普通股股票代碼: 5 4 8 7 通泰積體電路股份有限公司 財務報告 民國一○一及一○○年上半年度 地址：新北市中和區建一路 166 號 6 樓 電話：(○二)八二二六五九一六 1 通泰積體電路股份有限公司 民國一○一年上半年度財務報表目錄 項 目 頁次 附註編號 一、封面 1 － 二、目錄 2 － 三、會計師查核報告書 3 － 四、資產負債表 4 － 五、損益表 5 － 六、股東權益變動表 6 － 七、現金流量表 7 － 8 一 (二)重要會計政策之彙總說明 8~10 二 (三)會計變動之理由及其影響 11 二 11~19 三～十四 (五)關係人交易 20 十五 (六)質押之資產 20 十六 (七)重大之承諾事項及或有事項 21 十七 (八)重大之災害損失 21 十八 (九)重大之期後事項 21 十九 21~22 廿 1.重大交易事項相關資訊 23 廿一 2.轉投資事業相關資訊 23 廿二 3.大陸投資資訊 23 廿三 (十二)營運部門資訊 23 廿四 26~44 － 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (四)重要會計科目之說明 (十)其他 (十一)附註揭露事項 九、重要會計科目明細表 2 通泰積體電路股份有限公司 會計師查核報告書 通泰積體電路股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，暨民國一○一年及一○○ 年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之 編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果，對上開財務報表表示意見。上開財務報表之被投 資公司中，有關香港商聖泰貿易有限公司之財務報表，未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本 會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關香港商聖泰貿易有限公司財務報表所列之金額，係依據其他會計 師之查核報告。民國一○一年及一○○年六月三十日對香港商聖泰貿易有限公司長期投資之金額分別為新台幣 10,019 仟元及 12,991 仟元，分別占資產總額之 1.14%及 1.47%，民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日 對香港商聖泰貿易有限公司長期投資依權益法認列之投資(損失)收益分別為新台幣(2,200)仟元及 1,950 仟元，分 別占稅前淨利之(7.57%)及 7.92%。 除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工 作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事 項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之 表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。 如財務報表附註七所述，通泰積體電路股份有限公司民國一○一年六月三十日對 TTSHINE TRADING LIMITED 按權益法計價之長期股權投資金額新台幣 10,462 仟元及其上半年之投資收益計新台幣 1 仟元，係以被 投資公司同期間未經會計師查核之財務報表為根據。 依本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，除上段所述被投資公司財務報表倘經會計師查核，對財 務報表可能有所調整之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商 業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達通泰積體 電路股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六 月三十日之經營成果與現金流量。 通泰積體電路股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要科目明細表，主要係供補充分析之用，亦 經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依照上段所述之準則編製， 足以允當表達第一段所述之通泰積體電路股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表有關之內容。 通泰積體電路股份有限公司已編製民國一○一年上半年度合併財務報表，業經本會計師出具保留意見之核 閱報告在案，備供參考。 此 致 通泰積體電路股份有限公司 公鑒 臺 經 聯 合 會 計 師 事 務 所 會計師 李 孟 修 會計師 陳 美 智 行政院金融監督管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0950157035 號 金管證六字第 0960056728 號 中 華 民 國 一 ○ 一 年 3 八 月 二 十 二 日 通泰積體電路股份有限公司 資產負債表 民國一○一年及一○○年六月三十日 單位：除面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 資 一○一年六月三十日 金 額 ％ 產 流動資產 1100 現金及約當現金(註二及三) 1311 交易目的金融資產(註二及四) 1120 應收票據淨額(註二及五) 1140 應收帳款淨額(註二及五) 1150 應收帳款－關係人淨額(註二及十五) 1210 存貨(註二及六) 1286 遞延所得稅資產－流動(註二及十一) 1291 受限制資產(註十六) 1298 其他流動資產 11xx 流動資產合計 1421 採權益法之長期股權投資(註二及七) 固定資產(註二及八) 1501 土 地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1541 水電設備 1544 電腦設備 1545 試驗設備 1561 辦公設備 成本合計 15x9 減：累積折舊 15xx 固定資產淨額 其他資產 1801 出租資產淨額(註二及八) 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動(註二及十一) 18xx 其他資產合計 1xxx 資產總額 $ $ 433,493 77,271 2,857 64,669 22,171 66,496 7,930 12,000 3,533 690,420 20,481 49 9 － 7 3 8 1 1 1 79 2 73,684 55,337 15,000 － － 2,677 4,068 183 150,949 26,399 124,550 39,244 222 200 2,907 42,573 878,024 一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 457,445 77,202 4,755 47,173 30,106 54,254 7,940 12,000 3,776 694,651 12,991 52 9 1 5 3 6 1 1 1 79 1 8 6 2 － － － 1 － 17 3 14 73,684 62,855 52,290 690 2,657 － 10,931 6,186 209,293 86,078 123,215 9 7 6 － － － 1 1 24 10 14 5 － － － 5 100 39,509 222 104 13,617 53,452 884,309 4 － － 2 6 100 $ 代碼 2143 2160 2170 2280 21xx 2810 2820 2881 28xx 