股票代碼：6167 久正光電股份有限公司 財 務 季 報 表 民國九十四年及九十三年三月三十一日 (內附會計師核閱報告) 公 司 地 址：台中市工業六路八號 電 話：(04)2355-8168 ∼1∼ 目 錄 項 目 頁 次 一、封 面 1 二、目 錄 2 三、會計師核閱報告 3 四、資產負債表 4 五、損益表 5 六、現金流量表 6 七、財務季報表附註 7 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 7∼10 (三)會計變動之理由及其影響 11 (四)重要會計科目之說明 11∼22 (五)關係人交易 23∼27 (六)抵質押之資產 28 (七)重大承諾事項及或有事項 28 (八)重大之災害損失 28 (九)重大之期後事項 28 (十)其 他 28 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 29∼30 2.轉投資事業相關資訊 31∼32 3.大陸投資資訊 32 (十二)部門別財務資訊 32 ∼2∼ 會 計 師 核 閱 報 告 久正光電股份有限公司董事會 公鑒： 久正光電股份有限公司民國九十四年及九十三年三月三十一日之資產負債表，暨截至各該 日止之民國九十四年及九十三年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開 財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行 核閱工作，由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法 對上開財務季報表整體表示查核意見。 如財務季報表附註四(四)所述，久正光電股份有限公司民國九十四年及九十三年三月三十 一日採權益法評價之長期股權投資帳面金額分別計435,274千元及399,998千元，其他負債—長期 投資貸餘分別計41,001千元及0元，暨其民國九十四年及九十三年第一季相關之投資損失分別計 7,636千元及7,832千元，係依據各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表為依據。另， 財務季報表附註十一之「轉投資事業及大陸投資相關資訊」係由被投資公司所提供，本會計師 未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。 依本會計師核閱結果，除上段所述被投資公司之財務季報表及被投資公司相關資訊若經會 計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務季報 表有違反一般公認會計原則而須作重大修正之情事。 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 陳 君 滿 吳 傳 銓 會 計 師 ： 原證期會核 ： (88) 台財證 (六)第 18311 號 准簽證文號 民 國 九 十 四 年 四 月 二 十 五 日 ∼3∼ 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司 資產負債表 單位：新台幣千元 民國九十四年及九十三年三月三十一日 1100 1110 1120 1140 1150 1180 1188 1190 1210 1280 1286 1291 資 產 流動資產： 現金及約當現金 短期投資淨額(附註四(一)) 應收票據淨額(附註四(二)) 應收帳款淨額(附註四(二)) 應收關係人票據及帳款(附註五) 其他應收款-關係人(附註五) 應收關係人融資款(附註五) 其他金融資產-流動 存貨淨額(附註四(三)) 預付款項及其他流動資產 遞延所得稅資產-流動(附註四(十二)) 受限制資產(附註六) 142101 142102 長期投資(附註四(四))： 採權益法評價之長期投資 採成本法評價之長期投資 1501 1521 1531 1537 1551 1561 1631 固定資產(附註四(五)、五及六)： 土地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公及雜項設備 租賃改良 15X9 1672 累計折舊 預付設備款 1800 1830 1861 1880 1887 其他資產： 出租資產(附註六) 遞延費用(附註五) 遞延所得稅資產-非流動(附註四(十二)) 其他資產(附註五) 受限制資產(附註六) 資產總計 金 $ 93.3.31 94.3.31 額 184,336 84,134 8,085 292,393 147,364 102,246 75,777 26,284 935,880 28,932 33,628 66,700 1,985,759 4 2 184,079 378,650 810,139 3,750 9,780 109,235 1,495,633 (378,153) 288,019 1,405,499 $ 4,089,604 額 7 4 2 2 1 23 1 1 2 49 94,190 96,676 7,703 205,613 77,941 663 13,225 291,132 14,550 6,630 51,828 860,151 10 2 12 399,998 399,998 - 435,274 69,490 504,764 7,176 52,572 117,604 4,930 11,300 193,582 金 % 4 9 20 3 36 (9) 7 34 - 77,934 3,938 6,508 28,085 24,199 140,664 (54,738) 56,087 142,013 1 5 100 1,462,889 - 6 7 1 15 5 1 20 1 4 60 27 27 2100 2111 2120 2140 2150 2190 2272 2280 2411 2420 2810 2820 2888 2881 - 5,745 15,258 26,484 1,940 11,300 60,727 1 3 % 5 - 3110 2 2 9 (4) 4 9 3210 3213 3220 3260 3270 1 2 3310 3320 3350 1 4 3420 3510 100 94.3.31 負債及股東權益 金 額 流動負債： 短期借款(附註四(六)及六) $ 791,812 應付短期票券淨額(附註四(七)) 29,953 應付票據 11,393 應付帳款 374,444 應付關係人票據及帳款(附註五) 3,563 其他應付款-關係人(附註五) 15,044 一年內到期之長期借款(附註四(八)及六) 120,707 應付費用及其他流動負債 170,696 1,517,612 長期負債： 應付公司債(附註四(八)) 599,247 長期借款(附註四(九)及六) 606,451 1,205,698 其他負債： 應計退休金負債(附註四(十)) 17,692 存入保證金 214 其他負債-其他(附註四(四)) 41,001 遞延貸項-聯屬公司間利益(附註四(四)) 266 59,173 負債合計 2,782,483 股東權益(附註四(十一))： 普通股股本 1,103,473 資本公積： 資本公積-股本溢價 237,700 資本公積-轉換公司債轉換溢價 255 資本公積-庫藏股票交易 3,270 資本公積-長期投資 2,000 資本公積-合併溢額 117,775 361,000 保留盈餘： 法定盈餘公積 31,058 特別盈餘公積 712 未分配盈餘(累積虧損) (29,042) 2,728 累積換算調整數 (29,763) 庫藏股票 (130,317) 股東權益合計 1,307,121 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計 $ 4,089,604 (請詳閱後附財務季報表附註) 負責人： 經理人： 主辦會計： ∼4∼ 93.3.31 金 % 20 1 9 3 4 37 15 15 30 - 額 241,203 19,987 9,321 163,948 80,527 10,641 4,155 50,122 579,904 - % 16 1 1 11 6 1 3 39 - 13,845 13,845 1 1 9,467 1 - - 1 68 1,376 10,843 604,592 27 656,139 6 237,700 237,700 3 9 1 (1) (1) (3) 32 100 1 41 45 16 16 24,331 - - 1 - 62,080 86,411 (7,490) (114,463) 858,297 1,462,889 2 4 6 (8) 59 100 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司 損 益 表 民國九十四年及九十三年一月一日至三月三十一日 單位:新台幣千元 金 6000 6100 6200 6300 營業收入： $ 銷貨收入(附註五) 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本(附註五) 營業毛利 聯屬公司間未實現利益淨變動數(附註四(四)) 已實現銷貨毛利 營業費用： 銷售費用 管理費用 研究發展費用(附註五) 6900 7100 7110 7140 7150 7160 7480 營業淨利(損) 營業外收入及利益： 利息收入(附註五) 處分投資利益淨額 存貨盤盈 兌換利益淨額 其他收入淨額 4000 4110 4170 4190 4100 5000 5910 