普通股股票代碼: 5 4 8 7 通泰積體電路股份有限公司 及其子公司 合併財務報表 民國一○一及一○○年度 （內附會計師查核報告書） 地址：新北市中和區建一路 166 號 6 樓 電話：(○二)八二二六五九一六 1 聲 明 書 本公司一○一年度（自一○一年一月一日至一○一年十二月三十 一日止）依「關係企業合併營業報告書合併財務報表及關係報告書編 製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則 公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係 企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中 均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。 特 此 聲 明 公司名稱：通泰積體電路股份有限公司 負 責 人：陳 中 華 民 國 一 ○ 二 2 永 年 修 三 月 二 十 日 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 民國一○一年度合併財務報表目錄 項 頁 目 次 附註編號 一、封面 1 － 二、目錄 2 － 三、會計師查核報告書 3 － 四、合併資產負債表 4 － 五、合併損益表 5 － 六、合併股東權益變動表 6 － 七、合併現金流量表 7 － 8 一 (二)重要會計政策之彙總說明 8~11 二 (三)會計變動之理由及其影響 11 二 12~22 三~十三 (五)關係人交易 22 十四 (六)質押之資產 23 十五 (七)重大之承諾事項及或有事項 23 十六 (八)重大之災害損失 23 十七 (九)重大之期後事項 23 十八 23~24 十九 1. 重大交易事項相關資訊 25 廿 2. 轉投資事業相關資訊 25 廿 3. 大陸投資資訊 25 廿一 (十二)合併報表沖銷事項 25~26 廿二 (十三)營運部門資訊 26 廿三 (十四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形 26 廿四 27~30 廿五 － － 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (四)重要會計科目之說明 (十)其他 (十一)附註揭露事項 (十五)事先揭露採用國際會計準則相關事宜 九、推定從屬財務報表：無 2 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 會計師查核報告書 通泰積體電路股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併資產負 債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及 合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之 責任則為根據查核結果，對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之子公司中，有關香 港商聖泰貿易有限公司之財務報表，未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對 上開財務報表所表示之意見中，有關香港商聖泰貿易有限公司財務報表所列之金額，係依據其他會計 師之查核報告。民國一○一年及一○○年十二月三十一日香港商聖泰貿易有限公司之資產總額分別為 新台幣 29,514 仟元及新台幣 39,168 仟元，分別占合併資產總額之 4.86%及 4.61%，民國一○一年及一 ○○年一月一日至十二月三十一日之營業收入淨額分別為新台幣 161,347 仟元及新台幣 201,131 仟元， 分別占合併營業收入淨額之 39.46%及 44.18%。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理 確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項 之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依 據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報 表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會 計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達通泰積體電路股份有限公司及其子公司民 國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三 十一日之經營成果與現金流量。 此 致 通泰積體電路股份有限公司 公鑒 臺 經 聯 合 會 計 師 事 務 所 會計師 李 孟 修 會計師 陳 美 智 行政院金融監督管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0950157035 號 金管證六字第 0960056728 號 中 華 民 國 一 ○ 二 3 年 三 月 二 十 日 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 一○一年十二月三十一日 代碼 1100 1311 1120 1140 1210 1286 1291 1298 11xx 1501 1521 1531 1541 1545 1561 1631 15x9 15xx 17xx 1750 1801 1820 1830 1860 18xx 1xxx 資 產 流動資產 現金及約當現金(註二及三) 交易目的金融資產(註二及四) 應收票據淨額(註二及五) 應收帳款淨額(註二及五) 存貨(註二及六) 金 $ 遞延所得稅資產－流動(註二及十) 受限制資產(註十五) 其他流動資產 流動資產合計 固定資產(註二及七) 土 地 房屋及建築 機器設備 水電設備 試驗設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減：累積折舊 固定資產淨額 無形資產(註二及八) 電腦軟體成本 其他資產 出租資產淨額(註二及七) 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動(註二及十) 其他資產合計 資產總額 $ 額 ％ 307,907 － 2,845 55,071 54,229 7,558 12,000 3,873 443,483 51 － － 9 9 1 2 1 73 73,684 55,337 15,000 930 4,097 789 268 150,105 28,747 121,358 2,343 金 ％ 52 9 1 9 6 1 1 1 80 12 9 3 － 1 － － 25 5 20 73,684 55,337 15,000 － 4,068 806 118 149,013 24,940 124,073 9 7 2 － － － － 18 3 15 － － － 7 － － － 7 607,044 100 $ 額 437,769 77,466 5,258 75,939 55,365 8,682 12,000 6,679 679,158 39,111 313 99 337 39,860 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 $ 39,377 316 79 5,761 45,533 5 － － － 5 848,764 100 代碼 2143 2160 2170 2280 21xx 2810 2820 2861 28xx 2xxx 31xx 3110 負債暨股東權益 流動負債 應付帳款 應付所得稅(註二及十) 應付費用 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(註二及十二) 存入保證金 金 $ 額 ％ 27,453 4,617 25,071 507 57,648 4 1 4 － 9 其他負債合計 負債總計 36,223 10,649 － 46,872 104,520 股東權益(註九) 股本 普通股股本－每股面額10元 遞延所得稅負債－非流動(註二及十) 金 $ ％ 38,712 4,462 31,145 2,676 76,995 5 － 4 － 9 6 2 － 8 17 35,936 10,081 9 46,026 123,021 4 1 － 5 14 221,345 37 442,690 52 61,506 10 61,506 8 108,457 918 111,749 221,124 (1,451) 502,524 