普通股股票代碼: 5 4 8 7 通泰積體電路股份有限公司 及其子公司 合併財務報表 民國九十八及九十七年度 （內附會計師查核報告書） 地址：台北縣中和巿建一路 166 號 6 樓 電話：(○二)八二二六五九一六 1 聲 明 書 本公司九十八年度（自九十八年一月一日至九十八年十二月三十 一日止）依「關係企業合併營業報告書合併財務報表及關係報告書編 製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則 公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係 企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中 均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。 特 此 聲 明 公司名稱：通泰積體電路股份有限公司 中 華 民 國 九 負 責 人：陳 進 培 十 一 九 年 2 月 二 十 二 日 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 民國九十八年度合併財務報表目錄 項 目 頁 次 附註編號 一、封面 1 － 二、目錄 2 － 三、會計師查核報告書 3 － 四、合併資產負債表 4 － 五、合併損益表 5 － 六、合併股東權益變動表 6 － 七、合併現金流量表 7 － 8 一 (二)重要會計政策之彙總說明 8~11 二 (三)會計變動之理由及其影響 11 二 12~25 三~十二 (五)關係人交易：無 25 十三 (六)質押之資產 26 十四 (七)重大之承諾事項及或有事項 26 十五 (八)重大之災害損失 26 十六 (九)重大之期後事項 26 十七 26~27 十八 1. 重大交易事項相關資訊 27 十九 2. 轉投資事業相關資訊：無 27 十九 3. 大陸投資資訊：無 27 十九 (十二)合併報表沖銷事項 27~28 廿 (十三)部門別財務資訊 28~29 廿一 29 廿二 － － 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (四)重要會計科目之說明 (十)其他 (十一)附註揭露事項 (十四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形 九、推定從屬財務報表：無 2 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 會計師查核報告書 通泰積體電路股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之合併資產負 債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及 合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之 責任則為根據查核結果，對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之子公司中，有關香 港商聖泰貿易有限公司之財務報表，未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對 上開財務報表所表示之意見中，有關香港商聖泰貿易有限公司財務報表所列之金額，係依據其他會計 師之查核報告。民國九十八年及九十七年十二月三十一日香港商聖泰貿易有限公司之資產總額分別為 新台幣 37,863 仟元及新台幣 32,916 仟元，分別占合併資產總額之 4.19% 及 3.87% ，民國九十八年及九 十七年一月一日至十二月三十一日之營業收入淨額分別為新台幣 162,123 仟元及新台幣 143,990 仟元， 分別占合併營業收入淨額之 34.05% 及 33.01% 。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理 確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項 之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依 據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報 表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會 計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達通泰積體電路股份有限公司及其子公司民 國九十八年及九十七年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三 十一日之經營成果與現金流量。 如財務報表附註二所述，通泰積體電路股份有限公司民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董 監酬勞費用化之會計處理及財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」 。民國九 十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」 。 此 致 通泰積體電路股份有限公司 公鑒 臺 經 聯 合 會 計 師 事 務 所 會計師 李 孟 修 會計師 許 瑞 瑜 行政院金融監督管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0950157035 號 金管證六字第 0950157035 號 中 華 民 國 九 十 九 年 3 一 月 二 十 二 日 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國九十八年及九十七年十二月三十一日 九十八年十二月三十一日 代碼 1100 1311 1120 1140 1210 1286 1291 1298 11xx 1501 1521 1531 1537 1541 1545 1561 1631 15x9 15xx 1801 1811 1820 1860 18xx 1xxx 資 產 流動資產 現金及約當現金(註二及三) 交易目的金融資產(註二及四) 應收票據淨額(註二及五) 應收帳款淨額(註二及五) 存貨(註二及六) 金 $ 遞延所得稅資產－流動(註二及九) 受限制資產(註十四) 其他流動資產 流動資產合計 固定資產(註二及七) 土 地 房屋及建築 機器設備 模具設備 水電設備 試驗設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減：累積折舊 固定資產淨額 其他資產 出租資產淨額(註二及七) 閒置資產淨額(註二及七) 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動(註二及九) 其他資產合計 資產總額 $ 額 ％ 437,801 79,600 8,523 99,204 72,737 25,925 12,000 2,931 738,721 49 9 1 11 8 3 1 － 82 73,684 62,674 49,340 8,069 2,657 12,415 6,972 99 215,910 90,964 124,946 29,347 10,562 111 400 金 ％ 代碼 38 21 － 9 7 3 1 － 79 8 7 6 1 － 1 1 － 24 10 14 73,684 62,674 48,920 16,547 