2xxx 31xx 3110 一○一年六月三十日 金 額 ％ 負債暨股東權益 流動負債 應付帳款 應付所得稅(註二及十一) 應付費用 其他流動負債(註九) 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(註二及十三) 存入保證金 遞延貸項－聯屬公司間利益(註二) 其他負債合計 負債總計 $ 股東權益(註十) 股本 普通股股本－每股面額10元 （101年及100年額定皆為81,000仟股， 54,107 2,802 29,077 37,537 123,523 6 － 4 4 14 36,074 7,308 － 43,382 166,905 43,498 1,324 30,408 46,417 121,647 5 － 4 5 14 4 1 － 5 19 35,761 9,710 2 45,473 167,120 4 1 － 5 19 442,690 50 452,190 51 $ 61,506 － 61,506 7 － 7 62,825 1,143 63,968 7 － 7 108,457 919 98,472 207,848 (925) 711,119 878,024 13 － 11 24 － 81 100 104,369 1,476 96,755 202,600 (1,569) 717,189 884,309 12 － 11 23 － 81 100 實收分別為44,269仟股及45,219仟股） 32xx 3211 3220 33xx 3310 3320 3350 3420 3xxx 資本公積 資本公積－普通股股票溢價 資本公積－庫藏股票交易 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘(註十一) 保留盈餘合計 累積換算調整數(註二) 股東權益合計 負債暨股東權益總額 $ 後列之附註係本財務報表之一部分 (請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○一年八月二十二日查核報告書) 董事長：陳永修 一○○年六月三十日 金 額 ％ 經理人：陳永修 4 會計主管：郭錦美 $ 通泰積體電路股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日 單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 4110 4170 4618 4000 5000 5910 5920 5930 6100 6200 6300 6900 7110 7121 7140 7160 7210 7310 7480 7510 7521 7900 8110 9600 9750 9850 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 設計收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用： 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資收益 處分投資利益 兌換利益－淨額 租金收入－淨額(註二) 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 權益法認列之投資損失-淨額 營業外費用及損失合計 稅前淨利 所得稅費用(註二及十一) 本期淨利 每股盈餘(註十二) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 一○一年上半年度 金 額 ％ $ 204,912 99 (1,370) (1) 3,749 2 207,291 100 131,802 64 75,489 36 － － 2 － 75,491 36 9,366 12,723 25,302 47,391 28,100 5 6 12 23 13 10,295 12,819 24,704 47,818 19,558 5 6 12 23 9 1,699 － 9 476 666 271 57 3,178 1 － － － 1 － － 2 1,372 1,950 － 732 754 202 66 5,076 1 1 － － 1 － － 3 3 2,199 － 1 1 14 3 11 2 － － － － 12 3 9 2,202 29,076 6,507 22,569 $ 一○○年上半年度 金 額 ％ $ 203,940 98 (277) － 4,539 2 208,202 100 140,833 68 67,369 32 (2) － 9 － 67,376 32 一○一年上半年度 稅 前 稅 後 $ 0.66 $ 0.51 $ 0.65 $ 0.50 2 24,632 5,352 19,280 $ 一○○年上半年度 稅 前 稅 後 $ 0.54 $ 0.43 $ 0.54 $ 0.42 後列之附註係本財務報表之一部分 （請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○一年八月二十二日查核報告書） 董事長：陳永修 經理人：陳永修 5 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 資本公積 普 通 股 實收股本 股票發行 溢 價 (每股面額 10 元) 一○一年一月一日餘額 $ 442,690 $ 保留盈餘 庫藏股票 交 易 61,506 $ － 法定盈餘 公 積 $ 104,369 特別盈餘 公 積 $ 1,476 未提撥 保留盈餘 $ － 116,620 提列法定盈餘公積 － － － 4,088 迴轉特別盈餘公積 － － － － (557) 分配股東紅利－現金 － － － － － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 一○一年上半年度淨利 － － － － － 22,569 累積換算 調整數 $ (4,088) 557 (37,186) 合 (918) $ 計 725,743 － － － － － (37,186) (7) (7) － 22,569 一○一年六月三十日餘額 $ 442,690 $ 61,506 $ － $ 108,457 $ 919 $ 98,472 $ (925) $ 711,119 一○○年一月一日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ 99,067 $ 352 $ 129,120 $ (1,476) $ 743,221 提列法定盈餘公積 － － － 5,302 － (5,302) － － 提列特別盈餘公積 － － － － 1,124 (1,124) － － 分配股東紅利－現金 － － － － － (45,219) － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 一○○年上半年度淨利 － － － － － 19,280 一○○年六月三十日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ 104,369 $ 1,476 $ 96,755 後列之附註係本財務報表之一部分 （請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○一年八月二十二日查核報告書） 董事長：陳永修 經理人：陳永修 會計主管：郭錦美 6 (45,219) (93) (93) － $ (1,569) 19,280 $ 717,189 通泰積體電路股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 一○○年上半年度 一○一年上半年度 營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用(含出租資產) 各項攤提 金融資產評價利益 