6237 驊訊電子企業股份有限公司 年報目錄 壹、致股東報告書 ................................................................... 1 貳、公司簡介 ....................................................................... 5 一、設立日期 ................................................................... 5 二、公司沿革 ................................................................... 5 參、公司治理報告 .................................................................. 10 一、組織系統 .................................................................. 10 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ............ 12 三、公司治理運作情形 .......................................................... 27 四、會計師公費資訊 ............................................................ 38 五、更換會計師資訊 ............................................................ 38 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會 計師所屬事務所或其關係企業者 .............................................. 38 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股 東股權移轉及股權質押變動情形： ............................................ 39 八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊： ........ 40 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業 之持股數，並合併計算綜合持股比例 .......................................... 41 肆、募資情形 ...................................................................... 42 一、資本及股份 ................................................................ 42 二、公司債之辦理情形 .......................................................... 48 三、特別股之辦理情形 .......................................................... 48 四、海外存託憑證之辦理情形 .................................................... 48 五、員工認股權憑證之辦理情形 .................................................. 49 六、併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形 .................................... 50 七、資金運用計畫執行情形 ...................................................... 50 伍、營運概況 ...................................................................... 52 一、業務內容 .................................................................. 52 二、市場及產銷概況 ............................................................ 59 三、從業員工分析 .............................................................. 66 四、環保支出資訊 .............................................................. 67 五、勞資關係 .................................................................. 67 六、重要契約 .................................................................. 69 陸、財務概況 ...................................................................... 70 一、最近五年度簡明財務資料 .................................................... 70 二、最近五年度財務分析 ........................................................ 72 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 .......................................... 74 四、99 年度財務報告 ............................................................ 75 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 ........................... 109 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，其對 本公司財務狀況之影響 ..................................................... 144 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 ....................................... 145 一、財務狀況比較分析 ......................................................... 145 二、經營結果比較分析 ......................................................... 147 三、現金流量分析 ............................................................. 148 四、重大資本支出對財務業務之影響 ............................................. 148 五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與改善計畫及未來一年投資計畫 ..... 149 六、風險管理及評估 ........................................................... 149 七、其他重要事項 ............................................................. 151 捌、特別記載事項 ................................................................. 152 一、關係企業相關資料 ......................................................... 152 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ......................... 154 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ............... 156 四、其他必要補充說明 ......................................................... 156 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權 益或證券價格有重大影響之事項，應逐項載明 ..................................... 156 拾、其他補充事項 ................................................................. 156 壹、致股東報告書 驊訊電子企業股份有限公司 致股東報告書 驊訊電子(以下簡稱本公司)創立至今，整合了IC技術、軟體研發、系統設計，在PC 多媒體產業完成多項創新技術發展，目前將持續經營以往之研發基礎，朝新領域發展， 目標是在世界新潮流帶動下，再創一番新產品概念契機。 本公司的產品結構一向以Audio類產品為主力核心，提供客戶除了IC之外的全方位 解決方案，目前主要產品線包括： zPCI/PCIe音效單晶片 zUSB音效單晶片 zUSB 2.0 High Speed (HS)音效單晶片 zDSP音訊處理單晶片 z音效軟體增值服務 z遊戲機平台耳機及iPod/iPhone Docking整合服務 一、 九十九年度營業結果 1.營業計畫實施成果 2010年度本公司除了在既有PC與音效技術的基礎上繼續發展，並根據全球電子產業 的產品發展趨勢以及市場需求，開發更多具有創意及有競爭力之產品，並積極與國際大 廠尋求策略聯盟，增加本公司朝遊戲平台與手持式移動裝置之競爭力及技術。 透過產品更新與組織調整，除了改善本公司經營效率外，亦可使資源運用最適化； 並再積極整合公司軟硬體技術，推出具備競爭力的產品與能感動人心的全球解決方案。 2.預算執行情形、財務收支及獲利能力分析 本公司2010年各項財務資料，如營業收入、稅後盈餘與毛利率等，如下：營業收入 為6.07億元(NTD)，營業利益為1.39億元(NTD)，稅後純益為8.07佰萬元(NTD)，稅後每股 盈餘(EPS)為0.11元，毛利率為79%，仍維持在七成以上的水準。2010年期末本公司現金 及約當現金為7.66億元(NTD)，整體營運資金尚屬充裕。 3.研究發展狀況 研究發展向為本公司之核心競爭力，著眼於市場對高品質音效及遊戲機週邊市場的 需求。本公司已完成了新一代USB Audio晶片、PCI Express晶片及領先業界的DSP Audio音效晶片等，以長年累積開發的音訊核心技術為基礎，搭配產業界知名廠商的技 術如Dolby、DTS等，提供全球系統及周邊廠商高品質的專業音訊IC產品及完整應用方 案，並持續加強與國內知名品牌結盟，開發與行銷更具市場競爭力與世界級的音效週邊 產品。除此之外，本公司與華碩合作之Xonar Xense Premium Gaming Audio Set也於 2011年CES國際消費性電子展榮獲「Audio周邊最佳創新獎」殊榮，廣受好評。 1 二、 一百年度營業計畫概要 1.經營方針 本公司自1991年創立迄今專注於研發音效晶片之相關技術，成功地在音效晶片市場 取得一席之地，目前已為亞太最大的PCI與USB音效晶片供應商。公司研發人員佔公司 人員比例一半以上，且每位工程師皆有多年研發音效晶片經驗，設計能力強、降低成本 與開發新產品的速度快，能提供客戶快速完整的音效晶片解決方案。未來本公司將陸續 納入優秀研發及行銷人員，持續強化公司研發能力，並開發高階音效晶片與多媒體的整 合技術。 在軟體技術上，持續開發 Xear 之相關音效技術，針對不同的產品和使用情境，衍 生出專為喇叭、耳機及麥克風之相對應技術。此外，為強化本公司之競爭優勢及非 PC 市 場之需求，Xear 相關技術將移植至驊訊所開發之 DSP IC 上。結合驊訊原有的音效晶片 並有效降低 CPU 負載，使產品能應用於不同平台，朝更寬廣的應用發展。 2.預期銷售數量及其依據、重要之產銷政策 在產品面，2011 年本公司將提供 Window 7 用戶 3D 音效升級技術、更高音質與專 業的音效方案、研發 Blue-Ray 播放產品等應用，滿足更多專業玩家的需求，讓音效附 加卡具備持續成長的動力。未來在 PCI Express 7.1 聲道的產品發展下，將可再提昇外 接音效卡的銷售量與毛利率。 USB 產 品 市 場 上 ， 本 公 司 的 數 位 音 效 解 決 方 案 除 了 支 援 USB2.0 Full Speed/High-Speed 的規格外，在遊戲機平台上的音效，更提供完整的應用及整合方案， 結合超高水準的陣列麥克風和迴音消除及環境去噪技術，快速且全面的協助廠商開發產 品，除了軟體、硬體和韌體的整合外，本公司開發可客製化的韌體與軟體，除了降低製 造商開發的門檻，也縮短製造商開發的時程。更能滿足不同客戶之間所需的不同差異化。 全球個人輕便電腦Tablet PC預計成為市場未來主力產品。本公司所推出的各種多聲 道與各種主流作業系統平台相容的音效產品解決方案，結合了Dolby、DTS的高品質加 值音效技術，可使個人電腦的音效達到消費性電子等級家庭劇院之效果。在數位家庭的 風潮下，將使個人電腦成為數位家庭中連結資訊家電與消費性電子的重要橋樑。此外， 完整的聲學技術也可在較低的成本費用前提之下，提升輕便電腦的傳聲品質。 在USB音效產品方面，隨插即用的習慣日益普及，伴隨NB出貨率逐步攀高，消費者 與廠商越來越重視音效表現及通話品質，無線產品的使用率以及客戶對產品品質的要求 也都會逐漸提高，預期將帶動可攜式USB喇叭、外接Dongle、耳機、VOIP Phone、麥 克風搭配著無線應用產品之升級市場需求，同時對Dolby、DTS高階音效技術之技術門 檻也將提高，例如傳輸頻寬與傳輸協定的規格，本公司會在這個領域做技術研發並加強 相關產業的合作關係，彰顯其市場價值。 2 本公司最新ENC技術，除在VOIP Phone可補強現有產品外，最重要的是ENC手機 之新商機，2011年最大的潛在市場是為手機，音效處理技術在手機上最有用處便是去噪 功能，本公司會在ENC技術與商業模式上並進，與產業鏈潛在客戶共謀互利互惠之商機。 三、 未來公司發展策略 1.短期業務發展計畫 A．本公司在 Core IC 事業上以 USB 周邊音效產品為主，已站穩國內最大供應商位置。 將以亞太銷售為基礎，進一步研發新功能 IC 朝歐美開發新客戶；同時與策略性廠商 研擬擴大市場基礎的產品，並徹底執行。 B．USB音效晶片方面，首先基於本公司在音效IC的深厚基礎，積極開拓國際品牌的USB 音效IC的應用市場。如搭配線上遊戲使用的麥克風，具有Dolby / DTS音效加值技術 之高階USB耳機；並與 PC / NB 週邊輸出入裝置廠商合作，推出各式界面的Docking Station。因應國際資訊通訊協定我們將計畫推出相容於Microsoft Lync 規格的耳機麥 克風解決方案。接著規劃高度軟硬體整合的數位音效DSP處理方案，提供給廠商做各 種極具彈性規劃的商品，滿足市場日新月異的創新潮流。 C．PCI音效晶片因規格逐漸淡出市場，本公司以高級玩家客戶為目標，以最少資源持續 進攻高階高毛利產品；且已推出PCI Express系統整合SoC音效控制晶片，提供全套 Dolby Master Studio / Dolby Home Theater音效技術，降低了系統設計的困難度，並 具節省成本的優勢。將可推動高質音響的普及並實現多數影音玩家之夢想。 D．基於手持裝置對於高品質音效的需求，本公司將以環境去噪(Environmental Noise Cancellation, 以下稱ENC)的技術為基礎，持續研發此技術在NB、VOIP Phone、耳 機及手機上之應用，陸續推出新產品，進而與主要的手機製造商加強合作，開發具有 利基功能的市場，以創造雙贏的生意模式。除此之外，更整合ENC及自有開發的Xear 音效軟體技術，使能創造出遊戲機週邊產品的附加價值。 2.長期業務發展計畫 A．將再加重與國內外品牌大廠的經營關係，除掌握產業界之最新動態與規格外，更進 一步尋求OEM客戶之長期生意機會，提高本公司獲利與市場佔有率。 B．持續擴大開發大中華地區的市場，IC產品將因應市場潮流調整產品組合，針對利基 型市場推出高毛利產品，同時積極擴大產品線，以推動低階產品之銷售，打擊仿冒， 維持獲利能力與市場佔有率。除提供客戶完整解決方案，帶動IC銷售外，甚將量產 特定終端消費產品，直接打通銷售渠道並引領風潮。 3 C．持續開發具未來性之節能省電音效單晶片、PCI Express介面應用之系統整合SoC音 效控制晶片產品，USB2.0音效應用產品，拓展產品至Hi-Fi和專業市場領域。 D．利用研發完成之DSP技術之設計平台，移植本公司長久以來發展之音效技術，並因 應消費性電子產品多樣性的設計彈性，提供更完整的音效解決方案。 E．持續與國內外各類產品之主流多媒體晶片商維持良好關係與緊密合作，除掌握產業 界之最新動態與規格外，更進一步尋求深度合作達成技術嵌入的先期優勢，達到點 串連成線擴及成面的市場廣度。 F．積極佈建全球銷售體系和代理體系，加強從產品規劃開始、設計製造、到銷售交貨 的品質，以期能提供更快速的產品資訊與更滿意的顧客服務，擴大與國際知名廠商 的商機與合作機會。 G．為求公司多角化經營，以及未來的成長性考量，本公司規劃跨入光學領域，從事 LED 微投影機光學引擎之關鍵零組件開發，以及 LED 照明設備之研發，此為未來全球長 期環保綠能減碳之發展趨勢，高效節能照明亦是現今節能趨勢。 四、 受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 在本公司帶動一連串 USB Audio 應用風潮後，使得各類 USB 音效相關產品在市場上更 為活躍，競爭者為求生存競相投入市場，導致低階 USB Audio 產品價格有下滑之虞；然而半 導體產業之迅速回春，卻也帶來人才及產能的爭奪，造成成本及費用呈上升之趨勢。 針對未來市場需求及綠能的趨勢，積極研發新應用並整合省電與高效能的產品，走在技 術的尖端；並投入研發人力與創新思維，提高軟體技術障礙及高附加價值產品比重。 其次，為因應對手的競爭，推出降低成本的製程及低階應戰產品，並加強經銷商佈建及 客戶服務能力，期穩固現有客戶，保持市場優勢，進而爭取新客戶；強化法務團隊，增加本 公司智慧財產之建置，建立談判籌碼及競爭障礙；提供具競力之薪酬制度及福利措施，以爭 取人才及維持人力資源之生產力；同時將評鑑新的封測廠商，以因應半導體產業榮景所伴隨 之產能不足及成本上升。 再次感謝所有股東、客戶、協力廠商與全體同仁，持續不斷的支持、鼓勵、貢獻與努力， 讓驊訊能以「感動人心的全球解決方案」為目標，並請與我們一起朝向成為世界級的卓越公 司前進。 謹此，至上萬分謝忱。 董 事 長 鄭期成 經 理 人 鄭期成 4 會計主管 樊永嫻 貳、公司簡介 一、設立日期 1991 年 12 月 5 日 二、公司沿革 年表時間 重 大 記 事 1991 年 12 月 成立於復興南路一段，設立資本額 650 萬 1992 年 01 月 公司正式營運，初期以多媒體影像相關產品為主 1992 年 09 月 公司遷址至敦化南路一段一號三樓 1993 年 成功研發出 8 位元 PC 音效卡及主機板時脈產生器 CMA9107 1994 年 成功研發出 8 位元音效晶片數位控制器 CMI8328，及高階時脈產生器 CMA88XX 系列 1995 年 成功研發出 16 位元音效晶片數位控制器 CMI8329 1995 年 09 月 公司辦理現金增資 550 萬元，資本額增至 1200 萬元 1996 年 04 月 技術轉移電通所 Wave-Table 音樂合成引擎 1996 年 07 月 參與經濟部第一屆民間科技移轉專案計畫，自英國 CRL 公司技術移轉 Sensaura HRTF 3D 定位音 效技術 1996 年 10 月 成功研發出 16 位元音效單晶片 CMI8330，成功整合類比及數位電路 1997 年 02 月 公司人員增編，遷址至敦化南路一段一號四樓 1997 年 08 月 公司辦理現金增資 1800 萬元，資本額增至 3000 萬元 1997 年 完成經濟部科專技轉委託案 CMI8336－純硬體 HRTF 3D 音效晶片 1997 年 完成 ISA HRTF 3D 音效晶片 CMI8330-C3DX 量產開發 1997 年 09 月 購買市民大道四段 100 號六樓辦公大樓為公司營運場所（1998 年 06 月地址變更） 1997 年 12 月 CMI8330 晶片獲得國內主機板大廠採用為標準配備 1998 年 使用四聲道系統改良英國 CRL HRTF 3D 技術 1998 年 完成四聲道 PCI 音效單晶片 CMI8338 之量產開發 1999 年 公司全系列音效晶片產品取得 Microsoft WHQL 認證測試 1999 年 06 月 公司擴編，購買市民大道四段 100 號 13 樓辦公大樓供行政業務部門使用 1999 年 1999 年 09 月 2000 年 完成 56K 軟體數據機功能整合的 4CH PCI Audio Chip－CMI8738，該產品為全球首創數據機、 四聲道音效數位/類比轉換器、數位光纖介面等功能之整合型音效晶片 公司辦理現金增資 5000 萬元，資本額增至 8000 萬元 完成全球唯一 6 聲道 PCI 音效單晶片 CMI8738—6CH，支援軟體家庭劇院系統，獲得國內多家主 機板廠商採用 2000 年 08 月 公司辦理盈餘轉增資 4,224 萬元，資本額增至 1.22 億元 2000 年 12 月 音效晶片產品所開發使用之『Sigma-Delta CODEC System』獲美國專利（專利字號：6,204,793） 2001 年 01 月 成功開發出 4CH AC’97 CODEC─CMI9738 2001 年 04 月 2001 年 05 月 結算 2000 年營業額達新台幣 9.76 億元，稅後每股純益 19.3 元，產品音效單晶片全球銷售量達 1000 萬顆以上 『使兩聲道音效硬體輸入四聲道類比訊號之方法與架構』獲得中華民國專利(專利號碼 168512) 5 年表時間 重 大 記 事 2001 年 08 月 音效晶片產品所開發使用之『數位音效控制系統與方法』獲得中華民國專利(專利號碼 146060) 2001 年 10 月 公司辦理盈餘轉增資 10,680 萬元，資本額增至 2.29 億元 2001 年 10 月 公司榮獲經濟部針對產業貢獻與研發技術肯定之『產業科技發展獎─優等獎』 成功研發出多聲道虛擬環繞創新技術『C-Media Xear 3D Sound Technology』 ，提供後聲道虛擬 2002 年 02 月 補償，使用開放式聆聽架構，帶來使用者革命性與創造性的多聲道環境聆聽方法，解決 PC 使用 者於多聲道環境應用時所可能產生的環境空間、喇叭購置成本與組裝、架設、整線工程等問題 成功開發出 6CH AC’ 97 CODEC－CMI9739，提供全球最經濟最完整的多聲道音效功能，且支援 2002 年 03 月 3D Engine 與 EnvironmentFX 環境音場，更附加 C-Media 全球首創專利『Xear 3D Sound Technology』 Method and Apparatus Adaptable to a Standard Game Port of a Personal Computer for 2002 年 04 月 Interfacing an External HSP MODEM, a Joystick and a MIDI Interface 獲美國專利(專利 號碼 US6,434,634B1) 2002 年 04 月 公司投資海外子公司 C-MEDIA INVESTMENTS LIMITED US$570,000 元 驊訊電子 CMI9739 6CH AC’97 CODEC 榮獲日本最大的且最專業的電腦評論媒體：Nikkei Bytes、 2002 年 06 月 Nikkei WinPC 與 COMPUTEX Taipei 2002 主辦單位頒發之 Best of Computex 2002，深獲日本市 場肯定整體產品的技術創新與市場潛力 2002 年 08 月 2002 年 11 月 公司擴編，購買市民大道四段 100 號及 102 號 9 樓辦公大樓供研發部門使用 驊訊電子最新產品 CMI9739A Plus Xear 3D Sound Technology 榮獲中華民國 91 年資訊月傑出 資訊應用產品獎 2002 年 11 月 『後聲道音效補償裝置』獲得中華民國專利(專利號碼 168674) 2002 年 11 月 公司辦理現金及盈餘暨員工紅利轉增資 13,424 萬元，資本額增至 3.63 億元 推出全球第一套可結合 3D 定位與 Dolby AC-3 Encoder 功能之高品質 PC 多聲道 3D 音效解決方 2002 年 12 月 案，同時獲得杜比實驗室嚴格認證，提供 PC 系統廠商與使用者完整不失真的杜比佰萬級音響聆 聽享受 2003 年 01 月 2003 年 02 月 2003 年 03 月 受 Dolby 實驗室邀請參加全球最大消費性電子展 CES，聯合作推廣世界第一套 Dolby inside PC 概念產品 『一種提供類頭戴式耳機後聲道揚聲器之系統與方法』獲得中華民國專利(專利號碼 172785) 推出全球第一套 3D USB Audio 解決方案，同時獲得眾多廠商於全球最大電腦展 Cebit Show 中， 展出數位音效喇叭產品 2003 年 03 月 『外接式軟體數據機之方法與裝置』獲得中華民國專利(專利號碼 174652) 2003 年 04 月 發行第一次員工認股權 2,000,000 單位 2003 年 04 月 4 月 21 日正式於中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易 2003 年 09 月 2003 年 11 月 2004 年 02 月 CM102 喇叭控制晶片榮獲 2003 年台北國際電腦展最佳外銷資訊產品獎(Best Choice of Computex) 公司辦理盈餘暨員工紅利轉增資 6,936 萬元，資本額增至 4.33 億元 受 Intel 之邀參加 IDF Spring(Intel 春季論壇)， 展示結合數位杜比音效，全球 PC 市場上首 次推出高品質 7.1 聲道家庭劇院音效解決方案 6 年表時間 2004 年 02 月 2004 年 05 月 2004 年 06 月 重 大 記 事 『Self-balanced Active Current Bridge for Measuring the Impedance of an External Device』獲得美國專利(專利號碼 6,696,846) “瑞昱 驊訊 打造 HD AUDIO 新音效世紀”驊訊與瑞昱合作 HDA 及 AC 97 codec 的 audio on-board 市場 驊訊電子 CM9880-全球第一顆 Follow Intel HDA 高品質 7.1 聲道新音效規格晶片，榮獲 2004 年台北國際電腦展最佳外銷資訊產品獎(Best Choice of Computex) 2004 年 07 月 “使用單一位元偵測多重插座之網路” 獲得中華民國專利(專利號碼 198438) 2004 年 09 月 “測量外部裝置阻抗之自我平衡式主動電流電橋” 獲得中華民國專利(專利號碼 220690) 2004 年 10 月 公司辦理盈餘暨員工紅利轉增資 5,327 萬元，資本額增至 4.86 億元 2005 年 02 月 率先發表” Wi-Sonic 無線多聲道音效模組”，讓家庭娛樂數位化輕鬆落實於家中的任何一個 角落 2005 年 02 月 “多聲道共用電阻串數位類比轉換器系統與其輸出方法”獲得中華民國專利(專利號碼 228011) 2005 年 03 月 「自動平衡有效電流ブリッジ」獲得日本專利(專利號碼：特許第 3655285 號) 2005 年 03 月 「System of Multi-Channel Shared Resistor-String Digi」獲得美國專利(專利號碼：US 6,870,494 B1) 2005 年 04 月 「自我平衡式主動電流電橋」獲得中國專利(專利號：ZL 02 1 32048.9) 2005 年 05 月 處份子公司 C-MEDIA INVESTMENTS LIMITED 2005 年 06 月 「驅除惱人生物的裝置與方法」獲得中華民國專利(專利號碼：I233333) 2005 年 06 月 驊訊電子 CM220-全球第一顆可升級式讀卡機晶片，榮獲 2005 年台北國際電腦展最佳外銷資訊 產品獎(Best Choice of Computex) 2005 年 08 月 「電壓轉換裝置」獲得中華民國專利(專利號碼：I237446) 2005 年 08 月 「儲存元件讀寫裝置」獲得中華民國專利(專利號碼：I238360) 2005 年 09 月 「裝置狀態偵測器及其方法」獲得中華民國專利(專利號碼：I240077) 2005 年 11 月 驊訊電子最新產品 CMI 8788PCI 7.1 聲道高階音效晶片，榮獲中華民國 94 年資訊月傑出資訊應 用產品獎 2005 年 12 月 公司辦理員工認股權憑證轉增資 826 萬元，資本額增至 4.94 億元 2006 年 01 月 「Means For Compensating Rear Sound Effect」獲得美國專利(專利號碼：US6,983,054 B2) 2006 年 01 月 2006 年 01 月 「System For Headphone-like Rear Channel Speaker and the Method of the Same 」獲得 美國專利(專利號碼：US 6,990,210 B2) 「Control System For Digital Sound Effect and the Method of the Same」獲得美國專利(專 利號碼：US 6,990,382 B2) 2006 年 04 月 公司辦理員工認股權憑證轉增資 183 萬元，資本額增至 4.96 億元 2006 年 05 月 「無線影音系統」獲得中華民國專利(專利號碼：I255614) 2006 年 05 月 2006 年 05 月 「System and Headphone-like Rear Channel Speaker and the Method of the Same」 「部分 延續案」獲得美國專利(專利號碼：US 7,050,596 B2) 「Structure For Detecting Plug/Unplug Status of Phone-Jacks By Single Bit Generated 7 年表時間 重 大 記 事 By a Resister Network」獲得美國專利(專利號碼：US 7,053,598 B2) 2006 年 05 月 驊訊電子參加「晶片系統國家型科技計畫辦公室」的成果發表展展示經濟部科技專案「數位/ 類比電視相容之高畫質非交錯式整合型視訊處理系統單晶片」之成果展示 2006 年 06 月 「使用單一位元檢測多重插座的網路」獲得中國專利(專利號：ZL 02 1 55289.4) 2006 年 07 月 「一種提供類頭戴式耳機后聲道揚聲器的系統與方法」獲得中國專利(專利號：ZL 01 1 45235.8) 2006 年 08 月 公司辦理盈餘、資本公積暨員工紅利轉增資 4,439 萬元，資本額增至 5.40 億元 2006 年 08 月 「用於電腦系統之音訊架構」獲得中華民國專利(專利號碼：I259971) 2006 年 08 月 公司擴編，購買市民大道四段 102 號 10 樓辦公大樓供營業使用;另為利空間使用，以市民大道 四段 100 號 13 樓交換同址 100 號 10 樓 2006 年 10 月 公司辦理員工認股權憑證轉增資 5.3 萬元，資本額增至 5.4092 億元 2006 年 11 月 2006 年 11 月 「調整音場之方法」獲得中華民國專利(專利號碼：I265746) 公司投資「創聯網股份有限公司」新台幣 1 億元 2007 年 01 月 公司辦理員工認股權憑證轉增資 6 萬元，資本額增至 5.4098 億元 2007 年 05 月 「利用電腦音效系統之偵測裝置與方法」獲得中華民國專利(專利號碼：I280404) 2007 年 06 月 於台北國際電腦展與華碩電腦攜手推出全球最高規程 Xonar 聲卡 2007 年 06 月 轉投資 iPeer 集團，積極推動全球華人音樂市場的數位音樂內容及專利權概念 2007 年 07 月 公司辦理員工認股權憑證轉增資 748.687 萬元，資本額增至 5.4847 億元 2007 年 08 月 公司辦理盈餘、資本公積暨員工紅利轉增資 3,629 萬元，資本額增至 5.8477 億元 2007 年 08 月 發行國內第一次無擔保轉換公司債新台幣 8 億元，募集完成 2007 年 11 月 推出酷樂 K 歌機，放眼線上音樂下載，整合數位音樂一條龍服務 2007 年 11 月 發行第二次員工認股權 1,000,000 單位 2007 年 12 月 發行第三次員工認股權 2,000,000 單位 2008 年 01 月 與中國展訊、夏新結盟，跨足中國音樂手機市場 2008 年 04 月 監察人林培霖辭任 2008 年 04 月 「儲存元件讀寫裝置之驅動方法」獲得中華民國專利(專利號碼：I296114) 2008 年 07 月 投資 USD280 萬元，設立 100%股權之香港子公司-驊訊投資有限公司 2008 年 08 月 「由圖形參數推導聲音音效需求之遊戲裝置」獲得日本專利(專利號碼：登錄 3145659) 2008 年 09 月 公司辦理盈餘、資本公積暨員工紅利轉增資 4,234 萬元，資本額增至 6.2711 億元 2008 年 10 月 驊訊投資有限公司投資上海華烽貿易有限公司 USD13 萬元，取得 100%股權 2008 年 10 月 公司買回國內第一次無擔保轉換公司債 1,020 張，共計約新台幣 9,587 萬元 2008 年 10 月 與 Intel 合作 Classmate PC，整合數位英文學習軟體，獨家發行 Kuro Kids 兒童專用電腦 2008 年 10 月 獲頒「CG6004 通用版公司治理制度評量認證證書」 2008 年 11 月 公司買回國內第一次無擔保轉換公司債 158 張，共計約新台幣 1,422 萬元 2008 年 11 月 KUP-700”會唱歌的喇叭”，獨家整合線上音樂及 USB 喇叭硬體，提供終端消費者軟硬體整合喇 叭，此一創新榮獲 97 資訊月”最佳資訊產品獎” 2008 年 12 月 特聘 Mr. Ernesto Martinez 擔任本公司之營運長 2008 年 12 月 公司買回國內第一次無擔保轉換公司債 300 張，共計約新台幣 2,640 萬元 8 年表時間 重 大 記 事 2008 年 12 月 驊訊投資有限公司增資上海華烽貿易有限公司 USD54 萬元 2008 年 12 月 「由圖形參數推導聲音音效需求之遊戲裝置」獲得中華民國專利(專利號碼：M347204) 2009 年 02 月 投資 iPeer Series A Preferred Shares USD100 萬元 2009 年 03 月 投資 USD200 萬元，設立 100%股權之英屬維京群島子公司- C-Media Holdings Ltd. 2009 年 05 月 C-Media Holdings Ltd.