普通股股票代碼︰5487 通泰積體電路股份有限公司 財務季報表暨核閱報告書 民國一○一及一○○年第一季 地址：新北市中和區建一路 166 號 6 樓 電話：(○二)八二二六五九一六 1 通泰積體電路股份有限公司 民國一○一年第一季財務季報表目錄 項 目 頁次 附註編號 一、封面 1 － 二、目錄 2 － 三、會計師核閱報告書 3 － 四、資產負債表 4 － 五、損益表 5 － 六、股東權益變動表 6 － 七、現金流量表 7 － 8 一 (二)重要會計政策之彙總說明 8~10 二 (三)會計變動之理由及其影響 11 二 (四)重要會計科目之說明 11~19 三～十三 (五)關係人交易 19~20 十四 (六)質押之資產 20 十五 (七)重大之承諾事項及或有事項 20 十六 (八)重大之災害損失 20 十七 (九)重大之期後事項 20 十八 21~22 十九 1.重大交易事項相關資訊 22 廿 2.轉投資事業相關資訊 23 廿一 3.大陸投資資訊 23 廿二 (十二)營運部門資訊 23 廿三 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (十)其他 (十一)附註揭露事項 2 通泰積體電路股份有限公司 會計師核閱報告書 通泰積體電路股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負債表，暨民 國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表， 業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為 根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核， 故無法對上開財務報表整體表示查核意見。 如附註七所述，通泰積體電路股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日採權 益法評價之長期股權投資分別為新台幣 10,795 仟元及 12,255 仟元，暨民國一○一年及一○○ 年第一季相關之投資(損失)收益分別為新台幣(1,286)仟元及 941 仟元，係以被投資公司同期間 未經會計師核閱之財務報表為依據。 依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報 表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人 財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 認會計原則而須作修正之情事。 此 致 通泰積體電路股份有限公司 公鑒 臺 經 聯 合 會 計 師 事 務 所 會計師 李 孟 修 會計師 陳 美 智 行政院金融監督管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0950157035 號 金管證六字第 0960056728 號 中 華 民 國 一 ○ 一 3 年 四 月 十 八 日 通泰積體電路股份有限公司 資產負債表 民國一○一年及一○○年三月三十一日 代碼 1100 1311 1120 1140 1150 1210 1286 1291 1298 資 一○一年三月三十一日 金 額 ％ 產 流動資產 現金及約當現金(註二及三) 交易目的金融資產(註二及四) 應收票據淨額(註二及五) 應收帳款淨額(註二及五) 應收帳款－關係人淨額(註二及十四) 存貨(註二及六) 遞延所得稅資產－流動(註二及十) 受限制資產(註十五) 其他流動資產 $ 11xx 流動資產合計 1421 採權益法之長期股權投資(註二及七) 固定資產(註二及八) 1501 1521 1531 土 地 房屋及建築 機器設備 1537 1541 1545 1561 模具設備 水電設備 試驗設備 辦公設備 成本合計 減：累積折舊 15x9 15xx 固定資產淨額 其他資產 1800 出租資產淨額(註二及八) 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動(註二及十) 18xx 其他資產合計 1xxx 資產總額 $ 431,360 79,135 1,895 41,871 29,783 61,064 7,124 12,000 6,294 670,526 10,795 51 9 － 5 4 7 1 1 1 79 1 73,684 55,337 15,000 － － 4,068 183 148,272 25,317 122,955 9 7 2 － － － － 18 3 15 39,310 222 67 4,891 44,490 848,766 5 － － － 5 100 一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ $ 441,526 77,091 4,716 46,397 29,566 54,118 9,746 12,000 4,567 679,727 12,255 51 9 1 5 3 6 1 1 1 78 2 73,684 62,856 52,291 690 2,657 10,390 6,185 208,753 85,093 123,660 9 7 6 － － 1 1 24 10 14 39,576 222 116 13,772 53,686 869,328 負債暨股東權益 代碼 2143 2160 2170 2280 21xx 2810 2820 2881 流動負債 應付帳款 應付所得稅(註二及十) 應付費用 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(註二及十二) 存入保證金 遞延貸項－聯屬公司間利益(註二) 28xx 2xxx 31xx 3110 32xx 3211 3220 33xx 3310 3320 3350 4 － － 2 6 100 3420 3xxx 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 