權益法認列投資損失(收益) 處分投資收益 遞延所得稅 營業資產與負債之變動： 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 存貨 其他流動資產 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 遞延貸項－聯屬公司間利益 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 交易目的金融資產 長期投資增加 購置固定資產價款 遞延費用 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 存入保證金減少 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 $ 22,569 $ $ 2,223 69 (271) 2,199 (9) 3,605 2,123 25 (202) (1,950) － 3,892 2,401 (5,833) 1,142 (11,134) 73 15,395 (1,548) (1,032) (64) 138 (2) 29,921 423 21,027 (17,727) 6,587 (2,263) 10,990 (5,044) (706) 386 193 (7) 37,027 475 (10,309) (211) (190) (10,235) － － (892) － (892) (2,714) (2,714) 16,972 416,521 433,493 (2,882) (2,882) 33,253 424,192 457,445 $ 一○一年上半年度 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息－不含資本化之利息 支付所得稅 長期投資匯率換算影響數 同時影響現金及非現金項目之營業及投資活動： 本期固定資產增加數 其他流動資產減少數 購買固定資產支付現金數 一○○年上半年度 $ $ $ － 4,450 (7) $ $ $ $ 2,677 (2,466) 211 $ $ 19,280 $ 後列之附註係本財務報表之一部分 (請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○一年八月二十二日查核報告書) 董事長：陳永修 經理人：陳永修 7 會計主管：郭錦美 － 6,503 (93) － － － 通泰積體電路股份有限公司 財務報表附註 民國一○一年及一○○年上半年度 單位：除另予註明外，為新台幣仟元 一、公司沿革 本公司於民國七十五年十月十四日奉頒經濟部公司執照核准設立登記。截至民國一○ 一年六月三十日止實收資本額 442,690 仟元，分為 44,269 仟股，每股面額 10 元。 截至民國一○一及一○○年六月三十日止，本公司員工人數皆為 70 人。 本公司股票自民國九十年二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。 主要業務為積體電路(IC)之開發、設計、生產測試及銷售。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中 與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編 製財務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差 異。重要會計政策彙總說明如下： 1.資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。 流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 2.約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金，且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之高 度流動性之投資，包括投資日起三個月到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、銀行承 兌匯票及商業本票等。 3.交易目的金融資產 交易目的金融資產以取得成本入帳，出售時以加權平均法計算成本；期末依公平價值 評價，且其價值變動列計當期金融資產評價損益。上市櫃公司股票之市價係按期末最 後一個交易日收盤價計算，開放型基金之市價係按期末基金淨值計算。屬於已實現損 益者，則列為處分投資損益。 4.應收票據、應收帳款及其他應收款 備抵呆帳係按期末應收款項餘額可收現性估列。民國一○○年一月一日起，本公司應 收款原始認列時以公平價值衡量，續後若屬重大則以有效利率法之攤銷後成本減除減 損後之金額衡量。本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資 產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證 據，則認列減損損失。 8 5.存貨 存貨包括原料、半成品、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比 較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在 正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之 計算採用加權平均法。 6.長期股權投資 對被投資公司有重大影響力者，按權益法計價。對採權益法評價之國外長期股權投資 按期末即期匯率換算所產生之兌換差額，作為股東權益之調整項目。 與按權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現利益按持股比例予以銷 除；若對被投資公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列利益。 7.固定資產及出租資產 固定資產及出租資產係以取得成本入帳，並以成本減累計折舊為帳面價值。折舊按估 計耐用年限以直線法計列。處分固定資產之損益列為當年度之營業外損益。以營業租 賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產，其折舊列為租金收入之減項。 固定資產及出租資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及建築，三至 五十五年；機器設備，三至七年；模具設備二年；水電設備，二至八年；電腦設備五 年；試驗設備，三至七年；辦公設備，二至八年。 8.退休辦法及退休金成本 (1) 本公司對正式聘用員工依勞基法規定支付退休金。依該法規定，員工退休金之支 付根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數。本公司每月按 薪資總額 2.33%提撥退休準備金儲存於政府指定之專戶。唯自民國九十四年七月 一日起，本公司針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工 於勞保局之退休金專戶。 (2) 舊制退休金成本係依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以 十二月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值 部分，於資產負債表認列最低退休金負債。 9.外幣交易 有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易均按交易日之即期匯率入帳，外幣之資產及負債 於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。前述即期匯率係以主 要往來銀行之中心匯率為評價基礎。 