18 － 18 36 － 83 104,369 1,476 116,620 222,465 (918) 725,743 12 － 14 26 － 86 607,044 100 848,764 100 （101年及100年額定皆為81,000仟股， 實收分別為22,135仟股及44,269仟股） 32xx 3211 資本公積 資本公積－普通股股票溢價 33xx 保留盈餘 3310 3320 3350 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘(註十) 保留盈餘合計 累積換算調整數(註二) 股東權益合計 3420 3xxx 負債暨股東權益總額 $ $ 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳永修 額 (請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○二年三月二十日查核報告書) 經理人：陳永修 4 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合 併 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 4110 4170 4618 4000 5000 5910 6100 6200 6300 6900 7110 7140 7160 7210 7310 7480 7510 7560 7640 7880 7900 8110 9600 9750 9850 一○一年度 金 額 ％ $ 408,820 100 (3,641) (1) 3,749 1 408,928 100 261,164 64 147,764 36 一○○年度 金 額 ％ $ 451,326 99 (1,075) － 5,009 1 455,260 100 303,404 67 151,856 33 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 設計收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用： 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 處分投資利益 兌換利益－淨額 租金收入－淨額 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 兌換損失－淨額 金融資產評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 稅前淨利 所得稅費用(註二及十) 本期淨利 $ 每股盈餘(註十一) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 一○一年度 稅 前 稅 後 稅 $ 1.25 $ 0.95 $ $ 1.24 $ 0.94 $ 27,992 24,821 51,930 104,743 43,021 7 6 12 25 11 32,255 26,561 51,177 109,993 41,863 7 6 11 24 9 3,077 1,023 － 1,408 － 1,210 6,718 1 － － 1 － － 2 3,071 － 9,548 1,496 466 248 14,829 1 － 2 － － － 3 5 1,962 466 1 2,434 47,305 11,460 35,845 － 1 － － 1 12 3 9 4 － － － 4 56,688 15,807 40,881 － － － － － 12 3 9 $ 一○○年度 前 稅 後 1.26 $ 0.91 1.24 $ 0.90 後列之附註係本財務報表之一部分 （請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○二年三月二十日查核報告書） 董事長：陳永修 經理人：陳永修 5 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司 合併股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 資本公積 普 通 股 實收股本 (每股面額 10 元) 一○○年一月一日餘額 $ 452,190 股票發行 溢 價 $ 62,825 保留盈餘 庫藏股票 交 易 $ 法定盈餘 公 積 1,143 $ 99,067 特別盈餘 公 積 $ 352 未提撥 保留盈餘 $ 129,120 累積換算 調整數 $ (1,476) 庫藏股票 $ － 合 $ 計 743,221 提列法定盈餘公積 － － － 5,302 － (5,302) － － － 提列特別盈餘公積 － － － － 1,124 (1,124) － － － 分配股東紅利－現金 － － － － － (45,219) － － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 558 － 買回庫藏股 － － － － － － － (13,698) － － (1,736) － 13,698 － 註銷庫藏股 (9,500) 一○○年度淨利 一○○年十二月三十一日餘額 現金減資 (1,319) (1,143) (13,698) － － － － 40,881 － － 40,881 442,690 61,506 － 104,369 1,476 116,620 (918) － 725,743 － － － － － － － (221,345) － (4,088) － － － 558 － － － (37,186) － － (37,186) (533) － (533) － － 提列法定盈餘公積 － － － 4,088 迴轉特別盈餘公積 － － － － (558) 分配股東紅利－現金 － － － － － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 一○一年度淨利 － － － － － 35,845 $ 558 － (221,345) 一○一年十二月三十一日餘額 (45,219) 221,345 $ 61,506 $ － $ 108,457 $ 918 $ 111,749 $ (1,451) $ 後列之附註係本財務報表之一部分 （請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○二年三月二十日查核報告書） 董事長：陳永修 經理人：陳永修 6 會計主管：郭錦美 － 35,845 $ 502,524 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 一○一年度 營業活動之現金流量： 本年度淨利 (迴轉)提列呆帳損失 折舊費用(含出租資產) 各項攤提 金融資產評價損失(利益) 處分投資收益 遞延所得稅 營業資產與負債之變動： 應收票據 應收帳款 存貨 其他流動資產 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 交易目的金融資產 購置固定資產價款 出售固定資產價款 無形資產增加 遞延費用 存出保證金 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量： 現金減資 發放現金股利 買回庫藏股 存入保證金 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金及約當現金減少 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 $. $. 現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 支付利息－不含資本化之利息 一○○年度 35,845 (937) 4,139 504 466 (1,023) 6,539 $ 40,881 116 4,314 50 (466) － 11,012 2,501 21,730 1,136 340 (11,259) 155 (6,074) (2,169) 287 52,180 (80) 2,748 5,485 (5,068) 6,204 (1,906) (794) (683) 368 62,181 78,023 (1,221) 60 (211) (190) － 76,461 － (3,740) － － － (4) (3,744) (221,345) (37,186) － 568 (257,963) (540) (129,862) 437,769 307,907 － (45,219) (13,698) (2,567) (61,484) 568 (2,479) 440,248 437,769 $ $ $ 4,697 － $ $ 6,705 － $ 2,677 (2,466) 211 $ － － － 同時影響現金及非現金項目之營業及投資活動： 本期無形資產增加數 其他流動資產減少數 購買無形資產支付現金數 $ $ 後列之附註係本財務報表之一部分 (請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○二年三月二十日查核報告書) 董事長：陳永修 經理人：陳永修 7 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 單位：除另予註明外，為新台幣仟元 一、公司沿革 本公司於民國七十五年十月十四日奉頒經濟部公司執照核准設立登記。