其他負債合計 負債總計 股東權益(註九) 股本 44,814 5,355 22,949 691 73,809 $ $ 35,667 10,412 90 46,169 116,442 4 1 － 5 13 442,690 52 452,190 52 61,506 － 61,506 7 － 7 62,825 1,143 63,968 7 － 7 104,369 1,476 120,887 226,732 (1,215) 729,713 848,766 13 － 14 27 － 86 100 99,067 352 138,605 238,024 (1,296) 752,886 869,328 12 － 16 28 － 87 100 $ (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○一年四月十八日核閱報告書) 經理人：陳永修 4 4 1 3 － 8 4 1 － 5 , 14 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 36,631 6,707 25,497 1,438 70,273 36,005 9,087 152 45,244 119,053 普通股股本－每股面額10元 （101年及100年額定皆為81,000仟股， 實收分別為44,269仟股及45,219仟股) 資本公積 資本公積－普通股股票溢價 資本公積－庫藏股票交易 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘(註十) 保留盈餘合計 累積換算調整數(註二) 股東權益合計 負債暨股東權益總額 5 1 3 － 9 一○○年三月三十一日 金 額 ％ 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元 一○一年第一季 金 代碼 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4618 設計收入 4000 $ 額 一○○年第一季 ％ 金 98 (23) $ ％ 95,245 97 － (74) － 1,916 2 3,150 3 營業收入淨額 91,097 100 98,321 100 5000 營業成本 59,160 65 67,482 69 5910 營業毛利 31,937 35 30,839 31 5920 聯屬公司間未實現利益 (152) － (90) － 5930 聯屬公司間已實現利益 2 － 9 － 31,787 35 30,758 31 營業毛利淨額 89,204 額 營業費用： 6100 推銷費用 4,548 5 5,128 5 6200 管理及總務費用 5,743 6 6,604 7 6300 研究發展費用 11,925 13 11,457 11 22,216 24 23,189 23 9,571 11 7,569 8 821 1 639 1 － － 941 1 5 － － － － － 2,150 2 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益－淨額 7210 租金收入－淨額(註二) 371 － 384 － 7310 金融資產評價利益 135 － 91 － 7480 什項收入 22 － 45 － 1,354 1 4,250 4 1 － 1 － 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 權益法認列之投資損失 1,286 1 － － 7560 兌換損失－淨額 1,856 2 － － 3,143 3 1 － 營業外費用及損失合計 7900 稅前淨利 7,782 9 11,818 12 8110 所得稅費用(註二及十) 3,515 4 2,333 2 9600 本期淨利 $ 4,267 5 9,485 10 每股盈餘(註十一) 稅 前 9750 基本每股盈餘 $ 9850 稀釋每股盈餘 $ $ 稅 後 稅 前 稅 後 0.18 $ 0.10 $ 0.26 $ 0.21 0.17 $ 0.10 $ 0.26 $ 0.21 後列之附註係本財務報表之一部分 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○一年四月十八日核閱報告書) 董事長：陳進培 經理人：陳永修 5 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 資本公積 普 通 股 實收股本 (每股面額 10 元) 一○一年一月一日餘額 $ 442,690 普通股 股票溢價 $ 61,506 保留盈餘 庫藏股票 交 易 法定盈餘 公 積 $ $ － 104,369 特別盈餘 公 積 $ 1,476 未提撥 保留盈餘 $ 116,620 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 一○一年第一季淨利 － － － － － 4,267 累積換算 調整數 $ (918) 合 $ (297) 計 725,743 (297) － 4,267 一○一年三月三十一日餘額 $ 442,690 $ 61,506 $ － $ 104,369 $ 1,476 $ 120,887 $ (1,215) $ 729,713 一○○年一月一日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ 99,067 $ 352 $ 129,120 $ (1,476) $ 743,221 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 180 180 一○○年第一季淨利 － － － － － 9,485 － 9,485 一○○年三月三十一日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ 99,067 $ 352 $ 138,605 $ (1,296) 後列之附註係本財務報表之一部分 