普通股股票代碼: 5 4 8 7 通泰積體電路股份有限公司 及其子公司 合併財務報表 民國一○○及九十九年上半年度 （內附會計師核閱報告書） 地址：新北市中和區建一路 166 號 6 樓 電話：(○二)八二二六五九一六 1 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 民國一○○年上半年度合併財務報表目錄 項 頁 目 次 附註編號 一、封面 1 － 二、目錄 2 － 三、會計師核閱報告書 3 － 四、合併資產負債表 4 － 五、合併損益表 5 － 六、合併股東權益變動表 6 － 七、合併現金流量表 7 － 8 一 (二)重要會計政策之彙總說明 8~11 二 (三)會計變動之理由及其影響 11 二 12~20 三~十三 (五)關係人交易：無 － － (六)質押之資產 20 十四 (七)重大之承諾事項及或有事項 21 十五 (八)重大之災害損失 21 十六 (九)重大之期後事項 21 十七 (十)其他 21~22 十八 (十一)附註揭露事項 22~23 十九 1. 重大交易事項相關資訊 － － 2. 轉投資事業相關資訊：無 － － 3. 大陸投資資訊 23 廿 (十二)合併報表沖銷事項 23 廿一 23~24 廿二 24 廿三 － － 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (四)重要會計科目之說明 (十三)營運部門資訊 (十四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形 九、推定從屬財務報表：無 2 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 會計師核閱報告書 通泰積體電路股份有限公司及其子公司民國一○○年及九十九年六月三十日之合併資產 負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變 動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責 任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列入上開合併財務報表之子公司中，有關 香港商聖泰貿易有限公司之財務報表，未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此， 有關香港商聖泰貿易有限公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一 ○○年及九十九年六月三十日香港商聖泰貿易有限公司之資產總額分別為新台幣 45,618 仟元 及 23,040 仟元，分別占合併資產總額之 5%及 2%，民國一○○年及九十九年一月一日至六月 三十日之營業收入淨額分別為新台幣 101,402 仟元及 57,676 仟元，分別占合併營業收入淨額 之 47%及 23%。 本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由 於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務 報表整體表示查核意見。 依本會計師核閱結果及其他會計師查核報告，並未發現第一段所述合併財務報表在所有 重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會 計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。 此 致 通泰積體電路股份有限公司 公鑒 臺 經 聯 合 會 計 師 事 務 所 會計師 李 孟 修 會計師 陳 美 智 行政院金融監督管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0950157035 號 金管證六字第 0960056728 號 中 華 民 國 一 ○ ○ 年 3 七 月 二 十 一 日 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一○○年及九十九年六月三十日 代碼 1100 1311 1120 1140 1210 1286 1291 1298 11xx 1501 1521 1531 1537 1541 1545 1561 1631 15x9 15xx 1801 1820 1830 1860 18xx 1xxx 資 產 流動資產 現金及約當現金(註二及三) 交易目的金融資產(註二及四) 應收票據淨額(註二及五) 應收帳款淨額(註二及五) 存貨(註二及六) $ 遞延所得稅資產－流動(註二及十) 受限制資產(註十四) 其他流動資產 流動資產合計 固定資產(註二及七) 土 地 房屋及建築 機器設備 模具設備 水電設備 試驗設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減：累積折舊 固定資產淨額 其他資產 出租資產淨額(註二及七) 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動(註二及十) 其他資產合計 資產總額 $ 一○○年六月三十日 九十九年六月三十日 金 金 額 ％ 480,566 77,202 4,755 69,455 54,257 7,940 12,000 3,776 709,951 54 9 1 8 6 1 1 － 80 73,684 62,855 52,290 690 2,657 10,931 6,772 112 209,991 86,655 123,336 9 7 6 － － 1 1 － 24 10 14 39,509 311 104 13,617 53,541 4 － － 2 6 886,828 100 $ $ 額 ％ 464,867 79,697 5,741 103,353 80,266 8,069 12,000 2,503 756,496 49 9 1 11 9 1 1 － 81 73,684 62,674 50,590 1,080 2,657 10,341 6,647 125 207,798 83,073 124,725 8 7 5 － － 1 1 － 22 9 13 39,775 112 － 19,733 59,620 4 － － 2 6 940,841 