5920 7500 7510 7521 7530 7551 7560 7570 營業外費用及損失： 利息支出 權益法認列之投資損失淨額(附註四(四)) 處分固定資產損失(附註五) 短期投資跌價損失 兌換損失淨額 存貨跌價及報廢損失 7900 8110 稅前淨利(損) 所得稅費用(利益)(附註四(十二)) 列計非常利益前淨利(損) 非常利益(減除所得稅費用358千元之淨額) (附註四(八)) 本期淨利(損) 9200 9600 9750 基本每股盈餘(虧損)(元)(附註四(十二))： 列計非常利益前淨利(損) 非常利益 負責人： 94年第一季 額 % 674,666 5,042 1,678 667,946 635,692 32,254 632 32,886 101 1 100 95 5 5 21,764 20,912 18,863 61,539 (28,653) 3 3 3 9 (4) 1,658 371 735 4,771 1,640 9,175 9,847 7,636 45 84 15,992 33,604 (53,082) (5,491) (47,591) $ 1,073 (46,518) 稅 前 $ $ (0.52) 0.01 (0.51) 381,403 890 81 380,432 322,802 57,630 (439) 57,191 100 100 85 15 15 12,419 12,249 7,115 31,783 25,408 - 3 3 2 8 7 337 9,195 3 - 1 - - 641 10,173 1 2 1 3 1,247 7,832 36 - 2 - 5,085 6,547 20,747 14,834 1,368 13,466 2 5 (8) (1) (7) - 1 2 5 5 5 (7) 稅 後 (0.47) 0.01 (0.46) (請詳閱後附財務季報表附註) 經理人： 主辦會計： ∼5∼ 93年第一季 額 % 金 13,466 稅 前 5 稅 後 0.25 - 0.23 - 0.25 0.23 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司 現金流量表 民國九十四年及九十三年一月一日至三月三十一日 單位:新台幣千元 94年第一季 營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊及各項攤銷 提列公司債利息補償金 處分固定資產淨損失 短期投資跌價損失 處分短期投資利益 處分長期投資利益 存貨跌價及報廢損失 依權益法認列之投資損失 聯屬公司間遞延銷貨毛利淨變動數 應收票據及帳款(含關係人)減少(增加) 存貨減少(增加) 其他金融資產及其他流動資產增加 遞延所得稅資產淨變動數 應付票據及帳款(含關係人)(減少)增加 應付費用及其他流動負債減少 應計退休金負債淨變動 營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量： 購置固定資產 遞延費用增加 短期投資淨(增加)減少 長期股權投資增加 處分長期投資價款 受限制資產減少(增加) 應收關係人融資款減少 其他資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款減少 應付短期票券(減少)增加 長期借款減少 買回可轉換公司債 購入庫藏股 存入保證金減少 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 長期負債轉到一年內到期 長期投資貸餘轉列其他負債 轉換公司債轉換為股本及資本公積 負責人： $ 93年第一季 (46,518) 40,985 425 45 84 (371) 13,466 7,670 36 (552) (8,643) 6,547 7,832 439 3,525 (20,579) (7,837) (1,321) 39,015 (12,879) 839 27,558 15,992 7,636 (632) (5,180) 24,576 (16,814) (5,757) (48,600) (53,254) 1,090 (86,293) (6,039) (12,592) (21,629) (60,952) (1,062) 41,995 (9,030) 17,946 (12,880) 36,663 945 (2,421) (5,073) (12,933) (20,035) (13,072) (10,900) (4,253) 2 (23,981) (38,049) 19,987 - - $ (61,193) (152,559) 336,895 184,336 $ $ 10,710 58 $ $ $ 30,772 3,840 700 (請詳閱後附財務季報表附註) 經理人： 主辦會計： ∼6∼ (150) (18,212) (14,635) 108,825 94,190 1,324 14 4,155 - 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司 財務季報表附註 民國九十四年及九十三年三月三十一日 (除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革 久正光電股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國八十年九月二日。本公司主要經營 各種液晶顯示器模組之製造加工及買賣業務。本公司股票於民國八十八年六月四日經原證 期會核准公開發行，並於民國九十年十二月三日通過上櫃審查，自民國九十一年三月二十 六日起於櫃檯買賣中心掛牌交易。本公司於民國九十三年九月一日與久立光電股份有限公 司(久立光電)合併，以本公司為合併後存續公司，久立光電則為消滅公司。 截至民國九十四年及九十三年三月三十一日止，本公司之員工人數分別為794人及222 人。 二、重要會計政策之彙總說明 本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下： (一)外幣交易及外幣財務報表換算 本公司以新台幣記帳，以外幣計價之交易於發生時按當時之匯率換算為新台幣列 帳；外幣債權債務於資產負債表日按當日匯率換算為新台幣，實際結清或換算外幣資 產負債而產生之差異，認列為當期損益。 本公司以權益法評價之被投資公司外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台幣： 資產及負債科目以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上年度期末 換算後餘額結轉外，餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當年度加權平均匯率換算。 國外被投資公司外幣財務報表換算所產生之兌換差額，則列為「累積換算調整數」並 單獨列示於股東權益項下。 (二)約當現金 本公司所稱之約當現金，係指隨時可轉換成現金且即將到期而其利率變動對價值 影響甚小之短期投資。 (三)短期投資 短期投資以原始取得成本為入帳基礎，期末並按成本與市價孰低為評價基礎。市 價係指會計期間最末一個月之平均收盤價，開放型基金之市價則指資產負債表日基金 之每單位淨值，跌價損失列為當期損益。出售時成本係按加權平均法計算。 (四)備抵呆帳 依期末應收票據及帳款帳齡分析結果與預計可收回情形評估提列。 ∼7∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (五)存 貨 存貨以成本與市價孰低為評價基礎。存貨平時係採標準成本計算，結算時則將成 本差異按平均法分攤至銷貨成本及期末存貨，以計得平均成本計價之期末存貨。市價 係指淨變現價值或重置成本。 (六)長期股權投資 本公司持有之長期股權投資皆為未上市(櫃)股票。持有被投資公司有表決權股份 比例未達百分之二十且不具重大影響力者，按成本法評價，惟若有證據顯示投資之價 值確已減損，且回復之希望甚小，則列為當期之損失，並以承認損失後之帳面價值為 新成本。股票股利僅作投資股數增加，不列為投資收益。出售成本計算採加權平均 法。 持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有 重大影響力者，採權益法評價。採用權益法評價之長期股權投資，如投資成本與按股 權比例計算之被投資公司淨值有差額，除屬於永久性資產(如土地)所產生者外，以五 年攤銷，列為投資損益。 本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於每會計年度之 半年度及年度終了時，編製合併財務報表。 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各被投資公司間交易所產生之損益 尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年 限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。 非按原持股比例認購採權益法評價被投資公司發行之新股，致投資之股權淨值發 生增減時，調整由長期投資所產生之資本公積，若有不足，則沖銷保留盈餘。 (七)固定資產(含出租資產)及折舊 固定資產以取得成本為評價基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀 態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以 資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。 