投資 Cmedia Americas Inc. USD200 萬元，取得 100%股權 2009 年 05 月 「由圖形參數推導聲音音效需求的遊戲裝置」獲得中國專利(專利號碼：ZL 2008 2 0301615.8) 2009 年 06 月 於 Computex 正式發表公司全新企業 Logo 及企業形象，驊訊不再侷限於音效解決方案，將朝全 方位的多媒體解決方案努力 2009 年 06 月 聯發科入股 iPeer，強化手機軟體領域佈局 2009 年 06 月 「多聲道共用電阻串數字模擬轉換器系統與其輸出方法」獲得中國專利(專利號碼：ZL 03 1 46621.4) 2009 年 07 月 「線上資訊個人化方法與系統」獲得日本專利(專利號碼：登錄 3152853) 2009 年 08 月 驊訊電子宣佈轉投資的數位音樂產業相關的 iPeer 集團，其旗下的北京酷樂時代(Kuro)宣佈與 聯發科(2454)在手機音樂平台的正式合作 2009 年 09 月 「結合線上音樂播放與晶片卡讀取功能之裝置，並其應用之線上付費系統與付費方法」獲得日 本專利(專利號碼：登錄 3154053) 2009 年 09 月 公司辦理資本公積轉增資 1,545 萬元，資本額增至 6.4256 億元 2009 年 10 月 通過 ISO 9001:2008 驗證獲頒證書 2009 年 11 月 發行第四次員工認股權 2,000,000 單位 2009 年 12 月 獲頒「CG6005 通用版公司治理制度評量認證證書」 2009 年 12 月 董事會通過本公司營運長 Mr. Ernesto Martinez 轉任 Cmedia Americas Inc.總經理 2010 年 01 月 Cmedia 全新企業網站正式上線 2010 年 01 月 宣佈與第一視頻結盟進軍中國手機彩票市場 2010 年 01 月 驊訊電子與華碩電腦合作之 Xonar 高階聲卡躍登美國音響發燒友專業雜誌 Stereophile 封面 2010 年 02 月 正式發表 Cmedia 驊訊電子 ENC 環境去噪技術 2010 年 03 月 與第一視頻、龍旗集團簽屬合作意向書，一同進軍中國手機彩票系統平台，搶攻多媒體增值服 務 2010 年 04 月 「結合線上音樂播放與晶片卡讀取功能之裝置」獲得中華民國專利(專利號碼：M378446) 2010 年 04 月 「應用於 D 類放大器的電壓偵測式過電流保護裝置」獲得美國專利(專利號碼：US 7,701,287 B2) 2010 年 04 月 98 年第一次私募順利募集完成，總募款金額為 5.33 億元，資本額增至 7.7581 億元 2010 年 04 月 轉讓庫藏股 300,000 股給予員工 2010 年 09 月 為配合未來業務發展需要與未來產品所需之生產、加工、測試、研發等，購買廠房與土地 2010 年 12 月 註銷庫藏股 593,000 股，資本額減至 7.6988 億元 2011 年 01 月 驊訊電子與華碩電腦合作之 Asus Xonar Xense Premium Gaming Audio Set，榮獲 2011 CES「Audio 周邊最佳創新獎」殊榮 9 參、公司治理報告 一、組織系統 (一)組織系統圖 股東大會 監察人 董事會 稽核室 董事長 總經理 總經理室 法務處 行銷事業處 研發中心 品質處 10 生管製造處 光學事業群 行政管理處 (二)各主要部門所營業務 部門別 主 要 業 務 研發中心 1. 2. 3. 4. 音效與繪圖相關邏輯 IC 之研發與設計。 系統與應用軟體之開發與推廣。 撰寫生產測試程式。 科技專案之開發與執行。 行銷事業群 1. 2. 3. 4. 5. 負責公司產品之市場調查、企劃與行銷。 國內外業務拓展與客戶開發。 訂單審查與銷售管理。 提供客戶產品技術服務。 應收帳款之催收及協助徵信授信之管理。 生管製造處 1. 2. 3. 4. 產品生產企劃、生產及委外執行作業。 訂單交期安排及產品製程品質掌控。 各項生產相關之採購及進出口作業。 出入庫作業及帳料管理。 行政管理處 1. 2. 3. 4. 負責人事行政之制度建立、控制與管理。 福利文康活動之規劃、執行。 人力資源規劃、教育訓練安排。 財務、會計、稅務、股務、資訊管理等相關事務。 法務處 光學事業群 品質處 1. 法務相關問題處理。 2. 合約審查、修改相關事務處理。 1. LED、光學相關產品之開發、製造。 2. 各項生產相關之採購及進出口作業。 3. 出入庫作業及帳料管理。 1. 產品品質控管相關作業。 2. 產品應用測試相關作業。 11 職 稱 董事長 （註 1） 鄭期成 姓 名 任期 98.06.19 3 年 日 期 選(就)任 (一)董事、監察人資料： 80.11.29 期(註 2) 初次選任日 5,155,667 股數 股數 率% 持股比 現在持有股數 股數 率% 12 0 數 0 率% 中華技術學院 電子工程所碩 士 大智電子專案 經理 （註 3） 義持有股份 主要經（學）歷 持股比 股 持股比 在持有股份 配偶、未成年子女現 利用他人名 8.340 4,575,783 5.943 2,068,071 2.686 率% 持股比 選任時持有股份 董事及監察人資料（一） 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 稱 職 台灣酷樂時代股份有限公司董事 (iPeer 法人董事代表) 智微科技股份有限公司獨立董事 無 名 姓 無 係 關 事或監察人 其他主管、董 (C-Media Holdings 法人董事代表) HIM International Music Inc.董事 無 (iPeer 法人董事代表) Rich Sovereign Corporation(BVI)董事 (iPeer 法人董事代表) HIM international music PTE Ltd.(Singapore) 董 事 (iPeer 法人董事代表) HIM international SDN. BHD.(Malaysia) 董 事(iPeer 法人董事代表) Cmedia Americas Inc.董事長(註 4) 本公司董事長兼總經理 iPeer 董事長 鉅訊投資有限公司董事長 C-Media Holdings Limited (BVI) 董事 (本公司法人董事代表) Kuro(H.K.) Multimedia International Limited 董事(iPeer 法人董事代表) 目前兼任本公司及其他公司之職務 等以內關係之 具配偶或二親 100 年 04 月 19 日 代表人 (股)公司董事 瑞昱半導體 董事 人 公司董事代表 鉅訊投資有限 董事 董事 （註 1） 職 稱 陳進興 代表人：陳進興 公司 瑞昱半導體(股) 錢一匡 代表人：錢一匡 司 鉅訊投資有限公 蕭維榮 姓 名 任期 98.06.19 3 年 98.06.19 3 年 98.06.19 3 年 98.06.19 3 年 98.06.19 3 年 日 期 選(就)任 98.06.19 93.06.30 98.06.19 98.06.19 80.11.29 期(註 2) 初次選任日 0 4,017,075 1,104,107 2,000 1,369,371 股數 股數 率% 持股比 現在持有股數 股數 率% 2,050 0.003 0 0 0 6.500 2,117,501 2.750 1.761 2,141,709 2.782 0.003 13 0 0 9,495 0 0 0 0.012 0 0 0 0 0 0 數 0 0 0 0 0 率% 目前兼任本公司及其他公司之職務 瑞晟微電子(蘇州)有限公司董事長 瑞昱半導體(股)公司執行副總 瑞曜科技(股)公司 董事 德宏管理顧問(股)公司董事 德宏創業投資(股)公司董事 台灣大學電 瑞新投資(股)公司董事長 機系學士 Realtek Semiconductor (Japan) Corp.董事 瑞昱半導體(深圳)有限公司董事 本公司執行副總 成功大學電機 驊訊投資有限公司董事 工程碩士 (本公司法人董事代表及法定代理人) 大智電子研發 上海華烽貿易有限公司董事 經理 (驊訊投資法人董事代表及法定代理人) 本公司生管製造暨光學事業群副總經理 台北工專電機 iPeer 董事 (本公司法人董事代表) 台灣酷樂時代股份有限公司董事 科 大智電子業務 (iPeer 法人董事代表) 上海華烽貿易有限公司監事 經理 (驊訊投資法人監事代表) （註 3） 義持有股份 主要經（學）歷 持股比 股 持股比 在持有股份 2.220 2,903,605 3.771 1,462,211 1.899 率% 持股比 選任時持有股份 配偶、未成年子女現 利用他人名 無 無 無 稱 職 無 無 無 名 姓 無 無 無 係 關 事或監察人 其他主管、董 等以內關係之 具配偶或二親 陸耀中 徐正泰 林麗珍 陳如柏 獨立董事 獨立董事 監察人 姓 名 董事 （註 1） 職 稱 任期 98.06.19 3 年 98.06.19 3 年 98.06.19 3 年 98.06.19 3 年 日 期 選(就)任 (註 5) 98.06.19 98.06.19 91.05.30 91.05.30 期(註 2) 初次選任日 664,077 0 11,686 3,993 股數 1.059 0 0.020 0.010 率% 持股比 選任時持有股份 680,678 250,000 136,978 504,092 股數 0.884 0.325 0.178 0.655 率% 持股比 現在持有股數 14 206,721 0 2,143 0 股數 0.269 0 0.003 0 率% 0 0 0 0 數 0 0 0 0 率% 文化大學土地 信博股份有限公司副總經理 資源系 無 無 安信商務法律事務所所長 中影股份有限公司法人董事代表人 中影管理顧問股份有限公司法人董事代表人 美國杜蘭大學 正崴精密工業股份有限公司獨立董事 企管碩士 凌巨科技股份有限公司獨立董事 中興大學法律 無 夆典科技開發股份有限公司董事 系法學士 台灣航空貨運承攬股份有限公司法人董事代表 品佳科技(股) 人 監察人 佳龍科技工程股份有限公司獨立董事 悠士國際運籌股份有限公司法人董事代表人 漢翔瑞運通實業股份有限公司法人董事代表人 無 無 無 風和開發股份有限公司董事長 寬誠國際股份有限公司董事長 鼎創投資董事長 日鑫創投法人董事代表 板建股份有限公司董事 風和國際股份有限公司董事 無 名 姓 美國賓州州立 大學 MBA 弘騏網際網路 董事長 鼎祥創投董事 長 誠信科技副董 事長 厚生股份有限 公司董事 稱 職 無 無 無 無 係 關 事或監察人 其他主管、董 無 目前兼任本公司及其他公司之職務 等以內關係之 具配偶或二親 美國南加大電 本公司特助 機工程碩士 大智電子副總 宜陽科技監察人 經理 iPeer 投資長 成通科技副總 經理 （註 3） 義持有股份 主要經（學）歷 持股比 股 持股比 在持有股份 配偶、未成年子女現 利用他人名 侯瑞甫 王靜雯 姓 名 任期 98.06.19 3 年 98.06.19 3 年 日 期 選(就)任 91.05.30 95.06.14 期(註 2) 初次選任日 0 0 股數 0 0 率% 持股比 0 100,000 股數 0 0.130 率% 持股比 現在持有股數 0 8,400 股數 0 0.011 率% 0 0 數 0 0 率% 註 5：陳如柏監察人初次選任日為 80.11.29 並於 93.06.30 解任。 註 4：已於 99 年 12 月 3 日解散。 15 註 3：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 註 2：填列首次擔任公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。 無 交大管理科學 研究所碩士 中華民國會計 師考試及格 明源聯合會計師事務所會計師 中華人民共和 普安科技股份有限公司獨立董事 國會計師考試 及格 正風聯合會計 師事務所會計 師 稱 職 無 無 名 姓 無 無 係 關 事或監察人 其他主管、董 無 目前兼任本公司及其他公司之職務 等以內關係之 具配偶或二親 紐約市立大學 圖資科學碩士 台灣酷樂時代股份有限公司 紐約大學雙語 (iPeer 法人監察人代表) 教育碩士 （註 3） 義持有股份 主要經（學）歷 持股比 股 持股比 在持有股份 註 1：法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示(屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱)，並應填列下表一。 監察人 監察人 （註 1） 職 稱 選任時持有股份 配偶、未成年子女現 利用他人名 表 一 :法 人 股 東 之 主 要 股 東 100 年 法 人 股 東 名 稱（註 1） 瑞昱半導體股份有限公司 法 人 股 東 之 主 要 股 東（註 2） 持股比例 闊德工業股份有限公司 代表人: 葉佳紋 公務人員退休撫卹基金管理委員會 中信銀保管英屬維京群島商萊斯特公司專戶(註 3) 中國信託商業銀行受託保管馬來西亞商尤尼格伯有 限公司投資專戶(註 3) 中信銀保管馬來西亞商安柏控股公司專戶(註 3) 江廷桔 倪淑卿 德銀託管前驅國際有限公司投資專戶(註 3) 渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶(註 3) 幸福人壽保險股份有限公司 代表人:鄧文聰 鄭期成 鉅訊投資有限公司 4 月 19 日 4.43% 2.81% 2.29% 2.05% 1.72% 1.31% 1.26% 1.24% 1.13% 1.00% 100.00% 註 1：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。 註 2：填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者，應再填列下表二。 註 3：因屬外資基金信託專戶，非股份有限公司，故主要股東不適用。 表二：表一主要股東為法人者其主要股東 100 年 4 月 19 日 法 人 名 稱（註 1） 法 闊德工業股份有限公司 幸福人壽保險股份有限公司 人 之 主 要 股 東（註 2） 公司代表人:葉佳紋 英屬維京群島商軒景集團有限公司、富久有限公 司、Golden Benchmark Holdings Ltd、 鄧文聰 註 1：如上表一主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。 註 2：填寫該法人之主要股東名稱 (其持股比例占前十名)及其持股比例。 16 董事及監察人資料（二） 是否具有五年以上工作經驗 條件 姓名 （註 1） 及下列專業資格 商 務 、 法 法官、檢察官、 商務、法 務、財務、 律師、會計師或 務 、 財 會計或公司 其 他 與 公 司 業 務、會計 業務所須相 務 所 需 之 國 家 或公司業 1 關科系之公 考 試 及 格 領 有 務所須之 私立大專院 證 書 之 專 門 職 工作經驗 校講師以上 業及技術人員 鄭期成 9 蕭維榮 錢一匡 9 9 陸耀中 9 陳進興 9 徐正泰 9 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 符合獨立性情形（註 2） 2 3 4 5 6 7 8 9 10 9 9 9 9 9 1 9 9 9 9 9 9 無 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 無 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 無 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 3 陳如柏 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 無 王靜雯 9 9 9 9 9 9 無 9 9 9 9 9 9 1 林麗珍 侯瑞甫 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 無 9 無 註 1：欄位多寡視實際數調整。 註 2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“9”。 （1）非為公司或其關係企業之受僱人。 （2）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之 五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。 （3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股 東。 （4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。 （5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之 董事、監察人或受僱人。 （6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事） 、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上 股東。 （7）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企 業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事） 、經理人及其配偶。 （8）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 （9）未有公司法第 30 條各款情事之一。 （10）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。 17 (二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： 100 年 4 月 19 日 持 有 職 稱 姓 名 (註 1) 選(就)任 日期 配偶、未成年子女持有 利用他人名 股 份 股數 股份 持股 比率 義持有股份 持股 股數 % 比率 具配偶或二親等以 主要經(學)歷 持股 股數 % (註 2) 內關係之經理人 目前兼任其他公司之職務 比率 職稱 % 姓 名 關係 本公司董事長兼總經理 iPeer 董事長 鉅訊投資有限公司董事長 C-Media Holdings Limited (BVI) 董事 (本公司法人董事代表) Kuro(H.K.) Multimedia International Limited 董事 (iPeer 法人董事代表) Cmedia Americas Inc.董事長 (註 3) (C-Media Holdings 法人董事代 中 華 技 術 學 院 表) 電 子 工 程 所 碩 HIM International Music Inc. 總經理 鄭期成 81.03 4,575,783 5.943 2,068,071 2.686 0 0 士 董事 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 大 智 電 子 專 案 (iPeer 法人董事代表) Rich Sovereign 經理 Corporation(BVI)董事 (iPeer 法人董事代表) HIM international music PTE Ltd.(Singapore) 董事 (iPeer 法人董事代表) HIM international SDN. BHD.(Malaysia) 董事 (iPeer 法人董事代表) 智微科技股份有限公司獨立董 事 台灣酷樂時代股份有限公司董 事 (iPeer 法人董事代表) 本公司生管製造暨光學事業群 副總經理 台北工專電機 資深 副總經理 蕭維榮 81.12.14 2,903,605 3.771 1,462,211 1.899 0 0 科 大智電子業務 經理 iPeer 董事 (本公司法人董事代 表) 台灣酷樂時代股份有限公司董 事 (iPeer 法人董事代表) 上海華烽貿易有限公司監事 (驊訊投資法人監事代表) 本公司執行副總 成功大學電機 執行 副總 錢一匡 95.09.22 2,141,709 2.782 9,495 0.012 0 0 工程碩士 大智電子研發 經理 驊訊投資有限公司董事 (本公司法人董事代表及法定代 理人) 上海華烽貿易有限公司董事 (驊訊投資法人董事代表及法定 代理人) 台灣大學電機 工程研究所碩 副總經理 蔣至青 93.11.01 0 0 0 0 0 0 士 資策會軟體工 程師 18 無 持 有 職 稱 姓 名 (註 1) 選(就)任 日期 配偶、未成年子女持有 利用他人名 股 份 股數 股份 持股 比率 義持有股份 持股 股數 % 比率 持股 股數 % 具配偶或二親等以 主要經(學)歷 (註 2) 內關係之經理人 目前兼任其他公司之職務 比率 職稱 % 副總經理 蘇文旭 98.06.01 0 0 0 0 0 0 副總經理 楊昆城 98.11.09 600,000 0.779 0 0 0 0 協理 尹喆君 98.08.03 0 0 0 0 0 0 協理 蕭國威 99.05.01 0 0 0 0 0 0 協理 梁進祥 99.08.01 10,000 0.013 0 0 0 0 協理 何宜成 99.08.01 52 0 0 0 0 0 協理 朱振亞 99.08.01 0 0 0 0 0 0 臺灣科技大學 學士, Managing Director, APAC; LSI Logic. Regional Sales Manager, National Semiconductor 全達國際股份 有限公司總經 理 淡江大學產業 經濟研究所碩 士 犇華投信基金 管理部基金經 理 Utah State University Computer Science 碩士 臺灣科技大學 學士, 富士康-奇美通 訊 品質工程處 經理 中國政法大學 民商經濟法研 究所 飛行網股份有 限公司法務處 長 政治大學企管 研究所碩士 台灣大學電機 系學士 驊訊電子資深 產品經理、系統 事業處處長 清華大學資工 所碩士 旺宏電子資深 工程師 臺灣科技大學 電子系學士 九暘電子研發 協理 視傳科技研發 協理 姓 名 關係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 註 1：應包括總 經 理 、 副 總 經 理 、 協 理 、 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ， 以 及 凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不 論職稱，亦均應予揭露。 註 2：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 註 3：已於 99 年 12 月 3 日解散。 19 蕭維榮 董事 徐正泰 林麗珍 獨立董事 陸耀中 獨立董事 董事 董事 鉅訊投 資代表: 錢一匡 瑞昱代 表： 陳進興 鄭期成 董事 董事 姓名 職稱 0 本 公 司 0 合併報 表內所 有公司 (註 8) 報酬(A) (註 2) 0 本公 司 0 合併 報表 內所 有公 司(註 8) 退職退休金(B) 0 本公司 0 合併 報表 內所 有公 司 (註 8) 盈餘分配之酬勞 (C)(註 3) 董事酬金 80 本公司 80 合併 報表 內所 有公 司 (註 8) 業務執行費用 (D)(註 4) 0.991% 本公司 0.991% 合併報 表內所 有公司 (註 8) A、B、 C 及 D 等四項 總額占稅後純益之 比例(註 11) 20 14,669 本公司 14,669 合併報 表內所 有公司 (註 8) 薪資、獎金及特支 費等(E) (註 5) 0 本公 司 0 合併 報表 內所 有公 司(註 8) 退職退休金 (F) 0 0 股 票 紅 利 金 額 0 0 59,231 59,231 合併報 表內所 有公司 (註 8) 現 金 紅 利 金 額 本公司 合併報表 內所有公 司 (註 8) 股 現 票 金 紅 紅 利 利 金 金 額 額 本公司 員工認股權憑證得 認購股數(H)(註 7) 盈餘分配員工紅利(G) (註 6) 兼任員工領取相關酬金 (1)董事(含獨立董事)之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 董事(含獨立董事)、監察人、總經理及副總經理之酬金 (三)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金： 182.723% 本公司 182.723% 合併報表 內所有公 司 (註 8) A、B、C、D、E、F 及 G 等七項總額占稅後 純益之比例(註 11) 4,940 有 有無領 取來 自子 公司 以外 轉投 資事 業酬 金(註 12) 單位：新台幣仟元 酬金級距表 董事姓名 前四項酬金總額(A+B+C+D) 給付本公司各個董事酬金級距 本公司(註 9) 低於 2,000,000 元 合併報表內所有 公司(註 10) I 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) 本公司(註 9) 所有轉投資事業 (註 10.12) J 鄭期成、蕭維榮、 鄭期成、蕭維榮、 錢一匡、陳進興、 錢一匡、陳進興、 陳進興、陸耀中、 陳進興、徐正泰、 林麗珍 陸耀中、徐正泰、 陸耀中、徐正泰、 徐正泰、林麗珍 林麗珍 林麗珍 蕭維榮、錢一匡 蕭維榮、錢一匡 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 鄭期成 鄭期成、陸耀中 7人 7人 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上 7人 總計 7人 註 1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若 董事 兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。 註 2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。 註 3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。 註 4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提 供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算 之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註 5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、 離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及 其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及 其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註 6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及 現金紅利）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額，若無法預估者則 按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表一之三。 註 7：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證 得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表十五。 註 8：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。 註 9：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。 註 10：合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。 註 11：稅後純益係指最近年度之稅後純益。 註 12：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業 所領取之酬金，併入酬金級距表之 J 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」 。 c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬 勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 21 (2)監察人之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 單位：新台幣仟元 監察人酬金 職稱 報酬(A) (註 2) 姓名 本公司 監察人 王靜雯 監察人 陳如柏 監察人 侯瑞甫 0 業務執行 盈餘分配之酬勞(B) (註 3) 合併報表 內所有公 司(註 5) 0 本公司 合併報表 內所有公 司(註 5) 0 0 費用(C) (註 4) A、B 及 C 等三項總額占 稅後純益之比例 (註 8) 本公司 合併報表 內所有公 司(註 5) 本公司 合併報表 內所有公 司(註 5) 95 95 1.178% 1.178% 有無領取來 自子公司以 外轉投資事 業酬金 (註 9) 無 酬金級距表 給付本公司各個監察人酬金級距 低於 2,000,000 元 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上 總計 監察人姓名 前三項酬金總額(A+B+C) 合併報表內所有公司 本公司(註 6) (註 7) D 王靜雯、侯瑞甫、陳如柏 王靜雯、侯瑞甫、陳如柏 3人 3人 註 1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。 註 2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。 註 3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。 註 4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供 等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際 或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬， 但不計入酬金。 註 5：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。 註 6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。 註 7：合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓 名。 註 8：稅後純益係指最近年度之稅後純益。 註 9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司 以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表 D 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投 資事業」 。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領 取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 22 姓名 鄭期成 蕭維榮 錢一匡 賀元 蔣至青 蘇文旭 林功藝 楊昆城 林達三 職稱 總經理 資深副總經理 執行副總 副總經理 (99.02.01 解任) 副總經理 副總經理 副總經理 (99.07.20 解任) 副總經理 副總經理 (99.06.30 解任) 24,449 本公司 24,449 合併報 表內所 有公司 （註 6） 薪資(A) （註 2） 0 本公司 0 合併報 表內所 有公司 （註 6） 退職退休金(B) 2,251 本公司 2,251 合併報 表內所 有公司 （註 6） 獎金及 特支費等等(C) （註 3） 23 0 現金紅 利金額 0 股票紅 利金額 本公司 0 現金紅 利金額 0 股票紅 利金額 合併報表內所有 公司（註 5） 盈餘分配之員工紅利金額(D) （註 4） 330.782% 本公司 330.782% （註 6） 合併報表 內所有公 司 536,403 本公司 536,403 （註 6） 合併報表 內所有公 司 無 (註 10) 有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金 單位：新台幣仟元 A、B、 C 及 D 等四項總 額占稅後純益之比例（％） 取得員工認股權憑證數 額（註 5） （註 9） (3)總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 酬金級距表 總經理及副總經理姓名 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 本公司(註 7) 低於 2,000,000 元 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上 總計 合併報表內所有公司(註 8) E 林達三、賀元 林達三、賀元 蕭維榮、蔣至青、蘇文旭、蕭維榮、蔣至青、蘇文旭、 林功藝、楊昆城、錢一匡 林功藝、楊昆城、錢一匡 鄭期成 鄭期成 9人 9人 註 1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若 董事兼任總經理或副總經理者應填列本 表及上表(1-1)或(1-2)。 註 2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。 註 3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及 其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實 際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但 不計入酬金。 註 4：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利 及現金紅利），若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表一之三。稅後 純益係指最近年度之稅後純益。 註 5：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表 外，尚應填列附表十五。 註 6：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。 註 7：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。 