100 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 一○○年六月三十日 九十九年六月三十日 代碼 2143 2160 2170 2280 21xx 2810 2820 2861 28xx 2xxx 31xx 3110 負債暨股東權益 流動負債 應付帳款 應付所得稅(註二及十) 應付費用 其他流動負債(註八) 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(註二及十二) 存入保證金 金 $ 額 ％ 43,498 1,680 31,246 47,685 124,109 5 － 4 5 14 其他負債合計 負債總計 35,761 9,766 3 45,530 169,639 股東權益(註九) 股本 普通股股本－每股面額10元 遞延所得稅負債－非流動(註二及十) 金 $ ％ 66,934 3,335 38,006 60,242 168,517 7 － 4 7 18 4 1 － 5 19 35,442 12,329 1 47,772 216,289 4 1 － 5 23 452,190 51 452,190 48 62,825 1,143 63,968 7 － 7 62,825 1,143 63,968 7 － 7 104,369 1,476 96,755 202,600 (1,569) 717,189 12 － 11 23 － 81 99,067 352 109,320 208,739 (345) 724,552 11 － 11 22 － 77 886,828 100 940,841 100 （100年及99年額定皆為81,000仟股， 實收皆為45,219仟股） 32xx 3211 3220 33xx 3310 3320 3350 3420 3xxx 資本公積 資本公積－普通股股票溢價 資本公積－庫藏股票交易 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘(註十) 保留盈餘合計 累積換算調整數(註二) 股東權益合計 負債暨股東權益總額 $ $ 後列之附註係本財務報表之一部分 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○○年七月二十一日核閱報告書) 董事長：陳進培 額 經理人：陳永修 4 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合 併 損 益 表 民國一○○年及九十九年一月一日至六月三十日 單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4618 設計收入 4000 一○○年上半年度 九十九年上半年度 金 金 $ 額 ％ 211,043 98 (338) $ 額 ％ 252,125 － 99 (255) － 4,539 2 1,381 1 營業收入淨額 215,244 100 253,251 100 5000 營業成本 140,777 65 164,689 65 5910 營業毛利 74,467 35 88,562 35 營業費用： 6100 推銷費用 16,030 7 15,437 6 6200 管理及總務費用 12,819 6 13,073 5 6300 研究發展費用 24,704 12 28,264 11 53,553 25 56,774 22 20,914 10 31,788 13 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 1,392 1 981 － 7160 兌換利益－淨額 1,662 1 1,081 1 7210 租金收入－淨額(註二) 754 － 435 － 7310 金融資產評價利益 202 － 97 － 7480 什項收入 104 － 338 － 4,114 2 2,932 1 1 32 － － 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 2 7880 什項支出 － － － 2 － 33 － 25,026 12 34,687 14 5,746 3 1,470 1 19,280 9 33,217 13 營業外費用及損失合計 7900 稅前淨利 8110 所得稅費用(註二及十) 9600 本期淨利 $ $ 一○○年上半年度 九十九年上半年度 每股盈餘(註十一) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 9750 基本每股盈餘 $ 0.55 $ 0.43 $ 0.77 $ 0.73 9850 稀釋每股盈餘 $ 0.54 $ 0.42 $ 0.76 $ 0.73 後列之附註係本財務報表之一部分 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○○年七月二十一日核閱報告書） 董事長：陳進培 經理人：陳永修 5 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表 民國一○○年及九十九年一月一日至六月三十日 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 資本公積 普 通 股 實收股本 股票發行 溢 價 (每股面額 10 元) 一○○年一月一日餘額 $ 提列法定盈餘公積 452,190 － 提列特別盈餘公積 $ 62,825 保留盈餘 庫藏股票 交 易 $ 1,143 法定盈餘 公 積 $ 99,067 特別盈餘 公 積 $ 352 未提撥 保留盈餘 $ 129,120 累積換算 調整數 $ 合 (1,476) $ 計 743,221 － － 5,302 － (5,302) － － － － － － 1,124 (1,124) － － 分配股東紅利－現金 － － － － － (45,219) － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 一○○年上半年度淨利 － － － － － 19,280 一○○年六月三十日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 九十九年一月一日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ $ (45,219) (93) (93) － 19,280 104,369 $ 1,476 $ 96,755 $ (1,569) $ 717,189 92,590 $ 46 $ 139,410 $ (351) $ 747,853 提列法定盈餘公積 － － － 6,477 － (6,477) － － 提列特別盈餘公積 － － － － 306 (306) － － 分配股東紅利－現金 － － － － － (56,524) － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 6 6 九十九年上半年度淨利 － － － － － 33,217 － 33,217 九十九年六月三十日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ 99,067 $ 352 $ 109,320 $ (345) (56,524) $ 724,552 後列之附註係本財務報表之一部分 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○○年七月二十一日核閱報告書） 董事長：陳進培 經理人：陳永修 6 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國一○○年及九十九年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 一○○年上半年度 九十九年上半年度 營業活動之現金流量： 本期淨利 $ 19,280 $ 33,217 調節項目： 呆帳損失提列(迴轉) 105 (118) 折舊費用(含出租資產及閒置資產) 2,147 2,083 各項攤提 25 － 金融資產評價利益 (202) (97) 遞延所得稅 3,893 (1,477) 營業資產與負債之變動： 應收票據 423 2,782 應收帳款 9,255 (4,031) 存貨 6,593 (7,529) 其他流動資產 (2,165) 428 應付帳款 10,990 1,439 (4,688) (4,405) 應付所得稅 應付費用 (693) 3,154 其他流動負債 (893) 3,001 193 142 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 44,263 28,589 投資活動之現金流量： 購置固定資產價款 (970) (1,728) 存出保證金增加 － (1) 投資活動之淨現金流出 (970) (1,729) 融資活動之現金流量： 存入保證金(減少)增加 (2,882) 200 融資活動之淨現金流(出)入 (2,882) 200 匯率影響數 (93) 6 本期現金及約當現金增加 40,318 27,066 期初現金及約當現金餘額 440,248 437,801 期末現金及約當現金餘額 $ 480,566 $ 464,867 現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 $ 6,539 $ 7,351 支付利息－不含資本化之利息 $ － $ － 後列之附註係本財務報表之一部分 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○○年七月二十一日核閱報告書) 董事長：陳進培 經理人：陳永修 7 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國一○○年及九十九年六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：除另予註明外，為新台幣仟元 一、公司沿革 本公司於民國七十五年十月十四日奉頒經濟部公司執照核准設立登記。截至民國一○○ 年六月三十日止實收資本額 452,190 仟元，分為 45,219 仟股，每股面額 10 元。 截至民國一○○年及九十九年六月三十日止，本公司及合併子公司員工人數分別為 83 及 78 人。 本公司股票自民國九十年二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。 主要業務為積體電路(IC)之開發、設計、生產測試及銷售。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與 財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財 務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。 重要會計政策彙總說明如下： 1.合併概況 香港商聖泰貿易有限公司（以下簡稱聖泰公司），係本公司 100%持股之子公司，於民 國八十七年七月成立，其設立之目的係本公司擬透過該子公司拓展第三地之業務。民 國一○○年及九十九年上半年度，係依其同期間其他會計師查核之財務報表編入合併 財務報表。 2.合併財務報表之編製基礎 合併財務報表之編製主體包括本公司及由本公司直接持有表決權半數以上股權且對其 具有控制力之子公司。本公司及合併子公司（併稱為合併公司）之所有合併公司間之 內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表中銷除。 通泰積體電路股份有限公司之關係企業合併財務報表合併個體與本合併財務報表之合 併個體相同，故不另行編製關係企業合併財務報表，惟關係企業合併財務報表應揭露 之資訊均已納入本合併財務報表中揭露。 3.資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。 流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 4.外幣交易及外幣報表換算 各合併公司成員之帳冊以當地貨幣為記帳單位。所有以外幣計價之交易均於交易發生 時按當時之匯率換算成當地貨幣列帳。資產負債表所列之外幣債權及債務餘額，則按 8 資產負債表日之即期匯率重新換算，其因而產生之換算差額，認列為當年度之兌換損 益。 如屬國外營運機構者，因外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額， 列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。 