折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提，租賃權益改良依租約年限或估計使 用年限較短者按平均法攤銷。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該 屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之耐用年數如下： ˙房屋及建築：5~50年 ˙機器設備：3~7年 ˙模具設備：2~3年 ˙運輸設備：5~6年 ˙辦公及雜項設備：3~10年 處分固定資產之損益列為營業外收支。 以營業租賃方式出租予他人之固定資產轉列其他資產，並以成本計價，於估計使 用年限內按平均法提列折舊，列為營業外費用及損失。 ∼8∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (八)資產減損 本公司自民國九十四年第一季起適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之 會計處理準則」。依該號公報規定，本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產，估 計其可收回金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。以前年度所認 列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收 金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。 (九)遞延費用 係電腦軟體、電力線路補助費、網路建置成本及模具費等支出，以二至五年按平 均法攤銷。 (十)可轉換公司債 本公司轉換公司債約定賣回價格高於面額之利息補償金，於發行日至賣回權屆滿 日之期間，按利息法攤計應付利息補償金。債券持有人行使轉換權利時按面值法處理 ，將轉換之公司債及其相關負債科目列為股本及資本公積，不認列轉換損益。 (十一)退 休 金 本公司訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金 之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。基數之計 算係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每 服務滿一年可獲得一個基數，最高以四十五個基數為限。 本公司依勞動基準法規定，按月依已付薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金專 戶儲存於中央信託局，實際支付退休金時，先自準備金專戶支付。 本公司以會計年度結束日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產 公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依退休辦法之精算結果認列淨 退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員 工平均剩餘服務年限攤銷之數。 (十二)收入認列 銷貨收入係於商品交付且顯著風險及報酬轉予客戶時認列。 (十三)所 得 稅 所得稅之估計以會計所得調整永久性差異數後之餘額為基礎，資產及負債之帳面 價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應 課稅之暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，將可減除未來課稅 所得之暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅 資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。 遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短劃分。 ∼9∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 本公司所得稅抵減採當期認列法處理，因股權投資所產生之所得稅抵減於發生年 度認列。 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度股東會決議分配 盈餘之後列為當期費用。 (十四)庫藏股票 本公司收回已發行之股票且尚未處分或註銷者，採用財務會計準則公報第三十號 「庫藏股票會計處理準則」之規定，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫 藏股票之價格若高於帳面價值，其差額列為資本公積；處分價格若低於帳面價值，其 差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。 庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。 庫藏股票註銷時，按股權比例借記「資本公積－股票發行溢價」與「股本」，其 帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產 生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之 合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 (十五)普通股每股盈餘 普通股每股盈餘係以本期淨利(損)，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。 本公司所發行之可轉換公司債屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露 基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈 餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外 普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或員工紅 利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。 (十六)衍生性金融商品 遠期外匯買賣合約之外幣交易屬規避外幣債權債務匯率變動風險者，於訂約日以 該日之即期匯率衡量入帳。另於資產負債表日以該日之即期匯率調整，所產生之兌換 差額列為當期損益，並於合約結清日將產生之兌換差額列為當期損益。訂約日即期匯 率與約定遠期匯率間之差額，係於合約存續期間攤銷，分期認列損益。遠期外匯買賣 合約所產生之應收及應付款項於年底時互為抵減，其差額列為資產或負債。 (十七)企業合併 本公司與久立光電合併之會計係依財務會計準則公報第二十五號「企業合併購買法之會計處理」處理。因合併而取得之可辨認資產與承擔之負債，均按合併基準 日之公平價值衡量，該等淨資產之公平價值減除因合併而發行權益證券之面額及其他 相關成本後，淨額列為資本公積。因合併而發生之相關費用依企業併購法之規定分三 年攤銷。 ∼10∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 三、會計變動之理由及其影響 本公司自編製民國九十四年第一季財務報表起，適用財務會計準則公報第三十五號 「資產減損之會計處理準則」，民國九十四年第一季並無資產減損之情形。因此適用該公 報對本公司民國九十四年第一季財務報表並無影響。 四、重要會計科目之說明 (一)短期投資 開放型基金 $ 94.3.31 85,000 海外可轉讓公司債 1,681 93.3.31 96,676 - 86,681 備抵損失 (2,547) 總市價 96,676 - $ 84,134 96,676 $ 84,134 96,895 $ 94.3.31 8,085 93.3.31 7,717 上述短期投資均未供質押或擔保。 (二)應收票據及帳款 應收票據 備抵呆帳 - 應收帳款 備抵呆帳 (14) 8,085 7,703 295,535 206,236 (3,142) $ (623) 292,393 205,613 300,478 213,316 上述應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。 貨 (三)存 556 93.3.31 3,043 料 545,062 231,767 在 製 品 300,470 37,722 製 成 品 157,474 41,427 1,003,562 313,959 商 品 原 94.3.31 $ 備抵損失 存貨投保金額 上列存貨均未提供作為擔保品。 ∼11∼ (67,682) (22,827) $ 935,880 291,132 $ 1,041,294 266,769 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (四)長期股權投資 截至民國九十四年及九十三年三月三十一日止，本公司長期股權累積投資之成本 、期末帳面價值及各該期間投資(損)益之明細如下： 持股比例 採權益法評價者： Powertip Technology Ltd. (香港久正) 94.3.31 累 積 94年第一季 投資成本 投資(損)益 99.99 % $ 55,117 5,882 期 末 帳面餘額 85,268 Powertip Technology Inc. (美國久正) 100.00 % 53,135 (397) 37,300 America Technology Corp. (久正Samoa) 100.00 % 337,746 (7,805) 287,462 久禾光電股份有限公司 (久禾光電) 25.05 % 30,000 (879) 25,244 Powertip Display (H.K.) Limited (香港久立) 100.00 % 271 (490) (343) 100.00 % 104,454 (3,947) (40,658) 580,723 (7,636) 394,273 30,000 39,490 69,490 650,213 (7,636) 30,000 39,490 69,490 463,763 Powertip Display Corp. (久立B.V.I.公司) 採成本法評價者： 漢宇創業投資(股)公司 彩煇科技(股)公司 6.67 % 5.00 % $ 採權益法評價者： Powertip Technology Ltd. (香港久正) 持股比例 93.3.31 累 積 93年第一季 投資成本 投資(損)益 99.99 % $ 期 末 帳面餘額 55,117 (4,509) 84,195 Powertip Technology Inc. (美國久正) 100.00 % 53,135 (584) 37,566 America Technology Corp. (久正Samoa) 100.00 % 51,958 (2,866) 42,147 27.92 % 375,258 1,066 222,677 31.56 % 15,150 550,618 (939) (7,832) 13,413 399,998 久立光電股份有限公司 (久立光電) 久禾光電股份有限公司 (久禾光電) $ ∼12∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 本公司民國九十三年五月十日經股東常會決議通過與久立光電股份有限公司合併 ，於民國九十三年九月一日以換股方式合併久立光電股份有限公司，並以本公司為合 併後存續公司，久立光電以普通股2.22股換發本公司普通股1股。因合併而承接原久立 公司之子公司有Powertip Display (H.K.) Limited 及久立B.V.I.公司。 本公司因合併久立光電，對其子公司久立B.V.I.公司及香港久立之長期股權投資 帳面價值合計為貸餘41,001千元，因其虧損皆係屬短期性質，本公司仍按持股比例繼 續認列其投資損益，其帳面價值貸餘帳列為其他負債。 民國九十四年及九十三年第一季採權益法認列之投資損失淨額分別為7,636千元及 7,832千元，係依據被投資公司自行編製未經會計師核閱之同期間財務季報表認列。 本公司投資香港久正公司HKD$12,499千元，持股比例99.99%。本公司部份產品 委由該公司之大陸來料加工廠加工，以降低本公司之產品成本。 本公司為拓展美國行銷通路，轉投資美國久正公司US$1,550千元，持股比例100% ，期能更直接掌握美國市場銷售。 本公司基於策略性考量於民國九十三年度投資漢宇創業投資股份有限公司及彩煇 科技股份有限公司，金額分別為30,000千元及39,490千元。 本公司為擴展大陸內銷市場，民國九十二年間透過投資久正Samoa轉投資英屬開 曼群島Powertip Technology (C.I.) Corp.再間接投資大陸江蘇久正光電有限公司，持股 比例皆為100%。截至民國九十四年三月三十一日止累積已匯出337,746千元。 截至民國九十四年及九十三年三月三十一日止，本公司因對聯屬公司銷貨而累積 未實現遞延銷貨毛利分別為266千元及1,376千元，列為其他負債項下之遞延貸項－聯 屬公司間利益。 上述投資均未提供作為擔保品。 (五)固定資產及出租資產 截至民國九十四年及九十三年三月三十一日止，本公司固定資產及出租資產投保 金額分別1,558,318千元及93,000千元。其抵質押之情形請詳附註六。 民國九十四年及九十三年三月三十一日出租資產明細如下： 房屋及建築物 $ 累計折舊 94.3.31 7,843 (667) $ ∼13∼ 7,176 93.3.31 12,074 (6,329) 5,745 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (六)短期借款 94.3.31 335,312 93.3.31 227,770 擔保借款 110,000 13,433 信用借款 346,500 - $ 791,812 241,203 $ 362,562 283,073 購料借款 $ 未動支額度 0.36%~3.81% 利率區間 上述短期借款之擔保品為定期存款，請詳附註六。 0.37%~2.26% (七)應付短期票券 應付商業本票 未攤銷預付利息 未動支額度 94.3.31 金 額 利率區間 $ 30,000 2.188%~2.538% (47) 93.3.31 金 額 利率區間 20,000 0.93% (13) $ 29,953 19,987 $ 20,000 300,000 (八)可轉換公司債 國內第一次可轉換公司債 $ 應付利息補償金 94.3.31 597,900 1,347 $ 599,247 本公司為支援營運發展所需資金，於民國九十三年七月五日以面額發行國內無擔 保可轉換公司債，發行條件說明如下： (1)發行總額：700,000千元。 (2)發行期間：五年(民國九十三年七月五日至民國九十八年七月四日)。 (3)票面利率：0%。 (4)轉換期間：於發行之日起滿三個月之翌日起至到期日前十日止。 (5)轉換價格及其調整：依合約條款，計算發行時之轉換價格為每股23.5元，惟公司 債發行後，遇有普通股股份發生變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普 通股轉換權或認股權之各種有價證券時，轉換價格將依轉換辦法所訂之公式計算 調整轉換價格；未轉換者到期一次以面額還本。自民國九十三年十二月二十八日 起，依發行條款規定調整後之轉換價格為每股15.7元。 (6)債券持有人之賣回權：債券持有人得於發行期滿三年之前三十日，依規定要求本 公司以債券面額加計利息補償金(滿三年為債券面額之0.90%)將其所持有之本公司 債以現金贖回。 ∼14∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (7)本公司之贖回權： •發行滿三個月翌日起至到期前四十日止，若本公司普通股在櫃檯買賣中心之收 盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之五十者，本公司得以債券 面額加計按0.3%年收益率(自本債券發行日起至債券收回基準日止)計算之利息 補償金贖回本公司債。 •發行滿三年翌日起至本債券到期日前四十日止，以債券面額贖回本轉換公司 債。 •發行滿三個月翌日起至到期日前四十日止，若本債券流通在外餘額低於柒仟萬 元(原發行總額之10%)者，本公司得按前項所述之期間及其債券贖回收益率(自 本債券發行日起至債券收回基準日止)計算收回價格，以現金收回其全部債券。 民國九十四年第一季，本公司於公開市場買回上述可轉換公司債帳面價值計 10,921千元，買回價款9,490千元，低於帳面價值計1,431千元，減除所得稅358千 元後之淨額1,073千元，帳列非常利益；累計已請求轉換之可轉換公司債面額為 700千元，已發行股份之股本金額計446千元，並產生資本公積－轉換公司債轉換 溢價255千元。 (九)長期借款 貸 款 銀 行 中華開發銀行 中華開發銀行 中華開發銀行 台灣工業銀行 台灣工業銀行 台灣工業銀行 借 款 期 間 92.09.29~96.07.15，每3個月為一 期，計13期 $ 94.3.31 13,845 93.3.31 18,000 93.11.30~98.10.15，每3個月為一 期，計17期 110,000 - 93.12.31~98.10.15，每3個月為一 期，計17期 20,000 - 93.05.04~97.05.04，每半年為一 期，計8期 85,000 - 93.10.29~96.10.29，每3個月為一 期，計12期 50,400 - 93.12.13~96.10.29，每3個月為一 期，計12期 32,080 - 370,000 - 中國國際商業銀行 93.12.10~98.12.10，每3個月為一 期，計16期 上海商業銀行 93.10.14~96.10.14，每3個月為一 期，計12期 一年內到期部份 $ $ 未動支額度 ∼15∼ 45,833 727,158 (120,707) 606,451 160,000 18,000 (4,155) 13,845 - 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 利息按銀行基本放款利率浮動計息，民國九十四年及九十三年第一季長期借款之 利率區間分別為2.3%~3.139%及3.00%。 本公司長期借款中部分係以土地、建築物、出租資產及機器設備為擔保，請詳附 註六。另，依中國國際商銀借款合約規定，本公司自民國九十四年十二月三十一日起 應依半年度及合併年度會計師查核簽證之財務報表計算並維持特定負債比率及利息保 障倍數，若違反相關條款，則依合約規定需就未償餘額增加計息0.125%至改善為止。 