9 10.所得稅 所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影 響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產 生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認 列其備抵評價金額。因購置設備技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之 所得稅抵減採當期認列法處理。 未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅，於股東會決議盈餘分配之年度列為所得稅費 用。 依所得稅基本稅額條例所計算之基本稅額高於一般所得稅額所補徵之差額列於當期 所得稅。 11.庫藏股票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳。 庫藏股票之帳面價值採加權平均計算。庫藏股票交易所產生的價差列於股東權益項 下。 庫藏股註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，若帳面價值高於 股票面值與股票發行溢價之合計數，則該差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公 積，如有不足，則沖抵保留盈餘；若帳面價值低於股票面值與股票發行溢價之合計 數，則貸記同種類庫藏股交易所產生之資本公積。 12.收入認列 銷售商品收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列；勞務收入以資產負債表日勞務 提供之完成程度認列收入。 13.資產減損 本公司於資產負債表日就個別資產判別，如有減損跡象，則對資產(或資產所屬之現 金產生單位)進行測試，測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額，予以認列減損 損失。可回收金額係採淨公平價值或使用價值之較高者。 反之，若於資產負債表日有證據顯示，資產於以前年度認列之減損損失可能已不存 在或減少時，則重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而 增加時，減損予以迴轉。惟迴轉後帳面價值不超過資產在未認列減損損失情況下， 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列營業外損益。 14.員工分紅及董監酬勞費用化 自民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董監酬勞費用化，而非盈餘之分配，並 於期中報表估列員工分紅及董監酬勞之金額，若次年股東會決議之實際分配金額與 資產負債表日所估列之金額有差異時，依會計估計變動處理列為次年度損益。 10 15.會計變動之理由及其影響 (1) 應收票據、應收帳款及其他應收款 本公司自民國一○○年一月一日起，開始適用財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，就應收票據、應收帳款及其他應收 款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損（呆帳）損失。此項會計原則 變動，對本公司民國一○一年上半年度財務報表並無重大影響。 (2) 營運部門 本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一 號「營運部門資訊之揭露」 ，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務 資訊之揭露」 。依該公報之規定，企業應以主要營運決策者定期複核用以分配資 源及績效衡量之營運結果為基礎，重新辨識企業之營運部門並揭露相關營運部 門之資訊。本公司依據該公報所辨識之營運部門，與原第二十號公報之部門辨 認結果並無差異，故本公司營運部門資訊之揭露並無重大變動。 三、現金及約當現金 一○一年六月三十日 庫存現金 $ 一○○年六月三十日 259 $ 233 活期存款 3,820 8,794 支票存款 8 8 定期存款 242,400 242,400 外幣存款 38,726 67,132 兆豐票券 64,944 49,960 國際票券 38,403 29,986 中華票券 44,933 58,932 短期票券： 合 計 $ 433,493 $ 457,445 本公司部分定期存款，業已提供進貨廠商做為進貨之擔保（已轉列受限制資產項下）， 請參見附註十六之說明。 四、交易目的金融資產 一○一年六月三十日 開放型債券基金 $ 77,271 11 一○○年六月三十日 $ 77,202 五、應收票據及帳款 一○一年六月三十日 $ 應收票據 一○○年六月三十日 $ 2,972 4,869 (115) 減：備抵呆帳 (114) 額 $ 2,857 $ 4,755 應收帳款 $ 66,882 $ 49,386 淨 減：備抵呆帳 淨 額 六、存 貨 (2,213) $ (2,213) 64,669 $ 一○一年六月三十日 原 料 $ 47,173 一○○年六月三十日 37,769 $ 36,776 在 製 品 15,608 8,034 半 成 品 5,344 1,244 製 成 品 7,775 8,200 淨 $ 額 66,496 $ 54,254 一○一年及一○○年上半年度之銷貨成本分別包括存貨跌價損失等 1,289 仟元及 288 仟 元。 七、採權益法之長期股權投資 一○一年六月三十日 成本金額 香港商聖泰貿易 有限公司 $ TTSHINE TRADING LIMITED 2,703 帳面金額 $ 10,309 $ 13,012 $ 一○○年六月三十日 持股比例 10,019 100% 10,462 100% 20,481 成本金額 $ 2,703 帳面金額 $ － $ 2,703 12,991 － $ 持股比例 100% － 12,991 1.本公司持有香港商聖泰貿易有限公司 600 仟股股份，其中 2 股股份係分別信託登記 1 股於董事陳永修、陳進培名下。 2.民國一○一年及一○○年上半年度對香港商聖泰貿易有限公司採權益法認列之投資 (損失)收益分別為新台幣(2,200)仟元及 1,950 仟元，係依其同期間經會計師查核之財務 報表認列。 12 3.民國一○一年上半年度對 TTSHINE TRADING LIMITED 採權益法認列之投資收益為新 台幣 1 仟元，係依同期間未經會計師查核之財務報表認列。 八、固定資產及出租資產 固定資產 一○一年六月三十日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 55,337 13,719 41,618 機器設備 15,000 9,692 5,308 電腦設備 2,677 112 2,565 試驗設備 4,068 2,771 1,297 辦公設備 183 105 78 合 計 $ 150,949 $ 26,399 $ 124,550 一○○年六月三十日 項 土 地 目 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,855 20,063 42,792 機器設備 52,290 47,359 4,931 模具設備 690 690 － 水電設備 2,657 2,657 － 試驗設備 10,931 9,247 1,684 辦公設備 6,186 6,062 124 合 計 $ 209,293 13 $ 86,078 $ 123,215 出租資產 一○一年六月三十日 項 土 目 地 成 本 $ 29,571 房屋及建築 合 累積折舊 $ － 14,893 計 $ 44,464 淨 $ 29,571 5,220 $ 5,220 額 9,673 $ 39,244 一○○年六月三十日 項 土 目 地 成 本 $ 29,571 房屋及建築 合 計 累積折舊 $ － 14,893 $ 44,464 淨 $ 4,955 $ 4,955 額 29,571 9,938 $ 39,509 九、其他流動負債 一○一年六月三十日 應付現金股利 $ 一○○年六月三十日 37,186 $ 45,219 預收貨款 － 36 其他預收款 － 883 暫 收 款 75 － 代 收 款 276 279 合 計 $ 37,537 $ 46,417 十、股東權益 (一)股本 民國九十一年五月二十七日本公司股東常會決議資本總額定為新台幣 810,000 仟 元，修正後資本額保留新台幣 240,000 仟元，供發行認股權憑證行使認股權使用， 其中包含員工認股權憑證、附認股權公司債等，共計 24,000 仟股，每股面額 10 元。 (二)資本公積 依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用之；但無虧損時，得依股東會之 決議將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得，撥充資本。 依據一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。 (三)法定盈餘公積 依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈 14 餘公積。依一○一年一月修訂之公司法規定，法定盈餘公積應繼續提撥至其總額達 實收股本總額為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；公司無虧損者，得以法定盈餘 公積超過實收股本百分之二十五之部份按股東原有股份比例發給新股或現金。 (四)盈餘分配 依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次 提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此 限。次依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積後，除保留部分於以後年度再行決 議分派外，剩餘餘額再依下列百分比分派之： 1. 董事、監察人酬勞不得高於百分之五。 2. 員工紅利以不低於百分之十，不高於百分之十五為限。 3. 其餘為股東紅利；本公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放，惟股東現 金紅利分派之比例，以不低於股東紅利總額之百分之十為原則，惟此現金紅 利分派比率仍得視當年度營運狀況調整之。 民國一○○年度及九十九年度盈餘分派案業經董事會通過及股東會決議通過如 下： 股東紅利－現金股利 （每股分別為 0.84 元及 1.00 元） 一○○年度 九十九年度 $ $ 37,186 45,219 本公司分別於民國一○一年六月十三日股東常會及一○○年六月十七日股東常會 決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監酬勞如下： 一○○年度 員工紅利 $ 九十九年度 6,972 董監酬勞 2,324 $ 8,479 2,826 一○一年六月十三日股東常會決議配發一○○年度員工紅利及董監酬勞分別為 6,972 仟元及 2,324 仟元，與一○○年度財務報表認列之員工紅利 7,812 仟元及董監 酬勞 2,604 仟元之差異分別為(840)仟元及(280)仟元，主要係因估計變動之差異， 並已調整為一○一年上半年度之損益。 一○○年六月十七日股東常會決議配發九十九年度員工紅利及董監酬勞分別為 8,479 仟元及 2,826 仟元，與九十九年度財務報表認列之員工紅利 8,947 仟元及董監 酬勞 2,982 仟元之差異分別為(468)仟元及(156)仟元，主要係因估計變動之差異，並 已調整為一○○年上半年度之損益。 15 以上係依截至當期止之稅後淨利，並參酌過去經驗，以可能發放之成數分別為 15% 及 5%，為基礎估算。 本公司為提昇股東權益及本業投資報酬率於民國一○一年六月十三日經股東常會 決議辦理現金減資，退還普通股股本 221,345 仟元，此項減資案尚待主管機關核准。 前述之盈餘分派可自公開資訊觀測站等管道，查詢董事會通過及股東會決議之員 工紅利及董事、監察人酬勞之相關資訊。 (五)股利政策 基於產業景氣持續成長，公司營業規模日益擴大，因此考量營運資金之需求，本 公司之股利政策乃採剩餘股利政策，即依據盈餘狀況、未來資金需求及發展計劃， 以分派股票股利為原則。再以保留盈餘融通資金需求後，如有剩餘之盈餘再考量 以現金股利之方式分派之，惟此項盈餘分派之種類及比率，得視當年度實際獲利 及資金狀況經股東會決議調整之。 十一、所得稅 (一)應付所得稅 稅前淨利 一○一年上半年度 一○○年上半年度 $ $ 29,076 24,632 調整項目： 永久性差異 (280) 暫時性差異 (437) 2,913 (8,283) 課稅所得額 $ 31,709 $ 15,912 應納稅額 $ 5,391 $ 2,705 減：投資抵減 (2,420) 減：前期所得稅估計調整數 (1,314) (69) 當期所得稅費用 加：前期所得稅估計調整數 減：預付所得稅 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 期末應付所得稅 $ 16 － 2,902 1,391 69 － (169) (136) － 69 2,802 $ 1,324 (二)所得稅費用 當期所得稅費用 一○一年上半年度 一○○年上半年度 $ $ 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 加：遞延所得稅費用 所得稅費用 $ 2,902 1,391 － 69 3,605 3,892 6,507 $ 5,352 所得稅法第五條於民國九十九年六月修正調降為百分之十七，並自民國九十九年度 施行。 (三)遞延所得稅資產及負債 1 .遞延所得稅資產－流動 一○一年六月三十日 一○○年六月三十日 $ $ 遞延所得稅負債－流動 淨 8,191 (261) 額 $ 2 .遞延所得稅資產－非流動 7,930 7,948 (8) $ 7,940 一○一年六月三十日 一○○年六月三十日 $ $ 19,004 26,318 (14,670) (10,685) 淨遞延所得稅資產－非流動 4,334 15,633 遞延所得稅負債－非流動 (1,427) (2,016) 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 － 備抵評價－遞延所得稅負債－非流動 淨遞延所得稅負債－非流動 淨 － (1,427) 額 $ 2,907 (2,016) $ 13,617 3 .遞延所得稅資產或負債之構成項目如下： 一○一年六月三十日 採權益法認列之投資收益 $ (1,427) 一○○年六月三十日 $ (2,016) 遞延研發費用 2,065 2,324 遞延退休金費用 2,085 2,032 21,570 28,803 1,214 1,099 (14,670) (10,685) 投資抵減 其 他 減：備抵評價 合 計 $ 17 10,837 $ 21,557 4. 截至民國一○一年六月三十日止，依促進產業升級條例未使用之研究發展支出投 資抵減金額及可使用年限如下： 最後可抵減年限 可抵減總額 民國一○一至一○二年 $ 尚未抵減餘額 24,006 $ 21,570 (四) 一○一年六月三十日 一○○年六月三十日 1.股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 6,179 $ 7,992 2.未分配盈餘屬於八十六年度以前者 $ 62,807 $ 64,542 未分配盈餘屬於八十七年度以後者 合 35,665 計 $ 32,213 98,472 $ 96,755 3.