2,657 38,691 6,875 100 250,148 122,575 127,573 9 7 6 2 － 5 1 － 30 14 16 3 1 － － 40,174 － 12 3,280 5 － － － 43,466 850,337 100 40,420 4 100 $ 額 319,070 182,181 3,460 79,579 57,133 23,917 12,000 1,958 679,298 904,087 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日 $ 5 2120 2143 2160 2170 2280 21xx 2810 2820 2861 28xx 2xxx 31xx 3110 負債暨股東權益 流動負債 應付票據 應付帳款 應付所得稅(註二及九) 應付費用 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(註二及十一) 存入保證金 金 $ 遞延所得稅負債－非流動(註二及九) 其他負債合計 負債總計 股東權益(註八) 股本 普通股股本－每股面額10元 額 ％ － 65,495 7,740 34,852 717 108,804 － 7 1 4 － 12 35,300 12,129 1 47,430 156,234 金 $ ％ 9 36,711 8,043 19,063 9,966 73,792 － 4 1 2 1 8 4 1 － 5 17 35,002 12,933 7 47,942 121,734 4 2 － 6 14 452,190 50 452,190 53 62,825 1,143 7 － 62,825 1,143 8 － 92,590 46 139,410 (351) 10 － 16 － 87,424 163 124,904 (46) 10 － 15 － （98年及97年額定皆為81,000仟股， 32xx 3211 3220 33xx 3310 3320 3350 3420 實收皆為45,219仟股） 資本公積 資本公積－普通股股票溢價 資本公積－庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘(註九) 累積換算調整數(註二) 3xxx 股東權益合計 負債暨股東權益總額 $ 747,853 83 904,087 100 $ 後列之附註係本財務報表之一部分 (請參閱臺經聯合會計師事務所民國九十九年一月二十二日查核報告書) 董事長：陳進培 額 經理人：陳永修 4 會計主管：郭錦美 728,603 86 850,337 100 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合 併 損 益 表 民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 4110 4170 4618 4000 5000 5910 6100 6200 6300 6900 7110 7122 7130 7140 7160 7210 7480 7510 7540 7640 7880 7900 8110 9600 9750 9850 九十八年度 金 額 ％ $ 475,621 100 (2,328) － 2,818 － 476,111 100 304,194 64 171,917 36 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 設計收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用： 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益－淨額 兌換利益－淨額 租金收入－淨額 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分投資損失－淨額 金融資產評價損失－淨額 什項支出 營業外費用及損失合計 稅前淨利 所得稅費用(註二及九) 本期淨利 每股盈餘(註十) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 九十七年度 金 額 ％ $ 434,879 100 (1,139) － 2,414 － 436,154 100 282,094 65 154,060 35 29,044 25,700 48,042 102,786 69,131 6 5 10 21 15 26,863 23,785 47,100 97,748 56,312 6 5 11 22 13 2,369 － － 116 110 1,298 454 4,347 － － － － － － － － 6,230 1,280 132 － 4,885 1,474 213 14,214 2 － － － 1 － － 3 $ 3 － － 17 20 73,458 8,684 64,774 － － － － － 15 1 14 11 10,305 3,876 53 14,245 56,281 4,624 51,657 － 2 1 － 3 13 1 12 稅 $ $ 九十八年度 前 稅 1.62 $ 1.60 $ 後 1.43 1.41 $ 稅 $ $ 九十七年度 前 稅 後 1.22 $ 1.12 1.20 $ 1.10 後列之附註係本財務報表之一部分 （請參閱臺經聯合會計師事務所民國九十九年一月二十二日查核報告書） 董事長：陳進培 經理人：陳永修 5 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表 民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 資本公積 普 通 股 實收股本 預收股本 (每股面額 10 元) 九十七年一月一日餘額 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 分配股東紅利－現金 分配員工紅利－現金 分配董監酬勞 長期投資外幣換算調整數 預收員工認股權憑證股款 員工認股權憑證轉換增資 買回庫藏股 註銷庫藏股 九十七年度淨利 九十七年十二月三十一日餘額 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 分配股東紅利－現金 長期投資外幣換算調整數 九十八年度淨利 九十八年十二月三十一日餘額 $ 455,070 $ 649 － － － － － － － － － － － － － 11,027 8,990 (11,676) － － (11,870) － － － 452,190 － － － － － － － － － － － $ 452,190 $ － 股票發行 溢 價 保留盈餘 庫藏股票 交 易 $ 61,790 $ － － － － － － － 2,686 － (1,651) － 62,825 － － － － － $ 62,825 $ － － － － － － － － － － 1,143 － 1,143 － － － － － 1,143 法定盈餘 公 積 $ $ 80,389 7,035 － － － － － － － － － － 87,424 5,166 － － － － 92,590 特別盈餘 公 積 $ $ 未提撥 保留盈餘 127 $ 143,288 － (7,035) 36 (36) － (50,376) － (9,446) － (3,148) － － － － － － － － － － － 51,657 163 124,904 － (5,166) (117) 117 － (45,219) － － － 64,774 46 $ 139,410 累積換算 調整數 $ $ 庫藏股票 (163) $ － － － － － 117 － － － － － (46) － － － (305) － (351) $ － － － － － － － － － (12,378) 12,378 － － － － － － － － 合 $ 741,150 － － (50,376) (9,446) (3,148) 117 11,027 － (12,378) － 51,657 728,603 － － (45,219) (305) 64,774 $ 747,853 後列之附註係本財務報表之一部分 （請參閱臺經聯合會計師事務所民國九十九年一月二十二日查核報告書） 董事長：陳進培 經理人：陳永修 6 計 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 九十八年度 營業活動之現金流量： 本年度淨利 調節項目： 呆帳損失 折舊費用(含出租資產及閒置資產) 金融資產評價損失 處分固定資產利益－淨額 遞延所得稅 營業資產與負債之變動： 應收票據 應收帳款 存貨 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 受限制資產減少 交易目的金融資產減少 購置固定資產價款 出售固定資產價款 存出保證金增加 投資活動之淨現金流入 融資活動之現金流量： 預收員工認股權憑證股款 發放董監酬勞及員工紅利 發放現金股利 員工認股權憑證轉換增資 存入保證金減少 買回庫藏股 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金及約當現金增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 支付利息－不含資本化之利息 $ 九十七年度 64,774 $ 51,657 1,187 4,355 － － 866 130 4,550 3,876 (132) (4,839) (4,966) (20,909) (15,604) (973) (9) 28,784 (303) 15,789 (9,249) 298 64,040 (463) 12,333 2,961 315 － (19,515) 662 (1,766) 9,553 730 60,052 － 102,581 (1,463) － (99) 101,019 4,000 6,743 (2,644) 342 － 8,441 $ － － (45,219) － (804) － (46,023) (305) 118,731 319,070 437,801 $ (649) (12,594) (50,376) 11,676 (966) (12,378) (65,287) 117 3,323 315,747 319,070 $ $ 8,110 － $ $ 8,631 － 後列之附註係本財務報表之一部分 (請參閱臺經聯合會計師事務所民國九十九年一月二十二日查核報告書) 董事長：陳進培 經理人：陳永修 7 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國九十八年及九十七年十二月三十一日 單位：除另予註明外，為新台幣仟元 一、公司沿革 本公司於民國七十五年十月十四日奉頒經濟部公司執照核准設立登記。截至民國九十八 年十二月三十一日止實收資本額 452,190 仟元，分為 45,219 仟股，每股面額 10 元。 截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止，本公司及合併子公司員工人數分別為 75 及 76 人。 本公司股票自民國九十年二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。 主要業務為積體電路(IC )之開發、設計、生產測試及銷售。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與 財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財 務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。重 要會計政策彙總說明如下： 1.合併概況 (1)香港商聖泰貿易有限公司（以下簡稱聖泰公司） ，係本公司 100% 持股之子公司，於 民國八十七年七月成立，其設立之目的係本公司擬透過該子公司拓展第三地之業 務。民國九十八年及九十七年度係依其同期間其他會計師查核之財務報表編入合併 財務報表。 (2)連泰投資有限公司（以下簡稱連泰公司） ，係本公司 100% 持股之子公司，於民國九 十三年六月公司設立，主要營業項目為投資業。董事會於民國九十八年三月二十四 日通過解散連泰公司，並於九十八年五月清算完結。民國九十八年度係依連泰公司 同期間未經會計師查核之財務報表編入合併財務報表。 2.合併財務報表之編製基礎 合併財務報表之編製主體包括本公司及由本公司直接持有表決權半數以上股權且對其 具有控制力之子公司。本公司及合併子公司（併稱為合併公司）之所有合併公司間之 內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表中銷除。 通泰積體電路股份有限公司之關係企業合併財務報表合併個體與本合併財務報表之合 併個體相同，故不另行編製關係企業合併財務報表，惟關係企業合併財務報表應揭露 之資訊均已納入本合併財務報表中揭露。 3.資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。 流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 8 4.外幣交易及外幣報表換算 各合併公司成員之帳冊以當地貨幣為記帳單位。所有以外幣計價之交易均於交易發生 時按當時之匯率換算成當地貨幣列帳。資產負債表所列之外幣債權及債務餘額，則按 資產負債表日之即期匯率重新換算，其因而產生之換算差額，認列為當年度之兌換損 益。 如屬國外營運機構者，因外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額， 列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。 5.約當現金 約當現金，係指隨時可轉換成定額現金，且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之 高度流動性之投資，包括投資日起三個月到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、銀行 承兌匯票及商業本票等。 6.交易目的金融資產 交易目的金融資產以取得成本入帳，出售時以加權平均法計算成本；期末依公平價值 評價，且其價值變動列計當期金融資產評價損益。上市櫃公司股票之市價係按期末最 後一個交易日收盤價計算，開放型基金之市價係按期末基金淨值計算。屬於已實現損 益者，則列為處分投資損益。 7.備抵呆帳 備抵呆帳係按期末應收款項餘額可收現性估列。 8.存貨 存貨包括原料、半成品、製成品及在製品。九十八年一月一日以前，存貨係以成本與 市價孰低法計價，比較成本與市價時係以全體項目為基礎，又原料及物料係以重置成 本為市價，而製成品及在製品則以淨變現價值為市價。九十八年一月一日起，存貨係 以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本 及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。 9.固定資產、出租資產及閒置資產 固定資產、出租資產及閒置資產係以取得成本入帳，並以成本減累計折舊為帳面價值。 