截至民國一○一 年十二月三十一日止實收資本額 221,345 仟元，分為 22,135 仟股，每股面額 10 元。 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司及合併子公司員工人數分別為 83 及 82 人。 本公司股票自民國九十年二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。 主要業務為積體電路(IC)之開發、設計、生產測試及銷售。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與 財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財 務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。 重要會計政策彙總說明如下： 1.合併概況 合併財務報表除本公司外，尚包括下列子公司及孫公司： (1)香港商聖泰貿易有限公司（以下簡稱聖泰公司），係本公司 100%持股之子公司，於 民國八十七年七月成立，其設立之目的係本公司擬透過該子公司拓展第三地之業 務。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，其員工人數分別為 13 及 12 人。民國一○一年及一○○年度係依其同期間其他會計師查核之財務報表編入合併 財務報表。 (2)TTSHINE TRADING LIMITED（以下簡稱 TTSHINE） ，係本公司 100%持股之子公司， 於民國一○一年十月在塞舌爾成立，主要營業項目為控股。截至民國一○一年十二 月三十一日止，其員工人數為 0 人。 (3)通泰鴻電子科技（深圳）有限公司（以下簡稱為通泰鴻），係本公司透過 TTSHINE 間接持有其股權 100%之孫公司，於民國一○一年七月二十五日於中華人民共和國 廣東省深圳市登記註冊，主要營業項目為電子產品、通訊產品、計算機軟硬體產品 及配套設備的研發、批發、進出口及相關配套業務等。截至民國一○一年十二月三 十一日止，本公司員工人數為 1 人。 2.合併財務報表之編製基礎 合併財務報表之編製主體包括本公司及由本公司直接持有表決權半數以上股權且對其 具有控制力之子公司。本公司及合併子公司（併稱為合併公司）之所有合併公司間之 內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表中銷除。 8 通泰積體電路股份有限公司之關係企業合併財務報表合併個體與本合併財務報表之合 併個體相同，故不另行編製關係企業合併財務報表，惟關係企業合併財務報表應揭露 之資訊均已納入本合併財務報表中揭露。 3.外幣交易及外幣報表換算 各合併公司成員之帳冊以當地貨幣為記帳單位。所有以外幣計價之交易均於交易發生 時按當時之匯率換算成當地貨幣列帳。資產負債表所列之外幣債權及債務餘額，則按 資產負債表日之即期匯率重新換算，其因而產生之換算差額，認列為當年度之兌換損 益。 如屬國外營運機構者，因外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額， 列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。 4.資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。 流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 5.約當現金 約當現金，係指隨時可轉換成定額現金，且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之 高度流動性之投資，包括投資日起三個月到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、銀行 承兌匯票及商業本票等。 6.交易目的金融資產 交易目的金融資產以取得成本入帳，出售時以加權平均法計算成本；期末依公平價值 評價，且其價值變動列計當期金融資產評價損益。上市櫃公司股票之市價係按期末最 後一個交易日收盤價計算，開放型基金之市價係按期末基金淨值計算。屬於已實現損 益者，則列為處分投資損益。 7.應收票據、應收帳款及其他應收款 備抵呆帳係按期末應收款項餘額可收現性估列。民國一○○年一月一日起，本公司應 收款原始認列時以公平價值衡量，續後若屬重大則以有效利率法之攤銷後成本減除減 損後之金額衡量。本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資 產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證 據，則認列減損損失。 8.存貨 存貨包括原料、半成品、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比 較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在 正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之 計算採用加權平均法。 9 9.固定資產及出租資產 固定資產及出租資產係以取得成本入帳，並以成本減累計折舊為帳面價值。折舊按估 計耐用年限以直線法計列。處分固定資產之損益列為當年度之營業外損益。以營業租 賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產，其折舊列為租金收入之減項。 固定資產及出租資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及建築，三至 五十五年；機器設備，三至五年；水電設備八年；試驗設備，三至六年；辦公設備， 三至五年；租賃改良五年。 10.無形資產 係電腦軟體成本，以取得成本為入帳基礎，並按其估計經濟效益年限攤銷。 11.退休辦法及退休金成本 (1) 本公司對正式聘用員工依勞基法規定支付退休金。依該法規定，員工退休金之支付 根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數。本公司每月按薪資 總額 2.33%提撥退休準備金儲存於政府指定之專戶。唯自民國九十四年七月一日 起，本公司針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保 局之退休金專戶。 (2) 舊制退休金成本係依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以十 二月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部 分，於資產負債表認列最低退休金負債。 12.外幣交易 有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易均按交易日之即期匯率入帳，外幣之資產及負債 於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。前述即期匯率係以主 要往來銀行之中心匯率為評價基礎。 13.所得稅 所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備 抵評價金額。因購置設備技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。 未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅，於股東會決議盈餘分配之年度列為所得稅費 用。 依所得稅基本稅額條例所計算之基本稅額高於一般所得稅額所補徵之差額列於當期 所得稅。 14.庫藏股票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳。 10 庫藏股票之帳面價值採加權平均計算。庫藏股票交易所產生的價差列於股東權益項 下。 