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○一年四月十八日核閱報告書） 董事長：陳進培 經理人：陳永修 6 會計主管：郭錦美 $ 752,886 通泰積體電路股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 單位：新台幣仟元 一○一年第一季 營業活動之現金流量： 本期淨利 調節項目: 折舊費用(含出租資產) 各項攤提 金融資產評價利益 處分投資利益 權益法認列投資損失(收益) 遞延所得稅 營業資產與負債之變動： 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 存貨 其他流動資產 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 遞延貸項－聯屬公司間利益 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 交易目的金融資產增加 購買固定資產價款 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 存入保證金減少 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息－不含資本化之利息 支付所得稅 長期投資匯率換算影響數 $ 4,267 一○○年第一季 $ 9,485 1,075 12 (135) (5) 1,286 2,428 1,071 13 (91) － (941) 1,931 3,363 16,965 (6,470) (5,702) (223) 6,102 1,005 (7,160) 276 69 150 17,303 462 21,803 (17,187) 6,723 (3,054) 4,123 339 (5,617) 626 99 81 19,866 (1,529) － (1,529) － (352) (352) $ (935) (935) 14,839 416,521 431,360 $ (2,180) (2,180) 17,334 424,192 441,526 $ $ $ － 82 (297) $ $ $ － 63 180 後列之附註係本財務報表之一部分 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○一年四月十八日核閱報告書) 董事長：陳進培 經理人：陳永修 7 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司 財務報表附註 民國一○一及一○○年第一季 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：除每股面額、每股股利及另予註明外，為新台幣仟元 一、公司沿革 本公司於民國七十五年十月十四日奉頒經濟部公司執照核准設立登記。截至民國一○一 年三月三十一日止實收資本額 442,690 仟元，分為 44,269 仟股，每股面額 10 元。截至民 國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司員工人數分別為 70 及 69 人。 本公司股票自民國九十年二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。 主要業務為積體電路(IC)之開發、設計、生產測試及銷售。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與 財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財 務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。重 要會計政策彙總說明如下： 1.資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。 流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 2.約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金，且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之高 度流動性之投資，包括投資日起三個月到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、銀行承 兌匯票及商業本票等。 3.交易目的金融資產 交易目的金融資產以取得成本入帳，出售時以加權平均法計算成本；期末依公平價值 評價，且其價值變動列計當期金融資產評價損益。上市櫃公司股票之市價係按期末最 後一個交易日收盤價計算，開放型基金之市價係按期末基金淨值計算。屬於已實現損 益者，則列為處分投資損益。 4.應收票據、應收帳款及其他應收款 備抵呆帳係按期末應收款項餘額可收現性估列。民國一○○年一月一日起，本公司應 收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額 衡量。本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產發生減 損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認 列減損損失。 8 5.存貨 存貨包括原料、半成品、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比 較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在 正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之 計算採用加權平均法。 6.長期股權投資 對被投資公司有重大影響力者，按權益法計價。對採權益法評價之國外長期股權投資 按期末即期匯率換算所產生之兌換差額，作為股東權益之調整項目。 