5.約當現金 約當現金，係指隨時可轉換成定額現金，且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之 高度流動性之投資，包括投資日起三個月到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、銀行 承兌匯票及商業本票等。 6.交易目的金融資產 交易目的金融資產以取得成本入帳，出售時以加權平均法計算成本；期末依公平價值 評價，且其價值變動列計當期金融資產評價損益。上市櫃公司股票之市價係按期末最 後一個交易日收盤價計算，開放型基金之市價係按期末基金淨值計算。屬於已實現損 益者，則列為處分投資損益。 7.應收票據、應收帳款及其他應收款 備抵呆帳係按期末應收款項餘額可收現性估列。民國一○○年一月一日起，本公司應 收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額 衡量。本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產發生減 損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認 列減損損失。 8.存貨 存貨包括原料、半成品、製成品及在製品。九十八年一月一日起，存貨係以成本與淨 變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基 礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用 後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。 9.固定資產及出租資產 固定資產及出租資產係以取得成本入帳，並以成本減累計折舊為帳面價值。折舊按估 計耐用年限以直線法計列。處分固定資產之損益列為當年度之營業外損益。以營業租 賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產，其折舊列為租金收入之減項。 固定資產及出租資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及建築，三至 五十五年；機器設備，三至七年；模具設備二年；水電設備，二至八年；試驗設備， 三至七年；辦公設備，二至八年。 9 10.退休辦法及退休金成本 (1) 本公司對正式聘用員工依勞基法規定支付退休金。依該法規定，員工退休金之支付 根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數。本公司每月按薪資 總額 2.33%提撥退休準備金儲存於政府指定之專戶。唯自民國九十四年七月一日 起，本公司針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保 局之退休金專戶。 (2) 舊制退休金成本係依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以十 二月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部 分，於資產負債表認列最低退休金負債。 11.外幣交易 有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易均按交易日之即期匯率入帳，外幣之資產及負債 於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。前述即期匯率係以主 要往來銀行之中心匯率為評價基礎。 12.所得稅 所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備 抵評價金額。因購置設備技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。 未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅，於股東會決議盈餘分配之年度列為所得稅費 用。 依所得稅基本稅額條例所計算之基本稅額高於一般所得稅額所補徵之差額列於當期 所得稅。 13.庫藏股票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳。 庫藏股票之帳面價值採加權平均計算。庫藏股票交易所產生的價差列於股東權益項 下。 庫藏股註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，若帳面價值高於股 票面值與股票發行溢價之合計數，則該差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足，則沖抵保留盈餘；若帳面價值低於股票面值與股票發行溢價之合計數，則 貸記同種類庫藏股交易所產生之資本公積。 10 14.收入認列 銷售商品收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列；勞務收入以資產負債表日勞務提 供之完成程度認列收入。 15.資產減損 本公司於資產負債表日就個別資產判別，如有減損跡象，則對資產(或資產所屬之現 金產生單位)進行測試，測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額，予以認列減損 損失。可回收金額係採淨公平價值或使用價值之較高者。 反之，若於資產負債表日有證據顯示，資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在 或減少時，則重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加 時，減損予以迴轉。惟迴轉後帳面價值不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應 提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列營業外損益。 16.員工分紅及董監酬勞費用化 自民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董監酬勞費用化，而非盈餘之分配，並於 期中報表估列員工分紅及董監酬勞之金額，若次年股東會決議之實際分配金額與資產 負債表日所估列之金額有差異時，依會計估計變動處理列為次年度損益。 