普通股股票代碼: 5 4 8 7 通泰積體電路股份有限公司 財務報告 民國一○○及九十九年度 地址：新北市中和區建一路 166 號 6 樓 電話：(○二)八二二六五九一六 1 通泰積體電路股份有限公司 民國一○○年度財務報表目錄 項 目 頁次 附註編號 一、封面 1 － 二、目錄 2 － 三、會計師查核報告書 3 － 四、資產負債表 4 － 五、損益表 5 － 六、股東權益變動表 6 － 七、現金流量表 7 － 8 一 (二)重要會計政策之彙總說明 8~10 二 (三)會計變動之理由及其影響 10~11 二 (四)重要會計科目之說明 11~20 三～十三 (五)關係人交易 20~21 十四 (六)質押之資產 21 十五 (七)重大之承諾事項及或有事項 21 十六 (八)重大之災害損失 21 十七 (九)重大之期後事項 21 十八 22~23 十九 23~24 廿 2.轉投資事業相關資訊 24 廿一 3.大陸投資資訊 24 廿二 (十二)營運部門資訊 24 廿三 28~46 － 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (十)其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 九、重要會計科目明細表 2 通泰積體電路股份有限公司 會計師查核報告書 通泰積體電路股份有限公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○ ○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師 查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果，對上開財務 報表表示意見。上開財務報表之被投資公司中，有關香港商聖泰貿易有限公司之財務報表，未經本會 計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關香港商聖 泰貿易有限公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○○年及九十九年十二 月三十一日對香港商聖泰貿易有限公司長期投資之金額分別為新台幣 12,378 仟元及 11,134 仟元，分 別占資產總額之 1.5%及 1.3%，民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日對香港商聖泰貿 易有限公司長期投資依權益法認列之投資收益分別為新台幣 686 仟元及 418 仟元，分別占稅前淨利之 1.2%及 0.7%。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理 確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項 之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依 據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在 所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準 則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達通泰積體電路股份有限公司民國一○○年及九 十九年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之經營成 果與現金流量。 通泰積體電路股份有限公司民國一○○年度財務報表重要科目明細表，主要係供補充分析之用， 亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依照上段所述 之準則編製，足以允當表達第一段所述之通泰積體電路股份有限公司民國一○○年度財務報表有關之 內容。 通泰積體電路股份有限公司已編製民國一○○及九十九年度合併財務報表，業經本會計師出具修 正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。 此 致 通泰積體電路股份有限公司 公鑒 臺 經 聯 合 會 計 師 事 務 所 會計師 李 孟 修 會計師 陳 美 智 行政院金融監督管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0950157035 號 金管證六字第 0960056728 號 中 華 民 國 一 ○ 一 年 3 三 月 二 十 一 日 通泰積體電路股份有限公司 資產負債表 民國一○○年及九十九年十二月三十一日 單位：除面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 資 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 產 流動資產 1100 現金及約當現金(註二及三) 1311 交易目的金融資產(註二及四) 1120 應收票據淨額(註二及五) 1140 應收帳款淨額(註二及五) 1150 應收帳款－關係人淨額(註二及十四) 1210 存貨(註二及六) 1286 遞延所得稅資產－流動(註二及十) 1291 受限制資產(註十五) 1298 其他流動資產 11xx 流動資產合計 1421 採權益法之長期股權投資(註二及七) 固定資產(註二及八) 1501 土 地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1541 水電設備 1545 試驗設備 1561 辦公設備 成本合計 15x9 減：累積折舊 15xx 固定資產淨額 其他資產 1800 出租資產淨額(註二及八) 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動(註二及十) 18xx 其他資產合計 1xxx 資產總額 $ $ 416,521 77,466 5,258 58,836 23,313 55,362 8,682 12,000 6,071 663,509 12,378 49 9 1 7 3 7 1 1 1 79 1 73,684 55,337 15,000 － － 4,068 183 148,272 24,309 123,963 39,377 222 79 5,761 45,439 845,289 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ 424,192 77,000 5,178 68,200 12,379 60,841 11,332 12,000 1,513 672,635 11,134 49 9 1 8 2 7 1 1 － 78 1 9 7 2 － － － － 18 3 15 73,684 62,674 52,190 690 2,657 10,391 6,115 208,401 84,088 124,313 9 7 6 － － 1 1 24 10 14 4 － － 1 39,642 222 129 14,117 54,110 862,192 5 － － 2 5 100 $ $ 代碼 2143 2160 2170 2280 21xx 2810 2820 2881 28xx 2xxx 31xx 3110 32xx 3211 3220 33xx 3310 3320 3350 3420 3xxx 7 100 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 負債暨股東權益 流動負債 應付帳款 應付所得稅(註二及十) 應付費用 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(註二及十二) 存入保證金 遞延貸項－聯屬公司間利益(註二) 其他負債合計 負債總計 $ 股東權益(註九) 股本 普通股股本－每股面額10元 (100年及99年額定皆為81,000仟股， 實收分別為44,269仟股及45,219仟股) 資本公積 資本公積－普通股股票溢價 