註 8：合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經 理及副總經理姓名。 註 9：稅後純益係指最近年度之稅後純益。 註 10：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子 公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表 E 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」 。 c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報 酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 24 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 100 年 03 月 25 日 經理人 職稱 姓名 （註 1） （註 1） 總經理 鄭期成 資深副總經理 蕭維榮 執行副總經理 錢一匡 副總經理 (99.02.01 解任) 賀元 副總經理 蔣至青 副總經理 蘇文旭 副總經理 (99.07.20 解任) 林功藝 副總經理兼財務主管 楊昆城 副總經理兼會計主管 (99.06.30 解任) 林達三 協理 尹喆君 協理(99.05.01 就任) 蕭國威 協理(99.08.01 就任) 梁進祥 協理(99.08.01 就任) 何宜成 協理(99.12.01 就任~100.03.31 解任) 徐瑞雯 協理(99.08.01 就任) 朱振亞 協理(99.05.01 就任~100.02.18 解任) 劉姵綾 會計主管 (99.06.30 就任) 樊永嫻 股票紅利 現金紅利 金額 金額 0 0 總計 總額占稅後 純益之比例 （％） 0 0% 註 1： 應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露盈餘分配情形。 註 2：係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅 利） ，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額。稅後純益係指最近年度之稅後純 益。 註 3：經理人之適用範圍，依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定，其範圍如下： (1)總經理及相當等級者 (2)副總經理及相當等級者 (3)協理及相當等級者 (4)財務部門主管 (5)會計部門主管 (6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人 註 4： 若 董事、總經理及副總經理有 領 取 員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，除填列附表一之二外，另應 再填列本表。 25 (四)本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理 酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程 序、與經營績效及未來風險之關聯性： 98 年度 99 年度 佔稅後純益比例(%) 職稱 董事（註 1） 監察人 總經理、副總經理 總計 本公司 佔稅後純益比例(%) 合併報表內所有公司 本公司 合併報表內所有公司 2.94 2.94 9.15 9.15 0.50 0.50 1.18 1.18 243.44 243.44 330.78 330.78 246.88 246.88 341.11 341.11 註 1：董事酬金已扣除董事兼任經理人之酬金。 本公司董監酬勞於公司章程中訂定，依同業通常水準為標準，經股東會決議之。本 公司總經理及副總經理之薪酬，乃依其個人資歷參酌同業通常水準訂定；獎金則隨其部 門績效及其個人表現，每季考核後由總經理呈報董事長核定之。 本公司考核採 MBO 方式，於制定 KPI 時除經營績效數字外，並已考慮各項業務之風 險控制。 26 三、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形 董事會運作情形資訊 最近年度董事會開會 7 次(A)，董事監察人出列席情形如下： 實際出(列) 委託出 席次數 實際出(列)席率(%) 備註 職稱 姓名(註 1) 董事長 鄭期成 7 0 100% 980619 董監全面改選，連任 蕭維榮 7 0 100% 980619 董監全面改選，連任 董事 鉅訊投資法人 代表：錢一匡 7 0 100% 980619 董監全面改選，新任 董事 瑞昱法人代 表：陳進興 3 2 43% 董事 席次數Ｂ 【Ｂ/Ａ】(註 2) 980619 董監全面改選，連任 980619 董監全面改選，連任 董事 陸耀中 6 0 86% 獨立董事 徐正泰 7 0 100% 獨立董事 林麗珍 4 0 57% 980619 董監全面改選，新任 獨立董事 監察人 陳如柏 5 0 71% 980619 董監全面改選，新任 監察人 王靜雯 7 0 100% 980619 董監全面改選，連任 獨立監察人 侯瑞甫 7 0 100% 980619 董監全面改選，連任 (舊任職稱為獨立董事,新任 為董事) 980619 董監全面改選，連任 其他應記載事項： 一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之 董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨 立董事意見之處理：無。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以 及參與表決情形：無。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等） 與執行情形評估：無。 註 1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。 註 2： (1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%)則以其在職期間董 事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。 (2)年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事 監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際 出(列)席次數計算之。 (二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形： 1.審計委員會運作情形：研擬中，未來將依照主管機關之相關規定辦理。 27 2.監察人參與董事會運作情形： 監察人參與董事會運作情形 最近年度董事會開會 職稱 姓名 7 次（A），列席情形如下： 實際列席次數（Ｂ） 實際列席率(%)（Ｂ/Ａ） 備註 (註) 監察人 陳如柏 5 71% 980619 董監全面改選， 新任 監察人 王靜雯 7 100% 980619 董監全面改選， 連任 獨立監察人 侯瑞甫 7 100% 980619 董監全面改選， 連任 其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： （一）監察人與公司員工及股東之溝通情形：（例如溝通管道、方式等）。 本公司監察人不定期列席董事會以瞭解公司運作情形，並定期出席股東常會，於必 要時與股東及員工進行溝通。本公司網站有提供監察人電子郵件帳號，方便員工或 股東與監察人直接溝通。 （二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通 之事項、方式及結果等）。 監察人定期與會計師針對財務報告、新頒訂的會計原則等進行溝通與瞭解；稽核人 員定期呈送稽核報告予監察人，監察人亦不定期審查公司財務執行情形，並得請管 理當局提出說明。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議 結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無此情形。 註： ＊ 年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率(%)則以其 在職期間實際列席次數計算之。 ＊ 年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄 註明該監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際列席率(%)則以其在職期間實 際列席次數計算之。 28 (三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 項目 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則 差異情形及原因 一、公司股權結構及股東權益 （一）公司處理股東建議或糾紛等 本公司設有發言人處理股東建議 無 問題之方式 或糾紛，並已委託股務代理機構協 助與股東之溝通。 （二）公司掌握實際控制公司之主 本公司透過股務代理機構之記錄 無 要股東及主要股東之最終 掌握主要股東之持股狀況，同時與 控制者名單之情形 主要股東之相關人員保持密切聯 繫。 （三）公司建立與關係企業風險控 本公司已訂定子公司監理作業據 無 管機制及防火牆之方式 以執行，並依相關辦法控制資金及 業務往來。 二、董事會之組成及職責 （一）公司設置獨立董事之情形 本公司已設置二席獨立董事。 無 （二）定期評估簽證會計師獨立性 本公司將依主管機關相關規定定 未來將配合公司治理制度設計 之情形 期評估簽證會計師之獨立性。 規劃。 三、監察人之組成及職責 （一）公司設置獨立監察人之情形 本公司已設置一席獨立監察人。 無 （二）監察人與公司之員工及股東 本公司監察人不定期列席董事會 無 溝通之情形 以瞭解公司運作情形，並定期出席 股東常會，於必要時與股東及員工 進行溝通。 本公司網站有提供監察人電子郵 件帳號，方便員工或股東與監察人 直接溝通。 四、建立與利害關係人溝通管道之 本公司已設置發言人，並以各權責 無 情形 單位為溝通之窗口，於必要時與利 害關係人進行溝通。 五、資訊公開 （一）公司架設網站，揭露財務業 本公司於網站自行架設之網站： 無 務及公司治理資訊之情形 www.cmedia.com.tw 定期揭露本公 司財報，其內容包含本公司財務業 務及公司治理等相關資訊。 （二）公司採行其他資訊揭露之方 本公司設有發言人及代理發言人 無 式（如架設英文網站、指定 負責對外溝通，並設有專人負責依 專人負責公司資訊之蒐集 照主管機關之相關規定，定期及不 及揭露、落實發言人制度、 定期揭露本公司應公開之資訊。 法人說明會過程放置公司 網站等） 六、公司設置提名、薪酬或其他各 研擬中。 未來將依照主管機關之相關規 類功能性委員會之運作情形 定辦理。 29 七、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公 司治理實務守則之差異情形： 本公司尚未訂定公司治理實務守則。 八、請敘明對社會責任（如人權、員工權益、環保、社區參與、供應商關係及利害關係人之權利等） 所採行之制度與措施及履行社會責任情形： （一）本公司積極參與社會公益活動，如贊助公益活動並捐贈教育機構培育人才。 （二）員工權益方面，本公司有幫員工投保團體保險，成立職工福利委員會並定期召開勞資協調會 為員工的權益把關。 （三）本公司重視公司之社會責任，包括員工、股東及利害關係人。 九、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商 關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情 形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： （一）董事及監察人進修情形： 課程日期 99/06/08 99/09/03 99/09/13 99/12/14 99/12/21 主辦單位 社團法人 中華公司 治理協會 社團法人 中華公司 治理協會 財團法人 證券暨期 貨市場發 展基金會 中華民國 會計師公 會全國聯 合會 課程名稱 進 修 時 數 職稱 姓名 ROC GAAP 與 IFRS 之差異解析 3 監察人 王靜雯 後 ECFA 台灣經濟策略新思維 1 監察人 王靜雯 董事與監察人(含獨立)實務進階研討會 -董監事如何宏觀解析公司財務資訊 3 董事 陸耀中 衍生性商品簡介及查核重點 6 獨立監察人 侯瑞甫 （二）董事出席及監察人列席董事會狀況： 本公司董事出席及監察人列席董事會狀況良好，且皆符合法令之規定並請參閱本年報第 27 頁 三、公司治理運作情形(一)董事會運作情形。 （三）公司為董事及監察人購買責任保險之情形： 本公司向富邦產物保險公司為董事及監察人投保，投保金額為 US$550 萬元，保險期間為 100 年 03 月 16 日至 101 年 03 月 16 日。 （四）董事對利害關係議案迴避之執行情形： 董事會議案若與董事有利害關係，均要求該董事迴避。 30 十、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評(或委外評鑑) 結果、主要缺失(或建議)事項及改善情形： 本公司 98 年度委託「社團法人中華公司治理協會」評鑑本公司之公司治理情形，該協會建議本 公司應落實公司治理執行的相關紀錄並充實公司英文網頁的內容，使其更加完整，以便利害關 係人或其他有興趣人士能瞭解公司相關資訊，而本公司經該會評量後獲頒「CG6005 通用版公司 治理制度評量認證證書」。 註一：董事及監察人進修之情形，參考臺灣證券交易所股份有限公司發布之「上市上櫃公司董事、 監察人進修推行要點參考範例」之規定。 註二：如為證券商、投信投顧及期貨商者，應敘明風險管理政策、風險衡量標準及保護消費者或客 戶政策之執行情形。 註三：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目 中目前公司運作及執行情形之報告。 (四)公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：無。 31 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異 情形及原因 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策 略之情形。 32 一、落實推動公司治理 （一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以 （一）本公司尚未訂定企業社會責任實務守則。 （一）本公司未來將訂定企業社會責任實務 守則。 及檢討實施成效之情形。 （二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職 （二）本公司未設置推動企業社會責任專（兼） （二）本公司未來將視實際需要設置推動企 職單位。 業社會責任專（兼）職單位。 單位之運作情形。 （三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企 （三）本公司考核採 MBO 方式，並以制定 KPI 量 （三）無。 化方式，建立明確有效之獎勵及懲戒制 業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與 度。 員工績效考核系統結合，設立明確有效 之獎勵及懲戒制度之情形。 二、發展永續環境 （一）公司致力於提升各項資源之利用效率，（一）本公司所有委外生產製造的 IC 於 94 年底 （一）無。 已經完全符合歐盟 RoHS 規範，並取得 Sony 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料 Green Partner 證書。 之情形。 （二）無。 （二）公司依其產業特性建立合適之環境管理 （二）本公司通過 ISO9001 環境管理系統。 制度之情形。 （三）設立環境管理專責單位或人員，以維護 （三）本公司由行政管理處負責環境管理相關 （三）本公司未來將視實際需要設立環境管 理專責單位或人員。 事務。 環境之情形。 （四）無。 （四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，（四）節約用水用電。 項目 （五）履行社會責任情形： 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異 情形及原因 33 四、加強資訊揭露 （一）本公司網站未來將視實際需要或法令 （一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會 （一）目前尚無揭露企業責任相關資訊。 之規定適時辦理。 責任相關資訊之方式。 （二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推 （二）本公司尚未編製企業社會責任報告書。 （二）公司未來將視實際需要或法令之規定 編製企業社會責任報告書。 動企業社會責任之情形。 五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司尚未訂定「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」。 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、 安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）： 本公司 99 年度捐贈財團法人華聚產業共同標準推動基金會新台幣貳拾萬元整及台北市政府教育局市價超過新台幣壹佰萬元之兒童筆電 120 台。 三、維護社會公益 （一）公司遵守相關勞動法規，保障員工之合 （一）本公司遵守相關勞動法規，保障員工之合 （一）無。 法權益，對於公司政策之宣導、員工的意 法權益，建立適當之管理方法與程序之 見了解皆採開放雙向溝通方式進行。 情形。 （二）公司提供員工安全與健康之工作環境，（二）本公司定期辦理或補助員工健康檢查。 （二）無。 並對員工定期實施安全與健康教育之 情形。 （三）無。 （三）公司制定並公開其消費者權益政策，以 （三）公司訂定 IC 產品客戶抱怨處理作業程 序，建立以客戶為導向的品質系統。 及對其產品與服務提供透明且有效之 消費者申訴程序之情形。 （四）公司與供應商合作，共同致力提升企業 （四）本公司外包廠商皆簽署限用物質承諾保 （四）無。 證書。 社會責任之情形。 （五）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志 （五）本公司 99 年度捐贈財團法人華聚產業共 （五）無。 同標準推動基金會新台幣貳拾萬元整及 工服務或其他免費專業服務，參與社區 台北市政府教育局市價超過新台幣壹佰 發展及慈善公益團體相關活動之情形。 萬元之兒童筆電 120 台。 項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異 情形及原因 34 七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明： 本公司所有委外生產製造的 IC 於 94 年底已經完全符合歐盟 RoHS 規範，並取得 Sony Green Partner 證書。 （六）公司履行誠信經營情形及採行措施：無。 （七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：無。 （八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：請參閱本年報第 30 頁三、公司治理運作情形(三)公司治理運作情形 及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因第九項。 項目 (九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項： 1.內部控制聲明書 驊 訊 電 子企 業 股份 有 限公司 內 部 控 制制 度 聲明 書 日 期 ： 100年 3月 15日 本公司民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲 明如下： 一 、 本公 司 確知 建 立、 實施 和 維 護內 部 控制 制 度係本 公 司 董事 會 及經 理 人之責 任 ，本 公 司業 已 建立 此 一 制 度 。其 目 的 係在 對營 運 之 效 果及 效 率 (含獲利 、 績 效 及保 障 資 產安 全等 ）、 財 務 報導 之 可 靠 性 及 相關 法 令之 遵 循等目 標 的 達成 ， 提供 合 理的確 保 。 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提 供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部 控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。 三 、 本公 司 係依 據 「公 開發 行 公 司建 立 內部 控 制制度 處 理 準則 」（以 下 簡稱「 處 理準 則 」） 規 定之 內 部 控 制 制 度有 效 性 之判 斷項 目 ， 判 斷內 部 控 制制 度之 設 計 及 執行 是 否 有效 。該 「 處 理 準則 」 所 採 用 之 內部 控 制制 度 判斷項 目，係 為依 管 理控 制 之過 程，將 內部 控 制制 度 劃分 為 五 個組 成 要素： 1.控 制 環 境 ， 2.風 險 評 估 ， 3. 控 制 作 業 ， 4.資 訊 及 溝 通 ， 及 5.監 督 。 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 。前 述 項目 請 參見「 處 理 準則 」 之規 定 。 四 、 本 公司 業 已採 用 上述內 部 控 制制 度 判斷 項 目，檢 查 內 部控 制 制度 之 設計及 執 行 的有 效 性。 五、本 公 司基 於 前項 檢 查結 果，認 為本 公 司上 開 期間 的 內 部控 制 制度﹙ 含 對子 公 司 之 監 督 與 管 理 ﹚， 包 括 知 悉 營運 之 效 果及 效率 目 標 達 成之 程 度 、財 務報 導 之 可 靠性 及 相 關法 令之 遵 循 有 關的 內 部 控 制 制 度等 之 設計 及 執行係 屬 有 效， 其 能合 理 確保上 述 目 標之 達 成。 六、本聲 明 書將 成 為 本公司 年 報 及公 開 說明 書 之主要 內 容，並 對外 公 開。上述 公 開 之內 容 如有 虛 偽、 隱 匿 等 不 法情 事 ， 將涉 及證 券 交 易 法第 二 十 條、 第三 十 二 條 、第 一 百 七十 一條 及 第 一 百七 十 四 條 等 之 法律 責 任。 七、本聲 明 書業 經 本公 司民 國 100年3月25日董事 會通 過，出 席 董事 6人 中，無 人 持 反對 意 見，均同 意 本 聲 明 書之 內 容， 併 此聲明 。 驊訊電子企業股份有限公司 董事長兼總經理：鄭期成 35 簽章 2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。 (十)最近年度及截至年報刊印日止公司及內部人員依法被處罰、公司對內部人員違反內制度 規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。 (十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 日期 股東會/ 董事會 99.03.19 1.董事會 99.04.30 董事會 99.05.14 董事會 99.06.17 股東會 99.07.23 董事會 重要決議事項 1.通過本公司九十九年度營運計畫及預算 2.通過本公司辦理董監責任保險續約 3.通過本公司採全面無實體發行有價證券案 4.通過變更背書保證專用印鑑章之保管人 5.通過訂定本公司內部控制聲明書案 6.承認本公司九十八年度營業報告書及財務報表 7.通過修訂本公司「公司章程」部分條文 8.通過訂定本公司九十八年第一次私募普通股之應募人及增資基準日 9.通過本公司九十八年度盈餘分配案 10.通過辦理私募普通股案 11.通過解除本公司董事競業禁止之限制 12.通過股東會召集案（時間、地點、議案） 1.通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文 2.通過修訂本公司「背書保證作業程序」部分條文 3.通過本公司國內第一次無擔保轉換公司債之轉換價格調整案 4.通過投資 JAFCO Asia Technology Fund IV L.P. 1.通過買回本公司已發行股份轉讓予員工案 2.通過依行政院金融監督管理委員會證券期貨局「上市上櫃公司買回本 公司股份辦法」第二條規定由本公司董事繕具董事會聲明書 1.承認九十八年度營業報告書及財務報表 2.承認九十八年度盈餘分配案 3.通過修訂「公司章程」部分條文 4.通過修訂「資金貸與他人作業程序」部分條文 5.通過修訂「背書保證作業程序」部分條文 6.通過辦理私募，發行新股案 7.通過解除本公司董事有關公司法第二０九條董事競業禁止之限制 1.通過九十九年度資誠聯合會計師事務所簽證會計師適任性及獨立性 評估案 2.通過修訂本公司「董事會議事規範」部分條文 3.通過本公司會計主管及主辦會計變更案 4.通過經由第三地公司對大陸投資案 5.通過解散本公司 100%轉投資美國孫公司案 6.因應解散本公司 100%轉投資美國孫公司，通過資遣該孫公司之ＣＥＯ 及其他所有員工 7.因應解散本公司 100%轉投資美國孫公司，通過授權美國孫公司董事會 36 日期 股東會/ 董事會 重要決議事項 主席(或其指派之人選) 依當地相關法規暨美國孫公司章程規定全權 處理解散美國孫公司所需之一切必要行為 8.因應解散本公司 100%轉投資美國孫公司，通過將本公司之董事會決議 視為該美國孫公司之股東會決議，故本公司轉投資 BVI 子公司無需另 行召開董事會或股東會決議美國孫公司解散事項，美國孫公司亦無需 另行召開股東會決議公司解散事項 99.08.02 董事會 通過本公司購置土地廠房案 99.08.27 董事會 通過本公司九十九年上半年度財務決算表冊案 1.通過撤銷 99 年 6 月 17 日股東常會之私募案 2.通過庫藏股註銷減資案 3.通過訂定本公司民國 100 年度稽核計劃 4.通過續向土地銀行松山分行申請綜合融資及出口押匯額度案 99.11.05 董事會 5.通過買回本公司已發行股份轉讓予員工案 6.通過依行政院金融監督管理委員會證券期貨局「上市上櫃公司買回本 公司股份辦法」第二條規定由本公司董事繕具董事會聲明書 7.通過裝修宜蘭廠房案 1.通過本公司民國 100 年度營運計畫及預算 2.通過訂定本公司內部控制聲明書案 3.通過刪除本公司民國 100 年度稽核計劃中美國孫公司之稽核計劃 4.通過本公司董監責任保險續約 100.03.25. 董事會 5.通過本公司九十九年度營業報告書及財務報表 6.通過本公司九十九年度盈餘分配案 7.通過修訂本公司「公司章程」部分條文 8.通過解除本公司董事競業禁止之限制 9.通過股東會召集案（時間、地點、議案） 37 (十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有 紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。 (十三)最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士(包括董事長、總經理、會計主 管及內部稽核主管等)辭職解任情形之彙總： 與財務報告有關人士辭職解任情形彙總表 職稱 行政管理處副總 經理(會計主管) 姓名 到任日期 98.12.25 (註 2) 林達三 解任日期 100 年 4 月 30 日 辭職或解任原因 99.06.30 離職 註 1：所稱與財務報告有關人士係指董事長、總經理、會計主管、內部稽核主管等。 註 2：係為董事會通過日期。 四、會計師公費資訊： (一)會計師公費資訊 金額單位：新台幣仟元 非審計公費 會計師事務 會計師 審計公費 所名稱 姓 名 制度 工商 人力 其他 小 設計 登記 資源 (註2) 計 資誠聯合會 計師事務所 周筱姿 3,330 145 400 陳美姿 545 會計師查 核期間 備 註 99.01.0199.12.31 (1)非審計公費-工商登記：為變 更登記等服務。 (2)非審計公費-其他：為國際會 計準則(IFRS)咨詢服務。 註 1：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示查核期間，及於備註欄說明更換原因，並依 序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊。 註 2：非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額 25%者，應於備註欄列 示其服務內容。 (二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應 揭露更換前後審計公費金額及原因：無此情形。 (三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原 因：無此情形。 五、更換會計師資訊： 無此情形。 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職 於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者： 無。 38 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分 之十之股東股權移轉及股權質押變動情形： 1.董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形 99 年度 職稱(註 1) 姓名 董事長兼總經理 鄭期成 董事兼資深副總經理 蕭維榮 董事 持有股數 增(減)數 100 年度截至 4 月 30 日止 質押股數 增(減)數 1,250,000 持有股數 增 (減)數 (240,000) 0 0 質押股數 增(減)數 0 1,500,000 0 鉅訊投資有限公司 代表人：錢一匡 0 0 0 0 董事 瑞昱半導體(股)公司 代表人：陳進興 0 0 (2,000,000) 0 董事 陸耀中 500,000 0 獨立董事 徐正泰 125,000 0 0 0 獨立董事 林麗珍 250,000 0 0 0 監察人 陳如柏 0 0 0 0 監察人 王靜雯 100,000 0 0 0 獨立監察人 侯瑞甫 0 0 0 0 執行副總 錢一匡 1,010,000 0 副總經理 蔣至青 0 0 副總經理 (99.02.01 解任) 副總經理 (99.07.20 解任) 副總經理 副總經理兼財務主管 0 0 0 0 0 0 0 0 賀元 0 0 林功藝 0 0 蘇文旭 0 0 0 0 0 0 0 楊昆城 600,000 0 0 副總經理兼會計主管 (99.06.30 解任) 林達三 0 0 協理 尹喆君 0 0 0 0 協理(99.05.01 就任) 蕭國威 0 0 0 0 協理(99.08.01 就任) 梁進祥 5,000 0 0 0 協理(99.08.01 就任) 何宜成 0 0 0 0 協理(99.12.01 就任;100.03.31 解任) 徐瑞雯 0 0 0 0 協理(99.08.01 就任) 朱振亞 0 0 0 0 協理(99.05.01 就任;100.02.18 解任) 劉姵綾 0 0 0 0 會計主管 (99.06.30 就任) 樊永嫻 0 0 0 0 註 1：持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東，並分別列示。 註 2：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，尚應填列下表。 39 0 0 0 股權移轉資訊 股權移轉原因 姓 名（註 1） 交易日期 交易相對人 （註 2） 瑞昱半導體 (股)公司 處分 100.02.11 鴻威創業投 資(股)公司 交易相對人與公司、董事 、監察人及持股比例超過 百分之十股東之關係 股 數 交易價格 瑞昱 100%投資之子公司 2,000,000 44.10 註 1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。 註 2：係填列取得或處分。 股權質押資訊 姓 名 質押變動原 變動日期 交易相對人 （註 1） 因（註 2） 交易相對人與公司、董事 、監察人及持股比例超過 股 數 百分之十股東之關係 持股 比率 質押 比率 質借 （贖回） 金額 無 註 1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。 註 2：係填列質押或贖回。 八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二等親 以內之親屬關係之資訊： 持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料 100 年 4 月 19 日 本人 持有股份 姓名（註 1） 配偶、未成年子女持 有股份 利用他人名 義合計持有 股份 持股 股數 比率 % 股數 持股 比率 % 股數 持股 比率 % 鄭期成 4,575,783 5.943 2,068,071 2.686 0 蕭維榮 2,903,605 3.771 1,462,211 1.899 2,750,875 3.573 0 2,267,000 2.945 錢一匡 2,141,709 瑞昱半導體股份有 限公司 前十大股東相互間具有財務會計準則公報第 六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關 係者，其名稱或姓名及關係（註 3） 備註 名稱 (或姓名) 關係 0 無 無 0 0 蕭宇彤 未成年子女 0 0 0 瑞昱半導體股份有 限公司 鴻威之母公司 負責人: 葉博任 0 0 0 0 無 無 負責人: 蔡明興 2.782 9,495 0.012 0 0 無 無 2,117,501 2.750 0 0 0 0 鴻威創業投資股份 有限公司 瑞昱之子公司 代表人: 陳進興 陳進興 0 0 0 0 0 0 無 無 瑞昱之代表人 林培霖 1,018,952 1.324 127,841 0.166 0 0 無 無 群聯電子股份有限 公司 1,000,000 1.299 0 0 0 0 無 無 鴻威創業投資股份 有限公司 富邦人壽保險股份 有限公司 40 負責人: 潘建成 本人 持有股份 姓名（註 1） 配偶、未成年子女持 有股份 利用他人名 義合計持有 股份 持股 股數 比率 % 0 0 前十大股東相互間具有財務會計準則公報第 六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關 係者，其名稱或姓名及關係（註 3） 0 持股 比率 % 0 1.299 0 0 0 0 無 無 1.044 0 0 0 0 蕭維榮 父女 潘建成 0 持股 比率 % 0 匯豐銀行託管京華 山一（香港）公司 投資專戶 1,000,000 蕭宇彤 803,805 股數 股數 名稱 (或姓名) 關係 無 無 備註 群聯之負責人 註 1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。 