17.重分類 民國九十九年上半年度財務報表之部分科目業予重分類，俾與民國一○○年上半年度 之財務報表比較。 18.會計變動之理由及其影響 (一)應收票據、應收帳款及其他應收款 本公司自民國一○○年一月一日起，開始適用財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，就應收票據、應收帳款及其他應收款 等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失。此項會計原則變動，對 本公司民國一○○年上半年度財務報表並無重大影響。 (二)營運部門 本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」 ，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊 之揭露」 。依該公報之規定，企業應以主要營運決策者定期複核用以分配資源及績 效衡量之營運結果為基礎，重新辨識企業之營運部門並揭露相關營運部門之資 訊。本公司依據該公報所辨識之營運部門，與原第二十號公報之部門辨認結果並 無差異，故本公司營運部門資訊之揭露並無重大變動。 11 三、現金及約當現金 庫存現金 一○○年六月三十日 九十九年六月三十日 $ $ 7,716 3,946 活期存款 8,794 2,842 支票存款 8 8 定期存款 242,400 252,400 外幣存款 82,770 50,753 兆豐票券 49,960 44,971 國際票券 29,986 39,994 中華票券 58,932 69,953 短期票券： 合 計 $ 480,566 $ 464,867 本公司部分定期存款，業已提供進貨廠商做為進貨之擔保（已轉列受限制資產項下）， 請參見附註十四之說明。 四、交易目的金融資產 開放型債券基金 一○○年六月三十日 九十九年六月三十日 $ $ 77,202 79,697 五、應收票據及帳款 應收票據 一○○年六月三十日 九十九年六月三十日 $ $ 4,869 減：備抵呆帳 淨 (114) 5,840 (99) 額 $ 4,755 $ 5,741 應收帳款 $ 71,952 $ 105,998 減：備抵呆帳 淨 額 (2,497) $ 69,455 12 (2,645) $ 103,353 六、存 貨 原 料 一○○年六月三十日 九十九年六月三十日 $ $ 36,776 50,126 在 製 品 8,034 14,842 半 成 品 1,244 3,352 製 成 品 8,203 11,946 淨 額 $ $ 54,257 80,266 一○○年及九十九年上半年度之銷貨成本分別包括存貨跌價損失等 288 仟元及 256 仟元。 七、固定資產及出租資產 固定資產 一○○年六月三十日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 $ 73,684 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,855 20,063 42,792 機器設備 52,290 47,359 4,931 模具設備 690 690 － 水電設備 2,657 2,657 － 試驗設備 10,931 9,247 1,684 辦公設備 6,772 6,544 228 租賃改良 112 95 17 合 計 $ 209,991 $ 13 86,655 $ 123,336 九十九年六月三十日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,674 18,806 43,868 機器設備 50,590 45,230 5,360 模具設備 1,080 1,080 － 水電設備 2,657 2,657 － 試驗設備 10,341 8,674 1,667 辦公設備 6,647 6,525 122 租賃改良 125 101 24 合 計 $ $ 207,798 83,073 $ 124,725 出租資產 一○○年六月三十日 項 土 目 地 成 $ 計 累積折舊 29,571 房屋及建築 合 本 $ 14,893 $ 淨 － $ 29,571 4,955 44,464 $ 4,955 額 9,938 $ 39,509 九十九年六月三十日 項 土 目 地 成 $ 房屋及建築 合 計 本 累積折舊 29,571 $ 14,893 $ 淨 － $ 4,689 44,464 $ 14 4,689 額 29,571 10,204 $ 39,775 八、其他流動負債 應付現金股利 一○○年六月三十日 九十九年六月三十日 $ $ 45,219 56,524 預收貨款 223 1,089 其他預收款 883 － 1,352 2,621 8 8 代 收 款 其 他 合 計 $ 47,685 $ 60,242 九、股東權益 (一)股本及增資案 民國九十一年五月二十七日本公司股東常會決議資本總額定為新台幣 810,000 仟 元，修正後資本額保留新台幣 240,000 仟元，供發行認股權憑證行使認股權使用，其 中包含員工認股權憑證、附認股權公司債等，共計 24,000 仟股，每股面額 10 元。 (二)資本公積 依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用之；但無虧損時，得依股東會之 決議將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得，撥充資本。 (三)法定盈餘公積 依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈 餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積除填補公司虧 損外，不得使用。但此項公積已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於 不超過其半數之範圍內將其撥充資本。 (四)盈餘分配 依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次 提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此 限。