庫藏股註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，若帳面價值高於股 票面值與股票發行溢價之合計數，則該差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足，則沖抵保留盈餘；若帳面價值低於股票面值與股票發行溢價之合計數，則 貸記同種類庫藏股交易所產生之資本公積。 15.收入認列 銷售商品收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列；勞務收入以資產負債表日勞務提 供之完成程度認列收入。 16.資產減損 本公司於資產負債表日就個別資產判別，如有減損跡象，則對資產（或資產所屬之現 金產生單位）進行測試，測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額，予以認列減損 損失。可回收金額係採淨公平價值或使用價值之較高者。 反之，若於資產負債表日有證據顯示，資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在 或減少時，則重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加 時，減損予以迴轉。惟迴轉後帳面價值不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應 提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列營業外損益。 17.員工分紅及董監酬勞費用化 自民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董監酬勞費用化，而非盈餘之分配，並於 期中報表估列員工分紅及董監酬勞之金額，若次年股東會決議之實際分配金額與資產 負債表日所估列之金額有差異時，依會計估計變動處理列為次年度損益。 18.會計變動之理由及其影響 (一)應收票據、應收帳款及其他應收款 本公司自民國一○○年一月一日起，開始適用財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，就應收票據、應收帳款及其他應收款 等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失。此項會計原則變動，對 本公司民國一○○年度財務報表並無重大影響。 (二)營運部門 本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」 ，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊 之揭露」 。依該公報之規定，企業應以主要營運決策者定期複核用以分配資源及績 效衡量之營運結果為基礎，重新辨識企業之營運部門並揭露相關營運部門之資 訊。本公司依據該公報所辨識之營運部門，與原第二十號公報之部門辨認結果並 無差異，故本公司營運部門資訊之揭露並無重大變動。 11 三、現金及約當現金 庫存現金 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 $ $ 3,128 8,776 活期存款 8,147 3,412 支票存款 8 8 定期存款 63,950 242,400 外幣存款 152,841 69,244 兆豐票券 59,863 38,948 國際票券 － 35,031 中華票券 19,970 39,950 短期票券： 合 計 $ 307,907 $ 437,769 本公司部分定期存款，業已提供進貨廠商做為進貨之擔保（已轉列受限制資產項下）， 請參見附註十五之說明。 四、交易目的金融資產 開放型債券基金 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 $ $ － 77,466 五、應收票據及帳款 應收票據 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 $ $ 2,872 減：備抵呆帳 淨 (27) 5,373 (115) 額 $ 2,845 $ 5,258 應收帳款 $ 56,732 $ 78,462 減：備抵呆帳 淨 額 (1,661) $ 55,071 12 (2,523) $ 75,939 六、存 貨 原 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 $ $ 料 33,474 37,222 在 製 品 12,626 6,353 半 成 品 1,826 3,522 製 成 品 6,303 8,268 淨 額 $ 54,229 $ 55,365 一○一及一○○年度之銷貨成本分別包括存貨跌價損失等 3,702 仟元及 2,356 仟元。 七、固定資產及出租資產 固定資產 一○一年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 55,337 14,286 41,051 機器設備 15,000 10,626 4,374 水電設備 930 43 887 試驗設備 4,097 3,045 1,052 辦公設備 789 623 166 租賃改良 268 124 144 合 計 $ $ 150,105 28,747 $ 121,358 一○○年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 55,337 13,152 42,185 機器設備 15,000 8,609 6,391 試驗設備 4,068 2,466 1,602 辦公設備 806 611 195 租賃改良 118 102 16 合 計 $ 149,013 $ 13 24,940 $ 124,073 出租資產 一○一年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 計 累積折舊 29,571 房屋及建築 合 本 $ － 14,893 $ 淨 $ 29,571 5,353 44,464 $ 額 9,540 5,353 $ 39,111 一○○年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 計 累積折舊 29,571 房屋及建築 合 本 $ － 14,893 $ 淨 $ 29,571 5,087 $ 44,464 額 9,806 5,087 $ 39,377 八、無形資產 一○一年十二月三十一日 項 目 電腦軟體成本 攤銷年數 5 成 本 $ 2,677 累積折舊 $ 334 淨 $ 額 2,343 一○○年十二月三十一日：無。 九、股東權益 (一)股本 民國九十一年五月二十七日本公司股東常會決議資本總額定為新台幣 810,000 仟 元，其中保留新台幣 240,000 仟元，供發行認股權憑證行使認股權使用，包含員工認 股權憑證、附認股權公司債等，共計 24,000 仟股，每股面額 10 元。 本公司為提昇股東權益及投資報酬率，於民國一○一年六月十三日經股東常會決議 通過減少實收資本額 221,345 仟元，減資比率約為 50%，減資後實收資本額為 221,345 仟元。上述減資案係以民國一○一年九月十七日為減資基準日，業經主管機關核准 在案，並已變更登記完竣。 14 (二)資本公積 依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用之；但無虧損時，得依股東會之 決議將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得，撥充資本。 依據一○一年一月四日修訂之公司法規定，前述資本公積亦得以現金分配。 (三)法定盈餘公積 依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈 餘公積。依一○一年一月修訂之公司法規定，法定盈餘公積應繼續提撥至其總額達 實收股本總額為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；公司無虧損者，得以法定盈餘 公積超過實收股本百分之二十五之部分按股東原有股份比例發給新股或現金。 (四)盈餘分配 依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次 提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此 限。次依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積後，除保留部分於以後年度再行決 議分派外，剩餘餘額再依下列百分比分派之： 1. 董事、監察人酬勞不得高於百分之五。 2. 員工紅利以不低於百分之十，不高於百分之十五為限。 3. 