註 2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。 註 3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應揭露彼此間之關係。 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業 之持股數，並合併計算綜合持股比例： 綜合持股比例 99 年 12 月 31 日 單位：股；％ 轉 投 資 事 業 （註） iPeer Multimedia International Ltd. 普通股 iPeer Multimedia International Ltd. 特別股 JAFCO Asia Technology Fund IV L.P. 驊訊投資有限公司 (C-Media Investments Ltd.) 本 公 股 數 司 投 資 董事、監察人、經理人及直接 綜 或間接控制事業之投資 持 股 比 例 股 21,472,718 數 持 股 比 2,284,615 19.38% 例 股 合 數 資 持股比例 23,757,333 1.97% 1,000,000 投 21.35% 1,000,000 2,400,000 1.50% 2,400,000 1.50% 2,800,000 100.00% 2,800,000 100.00% C-Media Holdings Ltd. 2,000,000 100.00% 2,000,000 100.00% Cmedia Americas Inc.(註 2) 1,000,000 100.00% 1,000,000 100.00% 不適用 100.00% 不適用 100.00% 上海華烽貿易有限 公司 註 1：係公司之長期投資。 註 2：已於 99 年 12 月 3 日解散。 41 肆、募資情形 一、資本及股份 (一)股本來源 100 年 4 月 30 日/單位：股 核 股份種類 定 股 流通在外股份 (上櫃公司股票) 本 未發行股份 (註 1) 備註 合計 流通在外股份含 庫藏股 750 千 股。 註1：未發行股本保留8,000,000股係保留供認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債行使認股 權使用。 記名式普通股 76,988,371 123,011,629 200,000,000 2.股本形成經過 核 年 月 發行 價格 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 (仟股) 金 額 (仟元) 股 數 (仟股) 金 額 (仟元) 股本來源 以現金以外 之財產抵充 股款者 其 他 81 年 9 月 10 650 6,500 650 6,500 公司設立 無 註1 84 月 9 月 10 1,200 12,000 1,200 12,000 現金增資 無 註2 86 年 8 月 10 3,000 30,000 3,000 30,000 現金增資 無 註3 88 年 9 月 10 8,000 80,000 8,000 80,000 現金增資 無 註4 89 年 8 月 10 12,224 122,240 12,224 122,240 盈餘轉增資 無 註5 90 年 10 月 10 45,000 450,000 22,904 229,043 盈餘轉增資 無 註6 91 年 10 月 10 45,000 450,000 35,829 358,287 盈餘轉增資 無 註7 91 年 10 月 100 45,000 450,000 36,329 363,287 現金增資 無 註7 92 年 11 月 10 46,000 460,000 43,264 432,643 盈餘轉增資 無 註8 93 年 10 月 10 65,300 653,000 48,592 485,915 盈餘轉增資 無 註9 94 年 8 月 10 65,300 653,000 49,384 493,845 員工認股權憑證 無 註 10 94 年 10 月 10 65,300 653,000 49,417 494,175 員工認股權憑證 無 註 10 95 年 1 月 10 65,300 653,000 49,564 495,645 員工認股權憑證 無 註 10 95 年 4 月 10 65,300 653,000 49,600 496,005 員工認股權憑證 無 註 10 95 年 7 月 10 65,300 653,000 49,942 499,425 員工認股權憑證 無 註 10 95 年 8 月 10 65,300 653,000 54,039 540,396 盈餘轉增資 無 註 11 95 年 10 月 10 65,300 653,000 54,092 540,926 員工認股權憑證 無 註 10 95 年 10 月 10 65,300 653,000 54,098 540,986 員工認股權憑證 無 註 10 96 年 4 月 10 65,300 653,000 54,847 548,473 員工認股權憑證 無 註 10 96 年 8 月 10 65,300 653,000 58,477 584,767 資本公積及盈餘 轉增資 無 註 12 42 核 年 發行 價格 月 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 (仟股) 金 額 (仟元) 股 數 (仟股) 金 額 (仟元) 股本來源 以現金以外 之財產抵充 股款者 其 他 97 年 9 月 10 82,000 820,000 62,711 627,109 資本公積及盈餘 轉增資 無 註 13 98 年 9 月 10 82,000 820,000 64,256 642,564 資本公積轉增資 無 註 14 99 年 4 月 10 82,000 820,000 77,581 775,814 私募普通股增資 無 註 15 99 年 7 月 10 200,000 2,000,000 77,581 775,814 99 年 12 月 10 200,000 2,000,000 76,988 769,883 核定資本額變更 庫藏股 593,000 股辦理減資 註 16 註 1：本案已於 81 年 09 月 05 日經北市建一字第六七三四三五號函核准。 註 2：本案已於 84 年 09 月 05 日經北市建一字第○一○一四四七七號函核准。 註 3：本案已於 86 年 08 月 08 日經北市建一字第八六三二三九九六號函核准。 註 4：本案已於 88 年 09 月 30 日經北市建商二字第八八三三七五五一號函核准。 註 5：本案已於 89 年 08 月 11 日經經濟部（○八九）商字第○八九一二八八四六號函核准。 註 6：本案已於 90 年 09 月 21 日經證期會（九○）台財證（一）字第一五八八八六號函核准申報生效。 註 7：本案已於 91 年 09 月 11 日經證期會台財證一字第○九一○一五○○三五號函核准。 註 8：本案已於 92 年 08 月 08 日經證期會台財證一字第○九二○一三五九二九號函核准。 註 9：本案已於 93 年 08 月 12 日經金管會金管證一字第○九三○一三五九八七號函核准。 註 10：本案已於 91 年 9 月 16 日經證期會台財證一字第○九一○一五○○三六號函核准。 註 11：本案已於 95 年 6 月 29 日經金管會金管證一字第○九五○一二七三二五號函核准。 註 12：本案已於 96 年 7 月 13 日經金管會金管證一字第○九六○○三六三九九號函核准。 註 13：本案已於 97 年 7 月 15 日經金管會金管證一字第○九七○○三五四七一號函核准。 註 14：本案已於 98 年 7 月 14 日經金管會金管證發字第○九八○○三五一一九號函核准。 註 15：本案資本額變更已於 99 年 4 月 28 日經經濟部經授商字第○九九○一○八五七八○號函核准。 註 16：本案資本額變更已於 100 年 1 月 3 日經經濟部經授商字第○九九○一二九二五一○號函核准。 3.總括申報制度相關資訊：無 (二)股東結構 100 年 4 月 19 日 股東結構 政府機構 金融機構 數量 人 數 0 持有股數 0 持股比例 0% 1 其他法人 個 32 人 外國機構及外人 12,958 2,267,000 7,267,814 64,449,415 2.94% 9.45% 83.71% 合 計 30 13,021 3,004,142 76,988,371 3.90% 100.00% 註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦 法第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。 (三)股權分散情形 股權分散情形 1.普通股(每股面額新台幣 10 元) 持 股 分 級 股 東 1 至 999 1,000 至 5,000 5,001 至 10,000 10,001 至 15,000 人 數 4,497 6,537 1,027 351 43 持 有 股 數 480,274 13,064,184 7,571,542 4,247,081 100 年 4 月 19 日 持 股 比 例 0.62% 16.97% 9.84% 5.52% 15,001 至 20,000 20,001 至 30,000 30,001 至 40,000 40,001 至 50,000 50,001 至 100,000 100,001 至 200,000 200,001 至 400,000 400,001 至 600,000 600,001 至 800,000 800,001 至 1,000,000 1,000,001 以上自行視 實際情況分級 合 計 201 170 68 35 77 24 12 7 5 3 3,629,659 4,251,682 2,412,347 1,612,853 5,403,236 3,229,279 3,164,757 3,772,163 3,570,084 2,803,805 4.72% 5.52% 3.13% 2.09% 7.02% 4.19% 4.11% 4.90% 4.64% 3.64% 7 17,775,425 23.09% 13,021 76,988,371 100.00% 2.特別股：無 (四)主要股東名單 100 年 4 月 19 日 股份 主要股東名稱 持有股數 (股) 持股比例 (%) 鄭期成 4,575,783 5.94 蕭維榮 2,903,605 3.77 鴻威創業投資股份有限公司 2,750,875 3.57 富邦人壽保險股份有限公司 2,267,000 2.94 錢一匡 2,141,709 2.78 瑞昱半導體股份有限公司 2,117,501 2.75 林培霖 1,018,952 1.32 群聯電子股份有限公司 1,000,000 1.29 匯豐銀行託管京華山一（香港）公司投資專戶 1,000,000 1.29 803,805 1.04 蕭宇彤 註：股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東。 44 (五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 單位：新台幣元；股 年 項 度 目 100 年 98 年 99 年 截至 3 月 31 日止 （99 年分配） （100 年分配） (註 8) 82.30 77.00 44.95 每 股 市 價 (註 1) 最 高 最 低 38.00 41.20 29.95 平 均 63.69 59.78 39.98 每 股 淨 值 (註 2) 分 配 前 18.19 23.25 22.09 分 配 後 18.19 23.25 － 63,363,371 72,793,256 76,238,371 每股盈餘 追溯前 (註 3) 追溯後 0.25 0.11 (0.19) 0.25 (註 9) － 現金股利 無償 盈餘配股 0 0 0(註 9) 0(註 9) － － 配股 資本公積配股 0 0(註 9) － 累積未付股利 (註 4) 0 0 － 本益比 (註 5) 254.75 543.46 － 本利比 (註 6) 0 0 － 現金股利殖利率 (註 7) 0% 0% － 每 盈 每 股 投 報 分 股 餘 股 利 資 酬 析 加權平均股數 ＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。 註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。 註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。 註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。 註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之 股利。 註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。 註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。 註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。 註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊 印日止之當年度資料。 註 9：民國九十九年度盈餘分配案，業經董事會通過惟尚未經股東會決議。 45 (六)公司股利政策及執行狀況 1.本公司股利政策 本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次就餘額提存百分之十 為法定盈餘公積，並依主管機關規定提列或轉回特別盈餘公積，如尚有盈餘依左列順序分 配之： (1)董事、監察人酬勞不高於百分之一。 (2)員工紅利不低於百分之一。 (3)其他餘額併同以往年度未分配之盈餘為股東股利，由董事會擬具分派案，提請股東會 決議分派之。 本公司員工紅利之分配得以現金或股票方式發放，員工紅利發放之對象得包括本公司 直接及間接持股合計達百分之五十以上之從屬公司員工。 本公司股東紅利須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本 預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，以現金或股票方式發放， 當年度分派之股東紅利中，現金股利發放之比例為百分之十至百分之九十，其餘以股票股 利方式發放之。 2.本次股東會擬議股利分配之情形 驊訊電子企業股份有限公司 民國九十九年度盈餘分配表 單位:新台幣元 項目 本期稅後純益 減：提列法定盈餘公積 加：以前年度未分配盈餘 減：提列之特別盈餘公積 可供分配盈餘總額 金額 小計 8,071,548 807,155 207,070,109 4,775,007 (1) 209,559,495 期末未分配盈餘合計 董事長：鄭期成 備註 合計 209,559,495 經理人：鄭期成 會計主管：樊永嫻 備註 (1)依證交法第41條及金融監督管理委員會950127金管證一第0950000507號函規定提列累 積換算調整數及未認列為退休金成本之淨損失之特別盈餘公積。 (七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響： 本公司未公告 99 年度財務預測，無須揭露此資訊。 46 (八)員工分紅及董事、監察人酬勞： （1）公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍。 本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次就餘額提存百分之 十為法定盈餘公積，並依主管機關規定提列或轉回特別盈餘公積，如尚有盈餘依左 列順序分配之： (A)董事、監察人酬勞不高於百分之一。 (B)員工紅利不低於百分之一。 (C)其他餘額併同以往年度未分配之盈餘為股東股利，由董事會擬具分派案，提請股 東會決議分派之。 本公司員工紅利之分配得以現金或股票方式發放，員工紅利發放之對象得包括本公 司直接及間接持股合計達百分之五十以上之從屬公司員工。 本公司股東紅利須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資 本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，以現金或股票方 式發放，當年度分派之股東紅利中，現金股利發放之比例為百分之十至百分之九十， 其餘以股票股利方式發放之。 （2）本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基 礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理。 本公司依公司章程規定估列員工紅利及董監酬勞，各以提列法定盈餘公積後剩餘盈餘 的經驗值比例估列之；惟本公司董事會業於民國 100 年 3 月 25 日通過決議不分配董 監酬勞及員工紅利，故此差異數將做為 100 年薪資費用的調整。 （3）董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊： (A)配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估 列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形。 本年度董事會通過擬議不配發員工分紅及董監酬勞，原預估員工紅利約 12 萬 元，董監酬勞約 12 萬元，此差異數將於 100 年薪資費用進行調整。 (B)擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例。 本年度董事會通過擬議不配發員工分紅及董監酬勞。 (C)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘。 本年度董事會通過擬議不配發員工分紅及董監酬勞。 （4）前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數、金額及股價） 、 其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形。 前一年度實際並未配發員工分紅及董監酬勞，其與已認列員工分紅約 72 萬元及董 事、監察人酬勞約 14 萬元有差異，此差異數已調整於 99 年薪資費用。 (九)公司買回本公司股份情形： 1.本公司第一次買回庫藏股593,000股，因屆滿三年未轉讓員工，故依證券交易法第28-2 條規定於99年12月21日完成註銷股份，並於100年1月3日完成變更登記(經授商字第 09901292510號)。 2.本公司第二次買回庫藏股300,000股，於99年4月13日轉讓員工。 3.本公司第三、四次買回庫藏股執行情形如下： 47 公司買回本公司股份情形 100 年 4 月 30 日 買 回 期 次 第 三 次 第 四 次 買 回 目 的 轉讓股份予員工 轉讓股份予員工 買 回 期 間 99/5/17～99/7/16 99/11/8～100/1/7 格 41 元～97 元 30 元～73.9 元 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普通股 750,000 股 普通股 0 股(註 1) 已 38,275 仟元 0 仟元 0 0 750,000 股 750,000 股 0.97% 0.97% 買 回 買 區 回 間 股 份 價 金 額 已 辦 理 銷除 及 轉讓之股份數量 累積持有本公司股份數量 (註 2) 累積持有本公司股份數量占 已發行股份總數比率（%） (註 3) 註 1：為兼顧市場交易機制及維護全體股東權益，考量公司整體資金的有效運用，故本次買回庫藏股未能執行。 註 2：本公司至 100 年 4 月 30 日止，累積持有本公司股份數量。 註 3：本公司至 100 年 4 月 30 日止，己發行股份為 76,988,371 股。 二、 公司債之辦理情形 無。 三、特別股之辦理情形 無。 四、海外存託憑證之辦理情形 無。 48 五、員工認股權憑證之辦理情形 （一）員工認股權憑證辦理情形 第二次員 工 認 股 權 憑 證 （註 5） 第三次員 工 認 股 權 憑 證 （註 5） 100 年 3 月 31 日 第四次員 工 認 股 權 憑 證 （註 5） 主管機關核准日期 95 年 12 月 13 日 96 年 11 月 07 日 98 年 07 月 29 日 發行（辦理）日期（註 4） 96 年 11 月 19 日 96 年 12 月 26 日 98 年 11 月 06 日 發行單位數（註 6） 1,000,000 單位 2,000,000 單位 3,000,000 單位 1.71% 3.42% 4.67% 員工認股權憑證種類 （註 2） 發行得認購股數占已發 行股份總數比率（註 6） 96 年 11 月 19 日至 96 年 12 月 26 日至 98 年 11 月 06 日至 101 年 11 月 18 日 104 年 12 月 25 日 105 年 11 月 05 日 履約方式(註 3） 以發行新股方式交付 以發行新股方式交付 以發行新股方式交付 屆滿二年，累積最高可 屆滿三年，累積最高可 屆滿二年，累積最高可 行使認股權比率為 行使認股權比率為 行使認股權比率為 50% 25% 25% 屆滿三年，累積最高可 屆滿四年，累積最高可 屆滿三年，累積最高可 行使認股權比率為 行使認股權比率為 行使認股權比率為 限制認股期間及比率 75% 50% 50% （%） 屆滿四年，累積最高可 屆滿五年，累積最高可 屆滿四年，累積最高可 行使認股權比率為 行使認股權比率為 行使認股權比率為 75% 75% 100% 屆滿六年，累積最高可 屆滿五年，累積最高可 行使認股權比率為 行使認股權比率為 100% 100% 已執行取得股數（註 7） 0 0 0 已執行認股金額 0 0 0 未執行認股數量（註 7） 1,049,773 1,490,000 2,133,000 未執行認股者其每股認 99.10 85.10 52.90 購價格（註 8） 未執行認股數量占已發 行股份總數比率（%） （註 1.36% 1.94% 2.77% 7） 股權憑證於發行日屆 股權憑證於發行日屆 股權憑證於發行日屆 滿二年後，分年執行，滿三年後，分年執行，滿二年後，分年執行， 對股東權益影響 對原股東權益逐年稀 對原股東權益逐年稀 對原股東權益逐年稀 釋，故其稀釋效果尚屬 釋，故其稀釋效果尚屬 釋，故其稀釋效果尚屬 有限。 有限。 有限。 認股存續期間 註 1：員工認股權憑證辦理情形含辦理中之公募及私募員工認股權憑證。辦理中之公募員工認股權憑證係指已經 本會生效者；辦理中之私募員工認股權憑證係指已經董事會決議通過者。 註 2：欄位多寡視實際辦理次數調整。 註 3：應註明交付已發行股份或發行新股。 49 註 4：發行（辦理）日期不同者，應分別填列。 註 5：屬私募者，應以顯著方式標示。 註 6：第二次員工認股權憑證係依據發行當時已發行股份總數 58,476,737 股及可認股數 1,000,000 股計算。 第三次員工認股權憑證係依據發行當時已發行股份總數 58,476,737 股及可認股數 2,000,000 股計算。 第四次員工認股權憑證係依據發行當時已發行股份總數 64,256,371 股及可認股數 3,000,000 股計算。 註 7：係依據公司已發行股份總數 76,988,371 股及調整可認購股數 4,672,773 股計算。 註 8：係依據截至年報刊印日止最近一季經會計師核閱之加權平均履約價格資料，其原始履約價格分別為 127、 110、55.6。 （二）累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大 且得認購金額達新台幣三仟萬元以上員工之姓名、取得及認購情形：無。 （三）最近三年度私募員工認股權憑證辦理情形：無。 六、併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形 無。 七、資金運用計畫執行情形 (一) 九十八年股東常會通過私募普通股實際辦理情形 1.計畫內容 (1)決議日期： 本公司於九十八年六月十九日股東常會通過以私募方式辦理現金增資發行新 股，私募普通股總額不超過 40,000,000 股，並經本公司九十九年三月十九日董 事會決議通過發行股數為 13,325,000 股。 (2)價款繳納完成日期：99 年 4 月 9 日。 (3)資金來源： 99 年 5 月 11 日發行私募普通股 13,325,000 股，每股新台幣 40 元，總計共募得 資金新台幣 533,000,000 元。 (4)計畫項目： 單位：新台幣仟元 預定資金運用進度 計畫項目 預計完成日期 99 年度 所需資金 第一季 第二季 第三季 第四季 充實營運資金 99 年第四季 240,000 0 60,000 90,000 90,000 其他 99 年第三季 293,000 0 0 293,000 0 50 2.執行情形 計 劃 項 目 單位：新台幣仟元 進度超前或落後情 形、原因及改進計畫 執行狀況 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 支用金額 充實營運資金 執行進度(%) 支用金額 其他 執行進度(%) 支用金額 合計 執行進度(%) 240,000 240,000 100% 100% 293,000 293,000 100% 100% 533,000 533,000 100% 100% 業已依原預定進度於 99 年第四季執行完畢 業已依原預定進度於 99 年第三季執行完畢 (1)資金執行進度：本公司已按原定計劃於 99 年第三、四季全數執行完畢。 (2)未支用資金用途：無。 (3)是否涉及計劃變更：已於 99 年第四季全數執行完畢，未涉及計劃變更。 3.執行效益： 單位：新台幣仟元 年度 項目 基本財 務資料 流動資產 流動負債 負債總額 股東權益 資產總額 負債占資產比率 長期資金占固定資產比率 流動比率 償債能力 速動比率 財務結構 九十八年 1,059,913 561,535 564,617 1,152,638 1,717,255 32.88% 663.07% 188.75% 179.70% 九十九年 896,468 64,643 71,124 1,692,780 1,763,904 4.03% 399.11% 1,386.80% 1,338.93% 本公司發行私募普通股充實營運資金後，99 年度財務報表所表達之財務結構比 率及償債能力較 98 年度為佳。綜上，本次私募普通股於充實營運資金後，應已強化 本公司財務結構之效。 51 伍、營運概況 一、業務內容 (一)業務範圍 1. 業務之主要內容 本公司所營事業為研發、生產、銷售以下各列產品： (1)CC01080 電子零組件製造業。 (2)F113050 電腦及事務性機器設備批發業。 (3)F119010 電子材料批發業。 (4)F213030 電腦及事務性機器設備零售業。 (5)F219010 電子材料零售業。 (6)F401010 國際貿易業。 (7)I301010 資訊軟體服務業。 (8)I501010 產品設計業。 (9)IZ99990 其他工商服務業。 (10) 除經營許可之外，得經營法令非禁止或限制之業務。 2. 各產品營業比重 單位：新台幣仟元 年度 商品 IC 概念產品 成品概念產品 其他 其他勞務收入 合 計 98 年度 金額 百分比 353,051 56.12% 20,082 3.19% 3,660 0.58% 252,338 40.11% 629,131 100.00% 99 年度 金額 百分比 383,702 63.17% 262 0.04% 0 0% 223,488 36.79% 607,452 100.00% 3. 主要商品及服務項目 商品類別 主 要 商 品 名 稱 IC 概念產品 PCI, PCI/e, USB1.1/2.0, 及其相關積體電路晶片 其他勞務收入 IP 權利金 4. 計畫開發之新商品(服務) (1) USB 2.0 相關周邊 Audio / VOIP / Low Power Consumption 高整合應用 IC (2) PCIe 相關周邊 Audio / VOIP 高整合應用 IC (3) 硬體相關 Audio / VOIP / Low Power Consumption 應用程式軟體及驅動程式 (4) Audio 編解碼（壓縮/解壓縮）以及 DSP 音效處理相關軟硬體 (5) Audio 相關音場 / 特效 / 定位 / 雜音迴音消除 之語音數位處理軟體 (6) 高品質 audio IC (7) ENC 環境去噪技術整合應用於手持式平台及電腦周邊 52 (二) 產業概況 1．產業之現況與發展 A．IC產業的現況 根據 WSTS 統計，10Q4 全球半導體市場銷售值達 755 億美元，較上季(10Q3)衰退 4.0%，較去年同期(09Q4)成長 12.2%；銷售量達 1,633 億顆，較上季(10Q3)衰退 5.4%， 較去年同期(09Q4)成長 5.4%；ASP 為 0.462 美元，較上季(10Q3)成長 1.5%，較去年 同期(09Q4)成長 6.4%。2010 年全球半導體市場全年總銷售值達 2,983 億美元，較 2009 年成長 31.8%；總銷售量達 6,615 億顆，較 2009 年成長 25.0%；2009 年 ASP 為 0.451 美元，較 2009 年成長 5.5%。 2010 年台灣 IC 產業產值達新台幣 17,686 億元(USD$56.0B)，較 2009 年大幅成長 41.5 %，優於全球半導體成長率 31.8%。其中設計業產值為新台幣 4,548 億元 (USD$14.4B)，較 2009 年成長 17.9%；製造業為新台幣 8,841 億元(USD$28.0B)，較 2009 年成長 53.3%；封裝業為新台幣 2,970 億元(USD$9.4B)，較 2009 年成長 48.8%； 測試業為新台幣 1,327 億元(USD$4.2B)，較 2009 年成長 51.5%。新台幣對美元匯率 以 31.6 計算。 單位：億新台幣 2010 年 2010 年 成長率 2011 年(e) 2011 年 成長率 17,686 41.5% 19,225 8.7% 2007 年 2008 年 2009 年 2009 年 成長率 IC 產業產值 14,667 13,473 12,497 -7.2% IC 設計業 3,997 3,749 3,859 2.9% 4,548 17.9% 4,847 6.6% IC 製造業 7,367 6,542 5,766 -11.9% 8,841 53.3% 9,627 8.9% 晶圓代工 4,518 4,469 4,082 -8.7% 5,709 39.9% 6,971 22.1% 製造業自有產品 2,849 2,073 1,684 -18.8% 3,132 86.0% 2,656 -15.2% IC 封裝業 2,280 2,217 1,996 -10.0% 2,970 48.8% 3,277 10.3% IC 測試業 1,023 965 876 -9.2% 1,327 51.5% 1,474 11.1% IC 產品產值 6,846 5,822 5,543 -4.8% 7,680 38.6% 7,503 -2.3% 全球半導體成長率 3.2% -2.8% - -9.0% - 31.8% - 7.1% 註： (e)表示預估值(estimate)。 資料來源：TSIA；工研院 IEK 半導體研究部(2011/03) B．IC 產業的發展趨勢 預估 2011 年台灣 IC 產業產值可達新台幣 19,225 億元(USD$60.8B)，較 2010 年成 長 8.7%。其中設計業產值為新台幣 4,847 億元(USD$15.3B)，較 2010 年成長 6.6%； 製造業為新台幣 9,627 億元(USD$30.5B)，較 2010 年成長 8.9%；封裝業為新台幣 3,277 億元(USD$10.4B)，較 2010 年成長 10.3%；測試業為新台幣 1,474 億元(USD$4.6B)， 較 2010 年成長 11.1%。新台幣對美元匯率以 31.6 計算。 2．產業上、中、下游之關連性 我國IC產業之上、中、下游關係如下表所示，大致可歸類為上游之IC設計公司，中游 之IC晶圓製造廠及下游之IC封裝、測試廠。近年來由於我國IC產業之蓬勃發展及分工體系 走向專業化，在每一生產環節皆有許多個別廠商投入，垂直分工明確且各有專精。使我國 53 IC工業體系之上、中、下游結構更加完整。此有別於國外大廠從設計、製造、封裝、測試 全部一手包辦的情形及東南亞大部份公司只作下游封裝、測試之產業結構。 我國 IC 工業上、中、下游分工表 結構 步驟 製造流程 上游 設計 邏輯設計、電路設計、圖形設計 中游 製造 氧化、光罩標準、蝕刻、雜質擴散、離子植入、 化學氣相沈積、金屬濺鍍、晶片檢查 封裝 切割、置放、銲線、塑模 測試 測試 下游 3．產品之發展趨勢 PC電腦音效系統自從1987年AdLib制定業界首張音效合成卡（OPL2 FM合成器）以來， PC音效便由原來僅於開關機時發出的嗶嗶聲，演進成為能夠演奏音樂與提供遊戲生動效果 的多媒體電腦。而當PC電腦的音效世界開始進入了多媒體世代的同時，創巨公司（Creative Labs）便於1989年推出了Sound Blaster聲霸卡，這張採用早期ISA介面標準的音效卡，整 合FM音樂合成器及8位元的錄放音功能，開啟了DOS時代遊戲音效的新紀元，也因此由1990 年代初開始，聲霸卡幾乎已經成為所有遊戲開發者所著重的功能效果與必須遵守的標準規 格。 除此之外，音效卡的合成音樂規格則由單聲道FM3812演進到立體聲的FM262，甚至更擬 真的Wave Table音樂合成技術，提供由真實樂器錄製而成的音樂效果。在錄放音的部分， 也由早期的單聲道、立體聲8位元發展到立體聲16位元的規格，致使1995年後的聲音品質提 升到44.1khz 16位元立體聲的CD音質水準。也由於消費市場對音效功能及品質要求的不斷 提昇，致使ISA介面標準的匯流規格無法滿足Wave table的取樣音色，加上相容性、記憶體 組態與IRQ設定上的艱澀技術障礙問題，使得市場開始醞釀其它更經濟也更具效率的新規 格；首先，Microsoft藉由Win95與DirectX API整合套件的推出，使得Windows System成了 PC遊戲的主流平台之一，更將音訊取樣頻率的品質提高到了48khz的水準。再者，CPU競速 效應與系統單晶片〈SOC〉的發展，使得配合 Pentium 系列微處理機為主的區域匯流排介 面規格PCI（Peripheral Component Interconnect）在高速、低價、高品質與更容易維護 的軟體支援效益下成為音效附加卡與音效晶片市場的主流。 1998年後的多媒體產業，在虛擬實境的3D遊戲發展下，使3D定位音效成為PC多媒體音 效發展的重要趨勢，它利用HRTF（Head-Related Transfer Function）的轉換函數式將三 度立體空間的音源、時間、相對距離與回饋效果換算出來，進而展現出擬真的三度空間效 果。1999年後，音效晶片市場因為新數位科技（DVD、Super Audio CD、Dolby Digital、 DTS、Digital TV & Digital Broadcasting）的演變整合，產生了聚合型態的發展，將高 品質的專業音效技術由PC與工作室的領域帶入了家庭。