次依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積後，除保留部分於以後年度再行決 議分派外，剩餘餘額再依下列百分比分派之： 1. 董事、監察人酬勞不得高於百分之五。 2. 員工紅利以不低於百分之十，不高於百分之十五為限。 3. 其餘為股東紅利；本公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放，惟股東現金 紅利分派之比例，以不低於股東紅利總額之百分之十為原則，惟此現金紅利分 派比率仍得視當年度營運狀況調整之。 15 民國九十九年度及九十八年度盈餘分派案業經董事會通過及股東會決議通過如下： 股東紅利－現金股利 （每股分別為 1.00 元及 1.25 元） 九十九年度 九十八年度 $ $ 45,219 56,524 本公司分別於民國一○○年六月十七日股東常會及九十九年六月十五日股東常會擬 議及決議配發九十九及九十八年度員工紅利及董監酬勞如下： 九十九年度 員工紅利 $ 九十八年度 8,479 董監酬勞 2,826 $ 10,598 3,533 一○○年六月十七日股東常會決議配發九十九年度員工紅利及董監酬勞分別為 8,479 仟元及 2,826 仟元，與九十九年度財務報表認列之員工紅利 8,947 仟元及董監 酬勞 2,982 仟元之差異分別為(468)仟元及(156)仟元，主要係因估計變動之差異，並 已調整為一○○年上半年度之損益。 九十九年六月十五日股東常會決議配發九十八年度員工紅利及董監酬勞分別為 10,598 仟元及 3,533 仟元，與九十八年度財務報表認列之員工紅利 10,931 仟元及董 監酬勞 3,643 仟元之差異分別為(333)仟元及(110)仟元，主要係因估計變動之差異， 並已調整為九十九年度之損益。 以上係依截至當期止之稅後淨利，並參酌過去經驗，以可能發放之成數分別為 15% 及 5%，為基礎估算。 前述之盈餘分派可自公開資訊觀測站等管道，查詢董事會通過及股東會決議之員工 紅利及董事、監察人酬勞之相關資訊。 (五)股利政策 基於產業景氣持續成長，公司營業規模日益擴大，因此考量營運資金之需求，本公 司之股利政策乃採剩餘股利政策，即依據盈餘狀況、未來資金需求及發展計劃，以 分派股票股利為原則。再以保留盈餘融通資金需求後，如有剩餘之盈餘再考量以現 金股利之方式分派之，惟此項盈餘分派之種類及比率，得視當年度實際獲利及資金 狀況經股東會決議調整之。 16 十、所得稅 (一)本公司應付所得稅 一○○年上半年度 稅前淨利 $ 24,632 九十九年上半年度 $ 34,687 調整項目： 永久性差異 (437) 暫時性差異 (8,283) (97) 3,012 課稅所得額 $ 15,912 $ 37,602 應納稅額 $ 2,705 $ 6,392 減：投資抵減 (1,314) 減：前期所得稅估計調整數 － 當期所得稅費用 加：前期所得稅估計調整數 減：預付所得稅 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 期末應付所得稅 (3,196) $ (322) 1,391 2,874 － 322 (136) (98) 69 73 1,324 $ 3,171 (二)本公司所得稅費用 一○○年上半年度 當期所得稅費用 $ 1,391 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 69 加(減)：遞延所得稅費用(利益) 3,892 所得稅費用 $ 5,352 九十九年上半年度 $ 2,874 73 (1,477) $ 1,470 所得稅法第五條於民國九十九年六月修正調降為百分之十七，並自民國九十九年度 施行。 17 (三)合併子公司所得稅費用及應付所得稅 一○○年上半年度 當期所得稅費用 $ 394 遞延所得稅(利益)費用 九十九年上半年度 $ － － － 394 － 加：上期應付所得稅 － 164 減：預付所得稅 (36) － 減：匯率影響數 (2) － 所得稅費用 期末應付所得稅 $ 356 $ 164 (四)本公司遞延所得稅資產及負債 1 .遞延所得稅資產－流動 一○○年六月三十日 九十九年六月三十日 $ $ 7,948 遞延所得稅負債－流動 淨 額 2 .遞延所得稅資產－非流動 (8) 8,069 － $ 7,940 $ 8,069 $ 26,318 $ 29,434 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 (10,685) (8,231) 淨遞延所得稅資產－非流動 15,633 21,203 遞延所得稅負債－非流動 (2,016) (1,470) － 備抵評價－遞延所得稅負債－非流動 淨遞延所得稅負債－非流動 淨 額 － (2,016) $ 13,617 (1,470) $ 19,733 3 .遞延所得稅資產或負債之構成項目如下： 採權益法認列之投資收益 一○○年六月三十日 九十九年六月三十日 $ $ (2,016) (1,470) 遞延研發費用 2,324 2,594 遞延退休金費用 2,032 1,978 28,803 31,987 1,099 944 投資抵減 其 他 減：備抵評價 合 計 (10,685) $ 21,557 18 (8,231) $ 27,802 4.截至民國一○○年六月三十日止，本公司依促進產業條例未使用之研究發展支出投資 抵減金額及可抵減年限如下： 最後可抵減年限 可抵減總額 $ 民國一○一至一○二年 尚未抵減餘額 30,185 $ 28,803 (五)合併子公司遞延所得稅資產及負債 遞延所得稅資產－非流動 一○○年六月三十日 九十九年六月三十日 $ $ － 遞延所得稅負債－非流動 淨 － (3) 額 $ (3) (1) $ (1) (六)本公司兩稅合一相關資訊如下： 一○○年六月三十日 九十九年六月三十日 1.股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 7,992 $ 9,186 2.未分配盈餘屬於八十六年度以前者 $ 64,542 $ 64,542 32,213 未分配盈餘屬於八十七年度以後者 合 計 $ 96,755 44,778 $ 109,320 3.盈餘實際分配之稅額扣抵比率 － － 4.