折舊按估計耐用年限以直線法計列。處分固定資產之損益列為當年度之營業外損益。 以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產，其折舊列為租金收入之減項。 而閒置之固定資產以其帳面價值轉列其他資產，其計提之折舊列為營業外損失。 固定資產、出租資產及閒置資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及 建築，三至五十五年；機器設備，三至七年；模具設備二年；水電設備，二至八年； 試驗設備，三至七年；運輸設備五年；辦公設備，二至八年。 10.退休辦法及退休金成本 (1)本公司對正式聘用員工依勞基法規定支付退休金。依該法規定，員工退休金之支付 根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數。本公司每月按薪資 9 總額 2.33% 提撥退休準備金儲存於政府指定之專戶。唯自民國九十四年七月一日 起，本公司針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6% 至員工於勞保 局之退休金專戶。 (2)舊制退休金成本係依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」 ，以十 二月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部 分，於資產負債表認列最低退休金負債。 11.外幣交易 有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易均按交易日之即期匯率入帳，外幣之資產及負債 於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。 12.所得稅 所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備 抵評價金額。因購置設備技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。 未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅，於股東會決議盈餘分配之年度列為所得稅費 用。 依所得稅基本稅額條例所計算之基本稅額高於一般所得稅額所補徵之差額列於當期 所得稅。 13.庫藏股票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳。 庫藏股票之帳面價值採加權平均計算。庫藏股票交易所產生的價差列於股東權益項 下。 庫藏股註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，若帳面價值高於股 票面值與股票發行溢價之合計數，則該差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足，則沖抵保留盈餘；若帳面價值低於股票面值與股票發行溢價之合計數，則 貸記同種類庫藏股交易所產生之資本公積。 14.收入認列 銷售商品收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列；勞務收入以資產負債表日勞務提 供之完成程度認列收入。 15.資產減損 本公司於資產負債表日就個別資產判別，如有減損跡象，則對資產（或資產所屬之現 金產生單位）進行測試，測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額，予以認列減損 損失。可回收金額係採淨公平價值或使用價值之較高者。 反之，若於資產負債表日有證據顯示，資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在 10 或減少時，則重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加 時，減損予以迴轉。惟迴轉後帳面價值不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應 提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列營業外損益。 16.員工分紅及董監酬勞費用化 自民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董監酬勞費用化，而非盈餘之分配，並於 期中報表估列員工分紅及董監酬勞之金額，若次年股東會決議之實際分配金額與資產 負債表日所估列之金額有差異時，依會計估計變動處理列為次年度損益。 17.員工認股權 發行酬勞性質之員工認股權憑證，給予日或修改日在民國九十七年一月一日以後者， 適用財務會計準則公報第三十九號股份基礎給付之會計處理。本公司發行之員工認股 權憑證係在適用日前，其未認列所取得之勞務，依規定無須調整適用日前應認列之金 額，唯應揭露相關衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘等資訊。 18.會計變動之理由及其影響 本公司自民國九十七年一月一日起，適用「員工分紅及董監酬勞費用化」之規定，此 項會計原則變動使民國九十八年及九十七年度之稅後淨利分別減少 10,931 仟元及 6,985 仟元；稅後基本每股盈餘分別減少 0.24 元及 0.15 元。另有關財務會計準則公報 第三十九號部分，因本公司係在適用日前發行員工認股權憑證，故對本期淨利未有影 響。 本公司自民國九十八年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之 會計處理準則」。主要之修訂包括：存貨以成本與淨變現價值孰低者衡量，且除同類 別存貨外應逐項比較之；未分攤固定製造費用於發生當期認列為銷貨成本；及異常製 造成本及存貨跌價損失（或回升利益）應重分類為銷貨成本。 此項會計原則變動使民國九十八年度之稅後淨利減少 1,751 仟元；稅後基本每股盈餘 減少 0.04 元。本公司亦重分類九十七年度營業外損失 3,123 仟元至銷貨成本。 11 三、現金及約當現金 庫存現金 九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日 $ $ 1,779 1,947 活期存款 5,324 7,726 支票存款 8 47 定期存款 252,120 202,420 外幣存款 43,739 19,696 兆豐票券 54,934 87,234 國際票券 34,927 － 中華票券 44,970 － 短期票券： 合 計 $ 437,801 $ 319,070 本公司部分定期存款，業已提供進貨廠商做為進貨之擔保（已轉列受限制資產項下） ， 請參見附註十四之說明。 四、交易目的金融資產 上市櫃公司股票 九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日 $ $ － 開放型債券基金 合 計 79,600 $ 79,600 5,181 177,000 $ 182,181 五、應收票據及帳款 應收票據 九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日 $ $ 8,621 減：備抵呆帳 淨 (98) 3,655 (195) 額 $ 8,523 $ 3,460 應收帳款 $ 101,967 $ 81,676 減：備抵呆帳 淨 額 (2,763) $ 99,204 12 (2,097) $ 79,579 六、存 貨 原 九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日 $ $ 料 53,892 43,209 在 製 品 3,954 1,438 半 成 品 1,176 1,177 製 成 品 13,715 11,309 淨 額 $ 72,737 $ 57,133 九十八年及九十七年度之銷貨成本分別包括存貨跌價損失等 2,335 仟元及 3,123 仟元。 