其餘為股東紅利；本公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放，惟股東現金 紅利分派之比例，以不低於股東紅利總額之百分之十為原則，惟此現金紅利分 派比率仍得視當年度營運狀況調整之。 民國一○○年度及九十九年度盈餘分派案業經董事會通過及股東會決議通過如下： 股東紅利－現金股利 （每股分別為 0.84 元及 1.00 元） 一○○年度 九十九年度 $ $ 37,186 45,219 本公司分別於民國一○一年六月十三日及一○○年六月十七日股東常會決議配發一 ○○及九十九年度員工紅利及董監酬勞如下： 一○○年度 員工紅利 $ 九十九年度 6,972 董監酬勞 2,324 $ 8,479 2,826 一○一年六月十三日股東常會決議配發一○○年度員工紅利及董監酬勞分別為 6,972 仟元及2,324 仟元，與一○○年度財務報表認列之員工紅利 7,812 仟元及董監酬勞 2,604 仟元之差異分別為(840)仟元及(280)仟元，主要係因估計變動之差異，並已調整為一 ○一年度之損益。 15 一○○年六月十七日股東常會決議配發九十九年度員工紅利及董監酬勞分別為 8,479 仟元及 2,826 仟元，與九十九年度財務報表認列之員工紅利 8,947 仟元及董監酬 勞 2,982 仟元之差異分別為(468)仟元及(156)仟元，主要係因估計變動之差異，並已 調整為一○○年度之損益。 以上係依截至當期止之稅後淨利，並參酌過去經驗，以可能發放之成數分別為 15% 及 5%，為基礎估算。 前述之盈餘分派可自公開資訊觀測站等管道，查詢董事會通過及股東會決議之員工 紅利及董事、監察人酬勞之相關資訊。 (五)股利政策 基於產業景氣持續成長，公司營業規模日益擴大，因此考量營運資金之需求，本公 司之股利政策乃採剩餘股利政策，即依據盈餘狀況、未來資金需求及發展計劃，以 分派股票股利為原則。再以保留盈餘融通資金需求後，如有剩餘之盈餘再考量以現 金股利之方式分派之，惟此項盈餘分派之種類及比率，得視當年度實際獲利及資金 狀況經股東會決議調整之。 (六)庫藏股 本公司決議買回庫藏股資訊如下： 董事會決議日期 預定買回期限 預定買回數 (仟股) 買回區間價格 100.08.30 100.08.31~100.10.30 2,000 10 元~22 元 當市場價格低於原議定價格區間下限時，仍可買回。 截至一○○年十二月三十一日，本公司累計已買回 950 仟股，收買股份金額計 13,698 仟元，其他相關資訊如下： 單位：仟股 收回原因 為維護公司信用及股東 權益而收回 期初股數 本期增加 0 950 本期減少 950 期末股數 0 本公司於一○○年十二月七日經董事會決議通過註銷上述庫藏股 950 仟股，並沖轉 庫藏股成本 13,698 仟元，按股權比例借記股本 9,500 仟元、資本公積－股票發行溢價 1,319 仟元、資本公積－庫藏股票交易 1,143 仟元及保留盈餘 1,736 仟元，減資基準日 為一○○年十二月七日。 16 依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十。收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 資本公積之金額。 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決 權等權利。 十、所得稅 (一)本公司應付所得稅 一○一年度 稅前淨利 $ 一○○年度 47,240 $ 56,537 調整項目： 永久性差異 (557) 暫時性差異 (466) 3,786 (8,263) 課稅所得額 $ 50,469 $ 47,808 應納稅額（所得稅率 17%） $ 8,579 $ 8,127 減：投資抵減 (3,664) (69) 減：以前年度所得稅估計變動數 當期所得稅費用 4,581 69 － (307) (300) － 69 減：預付所得稅 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 $ － 4,846 加：以前年度所得稅估計變動數 期末應付所得稅 (3,546) 4,608 $ 4,350 (二)本公司所得稅費用 一○一年度 當期所得稅費用 $ 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 加：遞延所得稅費用 所得稅費用 $ 17 一○○年度 4,846 $ 4,581 － 69 6,549 11,006 11,395 $ 15,656 (三)合併子公司所得稅費用及應付所得稅 一○一年度 當期所得稅費用 $ 一○○年度 120 $ 145 減：以前年度所得稅估計變動數 － 遞延所得稅費用 (9) 6 (46) － 減：其他 所得稅費用 $ 65 － $ 一○一年度 當期所得稅費用 $ 一○○年度 120 減：預付所得稅 (108) 減：匯率影響數 (2) 期末應付所得稅 $ 151 10 $ 145 (38) 5 $ 112 (四)本公司遞延所得稅資產及負債 一○一年 十二月三十一日 1 .遞延所得稅資產－流動 $ 備抵評價－遞延所得稅資產－流動 淨遞延所得稅資產－流動 15,840 一○○年 十二月三十一日 $ (8,282) $ 7,558 － $ 一○一年 十二月三十一日 2 .遞延所得稅資產－非流動 $ 2,110 8,682 一○○年 十二月三十一日 $ － 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 8,682 20,568 (13,006) 淨遞延所得稅資產－非流動 2,110 7,562 遞延所得稅負債－非流動 (1,774) (1,801) － 備抵評價－遞延所得稅負債－非流動 淨遞延所得稅負債－非流動 淨 － (1,774) 額 $ 18 336 (1,801) $ 5,761 3 .遞延所得稅資產或負債之構成項目如下： 一○一年 十二月三十一日 採權益法認列之投資收益 $ 一○○年 十二月三十一日 (1,774) $ (1,801) 遞延研發費用 2,022 2,158 遞延退休金費用 2,110 2,062 12,282 24,006 1,334 － 202 1,024 投資抵減 存貨跌價損失 其 他 減：備抵評價 合 (8,282) 計 $ 7,894 (13,006) $ 14,443 4.截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司依促進產業條例未使用之研究發展支 出投資抵減金額及可抵減年限如下： 最後可抵減年限 可抵減總額 民國一○二年 $ 尚未抵減餘額 24,006 $ 12,282 (五)合併子公司遞延所得稅資產及負債 一○一年 十二月三十一日 遞延所得稅資產－非流動 $ 遞延所得稅負債－非流動 淨 一○○年 十二月三十一日 1 $ － 額 $ 1 － (9) $ (9) (六)本公司兩稅合一相關資訊如下： 一○一年 十二月三十一日 一○○年 十二月三十一日 1.股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 1,814 $ 1,898 2.未分配盈餘屬於八十六年度以前者 $ 62,807 $ 64,542 未分配盈餘屬於八十七年度以後者 合 48,942 計 $ 111,749 52,078 $ 116,620 3.盈餘實際分配之稅額扣抵比率 － 11.48% 4.盈餘預計分配之稅額扣抵比率 13.12% － 19 (七)本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國九十九年度。 十一、每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 額 ( 分 子 ) 前 稅 股數(分母) 後 ( 仟 每股盈餘 ( 元 ) 股 ) 稅 前 稅 後 一○一年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 47,305 $ 35,845 37,841 $ 1.25 $ 0.95 － － 343 $ 47,305 $ 35,845 38,184 $ 1.24 $ 0.94 $ 56,688 $ 40,881 44,963 $ 1.26 $ 0.91 － － 594 $ 56,688 $ 40,881 45,557 $ 1.24 $ 0.90 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將 採發放股票方式，並將其計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋 每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦應繼續考量該等潛在普通 股之稀釋作用。 