多聲道聆聽的音訊標準與喇叭環境 成了市場發展的主力，而隨著DVD ROM成為PC標準配備的同時，DVD Player亦普及到更多的 消費市場，奠定了DVD成為下一個世代的影音主流規格，也使得DVD的多聲道音訊規格Dolby Digital與DTS成為多媒體電腦音效所必備的重要功能之一。2000年更在IA資訊家電的帶領 下使多聲道音效的聆聽模式成為家庭劇院的標準規格，讓消費者以低價的付出獲得專業級 54 戲院般的享受。 2003年，在 Intel 推出下一代音效IC介面 Azalia Link(HDA - High Definition Audio) 之後，市場走向更高階的運用, 48KHz/16bit的標準一舉被推升到 192KHz /24bit 的水準， 以往2聲道 / 5.1聲道的輸出，也被7.1聲道所取代，正式宣告以往放在書房的個人電腦即 將走入客廳，提供更高級的音樂輸出將是每一台電腦的必備規格。 在此同時，非內建式的PC音效解決方案 - USB Audio - 也因為筆記本型電腦的熱賣而 起飛，在 USB 1.1 / 2.0 的介面下，可以提供使用者 7.1 聲道 192KHz / 24 bit 的輸出 /入，比起其他的內接式介面毫不遜色，甚至因為數位介面具有抗雜訊干擾的先天優勢，整 體可以得到更好的效果。由於 USB Audio 提供了使用者一個更方便, 更高等級，甚至某些 情況下是唯一的音效升級方案，因而開創出一個新的外接式的音效市場。 PC音效發展趨勢 ISA Ä PCI Ä PCIe Ä AC97 Ä HDA Ä USB Ä Wireless CD-ROM Ä DVD-ROM Ä HD DVD Ä Blue-ray Disk 16KHz / 8bit Ä 48KHz / 16bit Ä 192Khz / 24bit 2-Channel Ä 5.1 Multi-channel Systems Ä 7.1 Multi-channel Systems Analog Speakers / Microphones Ä Digital Speakers / Microphones 以硬體介面規格來分，在2003年以前主要為 PCI sound chip 以及 Intel AC97 codec 兩種規格為主，早期PCI因為能支援六聲道輸出、數位S/PDIF傳輸介面與MIDI/Game Port等 整合功能，以及擁有數位音效運算能力，屬於較高階的應用產品；然而，在AC97 2.2規格 之後，也開始支援多聲道與數位S/PDIF傳輸介面，使得低成本的AC’97 codec在2001年逐 步開始擴張了在Onboard audio的使用率，成為主機板內建音效的主流。PCI sound chip則 多應用在音效卡的市場上，並且也受到主機板內建多聲道音效的影響，市場逐漸需要高階 音效卡的產品。 2003 年以後的 PC 音效介面主要以 HDA / PCI / USB 為主：低階的內建式音效採用 的是 HDA Audio Solution，可以提供客戶基本的音效功能；而進階的升級目前則以 PCI / USB 介面為主軸，搭配多樣的軟體功能 (Special Sound Effect / 3D Virtual Surround / Dolby / DTS) 以提供更高階的音樂享受。 從 2006 年到 2008 年，進入到 Microsoft Vista 世代後，Vista 對於音效的高規格 要求，在強勢的行銷下，成為音效晶片的新標準；音效晶片逐步從六聲道/八聲道，擴充支 援到二聲道加八聲道可同時輸出入，品質也從目前一般 48K / 16Bit 的主流 CD 音質，擴 充到 192K / 24Bit DVD-Audio 的規格。而個人電腦進入家庭娛樂中心的趨勢更為明顯， 促使 Dolby / DTS 等家電音效規格逐漸導入 PC 音效應用中。 在2010年，受全球景氣回春之影響，消費性電子的需求亦見回穩，在整體 Notebook PC 55 需求提升下，驊訊電子的音效 IC 在 Docking System 也相對的大幅增加，而在桌上型 PC 的應用上，為達到產品差異化的訴求，高階的 PCI Sound Card 內建於桌上型 PC，也為系 統整合廠商帶來利基，預估在此趨勢中，音效 IC 在 Docking 及高階 PCI Sound Card 會 有相當大的收益。而消費者信心回復後，遊戲軟體及遊戲機平台也趕上此熱潮，進而刺激了 功能性的遊戲耳機及麥克風的需求，遊戲軟體公司也愈能在軟體搭售相關的周邊硬件，故驊 訊電子的音效 IC 在此需求的推動下，更提升了銷售量且增加市場的知名度。然而，因2010 年USB Speaker的市場需求及終端產品的售價皆下降，故USB Speaker的銷售成績僅能持平， 再加上下半年新台幣升值，以上種種因素皆對整體營業額有所影響。 展望2011年，著眼於市場對手持裝置高品質音效的要求逐日攀升， 驊訊電子新研發的 ENC 環境去噪單晶片，能有效改善手持通訊產品的通話品質，進而與主要的手機製造商加強 合作，共同開發具有利基功能的市場。除此之外，更整合 ENC環境去噪 及自有開發的 Xear 音效軟體技術，始能創造出遊戲周邊產品的附加價值。 4．產品競爭情形 音效晶片市場發展至今，大致可區分為 PCI 架構/ PCIe 架構/ USB 架構 / 及 HDA 架 構三大類，目前驊訊電子專注在 PCI 以及 USB 架構的音效解決方案，茲就此兩種架構產 品之競爭情形說明如下： A．PCI / PCIe架構音效晶片： PCI（Peripheral Component Interconnect）介面規格最大特點在於：32位元與64 位元寬的資料匯流排 (data bus)，工作頻率33 MHz，而在 64 位元的匯流排之下，每個 clock 可傳送 8 個位元組，因此最高的資料傳輸速率為每秒 33×8＝264 MB，由於它的 介面和主機板無關，而且一台主機最多可支援到16台PCI介面的周邊設備，適用於不同的 工作平台，因此以PCI為架構的音效晶片不但可以提供高品質的音訊，更能支援多聲道、 HRTF 3D、EAX、Karaoke Key Scaling等多樣功能，並整合SPDIF I/O數位光纖介面與軟 體數據機介面，提供一個更多功能且高品質的高階音效方案。 另外，PCIe 將會是PC平台介面的下一世代規格: PCIe的連接是建立在一個雙向的 序列的（1-bit）點對點連接基礎之上，這稱之為「傳輸通道」。與PCI 連接形成鮮明 對比的是PCI是基於匯流排控制，所有設備共同分享的單向32位併行匯流排。PCIe是一 個多層協議，由一個對話層，一個數據交換層和一個物理層構成。物理層又可進一步分 為邏輯子層和電力子層。邏輯子層又可分為物理代碼子層（PCS）和介質接入控制子層 （MAC）。與 PCI 相較， PCIe 提供了更大的資料傳輸速率 (PCIe x 1 為 512MB/s; PCIe x 2 為 1GB/s; PCIe x 4 為 2GB/s; PCIe x 8 為 4GB/s; PCIe x 16 為 8GB/s) 與能 夠支持熱拔插以及熱交換特性，可以滿足未來中高階音效卡的需求。 而PC在CPU競速效應與系統單晶片的發展下，硬體運算已有能力讓軟體來支援播放 DVD影片及進行各種複雜的3D效果遊戲，加上DVD的普及與3D虛擬實境電腦遊戲的推陳出 新，多聲道的音訊輸出與3D音效處理及EAX音場效果已成為趨勢與必備規格，這使得2000 年以來支援5.1聲道Dolby-Digital AC-3與DTS輸出規格的音效晶片，成為高階PCI架構音 效市場的競爭區域。目前國內僅驊訊電子具備6聲道以上規格的高階PCI音效單晶片之設 56 計生產能力，更進一步與華碩合作推出高品質（124dB）8聲道（Xonar系列）產品，可以 滿足日益增加之音響玩家的需求，配合驊訊電子獨家的 Gaming 情境音場效果、Speaker Shifter、麥克風Magic Voice、3D Virtual Surround 效果、以及全套 Dolby / DTS 解 決方案等超值功能，持續增強C-Media品牌，再透過對客戶周到的服務系統與經驗，驊訊 電子在高階PCI音效晶片的市場上具有長期競爭優勢。 未來在主機板上，PCI的插槽將會愈來愈少，終至淘汰。驊訊也順勢推出PCIe介面 的音效晶片，延續PCI音效晶片的市場，提供客戶多一層選擇。PCIe 的音效晶片，除了 搭配驊訊現在既有的音效技術外，將會提供更多新開發的音效處理技術，讓使用者不管 是在玩遊戲、聽音樂、看電影，都能享受身歷其境，原音重現的效果。 B．USB 架構音效晶片： USB (Universal Serial Bus) 1.0 是在 1996 年由 Intel / Microsoft / Philips / HP / NEC 等廠商所制定， 至 2000 年改版為 USB 2.0 並提供高速介面傳輸， 由於 架構深具彈性與相容性， 目前已經是 PC、Game Console (PS3 / Wii / XBOX360)，甚 至是 Consumer 影音產品的標準介面。而 USB 1.1 底下 Audio 1.0 部份的傳輸協定， 則 是在 1998 年制定完成。 而驊訊電子也把根基在 PCI / AC97 的深厚專業音效技術轉移到 USB Audio 架構 上面，在硬體部分最高可以支援到2聲道/8聲道 192KHz / 24bit 的輸出入，於2007年便 領先同業做到完全符合 Microsoft Vista 的下一世代音效標準(HDA介面)，拿到 Vista Premium Logo 的認證，此外更進一步完成 USB Audio 2.0 規格控制晶片，加上麥克風 陣列以及迴音消除兩項針對 VOIP 市場開發的新功能， 搭配驊訊電子所提供的音效處理 軟體， 可以提供客戶一個完整的 USB 音效解決方案。 在 USB 喇叭晶片方面，驊訊電子也推出了高效率 D 類放大器，搭配Dolby Virtual Speaker 與 DTS Surround Sensation，使多媒體喇叭展現出家庭劇院的效果。 USB音效單晶片整合DSP，提供使用者更便利的選擇，其中等化器功能，除了可以針 對不同應用(玩遊戲、聽音樂、看電影)，加強不同頻段(高音、中音、低音)，更可經由 此功能來補償喇叭單體頻率響應不良的缺陷。自動增益控制，可將錄音音量均一化，針 對VOIP 使用，不會讓對方聽到聲音忽大忽小，也不會因為聲音太大聲而導致聲音嚴重失 真。 (三)技術及研發概況 1．最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用： 單位：新台幣仟元 年度 營業額 研究發展費用 比重(%) 99 607,452 175,386 28.87% 58,166 48.14% 100 (截至 100 年 4 月底 止自結數) 120,838 57 2．開發成功之技術或產品： A.USB 2.0 audio controller B.PCIe audio controller TM C.Cmedia Xear 3D / Xear Plus / EX Sound Technology D.Virtual 5.1 Speaker Shifter, Dipole Speaker, Array Microphone, AEC, ENC E.Dolby Digital Real-Time Software AC-3 Encoder / Dolby headphone / Dolby virtual 7.1 speaker / Dolby PLIIx F.DTS Interactive Encoder / DTS surround sensation G.AC’97 6CH Codec、Azalia HDA 8CH Codec 音效晶片系列 H.USB 2CH Speaker Controller IC I.USB 5.1 / 7.1 CH Audio Single Chip / Controller IC J.PCI 5.1 / 7.1 CH Audio Single Chip / Controller IC K.USB microphone single chip L.Cmedia VoClear Environmental Noise Cancellation (ENC) Technology (四)長短期業務發展計畫 1．短期業務發展計畫 A．深化與北美及歐洲領導品牌客戶之市場及產品策略關係，依此讓驊訊電子的產品 技術及品牌知名度得以提昇，並開拓新的產品應用商機。 B．與國內外主要的無線模組及IC廠商進行策略聯盟，以增加USB Audio在遊戲周邊產 品的多面向應用。 C．積極開發 PC 周邊產品及遊戲機周邊產品如 USB 介面的喇叭麥克風、多功能音效 外接盒、耳機麥克風、高階杜比、以及多聲道耳機麥克風、會議系統等市場。 D．針對目前 IC 應用及終端產品部份，做積極的附加價值之研發，期能整合上、下 游合作廠商的技術資源，創造 IC 產品及客戶終端產品在市場的競爭力。 E．積極研擬 ENC 環境去噪 IC 與全球品牌廠商的行銷策略，共同研發銷售音效相關 軟硬體，創造更多音效產品的附加價值。 2．長期業務發展計畫 A．建立全球銷售據點如北美、日本、韓國、大陸、歐洲等主要市場，並配合上、下 游合作廠商，提供更完整的產品解決方案及更有效率的銷售服務，使得公司業務 發展不僅穩固且更完善。 B．持續開發具以本公司 MCU 及 DSP 為主的音效單晶片，藉以縮短客戶音效產品開 發時程及擴大設計彈性。 C．根基於PCI / USB Audio的經驗與成果，在PC Audio之外開拓其他領域的音效市場。 D．考量未來市場性，積極研發與遊戲主機相關性的音效方案，並導入無線技術，與 目標市場的周邊產品作連結。 58 二、市場及產銷概況 （一）市場分析 1．主要產品(服務)之銷售及提供地區 單位：新台幣百萬元 年度 區域 98年度 金額 99年度 百分比 金額 百分比 台灣 442 70.27% 363 59.81% 亞洲 180 28.62% 178 29.32% 美洲 5 0.79% 63 10.38% 其他 2 0.32% 3 0.49% 合計 629 100.00% 607 100.00% 2．市場佔有率 本公司主要商品為音效晶片解決方案，不僅為國內最大的 PCI / USB 音效晶片供 應商，並擠身全球前三大音效晶片供應商之列。產品主要應用於PCI音效卡、USB Headset、USB Docking Station 與 USB 喇叭與USB MIC。 USB Docking Station 的市場占有率亦為全球第一，大多數知名PC廠商使用驊訊電 子的USB音效晶片，而先進的技術與優異的品質，搭配 Dolby、DTS 的應用，非常適合 未來家庭劇院的趨勢。 3．市場未來之供需狀況與成長性 由於驊訊電子在全球 PC 音效市場的突出表現，曾獲 Intel 之邀共同制定 High Definition Audio (HDA) PC 音效規格，為新世代的多媒體音效標準發展提供專業的意 見，更奠定了未來驊訊電子在 PC 多媒體音效市場的地位與發展。隨著微軟 Win 7 作業 系統的推動助力下，市場對多聲道音效以及能達到微軟認證的晶片需求旺盛，驊訊電子 的音效晶片除具有微軟認證的品質要求外，更領先市場推出 USB Audio 2.0 規格的高 階產品，以因應市場對高品質及多聲道產品的需求。 微軟傾全力推動 OFFICE COMMUNICATION SUITE，藉以整合現行辦公室內包括 INSTANT MESSAGE、分機電話、EMAIL、VEDIO CONFERENCE CALL 等多重通訊方式。驊訊 電子在 PC 周邊設備之產品線廣、銷售通路佈局深，將隨著 OFFICE COMMUNICATION SUITE 之成長趨勢，進而帶動高品質通話的耳機等周邊產品之市場需求。 59 隨著線上音樂的普及性，驊訊電子已陸續開發與線上音樂平台結合之創新音效產 品與營運模式，再加上遊戲平台及內容日益多樣化，驊訊電子的音效 IC 更能廣泛應用 於此一利基市場。未來更將開發出跨手機、PC、消費性市場的音訊處理產品及創新演算 法，以開發新的市場與競爭利器。 4．競爭利基 C-Media PCI架構之音效晶片不但可以提供高品質的音訊，更能支援多聲道、HRTF 3D、EAX、Karaoke Key Scaling、Vocal Cancellation等多樣化功能，並可整合S/PDIF I/O （數位光纖輸出/入）與軟體數據機介面AMR/CNR/ACR，提供多功能且高品質的高階音效 解決方案。產品在世界各地獲獎無數，也曾榮登專業音響雜誌Stereophile評選為封面產 品。未來，PCI/e音效單晶片將朝更專業與更高階的產品應用發展，滿足Gaming專業玩家 的需求，更讓音效附加卡具備持續成長的動力。 USB數位音效單晶片主要應用於喇叭與 PC 周邊與 VOIP 產品，其中最大部份將在 於直接升級傳統2聲道喇叭與搭配多聲道喇叭，使其成為數位音效解決方案(Digital Speaker)，使用者可直接Plug and Play，除了降低消費者使用技術上之進入門檻外，對 喇叭廠商而言，可增加產品附加價值，對音效晶片廠商而言，產品單價及獲利率均遠高 於 CODEC 及 PCI晶片。驊訊電子的 USB 數位音效解決方案除了支援 USB 2.0 Full Speed / High-speed的規格外的規格外，更是全球第一套USB數位3D多聲道音效產品，提 供無雜訊、無噪音的全數位音效體驗，採用USB Bus-Power方式，隨插即用，不受各國不 同電壓安規的使用限制，省去了電源插座及變壓器的使用問題與成本，產品更可以整合 USB數位音效輸出處理與無線發射機制，實現PC為核心的行動家庭劇院生活。 在未來的產品發展趨勢上，驊訊電子更著眼於市場對高品質音效的需求，除領先業 界推出 USB 2.0 HS Audio 解決方案，充分滿足高階產品以及專業級產品所需要的音質 標準，此方案也符合 USB 協會所訂定的 USB Audio 2.0 Spec，更成功地在 Mac 以及下 一代的 Windows 作業系統下工作，提供客戶最大的方便性。同時，驊訊電子也推出了高 音質、高效率、高輸出的全數位式 USB D-類放大器單晶片，提供給廠商高整合度的喇叭 應用方案。 在國內的音效 IC 產品市場上，目前驊訊電子已推出之產品支援 HRTF 3D 及完整 的 EAX 功能多聲道，更加值了全球專利的 Xear 3D 音效技術，提供3D補償與虛擬5.1 聲道的進階功能，尤其是驊訊電子所有系列產品皆提供 Dolby AC-3 / DTS Neo PC 多聲 道即時編碼功能，此舉將可升級 PC 成為家庭多媒體數位音效播放中心 (Home Media Center)，發揮電腦強大的 DSP 音效處理能力，內建 Dolby / DTS音效，以 Dolby / DTS Inside的加值概念與全球品牌認證，輕易連結家庭劇院高級喇叭組，享受高品質音效， 大幅加值系統產品身價；讓目前僅能提供簡單4/6聲道撥放功能的產品，進而提升其數位 音效及完整3D音場模擬能力。 驊訊電子有別於市面上一般只提供硬體平台的廠商，提供軟體加硬體的完整解決方 案。在軟、硬體規格變化快速的遊戲市場，驊訊電子成功地找到切入點進而爭取商機， 並有自信藉由自身的成功經驗幫助客戶快速進入市場。展望未來，驊訊在擁有軟體、硬 體、韌體、與演算法之完整解決方案開發能力，將開創出更多具有競爭利基之技術方案， 60 並逐步推出具自有品牌特色之產品與一次購足之客戶服務關係，不單單只是提供完整的 解決方案，更希望跟合作夥伴共創市場藍海。 5．發展遠景之有利與不利因素 A．有利因素為： a．在NB逐漸成為市場主流之後，USB周邊的產品也日益活絡，本公司憑藉著多年 來專注在音效領域所累積起來的名聲與軟硬體整合技術，在USB音效解決方案 的能力上領先對手，未來會持續開發具差異化競爭力與低成本之晶片方案， 佔據有利的市場位置。 b．本公司率先推出之USB 2.0 High Speed高品質高效能晶片及4 / 5.1 / 7.1聲 道PCI音效卡晶片，因具備高噪訊比(SNR)與多項高附加價值的軟體，足以滿 足Windows 7及專業玩家之需求，並建立起公司在 Audio 領域專業、高階的 形象，且強化驊訊電子在高品質及高階市場中的佔有率。 c．因應手機與網路電話普及的趨勢，周邊的商品與應用更是如雨後春筍的發 展。為順應此潮流，驊訊電子以其專有之ENC技術將可帶動NB、VOIP Phone、 耳機及手機相關新產品之發展及推出。 d．從音效產品及市場的發展方向來看，微軟及眾家知名系統廠商為追求影音內 容與資料處理的品質要求，除推出新的作業系統，且同時制定了比以往更嚴 苛的標準，也就是希望多聲道的聆賞方式能更貼近使用者，並透過強大的PC 運算能力，把真實、高品質的音效帶給使用者。驊訊電子與知名系統廠商合 作的一系列音效產品，把高品質多聲道的專業音響規格普及化，使得人人都 可以一般消費得到專業的享受，加上我們獨有的軟體及硬體技術，使音效產 品的環場及通訊品質，在遊戲平台和線上遊戲應用中吸引更多人潮，進而使 音樂與遊戲作完美的結合。 e．驊訊電子在音效晶片上已累積與國內外知名品牌之策略聯盟合作經驗，故能 結合其通路與品牌，發揮上下游整合之優勢，獲取高階高毛利產品市佔率與 自有品牌。 B．不利因素為： a．隨著音效晶片市場的不斷成長，必然吸引新的競爭者的投入，市場競爭將會 更加激烈，尤其在低階產品必會面臨價格下滑的壓力，應用侷限於電腦周邊 商品，勢必有毛利率下滑之疑慮。 b．全球景氣尚未恢復到以往之水準，在歐美失業率未下降前，整體消費力是牽 動需求最大的變因，影音相關的終端產品庫存去化速度及通路商的銷售掌 握，將會影響音效晶片需求。 因應對策為： 1.首先針對未來市場需求及綠能的趨勢，積極研發新應用並整合省電、高效能與 創新的產品，走在技術的尖端；並投入研發人力與創新思維，提高軟體技術障 礙及高附加價值產品比重。 2.其次，為因應對手的競爭，推出降低成本的製程及低階應戰產品，並加強經銷 商佈建及客戶服務能力，期穩固現有客戶，保持市場優勢，進而爭取新客戶； 強化法務團隊，增加本公司智慧財產之建置，建立談判籌碼及競爭障礙；提 供具競爭力之薪酬制度及福利措施，以爭取人才及維持人力資源之生產力； 61 同時將評鑑新的封測廠商，以因應半導體產業榮景所伴隨之產能不足及成本 上升。 （二）主要產品之重要用途及產製過程 1．主要產品之重要用途 IC產品類別 主要用途 PCI介面多聲道控制器及音效單晶 Sound cards, Desktop PC、Multi-media PC、 、Home Entertainment Solution）、監控系統、Juke Box 片PCIe系統解決方案 USB介面音效單晶片及 電腦、通訊、專業錄放音設備、消費性產品，及其周邊 USB2.0音效控制器 產品之音效處理裝置 數位音訊處理晶片 手機、平板電腦、個人電腦、移動式裝置及其周邊 整合式數位內容平台 線上音樂、資訊服務、Internet Radio 2．產品之產製過程： Ａ．產品製造程序流程圖 本公司是一家IC設計公司，本身沒有生產工廠，所有產品的產製過程皆委由外 包廠商協助完成。故晶圓之製作委由晶圓外包廠商生產，而IC之製作則委由封裝外 包廠商生產。晶圓與IC之專業產製可由不同製程條件完成不同功能之晶圓，與不同 類型之封裝型式封裝成不同需求的IC。 CAD 光罩 材料 材料 材料 玻璃 晶圓 導線架 光罩 晶圓 製造 晶圓 測試 封裝 封裝 測試 Ｂ．設計流程 IC產品的源頭來自IC設計，藉由CAD等輔助工具將客戶或自行開發產品的SPEC與功 能，藉由電路設計由IC表現出來。 電路設計 電路模擬 佈局 62 CAD 電腦資料 磁 帶 Ｃ．光罩流程 IC設計完成的線路以data base方式存於tape內交由光罩公司製作光罩，製作的方 式分四個階段Glass Process, Cr Film Coating, Resist Coating與Shipping，完成 之光罩交由FAB製作晶圓。 資料轉換 Data Conversion 曝光 曝光 Exposure Exposure 顯影 Developing 烘烤 Bake 鉻模蝕刻 Cr film Etching 蝕刻 Etching 光阻去除 Photo Resist Strip 清洗 Cleaning 檢驗 Inspection 檢驗 Inspection 加護膜 Pellicle Mounting 最終檢驗 Final Inspection 出貨 Shipping 出貨 Shipping 63 Ｄ．晶圓製作流程 晶圓製作是很複雜的製程，製作過程皆於FAB內完成。由晶圓下線後進入module 內，配合光罩的使用經由etching、photo、implant與diffusion等各個process area， 使晶圓製作完成，完成的晶圓再經電性測試，合格則可出貨，不合格則不出貨。 MASK Etching Wafer start Photo Wafer process complete Implant WAT Shipping Diffusion photoimplant E．測試流程 製程完成之晶圓委託外部之測試廠作電性測試，區分good dice與defective dice。 F．封裝流程: 需製作成IC之產品，依實際需求由good dice完成IC封裝，封裝的流程如下： 貼晶圓 晶圓切割 切連桿 & 除膠渣 上片 接線 去框成型 純錫電鍍 光學目檢 外觀目檢 封膠 裝箱 雷射蓋印 出貨 （三）主要原料供應狀況 1．主要原料名稱：晶圓 2．市場狀況：國內即可供貨，貨源穩定充裕。 3．採購策略： Ａ．穩定的製程與較高的良率可以有效地降低成本，故採用品質較好的供應商，對於公司 產品有正面的助益。 Ｂ．本公司與供應商會依市場供需檢討價格，且定期檢討產品品質與服務情形，並作技術 服務。 64 （四）最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶 1．最近二年度占本公司進貨百分之十以上之客戶資料 最近二年度主要供應商資料 單位：新台幣仟元 98 年 項 名稱 目 1 2 丁 其他 進貨 淨額 金額 99 年 占全年 與發行 度進貨 人之關 名稱 淨額比 係 率〔%〕 64,750 89.87 對本公司 採權益法 評價之投 資公司 丁 金額 占全年 與發行 度進貨 人之關 淨額比 係 率〔%〕 62,209 100.00 100 年度截至前一季止 占當年 度截至 與發行 名稱 前一季 金額 止進貨 人之關 係 淨額比 率〔%〕 對本公司 採權益法 評價之投 資公司 為本公 丁 13,396 100.00 司之法 人董事 7,295 10.13 進貨 淨額 72,045 100.00 進貨 淨額 62,209 100.00 13,396 100.00 註 1：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對 象為個人且非關係人者，得以代號為之。 2．最近二年度占本公司銷貨百分之十以上客戶資料 最近二年度主要銷貨客戶資料 單位：新台幣仟元 98 年 項 目 名稱 金額 99 年 占全年 與發行 度銷貨 人之關 淨額比 係 率〔%〕 1 丁 246,026 39.11 2 3 4 5 6 戊 甲 乙 100,060 15.90 66,121 10.51 65,807 10.46 其他 151,116 24.02 銷貨淨 629,130 100.00 額 對本公 司採權 益法評 價之投 資公司 名稱 金額 占全年 與發 度銷貨 行人 淨額比 之關 率〔%〕 係 丁 161,773 26.63 乙 戊 104,409 17.19 84,062 13.84 其他 257,208 42.34 銷貨淨 607,452 100.00 額 對本公 司採權 益法評 價之投 資公司 100 年度截至前一季止 占當年 度截至 與發 行人 名稱 金額 前一季 止銷貨 之關 淨額比 係 率〔%〕 丁 戊 己 乙 庚 其他 銷貨淨 額 14,693 16.39 20,111 13,307 11,694 9,122 20,715 為本公 司之法 人董事 22.43 14.84 13.05 10.18 23.11 89,642 100.00 註 1：列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為 個人且非關係人者，得以代號為之。 說明：客戶甲於於 99 年第三季終止代理 Cmedia 產品。 65 （五）最近二年度生產量值 單位：仟顆、仟元 年度 98年度 主要商品 產量 99年度 產值 產量 產值 ＩＣ概念產品 8,914 128,333 8,260 118,271 成品概念產品 18 26,588 0 0 8,932 154,921 8,260 118,271 合 計 註：由於本公司產品之製造採委外加工方式，故無產能之數據。 （六）最近二年度銷售量值 單位：仟顆、仟元 98年度 年度 內銷 主要商品 量 外銷 值 量 ＩＣ概念產品 3,969 182,165 成品概念產品 7 7,796 3,976 189,961 合 計 99年度 內銷 值 量 3,987 174,546 外銷 值 量 值 4,941 200,761 3,760 182,941 12,286 1 262 0 0 3,988 186,832 4,942 201,023 3,760 182,941 1 三、從業員工分析 最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 100 年 4 月 30 日 年 度 員工人數 98 年度 99 年度 100 年度截至 4 月 30 日止 研究發展人員 63 75 66 管理及業務人員 56 55 60 生產測試人員 5 5 5 124 135 131 平 均 年 歲 36.21 34.96 36.57 平均服務年資 4.37 4.4 4.42 41.46% 40% 41.98% 合 學歷分佈比率 博 計 碩 士 大 專 57.72% 48.51% 55.73% 高 中 0.81% 1.48% 0.015% 0% 0% 0.015% 高中以下 66 四、環保支出資訊 (一)依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用 或應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明 ： 本公司為 IC 專業設計公司，業務內容以 IC 研發設計為主，同時委託積體電路 製造廠生產晶圓及封裝廠封裝 IC，並無重大污染物產生之情形。 (二)列示公司有關對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益：無。 (三)說明最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染 糾紛事件者，並應說明其處理經過 : 本公司所有委外生產製造的 IC 於 94 年底已經完全符合歐盟 RoHS 規範，並取 得 Sony Green Partner 證書，並於 94 年 12 月 26 日通過經濟部工業局與行政院金 融監督管理委員會證劵期貨局合辦「資訊、電子、電機產業上市上櫃廠商因應 RoHS 狀況資訊掌握審查會議」之審查。 (四)說明最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因污染環境所受損失 (包括賠 償) ，處分之總額，並揭露其未來因應對策 (包括改善措施) 及可能之支出 (包括 未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說 明其無法合理估計之事實) : 無。 (五)說明目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年 度預計之重大環保資本支出 : 無。 五、勞資關係 (一)公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議 與各項員工權益維護措施情形： 1.福利措施 （1）勞工保險、全民健康保險及團體保險 （2）職工福利委員會 （3）員工訓練 （4）特別休假優於勞基法 （5）週休二日 （6）提撥紅利、員工入股 （7）三節獎金、績效獎金、員工專利申請獎勵 （8）定期舉辦勞資會議 （9）員工健康檢查補助 （10）3C 產品提供經銷商價格 2.員工訓練與進修 (1)員工為企業最重要資產，因此為使員工發揮所長，勝任工作，並持續達成 組織交付任務目標與創造公司核心價值，2010 年訓練相關支出近 26 萬新 67 台幣。2011 年至今：訓練相關支出近 14 萬。 (2)訓練發展體系 A.外訓： 技術研發相關課程/講座、財務會計相關課程、ISO 訓練課程、人力資源 相關課程/講座、資訊系統相關課程、總務採購相關課程、稽核相關課 程。 B.內訓： 2010 年：品管課程、公司產品相關企劃/應用/市場推廣課程、CSR 課程、 ARC 課程。 2011 年至今： 法律課程、研發課程。 (3)統合 2010 年訓練課程相關資訊如下： 課程：內訓 12 班次 / 外訓 32 班次 課程時數： 內訓 24 小時 / 外訓 536 小時 受訓人次： 內訓 180 人次 / 外訓 51 人次 統合 2011 年至今訓練課程相關資訊如下： 課程：內訓 2 班次 / 外訓 24 班次 課程時數： 內訓 3 小時 / 外訓 352 小時 受訓人次： 內訓 40 人次 / 外訓 36 人次 (4)為長期培育人才發展，公司將陸續規劃完整多元化之訓練課程，以因應全 球化發展與創造勞資雙贏之成果。 3.退休制度 本公司之員工退休辦法比照政府規定，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規 定，每位員工前十五年之服務，每服務滿一年給予二個基數，自第十六年起， 每服務滿一年給予一基數，最高總數以四十五個基數為限，年資未滿半年部分 以半年計，滿半年（含）以一年計。員工退休金之支付，係根據退休人員退休 前六個月之平均工資計算，包括本薪及勞基法所規定之經常性給付。 自民國九十四年七月一日起，選用「勞工退休金條例」者退休金領取及計算方 式如下： (1)個人退休金專戶制：本公司為適用勞基法之本國籍員工，按月提繳不低於 其每月工資 6％勞工退休金，儲存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶，退 休金累積帶著走，不因員工轉換工作或事業單位關廠、歇業而受影響，專 戶所有權屬於員工。員工亦得在每月工資 6％範圍內，個人自願另行提繳退 休金，員工個人自願提繳部分，得自當年度個人綜合所得總額中全數扣除。 員工年滿 60 歲，工作年資未滿 15 年，應請領一次退休金，其工作年資滿 15 年以上，應請領月退休金，又年滿 60 歲之員工領取退休金後繼續工作提 繳，1 年得請領 1 次續提退休金。另員工如於請領退休金前死亡，可由遺屬 或遺囑指定請領人請領退休金。 A.月退休金：員工個人之退休金專戶內累積本金及收益合計金額，扣除應 提繳一定金額之年金保險費後，剩餘金額再依據年金生命 表、平均餘命、利率等因素精算每月應核發退休金金額分期 按季發給。 B.一次退休金：以核定時已提繳入專戶之本金及累積收益合計為準，其後 所提繳之金額，勞工保險局將無息核發請領人。 C.續提退休金：以核定時已提繳入專戶之本金及累積收益合計為準。 68 D.遺屬請領退休金：遺屬或遺囑指定請領人一次領取員工個人退休金專戶 之本金及累積收益。 (2)年金保險制：領取金額依年金保險保單內容規定辦理。 （依「勞工退休金條 例」規定實施） 4.其他重要協議： (1)個人退休金專戶制： A.月退休金：勞工個人之退休金專戶本金及累積收益，依據年金生命表， 以平均餘命及利率等基礎計算所得之金額，作為定期發給之 退休金。 B.一次退休金：一次領取勞工個人退休金專戶之本金及累積收益。 (2)年金保險制：領取金額，依保險契約約定。（依「勞工退休金條例」規定 實施） (二)最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失：無。 (三)日前及未來可能發生因勞資糾紛遭受損失之估計金額與因應措施：本公司勞資關 係和諧，自成立至今並無發生因勞資糾紛所遭受之損失情事，預估未來因勞資糾 紛而導致損失的可能性極低。 