資本公積－庫藏股票交易 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘(註十) 保留盈餘合計 累積換算調整數(註二) 股東權益合計 負債暨股東權益總額 $ 38,712 4,350 30,109 415 73,586 5 － 4 － 9 35,936 10,022 2 45,960 119,546 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ 32,508 6,368 31,114 812 70,802 4 1 3 － 8 4 1 － 5 14 35,568 12,592 9 48,169 118,971 4 2 － 6 14 442,690 53 452,190 53 61,506 － 61,506 7 － 7 62,825 1,143 63,968 7 － 7 104,369 1,476 116,620 222,465 (918) 725,743 845,289 12 － 14 26 － 99,067 352 129,120 228,539 (1,476) 743,221 862,192 11 － 15 26 － 86 100 $ $ 後列之附註係本財務報表之一部分 (請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○一年三月二十一日查核報告書) 董事長：陳進培 經理人：陳永修 4 會計主管：郭錦美 86 100 通泰積體電路股份有限公司 損 益 表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 4110 4170 4618 4000 5000 5910 5920 5930 7900 8110 9600 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 設計收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用： 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資收益 處分投資利益 兌換利益－淨額 租金收入－淨額(註二) 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 兌換損失－淨額 什項支出 營業外費用及損失合計 稅前淨利 所得稅費用(註二及十) 本期淨利 9750 9850 每股盈餘(註十一) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 6100 6200 6300 6900 7110 7121 7140 7160 7210 7310 7480 7510 7560 7880 一○○年度 金 額 $ 438,704 (762) 5,009 442,951 301,439 141,512 (2) 9 141,519 $ 稅 $ $ ％ 99 － 1 100 68 32 － － 32 九十九年度 金 額 $ 495,223 (581) 3,058 497,700 336,338 161,362 (9) 26 161,379 100 68 32 － － 32 5 6 11 22 10 20,665 25,249 50,690 96,604 64,775 4 5 10 19 13 3,029 686 － 7,909 1,496 466 141 13,727 1 － － 2 － － － 3 2,069 418 257 － 1,201 － 617 4,562 1 － － － － － － 1 4 － － 4 56,537 15,656 40,881 － － － － 13 4 9 3 9,158 32 9,193 60,144 7,127 53,017 － 2 － 2 12 1 11 一○○年度 前 稅 1.26 $ 1.24 $ 後 0.91 0.90 $ 稅 $ $ 九十九年度 前 稅 1.33 $ 1.32 $ (請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○一年三月二十一日查核報告書) 經理人：陳永修 5 － 20,967 26,561 51,177 98,705 42,814 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 ％ 100 － 會計主管：郭錦美 後 1.17 1.16 通泰積體電路股份有限公司 股東權益變動表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 資本公積 普 通 股 實收股本 (每股面額 10 元) 九十九年一月一日餘額 $ 452,190 股票發行 溢 價 $ 62,825 保留盈餘 庫藏股票 交 易 $ 法定盈餘 公 積 1,143 $ 92,590 特別盈餘 公 積 $ 46 未提撥 保留盈餘 $ 139,410 累積換算 調整數 $ (351) 庫藏股票 $ － 合 $ 計 747,853 提列法定盈餘公積 － － － 6,477 － (6,477) － － － 提列特別盈餘公積 － － － － 306 (306) － － － 分配股東紅利－現金 － － － － － (56,524) － － (56,524) 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － － (1,125) 九十九年度淨利 － － － － － 53,017 － 53,017 452,190 62,825 1,143 99,067 352 129,120 － 743,221 提列法定盈餘公積 － － － 5,302 － (5,302) － － － 提列特別盈餘公積 － － － － 1,124 (1,124) － － － 分配股東紅利－現金 － － － － － (45,219) － － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 558 － 買回庫藏股 － － － － － － － (13,698) － － (1,736) － 13,698 － － － 40,881 － － 40,881 九十九年十二月三十一日餘額 註銷庫藏股 (9,500) 一○○年度淨利 (1,319) － 一○○年十二月三十一日餘額 $ 442,690 (1,143) － $ 61,506 － $ － $ 104,369 $ 1,476 $ 116,620 (1,125) － (1,476) $ (918) $ 後列之附註係本財務報表之一部分 （請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○一年三月二十一日查核報告書） 董事長：陳進培 經理人：陳永修 6 會計主管：郭錦美 － (45,219) 558 (13,698) $ 725,743 通泰積體電路股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 九十九年度 一○○年度 營業活動之現金流量： 本期淨利 迴轉呆帳損失 折舊費用(含出租資產及閒置資產) 各項攤提 金融資產評價利益 權益法認列投資收益 遞延所得稅 營業資產與負債之變動： 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 存貨 其他流動資產 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 遞延貸項－聯屬公司間利益 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 交易目的金融資產減少 購置固定資產價款 遞延費用增加 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 發放現金股利 買回庫藏股 存入保證金(減少)增加 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金減少 