20 十二、退休金 退休金相關資訊揭露如下： (一)舊制退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下： 一○一年 十二月三十一日 一○○年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 $ 10,127 $ 3,565 非既得給付義務 30,997 38,578 累積給付義務 41,124 42,143 未來薪資增加之影響數 14,449 19,614 預計給付義務 55,573 61,757 退休基金資產之公平價值 (21,108) (19,625) 提撥狀況 34,465 42,132 未認列過渡性淨給付義務 (6,524) (7,250) 8,282 1,054 未認列退休金損益 應計退休金負債 $ 36,223 $ 35,936 既得給付 $ 12,405 $ 4,420 (二)淨退休金成本 一○一年度 服務成本 $ 一○○年度 143 利息成本 $ 138 1,050 1,142 預期報酬 (197) (224) 未認列過渡性淨給付義務攤銷 725 725 退休金損益攤銷 (148) (152) 舊制淨退休金成本 1,573 1,629 依退休金新制提撥之退休金成本 3,267 3,199 合 計 $ 4,840 一○一年度 $ 4,828 一○○年度 (三)主要精算假設： 折 現 率 1.60% 1.70% 薪資調整率 2.00% 2.50% 退休基金資產預期報酬率 1.60% 1.70% 21 (四)合併子公司退休金費用 一○一年度 香港商聖泰貿易有限公司 一○○年度 $ 96 $ 101 十三、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 功能別 一○一年度 一○○年度 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 合計 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 合計 $ 10,154 $ 69,164 $ 79,318 $ 10,002 $ 70,645 $ 80,647 勞健保費用 689 4,264 4,953 645 4,104 4,749 退休金費用 673 4,263 4,936 658 4,271 4,929 － － － － － － 折舊費用 2,453 1,420 3,873 2,551 1,498 4,049 折耗費用 － － － － － － 攤銷費用 167 337 504 － 50 50 性質別 用人費用 薪資費用 其他用人費用 十四、關係人交易 董事、監察人及管理階層薪酬資訊： 項 目 薪資及獎金 一○一年度 $ 一○○年度 9,025 $ 9,474 特 支 費 － － 業務執行費用 － － 盈餘分配之董監酬勞 2,016 2,604 盈餘分配之員工紅利 1,174 1,591 合 計 $ 12,215 $ 13,669 一○○年度之薪酬資訊包含一○一年度股東會決議之盈餘分配案，其中所分配予董 事、監察人酬勞及管理階層之分紅。 一○一年度之薪酬資訊包含員工分紅及董監酬勞費用化估列入帳之預計分配予董事、 監察人酬勞及管理階層之分紅。 相關詳細資訊可參閱一○一及一○○年度股東會年報。 22 十五、質押之資產 項 一○一年 十二月三十一日 目 受限制資產－質押定存單 $ 12,000 一○○年 十二月三十一日 $ 12,000 用 途 廠商進貨擔保 十六、重大之承諾事項及或有事項 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司已簽訂中正路廠房及辦公室出租合約， 租期為一年至三年，租期分別於民國一○二年四月、九月及十二月到期，依合約約定 未來應收取之租金收入如下： 期 間 金 一○二年一月至十二月 額 $ 1,202 十七、重大之災害損失：無。 十八、重大之期後事項：無。 十九、其他： 1. 金融商品之公平價值 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 帳面價值 帳面價值 金 融 資 產 現金及約當現金 $ 交易目的金融資產 公平價值 307,907 $ 307,907 $ 437,769 公平價值 $ 437,769 － － 77,466 77,466 應收票據淨額 2,845 2,845 5,258 5,258 應收帳款淨額 55,071 55,071 75,939 75,939 受限制資產 12,000 12,000 12,000 12,000 金 融 負 債 應付帳款 $ 27,453 $ 27,453 $ 38,712 $ 38,712 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (一)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、受限制資產及應付帳款。 (二)交易目的金融資產如有活絡巿場公開報價時，則以此巿場價格為公平價值。若無 巿場價格可供參考時，則以帳面價值為公平價值。 23 (三)財務風險資訊 1.市場風險 本公司及子公司從事之交易目的金融資產，以各類基金受益憑證為主，其市場風 險在於交易價格之波動，本公司選擇投資標的時皆經審慎評估，不致有重大市場 風險。 2.信用風險 信用風險係評估本公司及子公司因交易對方或他方未履行合約義務所遭受之潛在 影響，係以資產負債表日公平價值為正數之金融商品為評估對象。經檢視本公司 之交易對象及履約他方，均係為信用良好之金融機構及公司組織，無重大之履約 疑慮，故無重大信用風險。 3.流動性風險 本公司及子公司營運資金足以支應現金需求，故未有因無法籌措資金以履行合約 義務之流動性風險。 4.利率變動之現金流量風險 不適用。 (四)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 一○一年十二月三十一日 外幣 金融資產 匯率 新台幣 單位：外幣仟元 一○○年十二月三十一日 外幣 匯率 新台幣 貨幣性項目 $ 1,119 29.0340~ $ 29.2110 美 金 港 幣 43,192 3.7450 人 民 幣 2,110 4.5560~ 4.6080 550 30.2790~ 30.3966 161,755 30,564 3.8970 119,109 9,636 2,619 4.7511~ 4.7630 12,445 532 30.2790 1,492 3.8970 32,579 $ $ 16,677 金融負債 貨幣性項目 美 金 港 幣 $ 390 378 29.0340 $ 3.7450 2.投資衍生性商品相關資訊：無。 24 11,316 $ 1,414 $ 16,099 5,815 廿、附註揭露事項： 本公司及子公司重大交易事項及轉投資事業相關資訊 編號 項 目 本公司 子公司 1 資金貸與他人。 無 無 2 為他人背書保證。 無 無 3 期末持有有價證券情形。 附表一 無 4 累積買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收 附表二 資本額 20%以上。 無 5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無 無 6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無 無 7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 附表三 以上。 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 9 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 附表三 無 無 附表四 附表四 廿一、大陸投資資訊：請參見附表六。 本公司於民國九十三年四月二十九日經經濟部投資審議委員會經審四 字第 093010410 號函核准經由子公司香港商聖泰貿易有限公司於大陸 設立深圳辦事處。 廿二、聯屬公司間相對科目及聯屬公司間交易產生之損益，其合併報表沖銷事項如下： 單位：新台幣仟元 會計科目 金 已實現銷貨毛利 銷貨成本 額 2 說 明 沖銷本公司（母公司）認列子 2 公司期初存貨之已實現毛利 長期股權投資 累積換算調整數 投資損失 691 沖銷母公司按權益法認列子公 533 司之淨損及本期累積換算調整 158 數 普通股股本 保留盈餘 累積換算調整數 長期股權投資 13,012 10,593 沖銷子公司普通股股東權益與 母公司長期股權投資之期初餘 918 額或成本及累積換算調整數 22,687 148,823 沖銷母、子公司間之進貨、銷 148,823 貨及子公司期末存貨隱含之未 實現毛利 銷貨收入 銷貨成本 25 會計科目 金 應付帳款 應收關係人款項 代收款 應收帳款 額 說 明 15,005 沖銷母、子公司間期末之應收 15,005 及應付帳款 1,625 聖泰代收通泰之貨款，同時增 1,625 加資產及負債，故予以消除 廿三、營運部門資訊 本公司自民國一○○年一月一日起開始適用新發布之財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」 ，經依據主要營運決策者定期複核用以分配資源及績效衡量之 營運結果，本公司係屬單一營運部門。