 器 設 備 、 相 關 附 屬 設 備 及 竹北土地為擔保品，並以本公司董事長焦佑鈞先生為連帶保證 人，請參閱附註十一及二二之說明。 4. 此 借 款 已 於 一 ○ 一 年 七 月 二 十 七 日 全 數 償 還 完 畢 。 (三 ) 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (二 ) 1. 本 公 司 為 購 置 十 二 吋 廠 機 器 設 備 及 償 還 即 將 到 期 之 長 期 負 債 ， 於九十九年五月三十一日與十六家金融機構訂立聯合貸款合 約，分 為 甲 項 及 乙 項 額 度，甲 項 授 信 額 度 原 議 定 為 三 十 五 億 元 ， 於動用期限屆滿前註銷二億元額度，故授信額度變更為三十三 - 23 - 億元；乙項授信額度為三十五億元，合計授信額度為六十八億 元。 2. 甲 項 額 度 借 款 自 一 ○ 一 年 十 二 月 十 八 日 起 ， 每 六 個 月 為 一 期 ， 共分六期攤還；乙項額度借款自一○一年六月十八日起，每六 個 月 為 一 期 ， 共 分 三 期 攤 還 ， 第 一 期 及 第 二 期 各 攤 還 20%， 第 三 期 攤 還 60%。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 機 器 設 備 及 相 關 附 屬 設 備 為 擔保品，並以本公司董事長焦佑鈞先生為連帶保證人，請參閱 附註十一及二二之說明。 (四 ) 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (三 ) 1. 本 公 司 為 購 置 十 二 吋 廠 機 器 設 備 ， 於 一 ○ ○ 年 九 月 十 九 日 與 十 七家金融機構訂立聯合貸款合約，總授信額度為七十億元。 2. 此 借 款 自 一 ○ 三 年 六 月 二 十 三 日 起 ， 每 六 個 月 為 一 期 ， 共 分 六 期帄均攤還。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 機 器 設 備 及 相 關 附 屬 設 備 為 擔保品，請參閱附註十一之說明。 (五 ) 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 案 (三 ) 1. 本 公 司 為 償 還 即 將 到 期 之 長 期 負 債 及 充 實 營 運 資 金 ， 於 一 ○ 一 年十一月十九日與十家金融機構訂立聯合貸款合約，總授信額 度為五十億元。 2. 此 借 款 自 一 ○ 三 年 十 二 月 二 十 七 日 起 ， 每 六 個 月 為 一 期 ， 共 分 三期帄均攤還。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 新 竹 縣 竹 北 市 土 地 及 其 建 物 ， 以 及 十 二 吋 晶 圓廠房建物為擔保品，請參閱附註十一之說明。 (六 ) 上 述 長 期 借 款 ， 本 公 司 依 合 約 規 定 於 借 款 期 間 內 應 維 持 每 半 年 及 年 底之特定財務比率（流動比率、負債比率）及有形淨值不得低於特 定金額，另每年度亦應維持一定之本金利息保障倍數（除臺灣銀行 聯 貸 案 (二 )、 (三 )及 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 案 (三 )係 每 半 年 度 檢 視 一 次 利 息 保 障 倍 數 ）。 前 述 各 項 財 務 標 準 之 計 算 ， 係 以 經 會 計 師 查 核 簽 證之合併財務報表為依據。 - 24 - 十六、 員工退休金及退休金負債 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依 員 工 每 月 薪 資 6%提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶，本 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 認 列 之 退 休 金 費 用 分 別 為 89,666 仟 元 及 81,040 仟 元 。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，本 公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休 準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。 屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： (一 ) 淨 退 休 金 成 本 之 組 成 項 目 如 下 ： 服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 淨攤銷與遞延數額 淨退休金成本 一 ○ 一 年 度 $ 17,276 18,930 ( 9,687 ) 8,867 $ 35,386 一 ○ ○ 年 度 $ 14,485 17,929 ( 9,949 ) 5,720 $ 28,185 (二 ) 計 算 淨 退 休 金 成 本 所 用 之 精 算 假 設 如 下 ： 1. 折現率 2. 退休基金資產之預期長期 投資報酬率 3. 長期帄均調薪率 一 ○ 一 年 十二月三十一日 2.25% 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 2.25% 2% 3% 2% 3% (三 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 ： 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $334,645 683,759 928,140 $181,956 622,254 855,929 ( 928,140 ) 490,682 ( 437,458 ) 8,500 252,788 ( 16,907 ) ( $193,077 ) ( 855,929 ) 492,265 ( 363,664 ) 9,767 199,589 ( $154,308 ) 給付義務 既得給付義務 累積給付義務 預計給付義務 退休基金提撥狀況 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 退休金損益未攤銷餘額 認列為遞延退休金成本 應計退休金負債 - 25 - 十七、 股本及保留盈餘 (一 ) 普 通 股 股 本 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 6,700,000 $ 10 $ 67,000,000 6,700,000 $ 10 $ 67,000,000 3,685,601 $ 10 $ 36,856,012 3,680,230 $ 10 $ 36,802,302 額定股本 股數（仟股） 面額（元） 股 本 實收股本 股數（仟股） 面額（元） 股 本 (二 ) 本 公 司 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 實 收 資 本 額 為 36,802,302 仟 元 ， 分 為 3,680,230 仟 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 均 為 普 通 股 。 依 本 公 司 員 工 認 股權憑證發行及認股辦法，認股權人於一○一年度陸續行使認股權 利 ， 以 每 股 3.02 元 認 購 5,371 仟 股 ， 截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 實 收 資 本 額 為 36,856,012 仟 元 ， 分 為 3,685,601 仟 股 ， 每 股 面 額 10 元，均為普通股。本公司主要股東為華新麗華股份有限公司，一○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 比 例 為 23%。 (三 ) 本 公 司 依 公 司 法 及 公 司 章 程 之 規 定 ， 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 彌 補以往虧損並提繳稅款，次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公 積；但法定盈餘公積已達本公司實收資本總額時得免繼續提撥；前 項剩餘之數額加計前期未分配盈餘，或年度決算為虧損，但於加計 前期未分配盈餘後仍有可分配盈餘時，應先依法令或主管機關規定 提撥或迴轉特別盈餘公積，其餘得視業務需要提列特別盈餘公積或 酌予保留後，依下列原則分派： 1. 董 監 酬 勞 百 分 之 一 ～ 二 。 2. 員 工 紅 利 百 分 之 十 ～ 十 五 。 3. 其 餘 為 股 東 紅 利 ， 其 中 股 東 現 金 紅 利 分 派 之 比 率 不 低 於 股 東 紅 利總額的百分之十。 - 26 - 前 項 第 二 款 所 述 之 「 員 工 」， 於 分 配 股 票 紅 利 時 ， 得 包 含 符 合 一 定條件之從屬公司員工。前述「符合一定條件」授權由本公司董事 會決議之或董事會得授權董事長核定之。 本公司一○○年度發生虧損，故股東會決議不予分配，相關資 訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。一○一年度為營運虧損，故 未估計員工紅利及董監事酬勞。 (四 ) 庫 藏 股 票 1. 一 ○ 一 年 度 庫 藏 股 變 動 資 料 如 下 ： 買 回 股 份 原 因 子公司持有母公司股 票自長期投資轉列 庫藏股票 期 初 股 數 本 期 增 加 7,518,364 - 本 期 減 少 - 期 末 股 數 7,518,364 2. 一 ○ ○ 年 度 庫 藏 股 變 動 資 料 如 下 ： 買 回 股 份 原 因 子公司持有母公司股 票自長期投資轉列 庫藏股票 期 初 股 數 7,518,364 本 期 增 加 - 本 期 減 少 - 期 末 股 數 7,518,364 3. 本 公 司 間 接 100%持 有 之 轉 投 資 公 司 － Baystar Holding s Ltd.於 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 本 公 司 股 票 7,518,364 股 ， 持 有 成 本 為 美 金 3,061 仟 元 ， 折 合 新 台 幣 106,387 仟 元 ， 持 有之目的係為維護股東權益，依規定列為本公司之庫藏股。 4. 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理 ， 除 不 得 參 與 本 公 司 之 現 金 增 資 且 持 股 超 過 50%之 子 公 司 亦 無 表 決 權 外 ， 其 餘 與 一 般股東權利相同。 十八、 員工認股權證 本 公 司 分 別 於 九 十 七 及 九 十 八 年 度 給 予 員 工 認 股 權 證 45,764 仟 單 位 及 1,585 仟 單 位，每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股。給 與 對 象 包 含 本 公 司 及子公司全職正式員工。認股權證之存續期間為五年，憑證持有人於 發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權證。認股權 行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，認股權證發行後，遇有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時，認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公 式 予 以 調 整。 - 27 - 一○一及一○○年度員工認股權證之相關資訊如下： 一 員 工 認 股 權 期初流通在外 本期發行 本期行使 本期沒收 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認股權 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 加權帄均 加權帄均 行使價格 行使價格 證 單位（仟） （ 元 ） 單位（仟） （ 元 ） $ 3.20 $ 3.12 15,516 27,459 ( 5,371 ) 3.02 ( 10,880 ) 3.02 ( 371 ) 3.49 ( 1,063 ) 3.05 9,774 3.28 15,516 3.20 9,751 3.28 14,596 3.11 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，流通在外之員工認 股權證相關資訊如下： 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 行 使 價 格 加權帄均預期剩餘 之範圍（元） 存續期限（年） $3.02～$6.46 0.9 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 行 使 價 格 加權帄均預期剩餘 之範圍（元） 存續期限（年） $3.02～$6.46 1.87 本 公 司 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評 價 模 式 所採用之參數如下： $3.02~$6.46 元 $3.02~$6.46 元 52.03%~74.48% 3.75 年 0% 0.94%~1.95% 給與日股價 行使價格 預期波動率 預期存續期間 預期股利率 無風險利率 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 認 列 之 酬 勞 成 本 分 別 為 141 仟 元 及 4,472 仟 元。 - 28 - 十九、 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下： 一 ○ 一 年 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬於營業外 成 本 者 費 用 者 費用及損失者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 1,233,322 95,920 78,486 6,850 $ 1,414,578 $ 8,372,380 $ - $ 799,780 52,128 46,566 3,698 $ 902,172 $ 116,694 $ 510,324 $ $ $ $ 18,717 折舊費用 攤銷費用 $ 1,174,666 88,412 80,185 6,595 $ 1,349,858 $ 9,579,362 $ - $ 713,232 45,174 39,226 3,333 $ 800,965 $ 100,737 $ 510,324 $ $ $ $ 13,110 計 $ 2,033,102 148,048 125,052 10,548 $ 2,316,750 $ 8,489,074 $ 529,041 一 ○ ○ 年 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬於營業外 成 本 者 費 用 者 費用及損失者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 度 度 計 $ 1,887,898 133,586 119,411 9,928 $ 2,150,823 $ 9,680,099 $ 523,434 二十、 營利事業所得稅 (一 ) 所 得 稅 費 用 （ 利 益 ） 包 括 下 列 項 目 ： 當期所得稅利益 遞延所得稅資產及備抵評價 調整 所得稅費用淨額 一 ○ 一 年 度 ( $ 377,000 ) 一 ○ ○ 年 度 ( $ 165,000 ) 377,000 $ - 165,000 $ - - 29 - (二 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 之 構 成 項 目 如 下 ： 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 4,387,000 648,000 $ 3,994,000 2,119,000 148,000 7,000 18,000 6,000 167,000 42,000 17,000 1,000 6,000 遞延所得稅資產 虧損扣抵 投資抵減 未實現存貨跌價 及呆滯 損失 未實現備抵呆帳 產品責任準備 未實現兌換損失 未實現投資損失 遞延所得稅資產合 計 減：備抵評價 ( 遞延所得稅負債 金融商品未實現利益 未實現兌換利益 遞延所得稅淨資產 遞延所得稅淨資產－流動 （帳列「流動資產」項下） 遞延所得稅淨資產－非流動 （帳列「其他資產」項下） 5,214,000 1,464,000 ) 3,750,000 ( ( 4,000 ) 4,000 ) 3,742,000 ( 147,000 ) ( 6,346,000 2,604,000 ) 3,742,000 3,742,000 ( $ 3,595,000 210,000 ) $ 3,532,000 (三 ) 帳 列 稅 前 損 失 按 法 定 稅 率（ 17%）計 算 之 稅 額 與 當 期 稅 務 申 報 虧 損 調 節如下： 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 ( $ 315,000 ) ( $ 143,000 ) ( ( ( 稅前純損按法定稅率計算之 所得稅利益 調節項目之所得稅影響數： 未實現投資利益 處分國內投資利益 其他永久性差異調整 當期所得稅利益 加：各項暫時性差異 當期稅務申報虧損 71,000 ) 9,000 ( 377,000 ) ( 60,000 ) ( $ 437,000 ) - 30 - 23,000 ) 1,000 ) 2,000 ( 165,000 ) 90,000 ( $ 75,000 ) (四 ) 截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 本 公 司 得 用 以 扣 抵 以 後 年 度 應 納 稅 額之投資抵減及虧損扣抵如下： 到 期 年 度 一○二年 一○三年～一一一年 投 資 抵 減 $ 409,000 239,000 $ 648,000 虧 損 扣 抵 $ 286,000 4,101,000 $ 4,387,000 (五 ) 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 有 關 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 資 訊如下： 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 252,935 $ ( $ 4,335,976 ) 股東可扣抵稅額帳戶餘額 八十六年度以前未分配盈餘 八十七年度以後累積虧損 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 217,239 $ ( $ 2,483,440 ) (六 ) 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 件 除 九 十 八 年 度 外 ， 截 至 九 十 九 年 度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。 (七 ) 本 公 司 截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 所 得 稅 退 稅 款 7,136 仟 元 （帳列「其他資產－什項資產」科目項下）係本期及以前年度預估 之應收退稅款。 二一、 每股虧損 一 金 稅 基本每股虧損 屬於普通股股東之本 期虧損 基本每股虧損 屬於普通股股東之本 期虧損 額 （ 前 ○ 分 子 稅 ） 後 ( $ 1,852,536 ) ( $ 1,852,536 ) 一 金 稅 ○ 分 子 稅 額 （ 前 ( $ 843,291 ) ） 後 ( $ 843,291 ) - 31 - 一 年 度 股數（分母） 每 股 虧 損 （ 元 ） （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 3,676,698 ( $ 0.50 ) ( $ 0.50 ) ○ 年 度 股數（分母） 每 股 虧 損 （ 元 ） （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 3,666,391 ( $ 0.23 ) ( $ 0.23 ) 假設子公司持有母公司股票之投資不視為庫藏股票而作為投資時 之擬制資料： 一 金 稅 基本每股虧損 屬於普通股股東之本 期純損 基本每股虧損 屬於普通股股東之本 期純損 額 （ 前 ○ 分 子 稅 ） 後 ( $ 1,852,536 ) ( $ 1,852,536 ) 一 金 稅 ○ 分 子 稅 額 （ 前 ( $ 843,291 ) ） 後 ( $ 843,291 ) 一 年 度 股數（分母） 每 股 虧 損 （ 元 ） （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 3,684,216 ( $ 0.50 ) ( $ 0.50 ) ○ 年 度 股數（分母） 每 股 虧 損 （ 元 ） （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 3,673,910 ( $ 0.23 ) ( $ 0.23 ) 二二、 關係人交易事項 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 華新麗華公司 名 稱 華邦香港公司 微安科技公司 瑞華投資公司（註） 華邦集成電路蘇州有限公司 （＂華邦蘇州公司＂） Winbond Electronics Corporation America （＂WECA 公司＂） Winbond Electronics Corporation Japan （＂WECJ 公司＂） 新唐科技公司 華東科技公司 精成科技公司 精成東莞公司 華東蘇州公司 與 本 公 司 之 關 係 該公司董事長與本公司董事長為二親等關係 且該公司一○一年十二月三十一日為持有 本公司股權 23%之最大股東 為本公司直接百分之百持股之子公司 為本公司直接百分之百持股之子公司 為本公司直接百分之百持股之子公司 為本公司間接百分之百持股之子公司 為本公司間接百分之百持股之子公司 為本公司間接百分之百持股之子公司 為本公司直接持股 61%之子公司 該 公 司 董 事 長 與 本 公司 董 事 長 為 二 親 等 關 係；本公司為該公司董事 該公司董事長與本公司董事長為二親等關係 實質關係人 實質關係人 註：瑞華投資公司於一○一年十二月三十一日與金鑫投資公司合併 並消滅。 - 32 - (二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 一 金 營業收入 華邦香港公司 WECJ 公司 華邦蘇州公司 WECA 公司 精成東莞公司 新唐科技公司 精成科技公司 其 他 製造費用 華東科技公司 華東蘇州公司 微安科技公司 推銷費用 WECA 公司 WECJ 公司 管理及總務費用 華新麗華公司 研究發展費用 WECA 公司 微安科技公司 WECJ 公司 新唐科技公司 服務收入（帳列「營業外收 入及利益－什項收入」項 下） 微安科技公司 ○ 一 額 年 度 ％ 一 金 ○ ○ 額 年 度 ％ $ 3,964,101 2,284,033 217,583 177,813 153,402 79,893 482 $ 6,877,307 15 9 1 1 1 27 $ 5,008,443 2,058,803 146,446 38,030 38,309 88,117 12 $ 7,378,160 18 8 1 27 $ 1,559,452 582,901 2,563 $ 2,144,916 8 3 11 $ 1,395,376 571,541 20,081 $ 1,986,998 7 3 10 $ 112,054 7,801 $ 119,855 17 1 18 $ $ 68,224 9,823 78,047 11 2 13 7,891 1 $ 8,062 2 $ 260,166 119,917 67,785 $ 447,868 10 5 2 17 $ 176,860 108,968 55,163 500 $ 341,491 7 4 2 13 $ $ - 33 - 396 2 $ 396 1 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 應收款項－關係人 華邦香港公司 WECJ 公司 華邦蘇州公司 精成東莞公司 其 他 其他金融資產－流動及 其他流動資產 新唐科技公司 微安科技公司 華新麗華公司 $ 413,799 87,568 44,975 14,915 17,311 $ 578,568 $ 其他應付款 WECA 公司 微安科技公司 WECJ 公司 華東科技公司 華新麗華公司 華東蘇州公司 新唐科技公司 $ 558,870 121,316 14,073 7,512 $ 701,771 - $ 440 203 643 1 1 $ $ 394,197 137,081 2,654 $ 533,932 $ 135,610 52,095 12,040 6,199 1,076 288 $ 207,308 $ $ 應付關係人款項 華東科技公司 華東蘇州公司 華新麗華公司 12 2 1 1 16 3,026 99 20 3,145 $ 存出保證金 新唐科技公司 華新麗華公司 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 2,202 99 1,438 3,739 1 1 440 203 643 1 1 11 4 15 $ 547,613 165,665 2,113 $ 715,391 16 5 21 9 3 1 13 $ 165,469 58,040 12,662 9,326 2,496 33 2,202 $ 250,228 7 3 1 11 關係人交易條件與一般客戶並無重大差異。 - 34 - 18 4 22 $ $ 股權交易 1. 本 公 司 一 ○ 一 年 度 出 售 股 權 予 關 係 人 ， 其 明 細 如 下 ： 交 易 對 象 出 售 標 的 股數（仟股） 售 6,955 $ 瑞華投資公司 源河生技公司 1,115 瑞華投資公司 賽亞基因科技 $ 價 處 分 利 益 36,472 $ 952 10,065 ( 96 ) 46,537 $ 856 上述交易因屬母子公司交易，故處分利益已予以遞延，帳列 「其他負債」項下。 2. 本 公 司 一 ○ 一 年 度 向 關 係 人 取 得 股 權 如 下 ： 交 易 對 象 華新麗華公司 瑞華投資公司 瑞華投資公司 交 易 標 的 股 數 （ 仟 股 ） 取 金鑫投資公司 40,000 聯訊參創投 4,080 新東亞微電子 2,495 得 成 $403,856 43,228 12,138 $459,222 本 上述交易價格係參考被投資公司之淨值，母子公司交易所產 生之未實現損益業已全數遞延。 資金融通 WECA 公 司 董 事 會 分 別 於 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 決 議 通 過 ， 於 美 金 14,000 仟 元 額 度 內 資 金 貸 與 本 公 司 ， 惟 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 十二月三十一日止均尚未動用。 財產交易 本公司一○○年度與關係人之財產交易明細如下： 關 係 新唐科技公司 人 出售標的物 售 $ 機器設備 價 未折減餘額 出 售 利 益 235 $ 46 $ 189 背書保證 1. 請 參 閱 附 註 二 四 。 2. 截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 本 公 司 之 長 期 借 款 － 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (二 )係 以 本 公 司 董 事 長 焦 佑 鈞 先 生 為 連 帶 保 證 人，請 參 閱 附 註十五。 - 35 - (三 ) 董 事 、 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 一 ○ 一 年 度 $ 44,000 16,718 $ 60,718 薪資（註） 獎金及業務費 一 ○ ○ 年 度 $ 50,579 18,004 $ 68,583 註：薪酬係包括薪資、職務加給、退職退休金及執行員工認股權證 之所得等。 二三、 提供擔保及質押之資產 請參閱附註四、附註十一及附註十五。 二四、 承諾及或有負債 (一 ) 截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 本 公 司 已 在 銀 行 開 立 尚 未 使 用 之 信 用 狀 總 額 約 為 美 金 2,035 仟 元 及 日 幣 3,900 仟 元 。 (二 ) 本 公 司 截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 提 供 背 書 保 證 之 情 形 ， 請 參閱附表二。 二五、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊 一○一年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 備供出售金融資產 （流動及非流動） 負 債 長期借款（含一年內 到期部分） 衍 生 性 金 融 商 品 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 遠期外匯合約 $ 768,621 $ 768,621 一○○年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 $ 772,342 $ 772,342 11,033,330 11,033,330 15,124,990 15,124,990 23,551 23,551 1,703 1,703 (二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之 合 理 基 礎。此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金、應 收 票 據 及 款 項 、 - 36 - 其 他 金 融 資 產、存 出（ 入 ）保 證 金 、 短 期 借 款 、 應 付 短 期 票 劵 、 應付票據及款項與其他應付款。 2. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 及 備 供 出 售 金 融 資 產 屬 上 市 櫃股票投資以其市場價格為公帄價值。 本公司衍生性金融商品之遠期外匯係以金融機構報價系統所顯 示之外匯換匯匯率中價及折現率，就個別遠期外匯合約到期日 之遠期匯率分別計算個別合約之公帄價值。 3. 備 供 出 售 金 融 資 產 — 上 市 公 司 私 募 股 票 係 以 相 同 但 未 受 限 商 品 之活絡市場公開報價，調整其受限影響並估計其公帄價值。 4. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 帄 價 值 無 法可靠衡量，故以成本衡量。 5. 長 期 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值 。 折 現 率 則 以本公司所能獲得之長期借款條件為準，一○一及一○○年度 所 使 用 之 折 現 率 分 別 為 2.86%及 3.24 %。 (三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 帄 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接決定者，及以評價方法估計者分別為： 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 公 開 報 價 評 價 方 法 公 開 報 價 評 價 方 法 決定之金額 估計之金額 合 計 決定之金額 估計之金額 合 計 資 產 公帄價值變動列 入損益之金融 資產－流動 備供出售金融資 產（流動及非 流動） $ - 704,091 $ 23,551 64,530 $ 23,551 768,621 $ - 707,542 $ 1,703 64,800 $ 1,703 772,342 本公司一○一及一○○年度因上述評價方法估計之公帄價值變 動 而 認 列 為 損 益 之 金 額 分 別 為 利 益 21,848 仟 元 及 損 失 54,403 仟 元 。 (四 ) 本 公 司 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 之 浮 動 利 率 定 期 存 款 及 質 押 定 期 存 款 為 9,192 仟 元 ， 銀 行 借 款 為 11,200,934 仟元；具利率變動公帄價值風險之固定利率定期存款、公債及短期 票 券 為 3,407,945 仟 元，銀 行 借 款 及 應 付 短 期 票 券 為 3,048,246 仟 元。 一○○年十二月三十一日具利率變動現金流量風險之浮動利率定期 存 款 及 質 押 定 期 存 款 為 272,836 仟 元，銀 行 借 款 為 15,463,475 仟 元 ； - 37 - 具利率變動公帄價值風險之固定利率定期存款、公債及短期票券為 3,513,764 仟 元 ， 銀 行 借 款 為 1,400,870 仟 元 。 (五 ) 本 公 司 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 自 備 供 出 售 金 融 資 產 認 列 未 實 現 損 失 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 1,130,942 仟 元 及 1,040,306 仟 元 。 (六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司從事之衍生性金融商品交易為遠期外匯合約，其主 要經濟實質目的為規避已認列資產或負債之公帄價值變動，故 市場匯率變動將使遠期外匯合約之公帄價值隨之變動。 2. 信 用 風 險 本公司之金融資產具交易對方或他方未履行合約之信用風 險，其風險包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其應收款。惟本公司針對重大之交易對 象均要求提供擔保品或其他擔保之權利，故能有效降低本公司 之信用風險。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司從事之銀行借款若屬浮動利率之債務，市場利率變 動將使銀行借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生 波動，市場年利率增加一個百分點，將使本公司每年現金流出 112,009 仟 元 。 - 38 - 二六、外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 人 民 幣 採權益法之長期 股權投資 美 金 金 融 負 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 $ 171,780 951 316,678 46,856 29.04 38.49 0.3364 4.6202 61,537 29.04 72,005 1,264 747,460 29.04 38.49 0.3364 $ 4,988,486 36,586 106,531 216,483 $ 139,235 2,049 2,264,748 - 30.275 39.18 0.3906 - $ 4,215,347 80,298 884,611 - 1,787,046 65,042 30.275 1,969,134 2,091,023 48,656 251,445 107,175 2,197 2,336,787 30.275 39.18 0.3906 3,244,717 86,063 912,749 債 二七、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ： 編 號項 1 2 3 4. 5 6 7 8 9 10 目說 資金貸與他人。 為他人背書保證。 期末持有有價證券情形。 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或 實收資本額 20%以上。 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上。 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上。 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 從事衍生性商品交易。 明 詳附表一 詳附表二 詳附表三 詳附表四 無 無 詳附表五 詳附表六 詳附表七 詳附表八 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 詳 附 表 九 。 二八、 營運部門財務資訊 本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，本單獨財務報告不 另行揭露相關資訊。 - 39 - 二九、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項 本公司已於合併財務報表揭露採用國際財務報導準則相關事項， 本單獨財務報告不另行揭露相關資訊。 - 40 - 附表一 華邦電子公司及轉投資公司資金貸與他人： 單位：新台幣仟元／美金仟元 編 號 貸出資金之公司 貸 （註一） 1 WECA 公司 與 對 象往 來 科 目 華邦電子公司 其他應收款 擔 本 期 資 金 貸 與 性 質 有 短 期 融 通 資 金 提列備抵呆帳 期 末 餘 額 利率區間％ 業務往來金額 最 高 餘 額 （ 註 二 ） 必 要 之 原 因 金 額 名 $ 406,560 $ 406,560 ( USD14,000) ( USD14,000) （註四） （註四） - 2 $ - 營業周轉 $ - 保 稱 價 - 品 對個別對象 資 金 貸 與 資金貸與限額 總 限 額 值 （ 註 三 ） （ 註 三 ） - $ 473,115 $ 473,115 註一：本公司及子公司資金貸與他人資訊應分兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.本 公 司 填 0。 2.子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。 註二：資金貸與性質說明： 1.有 業 務 往 來 者 。 2.有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 。 註 三 ： 依 WECA 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定 ， WECA 公 司 資 金 貸 與 他 人 之 總 限 額 不 得 超 過 其 當 期 淨 值 之 百 分 之 四 十 ， 個 別 貸 與 資 金 不 得 超 過 貸 款 人 淨 值 之 百 分 之 十 或 WECA 公 司 淨 值之百分之四十，以孰低者為準。 1.資 金 貸 與 總 限 額 之 計 算 如 下 ： WECA 公 司 ： USD40,730 仟 元 × 40%＝ USD16,292 仟 元 （ 新 台 幣 473,115 仟 元 ） 2.對 個 別 對 象 資 金 貸 與 限 額 之 計 算 如 下 ： 華 邦 電 子 公 司 ： $33,472,439 仟 元 × 10%＝ $3,347,244 仟 元 ， 因 超 過 WECA 公 司 資 金 貸 與 總 限 額 新 台 幣 473,115 仟 元 ， 故 該 公 司 對 單 一 企 業 華 邦 電 子 公 司 之 資 金 貸 與 金 額 以 473,115 仟元為限。 註 四 ： 本 期 最 高 餘 額 及 期 末 餘 額 USD14,000 仟 元 係 董 事 會 決 議 之 金 額 ， 惟 截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 尚 未 動 撥 。 - 41 - 附表二 華邦電子公司及轉投資公司為他人背書保證： 單位：新台幣仟元 編 號 0 背 公 書 保 證 司 名 華邦電子 被 者 稱公 背 司 名 瑞華投資公司 書 保 證 對 稱關 為本公司直接百分之百持有之子公司 象 對 單 一 企 業本期最高背書期 係背書保證限額保 證 餘 額保 $ 13,388,976 $ 500,000 $ 末 證 背 餘 累計背書保證金額 書 以財產擔保之背 背 書 保 證 佔最近期財務報表 額書 保 證 金 額 最 高 限 額 淨 值 之 比 率 ％ - $ $ 16,736,220 註：依本公司背書保證辦法第三條規定： (一 ) 本 公 司 背 書 保 證 之 總 限 額 不 得 超 過 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 五 十 。 (二 ) 本 公 司 對 單 一 公 司 背 書 保 證 總 金 額 不 得 超 過 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 四 十；如 因 業 務 往 來 關 係 從 事 背 書 保 證，對 單 一 公 司 提 供 背 書 保 證 總 金 額 以 不 得 超 過 該 公 司 之 實收資本額二倍或本公司淨值之百分之四十，以孰低者為準。 - 42 - 附表三 華邦電子公司及轉投資公司期末持有有價證券情形： 單位：新台幣仟元／外幣仟元 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 華邦電子公司 股 票 華東科技 瀚孙彩晶 華新科技 瀚孙彩晶私募普通股 新唐科技 華邦國際 Landmark 公司 微安科技 NAC 公司 華邦香港 金鑫投資公司 松智控股公司 新竹高爾夫球 華邦國際公司 WECA 公司 股 股 林口高爾夫球 亞太智財科技 聯訊參創投 票 WECA 公司 票 Prudential Financial Inc. 列 科 目 該公司董事長與本公司董事長為二親 備供出售金融資產 等關係；本公司為該公司董事 －流動 該公司董事長與本公司董事長為二親 〃 等關係 該公司董事長與本公司董事長為二親 〃 等關係；本公司為該公司監察人 該公司董事長與本公司董事長為二親 備供出售金融資產 等關係 －非流動 採權益法之長期股 為本公司直接持股 61%之子公司 權投資 〃 為本公司直接 100%持股之子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 期 股數／單位數帳 50,062,641 面 額 持股比例％ 市 價 ( 註 10 60,019,000 192,061 2 192,061 12,869,806 91,504 2 91,504 27,000,000 64,530 1 64,530 126,620,087 1,854,961 61 4,026,519 100 100 100 100 - 100 - 35 100 - - 500,000 1,546,387 240,659 54,093 ( 31,818 ) （註 2） ( 18,929 ) （註 3） 1,654,103 37,684 9,453 $ 末 備 1 ) 420,526 104,240,000 10,313,000 5,000,000 6,555,000 $ 金 420,526 為本公司採權益法評價之轉投資公司 〃 〃 為本公司直接 100%持股之子公司 無 以成本衡量之金融 資產－非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 170,712,999 10,920,000 3 1 140,000 4,080,000 3,800 43,228 1 5 - 持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 權投資 3,067 1,182,787 100 - 無 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －流動 （接次頁） - 43 - 2,281 USD 122 - USD 122 註 （承前頁） 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 NAC 公司 股 股 Baystar Holdings Ltd. Landmark 公司 股 PRC 公司 基 股 Winbond Electronics Corporation Japan 松智控股公司 新唐科技公司 股 列 科 目 票 Baystar Holdings Ltd. 持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 權投資 票 華邦電子 持 有 公 司 為 被 投 資 公 司 間 接 持 有 備供出售金融資產 －非流動 100%股權之子公司 票 Winbond Electronics 持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 Corporation Japan 權投資 〃 〃 PRC 公司 金 無 以成本衡量之金融 Strategic Value Fund Ⅱ 資產－非流動 〃 〃 Vertex Israel Ⅱ (C.I.) Fund L.P. 〃 〃 Pacific United Technology L.P. 〃 〃 Venglobal Fund Ⅱ 票 〃 〃 Hannspree Inc. 票 〃 〃 Nihon Computer Co., Ltd. 股本投資 華邦集成電路（蘇州） 持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 有限公司 權投資 股 票 〃 〃 PCH 公司 〃 〃 MML 公司 〃 〃 NIH 公司 （接次頁） - 44 - 期 股數／單位數帳 22,590,000 面 末 備 額 持股比例％ 市 價 （ 註 1 ） 60,051 100 7,518,364 37,968 - 37,968 2,970 195,058 100 - 10,720,000 44,552 100 - - 1,967 24 - - 25,086 2 - - 2,265 6 - - 13,539 17 - 10,012,717.64 2,432 1 - 30 1 - - 36,896 100 - 13,867,925 8,327,924 21,000,000 140,938 76,328 263,743 100 100 100 - 10 $ 金 JPY $ - 註 （承前頁） 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 列 科 目 芯唐電子科技（香港） 〃 〃 公司 九齊科技股份有限公司 〃 〃 裕基創業投資股份有限 持有公司為被投資公司之董事 以成本衡量之金融 公司 資產－非流動 聯亞科技公司 華邦電子公司轉投資之金鑫投資公司 〃 為被投資公司之董事 弘凱光電股份有限公司 無 〃 芯唐電子科技 股本投資 （香港）公司 芯唐電子科技（深圳） 持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 有限公司 權投資 股 票 PCH 公司 〃 〃 Nuvoton Technology Corp. America 股本投資 MML 公司 〃 〃 Goldbond LLC Goldbond LLC 股本投資 芯唐電子科技（上海） 〃 〃 有限公司 華邦科技（南京）有限 〃 〃 公司 股 票 NIH 公司 〃 〃 Nuvoton Technology Israel Ltd. 