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 $ 40,881 － 4,270 50 (466) (686) 11,006 $ $ 53,017 (224) 4,230 21 － (418) 876 (80) 9,364 (10,934) 5,479 (4,558) 6,204 (2,018) (1,005) (397) 368 (7) 57,471 3,329 6,524 12,589 11,817 1,418 (33,260) (1,208) (3,295) 752 268 (17) 56,419 － (3,655) － － (3,655) 2,600 (3,379) (150) (210) (1,139) (45,219) (13,698) (2,570) (61,487) (7,671) 424,192 416,521 (56,524) － 526 (55,998) (718) 424,910 424,192 $ 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息－不含資本化之利息 $ － $ 支付所得稅 長期投資匯率換算影響數 $ $ 6,667 558 $ $ － 7,459 (1,125) 後列之附註係本財務報表之一部分 (請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○一年三月二十一日查核報告書) 董事長：陳進培 經理人：陳永修 7 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司 財務報表附註 民國一○○年及九十九年度 單位：除另予註明外，為新台幣仟元 一、公司沿革 本公司於民國七十五年十月十四日奉頒經濟部公司執照核准設立登記。截至民國一○○ 年十二月三十一日止實收資本額 442,690 仟元，分為 44,269 仟股，每股面額 10 元。 截至民國一○○及九十九年十二月三十一日止，本公司員工人數分別為 70 及 68 人。 本公司股票自民國九十年二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。 主要業務為積體電路(IC)之開發、設計、生產測試及銷售。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與 財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財 務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。重 要會計政策彙總說明如下： 1.資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。 流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 2.約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金，且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之高 度流動性之投資，包括投資日起三個月到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、銀行承 兌匯票及商業本票等。 3.交易目的金融資產 交易目的金融資產以取得成本入帳，出售時以加權平均法計算成本；期末依公平價值 評價，且其價值變動列計當期金融資產評價損益。上市櫃公司股票之市價係按期末最 後一個交易日收盤價計算，開放型基金之市價係按期末基金淨值計算。屬於已實現損 益者，則列為處分投資損益。 4.應收票據、應收帳款及其他應收款 備抵呆帳係按期末應收款項餘額可收現性估列。民國一○○年一月一日起，本公司應 收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額 衡量。本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產發生減 損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認 列減損損失。 8 5.存貨 存貨包括原料、半成品、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比 較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在 正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之 計算採用加權平均法。 6.長期股權投資 對被投資公司有重大影響力者，按權益法計價。對採權益法評價之國外長期股權投資 按期末即期匯率換算所產生之兌換差額，作為股東權益之調整項目。 與按權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現利益按持股比例予以銷除； 若對被投資公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列利益。 7.固定資產及出租資產 固定資產及出租資產係以取得成本入帳，並以成本減累計折舊為帳面價值。折舊按估 計耐用年限以直線法計列。處分固定資產之損益列為當年度之營業外損益。以營業租 賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產，其折舊列為租金收入之減項。 固定資產及出租資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及建築，三至 五十五年；機器設備，三至七年；模具設備二年；水電設備，二至八年；試驗設備， 三至七年；辦公設備，二至八年。 8.退休辦法及退休金成本 (1) 本公司對正式聘用員工依勞基法規定支付退休金。依該法規定，員工退休金之支付 根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數。本公司每月按薪資 總額 2.33%提撥退休準備金儲存於政府指定之專戶。唯自民國九十四年七月一日 起，本公司針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保 局之退休金專戶。 (2) 舊制退休金成本係依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以十 二月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部 分，於資產負債表認列最低退休金負債。 9.外幣交易 有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易均按交易日之即期匯率入帳，外幣之資產及負債 於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。前述即期匯率係以主 要往來銀行之中心匯率為評價基礎。 10.所得稅 所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備 抵評價金額。因購置設備技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。 9 未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅，於股東會決議盈餘分配之年度列為所得稅費 用。 依所得稅基本稅額條例所計算之基本稅額高於一般所得稅額所補徵之差額列於當期 所得稅。 11.庫藏股票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳。 庫藏股票之帳面價值採加權平均計算。庫藏股票交易所產生的價差列於股東權益項 下。 