民國九十四年三月三十一日之長期借款餘額，未來應償還情形如下： 期 間 金 $ 94.4.1~95.3.31 額 120,707 95.4.1~96.3.31 205,376 96.4.1~97.3.31 180,670 97.4.1~98.3.31 128,088 92,317 98.4.1以後 合 計 $ 727,158 (十)退 休 金 本期認列退休金費用 94年第一季 $ 2,316 93年第一季 1,290 93.3.31 10,279 9,467 期末勞工退休準備金餘額 $ 94.3.31 19,731 期末應計退休金負債 $ 17,692 期末既得退休金給付 $ - - (十一)股東權益 1.股 本 截至民國 九十四年及九十三年三月三十一日額定股本分別為2,000,000千元及 820,000千元，實收股本分別為1,103,473千元及656,139千元，每股面額均為10元， 皆為普通股。 2.庫藏股票交易 期初股數 $ 本期增加 94.3.31 8,224 289 期末股數 $ 93.3.31 6,500 - 8,513 本公司自民國九十一年度起，為轉讓股份予員工而陸續買回庫藏股。 ∼16∼ 6,500 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 依證券交易法之規定，公司買回庫藏股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 之資本公積之金額。本公司民國九十四年第一季最高持有已收回股數為8,513千股， 收買股份之總金額為130,317千元，符合證券交易法之規定。以民國九十四年三月三 十一日為準，本公司可買回股數最高上限為110,303千股，收買股份金額最高限為 361,728千元。 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股 東權利。 3.公積及盈餘分配之限制 (1)資本公積 依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作 資本。所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈 與之所得。另，依證券交易法施行細則規定可撥充資本之資本公積，每年撥充之 合計金額不得超過實收資本額百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥 充資本者，應俟產生該次資本公積之增資案經主管機關核准登記後之次一年度， 方得為之。 (2)法定盈餘公積 依公司法規定，法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用，不得用以分配現 金股利。但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於 其不超過半數之範圍內轉撥資本。 (3)特別盈餘公積 本公司依原證期會之規定，就帳列股東權益減項之累積換算調整數，自未分 配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉 時，得經股東會決議就迴轉部分轉回未分配盈餘以供分派。 (4)盈餘分配 依本公司章程規定，每年結算後如有盈餘，應先提繳所得稅，其次彌補以往 年度之虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並視實際需要提列特別盈餘公積後 ，再就其餘額連同上年度累積未分配盈餘作為可供分配盈餘，由董事會擬具盈餘 分配案，提請股東會決議。公司得視需要，就可供分配之盈餘酌予保留不分配外 ，再以分配總額內提撥： •員工紅利百分之十。 •董事、監察人酬勞不高於百分之五。 •其餘為股東紅利。 ∼17∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 本公司民國九十三年度盈餘分派議案，業經董事會於民國九十四年三月二十 五日決議通過，除提列法定盈餘公積1,313千元及特別盈餘公積11,820千元外，不 擬配發股東股利及員工紅利。本案預計於同年六月十四日召開股東會時提請決議 。相關資訊可俟股東會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。 4.股利政策 本公司業務及所屬行業尚處於成長階段，未來仍有重大投資及業務拓展計劃 ，資金需求殷切。董事會為維持股利穩定，得就可供分配盈餘之百分之七十以上 ，參酌公司業績發展及資金狀況擬定股利分派議案，其中現金股利分派部份原則 上不低於擬分派股利之百分之二十，惟考量公司資金需求規劃，必要時得經股東 會決議提高股票股利發放比率或全部以股票股利方式發放，惟若可以其他方式募 集所需資金或公司資金充裕時，亦可考慮提高現金股利分派，避免過度稀釋每股 盈餘。 (十二)所得稅 本公司營利事業所得稅率為百分之二十五。民國九十四年及九十三年第一季之所 得稅費用(利益)項目組成如下： 94年第一季 當 期 遞 延 $ $ 93年第一季 266 2,689 (5,757) (1,321) (5,491) 1,368 本公司民國九十四年及九十三年第一季稅前淨利(損)依法定稅率計算之所得稅額 與帳載所得稅費用(利益)間之差異列示如下： 稅前淨利(損)依法定稅率計算之所得稅額 依稅法規定應調整數之稅負影響 $ 94年第一季 (13,271) 93年第一季 3,354 255 以前年度所得稅抵減數 624 投資抵減 遞延所得稅資產評價調整數 (1,986) - (16,713) - 23,614 - 估計所得稅(利益)費用 $ (5,491) 1,368 期末應付(退)所得稅 $ (8,587) 2,675 ∼18∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 本公司民國九十四年及九十三年第一季遞延所得稅費用(利益)主要由下列項目產 生： 時間性差異之影響數 $ 94年第一季 1,000 虧損扣抵 (13,658) 投資抵減 (16,713) 遞延所得稅資產備抵評價 23,614 $ 93年第一季 (4,010) 2,689 - (5,757) (1,321) 本公司截至民國九十四年及九十三年三月三十一日止之遞延所得稅資產主要因下 列項目之累積所得稅影響產生： 94.3.31 流 93.3.31 動： 備抵存貨跌價損失提列 $ 備抵呆帳超限數 16,920 5,707 222 222 未實現兌換損失(利益) 聯屬公司間未實現銷貨毛利 (3,047) 投資抵減 82,871 - 1,179 - 其 319 67 他 382 98,212 遞延所得稅資產評價 (64,584) 6,630 - $ 33,628 6,630 $ 22,778 - 13,658 - 非流動： 合併承續之虧損扣抵 期中虧損所得稅影響數 權益法認列之投資損失(利益) 退休金未實際提撥數 2,910 投資抵減 其 他 (295) 4,269 2,212 84,111 24,567 3,536 - 131,262 遞延所得稅資產評價 (13,658) 26,484 - $ 117,604 26,484 遞延所得稅資產總額 $ 229,474 33,114 遞延所得稅資產備抵評價 $ 78,242 - 依據促進產業升級條例之規定，投資抵減可用以扣抵當年度應納所得稅之半數， 其未扣抵餘額可遞延至以後四年內扣抵，最後一年之餘額則可全額扣抵應納稅額。 ∼19∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 截至民國九十四年三月三十一日止，本公司投資於研究發展及投資新興策略性產 業依促進產業升級條例計算可抵減而未抵減之稅額及最後可抵減年度明細如下： 項 目 研發抵減 發生年度 90年 自動化設備抵減 90~94年 投資新興策略性產業 92~93年 $ 金 額 最後可抵減年度 2,141 94年 127,558 94~98年 37,283 $ 96~97年 166,982 依企業併購法之規定，企業合併後存續公司得將各參與公司於合併前經稅捐稽徵 機關核定之前五年虧損，按各該公司股東因合併而持有合併後存續公司股權比例計算 之金額，得用以扣抵當年度之課稅所得額。截至民國九十四年三月三十一日止，本公 司因合併久立光電而可使用之前五年虧損扣抵及可資扣抵之期限如下： 發生年度 91 $ 虧損金額 8,183 得抵減之最後年限 96 備註 核定數 92 66,482 97 申報數 93(1月至8月) 16,446 98 申報數 $ 91,111 兩稅合一資訊： 94.3.31 未分配盈餘所屬年度： 八十六年度以前 $ 八十七年度以後 合 93.3.31 1,040 1,040 (30,082) 61,040 計 $ (29,042) 62,080 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 25,015 22,177 93年度 92年度 33.33%(預計) 34.78%(實際) 盈餘分配之稅額扣抵比率 本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十一年度。 ∼20∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (十三)每股盈餘 截至民國九十四年及九十三年第一季，本公司基本每股盈餘(虧損)計算如下： 94年第一季 稅 前 稅 稅 後 93年第一季 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 列計非常損益前淨利(損) 非常利益 $ 本期淨利(損) $ 加權平均流通在外股數(千股) 每股盈餘(元) (53,082) (47,591) 1,431 1,073 (51,651) 100,444 $ 14,834 13,466 - - (46,518) 14,834 13,466 100,444 59,114 59,114 0.25 0.23 14,834 13,466 61,392 61,392 0.24 0.22 (0.51) (0.46) 基本每股盈餘-追溯計算93年度 盈餘及員工紅利轉增資股數： 本期淨利 $ 加權平均流通在外股數(千股) 每股盈餘(元) $ (十四)金融商品相關資訊 1.衍生性金融商品－遠期外匯合約 截至民國九十四年及九十三年三月三十一日止，本公司尚有若干未到期之遠期 外匯買賣合約。該等遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額互為抵減，差 額列為流動資產或流動負債。民國九十四年及九十三年三月三十一日相關遠期外匯 買賣合約所產生之應收及應付款項明細如下： 應付遠匯款 $ 94.3.31 (9,459) 應收遠匯款 93.3.31 (99,075) 24,110 2,892 應收出售遠匯款 9,236 100,993 應付購入遠匯款 (24,560) 出售遠匯款折價 - (2,809) 51 淨額 $ (673) 2,052 本公司持有遠期外匯合約係為規避既有外幣資產及負債之匯率變動風險，故於 合約到期時有外幣作為交割，故應無籌資風險，又因遠期外匯合約之匯率已確定， 不致有重大之現金流量風險。 因遠期外匯合約交易之相對人，皆係信用卓著之國際金融機構，且本公司亦與 多家金融機構往來交易以分散風險，故本公司認為合約相對人違約之可能性甚低， 發生信用風險之可能性不大。此外，本公司因匯率變動可能之市場風險，將由被避 險外幣債權、債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷。 ∼21∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 2.非衍生性金融商品之公平價值 94.3.31 帳面價值 公平價值 93.3.31 帳面價值 公平價值 金融資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 $ 914,485 914,485 462,463 462,463 84,134 84,134 96,676 96,895 短期投資 長期股權投資 504,764 - 399,998 - 1,382,559 1,382,559 569,191 569,191 長期借款 727,158 727,158 18,000 18,000 可轉換公司債 599,247 522,843 金融負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 - - 本公司估計非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (1)公平價值與帳面價值相等之金融資產及負債：即短期投資金融商品，以其在資產 負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應 屬估計公平價值之合理基礎。包括現金及約當現金、應收票據及款項、應付票據 及款項與短期銀行借款。 (2)短期投資係以公平市價為其公平價值。 (3)長期股權投資係對非上市櫃公司之投資，因其未於公開市場交易，實務上無法估 計公平價值。 (4)長期借款因係另付利息，故以其借款金額為其公平價值。 (5)應付轉換公司債係以公平市價為其公平價值。 3.信用風險顯著集中之資訊 本公司主要潛在信用風險係源自於應收票據及款項類金融商品，雖顯著集中於 數個客戶進行交易，但已定期評估客戶財務狀況適時調整給予之授信額度及期間。 ∼22∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 五、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 Okaya Hong Kong Ltd.(香港岡谷) 本公司法人董事 岡谷電機產業株式會社(岡谷會社) 本公司法人董事之聯屬公司 Okaya Electric America Inc. (美國岡谷) 本公司法人董事之聯屬公司 Powertip Technology Ltd. (HK) (香港久正) 本公司持股99.99%之子公司 Powertip Technology Inc. (USA) (美國久正) 本公司持股100%之子公司 America Technology Corp. (久正Samoa) 本公司持股100%之子公司 PowertipTechnology (C.I.) Corp.(久正C.I.) 久正Samoa持股100%之子公司 久禾光電股份有限公司(久禾光電) 本公司採權益法評價之被投資公司 久立光電股份有限公司(久立光電) 本公司採權益法評價之被投資公司 (已於93年9月1日與本公司合併而消滅) Powertip Display (H.K.) Limited (香港久立) 本公司持股100%之子公司 Powertip Display Corp. (久立B.V.I.) 本公司持股100%之子公司 Powertip Display (C.I.) Corp. (久立C.I.) 久立B.V.I.公司持股100%之子公司 Shanghai Enterprises Limited (黃埔企業) 久立C.I.公司持股100%之子公司 東莞久立光電有限公司(東莞久立) 久立C.I.公司持股100%之子公司 江蘇久正光電有限公司(江蘇久正) 久正C.I.公司持股100%之子公司 (二)與關係人之間之重大交易事項 1.銷 貨 本公司民國九十四年及九十三年第一季銷售予關係人之明細如下： 94年第一季 93年第一季 額 138,580 佔本公 司銷貨 淨額％ 21 額 28,327 佔本公 司銷貨 淨額％ 8 美國久正 30,595 5 32,134 8 美國岡谷 21,146 3 14,306 4 香港岡谷 14,815 2 11,238 3 江蘇久正 12,718 2 - 岡谷會社 568 金 香港久正 $ $ ∼23∼ 218,422 33 金 4,575 1 90,580 24 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 民國九十四年及九十三年三月三十一日因銷貨餘留之應收關係人貨款如下： 94.3.31 93.3.31 額 84,243 佔應收 票據及 帳款％ 19 額 30,470 佔應收 票據及 帳款％ 10 美國久正 30,549 7 31,977 11 江蘇久正 14,370 3 - 美國岡谷 13,569 3 8,625 3 香港岡谷 4,558 1 5,628 2 岡谷會社 75 金 香港久正 $ $ 金 - 147,364 - 1,241 33 - 77,941 26 本公司銷售交易係依數量標準或地區別訂價，其銷售價格與非關係人無顯著不 同，對關係人為月結30天~90天T/T；對非關係人為月結30天~90天。 2.進 貨 本公司民國九十四年及九十三年第一季向關係人之進貨明細如下： 94年第一季 金 久立光電 額 $ - 美國岡谷 453 久禾光電 7,760 久正Samoa 其 他 93年第一季 佔本公 司進貨 淨額％ - 額 92,835 - 781 2 510 - $ 金 - - - - - 8,723 佔本公 司進貨 淨額％ 30 7 2 - 93,623 30 民國九十四年及九十三年三月三十一日因購貨而尚未支付之應付關係人貨款餘 額如下： 94.3.31 金 久立光電 $ 美國岡谷 久正Samoa 久禾光電 $ ∼24∼ 額 - 93.3.31 佔應付 票據及 帳款％ - 金 額 79,971 266 - 549 1,436 - 1,861 - 7 3,563 - 80,527 - 佔應付 票據及 帳款％ 32 32 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 本公司向關係人進貨價格與非關係人無顯著不同。對關係人為月結30天~90天T/ T付款；對非關係人為月結 30天~90天付款。 本公司因應集團企業營運模式之調整，透過久正Samoa委託東莞久立代為加 工。 3.財產交易： 本公司民國九十四年第一季出售固定資產予關係人之明細如下： 標 的 物 機器設備 帳面價值 售 價 出售損失 $ 8,792 8,754 (38) 截至民國九十四年三月三十一日止，上述價款尚未收取，帳列其他應收款香港久正 關係人項下。 本公司民國九十三年第一季並無出售固定資產予關係人之交易。 4.資金融通 本公司民國九十四年第一季業務需要對關係人資金融通情形如 下： 94年第一季 久正C.I. 香港久正 $ 最高餘額 6,383 期末餘額 計算利率% 6,306 5.9 15,765 5.9 15,959 利息收入 93 期 末 應收利息 93 231 - 久立B.V.I.－東莞久立 12,549 12,398 5.9 181 1,358 久立C.I.－東莞久立 香港久立－東莞久立 35,231 34,804 5.9 513 3,124 6,600 6,504 6.0 97 1,351 1,115 5,926 $ 75,777 本公司於民國九十三年第一季並無資金貸與關係人之情形。 