七、固定資產、出租資產及閒置資產 固定資產 九十八年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,674 18,186 44,488 機器設備 49,340 44,647 4,693 模具設備 8,069 8,069 － 水電設備 2,657 2,657 － 試驗設備 12,415 10,486 1,929 辦公設備 6,972 6,820 152 租賃改良 99 99 － 合 計 $ 215,910 $ 13 90,964 $ 124,946 九十七年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,674 16,789 45,885 機器設備 48,920 43,340 5,580 模具設備 16,547 16,547 － 水電設備 2,657 2,528 129 試驗設備 38,691 36,514 2,177 辦公設備 6,875 6,757 118 租賃改良 100 100 － 合 計 $ 250,148 $ 122,575 $ 127,573 出租資產 九十八年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 計 累積折舊 19,714 房屋及建築 合 本 $ 13,802 $ 淨 － $ 19,714 4,169 33,516 $ 4,169 額 9,633 $ 29,347 九十七年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 房屋及建築 合 計 本 累積折舊 29,571 $ 14,893 $ 淨 － $ 4,290 44,464 $ 14 4,290 額 29,571 10,603 $ 40,174 閒置資產 九十八年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 房屋及建築 合 計 本 累積折舊 9,857 $ 1,091 $ 淨 － $ 386 10,948 $ 386 額 9,857 705 $ 10,562 九十七年十二月三十一日：無。 八、股東權益 (一)股本及增資案 民國九十一年五月二十七日本公司股東常會決議資本總額定為新台幣 810,000 仟 元，修正後資本額保留新台幣 240,000 仟元，供發行認股權憑證行使認股權使用，其 中包含員工認股權憑證、附認股權公司債等，共計 24,000 仟股，每股面額 10 元。 (二)資本公積 依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用之；但無虧損時，得依股東會之 決議將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得，撥充資本。 (三)法定盈餘公積 依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈 餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積除填補公司虧 損外，不得使用。但此項公積已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於 不超過其半數之範圍內將其撥充資本。 (四)盈餘分配 依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次 提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此 限。次依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積後，除保留部分於以後年度再行決 議分派外，剩餘餘額再依下列百分比分派之： 1. 董事、監察人酬勞不得高於百分之五。 2. 員工紅利以不低於百分之十，不高於百分之十五為限。 3. 其餘為股東紅利；本公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放，惟股東現金 紅利分派之比例，以不低於股東紅利總額之百分之十為原則，惟此現金紅利分 派比率仍得視當年度營運狀況調整之。 15 民國九十七年度及九十六年度盈餘分派案業經董事會通過及股東會決議通過如下： 股東紅利－現金股利 （每股分別為 1.00 元及 1.09 元） 九十七年度 九十六年度 $ $ 45,219 50,376 員工紅利－現金 － 9,446 董事、監察人酬勞 － 3,148 九十八年六月十六日股東常會決議配發九十七年度員工紅利及董監酬勞分別為 6,851 仟元及 2,741 仟元。股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與九十七年度財務 報表認列之員工紅利 6,985 仟元及董監酬勞 2,328 仟元之差異分別為(134)仟元及 413 仟元，主要係分配之盈餘增加及員工紅利之比例減少，並已調整為九十八年度之損 益。 設算基本每股盈餘如下： 基本每股盈餘 九十七年度 九十六年度 $ $ 1.56 元 $ 1.28 元 1.12 元 設算每股盈餘－減除員工紅利及董監酬勞 員工紅利及董監酬勞費用化之資訊如下： 九十八年度 稅前 員工紅利 $ 董監酬勞 合 計 稅後 10,931 $ 3,643 $ 九十七年度 8,198 稅前 $ 2,733 14,574 $ 10,931 6,985 稅後 $ 2,328 $ 9,313 5,239 1,746 $ 6,985 以上係依截至當期止之稅後淨利，並參酌過去經驗，以可能發放之成數分別為 15% 及 5% ，為基礎估算。 前述之盈餘分派可自公開資訊觀測站等管道，查詢董事會通過及股東會決議之員工 紅利及董事、監察人酬勞之相關資訊。 (五)股利政策 基於產業景氣持續成長，公司營業規模日益擴大，因此考量營運資金之需求，本公 司之股利政策乃採剩餘股利政策，即依據盈餘狀況、未來資金需求及發展計劃，以 分派股票股利為原則。再以保留盈餘融通資金需求後，如有剩餘之盈餘再考量以現 16 金股利之方式分派之，惟此項盈餘分派之種類及比率，得視當年度實際獲利及資金 狀況經股東會決議調整之。 (六)員工認股權憑證發行情形 民國九十年九月二十六日本公司董事會決議發行員工認股權憑證 3,000 單位，每單位 得認購普通股 1 仟股；本案已取得證期局民國九十年十一月一日（90）台財證(一) 字第 164553 號函核准。依規定，員工認股權憑證須於申報生效通知到達日起一年內 發行，截至民國九十八年十二月三十一日止相關揭露資訊如下： 1.認股權憑證實際發行日期：於民國九十年十一月七日第一次發行，民國九十一年 七月二十二日第二次發行。 2.發行額度及單位總數：共 3,000 單位，每單位得認購普通股 1 仟股，共計 3,000 仟 股。 3.實際已發行在外單位總數：第一次發行 2,325 單位，共計普通股 2,325 仟股，第二 次發行 675 單位，共計普通股 675 仟股。 4.可認購股數：3,000 單位，共計普通股 3,000 仟股。 5.既得條件：滿 4 年之服務。 6.認股人可開始行使認股權日期：第一次發行為民國九十二年十一月七日，第二次 發行為民國九十三年七月二十二日。 認股權證之存續期間均為七年。憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被授 予之一定比例之認股權憑證。 7.認股價格：第一次發行每股 21.4 元，第二次發行每股 26.9 元，惟尚須依發行後之 普通股股份變動情形，調整認股價格。 8.履約方式：發行新股。 9.截至民國九十八及九十七年十二月三十一日止，累計已認購皆為 2,192 仟股。九十 七年間，實際已認購 899 仟股，業已轉換成股本，每股實際認購價格為 11.6~15.5 元，認購股款為 11,676 仟元。 10.普通股市價資訊： 期 間 最高成交價 最低成交價 九十八年度 $ 25.75 $ 8.55 九十七年度 $ 25.40 $ 8.20 11.非員工之股份基礎給付交易：無。 12.股份基礎給付協議之修改：無。 17 13.本公司九十八及九十七年度員工認股權憑證之相關資訊如下： 九十八年度 加權平均 行使價格(元) 期初流通在外餘額 $ 九十七年度 單位(仟) 加權平均 行使價格(元) 14.40 325 本期行使 － － 13.08 (843) 本期失效 14.40 (325) 10.50 (483) － 14.40 325 期末流通在外餘額 － $ 單位(仟) 13.12 1,651 截至九十八年十二月三十一日止，上述認股權計畫未授予員工或經授予後取消之 認股權憑證已全數消滅。 14.截至九十八年十二月三十一日止，本公司流通在外及可行使之員工認股權憑證相 關資訊：無。 15.本公司九十八年及九十七年度依內含價值法認列之相關酬勞成本為 0 元。若採公 平價值法認列前述認股權酬勞成本（按 B lack-Scholes 選擇權評價模式計算） ，其 假設及財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊如下： 九十八年度：無。 九十七年度 假 設 股利率 87.16% 預期價格波動性 49.04% 無風險利率 1.0259% 預期存續期間 淨 利 報表認列之淨利 0.00~0.55 年 $ 擬制淨利 稅後基本每股盈餘 (元) 稅後稀釋每股盈餘 (元) 51,657 51,627 報表認列之每股盈餘 $ 1.12 擬制每股盈餘 1.12 報表認列之每股盈餘 1.10 擬制每股盈餘 1.10 18 (七)庫藏股票 民國九十八年度：無。 民國九十七年度： 本公司決議買回庫藏股資訊如下： 董事會決議日期 預定買回期限 預定買回數 (仟股) 買回區間價格 97.09.19 97.09.22~97.11.21 2,000 8.5 元~22.0 元 當市場價格低於原議定價格區間下限時，仍可買回。 截至九十七年十二月三十一日，本公司累計已買回 1,187 仟股，收買股份金額計 12,378 仟元，累計已註銷 1,187 仟股，並沖轉庫藏股成本 12,378 仟元，按股權比例 借記資本公積－股票發行溢價 1,651 仟元及股本 11,870 仟元，差額貸記資本公積－ 庫藏股票交易 1,143 仟元，其他相關資訊如下： 單位：仟股 收回原因 期初股數 本期增加 0 為維護公司信用及股東權益而收回 本期減少 1,187 期末股數 1,187 0 依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十。收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 資本公積之金額。 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決 權等權利。 九、所得稅 (一)本公司應付所得稅 九十八年度 稅前淨利 $ 九十七年度 73,274 $ 56,158 調整項目： 永久性差異 (462) 暫時性差異 (10,994) 課稅所得額 $ 61,818 19 (3,357) 12,905 $ 65,706 九十八年度 應納稅額(以 25% 稅率計算) $ 九十七年度 15,444 減：投資抵減 $ (7,722) 加：短期票券分離課稅 加(減)：以前年度所得稅估計變動數 當期所得稅費用 16,416 (8,208) 51 846 (214) 266 7,559 9,320 減：短期票券分離課稅 (51) (846) 加(減)：以前年度所得稅估計變動數 214 (266) 減：預付所得稅 (215) (196) 69 15 加：未分配盈餘加徵 10% 營利事業所得稅 期末應付所得稅 $ 7,576 $ 8,027 (二)本公司所得稅費用 九十八年度 當期所得稅費用 $ 7,559 $ 9,320 69 加：未分配盈餘加徵 10% 營利事業所得稅 加(減)：遞延所得稅費用(利益) 所得稅費用 九十七年度 15 872 $ 8,500 (4,834) $ 4,501 (三)合併子公司所得稅費用及應付所得稅 九十八年度 當期所得稅費用 $ 九十七年度 190 遞延所得稅利益 $ (6) 128 (5) 所得稅費用 184 減：預付所得稅 (14) (107) 減：匯率影響數 (6) － 期末應付所得稅 $ 164 20 123 $ 16 (四)本公司遞延所得稅資產及負債 九十八年 十二月三十一日 1.遞延所得稅資產－流動 $ 25,925 淨遞延所得稅資產－流動 $ 25,925 23,917 － － 25,925 $ 九十八年 十二月三十一日 2.遞延所得稅資產－非流動 $ 淨 23,917 九十七年 十二月三十一日 2,298 遞延所得稅負債－非流動 23,917 － 遞延所得稅負債－流動 額 $ － 備抵評價－遞延所得稅資產－流動 淨 九十七年 十二月三十一日 $ 3,280 (1,898) 額 $ － 400 $ 3,280 所得稅法第五條於九十八年五月修正通過，將營利事業所得稅稅率由百分之二十五 調降為百分之二十，並自九十九年度施行。本公司業已依此修正條文重新計算遞延 所得稅資產及負債，並將所產生之差額列為所得稅利益及費用。 3.產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差異及其所得稅影響數 項 目 採權益法認列之投資(收益)損失 九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日 暫時性差異金額 所得稅影響數 暫時性差異金額 所得稅影響數 $ 未實現銷貨毛利 (9,490) $ (1,898) $ 1,928 $ 482 26 5 1 － 2,281 456 1,664 416 964 193 － － 備抵存貨損失 3,432 686 2,250 563 遞延研發費用 12,532 2,507 12,857 3,214 遞延退休金費用 11,492 2,298 11,194 2,798 － － 2,498 625 160 32 － － － 22,046 － 19,099 備抵呆帳超限 未實現兌換損失 遞延薪資費用 遞延修繕費 未使用投資抵減金額 合 計 $ 21,397 21 $ 26,325 $ 32,392 $ 27,197 4.截至民國九十八年十二月三十一日止，本公司依促進產業條例未使用之研究發展支出 投資抵減金額及可抵減年限如下： 最後可抵減年限 一○○年至一○二年 可抵減總額 $ 尚未抵減餘額 29,837 $ 22,046 (五)合併子公司遞延所得稅資產及負債 九十八年 十二月三十一日 遞延所得稅資產－非流動 $ － 遞延所得稅負債－非流動 淨 額 九十七年 十二月三十一日 $ － (1) $ (1) (7) $ (7) (六)本公司兩稅合一相關資訊如下： 九十八年 十二月三十一日 九十七年 十二月三十一日 1.股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 344 $ 1,984 2.