期 末 備 股 數 ／ 單 位 數 帳 面 金 額 持股比例％ 市 價 （ 註 1 ） 107,400,000 $ 407,564 100 $ 4,814,788 2,400,000 71,469 24,000 29 5 - 8,000,000 280,000 4 - 200,000 5,800 - - - USD 6,936 100 - 60,500 153,276 100 - - 75,885 100 - - 77,766 100 - 1,837 ) （註 4） 100 - 262,505 100 - - 1,000 ( 註 註 1： 因 部 分 投 資 公 司 無 法 取 得 期 末 之 報 表 ， 故 不 予 揭 露 市 價 。 註 2 ： 本 公 司 對 N A C 公 司 之 長 期 股 權 投 資 ， 經 扣 除 其 子 公 司 B HL 持 有 之 華 邦 公 司 庫 藏 股 後 ， 致 長 期 股 權 投 資 帳 面 值 為 負 數 ， 故 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公報規定，轉列至其他負債－其他項下。 註 3： 因 華 邦 香 港 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公 報 規 定 ， 轉 列 為 應 收 帳 款 － 關 係 人 之 減 項 。 註 4： 因 華 邦 科 技 （ 南 京 ） 有 限 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 依 財 務 會 計 準 則 公 報 規 定 ， 轉 列 至 其 他 負 債 － 其 他 項 下 。 - 45 - 附表四 華邦電子公司及轉投資公司本期累積買進、賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元 買 、 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及名 稱 帳 股 華邦電子公司 股 瑞華投資公司 （註 6） 票 金鑫投資公司 票 聯亞科技公司 列 科 目 交 採權益法之長期 股權投資 易 對 象 關 （註 1） 以成本衡量之金 新唐科技公司 融資產－非流 動 數 帳 （註 1） 受控於同一母公司 - $ 面 初 買 金 額 股 數 帳 $ 面 入 賣 金 額 股 數 售 價 帳 1,654,103 - - $ $ 面 成 出 期 本 處分（損）益 股 - 170,712,999 - 13,426,351 234,290 2,013,952 （註 2） - 8,000,000 279,160 （註 3） 121,391 1,382,751 140,738 - 97,992 （註 5） 1,382,751 229,305 238,730 - - 8,000,000 280,000 - - - $ 數 帳 $ 面 金 末 額 - 170,712,999 1,654,103 157,769 （註 4） 7,440,303 112,899 - - 8,000,000 280,000 股 Landmark 公司 新唐科技公司 票 備供出售金融資 集中交易市場 Emerging Memory & 產-非流動 Logic Solution Inc. 股 票 聯亞科技公司 以成本衡量之金 瑞華投資公司 融資產－非流 （註 6） 動 期 係 股 無 受控於同一母公司 ( 9,425 ) - 註 1： 本 公 司 於 一 ○ 一 年 十 一 月 向 關 係 人 華 新 麗 華 公 司 （ 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 為 二 親 等 關 係 ， 且 該 公 司 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 為 持 有 本 公 司 股 權 23%之 最 大 股 東 ） 購 入 金 鑫 投 資 公 司 40,000 仟 股 ， 俟 後 於 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 本 公 司 之 子 公 司 瑞 華 投 資 公 司 與 金 鑫 投 資 公 司 合 併 ， 瑞 華 投 資 公 司 為 消 滅 公 司 。 本 公 司 因 上 述 合 併 案 取 得 金 鑫 投 資 公 司 130,713 仟 股 。 註 2： 係 股 票 股 利 。 註 3： 售 價 係 扣 除 交 易 稅 費 後 之 金 額 。 註 4： 屬 側 流 交 易 之 未 實 現 處 分 股 權 利 益 已 依 規 定 予 以 遞 延 。 註 5： 係 公 帄 價 值 評 價 調 整 。 註 6： 瑞 華 投 資 公 司 已 於 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 被 金 鑫 投 資 公 司 吸 收 合 併 消 滅 。 - 46 - 附表五 華邦電子公司及轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元／外幣仟元 交 進（銷）貨之公司 交 易 對 象 關 交易條件與一般交易不同之 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 情 形 及 原 因 佔總應收（付）票 備 佔總進（銷）貨之 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據 、 帳 款 比 率 ％ 之 比 率 ％ 不適用 不適用 3,964,101 15 月結 90 天收現 $ 413,799 12 易 係 進 （ 銷 ） 貨 金 形 華邦香港公司 為本公司直接 100%持股之子 公司 銷 貨 〃 WECJ 公司 為本公司間接 100%持股之子 公司 銷 貨 2,284,033 9 月結 90 天收現 不適用 不適用 87,568 2 〃 WECA 公司 為本公司間接 100%持股之子 公司 銷 貨 177,813 1 月結 90 天收現 不適用 不適用 9,705 - 〃 華邦蘇州公司 為本公司間接 100%持股之子 公司 銷 貨 217,583 1 月結 90 天收現 不適用 不適用 44,975 1 〃 精成東莞公司 為本公司實質關係人 銷 貨 153,402 1 月結 90 天收現 不適用 不適用 14,915 - WECJ 公司 華邦電子公司 該公司之母公司 進 貨 JPY 6,147,020 96 月結 90 天付現 不適用 不適用 JPY 261,026 83 華邦香港公司 華邦電子公司 該公司之母公司 進 貨 USD 134,117 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD 14,901 100 WECA 公司 華邦電子公司 該公司之母公司 進 貨 USD 5,993 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD 334 100 華邦蘇州公司 華邦電子公司 該公司之母公司 進 貨 RMB 46,575 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 RMB 9,734 100 新唐科技公司 芯唐電子科技（香港） 該公司之子公司 公司 銷 貨 2,366,979 33 月結 90 天收現 不適用 不適用 70,964 10 〃 Nuvoton Technology 該公司之子公司 Corp. America 銷 貨 324,000 5 月結 90 天收現 不適用 不適用 52,401 7 〃 九齊科技公司 該公司持股 29%之被投資公司 銷 貨 212,401 3 月結 45 天收現 不適用 不適用 31,109 4 芯唐電子科技（香港） 新唐科技公司 公司 該公司之母公司 進 貨 USD 80,066 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD 2,444 100 Nuvoton Technology 新唐科技公司 Corp. America 該公司之母公司 進 貨 USD 10,943 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD 1,818 100 華邦電子公司 $ 情 - 47 - 註 附表六 華邦電子公司及轉投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元 帳 列 應 收 交 款 項 之 公 司 華邦電子公司 易 對 華邦香港公司 象關 係 為本公司直接 100%持股之 子公司 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 $ 413,799 - 48 - 轉 8.15 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項應 收 關 係 人 提 列 備 抵 款 項 期 後 呆 帳 金 額 金 額處 理 方 式 收 回 金 額 $ $ 338,710 $ - 華 邦 電 子 公 司 及 轉 投 資 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 …等 相 關 資 訊 ： 附表七 單位：新台幣仟元／外幣仟元 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 華邦電子 新唐科技公司 台 華邦電子 華邦電子 華邦電子 華邦電子 瑞華投資公司 華邦國際公司 Landmark 公司 微安科技公司 台 灣 British Virgin Islands British Virgin Islands 台 灣 華邦電子 NAC 公司 British Virgin Islands 華邦電子 華邦香港公司 Hong Kong 半導體零組件之銷售服務 華邦電子 華邦電子 華邦國際公司 NAC 公司 Landmark 公司 松智控股公司 金鑫投資公司 WECA 公司 Baystar Holdings Ltd. Winbond Electronics Corporation Japan Peaceful River Corp. Peaceful River Corp. 