上述資金融通與關係人款項，帳列應收關係人融資款項下，應收利息則帳列其 他應收款-關係人項下。 5.租金支出/收入 本公司於民國九十四年第一季出租廠房及辦公設備予久禾光電之租金收入為 214千元。租金係依中華徵信所之鑑價報告訂定。 本公司於民國九十三年第一季向關係人久立光電承租廠房及辦公室，存出保證 金1,958千元，每月租金620千元，租金支出為1,958千元。租金係依中華徵信所之鑑 價報告訂定。 ∼25∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 6.背書保證 本公司截至民國九十四年及九十三年三月三十一日止，為他公司借款背書保證 之額度分別如下： 94.3.31 16,095 93.3.31 67,500 香港久正 $ 久立光電 $ - 122,532 久正Samoa $ 321,292 204,220 久立C.I. 黃埔企業 $ 3,547 - $ 15,765 - 截至民國九十四年及九十三年三月三十一日止，各關係人實際借款情形如下： 94.3.31 - 93.3.31 23,625 久立光電 $ 久正Samoa $ 10,766 - 久立C.I. 黃埔企業 $ 3,547 - $ 15,765 - 本公司於民國九十三年第一季因業務往來之需要為關係人久立公司向銀行融資 之授信案所做之承諾如下： (1)承諾至少持有久立公司所發行股份總數24%以上。 (2)承諾購買久立公司產出之可售商品30%以上。 (3)承諾協助久立公司取得必要之履約金，確保其償債義務。 7.其 他 (1)研究開發 本公司民國九十三年第一季向久立光電購買研究材料及委託研究開發支出為 559千元，另本公司民國九十三年第一季委託久立光電開發模具金額為153千元(帳 列其他資產－遞延費用)。 (2)預收貨款 本公司截至民國九十四年及九十三年三月三十一日止預收關係人貨款金額明 細如下： 94.3.31 香港岡谷 $ 岡谷會社 $ ∼26∼ 93.3.31 256 256 79 220 335 476 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (3)加工費 本公司於民國九十四年及九十三年第一季因委託關係人代為加工之費用支出 明細如下： 香港久正 $ 94年第一季 36,664 久正Samoa 17,747 $ 54,411 93年第一季 20,996 20,996 除進銷貨交易以外，因上述研究開發、加工費支出等其他交易產生而未結之 其他應收/應付關係人款，其明細如下： 香港久正 黃埔企業 久立B.V.I. 久立C.I. 香港久立 久正Samoa 久正C.I. 久立光電 美國久正 美國岡谷 香港岡谷 久禾光電 江蘇久正 其他 94.3.31 其他應收 其他應付 關係人款 關係人款 $ 49,558 10,994 28,338 1,408 17,460 1,351 2,946 93 209 464 63 518 271 3,183 65 34 $ 102,246 14,709 93.3.31 其他應收 其他應付 關係人款 關係人款 9,148 139 1,017 111 70 319 24 663 10,165 於民國九十四年三月三十一日對於轉投資事業逾期未收回之應收帳款依 93.7.9基秘字第169號函之規定，對黃埔企業之淨應收帳款之帳齡超過正常授信期 間三個月部份計28,338千元予以轉列其他應收款－關係人。 ∼27∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 六、抵質押之資產 截至民國九十四年及九十三年三月三十一日止，本公司提供抵質押資產之帳面價值明 細如下： 抵 (質) 押 資 產 質押定期存款 (列於受限制資產) 擔 保 標 的 銀行借款擔保、信用狀擔保 、進口關稅擔保及外勞聘 僱保證金 94.3.31 $ 93.3.31 66,700 51,828 11,300 11,300 質押長期債券投資 (列於受限制資產 －非流動) 銀行借款擔保 土地 銀行借款擔保 184,079 - 房屋及建築 出租資產 銀行借款擔保 351,964 - 銀行借款擔保 7,176 5,745 機器設備 銀行借款擔保 147,082 22,991 768,301 91,864 $ 七、重大承諾事項及或有事項 截至民國九十四年及九十三年三月三十一日止，除附註四(十四)及附註五所述外，本 公司已開立尚未使用之信用狀餘額各為58,915千元及101,902千元。 八、重大之災害損失：無。 九、重大之期後事項：無。 十、其 他 (一)本公司發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下： 功能別 屬於營業 成 本 者 性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 50,802 3,868 1,459 2,830 30,065 7,672 94年第一季 屬於營業 合 計 費 用 者 30,514 1,422 857 1,150 2,245 1,003 81,316 5,290 2,316 3,980 32,310 8,675 屬於營業 成 本 者 12,931 924 545 573 3,080 3,126 93年第一季 屬於營業 合 計 費 用 者 16,942 1,113 745 553 1,143 321 29,873 2,037 1,290 1,126 4,223 3,447 (二)重分類 民國九十三年第一季財務報表中若干金額為配合民國九十四年第一季財務報表之 表達方式已作適當重分類，此等重分類對財務報表之表達無重大影響。 ∼28∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 十一、附註揭露事項 民國九十四年第一季本公司依證券發行財務報表編製準則之規定，於附註應再揭露之 資訊如下： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人： 貸出資金 貸 與 往來 本 期 利 率 資金貸 % 與性質 期末餘額 之 公 司 對 象 科目 最高餘額 本公司 久正C.I. 應收關 係人融 資 款 6,383 6,306 5.90 2 本公司 香港久正 〃 15,959 15,765 5.90 1 業務往來 有短期融 通資金必 金 額 要之原因 - 營運週轉 138,580 提列備抵 呆帳金額 擔 保 品 名稱 價 值 對個別對 象資金貸 與限額 資金貸與 204,402 (註一) 545,072 (註二) 總 限 額 - - - - 204,402 545,072 (註一) 204,402 (註二) 545,072 (註一) (註二) 本公司 久立 B.V.I. 〃 12,549 12,398 5.90 2 - 營運週轉 - - 本公司 久立C.I. 〃 35,231 34,804 5.90 2 - 〃 - - 204,402 545,072 - (註一) 204,402 (註二) 545,072 (註一) (註二) 本公司 香港久立 〃 6,600 6,404 6.00 2 - 〃 - 註一：本公司資金貸與個別對象金額以本公司前一年度會計師查核簽證之財報淨值 之百分之十五為限。 註二：本公司可貸與資金總額以本公司前一年度會計師查核簽證之財報淨值之百分 之四十為限。 2.為他人背書保證： 背書保證者 被背書保證 對象 公司名稱 本公司 公司名稱 久立C.I. 本公司 久正Samoa 關 係 採權益法評價之被 投資公司 100%持有之子公司 對單一企 業背書保 證 限 額 340,670 本期最高背 期末背書 以財產擔保之 書保證餘額 7,181 保證餘額 3,547 背書保證金額 - 101,177 10,766 累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 0.27 % 背書保證 最高限額 681,340 (註一) 340,670 (註二) - 0.82 % (註一) 本公司 黃埔企業 採權益法評價之被 投資公司司 340,670 681,340 (註二) 26,348 15,765 - 1.21 % (註一) 681,340 (註二) 註一：本公司對單一企業背書保證限額以本公司前一年底淨值百分之二十五為限， 對有業務往來之公司背書保證限額以前一年底淨值百分之十五為限。 註二：本公司背書保證總額以本公司前一年底淨值百分之五十為限。 ∼29∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 3.期末持有有價證券情形： 持有之 公司 本公司 有價證券 種類及名稱 普通股－香港久正(註) 本公司 普通股－美國久正(註) 本公司 普通股－久正Samoa(註) 本公司 普通股－久禾光電(註) 本公司 普通股－久立B.V.I.