庫藏股註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，若帳面價值高於股 票面值與股票發行溢價之合計數，則該差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足，則沖抵保留盈餘；若帳面價值低於股票面值與股票發行溢價之合計數，則 貸記同種類庫藏股交易所產生之資本公積。 12.收入認列 銷售商品收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列；勞務收入以資產負債表日勞務提 供之完成程度認列收入。 13.資產減損 本公司於資產負債表日就個別資產判別，如有減損跡象，則對資產（或資產所屬之現 金產生單位）進行測試，測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額，予以認列減損 損失。可回收金額係採淨公平價值或使用價值之較高者。 反之，若於資產負債表日有證據顯示，資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在 或減少時，則重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加 時，減損予以迴轉。惟迴轉後帳面價值不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應 提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列營業外損益。 14.員工分紅及董監酬勞費用化 自民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董監酬勞費用化，而非盈餘之分配，並於 期中報表估列員工分紅及董監酬勞之金額，若次年股東會決議之實際分配金額與資產 負債表日所估列之金額有差異時，依會計估計變動處理列為次年度損益。 15.會計變動之理由及其影響 (一)應收票據、應收帳款及其他應收款 本公司自民國一○○年一月一日起，開始適用財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，就應收票據、應收帳款及其他應收款 等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失。此項會計原則變動，對 本公司民國一○○年度財務報表並無重大影響。 10 (二)營運部門 本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」 ，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊 之揭露」 。依該公報之規定，企業應以主要營運決策者定期複核用以分配資源及績 效衡量之營運結果為基礎，重新辨識企業之營運部門並揭露相關營運部門之資 訊。本公司依據該公報所辨識之營運部門，與原第二十號公報之部門辨認結果並 無差異，故本公司營運部門資訊之揭露並無重大變動。 三、現金及約當現金 一○○年十二月三十一日 庫存現金 $ 183 九十九年十二月三十一日 $ 172 活期存款 3,412 7,041 支票存款 8 8 定期存款 242,400 242,400 外幣存款 56,589 80,622 兆豐票券 38,948 24,991 國際票券 35,031 14,996 中華票券 39,950 53,962 短期票券： 合 計 $ 416,521 $ 424,192 本公司部分定期存款，業已提供進貨廠商做為進貨之擔保（已轉列受限制資產項下） ，請 參見附註十五之說明。 四、交易目的金融資產 開放型債券基金 一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日 $ $ 77,466 77,000 五、應收票據及帳款 應收票據 一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日 $ $ 5,373 (115) 減：備抵呆帳 淨 額 $ 5,258 11 5,292 (114) $ 5,178 應收帳款 一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日 $ $ 61,049 減：備抵呆帳 淨 額 六、存 貨 (2,213) $ (2,213) 58,836 $ 一○○年十二月三十一日 原 70,413 料 $ 68,200 九十九年十二月三十一日 37,222 $ 42,600 在 製 品 6,353 6,751 半 成 品 3,522 501 製 成 品 8,265 10,989 淨 $ 額 55,362 $ 60,841 一○○及九十九年度之銷貨成本分別包括存貨跌價損失等 2,356 仟元及 2,359 仟元。 七、採權益法之長期股權投資 一○○年十二月三十一日 成本金額 香港商聖泰貿易 有限公司 $ 2,703 帳面金額 $ 九十九年十二月三十一日 持股比例 12,378 100% 成本金額 $ 2,703 帳面金額 $ 11,134 持股比例 100% 1.本公司持有香港商聖泰貿易有限公司 600 仟股股份，其中 2 股股份係分別信託登記 1 股 於董事陳永修、陳進培名下。 2.民國一○○年及九十九年度對香港商聖泰貿易有限公司採權益法認列之投資收益分別 為 686 仟元及 418 仟元，係依其同期間經會計師查核之財務報表認列。 八、固定資產及出租資產 固定資產 一○○年十二月三十一日 項 土 地 目 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 55,337 13,152 42,185 機器設備 15,000 8,609 6,391 試驗設備 4,068 2,466 1,602 辦公設備 183 82 101 合 計 $ 148,272 $ 12 24,309 $ 123,963 九十九年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,674 19,427 43,247 機器設備 52,190 46,308 5,882 模具設備 690 690 － 水電設備 2,657 2,657 － 試驗設備 10,391 8,964 1,427 辦公設備 6,115 6,042 73 合 計 $ 208,401 $ 84,088 $ 124,313 出租資產 一○○年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 累積折舊 29,571 房屋及建築 合 本 $ 14,893 計 $ 淨 － $ 29,571 5,087 44,464 $ 5,087 額 9,806 $ 39,377 九十九年十二月三十一日 項 土 地 目 成 $ 房屋及建築 合 計 本 累積折舊 29,571 $ 14,893 $ 淨 － $ 4,822 44,464 $ 4,822 額 29,571 10,071 $ 39,642 九、股東權益 (一)股本及增資案 民國九十一年五月二十七日本公司股東常會決議資本總額定為新台幣 810,000 仟元， 修正後資本額保留新台幣 240,000 仟元，供發行認股權憑證行使認股權使用，其中包 含員工認股權憑證、附認股權公司債等，共計 24,000 仟股，每股面額 10 元。 (二)資本公積 依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用之；但無虧損時，得依股東會之 決議將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得，撥充資本。 依據一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。 13 (三)法定盈餘公積 依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈 餘公積。依一○一年一月修訂之公司法規定，法定盈餘公積應繼續提撥至其總額達 實收股本總額為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；公司無虧損者，得以法定盈餘 公積超過實收股本百分之二十五之部分按股東原有股份比例發給新股或現金。 (四)盈餘分配 依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次 提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此 限。次依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積後，除保留部分於以後年度再行決 議分派外，剩餘餘額再依下列百分比分派之： 1.董事、監察人酬勞不得高於百分之五。 2.員工紅利以不低於百分之十，不高於百分之十五為限。 3.其餘為股東紅利；本公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放，惟股東現金 紅利分派之比例，以不低於股東紅利總額之百分之十為原則，惟此現金紅利分派 比率仍得視當年度營運狀況調整之。 本公司一○一年三月二十一日董事會擬議配發股東現金股利 37,186 仟元，每股配發 0.84 元，員工現金紅利 6,972 仟元及董監酬勞 2,324 仟元；前述員工紅利及董監酬勞 擬配發金額與本公司一○○年度以費用列帳之金額並無重大差異。 有關本公司一○○年度之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞尚待一○一年度召開之 股東常會決議。 民國九十九年度及九十八年度盈餘分派案業經董事會通過及股東會決議通過如下： 股東紅利－現金股利 （每股分別為 1.00 元及 1.25 元） 九十九年度 九十八年度 $ $ 45,219 56,524 本公司分別於民國一○○年六月十七日股東常會及九十九年六月十五日股東常會擬 議及決議配發九十九及九十八年度員工紅利及董監酬勞如下： 九十九年度 員工紅利 $ 九十八年度 8,479 董監酬勞 2,826 $ 10,598 3,533 一○○年六月十七日股東常會決議配發九十九年度員工紅利及董監酬勞分別為 8,479 仟元及 2,826 仟元，與九十九年度財務報表認列之員工紅利 8,947 仟元及董監酬勞 2,982 仟元之差異分別為(468)仟元及(156)仟元，主要係因估計變動之差異，並已調整 為一○○年度之損益。 14 九十九年六月十五日股東常會決議配發九十八年度員工紅利及董監酬勞分別為 10,598 仟元及 3,533 仟元，與九十八年度財務報表認列之員工紅利 10,931 仟元及董監 酬勞 3,643 仟元之差異分別為(333)仟元及(110)仟元，主要係因估計變動之差異，並已 調整為九十九年度之損益。 以上係依截至當期止之稅後淨利，並參酌過去經驗，以可能發放之成數分別為 15% 及 5%，為基礎估算。 前述之盈餘分派可自公開資訊觀測站等管道，查詢董事會通過及股東會決議之員工 紅利及董事、監察人酬勞之相關資訊。 (五)股利政策 基於產業景氣持續成長，公司營業規模日益擴大，因此考量營運資金之需求，本公 司之股利政策乃採剩餘股利政策，即依據盈餘狀況、未來資金需求及發展計劃，以 分派股票股利為原則。再以保留盈餘融通資金需求後，如有剩餘之盈餘再考量以現 金股利之方式分派之，惟此項盈餘分派之種類及比率，得視當年度實際獲利及資金 狀況經股東會決議調整之。 (六)庫藏股 本公司決議買回庫藏股資訊如下： 董事會決議日期 預定買回期限 預定買回數 (仟股) 買回區間價格 100.08.30 100.08.31~100.10.30 2,000 10 元~22 元 當市場價格低於原議定價格區間下限時，仍可買回。 截至一○○年十二月三十一日，本公司累計已買回 950 仟股，收買股份金額計 13,698 仟元。其他相關資訊如下： 單位：仟股 收回原因 為維護公司信用及股東 權益而收回 期初股數 本期增加 0 950 本期減少 950 期末股數 0 本公司於一○○年十二月七日經董事會決議通過註銷上述庫藏股 950 仟股，並沖轉庫 藏股成本 13,698 仟元，按股權比例借記股本 9,500 仟元、資本公積－股票發行溢價 1,319 仟元、資本公積－庫藏股票交易 1,143 仟元及保留盈餘 1,736 仟元，減資基準日為一 ○○年十二月七日。 依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十。收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 資本公積之金額。 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決 權等權利。 15 十、所得稅 (一)應付所得稅 一○○年度 稅前淨利 $ 九十九年度 56,537 $ 60,144 調整項目： 永久性差異 (466) 暫時性差異 (8,263) (257) 7,114 課稅所得額 $ 47,808 $ 67,001 應納稅額 $ 8,127 $ 11,390 減：投資抵減 (3,546) 減：以前年度所得稅估計調整數 (4,890) (322) － 當期所得稅費用 4,581 6,178 － 322 (300) (205) 69 73 加：以前年度所得稅估計調整數 減：預付所得稅 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 期末應付所得稅 $ 4,350 $ 6,368 (二)所得稅費用 九十九年度 一○○年度 當期所得稅費用 $ 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 加：遞延所得稅費用 所得稅費用 $ 4,581 $ 6,178 69 73 11,006 876 15,656 $ 7,127 所得稅法第五條於民國九十九年六月修正調降為百分之十七，並自民國九十九年度施 行。 (三)遞延所得稅資產及負債 一○○年 十二月三十一日 1 .遞延所得稅資產－流動 $ 遞延所得稅負債－流動 淨 8,682 九十九年 十二月三十一日 $ － 額 $ 16 8,682 11,332 － $ 11,332 九十九年 十二月三十一日 一○○年 十二月三十一日 2 .遞延所得稅資產－非流動 $ 20,568 $ 25,384 (13,006) (9,583) 淨遞延所得稅資產－非流動 7,562 15,801 遞延所得稅負債－非流動 (1,801) (1,684) 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 － 備抵評價－遞延所得稅負債－非流動 淨遞延所得稅負債－非流動 淨 － (1,801) 額 $ 5,761 (1,684) $ 14,117 3 .遞延所得稅資產或負債之構成項目如下： 一○○年 十二月三十一日 採權益法認列之投資收益 $ 九十九年 十二月三十一日 (1,801) $ (1,684) 遞延研發費用 2,158 2,402 遞延退休金費用 2,062 1,999 24,006 30,185 1,024 2,130 (13,006) (9,583) 投資抵減 其 他 減：備抵評價 合 計 $ 14,443 $ 25,449 4 .截至民國一○○年十二月三十一日止，依促進產業升級條例未使用之研究發展支 出投資抵減金額及可使用年限如下： 最後可抵減年限 可抵減總額 民國一○一至一○二年 $ 30,185 尚未抵減餘額 $ 24,006 (四) 一○○年 十二月三十一日 九十九年 十二月三十一日 1.股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 1,898 $ 1,591 2.未分配盈餘屬於八十六年度以前者 $ 64,542 $ 64,542 未分配盈餘屬於八十七年度以後者 合 52,078 計 $ 17 116,620 64,578 $ 129,120 一○○年 十二月三十一日 九十九年 十二月三十一日 3.盈餘實際分配之稅額扣抵比率 － 12.38% 4.盈餘預計分配之稅額扣抵比率 11.58% － (五)本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國九十八年度。 