與按權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現利益按持股比例予以銷除； 若對被投資公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列利益。 7.固定資產及出租資產 固定資產及出租資產係以取得成本入帳，並以成本減累計折舊為帳面價值。折舊按估 計耐用年限以直線法計列。處分固定資產之損益列為當年度之營業外損益。以營業租 賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產，其折舊列為租金收入之減項。 固定資產及出租資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及建築，三至 五十五年；機器設備，三至七年；模具設備二年；水電設備，二至八年；試驗設備， 三至七年；辦公設備，二至八年。 8.退休辦法及退休金成本 (1) 本公司對正式聘用員工依勞基法規定支付退休金。依該法規定，員工退休金之支付 根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數。本公司每月按薪資 總額 2.33%提撥退休準備金儲存於政府指定之專戶。唯自民國九十四年七月一日 起，本公司針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保 局之退休金專戶。 (2) 舊制退休金成本係依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以十 二月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部 分，於資產負債表認列最低退休金負債。 9.外幣交易 有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易均按交易日之即期匯率入帳，外幣之資產及負債 於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。前述即期匯率係以主 要往來銀行之中心匯率為評價基礎。 9 10.所得稅 所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備 抵評價金額。因購置設備技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。 未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅，於股東會決議盈餘分配之年度列為所得稅費 用。 依所得稅基本稅額條例所計算之基本稅額高於一般所得稅額所補徵之差額列於當期 所得稅。 11.庫藏股票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳。 庫藏股票之帳面價值採加權平均計算。庫藏股票交易所產生的價差列於股東權益項 下。 庫藏股註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，若帳面價值高於股 票面值與股票發行溢價之合計數，則該差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足，則沖抵保留盈餘；若帳面價值低於股票面值與股票發行溢價之合計數，則 貸記同種類庫藏股交易所產生之資本公積。 12.收入認列 銷售商品收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列；勞務收入以資產負債表日勞務提 供之完成程度認列收入。 13.資產減損 本公司於資產負債表日就個別資產判別，如有減損跡象，則對資產（或資產所屬之現 金產生單位）進行測試，測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額，予以認列減損 損失。可回收金額係採淨公平價值或使用價值之較高者。 反之，若於資產負債表日有證據顯示，資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在 或減少時，則重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加 時，減損予以迴轉。惟迴轉後帳面價值不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應 提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列營業外損益。 14.員工分紅及董監酬勞費用化 自民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董監酬勞費用化，而非盈餘之分配，並於 期中報表估列員工分紅及董監酬勞之金額，若次年股東會決議之實際分配金額與資產 負債表日所估列之金額有差異時，依會計估計變動處理列為次年度損益。 10 15.會計變動之理由及其影響 (一)應收票據、應收帳款及其他應收款 本公司自民國一○○年一月一日起，開始適用財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，就應收票據、應收帳款及其他應收款 等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損（呆帳）損失。此項會計原則變動， 對本公司民國一○一年第一季財務報表並無重大影響。 (二)營運部門 本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」 ，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊 之揭露」 。依該公報之規定，企業應以主要營運決策者定期複核用以分配資源及績 效衡量之營運結果為基礎，重新辨識企業之營運部門並揭露相關營運部門之資 訊。