未分配盈餘屬於八十六年度以前者 $ 64,542 $ 64,542 未分配盈餘屬於八十七年度以後者 合 計 74,868 $ 139,410 60,362 $ 124,904 3.盈餘實際分配之稅額扣抵比率 － 16.57% 4.盈餘預計分配之稅額扣抵比率 10.85% － (七)本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國九十六年度。 22 十、每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 額 (分 子 ) 稅 前 稅 股數(分母) 每股盈餘 ( 元 ) 後 (仟 股 ) 稅 前 稅 後 九十八年度 本期淨利 $ 73,458 $ 64,774 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 73,458 $ 64,774 45,219 $ 1.62 $ 1.43 1.60 $ 1.41 具稀釋作用之潛在普通股之影響 認股權 － － 16 員工分紅 － － 706 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 73,458 $ 64,774 金 額 (分 子 ) 稅 前 稅 45,941 $ 股數(分母) 每股盈餘 ( 元 ) 後 (仟 股 ) 稅 前 稅 後 九十七年度 本期淨利 $ 56,281 $ 51,657 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 56,281 $ 51,657 45,979 $ 1.22 $ 1.12 1.20 $ 1.10 具稀釋作用之潛在普通股之影響 認股權 － － 263 員工分紅 － － 739 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 56,281 $ 51,657 46,981 $ 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將 採發放股票方式，並將其計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋 每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦應繼續考量該等潛在普通 股之稀釋作用。 23 十一、退休金 退休金相關資訊揭露如下： (一)舊制退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下： 九十八年 十二月三十一日 九十七年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 $ 622 $ 570 非既得給付義務 33,197 31,571 累積給付義務 33,819 32,141 未來薪資增加之影響數 17,278 17,707 預計給付義務 51,097 49,848 (17,253) (15,958) 提撥狀況 33,844 33,890 未認列過渡性淨給付義務 (8,700) (9,424) 未認列退休金損益 10,156 10,536 退休基金資產之公平價值 應計退休金負債 $ 35,300 $ 35,002 既得給付 $ 622 $ 570 (二)淨退休金成本 九十八年度 服務成本 $ 九十七年度 179 利息成本 $ 1,246 186 1,445 預期報酬 (414) (407) 未認列過渡性淨給付義務攤銷 725 725 退休金損益攤銷 (252) － 舊制淨退休金成本 1,484 1,949 依退休金新制提撥之退休金成本 2,971 2,976 合 計 $ 4,455 $ 4,925 (三)主要精算假設： 折 現 率 2.50% 2.50% 薪資調整率 2.50% 2.50% 退休基金資產預期報酬率 2.50% 2.50% 24 (四)合併子公司退休金費用 九十八年度 香港商聖泰貿易有限公司 九十七年度 $ 41 $ 37 十二、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 單位：新台幣仟元 功能別 性質別 九十八年度 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 九十七年度 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 合計 用人費用 薪資費用 $ 13,310 $ 69,497 $ 82,807 $ 12,786 $ 63,768 $ 76,554 勞健保費用 723 3,300 4,023 685 3,105 3,790 退休金費用 812 3,684 4,496 898 4,064 4,962 － － － － － － 折舊費用 2,411 1,679 4,090 2,402 1,882 4,284 折耗費用 － － － － － － 攤銷費用 － － － － － － 其他用人費用 十三、關係人交易 董事、監察人及管理階層薪酬資訊： 項 目 薪資及獎金 九十八年度 $ 九十七年度 9,943 $ 10,884 特 支 費 － － 業務執行費用 － － 盈餘分配之董監酬勞 3,533 2,741 盈餘分配之員工紅利 1,919 1,443 合 計 $ 15,395 $ 15,068 九十七年度之薪酬資訊包含九十八年度股東會決議之盈餘分配案，其中所分配予董 事、監察人酬勞及管理階層之分紅。 九十八年度之薪酬資訊包含員工分紅及董監酬勞費用化估列入帳之預計分配予董事、 監察人酬勞及管理階層之分紅。 相關詳細資訊可參閱九十八及九十七年度股東會年報。 25 十四、質押之資產 項 九十八年 十二月三十一日 目 受限制資產－質押定存單 $ 12,000 九十七年 十二月三十一日 $ 用 12,000 途 廠商進貨擔保 十五、重大之承諾事項及或有事項： 截至民國九十八年十二月三十一日止，本公司已簽訂中正路廠房及辦公室出租合約， 租期為二年至三年，租期分別於民國九十九年九月及九十九年十二月到期，依合約約 定未來應收取之租金收入如下： 期 間 金 九十九年一月至十二月 額 $ 1,026 十六、重大之災害損失：無 十七、重大之期後事項：無 十八、其他： 1. 金融商品之公平價值 金 融 資 產 現金及約當現金 交易目的金融資產 單位：新台幣仟元 九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 $ $ $ $ 437,801 437,801 319,070 319,070 79,600 79,600 182,181 182,181 應收票據淨額 8,523 8,523 3,460 3,460 應收帳款淨額 99,204 99,204 79,579 79,579 受限制資產 12,000 12,000 12,000 12,000 應付票據 － － 9 9 應付帳款 65,495 65,495 36,711 36,711 7,740 7,740 8,043 8,043 34,852 34,852 19,063 19,063 717 717 9,966 9,966 金 融 負 債 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 26 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (一)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、受限制資產、應付票據、應付帳款、應付 所得稅、應付費用及其他流動負債。 (二)交易目的金融資產如有活絡巿場公開報價時，則以此巿場價格為公平價值。若無 巿場價格可供參考時，則以帳面價值為公平價值。 2.投資衍生性商品相關資訊：無。 十九、附註揭露事項： 本公司及子公司重大交易事項相關資訊 編號 項 目 本公司 子公司 1 資金貸與他人。 無 無 2 為他人背書保證。 無 無 3 期末持有有價證券情形。 附表一 無 4 累積買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收 資本額 20% 以上。 無 無 5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上。 無 無 6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上。 無 無 7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上。 附表二 附表二 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上。 無 無 9 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 附表三 附表三 無 無 10 大陸投資資訊。 廿、聯屬公司間相對科目及聯屬公司間交易產生之損益，其合併報表沖銷事項如下： 單位：新台幣仟元 會計科目 金 已實現銷貨毛利 銷貨成本 遞延貸項－聯屬公司間利益 未實現銷貨毛利 27 額 說 明 2 沖銷本公司（母公司）認列子 2 公司期初存貨之已實現毛利 26 沖銷母公司期末認列之未實 26 現銷貨毛利 會計科目 金 額 說 明 普通股股本 保留盈餘 累積換算調整數 長期股權投資 2,703 8,868 沖銷子公司普通股股東權益與 母公司長期股權投資之期初餘 46 額或成本及累積換算調整數 11,525 投資利益 累積換算調整數 長期股權投資 622 沖銷母公司按權益法認列子公 305 司之淨利及本期累積換算調整 317 數 151,245 沖銷母、子公司間之進貨、銷 151,219 貨及子公司期末存貨隱含之未 26 實現毛利 24,968 沖銷母、子公司間期末之應收 24,968 及應付帳款 銷貨收入 銷貨成本 存 貨 應付帳款 應收關係人款項 廿一、部門別財務資訊 (一)產業別財務資訊 本公司及子公司主要係積體電路開發設計與製造銷售。 (二)本公司及子公司有關地區別財務資訊如下： 單位：新台幣仟元 九十八年度 國 來自母公司及合併子公 司以外客戶之收入 $ 來自母公司及合併子 公司之收入 內 318,149 亞 $ 151,245 洲 162,309 調整及沖銷 $ － － 合 $ (151,245) 併 480,458 － 收入合計 $ 469,394 $ 162,309 $ (151,245) $ 480,458 部門損益 $ 64,208 $ 622 $ (56) $ 64,774 可辨認資產 $ 866,249 $ 37,864 $ (26) $ 904,087 28 九十七年度 國 來自母公司及合併子公 司以外客戶之收入 $ 內 305,897 來自母公司及合併子 公司之收入 亞 $ 洲 調整及沖銷 144,471 130,870 $ 合 － － $ 併 450,368 (130,870) － 收入合計 $ 436,767 $ 144,471 $ (130,870) $ 450,368 部門損益 $ 51,007 $ 623 $ 27 $ 51,657 可辨認資產 $ 817,423 $ 32,916 $ (2) $ 850,337 (三)外銷銷貨資訊 單位：新台幣仟元 地 區 亞 洲 美 洲 合 計 九十八年度 $ 九十七年度 383,109 $ 339,702 － $ 10 383,109 $ 339,712 (四)重要客戶資訊 收入占損益表上營業收入金額 10％以上之客戶，其明細如下： 單位：新台幣仟元 九十八年度 客戶名稱 科 信 境 祥 金 $ 額 九十七年度 佔營業收入比例 117,366 25% 65,641 14% 廿二、母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表四。 29 金 $ 額 佔營業收入比例 127,755 29% 57,828 13% 附表一 期末持有有價證券情形 本公司： 單位：新台幣仟元 期 本公司持有之 有價證券種類 有價證券發行人 與本公司之關係 帳列科目 香港商聖泰貿易有限公司 本公司百分之百 持股之被投資公司 採權益法之長期股權投資 開放型基金 保誠威寶債券型基金 無 開放型基金 群益安穩債券型基金 無 股 合 權 有價證券名稱 股數/ 單位數 末 帳面金額 比率 市價(淨值) 600,000 $ 11,841 100% $ 11,841 交易目的金融資產 2,849,792 $ 37,000 － $ 37,000 交易目的金融資產 2,763,739 42,600 － 計 $ 註 1：採權益法之長期股權投資於編製合併報表時業已沖銷。 30 79,600 42,600 $ 79,600 附表二 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 本公司及其子公司 單位：新台幣仟元 關係人名稱 與關係人之關係 交易類型 金額 香港商聖泰貿 易有限公司 百分之百持股 之被投資公司 銷貨 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 交易情形 $ 百分比(% ) 授信期間 單價 授信期間 33% 60 天 － － 151,245 註：合併報表業已沖銷。 31 應收(付)票據、帳款 餘額 $ 24,968 百分比(% ) 23% 附表三 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 單位：新台幣仟元 被投資公司 所在地區 主要營業 項目 香港商聖泰 貿易有限 公司 香港 積體電路 產品買賣 連泰投資有 限公司 台灣 投資 合 計 原始投資金額 期末持有 股數 比率 % 2,703 600,000 100 － 120,000 － － 2,703 $ 122,703 本期期末 上期期末 $ $ $ 2,703 帳面金額 $ 11,841 被投資公司本 期淨利(損) $ － $ 11,841 $ (41) $ 註 1：採權益法之長期股權投資於編製合併報表時業已沖銷。 註 2：連泰投資有限公司於民國九十八年三月二十四日經董事會通過解散，並於九十八年五月清算完結。。 32 622 本公司認列之 投資利益(損失) 581 $ 備註 622 － (41) － 581 附表四：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 交易往來情形 與交易人之 編號 (註一) 交易人名稱 交易往來對象 佔合併總營收或總資產 關係 科目 (註二) 金額 交易條件 之比率 (註三) 0 通 泰 積 體 電 香港商聖泰貿 1 銷貨收入 151,245 仟元 與一般客戶之交易 路 股 份 有 限 易有限公司 32% 相當 公司 應收帳款 24,968 仟元 與一般客戶之交易 3% 相當 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填 0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1. 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 33