六、重要契約 契約性質 當 事 人 富邦產物保險有 保險契約 限公司 瑞昱半導體股份 技術授權 有限公司 富邦產物保險有 保險契約 限公司 契約起訖日期 主要內容 99.03.16-100.03.16 董監事及重要職員責任保險 100.03.01 Development and License Agreement 100.03.16-101.03.16 董監事及重要職員責任保險 69 限制條款 告知義務 依約定使用、 保密義務 告知義務 陸、財務概況 一、最近五年度簡明財務資料 （一）簡明資產負債表 單位：新台幣仟元 年 度 最近五年度財務資料(註 1) 當年度截至 100 項 目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年 年 3 月 31 日 流動資產 812,200 1,469,285 1,147,329 1,059,913 896,468 827,666 基金及投資 95,465 285,313 278,834 235,131 200,377 196,249 固定資產 178,532 172,530 169,394 173,834 424,134 483,938 無形資產 0 7,375 7,446 26,444 23,328 18,805 其他資產 228,544 222,135 232,415 221,933 219,597 221,739 資產總額 1,314,741 2,156,638 1,835,418 1,717,255 1,763,904 1,748,397 分配前 130,916 174,423 124,291 561,535 64,643 61,012 流動負債 分配後 421,404 451,973 124,291 561,535 (註 2) 長期負債 0 667,953 567,489 0 0 0 其他負債 2,870 1,953 2,765 3,082 6,481 3,337 分配前 133,786 844,329 694,545 564,617 71,124 64,349 負債總額 分配後 424,274 1,121,879 694,545 564,617 (註 2) 股 本 540,986 584,767 627,109 642,564 769,884 769,884 資本公積 43,458 163,335 164,851 149,811 524,572 528,940 分配前 596,511 624,847 417,251 433,302 441,374 426,745 保留盈餘 分配後 283,376 319,426 417,251 433,302 (註 2) 金融商品未實現損益 0 0 0 0 0 0 累積換算調整數 0 0 5,751 1,050 (3,937) (3,246) 庫藏股票 0 (60,640) (74,089) (74,089) (38,275) (38,275) 未認列為退休金成本之淨損失 0 0 0 0 (838) 0 股東權益 分配前 1,180,955 1,312,309 1,140,873 1,152,638 1,692,780 1,684,048 總 額 分配後 890,467 1,034,759 1,140,873 1,152,638 (註 2) 註 1：上開各年度財務資料均經會計師查核簽證，本年度第一季財務報告係經會計師核閱， 且均未辦理資產重估增值。 註 2：99 年度之盈餘尚未經股東會決議分配。 註 3：上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。 註 4：民國 98 年度財務報表若干科目業經重分類，俾與民國 99 年度財務報表比較。 70 （二）簡明損益表 單位：新台幣仟元 年 95 年 915,682 744,293 503,233 22,571 11,144 最近五年度財務資料(註 1) 96 年 97 年 98 年 837,608 704,705 629,131 702,273 547,451 480,384 483,901 238,215 188,296 27,171 44,312 29,107 63,674 138,068 175,191 514,660 447,398 144,459 42,212 29,352 (17,747) 393,641 341,470 97,825 16,051 8,072 (14,628) 度 項 目 營業收入 營業毛利 營業(損)利 營業外收入及利益 營業外費用及損失 繼續營業部門 稅前損益 繼續營業部門 損益 停業部門損益 非常損益 當年度截至 100 99 年 年 3 月 31 日 607,452 89,642 480,588 65,203 138,751 (15,569) 43,680 3,325 153,079 5,503 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 會計原則變動之累積影響數 475 0 0 0 0 0 本期損益 394,116 341,470 97,825 16,051 8,072 (14,628) 每股盈餘(元/註 2) 6.22 5.33 1.54 0.25 0.11 (0.19) 註 1：最近五年度財務報告均經會計師查核簽證；本年度第一季財務報告係經會計師核閱。 註 2：按盈餘配股追溯調整後計算。 （三）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見： 年度 會計師事務所名稱 簽證會計師 查核意見 95 資誠會計師事務所 王嘉瑜、張明輝 無保留意見 96 資誠會計師事務所 周筱姿、張明輝 無保留意見 97 資誠會計師事務所 周筱姿、陳美姿 無保留意見 98 資誠聯合會計師事務所 周筱姿、陳美姿 無保留意見 99 資誠聯合會計師事務所 周筱姿、陳美姿 無保留意見 71 二、最近五年度財務分析 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註 1) 分 析 項 目 財務結構 負債占資產比率 （％） 長期資金占固定資產比率 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 當年度截至 99 年度 100年3月31日 10.18 39.15 37.84 32.88 4.03 3.68 661.48 1,147.78 1,008.51 663.07 399.11 347.99 流動比率（％） 620.40 842.37 923.10 188.75 1,386.80 1,356.56 償債能力％ 速動比率（％） 551.91 800.49 867.62 179.70 1,338.93 1,305.52 30,303.06 52.99 6.27 3.10 3.45 (8,872.50) 5.80 5.32 6 5.35 6.21 6.12 63 69 61 68 59 60 2.74 2.17 2.49 2.83 3.61 3.14 4.86 3.88 5.25 5.90 6.39 7.05 133 168 147 129 101 116 固定資產週轉率（次） 3.08 2.64 2.26 2.20 1.28 0.66 總資產週轉率（次） 0.51 0.27 0.19 0.21 0.22 0.17 資產報酬率（％） 31.84 20.05 5.93 1.75 1.03 (0.83) 股東權益報酬率（％） 35.82 27.39 7.98 1.40 0.57 (0.87) 占實收資 營業利益 本比率％ 稅前純益 93.02 82.75 37.99 29.30 18.02 (2.02) 95.22 76.51 23.04 6.57 3.81 (2.31) 純益率（％） 62.79 73.67 25.34 4.26 2.10 (19.53) 6.22 5.33 1.54 0.25 0.11 (0.19) 282.75 271.70 348.77 35.37 348.86 10.56 135.79 124.48 111.47 110.05 96.55 93.44 11.41 9.71 9.67 16.20 13.31 0.38 營運槓桿度 1.07 1.02 1.06 1.04 1.12 0.75 財務槓桿度 1 1.02 1.13 1.12 1.09 1.00 利息保障倍數 應收款項週轉率（次） 平均收現日數 存貨週轉率（次） 經營能力 應付款項週轉率(次) 平均售貨日數 獲利能力 基本每股盈餘（元）(註 3) 現金流量比率（％） 現金流量 現金流量允當比率（％） 現金再投資比率（％） 槓桿度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20﹪者可免分析） 1.負債占資產比率下降、流動比率上升、速動比率上升：主要係因九十九年度可轉換公司債持有人執行賣回權減少一 年或一營業週期內到期長期負債所致。 2.長期資金佔固定資產比率下降：主要係因九十九年度固定資產增加所致。 3.存貨週轉率上升、平均售貨日數下降：主要係因九十九年度平均存貨下降所致。 4.固定資產週轉率下降：主要係因九十九年度平均固定資產增加所致。 5.資產報酬率、股東權益報酬率下降：主要係因九十九年度其他勞務收入下降及營業費用增加所致。 6.營業利益占實收資本比率、稅前純益占實收資本比率、純益率及基本每股盈餘下降：主要係因九十九年度其他勞務 收入下降及營業費用增加所致。 7.現金流量比率上升：主要係因九十九年度可轉換公司債持有人執行賣回權減少一年或一營業週期內到期長期負債所 致。 註 1：最近五年度財務報告均經會計師查核簽證；本年度第一季財務報告係經會計師核閱。 註 2：民國 98 年度財務報表若干科目業經重分類，俾與民國 99 年度財務報表比較。 註 3：每股盈餘係依追溯調整後股數計算。 72 財務分析之計算公式說明： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應 收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應 付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。 (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。 5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨 增加額＋現金股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其 他資產＋營運資金)。 6.槓桿度： (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益。 (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。 73 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 驊訊電子企業股份有限公司監察人查核報告書 董事會造送本公司九十九年度財務報表，業經資誠聯合會計師事務 所查核竣事，連同營業報告書及盈餘分派之議案亦經本監察人等查核 完竣，認為尚無不合，爰依公司法第二百一十九條規定，備具報告書， 敬請 鑑察。 此致 本公司一百年股東常會 驊訊電子企業股份有限公司 監察人： 監察人： 監察人： 中 華 民 國 一 百 年 74 三 月 二 十 八 日 四、99 年度財務報告 會計師查核報告 (100)財審報字第 10002857 號 驊訊電子企業股份有限公司公鑒： 驊訊電子企業股份有限公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之資產負債表，暨民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。 上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當 表達驊訊電子企業股份有限公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之財務狀況，暨民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量。 驊訊電子企業股份有限公司已編製民國 99 年及 98 年度之合併財務報表，並經本會計師出 具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 周筱姿 會計師 陳美姿 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(85)台財證(六)第 68700 號 (82)台財證(六)第 39230 號 中 華 民 國 1 0 0 -75- 年 3 月 2 3 日 -76- ! ! ! ! 2211! 2421! ! 2231! 2251! 2261! 2289! 231Y! 2397! 23:9! 22YY! ! 2591! ! 25:1! ! 2532! 25YY! ! ! 2612! 2632! 2642! 2662! 2672! 26YZ! 26Y:! 2781! 26YY! ! 2861! 2881! 2891! 28YY! ! 2911! 2931! 2971! 29YY! 2YYY! ! ! ! ! ! ၗ!!!!!!!!!!!!ౢ! ဠ٣ߏǺᎄයԋ! ࢬၗౢ! ! ߎϷऊߎ)ߕຏѤ)**! ! ϦѳሽॶᡂӈΕཞϐߎᑼၗౢȉࢬ! ! )ߕຏѤ)Β**! ! ᔈԏ౻Ᏽృᚐ! ! ᔈԏීృᚐ)ߕຏѤ)Ο**! ! ᔈԏීȉᜢ߯Γృᚐ)ߕຏϖ*! ! ځдᔈԏී)ߕຏѤ)ΜΎ*Ϸϖ*! ! Ӹ)ߕຏѤ)Ѥ**! ! ሀ܌ۯளิၗౢȉࢬ)ߕຏѤ)ΜΎ**! ! ځдࢬၗౢȉځд! ! ! ࢬၗౢӝी! ୷ߎϷၗ! ! аԋҁᑽໆϐߎᑼၗౢȉߚࢬ)ߕຏѤ! ! )ϖ**! ! คࢲ๎ѱϐچၗȉߚࢬ)ߕຏѤ! ! )Ϥ**! ! ௦ݤϐߏයިၗ)ߕຏѤ)Ύ**! ! ! ୷ߎϷၗӝी! ۓڰၗౢ)ߕຏѤ)Ζ*ϷϤ*! ! ԋҁ! ! ! βӦ! ! ! ࡂ܊Ϸࡌᑐ! ! ! ᐒᏔഢ! ! ! ၮᒡഢ! ! ! ᒤϦഢ! ! ԋҁϷख़ቚॶ! ! ෧Ǻಕीשᙑ! ! ҂ֹπำϷႣбഢී! ! ! ۓڰၗౢృᚐ! คၗౢ! ! ႝတ೬ᡏԋҁ! ! ሀۯଏҶߎԋҁ)ߕຏѤ)Μ**! ! ځдคၗౢ! ! ! คၗౢӝी! ځдၗౢ! ! рચၗౢ)ߕຏѤ)ΐ**! ! Ӹрߥߎ! ! ሀ܌ۯளิၗౢȉߚࢬ)ߕຏѤ)ΜΎ**! ! ! ځдၗౢృᚐ! ! ၗౢᕴᚐ! ! ! !! ! %! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! )! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! ! %! !! ! !! !! 961-943!! ! 5:!! !3291! !! ! !! !! 21-112!! ! 2!! !3231! 3-197!! ! .!! !3251! 92-184!! ! 6!! !3261! 58-729!! ! 4!! !3271! 28-56:!! ! 2!! !3281! 45-428!! ! 3!! !3381! 4-284!! ! .!! !! 24-465!! ! 2!! !33:9! 2-16:-:24!! ! 73!! !32YY! !! ! !! !! !! ! !! !3921! 98-424!! ! 6!! !3931! !! ! !! !39YY! 45-931!! ! 3!! !3YYY! 223-::9!! ! 8!! !! 346-242!! ! 25!! !! !! ! !! !4221! !! ! !! !! 232-14:!! ! 8!! !4322! 72-576!! ! 5!! !4331! 77-842!! ! 5!! !4382! .!! ! .!! !4383! 8-114!! ! .!! !! 367-349!! ! 26!! !4421! 93-515!* ) 6!* !4461! .!! ! .!! !! 284-945!! ! 21!! !4531! !! ! !! !4541! 25-223!! ! 2!! !! .!! ! .!! !4591! 23-443!! ! .!! !4YYY! 37-555!! ! 2!! !! !! ! !! !! 317-149!! ! 23!! !! 3-682!! ! .!! !! 24-435!! ! 2!! !! 332-:44!! ! 24!! !! 2-828-366!! ! 211!! !! ! ! ! ॄϷިܿ! ΓǺᎄයԋ! ! ! ࢬॄ! ! ϦѳሽॶᡂӈΕཞϐߎᑼॄȉࢬ! ! )ߕຏѤ)Μ**! ! ᔈб౻Ᏽ! ! ᔈбී! ! ᔈбීȉᜢ߯Γ)ߕຏϖ*! ! ᔈб܌ளิ)ߕຏѤ)ΜΎ**! ! ᔈбҔ! ! ԃ܈ᔼຼයϣډයߏයॄ! ! )ߕຏѤ)Μ**! ! ځдࢬॄȉځд! ! ! ࢬॄӝी! ځдॄ! ! ᔈीଏҶߎॄ)ߕຏѤ)Μ**! ! ӸΕߥߎ! ! ! ځдॄӝी! ! ॄᕴᚐ! ިܿ! ! ިҁ)ߕຏѤ)ΜΒ**! ! ! ද೯ިިҁ! ! ၗҁϦᑈ)ߕຏѤ)Μ*)ΜΟ**! ! ! ද೯ިྈሽ! ! ! ᙒި౻Ҭܰ! ! ! πᇡި! ! ! ᇡި! ! ߥ੮ࣦᎩ)ߕຏѤ)Μ*)ΜѤ**! ! ! ࣦۓݤᎩϦᑈ! ! ! ҂ϩଛࣦᎩ! ! ިܿځдፓҞ! ! ! ಕᑈඤᆉፓኧ! ! ! ҂ᇡӈࣁଏҶߎԋҁϐృཞѨ)ߕຏѤ! ! ! )Μ**! ! ! ᙒި౻)ߕຏѤ)Μϖ**! ! ިܿᕴᚐ! ! ख़ε܍ᒍ٣Ϸ܈Ԗ٣)ߕຏΎ*! ! ! ! ! ! ! ॄϷިܿᕴी! ࡕߕ୍ൔ߄ߕຏࣁҁ୍ൔ߄ϐϩǴፎٳӕୖ᎙Ƕ! !! ! !! ! ! 876-742!! ! 54!! ! %! !! ! !! ! ! :-:59!! ! 2!! ! ! 72:!! ! .!! ! ! 57-144!! ! 4!! ! ! 26-626!! ! 2!! ! ! 38-88:!! ! 3!! ! ! 33-996!! ! 2!! ! ! 3-83:!! ! .!! ! ! 6-43:!! ! .!! ! ! 9:7-579!! ! 62!! ! ! !! ! !! ! ! !! ! !! ! ! 223-226!! ! 7!! ! ! !! ! !! ! ! 3:-241!! ! 3!! ! ! 6:-243!! ! 4!! ! ! 311-488!! ! 22!! ! ! !! ! !! ! ! !! ! !! ! ! 288-292!! ! 21!! ! ! 64-489!! ! 4!! ! ! 28-863!! ! 2!! ! ! 2-628!! ! .!! ! ! 3-6:6!! ! .!! ! ! 363-534!! ! 25!! ! ! 29-6:9!* ) 2!* ) ! 2:1-41:!! ! 22!! ! ! 535-245!! ! 35!! ! ! !! ! !! ! ! 23-827!! ! 2!! ! ! 3-333!! ! .!! ! ! 9-4:1!! ! .!! ! ! 34-439!! ! 2!! ! ! !! ! !! ! ! 314-429!! ! 23!! ! ! 6-:13!! ! .!! ! ! 21-488!! ! 2!! ! ! 32:-6:8!! ! 24!! ! ! 2-874-:15!! ! 211!! ! %! ! !::!!ԃ!!23!!Д!!42!!В! ! !:9!!ԃ!!23!!Д!!42!!В!!! !ߎ ᚐ!! &! ! ! ߎ ᚐ!! &! !! ! ! ! ! 㔘ૻႝηҾިҽԖज़Ϧљ! ၗ!!ౢ!!ॄ!!!!߄! ҇୯ :: ԃϷ :9 ԃ 23 Д 42 В! ൂՏǺཥѠჾщϡ! !! !! ! %! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! )! !! )! )! !! !! !! !! !! !! !! ! %! ीЬᆅǺኵ҉ቢ! !! ! !! ! ! !! ! !! ! ! .!! ! .!! ! %! .!! ! .!! ! ! 7-517!! ! 2!! ! ! 6-192!! ! .!! ! ! 667!! ! .!! ! ! 61-957!! ! 4!! ! ! !! ! !! ! ! .!! ! .!! ! ! 2-865!! ! .!! ! ! 75-754!! ! 5!! ! ! !! ! !! ! ! 6-487!! ! .!! ! ! 2-216!! ! .!! ! ! 7-592!! ! .!! ! ! 82-235!! ! 5!! ! ! !! ! !! ! ! !! ! !! ! ! 87:-995!! ! 55!! ! ! !! ! !! ! ! 5:1-635!! ! 39!! ! ! 9-554!! ! .!! ! ! 36-716!! ! 2!! ! ! .!! ! .!! ! ! !! ! !! ! ! 337-343!! ! 24!! ! ! 326-253!! ! 23!! ! ! !! ! !! ! ! 4-:48!* ! .!! ! ! !! ! !! ! ! 949!* ! .!! ! ! 49-386!* ) 3!* ) ! 2-7:3-891!! ! :7!! ! ! !! ! !! ! ! !! ! !! ! ! !! ! !! ! ! !! ! !! ! ! !! ! !! ! ! !! ! !! ! ! 2-874-:15!! ! 211!! ! %! !! ! !! !! ! !! 7-968!! ! .!! 6-438!! ! .!! 22-69:!! ! 2!! 22-3:6!! ! 2!! .!! ! .!! 74-53:!! ! 5!! !! ! !! 553-769!! ! 37!! 31-491!! ! 2!! 672-646!! ! 44!! !! ! !! 3-188!! ! .!! 2-116!! ! .!! 4-193!! ! .!! 675-728!! ! 44!! !! ! !! !! ! !! 753-675!! ! 49!! !! ! !! .!! ! .!! 65-975!! ! 4!! 4-:82!! ! .!! :1-:87!! ! 6!! !! ! !! 335-738!! ! 24!! 319-786!! ! 23!! !! ! !! 2-161!! ! .!! !! ! !! .!! ! .!! 85-19:!* ) 5!* 2-263-749!! ! 78!! !! ! !! !! ! !! !! ! !! !! ! !! !! ! !! !! ! !! 2-828-366!! ! 211!! !::!!ԃ!!23!!Д!!42!!В!! !:9!!ԃ!!23!!Д!!42!!В!! !ߎ ᚐ!! &! ! !ߎ ᚐ!!! &! ! ! ! ! ! 驊訊電子企業股份有限公司 損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 4110 4170 4190 4100 4680 4000 5110 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7122 7140 7210 7320 7480 7100 7510 7521 7530 7560 7630 7640 7880 7500 7900 8110 9600 營業收入(附註五) 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 其他勞務收入 營業收入合計 營業成本 銷貨成本(附註四(四)(十九)及五) 營業毛利淨額 營業費用(附註四(十九)及五) 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分投資利益 租金收入 金融負債評價利益(附註四(十)及十 (三)) 什項收入(附註五) 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失(附註四(七)) 處分固定資產損失 兌換損失 減損損失(附註四(五)) 金融資產評價損失(附註四(二)) 什項支出(附註四(十)) 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用(附註四(十七)) 本期淨利 99 金 年 $ 390,228 64 178 ) 6,086 ) ( 1 ) 383,964 63 223,488 37 607,452 100 ( ( 9750 9850 98 金 年 $ 379,508 60 740 ) 1,975 ) 376,793 60 252,338 40 629,131 100 ( ( 126,864 ) ( 21 ) 480,588 79 ( 148,747 ) ( 24 ) 480,384 76 ( ( ( ( 55,692 ) ( 110,759 ) ( 175,386 ) ( 341,837 ) ( 138,751 9) 18 ) 29 ) 56 ) 23 ( ( ( ( 67,230 ) ( 85,629 ) ( 139,229 ) ( 292,088 ) ( 188,296 5,558 1,888 25 6,665 1 1 10,455 1,741 207 7,292 2 1 6,858 22,686 43,680 1 4 7 2,883 6,529 29,107 1 1 5 ( ( 11,958 ) ( 2 ) 48,879 ) ( 8 ) 15,579 ) ( 3 ) 39,498 ) ( 6 ) 52 ) 37,113 ) ( 6 ) 153,079 ) ( 25 ) 29,352 5 21,280 ) ( 4 ) 8,072 1 ( ( ( ( ( ( $ 前 稅 後 ( ( ( ( ( ( ( ( ( $ 稅 11 ) 13 ) 22 ) 46 ) 30 20,056 ) ( 3 ) 42,442 ) ( 7 ) 4) 2,383 ) 99,000 ) ( 16 ) 103 ) 11,203 ) ( 2 ) 175,191 ) ( 28 ) 42,212 7 26,161 ) ( 4 ) 16,051 3 前 稅 後 $ 0.40 $ 0.11 $ 0.67 $ 0.25 $ 0.40 $ 0.11 $ 0.67 $ 0.25 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：鄭期成 度 % 額 ( 稅 基本每股盈餘(附註四(十八)) 本期淨利 稀釋每股盈餘(附註四(十八)) 本期淨利 度 % 額 經理人：鄭期成 -77- 會計主管：樊永嫻 ! -78- !! !! !! !! !!%! 753-675 ! !!%! !! !!%! 753-675 ! !!%! !! !! !! !! !! !! !! !)! !! !! !! !!%! 87:-995 ! !!%! 5:1-635 ! !%! ᠑ӣᙯඤϦљ! ިҽ୷ᘵ๏бᇡӈϐၿമԋҁ! :9 ԃࡋృճ! ୯Ѧߏයၗඤᆉፓኧ! :9 ԃ 23 Д 42 ВᎩᚐ! ::!!!!!!ԃ!!!!!!ࡋ! :: ԃ 2 Д 2 ВᎩᚐ! :9 ԃࡋࣦᎩࡰኘϷϩଛ! !!ගӈࣦۓݤᎩϦᑈ! ިҽ୷ᘵ๏бᇡӈϐၿമԋҁ! ߎቚၗ! ᠑ӣёᙯඤϦљ! ᙒިᙯᡣϒπ! ວӣᙒި! ᙒިຏᎍ! :: ԃࡋృճ! ୯Ѧߏයၗඤᆉፓኧ! ҂ᇡӈࣁଏҶߎԋҁϐృཞѨ! :: ԃ 23 Д 42 ВᎩᚐ! ! ! ! ! ဠ٣ߏǺᎄයԋ! !! ၗҁϦᑈኘкၗҁ! ! !! !!ගӈࣦۓݤᎩϦᑈ! ! !! :8 ԃࡋࣦᎩࡰኘϷϩଛǺ! !! !! !!%! 738-21: ! !!%! .!! !! .!! !! .!! !! 6-:41!*! !)! .!! !! .!! !! .!! !! 244-361!! !! .!! !! .!! !! !! !! !! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! 26-566!! !)! .!! ! .!! ! .!! ! 4-889!*! )! .!! ! .!! ! :1-:87!! ! 514-437!! ! .!! ! .!! ! !! ! . ! !%! !! ! . ! !%! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! 5-4:8!*! ! .!! ! !! ! 5-4:8 ! !%! !! .!! !! ҁ Ϧ ࣦ ! !! !! !! 36-716 ! !!%! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! 5-961!*! !! .!! !)! 4-687!*! !! 41-171!! !! .!! !! !! !! 4-:82 ! !!%! !! !! 4-:82 ! !!%! .!! !! .!! !! 4-523!! !! .!! !)! 22-169!*! !! .!! !! ! !! !! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! :-894!! !)! ! !! . ! !)! 27-162 ! !! . ! !! . ! !! . ! !! :-894 *! !! !! !! ! !! !! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! 2-716!! !)! ΓǺᎄයԋ! ! !! . ! !! . ! !)! 9-183 ! !! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! 2-716 *! !! . ! !!%! 337-343 ! !!%! 326-253 ! !)!%! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! :1-:87 *! !! . ! !! . ! !! . ! !! ! !! :1-:87 ! !!%! 335-738 ! !!%! 319-786 ! !!%! ! !! :1-:87 ! !!%! 335-738 ! !!%! 319-786 ! !!%! . ! !! . ! !! . ! !! 41-474 *! !! . ! !! . ! !! !! !! 4-:48 *! !)!%! .!! !)! 5-:98!*! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! !! !! 2-161 ! !!%! !! !! 2-161 ! !!%! 5-812!*! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! !! !! 6-862 ! !!%! !! ! ! !! !!! !!! 5-812!*!! 27-162!!! 4-523!!! 3-::8!*!! .!!! .!!! !!! !!! 949!*!! 5-:98!*!! 9-183!!! .!!! 49-386!*!! 24-221!!! .!!! 644-111!!! 41-171!!! .!!! 49-386 *! !!%!2-7:3-891 !! . ! !)! . ! !)! . ! !! 71-721 ! !! 49-386 *! !)! 24-58: ! !! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! ! !! 85-19: *! !!%!2-263-749 !! ! !! 85-19: *! !!%!2-263-749 !! . ! !)! . ! !! . ! !! . ! !)! . ! !! . ! !! ! !! 85-19: *! !!%!2-251-984 !! ीЬᆅǺኵ҉ቢ! 949 *! )!%! 949!*! ! .!! ! .!! ! .!! ! .!! )! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! !! ! . ! )!%! !! ! . ! )!%! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! !! ! . ! )!%! ी! ൂՏǺཥѠჾщϡ ! ! ! ! !! ҂ ᇡ ӈ ࣁ ଏ! ಕ ᑈ ඤ ᆉ ፓ! Ҷ ߎ ԋ ҁ ϐ! ኧ! ృ ཞ Ѩ! ᙒ ި ౻! !ӝ Ꭹ!! ! ҂ ϩ ଛ ࣦ Ꭹ! !! !! ࣦ ۓ ݤᎩ! Ϧ ᑈ! ! !! ! ੮ 22-728 ! !!%! 232-44: ! !!%! 325-955 ! !!%! 313-518 ! !!%! ި ᑈ!! ߥ ࡕߕ୍ൔ߄ߕຏࣁҁ୍ൔ߄ϐϩǴፎٳӕୖ᎙Ƕ! 9-554 ! !!%! .!! !! .!! !! .!! !! 61-:13!*! !! .!! !! 5-592!! !)! .!! !! .!! !)! .!! !! .!! !! !! !! 65-975 ! !!%! !! !! 65-975 ! !!%! .!! !! .!! !! .!! !! 38-477!! !! .!! !)! .!! !! !! !! 38-5:9 ! !!%! ᇡ !! !! π ᇡ ި ! !! !! ᙒ ި ౻! Ҭ ܰ! !! ! ද ೯ ި ྈ ሽ! !! !! ද ೯ ި ި ҁ! ! ၗ :9 ԃ 2 Д 2 ВᎩᚐ! ! ! ! :9!!!!!!ԃ!!!!!!ࡋ! ! ! 㔘ૻႝηҾިҽԖज़Ϧљ! ި!ܿ!!!ᡂ!!߄! ҇୯ :: ԃϷ :9 ԃ 2 Д 2 ВԿ 23 Д 42 В! ! 