盈餘預計分配之稅額扣抵比率 8.71% 11.49% (七)本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國九十八年度。 十一、每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 一○○年度上半年度 ○○年度上半年度 稅 額 ( 分 子 ) 前 稅 股數(分母) 後 ( 仟 每股盈餘 ( 元 ) 股 ) 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 25,026 $ 19,280 45,219 $ 0.55 $ 0.43 0.54 $ 0.42 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 － $ 25,026 $ 19 － 19,280 772 45,991 $ 金 九十九年度上半年度 九十九年度上半年度 稅 額 ( 分 子 ) 前 稅 股數(分母) 後 ( 仟 每股盈餘 ( 元 ) 股 ) 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 34,687 $ 33,217 45,219 $ 0.77 $ 0.73 0.76 $ 0.73 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 － 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ － 34,687 $ 283 33,217 45,502 $ 十二、退休金 (一)本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」認列舊制退休金成 本，以十二月三十一日為衡量日完成精算。唯自民國九十四年七月一日起，本公司 針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保局之退休金專 戶。 (二)民國一○○年及九十九年六月三十日之本公司退休基金餘額分別為 18,818 仟元及 17,401 仟元。民國一○○年及九十九年上半年度分別認列退休金費用 2,391 仟元及 2,257 仟元。 十三、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 單位：新台幣仟元 功能別 性質別 一○○年上半年度 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 九十九年上半年度 屬於營業 成本者 合計 屬於營業 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 4,859 $ 34,050 $ 38,909 $ 7,032 $ 36,380 $ 43,412 勞健保費用 320 2,027 2,347 384 1,747 2,131 退休金費用 327 2,121 2,448 408 1,868 2,276 － － － － － － 折舊費用 1,281 733 2,014 1,182 767 1,949 折耗費用 － － － － － － 攤銷費用 － 25 25 － － － 其他用人費用 十四 、質押之資產 項 目 定期存單 一○○年六月三十日 九十九年六月三十日 $ $ 12,000 20 12,000 用 途 廠商進貨擔保 十五、重大之承諾事項及或有事項： 截至民國一○○年六月三十日止，本公司已簽訂中正路廠房及辦公室出租合約，租期 為一年至三年，租期分別於民國一○一年九月、一○一年十二月及一○二年四月到期， 依合約約定未來應收取之租金收入如下： 期 間 金 一○○年七月至十二月 額 874 $ 一○一年一月至十二月 一○二年一月至 1,606 四月 202 $ 2,682 十六、重大之災害損失：無。 十七、重大之期後事項：無。 十八、其他 (一) 金融商品資訊之揭露－公平價值之資訊 1.非衍生性金融商品 一○○年六月三十日 金融資產 現金及約當現金 交易目的金融資產 帳面價值 $ 九十九年六月三十日 公平價值 480,566 $ 480,566 帳面價值 $ 464,867 $ 公平價值 464,867 77,202 77,202 79,697 79,697 應收票據淨額 4,755 4,755 5,741 5,741 應收帳款淨額 69,455 69,455 103,353 103,353 受限制資產 12,000 12,000 12,000 12,000 43,498 43,498 66,934 66,934 1,680 1,680 3,335 3,335 應付費用 31,246 31,246 38,006 38,006 其他流動負債 47,685 47,685 60,242 60,242 金融負債 應付帳款 應付所得稅 2.衍生性金融商品：無。 21 (二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日 甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應 收票據淨額、應收帳款淨額、受限制資產、應付帳款、應付所得稅、應付費用及其他 流動負債。 2.交易目的金融資產如有活絡巿場公開報價時，則以此巿場價格為公平價值。若無巿場 價格可供參考時，則以帳面價值為公平價值。 (三)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：外幣仟元 一○○年六月三十日 金融資產 外幣 匯率 九十九年六月三十日 新台幣 外幣 匯率 新台幣 貨幣性項目 529 28.7200~ 28.782 幣 33,389 3.6900 123,204 25,217 人 民 幣 3,313 4.3813~ 4.4680 14,534 818 18,612 $ 711 美 金 港 $ $ 15,189 $ 959 31.6939~ 32.6715 4.0635~ 4.1036 4.6240~ 4.6585 $ 30,599 102,755 3,812 金融負債 貨幣性項目 美 金 港 幣 $ 648 1,798 28.7200 $ 3.6900 6,633 1,747 32.0747 $ 4.1729 22,794 7,290 十九、附註揭露事項： 本公司及子公司重大交易事項相關資訊 編號 項 目 本公司 子公司 1 資金貸與他人。 