十一、每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 額 ( 分 子 ) 前 稅 股數(分母) 後 ( 仟 每股盈餘 ( 元 ) 股 ) 稅 前 稅 後 一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 56,537 $ 40,881 44,963 $ 1.26 $ 0.91 － － 594 $ 56,537 $ 40,881 45,557 $ 1.24 $ 0.90 $ 60,144 $ 53,017 45,219 $ 1.33 $ 1.17 － － 497 $ 60,144 $ 53,017 45,716 $ 1.32 $ 1.16 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 九十九年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並將其計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。 計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判 斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦應繼續 考量該等潛在普通股之稀釋作用。 18 十二、退休金 退休金相關資訊揭露如下： (一)舊制退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下： 一○○年 十二月三十一日 九十九年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 $ 3,565 $ 3,393 非既得給付義務 38,578 34,817 累積給付義務 42,143 38,210 未來薪資增加之影響數 19,614 18,887 預計給付義務 61,757 57,097 (19,625) (18,140) 提撥狀況 42,132 38,957 未認列過渡性淨給付義務 (7,250) (7,974) 未認列退休金損益 1,054 4,585 退休基金資產之公平價值 應計退休金負債 $ 35,936 $ 35,568 既得給付 $ 4,420 $ 4,420 (二)淨退休金成本 一○○年度 服務成本 $ 九十九年度 138 利息成本 $ 182 1,142 1,277 預期報酬 (224) (279) 未認列過渡性淨給付義務攤銷 725 484 退休金損益攤銷 (152) (167) 舊制淨退休金成本 1,629 1,497 依退休金新制提撥之退休金成本 3,199 3,042 合 計 $ 4,828 (三)主要精算假設： 折 現 一○○年度 $ 4,539 九十九年度 率 1.70% 2.00% 薪資調整率 2.50% 2.50% 退休基金資產預期報酬率 1.70% 2.00% 19 十三、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 一○○年度 功能別 屬於營業 成本者 性質別 九十九年度 屬於營業 費用者 合計 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 10,002 $ 65,106 $ 75,108 $ 12,021 $ 63,664 $ 75,685 勞健保費用 645 4,104 4,749 704 3,664 4,368 退休金費用 658 4,170 4,828 739 3,800 4,539 － － － － － － 折舊費用 2,551 1,454 4,005 2,489 1,474 3,963 折耗費用 － － － － － － 攤銷費用 － 50 50 － 21 21 其他用人費用 十四、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關係人名稱 與本公司之關係 香港商聖泰貿易有限公司 百分之百持股之被投資公司 (二)與關係人間之重大交易事項 1.銷貨收入 一○○年度 關係人名稱 香港商聖泰貿易有限公司 金 $ 九十九年度 額 ％ 188,823 43 金 $ 額 ％ 108,399 22 上述銷貨之收款期間價格及收款條件，與本公司一般客戶之交易相當。 2.應收帳款 關係人名稱 香港商聖泰貿易有限公司 一○○年 十二月三十一日 九十九年 十二月三十一日 金 金 $ 20 額 ％ 23,313 27 $ 額 ％ 12,379 14 3.董事、監察人及管理階層薪酬資訊： 項 目 一○○年度 薪資及獎金 $ 九十九年度 9,474 $ 10,683 特 支 費 － － 業務執行費用 － － 盈餘分配之董監酬勞 2,604 2,982 盈餘分配之員工紅利 1,591 1,789 合 計 $ 13,669 $ 15,454 九十九年度之薪酬資訊包含一○○年度股東會決議之盈餘分配案，其中所分配予 董事、監察人酬勞及管理階層之分紅。 一○○年度之薪酬資訊包含員工分紅及董監酬勞費用化估列入帳之預計分配予董 事、監察人酬勞及管理階層之分紅。 相關詳細資訊可參閱一○○及九十九年度股東會年報。 十五、質押之資產 項 一○○年 十二月三十一日 目 受限制資產－質押定存單 $ 九十九年 十二月三十一日 12,000 $ 12,000 用 途 廠商進貨擔保 十六、重大之承諾事項及或有事項 截至民國一○○年十二月三十一日止，本公司已簽訂中正路廠房及辦公室出租合約， 租期為一年至三年，租期分別於民國一○一年九月、一○一年十二月及一○二年四月 到期，依合約約定未來應收取之租金收入如下： 期 間 金 一○一年一月至十二月 一○二年一月至 $ 四月 十八、重大之期後事項：無。 21 1,606 202 $ 十七、重大之災害損失：無。 額 1,808 十九、其他：金融商品資訊之揭露 (一)公平價值之資訊 1.非衍生性金融商品 金融資產 現金及約當現金 $ 交易目的金融資產 一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日 帳面價值 帳面價值 416,521 公平價值 $ 416,521 $ 424,192 公平價值 $ 424,192 77,466 77,466 77,000 77,000 應收票據淨額 5,258 5,258 5,178 5,178 應收帳款淨額 58,836 58,836 68,200 68,200 應收帳款－關係人淨額 23,313 23,313 12,379 12,379 受限制資產 12,000 12,000 12,000 12,000 採權益法之長期股權投資 12,378 12,378 11,134 11,134 金融負債 應付帳款 $ 38,712 $ 38,712 $ 32,508 $ 32,508 2.衍生性金融商品：無。 (二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日 甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應 收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款－關係人淨額、受限制資產及應付帳款。 2.交易目的金融資產及採權益法之長期股權投資如有活絡巿場公開報價時，則以此巿場 價格為公平價值。若無巿場價格可供參考時，則以帳面價值為公平價值。 (三)財務風險資訊 1.市場風險 本公司從事之交易目的金融資產，以各類基金受益憑證為主，其市場風險在於交易價 格之波動，本公司選擇投資標的時皆經審慎評估，不致有重大市場風險。 2.信用風險 信用風險係評估本公司因交易對方或他方未履行合約義務所遭受之潛在影響，係以資 產負債表日公平價值為正數之金融商品為評估對象。經檢視本公司之交易對象及履約 他方，均係為信用良好之金融機構及公司組織，無重大之履約疑慮，故無重大信用風 險。 22 3.流動性風險 本公司營運資金足以支應現金需求，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性 風險。 4.利率變動之現金流量風險 不適用。 (四)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：外幣仟元 一○○年十二月三十一日 金融資產 外幣 匯率 九十九年十二月三十一日 新台幣 外幣 匯率 新台幣 貨幣性項目 $ 305 546 29.0800~ 32.5549 123,917 35,567 3.7180~ 3.9927 132,557 4.7630 60 5 4.7733 22 3.8970 12,378 2,995 3.7180 11,134 美 金 30.2790 $ 港 幣 31,798 3.8970 人 民 幣 13 3,176 9,233 $ $ 16,904 採權益法之長期股權投資 港 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 港 幣 $ 532 1,492 30.2790 $ 3.8970 16,099 $ 5,815 506 1,078 30.2944 $ 15,329 3.9092 4,214 廿、重大交易事項相關資訊 編號 項 目 本公司 子公司 1 資金貸與他人。 無 無 2 為他人背書保證。 無 無 3 期末持有有價證券情形。 附表一 無 無 無 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上。 5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 23 編號 7 項 目 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上。 本公司 子公司 附表二 附表二 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 9 從事衍生性商品交易。 無 無 廿一、轉投資事業相關資訊： (一)被投資公司直接或間接具有重大影響或控制能力之投資資訊：附表三。 (二)具有重大影響力及控制能力之被投資公司之重大交易事項相關資訊：參見附註廿。 廿二、大陸投資資訊：本公司於民國九十三年四月二十九日經經濟部投資審議委員會經審四 字第 093010410 號函核准經由子公司香港商聖泰貿易有限公司於大陸 設立深圳辦事處。 廿三、營運部門資訊 本公司自民國一○○年一月一日起開始適用新發布之財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」 ，經依據主要營運決策者定期複核用以分配資源及績效衡量之 營運結果，本公司係屬單一營運部門。營運部門損益、資產及負債之衡量基礎與財務 報表編製基礎相同，請參閱本公司民國一○○年及九十九年度之合併財務報表。 24 附表一 期末持有有價證券情形 本公司 單位：新台幣仟元 期 本公司持有之 有價證券種類 有價證券發行人 與本公司之關係 帳列科目 香港商聖泰貿易有限公司 本公司百分之百 持股之被投資公司 採權益法之長期股權投資 開放型基金 群益安穩貨幣市場基金 無 開放型基金 保誠威寶貨幣市場基金 無 股 合 權 有價證券名稱 股數/ 單位數 末 帳面金額 比率 市價(淨值) 600,000 $ 12,378 100% $ 12,378 交易目的金融資產 2,586,770 $ 40,232 － $ 40,232 交易目的金融資產 2,840,582 37,234 － 計 $ 25 77,466 37,234 $ 77,466 附表二 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 本公司及其子公司 單位：新台幣仟元 關係人名稱 與關係人之關係 交易類型 金額 香港商聖泰貿 易有限公司 百分之百持股 之被投資公司 銷貨 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 交易情形 $ 百分比(%) 授信期間 單價 授信期間 43% 60 天 － － 188,823 26 應收(付)票據、帳款 餘額 $ 23,313 百分比(%) 27% 附表三 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 單位：新台幣仟元 被投資公司 香港商聖泰 貿易有限 公司 所在地區 香港 主要營業 項目 積體電路 產品買賣 原始投資金額 期末持有 本期期末 上期期末 股數 $ $ 600,000 2,703 2,703 27 比率 % 100 帳面金額 $ 12,378 被投資公司 本期淨利 $ 686 本公司認列之 投資收益 $ 686 備註 － 通泰積體電路股份有限公司 重要會計科目明細表目錄 民國一○○年度 編 號 明 細 表 名 稱 頁 次 一 現金及約當現金明細表 29 二 交易目的金融資產明細表 30 三 應收票據明細表 31 四 應收帳款及應收關係人帳款明細表 32 五 存貨明細表 33 六 其他流動資產明細表 34 七 長期股權投資變動明細表 35 八 固定資產及出租資產變動明細表 九 其他資產明細表 38 十 應付帳款明細表 39 十一 應付費用及其他流動負債明細表 40 十二 其他負債明細表 41 十三 營業收入明細表 42 十四 營業成本明細表 43 十五 製造費用明細表 44 十六 營業費用明細表 45 十七 營業外收入及利益、費用及損失明細表 46 28 36~37 明細表一 通泰積體電路股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 庫存現金 $ 額 備 183 活期存款 3,412 支票存款 8 定期存款 242,400 外幣存款(註) 外幣存款－美金 USD 243,755.99 7,381 外幣存款－港幣 HKD 12,627,198.27 49,208 到期日：101/01/05 利 率：0.60% 5,998 到期日：101/01/09 利 率：0.60% 12,978 到期日：101/01/16 利 率：0.60% 19,972 國際票券 到期日：101/01/16 利 率：0.60% 35,031 中華票券 到期日：101/01/05 利 率：0.60% 19,966 到期日：101/01/16 利 率：0.60% 19,984 短期票券 兆豐票券 合 計 $ 註：採用匯率美金 US$1=NT$30.279，港幣 HK$1=NT$3.897。 29 416,521 註 明細表二 通泰積體電路股份有限公司 交易目的金融資產明細表 民國一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 公平價值 金融商品名稱 股數單位數 取得成本 單價 總 價 開放型基金： 群益安穩貨幣市場基金 2,586,770 保誠威寶貨幣市場基金 2,840,582 合 計 $ $ 30 40,000 15.55 37,000 13.11 77,000 $ 40,232 37,234 $ 77,466 明細表三 通泰積體電路股份有限公司 應收票據明細表 民國一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 客戶名稱 摘 要 金 金 永 成 $ 額 2,546 凱 健 915 春 迅 299 聯 邑 299 騰 興 265 其 他(註) 1,049 小 5,373 計 減：備抵呆帳 淨 (115) 額 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 31 5,258 備 註 明細表四 通泰積體電路股份有限公司 應收帳款及應收關係人帳款明細表 民國一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 應收帳款： 客戶名稱 摘 要 金 額 科 信 境 祥 10,935 日 大 3,432 其 他(註) 13,993 小 61,049 $ 註 備 註 32,689 計 減：備抵呆帳 淨 備 (2,213) 額 $ 58,836 應收關係人帳款： 客戶名稱 聖 摘 要 金 泰 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 32 額 23,313 明細表五 通泰積體電路股份有限公司 存貨明細表 民國一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 金 項 目 原 料 摘 要 成 $ 額 本 37,222 市 $ 價 備 註 49,374 市價係淨變現價值 在 製 品 6,353 10,697 市價係淨變現價值 半 成 品 3,522 4,292 市價係淨變現價值 製 成 品 8,265 16,921 市價係淨變現價值 淨 額 $ 55,362 33 $ 81,284 明細表六 通泰積體電路股份有限公司 其他流動資產明細表 民國一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 應收退稅款 $ 額 952 預付貨款 1,492 預付費用 307 暫 付 款 3,216 其 他 合 計 104 $ 註：各項目餘額未超過本科目餘額百分之五。 