驊訊電子企業股份有限公司 現 金 流 量 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 99 年 度 98 年 度 營業活動之現金流量 本期淨利 $ 8,072 $ 16,051 調整項目 金融資產評價損失 備抵呆帳(轉列收入數)提列數 52 ( 存貨呆滯及跌價損失(轉列收入數) 103 1,591 ) 2,476 1,668 ( 5,760 ) 以成本衡量之金融資產減損損失 39,498 99,000 無活絡市場之債券投資評價損失 5,690 - 48,879 42,442 8,418 8,100 - 4 11,359 9,398 採權益法認列之投資損失 折舊費用(含出租資產) 處分固定資產損失 各項攤提 金融負債評價利益 ( 6,858 ) ( 2,883 ) 應付公司債折價攤銷 11,950 20,031 贖回轉換公司債損失 34,393 6,595 股份基礎給付認列之酬勞成本 30,060 3,412 - 20,000 應收票據 1,467 2,599 應收帳款 36,631 應收帳款-關係人 32,103 5,451 10,320 ) ( 9,291 ) 資產及負債科目之變動 公帄價值變動列入損益之金融資產 其他應收款 ( ( 38,765 ) 存貨 8,956 26,047 遞延所得稅資產 3,391 3,466 其他流動資產-其他 8,025 ( 4,312 ) 應付票據 ( 5,327 ) ( 6,188 ) 應付帳款 ( 5,183 ) 9,055 應付帳款-關係人 ( 6,214 ) 3,123 應付所得稅 556 ( 25,253 ) 應付費用 ( 12,583 ) 1,815 其他流動負債 ( 18,626 ) 17,223 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 (續 次 頁) -79- 240 317 225,514 203,448 驊訊電子企業股份有限公司 現 金 流 量 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 99 年 度 98 年 度 投資活動之現金流量 採權益法長期股權投資增加-子公司 以成本衡量之金融資產投資增加 $ ( - ($ 64,300 ) 無活絡市場之債券投資-非流動增加 - 67,620 ) - ( 34,820 ) 購置固定資產 ( 255,998 ) ( 8,128 ) 無形資產增加 ( 6,021 ) ( 22,407 ) 存出保證金增加 ( 3,331 ) ( 1,258 ) ( 329,650 ) ( 134,233 ) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 存入保證金增加 100 贖回可轉換公司債支付價款 ( 489,000 ) ( 現金增資 庫藏股轉讓予員工 買回庫藏股價款 ( 融資活動之淨現金流入(流出) 本期現金及約當現金減少 - 533,000 - 13,110 - 38,275 ) - 18,935 ( 期初現金及約當現金餘額 156,760 ) ( 156,760 ) 85,201 ) ( 87,545 ) 850,832 期末現金及約當現金餘額 938,377 $ 765,631 $ 850,832 $ 16,843 $ 62,631 現金流量資訊之補充揭露 本期支付所得稅 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：鄭期成 經理人：鄭期成 -80- 會計主管：樊永嫻 驊訊電子企業股份有限公司 財 務 報 表 附 註 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 ( 一 )驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 本 公 司 」 )係 依 中 華 民 國 公 司 法 規 定 於 民 國 80 年 12 月 5 日 奉 准 設 立 。 主 要 營 業 項 目 為 電 子 零 件 、 電 晶 體 積 體電路、電腦及其週邊設備之進出口買賣業務以及電子零組件製造、資訊 軟體服務等業務等。 (二 )本 公 司 之 股 票 自 民 國 92 年 4 月 21 日 經 奉 證 券 管 理 機 關 核 准 於 財 團 法 人 中 華民國證券櫃檯買賣中心買賣。 (三 )截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 135 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會 計 處 理 準 則 」及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製。重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 ： (一 )外 幣 交 易 1.本 公 司 之 會 計 紀 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 。 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 新 台 幣 入 帳，其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異，列 為 當 年 度 損 益 。 2.期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3.期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 屬 依 公 帄 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公帄價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1.資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出 售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負 債或受有其他限制者除外。 2.負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 -81- 流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)頇 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 帄 價 值 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1.採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 帄 價 值 衡 量 。 2.公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 係 以 公 帄 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 帄 價 值。開放型基金係以資產負債表日該基金之淨資產價值為公帄價值。 3.嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 賣 回 權 ， 買 回 權 及 價 格 重 設 權 ， 請 詳 附 註 二 、（ 十 二 ） 說 明 。 (四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1.採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 帄 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取 得或發行之交易成本。 2.以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此 減 損 金額不予迴轉。 (五 )無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 1.採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 帄 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取 得之交易成本。 2.無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 。 3.若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 ， 且 明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該 迴轉不使帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。 (六 )備 抵 呆 帳 係依過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款及 其他應收款各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。 (七 )存 貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權帄均法計算，期末存貨除就呆滯部分 提列備抵呆帳損失外，按成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現 價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值指在正常情況下之估計價值，減 除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。 (八 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20％ 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者 ， 採 權 益 法 評 價。持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50%或 具 有 控 制 力 者 ， 採權益法評價並按季編製合併報表。 2.海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時 ， 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 「 累 積 換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。 -82- (九 )固 定 資 產 及 非 營 業 使 用 資 產 1.以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 對 於 購 建 資 產 達 可 供 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 利 息 支出予以資本化。凡支出效益及於以後各期之重大增置及改良支出作為 資本支出，列入固定資產；經常性修理及維護支出列為當期費用。 2.固 定 資 產 出 售 或 報 廢 時 ， 其 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 沖 銷 ， 所 產 生 之 處 分損益，列入當期損益。 3.折 舊 之 提 列 係 依 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 按 帄 均 法 計 提 。 到 期 已 折 足 而 尚 在 使用之固定資產，仍繼續提列折舊。各項資產耐用年數如下： 房 房 機 運 辦 屋 屋 器 輸 公 及 及 設 設 設 建 築 建 築 改 良 備 備 備 50年 3年 3年 5年 5年 (十 )無 形 資 產 權利金以取得成本為入帳基礎，按合約年限採直線法攤銷，攤銷年限為 2 至 15 年 。 而 電 腦 軟 體 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 按 估 計 效 益 年 數 採 直 線 法 攤 銷，攤銷年限為 1 至 3 年。 (十 一 )非 金 融 資 產 減 損 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 (十 二 )應 付 公 司 債 1.民 國 95 年 1 月 1 日 後 發 行 嵌 入 具 轉 換 權 、 賣 回 權 、 買 回 權 及 因 轉 換 標 的市場價格變動而重設轉換價格之應付公司債，於原始認列時將發行 價 格 依 發 行 條 件 區 分 為 金 融 資 產 、 金 融 負 債 或 股 東 權 益 (資 本 公 積 － 認 股 權 )， 其 處 理 如 下 ： (1)應 付 公 司 債 之 溢 價 與 折 價 為 應 付 公 司 債 之 評 價 科 目 ， 列 為 應 付 公 司 債之加項或減項，於債券流通期間採直線法攤銷，作為利息費用之 調整項目。 (2)嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 賣 回 權 、 買 回 權 與 重 設 權 ， 以 淨 額 帳 列 「 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 負 債 」； 續 後 於 資 產 負 債 表日，按當時之公帄價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價 損 益 」。 於 約 定 賣 回 期 間 屆 滿 日 ， 若 可 換 得 普 通 股 之 市 價 高 於 約 定 賣回價格，則將賣回權之公帄價值一次轉列資本公積；若可換得普 通股之市價不高於約定賣回價格，則將賣回權之公帄價值認列為當 期利益。於轉換價格重設時，因重設導致之公帄價值減少數轉列股 東權益。 -83- (3)嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 轉 換 權 ， 符 合 權 益 定 義 者 ， 帳 列 「 資 本 公 積 － 認 股 權 」。 當 持 有 人 要 求 轉 換 時 ， 就 帳 列 負 債 組 成 要 素 (包 括 公 司 債 及 分 別 認 列 之 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 )於 轉 換 當 時 依 當 日 之 帳 面價值予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素帳面價值 加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本。 (4)發 行 可 轉 換 公 司 債 之 發 行 成 本 ， 按 原 始 認 列 金 額 比 例 分 攤 至 各 負 債 及權益組成要素。 2.當 公 司 債 持 有 人 得 於 未 來 一 年 內 執 行 賣 回 權 ， 則 該 應 付 公 司 債 應 轉 列 流動負債；若賣回權行使期間結束後，未被行使賣回權部分之應付公 司債，則予以轉回非流動負債。 (十 三 )退 休 金 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者，係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本 ， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責 發 生 基 礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 四 )所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 ， 以 前 年 度 溢 低 估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費 用 (利 益 )。 2.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10%之 營 利 事 業 所 得 稅，於 股 東 會 決 議 分 配 盈餘後列為當期費用。 (十 五 )庫 藏 股 1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時 ， 其 屬 買 回 者 ， 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權 益之減項。 2.庫 藏 股 票 轉 讓 給 員 工 之 給 與 日 在 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 處 理 。 3. 註 銷 庫 藏 股 票 時 ， 貸 記 「 庫 藏 股 票 」， 並 按 股 權 比 例 借 記 「 資 本 公 積 股 票 發 行 溢 價 」 與 「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。 4.庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 帄 均 法 計 算 。 (十 六 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.員 工 認 股 權 憑 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 -84- 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、071、072 號 函「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之 規 定 採 用 內 含 價 值 法 認 列 費 用 ， 並 揭 露 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每股盈 餘資訊。 2.股 份 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與 權 益商品之公帄價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資 費用。 (十 七 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 ， 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時 ， 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 帄 價 值 ( 收 盤 價 )， 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額，計算股票紅利之股數。 (十 八 )收 入 及 成 本 收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 (十 九 )每 股 盈 餘 1.每 股 盈 餘 按 加 權 帄 均 股 數 計 算，凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者 ， 按追溯調整之股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間，現金增資 則依據該增資股之流通期間計算。 2.發 行 轉 換 公 司 債 及 員 工 認 股 權 憑 證 時 ， 對 其 潛 在 普 通 股 列 示 基 本 每 股 盈餘及稀釋每股盈餘之雙重表達。 (二 十 )會 計 估 計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟對該等假設及估計與實際結果可能存有差異。 三、會計變動之理由及其影響 本 公 司 自 民 國 98 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 10 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」， 此 項 會 計 原 則 變 動 使 營 業 成 本 及 與 存 貨 相 關 之 營 業 外 損 失 分 別 增 加 $7,203 及 減 少 $6,820，民 國 98 年 度 之 淨 利 減 少 $287，基 本 每 股 盈 餘 減 少 0.01 元 。 -85- 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 庫存現金及零用金 支票存款 活期存款 定期存款 99年12月31日 $ 569 397,832 367,230 $ 765,631 98年12月31日 $ 550 232,653 617,629 $ 850,832 99年12月31日 98年12月31日 (二 )公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 -流 動 交易目的金融資產 開放型基金 評價調整 $ 10,000 $ 10,000 ( 52) 1 $ 9,948 $ 10,001 本 公 司 於 民 國 99 年 及 98 年 度 分 別 認 列 淨 損 失 $27 及 淨 利 益 $104。 (三 )應 收 帳 款 淨 額 -非 關 係 人 99年12月31日 98年12月31日 應收帳款 減：備抵呆帳 (四 )存 $ ( $ 46,543 $ 510) ( 46,033 $ 83,174 2,101) 81,073 貨 99年12月31日 備抵跌價損失 成本 原 料 在 製 品 製 成 品 商 品 $ 4 21,954 7,695 985 30,638 $ 成本 原 料 在 製 品 製 成 品 商 品 $ 4 21,304 15,161 3,125 39,594 $ 帳面價值 ($ 4) $ ( 5,480) 16,474 ( 1,295) 6,400 ( 974) 11 ($ 7,753) $ 22,885 98年12月31日 備抵跌價損失 帳面價值 ($ ( ( ( ($ 4) $ 1,169) 1,921) 2,183) 5,277) $ 20,135 13,240 942 34,317 當期認列之存貨相關費損： 99 年 度 已出售存貨成本 存貨呆滯及跌價損失提列數(回升數) 存貨報廢損失 $ $ 124,388 $ 2,476 ( 126,864 $ 本公司民國98年度因出售部分呆滯之商品，因而產生回升利益。 -86- 98 年 度 141,544 5,760) 12,963 148,747 (五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -非 流 動 99年12月31日 金額 非上市櫃公司股票 -iPeer Multimedia International Ltd. 私募基金 -JAFCO Asia Technology Fund IV L.P. $ 285,313 持股 比率 98年12月31日 金額 18.51% $ 285,313 持股 比率 18.05% 64,300 1.50% 349,613 285,313 累計減損 ( 237,498) ( 198,000) $ 112,115 $ 87,313 1.本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 帄 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ， 故 以成本衡量。 2.本 公 司 經 評 估 持 有 iPeer Multimedia International Ltd. 及 JAFCO Asia Technology Fund IV L.P.之 價 值 後 ， 於 民 國 99 年 及 98 年 度 分 別 認 列 $39,498 及 $99,000 之 減 損 損 失 。 (六 )無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 -非 流 動 99年12月31日 98年12月31日 非上市櫃公司可轉換特別股 －iPeer Multimedia International Ltd. $ 29,130 $ 34,820 本 公 司 於 民 國 98 年 2 月 20 日 以 每 股 美 金 1 元 購 買 iPeer 公 司 發 行 之 無 到 期 日 A 類 可 轉 換 可 買 回 特 別 股 1,000 仟 股，該 類 特 別 股 主 要 發 行 條 件 如 下 ： 1.每 年 累 積 之 股 息 為 6%， 並 可 參 與 普 通 股 之 盈 餘 分 配 及 享 有 與 普 通 股 相 同 之權利。 2.轉 換 價 格 及 其 調 整 ： 特 別 股 股 東 得 隨 時 請 求 將 特 別 股 轉 換 為 普 通 股 ， 轉 換 價 格 係 依 當 時 的 發 行 價 格 進 行 轉 換 ， 並 依 iPeer 公 司 章 程 規 定 條 件 調 整轉換價格。 3.買 回 權：特 別 股 股 東 得 於 民 國 100 年 6 月 30 日 的 30 天 前 書 面 通 知 iPeer 公 司，要 求 iPeer 公 司 按 面 額 加 計 每 年 6%溢 酬 及 尚 未 支 付 之 股 利 (加 計 後 不 得 超 過 年 息 9%)， 買 回 其 持 有 之 一 部 或 全 部 之 特 別 股 。 (七 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 99年12月31日 98年12月31日 持股 持股 被投資公司名稱 金 額 比率 金 額 比率 驊訊投資有限公司 $ 35,491 100% $ 63,689 100% C-Media Holdings Limited 23,641 100% 49,309 100% $ 59,132 $ 112,998 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 對 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 分 別 為 $48,879 及 $42,442 ， 係 依 各 該 被 投 資 公 司 同 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 評 價 認 列。 -87- (八 )固 定 資 產 -累 計 折 舊 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 99年12月31日 98年12月31日 $ $ $ 11,432 5,469 42 1,655 18,598 $ 18,605 58,181 5,618 82,404 (九 )出 租 資 產 土 地 建 築 物 99年12月31日 98年12月31日 $ $ 150,152 65,307 150,152 71,262 215,459 221,414 ( 12,141) ( 15,376) $ 203,318 $ 206,038 (十 )公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 -流 動 /應 付 公 司 債 項 目 99年12月31日 98年12月31日 累計折舊 應付公司債 減：應付公司債折價 $ - $ - ( 489,000 46,342) 小計 442,658 減：一年內到期部分 - ( 442,658) 合計 $ - $ 1.本 公 司 於 民 國 96 年 8 月 28 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ， 且 自 96 年 9 月 13 日 起 於 財 團 法 人 中 華 民 國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，主要發行條件如下: (1)發 行 總 額 計 $800,000，每 張 面 額 $100，依 面 額 十 足 發 行，票 面 利 率 0%。 發 行 期 間 5 年 ， 自 民 國 96 年 9 月 11 日 至 101 年 9 月 11 日 。 (2)轉 換 期 間 ： 發 行 後 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 10 日 止 。 (3)轉 換 價 格 及 其 調 整 ： 本 債 券 之 轉 換 價 格 係 依 轉 換 辦 法 規 定 之 模 式 予 以 調 整 ， 96 年 9 月 11 日 發 行 時 之 轉 換 價 格 為 新 台 幣 210 元 ； 本 債 券 分 別 以 發 行 滿 半 年 之 第 一 個 營 業 日 (民 國 97 年 3 月 11 日 )及 98 年 起 至 101 年 止，每 年 度 之 無 償 配 股 基 準 日 (若 當 年 度 未 辦 理 無 償 配 股 時，則 以 配 息 基 準 日 ， 若 亦 無 配 息 基 準 日 ， 則 以 6 月 30 日 為 基 準 日 )， 依 本 債 券 發 行 契 約 規 定 重 設 轉 換 價 格。自 民 國 97 年 3 月 11 日 (價 格 重 設 基 準 日 )起，轉 換 價 格 重 設 為 新 台 幣 168 元，並 於 民 國 99 年 5 月 11 日 因 本 公 司 辦 理 私 募 普 通 股 而 調 整 轉 換 價 格 為 新 台 幣 126.12 元 。 2.本 公 司 於 發 行 時 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 規 定 ， 將 屬 權 益 性 質 之 轉 換 權 與 負 債 組 成 要 素 分 離，帳 列「 資 本 公 積 － 認 股 權 」計 $132,850， 續 依 (97)基 秘 字 第 331 號 函 及 (98)基 秘 字 第 046 號 函 規 定 ， 於 民 國 97 年 3 月 11 日 因 轉 換 標 的 市 場 價 值 變 動 而 重 設 轉 換 價 格 時 ， 將 重 設 導 致 公 帄 價 值 減 少 數 轉 列 「 資 本 公 積 - 認 股 權 」 計 $15,987 。 另 所 嵌 入 之 贖 回 權 、 賣回權與因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之重設權，經依據財 務會計準則公報第三十四號之規定，其與主契約債務商品之經濟特性及 風險非緊密關聯，故予以分離處理，以淨額帳列「公帄價值變動列入損 -88- 益 之 金 融 負 債 」， 截 至 民 國 98 年 12 月 31 日 止 ， 其 淨 額 為 $6,857， 經 分 離 後 主 契 約 債 務 之 有 效 利 率 為 2.16%。 3.本 轉 換 公 司 債 自 發 行 日 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 自 櫃 檯 買 賣 中 心 買 回 面 額 計 $311,000， 而 民 國 99 年 8 月 12 日 至 9 月 10 日 間 ， 債 券 持 有 人 執 行 賣 回 權 之 贖 回 金 額 計 $489,000， 此 贖 回 所 產 生 之 損 失 計 $34,393 ， 帳 列 什 項 支 出 項 下 。 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 因 公 司 債 持 有 人 已 全 數 行 使 賣 回 權 ， 故 「 資 本 公 積 -認 股 權 」 業 已 全 數 轉 列 「 資 本 公 積 -普 通 股 溢 價 」。 (十 一 )退 休 金 計 劃 1. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 帄 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限。本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金 ， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行信託部勞工 退休準備金專戶。 2.本 公 司 依 精 算 報 告 認 列 之 相 關 資 訊 如 下 ： (1)有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 ： 99年12月31日 98年12月31日 折現率 1.75% 2.25% 未來薪資水準增加率 4.00% 2.25% 基金資產之預期投資報酬率 1.75% 3.00% (2)民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 退 休 基 金 提 撥 狀 況 表 如 下 ： 99年12月31日 98年12月31日 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 $ 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 ( 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損益 補列之應計退休金負債 應計退休金負債 既得給付 ( ( $ $ -89- 30,100 $ 24,266 30,100 22,851 24,266 13,809 52,951 24,723) ( 38,075 23,373) 28,228 2,222) 23,690) 3,060 5,376 - 14,702 2,667) 9,958) 2,077 - ( ( $ $ (3)民 國 99 年 及 98 年 度 淨 退 休 金 成 本 之 內 容 ： 99 年 度 98 年 度 服務成本 $ - $ 利息成本 857 925 基金資產之預期報酬 ( 526) ( 329) 攤銷： 未認列過渡性淨給付義務 444 444 未認列退休金損失 439 248 當期淨退休金成本 $ 1,214 $ 1,288 3.另 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法，適 用 於 本 國 籍 之 員 工。本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 薪 資 之 6%提 繳 勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。本公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $6,208 及 $5,893。 本 (十 二 )股 1.截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 額 定 股 數 皆 為 200,000 仟 股 (內 含 認 股 權 憑 證 6,000 仟 股 )，發 行 及 流 通 在 外 股 數 分 別 為 76,238 仟 股 (扣 除 庫 藏 股 750 仟 股 )及 63,363 仟 股 (扣 除 庫 藏 股 893 仟 股 )， 每 股 面 額 10 元 。 2.本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 19 日 經 股 東 會 決 議，以 資 本 公 積 $15,455 辦 理 轉 增 資 ， 該 增 資 案 業 於 民 國 98 年 7 月 14 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 ， 並 於 民 國 98 年 9 月 3 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 3.本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 19 日 經 股 東 會 決 議 以 不 超 過 40,000 仟 股 額 度 內 辦 理 現 金 增 資 私 募 普 通 股 ， 並 於 民 國 98 年 6 月 29 日 經 董 事 會 決 議 通 過 以 每 股 新 台 幣 40 元 ， 洽 特 定 人 辦 理 私 募 普 通 股 ， 經 民 國 99 年 3 月 19 日 董 事 會 決 議 通 過 增 資 基 準 日 為 民 國 99 年 4 月 12 日 ， 增 資 發 行 股 數 為 13,325 仟 股 ， 剩 餘 未 發 行 額 度 26,675 仟 股 不 再 繼 續 辦 理 ， 上 述 現 金 增 資 業 已 於 民 國 99 年 7 月 6 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 本 次 私 募 普 通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且頇於交付日滿三年 並 補 辦 公 開 發 行 後 才 能 申 請 上 櫃 (市 ) 掛 牌 交 易 外 ， 餘 與 其 他 之 已 發 行 普通股同。 4.