本公司依據該公報所辨識之營運部門，與原第二十號公報之部門辨認結果並 無差異，故本公司營運部門資訊之揭露並無重大變動。 三、現金及約當現金 庫存現金 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 $ $ 258 296 活期存款 3,922 4,553 支票存款 8 8 定期存款 242,400 242,400 外幣存款 44,871 56,326 兆豐票券 59,959 67,973 國際票券 29,981 10,997 中華票券 49,961 58,973 短期票券： 合 計 $ 431,360 $ 441,526 本公司部分定期存款，業已提供進貨廠商做為進貨之擔保(已轉列受限制資產項下)，請參 見附註十五之說明。 四、交易目的金融資產 開放型債券基金 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 $ $ 79,135 11 77,091 五、應收票據及帳款 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 $ $ 應收票據 2,009 減：備抵呆帳 淨 (114) 額 $ (114) 1,895 $ 4,716 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 $ $ 應收帳款 44,084 減：備抵呆帳 淨 4,830 48,610 (2,213) 額 $ (2,213) 41,871 $ 46,397 六、存貨 原 料 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 $ $ 35,758 37,186 在 製 品 15,735 7,368 半 成 品 2,315 321 製 成 品 7,256 9,243 淨 額 $ 61,064 $ 54,118 一○一年及一○○年第一季之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 2,544 仟元及 0 仟元。 七、採權益法之長期股權投資 一○○年三月三十一日 一○一年三月三十一日 香港商聖泰貿易 有限公司 成本金額 帳面金額 $ $ 2,703 持股比例 10,795 100% 成本金額 帳面金額 $ $ 2,703 12,255 持股比例 100% 1.本公司持有香港商聖泰貿易有限公司 600 仟股股份，其中 2 股股份係分別信託登記 1 股 於董事陳進培、陳永修名下。 2.民國一○一年及一○○年第一季採權益法認列之投資(損失)收益分別為(1,286)仟元及 941 仟元，係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表認列。 12 八、固定資產及出租資產 固定資產 一○一年三月三十一日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 55,337 13,435 41,902 機器設備 15,000 9,169 5,831 試驗設備 4,068 2,619 1,449 辦公設備 183 94 89 合 計 $ 148,272 $ 25,317 $ 122,955 一○○年三月三十一日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,856 19,741 43,115 機器設備 52,291 46,850 5,441 模具設備 690 690 － 水電設備 2,657 2,657 － 試驗設備 10,390 9,104 1, 286 辦公設備 6,185 6,051 134 合 計 $ 208,753 $ 85,093 $ 123,660 出租資產 一○一年三月三十一日 項 土 目 地 成 $ 房屋及建築 合 計 本 累積折舊 29,571 $ 14,893 $ 淨 － $ 5,154 44,464 $ 13 5,154 額 29,571 9,739 $ 39,310 一○○年三月三十一日 項 土 目 地 成 $ 房屋及建築 合 計 本 累積折舊 29,571 $ 14,893 $ 淨 － $ 4,888 44,464 $ 4,888 額 29,571 10,005 $ 39,576 九、股東權益 (一)股本 民國九十一年五月二十七日本公司股東常會決議資本總額定為新台幣 810,000 仟元， 修正後資本額保留新台幣 240,000 仟元，供發行認股權憑證行使認股權使用，其中包 含員工認股權憑證、附認股權公司債等，共計 24,000 仟股,每股面額 10 元。 (二)資本公積 依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用之；但無虧損時，得依股東會之決 議將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得，撥充資本。 依據一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。 (三)法定盈餘公積 依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈餘 公積。依一○一年一月修訂之公司法規定，法定盈餘公積應繼續提撥至其總額達實收 股本總額為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；公司無虧損者，得以法定盈餘公積超 過實收股本百分之二十五之部份按股東原有股份比例發給新股或現金。 (四)盈餘分配 依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提 百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。 次依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積後，除保留部分於以後年度再行決議分派 外，剩餘餘額再依下列百分比分派之： 1.董事、監察人酬勞不得高於百分之五。 2.