營運部門損益、資產及負債之衡量基礎與財務 報表編製基礎相同，請參考前述之合併財務報表。 (一)地區別資訊 合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日位於企業本國及外國之非流動資產 （金融商品、遞延所得稅資產、退休金辦法下之資產及保險合約之合約權利金除外） 及一○一年度及一○○年度來自企業本國及外國之收入明細如下： 一○一年度 台 灣 亞 洲 合 計 一○○年度 來自外部客戶收入 非流動資產 來自外部客戶收入 非流動資產 $ $ $ $ 48,448 162,856 360,480 $ 408,928 56,589 368 $ 163,224 163,641 398,671 $ 455,260 204 $ 163,845 (二)重要客戶資訊 收入占損益表上營業收入金額 10％以上之客戶，其明細如下： 一○一年度 客戶名稱 科 信 境 祥 金 $ 一○○年度 額 佔營業收入比例 83,862 21% 40,445 10% 廿四、母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表四。 26 金 $ 額 佔營業收入比例 93,897 21% 59,775 13% 廿五、事先揭露採用國際會計準則相關事宜 (一)依行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證審字第○九九○○○ 四九四三號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依財團法人中 華民國會計研究發展基金會（以下簡稱會計基金會）翻譯並發布之國際會計準則 （以下簡稱 IFRSs）編製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組， 並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由郭錦美經理統籌負責，謹將該計畫之重要內 容、預計完成時程及目前執行情形說明如下： 主要 目前 計畫內容 執行單位 執行情形 1.評估階段：（99 年 1 月 1 日至 100 年 12 月 31 日） ◎訂定採用 IFRS 計畫及成立專案小組 財務部門 已完成 ◎進行第一階段之員工內部訓練 財務部門 已完成 財務部門 已完成 ◎比較分析現行會計政策與 IFRSs 之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 財務部門 已完成 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 財務部門 已完成 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 稽核部門、 已完成 資訊部門 2.準備階段：（100 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日） ◎決定如何依 IFRSs 調整現行會計政策 財務部門 已完成 財務部門 已完成 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 稽核部門、 已完成 資訊部門 ◎進行第二階段之員工內部訓練 財務部門 已完成 3.實施階段：（101 年 1 月 1 日至 102 年 12 月 31 日） ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依 IFRSs 編製開帳日資產負債表 ◎依 IFRSs 編製比較財務報表 27 資訊部門 財務部門 財務部門 積極進行中 已完成 積極進行中 (二)謹就本公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二 者間可能產生之重大差異及影響說明如下： 民國一○一年一月一日資產負債表之調節 單位：仟元 我國會計準則 IFRSs 影響金額 項目 現金及約當現金(1) 金額 $ 金額 437,769 $ － $ 44,100 8,682 遞延所得稅資產－流動(2) (44,100) 項目 393,669 44,100 (8,682) 現金及約當現金 其他應收款(1) － 其他流動資產 232,707 － 232,707 其他流動資產 固定資產淨額 124,073 － 124,073 固定資產淨額 － 39,377 39,377 出租資產淨額(5) 遞延所得稅資產－非流動(2) 其他資產 投資性不動產淨額(5) 39,377 (39,377) － 5,761 9,800 15,561 395 － 395 其他資產 總資產 總資產 $ 848,764 $ 1,118 $ 849,882 應付所得稅 $ 4,462 $ － $ 4,462 遞延所得稅資產(3)(4) 當期所得稅負債 － 379 379 其他流動負債 72,533 － 72,533 其他流動負債 應計退休金負債(4) 35,936 6,196 42,132 應計退休金負債(4) 其他負債 10,090 － 10,090 其他負債 總負債 總負債 股本 $ 123,021 $ 6,575 $ 129,596 $ 442,690 $ － $ 442,690 資本公積 61,506 保留盈餘(3)(4) 222,465 其他 股東權益 － (5,457) (918) $ 61,506 217,008 － 725,743 $ (5,457) (918) $ 720,286 員工福利負債準備－流動(3) 股本 資本公積 保留盈餘(3)(4) 其他 股東權益 (1)本公司原始存期在三個月以上之定期存款金額計 44,100 仟元，依 IFRSs 規定分 類為其他應收款。 (2)遞延所得稅資產－流動，依 IFRSs 規定分類為遞延所得稅資產－非流動。 (3)本公司員工已累積未使用之休假權利，依 IFRSs 規定換算為未休假獎金計 379 仟元，員工福利負債準備增加 379 仟元，保留盈餘因而減少 379 仟元；遞延所 得稅資產增加 65 仟元，保留盈餘因而增加 65 仟元。 (4)本公司依 IFRSs 規定將未認列過渡性淨給付義務一次認列及選擇將退休金精算 損益全數認列，應計退休金負債增加 6,196 仟元，保留盈餘因而減少 6,196 仟元； 遞延所得稅資產增加 1,053 仟元，保留盈餘因而增加 1,053 仟元。 (5)本公司帳列其他資產項下之出租資產，依 IFRSs 規定分類為投資性不動產。 28 民國一○一年十二月三十一日資產負債表之調節 單位：仟元 我國會計準則 IFRSs 影響金額 金額 項目 現金及約當現金(1) $ 金額 307,907 $ － 遞延所得稅資產－流動(2) (44,100) $ 44,100 7,558 項目 263,807 44,100 (7,558) － 現金及約當現金(1) 其他應收款(1) 遞延所得稅資產－流動(2) 其他流動資產 128,018 － 128,018 其他流動資產 固定資產淨額 121,358 － 121,358 固定資產淨額 － 39,111 39,111 2,343 － 2,343 無形資產淨額 出租資產淨額(5) 39,111 (39,111) － 投資性不動產淨額(5) 無形資產淨額 出租資產淨額(5) 遞延所得稅資產－非流動(2) 337 7,299 7,636 其他資產 412 － 412 其他資產 總資產 總資產 $ 607,044 $ (259) $ 606,785 應付所得稅 $ 4,617 $ － $ 4,617 遞延所得稅資產(3)(4) 當期所得稅負債 － 237 237 其他流動負債 53,031 － 53,031 其他流動負債 應計退休金負債(4) 36,223 34,465 應計退休金負債(4) 其他負債 10,649 10,649 其他負債 $ 102,999 總負債 $ 221,345 總負債 股本 － $ 104,520 $ $ 221,345 $ 資本公積 保留盈餘(3)(4) 其他 股東權益 (1,758) － 61,506 － 61,506 221,124 1,262 222,386 (1,451) $ (1,521) － 502,524 $ 1,262 (1,451) $ 503,786 員工福利負債準備－流動(3) 股本 資本公積 保留盈餘(3)(4) 其他 股東權益 (1)本公司原始存期在三個月以上之定期存款金額計 44,100 仟元，依 IFRSs 規定分 類為其他應收款。 (2)遞延所得稅資產－流動，依 IFRSs 規定分類為遞延所得稅資產－非流動。 (3)本公司員工已累積未使用之休假權利，依 IFRSs 規定認列，員工福利負債準備 因而增加 237 仟元；遞延所得稅資產增加 40 仟元；保留盈餘因而減少 197 仟元。 (4)本公司依 IFRSs 規定將未認列過渡性淨給付義務一次認列及選擇將退休金精算 損益全數認列，一○一年度依照 IAS 第 19 號公報認列員工福利，故應計退休金 負債減少 1,758 仟元；遞延所得稅資產減少 299 仟元；保留盈餘因而增加 1,459 仟元。 (5)本公司帳列其他資產項下之出租資產，依 IFRSs 規定分類為投資性不動產。 29 民國一○一年度綜合損益表之調節 單位：仟元 我國會計準則 IFRSs 影響金額 項目 營業收入 金額 $ 408,928 金額 $ － $ 項目 408,928 營業收入 營業成本 (261,164) － (261,164) 營業成本 營業毛利 147,764 － 147,764 營業毛利 (104,743) 868 (103,875) 43,021 868 43,889 4,284 － 4,284 47,305 868 48,173 (11,460) (148) (11,608) 720 36,565 營業費用(1) 營業淨利 營業外收益及費損 稅前淨利 所得稅費用(1) 稅後淨利 $ 35,845 $ $ 營業費用(1) 營業淨利 營業外收益及費損 稅前淨利 所得稅費用(1) 稅後淨利 7,228 確定福利之精算利益(2) (1,229) 與其他綜合損益相關之 所得稅費用 42,564 當期綜合利益總額 (1)本公司一○一年度依照 IAS 第 19 號公報規定認列員工福利，員工福利負債準備 因而減少 143 仟元，應計退休金負債減少 725 仟元，營業費用減少 868 仟元，所 得稅費用增加 148 仟元。 (2)依照國際會計準則第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益認列 於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘。 (三)依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免（optional exemptions）及強制性例外（mandatory exceptions）規定辦理者外，原則上公司於首 次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則 規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部 分，擇要說明如下： 本公司選擇將與員工福利計畫有關之所有累積未認列精算損益，於轉換至國際財 務報導準則日一次認列於保留盈餘。 (四)本公司係以會計基金會目前已翻譯發布之二○一○年 IFRSs 版本，以及行政院金融 監督管理委員會於一○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製 準則作為上開評估之依據。惟查國際會計準則委員會已發布或刻正研修之準則， 本公司上述之評估結果，可能受前開研修中之國際會計準則影響而改變。 30 附表一 期末持有有價證券情形 本公司 單位：新台幣仟元 期 本公司持有之 有價證券種類 有價證券名稱 有價證券發行人 與本公司之關係 帳列科目 股數/ 單位數 股 權 香港商聖泰貿易有限公司 本公司百分之百 持股之被投資公司 採權益法之長期股權投資 600,000 股 權 TTSHINE TRADING LIMITED 本公司百分之百 持股之被投資公司 採權益法之長期股權投資 350,000 合 計 帳面金額 $ $ 註：採權益法之長期股權投資於編製合併報表時業已沖銷。 31 末 比率 12,497 100% 9,499 100% 21,996 市價(淨值) $ 12,497 9,499 $ 21,996 附表二 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 本公司 單位：新台幣仟元 期初 買入 賣出 期末 有價證券名稱 單位數 瀚亞威寶 貨幣市場基金 (原保誠威寶貨幣 市場基金) 群益安穩 貨幣市場基金 合計 金額 單位數 金額 單位數 金額 單位數 2,840,582 $ 37,234 2,822,531 $ 37,000 5,663,113 $ 74,507 － 2,586,770 40,232 2,571,702 40,000 5,158,472 80,512 － $ 77,466 $ 77,000 $ 155,019 32 金額 $ 處分利益 － $ － $ － $ 金融資產 評價(損)益 507 $ (234) 512 (232) 1,019 $ (466) 附表三 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 本公司及其子公司 單位：新台幣仟元 關係人名稱 與關係人之關係 交易類型 金額 香港商聖泰貿 易有限公司 百分之百持股 之被投資公司 銷貨 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 交易情形 $ 百分比(%) 授信期間 單價 授信期間 38% 60 天 － － 148,823 註：合併報表業已沖銷。 33 應收(付)票據、帳款 餘額 $ 15,005 百分比(%) 25% 附表四 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 單位：新台幣仟元 被投資公司 所在地區 主要營業 項目 香港商聖泰貿 易有限公司 香港 積體電路 產品買賣 TTSHINE TRADING LIMITED 塞舌爾 控股 原始投資金額 期末持有 比率 % 本期期末 上期期末 股數 $ $ 2,703 600,000 100 － 350,000 100 2,703 10,309 $ 13,012 $ 2,703 帳面金額 $ 34 本公司認列之 投資收益(損失) $ $ 9,499 $ 註：採權益法之長期股權投資於編製合併報表時業已沖銷。 12,497 被投資公司 本期淨利(損) 21,996 613 (771) $ (158) $ 備註 613 － (771) － (158) 附表五：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 編號 (註一) 交易往來情形 與交易人 交易人名稱 交易往來對象 佔合併總營收或總資產 之關係 科目 (註二) 金額 交易條件 之比率 (註三) 0 通泰積體電路 香港商聖泰貿易 股份有限公司 有限公司 1 148,823 仟元 銷貨收入 與一般客戶之交易 36% 相當 應收帳款 15,005 仟元 與一般客戶之交易 2% 相當 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填 0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1. 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 35 附表六 大陸投資資訊 單位：除另予註明者外，為新台幣仟元 大陸被投資公司 主要 名稱 營業項目 通泰鴻電子科技 電子產品 $ (深圳)有限公司 實收 資本額 投資 方式 5,807 註 1 本期期初 本期匯出或收回 自台灣匯出 累積投資金額 $ － $ 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 經濟部投審會 核准投資金額 $ 5,807 (USD200 仟元) $ 5,807(註 3) (USD200 仟元) 投資金額 本期期末 本公司直接 本期認列 自台灣匯出 或間接投資 投資(損)益 收回 累積投資金額 之持股比例 匯出 5,807 $ － $ 5,807 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 （淨值*60％） $ 301,514 (USD10,385 仟元) 註 1、透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 註 2、係用本期平均匯率計算。 註 3、係用期末匯率計算。 36 100% (註 2) $ 期末投資 帳面價值 (659) $ 截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 5,253 $ －