無 無 2 為他人背書保證。 無 無 3 期末持有有價證券情形。 附表一 無 4 累積買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收資 本額 20%以上。 無 無 5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無 無 6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無 無 7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 附表二 以上。 22 附表二 編號 項 目 本公司 子公司 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 9 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 無 無 附表三 附表三 廿、大陸投資資訊：本公司於民國九十三年四月二十九日經經濟部投資審議委員會經審四字 第 093010410 號函核准經由子公司香港商聖泰貿易有限公司於大陸設立 深圳辦事處。 廿一、聯屬公司間相對科目及聯屬公司間交易產生之損益，其合併報表沖銷事項如下： 單位：新台幣仟元 會計科目 金 額 說 明 已實現銷貨毛利 銷貨成本 9 沖銷本公司（母公司）認列子 9 公司期初存貨之已實現毛利 遞延貸項－聯屬公司間利益 未實現銷貨毛利 2 沖銷母公司期末認列之未實 2 現銷貨毛利 普通股股本 保留盈餘 累積換算調整數 長期股權投資 2,703 9,907 沖銷子公司普通股股東權益與 母公司長期股權投資之期初餘 1,476 額或成本及累積換算調整數 11,134 投資利益 長期股權投資 累積換算調整數 1,950 沖銷母公司按權益法認列子公 1,857 司之淨利及本期累積換算調整 93 數 銷貨收入 銷貨成本 存 貨 94,360 沖銷母、子公司間之進貨、銷 94,358 貨及子公司期末存貨隱含之未 2 實現毛利 應付帳款 應收關係人款項 30,106 沖銷母、子公司間期末之應收 30,106 及應付帳款 廿二、營運部門資訊 本公司自民國一○○年一月一日起開始適用新發布之財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」 ，經依據主要營運決策者定期複核用以分配資源及績效衡量之 營運結果，本公司係屬單一營運部門。營運部門損益、資產及負債之衡量基礎與財務 報表編製基礎相同，請參考前述之合併財務報表。 23 (一)地區別資訊 一○○年上半年度 台 灣 亞 洲 合 計 九十九年上半年度 來自外部客戶收入 非流動資產 來自外部客戶收入 非流動資產 $ $ $ $ 27,995 123,215 187,249 $ 215,244 54,268 121 $ 123,336 124,665 198,983 $ 253,251 60 $ 124,725 (二)重要客戶資訊 收入占損益表上營業收入金額 10％以上之客戶，其明細如下： 一○○年上半年度 客戶名稱 科 信 境 祥 金 $ 額 佔營業收入比例 37,064 17% 35,017 16% 廿三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表四。 24 九十九年上半年度 金 $ 額 佔營業收入比例 65,063 26% 38,550 15% 附表一 期末持有有價證券情形 本公司 單位：新台幣仟元 期 本公司持有之 有價證券種類 股 權 有價證券名稱 香港商聖泰貿易有限公司 有價證券發行人 與本公司之關係 帳列科目 本公司百分之百 持股之被投資公司 採權益法之長期股權投資 股數/ 單位數 12,991 100% $ 12,991 $ 40,102 － $ 40,102 37,100 － 無 交易目的金融資產 2,586,770 開放型基金 保誠威寶貨幣市場基金 無 交易目的金融資產 2,840,582 $ 註：採權益法之長期股權投資於編製合併報表時業已沖銷。 25 市價(淨值) $ 群益安穩貨幣市場基金 計 比率 600,000 開放型基金 合 帳面金額 末 77,202 37,100 $ 77,202 附表二 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 本公司及其子公司 單位：新台幣仟元 關係人名稱 與關係人之關係 交易類型 金額 香港商聖泰 貿易有限公司 百分之百持股 之被投資公司 銷貨 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 交易情形 $ 百分比(%) 授信期間 單價 授信期間 45% 60 天 － － 94,360 26 應收(付)票據、帳款 餘額 $ 30,106 百分比(%) 37% 附表三 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 單位：新台幣仟元 被投資公司 香港商聖泰 貿易有限公司 所在地區 香港 原始投資金額 期末持有 主要 營業項目 本期期末 上期期末 股數 積體電路 產品買賣 $ $ 600,000 2,703 2,703 註 1：採權益法之長期股權投資於編製合併報表時業已沖銷。 27 比率 % 100 被投資公司 本期淨利 帳面金額 $ 12,991 $ 1,950 本公司認列之 投資收益 $ 1,950 備註 － 附表四：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 編號 (註一) 交易往來情形 與交易人之 交易人名稱 交易往來對象 佔合併總營收或總資產 關係 科目 (註二) 金額 交易條件 之比率 (註三) 0 通 泰 積 體 電 香港商聖泰貿 1 銷貨收入 94,360 仟元 與一般客戶之交易 路 股 份 有 限 易有限公司 44% 相當 公司 應收帳款 30,106 仟元 與一般客戶之交易 3% 相當 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填 0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1. 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 28