員工紅利以不低於百分之十，不高於百分之十五為限。 3.其餘為股東紅利；本公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放，惟股東現金紅 利分派之比例，以不低於股東紅利總額之百分之十為原則，惟此現金紅利分派比率 仍得視當年度營運狀況調整之。 14 民國九十九年度盈餘分派案業經董事會通過及股東會決議通過如下，另民國一○○年 度盈餘分派案業經董事會於民國一○一年三月二十一日通過（惟尚待股東會決議）： 一○○年度 股東紅利—現金股利 $ （每股分別為 0.84 元及 1.00 元） 37,186 九十九年度 $ 45,219 本公司分別於民國一○一年三月二十一日董事會及一○○年六月十七日股東常會決 議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監酬勞如下： 一○○年度 員工紅利 $ 九十九年度 6,972 董監酬勞 $ 2,324 8,479 2,826 一○一年三月二十一日董事會決議配發一○○年度員工紅利及董監酬勞分別為 6,972 仟元及 2,324 仟元，前述擬配發金額與本公司一○○年度以費用列帳之金額並無重大 差異。 一○○年六月十七日股東常會決議配發九十九年度員工紅利及董監酬勞分別為 8,479 仟元及 2,826 仟元，與九十九年度財務報表認列之員工紅利 8,947 仟元及董監酬勞 2,982 仟元之差異分別為(468)仟元及(156)仟元，主要係因估計變動之差異，並已調整為一 ○○年度之損益。 以上係依截至當期止之稅後淨利，並參酌過去經驗，以可能發放之成數分別為 15% 及 5%，為基礎估算。 前述之盈餘分派可自公開資訊觀測站等管道，查詢董事會通過及股東會決議之員工紅 利及董事、監察人酬勞之相關資訊。 (五)股利政策 基於產業景氣持續成長，公司營業規模日益擴大，因此考量營運資金之需求，本公司 之股利政策乃採剩餘股利政策，即依據盈餘狀況、未來資金需求及發展計畫，以分派 股票股利為原則。再以保留盈餘融通資金需求後，如有剩餘之盈餘再考量以現金股利 之方式分派之，惟此項盈餘分派之種類及比率，得視當年度實際獲利及資金狀況經股 東會決議調整之。 (六)庫藏股 本公司決議買回庫藏股資訊如下： 董事會決議日期 預定買回期限 預定買回數 (仟股) 買回區間價格 (新台幣元) 100.08.30 100.08.31~100.10.30 2,000 10 元~22 元 15 當市場價格低於原議定價格區間下限時，仍可買回。 截至一○一年三月三十一日，本公司累計已買回 950 仟股，收買股份金額計 13,698 仟元，其他相關資訊如下： 單位：仟股 收回原因 為維護公司信用及股東 權益而收回 期初股數 本期增加 0 本期減少 950 期末股數 950 0 本公司於一○○年十二月七日經董事會決議通過註銷上述庫藏股 950 仟股，並沖轉庫 藏股成本 13,698 仟元，按股權比例借記股本 9,500 仟元、資本公積－股票發行溢價 1,319 仟元、資本公積－庫藏股票交易 1,143 仟元及保留盈餘 1,736 仟元，減資基準日為一 ○○年十二月七日。 依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份 總數百分之十。收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現資本 公積之金額。 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權 等權利。 十、所得稅 (一)應付所得稅 一○一年第一季 稅前淨利 $ 一○○年第一季 7,782 $ 11,818 調整項目： 永久性差異 (140) 暫時性差異 (91) 5,063 (7,813) 課稅所得額 $ 12,705 $ 3,914 應納稅額 $ 2,159 $ 666 減：投資抵減 當期所得稅費用 減：預付所得稅 (1,080) (333) 1,079 333 (82) (63) 8 69 本期應付所得稅 1,005 339 上年底應付所得稅 4,350 6,368 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 期末應付所得稅 $ 16 5,355 $ 6,707 (二)所得稅費用 一○一年第一季 當期所得稅費用 $ 1,079 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 加(減)：遞延所得稅費用(利益) 所得稅費用 一○○年第一季 $ $ 333 8 69 2,428 1,931 3,515 $ 2,333 所得稅法第五條於民國九十九年六月修正調降為百分之十七，並自民國九十九年度施 行。 (三)遞延所得稅資產及負債 1.遞延所得稅資產－流動 一○一年 三月三十一日 $ 7,169 一○○年 三月三十一日 $ 9,769 遞延所得稅負債－流動 (45) (23) 淨 額 $ 7,124 一○一年 三月三十一日 21,679 $ 2.遞延所得稅資產－非流動 $ 9,746 一○○年 三月三十一日 $ 25,401 (15,206) (9,785) 淨遞延所得稅資產－非流動 6,473 15,616 遞延所得稅負債－非流動 (1,582) (1,844) 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 － 備抵評價－遞延所得稅負債－非流動 淨遞延所得稅負債－非流動 淨 － (1,582) 額 $ 4,891 (1,844) $ 13,772 3.遞延所得稅資產或負債之構成項目如下： 一○一年 三月三十一日 採權益法認列之投資收益 $ (1,582) 一○○年 三月三十一日 $ (1,844) 遞延研發費用 2,120 2,292 遞延退休金費用 2,073 2,016 22,918 29,784 1,692 1,055 (15,206) (9,785) 投資抵減 其 他 減：備抵評價 合 計 $ 17 12,015 $ 23,518 4.