盈餘實際分配之稅額扣抵比率 － － 4.盈餘預計分配之稅額扣抵比率 12.72% 8.71% (五)本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國九十九年度。 十二、每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 額 ( 分 子 ) 前 稅 股數(分母) 後 ( 仟 每股盈餘 ( 元 ) 股 ) 稅 前 稅 後 一○一年上半年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 29,076 $ 22,569 － － $ 29,076 $ 22,569 $ 44,269 $ 0.66 $ 0.51 $ 0.65 $ 0.50 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 734 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 18 $ 45,003 金 額 ( 分 子 ) 稅 前 稅 股數(分母) 後 ( 仟 每股盈餘 ( 元 ) 股 ) 稅 前 稅 後 一○○年上半年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 24,632 $ 19,280 － － $ 24,632 $ 19,280 $ 45,219 $ 0.54 $ 0.43 $ 0.54 $ 0.42 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 772 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 45,991 十三、退休金 (一)本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」認列舊制退休金 成本，以十二月三十一日為衡量日完成精算。唯自民國九十四年七月一日起，本 公司針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保局之退 休金專戶。 (二)民國一○一年及一○○年六月三十日之退休基金餘額分別為 20,275 仟元及 18,818 仟元。民國一○一年及一○○年上半年度分別認列退休金費用 2,438 仟元及 2,391 仟元。 十四、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 單位：新台幣仟元 功能別 性質別 一○一年上半年度 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 一○○年上半年度 合計 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 5,003 $ 31,674 $ 36,677 $ 4,859 $ 31,305 $ 36,164 勞健保費用 349 2,169 2,518 320 2,027 2,347 退休金費用 337 2,101 2,438 327 2,064 2,391 － － － － － － 折舊費用 1,317 773 2,090 1,281 709 1,990 折耗費用 － － － － － － 攤銷費用 29 40 69 － 25 25 其他用人費用 19 十五、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關係人名稱 與本公司之關係 香港商聖泰貿易有限公司 百分之百持股之被投資公司 TTSHINE TRADING LIMITED 百分之百持股之被投資公司 (二)與關係人間之重大交易事項 1.銷貨收入 一○一年上半年度 關係人名稱 金 香港商聖泰貿易有限公司 額 $ 一○○年上半年度 ％ 74,541 36 金 $ 額 ％ 94,360 45 上述銷貨之收款期間價格及收款條件，與本公司一般客戶之交易相當。 2.應收帳款 一○一年六月三十日 關係人名稱 金 香港商聖泰貿易有限公司 $ 額 ％ 22,171 25 一○○年六月三十日 金 $ 額 ％ 30,106 37 3.其他流動資產（帳列代付款） 一○一年六月三十日 關係人名稱 TTSHINE TRADING LIMITED 金 額 $ 一○○年六月三十日 ％ 86 2 金 額 $ ％ － － 十六、質押之資產 項 目 定期存單 一○一年六月三十日 一○○年六月三十日 $ $ 12,000 20 12,000 用 途 廠商進貨擔保 十七、重大之承諾事項及或有事項： 截至民國一○一年六月三十日止，本公司已簽訂中正路廠房及辦公室出租合約，租 期為一年至三年，租期分別於民國一○一年九月、一○一年十二月及一○二年四月 到期，依合約約定未來應收取之租金收入如下： 期 間 金 一○一年七月至十二月 一○二年一月至 $ 額 731 四月 202 $ 933 十八、重大之災害損失：無。 十九、重大期後事項：無。 廿、其他： (一) 金融商品資訊之揭露－公平價值之資訊 1.非衍生性金融商品 一○一年六月三十日 金融資產 現金及約當現金 帳面價值 $ 交易目的金融資產 433,493 一○○年六月三十日 公平價值 $ 433,493 帳面價值 $ 457,445 公平價值 $ 457,445 77,271 77,271 77,202 77,202 應收票據淨額 2,857 2,857 4,755 4,755 應收帳款淨額 64,669 64,669 47,173 47,173 應收帳款－關係人淨額 22,171 22,171 30,106 30,106 受限制資產 12,000 12,000 12,000 12,000 採權益法之長期股權投資 20,481 20,481 12,991 12,991 金融負債 應付帳款 $ 54,107 $ 54,107 $ 43,498 $ 43,498 2.衍生性金融商品：無。 (二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現 金、應收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款－關係人淨額、受限制資產及應付帳 款。 21 2.交易目的金融資產及採權益法之長期股權投資如有活絡巿場公開報價時，則以此巿 場價格為公平價值。若無巿場價格可供參考時，則以帳面價值為公平價值。 (三)財務風險資訊 1.市場風險 本公司從事之交易目的金融資產，以各類基金受益憑證為主，其市場風險在於交 易價格之波動，本公司選擇投資標的時皆經審慎評估，不致有重大市場風險。 2.信用風險 信用風險係評估本公司因交易對方或他方未履行合約義務所遭受之潛在影響，係 以資產負債表日公平價值為正數之金融商品為評估對象。經檢視本公司之交易對 象及履約他方，均係為信用良好之金融機構及公司組織，無重大之履約疑慮，故 無重大信用風險。 3.流動性風險 本公司營運資金足以支應現金需求，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流 動性風險。 4.利率變動之現金流量風險 不適用。 (四)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：外幣仟元 一○○年六月三十日 一○一年六月三十日 外幣 金融資產 匯率 新台幣 外幣 匯率 新台幣 391 28.7200 $ 貨幣性項目 美 金 $ 447 29.8880 $ 13,353 $ 11,231 港 幣 27,873 3.85300 107,394 34,490 3.6900 127,267 人 民 幣 22 4.6570 104 15 4.4680 66 採權益法之長期股權投資 美 金 350 29.8880 10,462 － － － 港 幣 2,600 3.85300 10,019 3,521 3.6900 12,991 29.8880 $ 21,456 $ 648 28.7200 1,798 3.6900 金融負債 貨幣性項目 美 金 港 幣 $ 718 1,014 3.85300 22 3,906 $ 18,612 6,633 廿一、重大交易事項相關資訊 編號 項 目 本公司 子公司 1 資金貸與他人。 