(註) 本公司 普通股－香港久立(註) 本公司 普通股－漢宇公司(註) 本公司 普通股－彩煇公司(註) 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 金融債券－華僑銀行 債券基金－聯合創世紀 債券基金－復華有利 債券基金－永昌鶴喜平衡 債券基金－富鼎優質基金 海外可轉讓公司債－建華 ECB 與有價證券 發行人之關係 本公司持股 99.99%之子公司 本公司持股100 %之子公司 本公司持股100 %之子公司 本公司持股 25.05%之子公司 本公司持股100 %之子公司 本公司持股100 %之子公司 採成本法評價之 被投資公司 採成本法評價之 被投資公司 無 無 無 無 無 無 帳 列 科 目 長期投資 股 數 12,500 期 末 持 有 帳面金額 比率 85,268 99.99 長期投資 155 37,300 100.00 " 長期投資 10,000 287,462 100.00 " 長期投資 2,505 25,244 25.05 " 長期投資 3,121 (40,658) 100.00 " 長期投資 60 (343) 100.00 " 長期投資 30,000 30,000 - - 長期投資 3,730 39,490 - - 受限制資產 短期投資 短期投資 短期投資 短期投資 短期投資 128 593 5,454 2,023 - 11,300 1,000 7,000 55,000 22,000 1,681 - - 市 價 註 備註 972 7,178 52,396 22,011 1,577 (註)：股票並未公開交易且無明確市價。 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 進(銷)貨 交易對象 之 公 司 本公司 香港久正 關 係 本公司持股 交 進 (銷) 貨 銷貨 易 金 額 138,580 情 佔總進 (銷)貨 之比率 21 99.99%之子公 司 % 形 交易條件與一般交 易不同之情形及原因 授信期間 單 價 授信期間 90天T/T 與一般交 與一般交易 易相同 相同 應收(付)票 據、帳款 佔總應收 備 (付)票據、帳 餘 額 款之比率 84,243 18 % 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(十四)。 ∼30∼ 註 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (二)轉投資事業相關資訊： 1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊： 投資公 司名稱 本公司 被投資 公司名稱 香港久正 所在地區 香港 本公司 美國久正 美國加州 本公司 久正Samoa 薩摩亞 本公司 久禾光電 台中市 本公司 香港久立 香港 電子零組件 、光學儀器 之製造 商品買賣 本公司 久立B.V.I. 英屬維京群島 控股公司 開曼群島 控股公司 久正Samoa 久正C.I. 主要營 原始投 資金額 業項目 本期期末 上期期末 液晶顯示器 55,117 55,117 模組之加工 製造 液晶顯示器 53,135 53,135 模組、電子 零件、電腦 週邊設備等 產品之買賣 業務 控股公司 US$ 10,000 US$ 10,000 期 末 比 率 99.99% 持 有 帳面金額 85,268 被投資公司 本期損益 5,883 本期認列之 投資損益 備 註 5,882 本公司採權益 法評價之被投 資公司 (397) (397) 本公司採權益 法評價之被投 資公司 155 100.00% 37,300 10,000 100.00% 287,462 (7,805) 25,244 (3,510) 30,000 30,000 2,505 25.05% 271 271 60 100.00% (343) (490) 104,454 104,454 3,121 100.00% (40,659) (3,947) 100.00% US$9,229 US$ (221) 100.00% US$9,343 US$ (215) US$ 10,000 US$ 10,000 久正C.I. 江蘇久正 大陸江蘇省 液晶顯示器 US$ 10,000 US$ 10,000 之生產製造 久立B.V.I. 久立C.I. 英屬開曼群島 控股公司 久立C.I. 東莞久立光電 大陸廣東省 有限公司 液晶顯示器 US$ 之生產製造 久立C.I. 黃埔企業有限 薩摩亞 公司 商品買賣 久禾光電 久禾Samoa 薩摩亞 控股公司 久禾Samoa 江蘇久禾 大陸江蘇省 電子零組件 US$ 、光學儀器 之製造 US$ 股 數 12,500 3,114 US$ 1,500 - 3,114 3,504 US$ 3,504 6 US$ 6 3,114 100.00% US$ US$ (118) 6 100.00% US$ (1,041) US$ (6) 50,370 1,500 100.00% 1,500 US$ 50,370 1,500 100.00% 70,391 261 (125) 100.00% US$ - US$(1,288) US$ 66,611 US$ 1,473 (7,805) 本公司採權益 法評價之被投 資公司 (879) 本公司採權益 法評價之被投 資公司 (490) 本公司採權益 法評價之被投 資公司 (3,947)本公司採權益 法評價之被投 資公司 久正薩摩亞採 權益法評價之 被投資公司 久正C.I.採權 益法評價之被 投資公司 久立B.V.I.公司 採權益法評價 之被投資公司 久立C.I.公司採 權益法評價之 被投資公司 久立C.I.公司採 權益法評價之 被投資公司 久禾光電採權 益法評價之被 投資公司 久禾SAMOA採權 益法評價之被 投資公司 (1,022) US$ (23) 2.資金貸與他人： 貸出資金 貸 與 往來 本 期 期末餘額 之 公 司 對 象 科目 最高餘額 久立B.V.I公司 久立C.I.公司 〃 香港久立 東莞久立 〃 HK$1,548 久立C.I公司 黃埔企業 〃 US$88 久立C.I公司 東莞久立 〃 US$ 1,103 US$ 390 US$ 390 利 率 資金貸 業務往來 有短期融 提列備抵 通資金必 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 5.9 2 擔 保 品 名稱 價 值 對個別對 資金貸與 象資金貸 與 限 額 總 限 額 - 營運週轉 - - - - HK$ 1,548 6 2 - 〃 - - - - - 5.03 2 - 〃 - - - - 2 - 〃 - - - - US$ 1,103 5.90 3.為他人背書保證：無。 4.期末持有有價證券情形： 有價證券 持有之公司 種類及名稱 普通股－久立 久立B.V.I. C.I.公司 普通股－東莞 久立C.I. 久立 久立C.I. 普通股－黃埔 企業 久禾光電 普通股－久禾 Samoa 普通股－江蘇 久禾Samoa 久禾 與有價證券 發行人之關係 久立C.I.持股 100%之子公司 久立C.I.持股 100%之子公司 久立C.I.持股 100%之子公司 久禾光電持股 100%之子公司 久禾Samoa持股 100%之子公司 帳 列 科 目 長期投資 股 數 3,114 長期投資 - 期 末 帳面金額 持股比率 市 價 (註) US$ (1,288) 100.00 US$ 261 100.00 " 長期投資 6 US$ (1,041) 100.00 " 長期投資 1,500 66,611 100.00 " 長期投資 1,500 US$ 1,473 100.00 " (註)：股票並未公開交易且無明確市價。 ∼31∼ 備 註 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 進(銷)貨 交易對象 關 交 進 (銷) 貨 係 之 公 司 香港久正 本公司 持有99.99%之 進貨 法人股東 易 金 額 138,580 情 佔總進 (銷)貨 之比率 100 交易條件與一般交 易不同之情形及原因 形 授信期間 單 價 授信期間 與一般交 與一般交易 易相同 相同 % 90天T/T 應收(付)票據、帳款 佔總應收 (付)票據、帳 餘 額 款之比率 84,243 100 % 備 註 9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 10.從事衍生性商品交易：無。 (三)大陸投資資訊： 大陸被投資 實 收 本期期初 自台灣匯 出累積投 資 本 額 資 金 額 液晶裝置及電子 US$ 10,000 (註1) US$10,000 主要營業項目 公司名稱 江蘇久正光 電 投資 方式 收 回 - 本期期末 自台灣匯 出累積投 資 金 額 US$10,000 - US$3,504 本期匯出或 收回投資金額 匯 出 - 本公司直 本期認列 期末投資 接或間接 投資損益 投 資 之 持股比例 帳面價值 100 % US$(215) US$9,343 截至本期 止已匯回 台灣之投 資 收 益 - 元件加工業務 東莞久立公 液晶顯示器之生產 US$ 司 製造 3,504 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 US$ 13,504 3,504 - 經濟部投審會 核准投資金額 US$ 14,470 100 % US$(118) US$261 - 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 522,848 註1:投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 本公司經由第三地區事業香港Powertip Technology Limited以HK$9,024千元間接 在大陸地區投資來料加工廠東莞東坑久正光電電子廠，從事經營液晶裝置、電子元 件加工業務，已於民國九十一年十一月二十日向經濟部投資審議委員會核備在案。 2.重大交易事項：本公司與大陸被投資公司間之重大交易事項，請詳附註五。 3.其他：無。 十二、部門別財務資訊： 按財務會計準則公報第二十三號第25段規定，於編製期中財務報表時得不揭露部門別 財務資訊。 ∼32∼