截至民國一○一年三月三十一日止，依促進產業條例未使用之研究發展支出投資 抵減金額及可抵減年限如下： 最後可抵減年限 可抵減總額 民國一○一至一○二年 $ 尚未抵減餘額 24,006 $ 22,918 (四) 一○一年 三月三十一日 一○○年 三月三十一日 1.股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 1,898 $ 1,591 2.未分配盈餘屬於八十六年度以前者 $ 64,542 $ 64,542 未分配盈餘屬於八十七年度以後者 合 56,345 計 $ 120,887 74,063 $ 138,605 3.盈餘實際分配之稅額扣抵比率 － 12.38% 4.盈餘預計分配之稅額扣抵比率 16.71% － (五)本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國九十九年度。 十一、每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 額 ( 稅 前 一○一年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 7,782 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 － 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 7,782 一○○年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 11,818 分 子 ) 股數(分母) 每股盈餘 ( 元 ) 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 $ － 18 44,269 $ 0.18 $ 0.10 543 $ 4,267 44,812 $ 0.17 $ 0.10 $ 9,485 45,219 $ 0.26 $ 0.21 0.26 $ 0.21 － $ 11,818 4,267 － $ 9,485 622 45,841 $ 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅 將採發放股票方式，並將其計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算 稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基 礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦應繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。 十二、退休金 (一)本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」認列舊制退休金成 本，以十二月三十一日為衡量日完成精算。唯自民國九十四年七月一日起，本公司 針對選用新制退休金之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保局之退休金專 戶。 (二)民國一○一年及一○○年三月三十一日之退休基金餘額分別為 19,950 仟元及 18,505 仟元。民國一○一年及一○○年第一季依上列退休金辦法分別認列退休金費用 1,216 仟元及 1,184 仟元。 十三、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 功能別 性質別 一○一年第一季 屬於營業 成本者 一○○年第一季 屬於營業 費用者 合計 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 2,454 $ 14,428 $ 16,882 $ 2,407 $ 15,652 $ 18,059 勞健保費用 174 1,069 1,243 159 988 1,147 退休金費用 169 1,047 1,216 164 1,020 1,184 － － － － － － 折舊費用 659 349 1,008 656 349 1,005 折耗費用 － － － － － － 攤銷費用 － 12 12 － 13 13 其他用人費用 十四、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 香港商聖泰貿易有限公司 與本公司之關係 百分之百持股之被投資公司 19 (二)與關係人間之重大交易事項 1.銷貨收入 關係人名稱 香港商聖泰貿易有限公司 一○一年第一季 一○○年第一季 金 金 $ 額 ％ 38,714 43 $ 額 ％ 42,465 43 上述銷貨之收款期間價格及收款條件，與本公司一般客戶之交易相當。 2.應收帳款 一○一年三月三十一日 關係人名稱 金 香港商聖泰貿易有限公司 $ 額 ％ 29,783 40 一○○年三月三十一日 金 $ 額 ％ 29,566 37 十五、質押之資產 項 一○一年 三月三十一日 目 受限制資產－質押定存單 $ 一○○年 三月三十一日 12,000 $ 12,000 用 途 廠商進貨擔保 十六、重大之承諾事項及或有事項 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司已簽訂中正路廠房及辦公室出租合約，租 期為一年至三年，租期分別於民國一○一年九月、一○一年十二月及一○二年四月到 期，依合約約定未來應收取之租金收入如下： 期 間 金 一○一年四月至十二月 一○二年一月至 $ 四月 十八、重大之期後事項：無。 20 1,168 202 $ 十七、重大之災害損失：無。 額 1,370 十九、其他：金融商品資訊之揭露 (一)公平價值之資訊 1.