無 無 2 為他人背書保證。 無 無 3 期末持有有價證券情形。 附表一 無 無 無 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上。 5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 無 無 7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上。 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 9 從事衍生性商品交易。 無 無 廿二、轉投資事業相關資訊： (一)被投資公司直接或間接具有重大影響或控制能力之投資資訊：附表二。 (二)具有重大影響力及控制能力之被投資公司之重大交易事項相關資訊：參見附註 廿一。 廿三、大陸投資資訊：本公司於民國九十三年四月二十九日經經濟部投資審議委員會經審 四字第 093010410 號函核准經由子公司香港商聖泰貿易有限公司於 大陸設立深圳辦事處。 廿四、營運部門資訊 本公司自民國一○○年一月一日起開始適用新發布之財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」 ，經依據主要營運決策者定期複核用以分配資源及績效衡量 之營運結果，本公司係屬單一營運部門。營運部門損益、資產及負債之衡量基礎與 財務報表編製基礎相同，請參閱本公司民國一○一年及一○○年上半年度之合併財 務報表。 23 附表一 期末持有有價證券情形 本公司 單位：新台幣仟元 期 本公司持有之 有價證券種類 有價證券名稱 有價證券發行人 與本公司之關係 帳列科目 股數/ 單位數 股 權 香港商聖泰貿易有限公司 本公司百分之百 持股之被投資公司 採權益法之長期股權投資 600,000 股 權 TTSHINE TRADING LIMITED 本公司百分之百 持股之被投資公司 採權益法之長期股權投資 350,000 開放型基金 瀚亞威寶貨幣市場基金 （原保誠威寶貨幣市場基金） 無 交易目的金融資產 2,822,531 開放型基金 群益安穩貨幣市場基金 無 交易目的金融資產 2,571,702 合 計 帳面金額 $ 比率 10,019 100% 10,462 100% $ 20,481 $ 37,137 － 40,134 － $ 24 末 77,271 市價(淨值) $ 10,019 10,462 $ 20,481 $ 37,137 40,134 $ 77,271 附表二 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 單位：新台幣仟元 被投資公司 香港商聖泰 貿易有限公司 TTSHINE TRADING LIMITED 原始投資金額 期末持有 主要 營業項目 本期期末 上期期末 股數 香港 積體電路 產品買賣 $ $ 2,703 600,000 100 塞席爾 控股 － 350,000 100 所在地區 2,703 10,309 $ 13,012 $ 2,703 比率 % 帳面金額 $ $ 10,462 $ 25 10,019 被投資公司 本期淨利(損) 20,481 (2,200) 本公司認列之 投資收益(損失) $ 1 $ (2,199) (2,200) 1 $ (2,199) 備註 － － 通泰積體電路股份有限公司 重要會計科目明細表目錄 民國一○一年上半年度 編 號 明 細 表 名 稱 頁 次 一 現金及約當現金明細表 27 二 交易目的金融資產明細表 28 三 應收票據明細表 29 四 應收帳款及應收關係人帳款明細表 30 五 存貨明細表 31 六 其他流動資產明細表 32 七 長期股權投資變動明細表 33 八 固定資產及出租資產變動明細表 九 其他資產明細表 36 十 應付帳款明細表 37 十一 應付費用及其他流動負債明細表 38 十二 其他負債明細表 39 十三 營業收入明細表 40 十四 營業成本明細表 41 十五 製造費用明細表 42 十六 營業費用明細表 43 十七 營業外收入及利益、費用及損失明細表 44 26 34~35 明細表一 通泰積體電路股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 庫存現金 $ 額 備 259 活期存款 3,820 支票存款 8 定期存款 242,400 外幣存款(註) 外幣存款－美金 USD 318,203.22 9,511 外幣存款－港幣 HKD 7,582,488.30 29,215 到期日：101/07/05 利 率：0.6500% 14,995 到期日：101/07/09 利 率：0.6500% 9,973 到期日：101/07/16 利 率：0.6500% 39,976 國際票券 到期日：101/07/16 利 率：0.6500% 38,403 中華票券 到期日：101/07/09 利 率：0.6500% 29,943 到期日：101/07/16 利 率：0.6500% 14,990 短期票券 兆豐票券 合 計 $ 註：採用匯率美金 US$1=NT$29.888，港幣 HK$1=NT$3.853 27 433,493 註 明細表二 通泰積體電路股份有限公司 交易目的金融資產明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 公平價值 金融商品名稱 股數單位數 取得成本 單價 總 價 開放型基金： 瀚亞威寶貨幣市場基金 （原保誠威寶貨幣市場基金） 2,822,531 群益安穩貨幣市場基金 2,571,702 合 計 $ $ 28 37,000 13.16 40,000 15.61 77,000 $ 37,137 40,134 $ 77,271 明細表三 通泰積體電路股份有限公司 應收票據明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 客戶名稱 摘 要 金 額 春 迅 勤 研 528 好 慶 430 鴻 礎 341 慶 山 262 金 永 成 178 聯 邑 146 其它(註) 470 小 $ 計 2,972 減：備抵呆帳 合 617 (115) 計 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 29 2,857 備 註 明細表四 通泰積體電路股份有限公司 應收帳款及應收關係人帳款明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 應收帳款： 客戶名稱 摘 要 金 額 科 信 境 祥 11,933 日 大 4,911 其他(註) 17,318 小 66,882 $ 註 備 註 32,720 計 減：備抵呆帳 合 備 (2,213) 計 $ 64,669 應收關係人帳款： 客戶名稱 聖 摘 要 金 泰 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 30 額 22,171 明細表五 通泰積體電路股份有限公司 存貨明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 金 項 目 原 料 摘 要 成 $ 額 本 37,769 市 $ 價 備 註 59,306 市價係淨變現價值 在 製 品 15,608 23,075 市價係淨變現價值 半 成 品 5,344 7,683 市價係淨變現價值 製 成 品 7,775 14,877 市價係淨變現價值 淨 額 $ 66,496 31 $ 104,941 明細表六 通泰積體電路股份有限公司 其他流動資產明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 應 收 退 稅 款 $ 額 1,587 預 付 貨 款 1,365 預 付 費 用 404 (註) 177 其 合 他 計 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 32 3,533 備 註 明細表七 通泰積體電路股份有限公司 長期股權投資變動明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 期初餘額 名 稱 股 數 (仟股) 香港商聖泰貿 600 易有限公司 (註) 金 本期增加 額 股數 (仟股) $ 12,378 － － 350 本期減少 金額 $ 股數 － － 10,309 － $ 10,309 － 期末餘額 依權益法 認列(損)益 金 額 $ － $ (2,200) 股 數 (仟股) 持股 比例 % 金 (159) 600 100 $ 152 350 100 本期換算調 整數增(減) $ 期末淨值 額 單位 價格 金 10,019 16.70 $ 10,462 29.89 額 評價 基礎 提供擔保 或質押 10,019 權益法 無 10,462 權益法 無 TTSHINE TRADING － － 1 LIMITED $ 12,378 $ － $ (2,199) $ 註：其中 2 股股份係分別信託登記 1 股於董事陳永修及陳進培名下。 33 (7) $ 20,481 $ 20,481 明細表八 通泰積體電路股份有限公司 固定資產及出租資產變動明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 固定資產： 期初餘額 成 本期增加 本期減少 重分類 期末餘額 本： 土 地 $ 73,684 $ － $ － $ － $ 73,684 無此情形 房屋及建築 55,337 － － － 55,337 機器設備 15,000 － － － 15,000 電腦設備 － 2,677 － － 2,677 試驗設備 4,068 － － － 4,068 辦公設備 183 － － － 183 － 150,949 小 計 148,272 $ 2,677 $ － $ 累積折舊： 房屋及建築 13,152 567 － － 13,719 機器設備 8,609 1,083 － － 9,692 電腦設備 － 112 － － 112 試驗設備 2,466 305 － － 2,771 辦公設備 82 23 － － 105 － 26,399 小 淨 提供擔保 或抵押 計 額 24,309 $ $ 2,090 $ 123,963 － $ $ 34 124,550 出租資產： 期初餘額 成 本期增加 本期減少 重分類 期末餘額 提供擔保 或抵押 本： 土 地 $ 29,571 $ － $ 房屋及建築 14,893 小 44,464 $ － $ － 5,087 $ 133 $ － 計 － － $ － － $ 29,571 無此情形 － 14,893 $ － 44,464 $ － 5,220 累積折舊： 房屋及建築 淨 額 $ 39,377 $ 35 39,244 明細表九 通泰積體電路股份有限公司 其他資產明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 出租資產－淨額 $ 額 39,244 存出保證金 222 遞延費用 200 遞延所得稅資產－非流動 合 2,907 計 $ 36 42,573 備 註 明細表十 通泰積體電路股份有限公司 應付帳款明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 客戶名稱 摘 要 金 上 華 清 盛 15,899 旺 宏 4,535 P E G 3,848 漢 磊 3,693 其他(註) 4,912 合 $ 額 計 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 37 21,220 54,107 備 註 明細表十一 通泰積體電路股份有限公司 應付費用及其他流動負債明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 備 應付費用： 應付薪資 $ 11,355 應付員工紅利 10,603 應付董監酬勞 3,534 其他應付費用 3,585 合 計 $ 29,077 $ 37,186 其他流動負債： 應付現金股利 其他(註) 合 351 計 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 38 37,537 註 明細表十二 通泰積體電路股份有限公司 其他負債明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 應計退休金負債 金 $ 存入保證金 合 額 36,074 7,308 計 $ 39 43,382 備 註 明細表十三 通泰積體電路股份有限公司 營業收入明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 數 量 金 銷貨收入 － 設計收入 － 3,749 減：退回及折讓 － (1,370) 淨 $ 額 額 $ 40 204,912 207,291 備 註 明細表十四 通泰積體電路股份有限公司 營業成本明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 金 項 目 期初盤存 小 $ 額 計 合 計 － 原料轉入 41,845 半成品轉入 26,884 期末盤存 － 進銷成本 $ 期初原料 37,222 本期進料淨額 78,698 期末原料 (37,769) 減：出售原料 (41,845) 68,729 直接原料 36,306 直接人工 5,340 製造費用 59,621 製造成本 101,267 期初在製品 6,353 期初半成品 3,522 期末在製品 (15,608) 期末半成品 (5,344) 減：出售半成品 (26,884) 製成品成本 63,306 期初製成品 8,265 期末製成品 (7,775) 減：轉列費用 (723) 產銷成本 63,073 營業成本 $ 41 131,802 明細表十五 通泰積體電路股份有限公司 製造費用明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 加 工 費 金 額 $ 52,702 其他 (註) 合 計 6,919 $ 59,621 註：各項科目均未超過各該科目餘額百分之五。 42 備 註 明細表十六 通泰積體電路股份有限公司 營業費用明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 薪資支出 推銷費用 $ 5,975 管理及總務費用 $ 9,151 研究發展費用 $ 16,548 旅 費 694 151 71 運 費 726 1 4 保 險 費 506 617 1,213 什 費 292 786 209 光 罩 費 － － 3,825 其他 (註) 1,173 2,017 3,432 合 計 $ 9,366 $ 12,723 註：各項科目均未超過各該科目餘額百分之五。 43 $ 25,302 備 註 明細表十七 通泰積體電路股份有限公司 營業外收入及利益、費用及損失明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 備 營業外收入及利益： 利息收入 $ 處分投資利益 1,699 9 兌換利益－淨額 476 租金收入－淨額 666 金融資產評價利益 271 什項收入 小 57 計 3,178 營業外費用及損失： 利息費用 淨 3 權益法認列之投資損失-淨額 2,199 小 2,202 計 額 $ 44 976 註