新唐科技公司 Hong Kong 台 灣 United States of America British Virgin Islands 日本新橫濱 華邦集成電路（蘇州）有限 公司 芯唐電子科技（香港）公司 PCH 公司 MML 公司 NIH 公司 九齊科技股份有限公司 大陸昆山市 投資業務 投資業務 半導體零組件之設計、銷售及服務 投資業務 半導體零組件及其相關系統之研究、開 發、銷售，並提供售後服務 投資業務 投資業務 邏輯 IC 產品之研究、設計、開發、製造 及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴及代 工業務 積體電路及其輔助設備之設計、研究、 測詴、銷售及服務 半導體零組件之銷售服務 投資業務 投資業務 投資業務 產品設計、有線及無線通信機械器材、 電子零組件、電腦及其週邊設備等製 造及銷售 提供電腦軟體服務（IC 設計除外） 、電腦 及其週邊設備、軟體批發業 半導體零組件之設計、銷售及服務 Landmark 公司 瑞華投資公司 瑞華投資公司 松智控股公司 新唐科技公司 新唐科技公司 新唐科技公司 新唐科技公司 新唐科技公司 灣 原 區 主 要 營 業 項 目 本 邏輯 IC 產品之研究、設計、開發、製造 $ 及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴及代 工業務 投資業務 投資業務 投資業務 類靜態隨機存取記憶體及超低功率同步 動態隨機存取記憶體之研究、開發、 設計、製造及銷售 投資業務 British Virgin Islands British Virgin Islands 台 灣 Hong Kong British Virgin Islands British Virgin Islands British Virgin Islands 台 灣 芯唐電子科技（香港）公司 芯唐電子科技（深圳）公司 大陸深圳市 PCH 公司 MML 公司 Goldbond LLC Goldbond LLC NIH 公司 Nuvoton Technology Corp. America Goldbond LLC 芯唐電子科技（上海）有限 公司 華邦科技（南京）有限公司 United States of America 大陸南京市 投資業務 提供有關銷售大陸產品方案及其應用軟 體之維修、測詴及相關技術諮詢服務 提供電腦軟體服務（IC 設計除外） Nuvoton Technology Israel Ltd. Israel 半導體零組件之設計、銷售及服務 United States of America 大陸上海市 始 投 資 金 額 期 期 期 末 上期期末（註 1） 股 727,548 $ 727,548 USD 末 持 數 比 率 ％ 帳 126,620,087 61 $ 3,269,237 325,728 50,000 790,118 3,269,237 514,602 50,000 104,240,000 10,313,000 5,000,000 100 100 100 208,960 208,960 6,555,000 100 ( ( 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 備 期 損 益 投 資 損 益 面 金 額 本 1,854,961 $ 627,703 $ 383,019 1,546,387 240,659 54,093 ( 31,818 ) ( （註 2） 18,929 ) ( （註 3） 37,684 ( 1,654,103 1,182,787 60,051 ( 195,058 184,115 16,599 13,733 ) ( 3,126 39,072 16,599 13,733 ) 3,126 261 ) ( 261 ) 1,083 ) ( 1,083 ) 3,590 ) ( 17,203 119 ) ( 24,182 3,590 ) 17,203 119 ) 24,182 1,948 1,948 500,000 100 41,398 1,723,588 1,683,207 65,830 112,644 41,398 1,683,207 65,830 112,644 10,920,000 170,712,999 3,067 22,590,000 2,970 100 35 100 100 100 60,726 - 176,310 26,554 10,720,000 - 100 - 44,552 - ( ( 18,928 ) ( 18,928 ) ( 627,703 15,199 ) 3,729 ) 7,255 39,096 39,096 - 100 36,896 ( 3,081 ) ( 3,081 ) 427,092 438,729 257,707 692,320 28,808 427,092 438,729 238,108 692,320 28,808 107,400,000 13,867,925 8,327,924 21,000,000 4,814,788 100 100 100 100 29 407,564 140,938 76,328 263,743 71,469 ( 617 5,478 12,763 ) ( 18,676 42,110 617 5,478 12,763 ) 18,676 14,458 6,000 - 100 6,000 USD USD 6,936 190,862 190,862 60,500 100 153,726 1,460,308 68,036 1,440,709 68,036 - 100 100 75,885 77,766 16,429 16,429 - 100 46,905 46,905 1,000 100 ( 1,837 ) （註 4） 262,505 USD 7 5,674 ( 12,467 ) ( 3,201 USD 7 5,674 12,467 ) 3,201 2 2 18,954 18,954 註 1： 上 期 期 末 金 額 係 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 期 末 餘 額 。 註 2： 本 公 司 對 NAC 公 司 之 長 期 股 權 投 資 ， 經 扣 除 其 子 公 司 BHL 持 有 之 華 邦 公 司 庫 藏 股 後 ， 致 長 期 股 權 投 資 帳 面 值 為 負 數 ， 故 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公 報 規 定 ， 轉 列 至 其 他 負 債 － 其 它 項 下 。 註 3： 因 華 邦 香 港 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公 報 規 定 ， 轉 列 為 應 收 帳 款 － 關 係 人 之 減 項 。 註 4： 因 華 邦 科 技 （ 南 京 ） 有 限 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 依 財 務 會 計 準 則 公 報 規 定 ， 轉 列 至 其 他 負 債 － 其 他 項 下 。 註 5： 因 應 投 資 架 構 調 整 ， Landmark 公 司 於 一 ○ 一 年 九 月 向 瑞 華 投 資 公 司 取 得 Peaceful River Corp.全 部 持 股 。 註 6： 瑞 華 投 資 公 司 已 於 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 被 金 鑫 投 資 公 司 吸 收 合 併 消 滅 。 註 7： 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 十 。 - 49 - 註 （註 6） （註 7） （註 5） （註 5、6） （註 6） 附表八 被投資公司新唐科技股份有限公司從事衍生性金融商品交易： 新唐科技公司為規避匯率波動所產生之風險而從事遠期外匯合約，截至 一○一年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約如下： 賣出遠期外匯 幣 別 美元兌新台幣 到 期 期 間 102.01.04~102.02.22 合 約 金 額 （ 仟 元 ） USD21,000/NTD611,029 新唐科技公司一○一年度因從事遠期外匯交易（含已交割部分）所產生 之 淨 利 益 為 9,606 仟 元 。 - 50 - 附表九 華邦電子公司及轉投資公司大陸投資資訊： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 、 主 要 營 業 項 目 、 實 收 資 本 額 、 投 資 方 式 、 資 金 匯 出 入 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 ： 單位：新台幣仟元／美金仟元 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接或 本 期 認 列 截 至 本 期 止 期 末 投 資 式 台灣匯出累積 台灣匯出累積 間 接 投 資 之 投 資 損 益 已 匯 回 台 灣 帳 面 價 值 匯 出收 回 投 資 金 額 投 資 金 額 持股比例％（ 註 一 ） 之 投 資 收 益 透過第三地區英屬 $ 68,036 $ $ $ 68,036 61 $ 1,990 $ 47,445 $ USD 2,000 USD 2,000 維京群島 Marketplace Management Ltd.間接對大陸投 資 透過第三地區英屬 16,429 16,429 61 1 ( 1,121 ) USD 500 USD 500 （註二） 維京群島 Marketplace Management Ltd.間接對大陸投 資 透過第三地區芯唐 174,240 174,240 61 168 122,887 USD 6,000 電子科技（香港） USD 6,000 有限公司間接對 大陸投資 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 芯唐電子科技（上 提供有關銷售大陸 海）有限公司 產品方案及其應 用軟體之維修、 測詴及相關諮詢 服務。 華邦科技（南京） 提供電腦軟體服務 有限公司 （ IC 設 計 除 外）。 芯唐電子科技（深 提供電腦軟體服務 圳）有限公司 （ IC 設 計 除 外） 、電腦及其週 邊設備、軟體批 發業。 華邦集成電路（蘇 積體電路及其輔助 州）有限公司 設備之設計、研 究、測詴、銷售 及服務 $ 68,036 USD 2,000 USD 16,429 500 174,240 USD 6,000 39,096 USD 1,350 資 方 透過第三地區松智 控股公司間接對 大陸投資 39,096 USD 1,350 - - 39,096 USD 1,350 100 ( 3,081 ) 36,896 - 註一：本期認列投資損益係以經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表為基礎認列。 註二：因華邦科技（南京）有限公司期末淨值為負數，依財務會計準則公報規定，轉列至其他負債－其他項下。 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ： 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額經 濟 部 NTD297,801 仟元(USD9,850 仟元) 投 審 會 核 准 投 NTD508,200 仟元(USD17,500 仟元) 註三：依華邦電子公司淨值之百分之六十為上限。 3. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 ： 無 。 4. 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 、 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 ： 無 。 5. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 ： 無 。 6. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ： 無 。 - 51 - 資 金 額依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 NTD20,083,463 仟元（註三） 華邦電子股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表一 項 週轉金 銀行存款 單位：新台幣仟元（外幣為元） 目 摘 要 金 額 $ 230 30,184 支票存款 5,975 活期存款－台幣 活期存款－外幣 USD10,743,129，匯率 29.04 311,981 活期存款－外幣 JPY37,429,080，匯率 0.3364 12,591 活期存款－外幣 EUR359，匯率 38.49 14 活期存款－外幣 RMB5,386，匯率 4.6202 25 111,252 定期存款－台幣 定期存款－外幣 USD39,688,935，匯率 29.04 定期存款－外幣 JPY437,097,176，匯率 0.3364 定期存款－外幣 EUR950,054，匯率 38.49 定期存款－外幣 RMB36,920,000，匯率 4.6202 約 當 現 金 － 公 債 RP 到 期 日 ： 102.1.2 ～ 102.1.17，利率：0.44%～0.65% 1,152,567 147,039 36,568 170,578 1,728,400 $ 3,707,404 - 52 - 華邦電子股份有限公司 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表二 金融商品名稱 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 單位：新台幣仟元（外幣仟元） 摘 要 美元兌新台幣 到 期 期 間 102.1.3～102.3.14 合 約 金 額 USD116,000／NTD3,378,206 新台幣兌美金 102.2.7 NTD289,220／USD10,000 公 帄 價 值 $ 23,842 ( 291 ) $ 23,551 - 53 - 華邦電子股份有限公司 備供出售金融資產－流動明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表三 金 融 瀚孙彩晶 單位：新台幣仟元 商 品 名 稱 股數或 單位數 60,019,000 面 值 （ 元 ） $10 取 得 成 本 $ 863,970 公 帄 單 價 （ 元 ） $3.20 價 總 值 額 $ 192,061 華東科技 50,062,641 10 526,293 8.40 420,526 華新科技 12,869,806 10 239,301 7.11 91,504 $ 1,629,564 - 54 - $ 704,091 華邦電子股份有限公司 應收票據明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表四 客 戶 客戶 A003 客戶 A004 單位：新台幣仟元 名 稱 摘 要 非關係人，租金 金 額 $ 65 非關係人，貨款 $ - 55 - 221 286 華邦電子股份有限公司 應收帳款明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表五 客 戶 名 客 戶 A010 單位：新台幣仟元 稱 摘 要 金 額 $ 311,697 非關係人，貨款 客 戶 O 〃 304,944 客 戶 Y 〃 254,344 客 戶 A011 〃 185,577 客 戶 A007 〃 152,129 其他（註） 〃 1,874,372 ( 減：備抵呆帳 78,488 ) $ 3,004,575 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 56 - 華邦電子股份有限公司 其他金融資產－流動明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表六 項 應收營業稅退稅款 單位：新台幣仟元 目 金 額 $137,961 應收代墊款 13,318 其他（註） 9,623 $160,902 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 57 - 華邦電子股份有限公司 存貨明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表七 項 原物料（註） 單位：新台幣仟元 目 成 本 市 價 $ 284,861 $ 263,894 在製品（註） 5,850,144 5,321,377 製成品（註） 1,832,159 1,505,625 16,791 16,791 在途存貨 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 876,268 ) $ 7,107,687 註：淨變現價值。 - 58 - $ 7,107,687 華邦電子股份有限公司 其他流動資產明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表八 項 預付光罩費 單位：新台幣仟元 目 金 額 $297,217 預付軟體費 32,660 預付保險費 25,908 其他（註） 14,889 $370,674 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 59 - 華邦電子股份有限公司 備供出售金融資產－非流動變動明細表 民國一○一年度 明細表九 名 瀚孙彩晶公司私募普通股 單位：新台幣仟元 期 稱 股 初 餘 額 本 額 股 數 金 54,000,000 $ 64,800 期 增 加 本 額 股 數 金 - $ - 註一：係被投資公司減資彌補虧損。 註二：係公帄價值評價調整。 - 60 - 期 減 數 金 27,000,000 （註一） $ 270 （註二） 少 期 額 股 末 餘 數 金 27,000,000 $ 額 提 供 擔 保 或 額 質 押 情 形 無 64,530 華邦電子股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國一○一年度 明細表十 名 源河生技公司 單位：新台幣仟元 期 稱 股 初 餘 額 本 額 股 數 金 - 加 本 額 股 1,114,611 13,082 新竹高爾夫球 3 林口高爾夫球 減 數 金 - - 1,114,611 13,082 - - － 9,453 - - - - 3 9,453 無 1 3,800 - - - - 1 3,800 無 140,000 - - - - - 140,000 - 無 新東亞微電子 - - 2,495,478 12,138 2,495,478 12,138 - - － 聯訊參創投 - - 4,080,000 43,228 - - 4,080,000 43,228 無 61,855 $ 55,366 - 61 - $ 少 期 末 餘 額 提供擔保或 額 期 末 股 數 期 末 金 額 質 押 情 形 － 35,520 $ - 6,955,389 $ $ 期 - 亞太智財科技公司 $ 增 數 金 35,520 賽亞基因科技公司 6,955,389 期 $ 60,740 $ 56,481 華邦電子股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國一○一年度 單位：新台幣仟元 明細表十一 名 瑞華投資公司 稱 期 股 初 數 180,000,000 餘 額 金 額 $ 965,442 本 股 期 數 - 增 金 $ 加 額 - 本 股 期 減 數 180,000,000 （註 1） 金 $ 少 額 965,442 期 股 數 - 末 餘 持 股 比 率 ％ 金 $ 額 額 - 市 價 或 股 權 淨 值 $ - 提 供 擔 保 或 質 押 情 形 － 104,240,000 1,596,774 - - - 50,387 104,240,000 100 1,546,387 1,546,387 無 16,293,000 464,067 - - 5,980,000 223,408 10,313,000 100 240,659 240,659 無 Newfound Asian Corp. 6,555,000 - - 261 - 261 6,555,000 100 - 60,869 微安科技公司 5,000,000 50,910 - 3,183 - - 5,000,000 100 54,093 54,093 無 新唐科技公司 126,620,087 1,705,202 - 365,013 - 215,254 126,620,087 61 1,854,961 4,026,519 無 華邦香港公司 500,000 - - 1,083 - 1,083 500,000 100 - 松智控股公司 10,920,000 42,805 - - - 5,121 10,920,000 100 金鑫投資公司 - - 1,654,103 - - 170,712,999 35 華邦國際公司 Landmark Group Holdings Ltd. $ 4,825,200 170,712,999 （註 1） $ 2,023,643 （註 3） $ 1,460,956 註 1： 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 十 。 註 2： 本 公 司 對 NAC 公 司 之 長 期 股 權 投 資 ， 經 扣 除 其 子 公 司 BHL 持 有 之 華 邦 公 司 庫 藏 股 後 ， 致 長 期 股 權 投 資 帳 面 值 為 負 數 ， 故 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公 報 規 定 ， 轉 列 至 其 他 負 債 － 其 他 項 下 。 註 3： 係 現 金 股 利 。 註 4： 因 華 邦 香 港 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公 報 規 定 ， 轉 列 為 應 收 帳 款 － 關 係 人 之 減 項 。 - 62 - （註 2） 無 18,929 ) （註 4） 無 37,684 37,684 無 1,654,103 2,015,257 無 $ 5,387,887 ( 華邦電子股份有限公司 固定資產變動明細表 民國一○一年度 明細表十二 項 成 單位：新台幣仟元 目 期 成 初 金 額 本 本 本期增加（減少）數 期 變 出 售 或 報 廢 科 目 動 轉 移 期 成 末 本 金 重 估 額 值 增 本： 土 地 房屋建築 機器設備 雜項設備 未完工程 累計折舊： 房屋建築 機器設備 其他設備 $ 799,147 16,148,157 64,599,851 2,504,366 125,671 84,177,192 5,745,036 42,006,660 2,030,460 49,782,156 $ 34,395,036 $ 138,460 2,262,451 37,065 72,464 2,510,440 1,253,907 7,028,596 206,571 8,489,074 ( $ 5,978,634 ) $ ( 523,412 ) 2,809 ) 526,221 ) ( ( ( ($ 503,296 ) 2,797 ) 506,093 ) 20,128 ) ( ( 註 ： 固 定 資 產 未 折 減 餘 額 計 20,557,599 仟 元 已 提 供 銀 行 作 為 長 期 借 款 之 擔 保 。 - 63 - $ ( $ 70,559 12,832 21,799 105,190 ) - - $ 799,147 16,357,176 66,351,722 2,560,421 92,945 86,161,411 6,998,943 48,531,960 2,234,234 57,765,137 $ 28,396,274 $ $ - - 華邦電子股份有限公司 無形資產變動明細表 民國一○一年度 明細表十三 單位：新台幣仟元 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 遞延技術權利資產（註） $ 548,754 $ $ 510,324 $ 38,430 註：按直線法分三～五年攤提。 - 64 - 華邦電子股份有限公司 存出保證金明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十四 項 質押定存 存出保證金 單位：新台幣仟元 目 摘 關稅局及購料質押保證金 租賃保證金等 要 金 額 $ 70,733 2,789 $ 73,522 - 65 - 華邦電子股份有限公司 什項資產明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十五 項 遞延資產未攤提餘額 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 62,734 遞延長期投資處分損失 32,800 遞延退休金成本 16,907 其他（註） 29,676 $ 142,117 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 66 - 華邦電子股份有限公司 短期借款明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十六 項 應付銀行結匯款 銀行信用借款 單位：新台幣仟元 目 摘 信用狀轉貸 台幣週轉金 要 借 款 金 額 $ 154,374 契 2,562,100 約 期 限 102.1.7～102.5.13 102.1.3～102.3.7 $ 2,716,474 - 67 - 利 率 質 抵 1.11%～1.70% 押 無 1.33%～1.87% 無 情 形 華邦電子股份有限公司 應付短期票券明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十七 單位：係新台幣仟元 金 項 應付短期票券 目 保 證 ／ 承 兌 機 構 中華票券／台灣集保 兆豐票券／台灣集保 契 約 期 102.1.11 及 102.2.21 102.2.21 限 利 率 發 額 0.85% 行 金 額 $ 200,000 1.15% 300,000 $ 500,000 - 68 - 未 攤 銷 應 付 短 期 票 券 折 價 $ 142 $ 帳 面 價 值 $ 199,858 482 299,518 624 $ 499,376 華邦電子股份有限公司 應付票據明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十八 廠 商 Z029 單位：新台幣仟元 名 稱 摘 要 金 額 非關係人；貨款 $ 125,429 Z036 非關係人；貨款 66,064 Z038 非關係人；貨款 58,009 562,751 其他（註） $ 812,253 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 69 - 華邦電子股份有限公司 應付帳款明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十九 廠 商 Z030 單位：新台幣仟元 名 稱 備 註 非關係人；貨款 金 額 $ 569,154 關係人；貨款 394,197 Z025 非關係人；貨款 218,623 Z039 非關係人；貨款 183,454 Z033 非關係人；貨款 144,619 華東科技 1,288,876 其他（註） $ 2,798,923 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 70 - 華邦電子股份有限公司 應付設備款明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表二十 單位：新台幣仟元 項 目 Applied Materials South East Asia Pte. Ltd. 金 額 $ Eugene Technology Co., Ltd. 30,545 23,313 9,486 新加坡商應用材料股份有限公司台灣分公司 63,651 其他（註） ( 減：備抵兌換利益 1,879 ) $ 125,116 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 71 - 華邦電子股份有限公司 其他應付款明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表二十一 項 應付權利金 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 281,410 應付勞務費 262,925 應付服務費 174,757 應付獎金 170,544 應付維修費 130,788 應付佣金 104,046 其他（註） 437,147 ( 減：備抵兌換利益 10,613 ) $ 1,551,004 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 72 - 華邦電子股份有限公司 其他流動負債明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表二十二 項 暫收及代收款等 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 22,668 294 其他（註） $ 22,962 註：各項餘額未超過本科目金額百分之五。 - 73 - 華邦電子股份有限公司 長期借款明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表二十三 項 目 中國信託商業銀行聯貸(二) （註一） 單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 $ 設備及廠房貸款 1,283,330 期 間 97.06.27～102.06.27 利 率 （ 年 息 ） 2.68%～2.70% 融 資 額 $ 7,700,000 度 抵 押 或 12 吋廠廠房及設備 擔 保 台灣銀行聯貸(二)（註二） 設備貸款 4,850,000 99.06.18～104.06.18 2.97%～3.11% 6,800,000 12 吋廠設備，並以本公司董事長焦 佑鈞先生為連帶保證人 台灣銀行聯貸(三)（註三） 設備貸款 2,900,000 100.12.23～105.12.23 2.49%～2.63% 7,000,000 12 吋廠設備 中國信託商業銀行聯貸(三) （註四） 營運週轉貨款 2,000,000 101.12.27～104.12.27 2.65% 5,000,000 竹北土地及 12 吋廠房 11,033,330 減：一年內到期部分 ( 4,483,330 ) $ 6,550,000 註 一 ： 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 (二 )自 九 十 九 年 十 二 月 二 十 七 日 起 ， 以 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 六 期 帄 均 攤 還 。 註 二 ： 台 灣 銀 行 聯 貸 (二 )分 為 甲 項 及 乙 項 額 度 ， 甲 項 授 信 額 度 原 議 定 為 三 十 五 億 元 ， 於 動 用 期 限 屆 滿 前 註 銷 二 億 元 額 度 ， 故 授 信 額 度 變 更 為 三 十 三 億 元 ， 乙 項 授 信 額 度 為 三十五億元，合計授信額度為六十八億元。甲項額度自一○一年十二月十八日起，以每六個月為一期，共分六期帄均攤還；乙項額度自一 ○一年六月十八日起，以 每 六 個 月 為 一 期 ， 共 分 三 期 攤 還 ， 第 一 及 第 二 期 各 攤 還 20%， 第 三 期 攤 還 60%。 註 三 ： 台 灣 銀 行 聯 貸 (三 )自 一 ○ 三 年 六 月 二 十 三 日 起 ， 以 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 六 期 帄 均 攤 還 。 註 四 ： 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 (三 )自 一 ○ 三 年 十 二 月 二 十 七 日 起 ， 以 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 三 期 帄 均 攤 還 。 - 74 - 華邦電子股份有限公司 其他負債明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表二十四 項 長期投資遞延利益 單位：新台幣仟元 目 金 額 $199,452 應計退休金負債 193,077 產品責任保證負債 102,297 長期股權投資貸餘 31,818 458 其他（註） $527,102 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 75 - 華邦電子股份有限公司 營業收入明細表 民國一○一年度 明細表二十五 項 DRAM 產品收入 Flash 產品收入 其 他 單位：新台幣仟元 目 數 量 晶圓 6 仟片；晶粒 808,892 仟顆 晶粒 1,749,319 仟顆 － 金 額 $ 14,669,796 10,746,779 2,244 $ 25,418,819 - 76 - 華邦電子股份有限公司 營業成本明細表 民國一○一年度 明細表二十六 單位：新台幣仟元 摘 要 一、材料：期初存料 加：本期進料 減：製造費用及營業費用 報廢損失 期末存料 二、本期耗用材料 直接人工 製造費用 三、本期製造成本 加：期初在製品 減：製造費用及營業費用 報廢損失 其 他 期末在製品 四、本期製成品成本 加：期初製成品 減：製造費用及營業費用 報廢損失 期末製成品 加：其 他 未分攤固定製造費用 存貨跌價、呆滯及報廢轉回利益 - 77 - 金 額 $ 299,937 4,756,084 ( 1,735,846 ) ( 4,155 ) ( 284,861 ) 3,031,159 160,715 20,083,333 23,275,207 5,235,421 ( 205,385 ) ( 33,306 ) ( 233 ) ( 5,850,144 ) 22,421,560 1,864,167 ( 56,287 ) ( 3,303 ) ( 1,832,159 ) 637,664 513,589 ( 69,515 ) $ 23,475,716 華邦電子股份有限公司 推銷費用明細表 民國一○一年度 明細表二十七 單位：新台幣仟元 項 佣 目 金 額 金 $173,511 薪 資 153,745 119,855 技術服務費 出 口 費 98,372 樣 品 費 48,612 其他（註） 81,305 $675,400 註：各項餘額未超過本科目金額百分之五。 - 78 - 華邦電子股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國一○一年度 明細表二十八 項 勞 務 費 薪 單位：新台幣仟元 目 金 額 $216,888 200,580 資 園區管理費 45,238 職工福利 37,232 183,032 其他（註） $682,970 註：各項餘額未超過本科目金額百分之五。 - 79 - 華邦電子股份有限公司 研究發展費用明細表 民國一○一年度 明細表二十九 項 材 料 費 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 757,575 各項攤提 510,324 技術服務費 447,868 薪 資 445,455 勞 務 費 197,893 其他（註） 241,618 $ 2,600,733 註：各項餘額未超過本科目金額百分之五。 - 80 - 華邦電子股份有限公司 營業外收入及利益－什項收入明細表 民國一○一年度 明細表三十 項 服務收入 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 5,304 下腳變賣收入 5,176 董監事酬勞 2,171 其他（註） 4,661 $ 17,312 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 81 - 華邦電子股份有限公司 營業外費用及損失－什項支出明細表 民國一○一年度 明細表三十一 項 聯貸主辦費及管理費 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 20,417 2,280 其他（註） $ 22,697 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 82 -