34 6,071 備 註 明細表七 通泰積體電路股份有限公司 長期股權投資變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 期初餘額 名 稱 香港商聖泰貿 易有限公司 股 數 (仟股) 600 (註1) 金 $ 本期增加 額 11,134 股數 本期減少 金額 股數 － $ － － 金 $ 期末餘額 額 依權益法 認列收益 本期換算 調整數 － $ $ 686 註：其中 2 股股份係分別信託登記 1 股於董事陳永修及陳進培名下。 35 558 期末淨值 股 數 (仟股) 持股 比例 % 金 600 100 $ 額 單位 價格 金 12,378 20.63 $ 額 評價 基礎 提供擔保 或質押 12,378 權益法 無 明細表八 通泰積體電路股份有限公司 固定資產及出租資產變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 固定資產： 期初餘額 成 本期增加 本期減少 重分類 期末餘額 本： 土 地 $ 73,684 $ － $ － $ － $ 73,684 無此情形 房屋及建築 62,674 215 7,552 － 55,337 機器設備 52,190 2,600 39,790 － 15,000 模具設備 690 － 690 － － 水電設備 2,657 － 2,657 － － 試驗設備 10,391 769 7,092 － 4,068 辦公設備 6,115 71 6,003 － 183 小 計 208,401 $ 3,655 $ 63,784 $ － 148,272 房屋及建築 19,427 $ 1,277 $ 7,552 $ － 13,152 機器設備 46,308 2,091 39,790 － 8,609 模具設備 690 － 690 － － 水電設備 2,657 － 2,657 － － 試驗設備 8,964 594 7,092 － 2,466 辦公設備 6,042 43 6,003 － 82 － 24,309 累積折舊： 小 淨 提供擔保 或抵押 計 額 84,088 $ $ 4,005 $ 124,313 63,784 $ $ 36 123,963 出租資產： 期初餘額 成 本期增加 本期減少 重分類 期末餘額 提供擔保 或抵押 本： 土 地 $ 29,571 $ － $ 房屋及建築 14,893 小 44,464 $ － $ － 4,822 $ 265 $ － 計 － － $ － － $ 29,571 無此情形 － 14,893 $ － 44,464 $ － 5,087 累積折舊： 房屋及建築 淨 額 $ 39,642 $ 37 39,377 明細表九 通泰積體電路股份有限公司 其他資產明細表 民國一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 出租資產－淨額 金 $ 存出保證金 備 39,377 222 遞延費用 79 遞延所得稅資產－非流動 合 額 5,761 計 $ 38 45,439 註 明細表十 通泰積體電路股份有限公司 應付帳款明細表 民國一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 客戶名稱 摘 要 金 上 華 清 盛 5,722 中 星 4,477 旺 宏 3,577 新 唐 1,948 其 他(註) 7,176 合 $ 額 計 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 39 15,812 38,712 備 註 明細表十一 通泰積體電路股份有限公司 應付費用及其他流動負債明細表 民國一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 備 應付費用： 應付薪資 $ 16,241 應付員工紅利 7,812 應付董監酬勞 2,604 其他應付費用 3,452 合 計 $ 30,109 其他預收款 $ 415 合 $ 415 其他流動負債： 計 40 註 明細表十二 通泰積體電路股份有限公司 其他負債明細表 民國一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 應計退休金負債 金 $ 存入保證金 備 35,936 10,022 遞延貸項－聯屬公司間利益 合 額 2 計 $ 41 45,960 註 明細表十三 通泰積體電路股份有限公司 營業收入明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 數 量 銷貨收入 － 設計收入 － 金 $ 438,704 5,009 減：退回及折讓 淨 額 (762) 額 $ 42 442,951 備 註 明細表十四 通泰積體電路股份有限公司 營業成本明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 金 項 期初盤存 目 小 $ 額 計 合 計 － 原料轉入 92,073 期末盤存 － 進銷成本 $ 92,073 42,600 期初原料 本期進料淨額 170,203 期末原料 (37,222) 減：出售原料 (92,073) 直接原料 83,508 直接人工 10,660 製造費用 115,923 製造成本 210,091 期初在製品 6,751 期初半成品 501 期末在製品 (6,353) 期末半成品 (3,522) 製成品成本 207,468 期初製成品 10,989 期末製成品 (8,265) 減：轉列費用 (826) 產銷成本 209,366 營業成本 $ 43 301,439 明細表十五 通泰積體電路股份有限公司 製造費用明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 加 工 費 金 $ 額 107,725 其他 (註) 合 計 8,198 $ 115,923 註：各項科目均未超過本科目餘額百分之五。 44 備 註 明細表十六 通泰積體電路股份有限公司 營業費用明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 薪資支出 推銷費用 $ 13,500 管理及總務費用 研究發展費用 $ $ 20,596 35,180 旅 費 1,279 257 143 運 費 2,676 － 2 光 罩 費 － － 7,593 費 1,016 1,589 1,045 其他 (註) 2,496 4,119 7,214 什 合 計 $ 20,967 $ 26,561 註：各項科目均未超過各該類別餘額百分之五。 45 $ 51,177 備 註 明細表十七 通泰積體電路股份有限公司 營業外收入及利益、費用及損失明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 備 營業外收入及利益： 利息收入 $ 權益法認列之投資收益 3,029 686 兌換利益－淨額 7,909 租金收入－淨額 1,496 金融資產評價利益 466 什項收入 141 小 計 13,727 營業外費用及損失： 淨 利息費用 4 小 4 計 額 $ 46 13,723 註