非衍生性金融商品 一○一年三月三十一日 金融資產 現金及約當現金 帳面價值 $ 交易目的金融資產 431,360 一○○年三月三十一日 公平價值 $ 431,360 帳面價值 $ 441,526 公平價值 $ 441,526 79,135 79,135 77,091 77,091 應收票據淨額 1,895 1,895 4,716 4,716 應收帳款淨額 41,871 41,871 46,397 46,397 應收帳款－關係人淨額 29,783 29,783 29,566 29,566 受限制資產 12,000 12,000 12,000 12,000 採權益法之長期股權投資 10,795 10,795 12,255 12,255 金融負債 應付帳款 $ 44,814 $ 44,814 $ 36,631 $ 36,631 2.衍生性金融商品：無。 (二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設： 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期 日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、 應收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款－關係人淨額、受限制資產及應付帳款。 2.交易目的金融資產及採權益法之長期股權投資如有活絡巿場公開報價時，則以此巿 場價格為公平價值。若無巿場價格可供參考時，則以帳面價值為公平價值。 (三)財務風險資訊 1.市場風險 本公司從事之交易目的金融資產，以各類基金受益憑證為主，其市場風險在於交易 價格之波動，本公司選擇投資標的時皆經審慎評估，不致有重大市場風險。 2.信用風險 信用風險係評估本公司因交易對方或他方未履行合約義務所遭受之潛在影響，係以 資產負債表日公平價值為正數之金融商品為評估對象。經檢視本公司之交易對象及 履約他方，均係為信用良好之金融機構及公司組織，無重大之履約疑慮，故無重大 信用風險。 3.流動性風險 本公司營運資金足以支應現金需求，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動 21 性風險。 4.利率變動之現金流量風險 不適用。 (四)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：外幣仟元 一○○年三月三十一日 一○一年三月三十一日 金融資產 外幣 匯率 新台幣 外幣 匯率 新台幣 貨幣性項目 美 金 $ 426 29.5150 $ 港 幣 26,688 3.8010 人 民 幣 23,600 2,840 12,585 $ 210 29.4060 $ 6,177 101,443 31,905 3.7770 120,506 4.6400 110 － － － 3.8010 10,795 3,245 3.7770 12,255 526 29.4060 2,553 3.7770 採權益法之長期股權投資 港 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 港 幣 $ 639 1,682 29.5150 $ 3.8010 18,859 $ 6,393 $ 15,482 9,643 廿、重大交易事項相關資訊 編號 項 目 本公司 子公司 1 資金貸與他人。 無 無 2 為他人背書保證。 無 無 3 期末持有有價證券情形。 附表一 無 無 無 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上。 5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 無 無 7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上。 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 9 從事衍生性商品交易。 無 無 22 廿一、轉投資事業相關資訊 (一)對被投資公司直接或間接具有重大影響或控制能力之投資資訊：附表二。 (二)具有重大影響力及控制能力之被投資公司之重大交易事項相關資訊：參見附註廿。 廿二、大陸投資資訊：本公司於民國九十三年四月二十九日經經濟部投資審議委員會經審四 字第 093010410 號函核准經由子公司香港商聖泰貿易有限公司於大陸 設立深圳辦事處。 廿三、營運部門資訊 本公司自民國一○○年一月一日起開始適用新發布之財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」 ，經依據主要營運決策者定期複核用以分配資源及績效衡量之 營運結果，本公司係屬單一營運部門。營運部門損益、資產及負債之衡量基礎與財務 報表編製基礎相同，請參閱本公司民國一○一年及一○○年第一季之合併財務報表。 23 附表一 期末持有有價證券情形 本公司 單位：新台幣仟元 期 本公司持有之 有價證券種類 股 權 有價證券名稱 香港商聖泰貿易有限公司 有價證券發行人 與本公司之關係 帳列科目 本公司百分之百 持股之被投資公司 採權益法之長期股權投資 股數/ 單位數 600,000 末 帳面金額 比率 市價(淨值) $ 10,795 100% $ 10,795 $ 37,067 開放型基金 瀚亞威寶貨幣市場基金 (原保誠威寶貨幣市場基金) 無 交易目的金融資產 2,822,531 $ 37,067 － 開放型基金 群益安穩貨幣市場基金 無 交易目的金融資產 2,571,702 40,067 － 40,067 開放型基金 台新 16999 貨幣市場基金 無 交易目的金融資產 153,225 2,001 － 2,001 合 計 $ 24 79,135 $ 79,135 附表二 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 單位：新台幣仟元 被投資公司 所在地區 主要營業 項目 香港商聖泰 貿易有限 公司 香港 積體電路 產品買賣 期末持有 原始投資金額 本期期末 上期期末 股數 $ $ 600,000 2,703 2,703 25 比率 % 100 帳面金額 $ 10,795 被投資公司 本期淨損 $ (1,286) 本公司認列之 投資損失 $ (1,286) 備註 －