本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 17 日 經 股 東 會 決 議 以 不 超 過 20,000 仟 股 額 度 內辦理現金增資私募普通股，因考量市場環境之改變及尚未有適當之 策 略 性 投 資 人 ， 於 民 國 99 年 11 月 5 日 經 董 事 會 決 議 撤 銷 該 私 募 案 ， 惟 截 至 民 國 100 年 3 月 23 日 止 ， 尚 未 進 行 募 集 。 5.本 公 司 自 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 因 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 之 普 通 股 為 2,159 仟 股 。 因 行 使 價 格 超 過 面 額 產 生 之 資 本 公 積 為 $11,617。 6.本 公 司 民 國 99 年 11 月 5 日 經 董 事 會 決 議 註 銷 庫 藏 股 593 仟 股 ， 共 計 $5,930， 並 訂 民 國 99 年 12 月 21 日 為 減 資 基 準 日 ， 該 項 減 資 案 業 於 民 國 100 年 1 月 3 日 完 成 變 更 竣 事 。 -90- 7.民 國 99 年 及 98 年 度 本 公 司 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 ， 持 有 人 執 行 轉 換 權 而 發 行 新 股 及 員 工 行 使 認 股 權 認 購 股 票 情 形 ， 請 詳 附 註 四 (十 )及 (十 六 ) 之說明，該等股本依相關法規規定，按季辦理變更登記。 (十 三 )資 本 公 積 1. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受領贈與之所得，於公司無累積虧損時，每年得以其合計數不超過實 收資本額百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於 盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 2.有 關 資 本 公 積 -認 股 權 請 詳 附 註 四 (十 )之 說 明 。 (十 四 )保 留 盈 餘 1. 依 本 公 司 章 程 規 定 ， 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 提 繳 稅 款 ， 彌 補 以 往 虧損，次就餘額提存百分之十為法定盈餘公積，並依主管機關規定提 列或轉回特別盈餘公積，如尚有盈餘，依下列順序分配之：董事、監 察人酬勞不高於百分之一；員工紅利不低於百分之一，其他餘額併同 以往年度未分配之盈餘為股東紅利，由董事會擬具分派案，提請股東 會決議分派之。本公司員工紅利之分配得以現金或股票方式發放，員 工紅利發放之對象得包括本公司直接及間接持股合計達百分之五十以 上 之 從 屬 公 司 員 工。本 公 司 股 東 紅 利 頇 視 公 司 目 前 及 未 來 之 投 資 環 境 、 資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、帄衡 股利及公司長期財務規劃等，以現金或股票方式發放，當年度分派股 東紅利中，現金股利發放比例為百分之十至百分之九十，其餘以股票 股利方式發放之。 2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外 ， 不 得 使 用 之 ， 惟 撥 充 資 本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%， 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 。 3.依 相 關 法 令 規 定 ， 本 公 司 於 分 配 盈 餘 時 ， 頇 就 股 東 權 益 減 項 金 額 ， 自 當年度稅後盈餘提列等額之特別盈餘公積後方得以分配，嗣後股東權 益減項數額如有迴轉時，得經股東會決議就迴轉金額分配盈餘。 4.本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 17 日 及 98 年 6 月 19 日 ， 經 股 東 會 決 議 通 過 之 民 國 98 年 及 97 年 度 盈 餘 分 派 案 ， 除 提 列 法 定 盈 餘 公 積 外 ， 均 決 議 不 分 派 。 另 ， 本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 19 日 經 股 東 會 通 過 ， 以 資 本 公 積 $15,455 轉 增 資 。 前 述 民 國 98 年 度 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 民 國 99 年 3 月 19 日 之 董 事 會 提 議 並 無 差 異 。 本 公 司 民 國 99 年 度 盈 餘 分 派 議 案 ， 截 至 民 國 100 年 3 月 23 日 止 ， 尚 未 經 董 事 會 通 過 ， 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決議盈餘分派情形請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 5.本 公 司 民 國 99 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 皆 為 $124， 係 以 民 國 99 年 度 之 稅 後 淨 利 ， 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後 ， 皆 以 章 程 所 訂 成 數 1% 為 基 礎 估 列 之 。 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 6.由 於 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 股 東 會 均 決 議 不 發 放 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利，故 將 民 國 98 年 及 97 年 度 財 務 報 表 所 認 列 之 董 監 酬 勞 分 別 為 $144 及 $880， 員 工 紅 利 分 別 為 $722 及 $4,402， 調 整 於 99 年 及 98 年 度 之 損 益。 -91- (十 五 )庫 藏 股 1.本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 庫 藏 股 票 數 量 變 動 情 形 如 下 ： 99 年 度 收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 供轉讓股份予員工 893,000 750,000 ( 893,000) 期末股數 750,000 98 年 度 收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 供轉讓股份予員工 893,000 893,000 2. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 ， 不 得 超 過 公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額 。 截 至 民 國 99 年 及 98 年 度 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 帳 列 買 回 庫 藏 股 票 金 額 分 別 為 $38,275 及 $74,089。 3.本 公 司 民 國 99 年 度 轉 讓 庫 藏 股 予 員 工 計 300 仟 股 ， 並 以 民 國 99 年 3 月 16 日 為 認 股 基 準 日 ， 相 關 說 明 請 詳 附 註 四 (十 六 )。 4. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 於 未 轉 讓 前 亦 不 得享有股東權利。 5.依 證 券 交 易 法 規 定 ， 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 ， 應 於 買 回 之 日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦 理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應 於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。本公司庫藏股註銷之 情 形 ， 請 詳 附 註 四 (十 二 )。 (十 六 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1. 截至民國99年12月31日止，本公司之股份基礎給付交易如下： 給與數量 (股) 合約 期間 本期實際 估計未來 既得條件 離職率 離職率 96.11.19 1,000,000 5年 2年之服務 5.45% - 96.12.26 2,000,000 8年 3年之服務 6.11% - 98.11.06 3,000,000 7年 2年之服務 23.42% - 99.03.16 300,000 NA 立即既得 NA NA 99.03.19 7,700,000 NA 立即既得 NA NA 協議之類型 給與日 員工認股權 計畫 員工認股權 計畫 員工認股權 計畫 庫藏股票轉 讓予員工 私募現金增 資由員工 認購 -92- 2.上 述 認 股 權 計 畫 之 詳 細 資 訊 如 下 ： 99 年 度 加權帄均 履約價格 認股權數量 (元) 98 年 度 加權帄均 履約價格 認股權數量 (元) 年初流通在外認股權 5,516,418 $ 76.31 2,750,891 $ 102.97 本期給與認股權 3,000,000 55.60 無償配股增發或調整認股 股數 183,533 99.10 22,306 111.50 本期放棄認股權 ( 847,546) 59.38 ( 256,779) 96.91 本期執行認股權 本期逾期失效認股權 年底流通在外認股權 4,852,405 72.99 5,516,418 76.31 年底可執行認股權 1,171,803 94.60 463,709 111.50 3.截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 ， 流 通 在 外 之 認 股 權 ， 履 約 價 格 區 間 分 別 為 52.9 元 ～ 99.1 元 及 55.6 元 ～ 111.5 元 ， 預 期 存 續 期 間 皆 為 4.4～ 6.3 年 。 4.民 國 97 年 1 月 1 日 之 後 ， 本 公 司 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估計認股選擇權之公帄價值，相關資訊如下： 股價 履約價格 預期 預期存續 預期 無風險利 每單位 (元) (元) 波動率 期間 股利率 率 公帄價值 給與日 98.11.06 $ 55.6 $ 55.6 56.99% 5.25年 - 0.67% $ 27.53 5.本 公 司 以 民 國 99 年 3 月 16 日 為 認 股 基 準 日 ， 依 本 公 司 買 回 股 份 轉 讓 員 工 辦 法 相 關 作 業 ， 將 本 公 司 買 回 股 份 300 仟 股 ， 買 回 金 額 $13,479， 轉 讓 予 員 工 ， 每 股 轉 讓 價 格 為 帄 均 買 回 價 格 $43.834 元 。 6.股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 如 下 ： 99年度 98年度 權益交割 $ 30,060 $ 3,412 7.上 開 認 股 選 擇 權 計 劃 ， 係 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 認 股選擇權之公帄價值，相關資訊如下： 每單位 履約價格 預期 預期存 預期 無風險 公帄價值 給與日 股價(元) (元) 波動率 續期間 股利率 利 率 (元) 96.11.19 $ 127 $ 127.0 56.18% 4.4年 2.67% $ 60.57 96.12.26 110 110.0 55.81% 6.3年 2.44% 60.85 本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 適用日前未依其規定認列所取得之勞務成本者，如採用公帄價值法認 列酬勞成本之擬制性淨損及每股虧損資訊如下： -93- 99年度 本期淨利 基本每股盈餘 完全稀釋每股盈餘 報表認列之淨利 擬制淨損 報表認列之每股盈餘 擬制每股虧損 報表認列之每股盈餘 擬制每股虧損 $ ( ( ( 8,072 12,441) 0.11 0.17) 0.11 0.17) 98年度 $ ( ( ( 16,051 12,273) 0.25 0.19) 0.25 0.19) (十 七 )所 得 稅 1.所 得 稅 費 用 及 應 付 (退 )所 得 稅 ： 99 年 度 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 永久性差異之所得稅影響數 投資抵減之所得稅影響數 ( 以前年度所得稅費用低(高)估數 當期暫時性差異當期稅率與實現年度稅率差異 影響數 稅法修正之所得稅影響數 未分配盈餘加徵10%所得稅 備抵評價之所得稅影響數 其 他 所得稅費用 遞延所得稅資產負債淨變動數 ( 預付所得稅 ( ( 以前年度所得稅費用(低)高估數 $ 應付(退)所得稅 -94- 98 年 度 7,277 $ 2,925 7,129) ( 641 ( 10,543 6,703 26,737) 4,272) 2,475 1,444 12,196 1,451 21,280 3,391) ( 16,692) ( 641) 556 ($ 2,258 1,713 8,804 23,410 3,739 26,161 3,466) 41,650) 4,272 14,683) 2.遞 延 所 得 稅 資 產 餘 額 如 下 ： 99 年 12 月 31 日 所得稅 金 額 影響數 流動項目： 暫時性差異 存貨呆滯及跌價損失 未實現存貨報廢損失 其他 $ 7,753 7,849 453 $ $ 非流動項目： 暫時性差異 減損損失 $ 225,640 權利金及設計費財稅差異 19,919 未實現長期投資損失 90,621 其他 3,624 備抵評價 $ ( $ 1,318 1,334 77 2,729 38,359 3,386 15,406 616 98 年 12 月 31 日 所得稅 金 額 影響數 $ 5,277 8,914 1,674 $ $ $ 198,000 31,233 41,785 2,626 57,767 47,390) 10,377 $ ( $ 1,055 1,783 335 3,173 39,600 6,247 8,357 525 54,729 41,405) 13,324 3.兩稅合一相關資訊： 99年12月31日 $ 134,978 可扣抵稅額帳戶餘額 98年12月31日 $ 121,368 99年度(預計) 98年度(實際) 盈餘分配之股東可扣抵稅額扣抵比率 47.11% 47.01% 民 國 99 年 度 預 計 稅 額 扣 抵 比 率 係 按 民 國 99 年 12 月 31 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 預 計 之。由 於 本 公 司 得 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額，應 以 股 息 紅 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 餘 額 為 計 算 基 礎，是 以 本 公 司 股 東 於 受 配 87 年 度 以 後 盈 餘 時 ， 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 尚 頇 調 整 股 利 或 盈 餘分配日前，本公司依所得稅法規定可能產生之各項可扣抵稅額。 4.本 公 司 未 分 配 盈 餘 均 為 87 年 度 以 後 產 生 。 5.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 97 年 度。 6.本 公 司 產 品 符 合 新 興 重 要 策 略 性 產 業 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ， 自 民 國 99 年 度 起 ， 可 連 續 5 年 享 受 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ， 免 稅 期 間 於 民 國 103 年 12 月 到 期 。 -95- (十 八 )每 股 盈 餘 99 金 稅 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 前 稅 $ 29,352 $ 29,352 金 稅 年 額 後 $ 8,072 $ 8,072 98 前 稅 額 後 度 加權帄均 流通在外 股數(仟股) 72,793 173 3 72,969 年 追溯調整後 加權帄均 流通在外 股數(仟股) 每 股 盈 餘 (單位：新台幣元) 稅 前 稅 後 $ 0.40 $ 0.11 $ 0.40 度 $ 0.11 每 股 盈 餘 (單位：新台幣元) 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 $ 42,212 $ 16,051 63,363 $ 0.67 $ 0.25 本期純益 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權 74 10 員工分紅 $ 42,212 $ 16,051 63,447 $ 0.67 $ 0.25 稀釋每股盈餘 民 國 99 年 及 98 年 度 之 可 轉 換 公 司 債 因 具 反 稀 釋 效 果 ， 因 此 不 列 入 稀 釋 每股盈餘之計算。 自 民 國 97 年 度 起 ， 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式 ， 於 計 算 每 股 盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每 股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確 定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權帄均流通在外股數。 -96- (十 九 )用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用 功能別 99 年 度 性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 7,264 $ 159,288 $ 166,552 勞健保費用 444 8,829 9,273 退休金費用 360 7,062 7,422 其他用人費用 125 3,415 3,540 折舊費用(註) 209 5,489 5,698 攤銷費用 58 11,301 11,359 功能別 98 年 度 性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 7,197 $ 133,595 $ 140,792 勞健保費用 385 7,235 7,620 退休金費用 377 6,804 7,181 其他用人費用 142 3,263 3,405 折舊費用(註) 155 3,529 3,684 攤銷費用 42 9,356 9,398 註：不 包 含 出 租 資 產 折 舊 費 用 (帳 列 營 業 外 費 用 及 損 失 )，民 國 99 年 及 98 年 度 之 金 額 分 別 為 $2,720 及 $4,416。 五、關係人交易 (一 )關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 瑞昱半導體股份有限公司(瑞昱) 對本公司採權益法評價之投資公司 董事長與本公司同(自民國99年12月15日 解散已清算完結) 創聯網股份有限公司(創聯網) iPeer Multimedia International Ltd.(iPeer) 達霖數位股份有限公司(達霖) 台灣酷樂時代股份有限公司(台灣酷樂) 驊訊投資有限公司(驊訊投資) C-Media Holdings Limited (C-Media Holdings) 上海華烽貿易有限公司(上海華烽) Cmedia Americas Inc. (Cmedia Americas) 景承興業有限公司(景承) 董事、監察人、總經理及副總經理等 -97- 董事長與本公司同 該公司之母公司董事長與本公司同 該公司之董事與本公司董事長同 係本公司之子公司 係本公司之子公司(自民國98年3月起) 係本公司之孫公司 係本公司之孫公司(自民國99年11月15日 起解散已完成清算申報) 該公司董事長為本公司董事長二等親以 內之親屬 本公司之主要管理階層 (二 )與 關 係 人 間 之 交 易 事 項 1. 其他勞務收入－權利金收入 99 年 金 瑞昱 iPeer $ 額 161,773 60,000 221,773 $ 度 98 佔營業收 入百分比 $ 27 10 37 金 $ 年 額 246,026 246,026 $ 度 佔營業收 入百分比 $ 39 39 本 公 司 與 瑞 昱 係 依 雙 方 於 民 國 93 年 度 所 簽 訂 及 民 國 98 年 間 重 新 簽 訂 之 協 議 合 作 契 約，以 約 定 之 條 件 及 期 限 內 向 關 係 人 收 取 CODEC 產 品 權 利 金。此 權 利 金 收 款 期 間 約 為 月 結 49 天。另，本 公 司 與 iPeer 係 依 雙 方 於 民 國 99 年 6 月 所 簽 訂 之 技 術 買 賣 暨 移 轉 合 約 及 民 國 99 年 7 月 簽 訂 之 技 術 授 權 暨 服務合約收取權利金收入，並依合約訂定之條件收款。 2. 銷貨收入 99 年 度 98 年 度 佔營業收 佔營業收 額 入百分比 金 額 入百分比 上海華烽 - $ 12,413 3 其 他 1,017 3,615 1 $ 1,017 - $ 16,028 4 本 公 司 民 國 99 年 度 主 要 係 銷 貨 予 台 灣 酷 樂 及 Cmedia Americas， 交 易 價 格 係 依 雙 方 約 定 ， 收 款 期 間 為 月 結 60 天 ～ 90 天 ； 而 民 國 98 年 度 係 主 要 銷售達霖、創聯網及透過移動都市科技（香港）有限公司銷售兒童電腦 予 上 海 華 烽，交 易 價 格 係 依 雙 方 約 定，收 款 期 間 為 月 結 60 天 ～ 90 天 及 貨 到 90 天 。 3. 進 貨 99 年 度 98 年 度 金 $ 金 瑞昱 其他 額 佔進貨淨 額百分比 金 額 佔進貨淨 額百分比 $ 62,209 100 $ 64,750 90 1,363 2 $ 62,209 100 $ 66,113 92 本 公 司 向 關 係 人 之 進 貨，主 係 委 託 其 代 採 購 晶 圓，因 向 其 採 購 之 晶 圓 未 向 其 他 供 應 商 進 貨，故 無 法 比 較 進 貨 價 格。關 係 人 付 款 條 件 約 為 月 結 49 天 ， 一 般 供 應 商 為 30～ 60 天 。 4. 營業費用-權利金 99 年 度 98 年 度 佔該科目 佔該科目 金 額 百分比 金 額 百分比 瑞昱 $ 5,012 41 $ 4,540 34 本 公 司 係 依 合 約 約 定 支 付 上 列 關 係 人 相 關 產 品 技 術 授 權 之 權 利 金，付 款 條 -98- 件 為 月 結 49 天 。 5. 什項收入 99 年 金 iPeer 其他 額 度 98 佔該科目 百分比 金 年 額 度 佔該科目 百分比 $ 16,488 78 $ 66 107 64 $ 16,595 78 $ 130 本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 與 iPeer 簽 訂 人 力 支 援 協 議 書 提 供 iPeer 相 關 支 援 服 務，以 約 定 之 條 件 及 期 限 內 向 其 收 取 相 關 服 務 費 用，收 款 條 件 為 季 結 90 天 。 6. 應收帳款 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 瑞昱 上海華烽 其他 $ 額 15,515 15,515 $ 佔該科目 百 分 比 25 25 金 $ 額 35,450 11,928 240 47,618 $ 佔該科目 百 分 比 28 9 37 7. 其他應收款 99 年 12 月 31 日 金 iPeer 其他 額 佔該科目 百 分 比 98 年 12 月 31 日 金 額 佔該科目 百 分 比 $ 9,404 34 $ 1,765 10 43 21 $ 9,447 34 $ 1,786 10 本 公 司 對 iPeer 之 其 他 應 收 款，主 係 本 公 司 為 iPeer 提 供 人 力 支 援 服 務 及 因 投 資 iPeer 特 別 股 所 獲 配 之 股 息 。 8. 應付帳款 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 5,081 佔該科目 百分比 44 金 額 11,295 佔該科目 百分比 40 瑞昱 $ $ 9.其 他 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 向 瑞 昱 購 買 研 發 用 材 料 之 金 額 分 別 為 $8,827 及 $8,454。 -99- 10.董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊 項 目 99 年 度 98 年 度 薪資及獎金 $ 27,403 $ 38,438 業務執行費用 175 180 董監酬勞及員工紅利 248 866 9,711 972 股份基礎給付費用 $ 37,537 $ 40,456 (1)薪 資 及 獎 金 包 括 薪 資 、 職 務 加 給 、 退 職 退 休 金 、 離 職 金 、 各 種 獎 金 及 獎勵金等。 (2)業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費 、 特 支 費 、 各 種 津 貼 、 宿 舍 、 配 車 等 實 物 提 供。 (3) 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 係 指 當 期 估 列 於 損 益 表 之 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利。 (4) 股 份 基 礎 給 付 費 用 係 指 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 認 列 之 酬 勞 成本。 六 、 抵 (質 )押 之 資 產 本公司提供擔保資產明細如下： 帳 面 價 值 資產名稱 99年12月31日 98年12月31日 擔 保 用 途 固定資產 -土地 $ 121,039 $ 綜合融資、出口押匯額度及 長期借款額度擔保 42,860 " 121,039 -房屋及建築 41,946 七、重大承諾事項及或有事項 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 已 簽 約 之 設 計 費 及 裝 修 工 程 合 約 價 款 計 $126,922， 其 中 尚 未 付 款 部 分 計 $75,096。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 十、其他 (一 )財 務 報 表 表 達 本 公 司 民 國 98 年 度 財 務 報 表 若 干 科 目 業 經 重 分 類 ， 俾 與 民 國 99 年 度 之 財 務報表比較閱讀。 -100- (二 )金 融 商 品 之 公 帄 價 值 99 年 12 月 31 日 公 帄 價 值 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之金額 估計之金額 非衍生性金融商品 資產 公帄價值與帳面價值 相等之金融資產 $ 交易目的金融資產 以成本衡量之金融資產 -非流動 無活絡市場之債券投資 負債 公帄價值與帳面價值 相等之金融負債 應付公司債(含一年內 到期部份) 衍生性金融商品 負債 公帄價值變動列入損益 之金融負債 -嵌入轉換公司債之衍 生性金融商品負債 861,479 9,948 $ 9,948 $ 861,479 - 112,115 29,130 - 112,115 30,467 65,192 - 65,192 - - - - - - -101- 98 年 12 月 31 日 公 帄 價 值 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之金額 估計之金額 非衍生性金融商品 資產 公帄價值與帳面價值 相等之金融資產 $ 1,001,639 $ - $ 1,001,639 交易目的金融資產 10,001 10,001 以成本衡量之金融資產 -非流動 87,313 無活絡市場之債券投資 34,820 42,230 負債 公帄價值與帳面價值 相等之金融負債 113,025 113,025 應付公司債(含一年內 到期部份) 442,658 459,354 衍生性金融商品 負債 公帄價值變動列入損益 之金融負債 -嵌入轉換公司債之衍 生性金融商品負債 6,857 6,857 本公司估計金融商品公帄價值所使用之評價方法及假設如下： 1.短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值 。 此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他應收款、存出保證 金、應付票據及款項、應付費用、其他應付款項、其他流動負債及存入 保證金。 2.公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ， 若 屬 上 市 ( 櫃 ) 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日公開市場之收盤價格為公帄價值，開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產為公帄價值。 3.無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 採 用 評 價 方 法 估 計 。 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設 之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。本公司使用之折現率與實質上 條件及特性相同之金融商品之報酬率相等，其條件及特性包括債務人之 信用狀況、合約規定固定利率計息之剩餘期間等。 4.可 轉 換 公 司 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值 。 折 現 率 為 本 公 司發行公司債之原始有效利率。另帳列公帄價值變動列入損益之金融負 債之嵌入贖回權與賣回權淨額，係以本公司所能獲得類似條件之有效利 率折現差計算其公帄價值。 (三 )金 融 商 品 重 大 損 益 及 權 益 項 目 資 訊 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 以 評 價 方 法 估 計 金 融 商 品 之 公 帄 價 值 變 動 ， 而 將 其 變 動 認 列 為 當 期 利 益 之 金 額 分 別 為 $6,858 及 $2,883。 -102- (四 )利 率 風 險 部 位 資 訊 本 公 司 民 國 99 年 12 月 31 日 無 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 負 債 ； 民 國 98 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 負 債 為 $442,658。 (五 )風 險 控 制 及 避 險 策 略 本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 ， 以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 (包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 )， 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。本公 司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之 影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市 場風險。 (六 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 (1)匯 率 風 險 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率波 動影響之外幣資產及負債資訊如下： 99年12月31日 98年12月31日 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 非貨幣性項目 美金：新台幣 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 外幣(仟元) 匯率 外幣(仟元) 匯率 4,973 29.13 7,283 32.37 3,487 32.15 2,672 32.68 2,030 29.13 3,532 31.99 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 166 29.13 623 32.03 本 公 司 主 要 之 進 銷 貨 及 部 份 定 期 存 款 係 以 美 金 為 計 價 單 位 ， 民 國 99 年 12 月 31 日 具 匯 率 變 動 之 金 融 資 產 及 負 債 ， 因 受 市 場 匯 率 變 動 之 影 響 ， 使 公 帄 價 值 隨 之 變 動 ， 美 金 兌 台 幣 每 升 值 0.5 元 ， 將 使 稅 前 淨 利 增 加 $1,904。 (2)利 率 風 險 本公司發行之轉換公司債係屬嵌入轉換權、贖回權、賣回權及重設權 之零息債券，其公帄價值受市場股價波動影響，惟公司可藉由贖回權 之行使以降低市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。 本公司從事之無活絡市場債券投資係為固定利率，故市場利率變動將 使 債 券 投 資 之 公 帄 價 值 隨 之 變 動。若 依 資 產 負 債 表 日 持 有 之 部 位 核 算， 當 市 場 利 率 每 上 升 1%， 將 使 債 券 投 資 之 公 帄 價 值 下 降 $264。 (3)價 格 風 險 本公司投資之開放型受益憑證主要為類貨幣市場型基金，依以往經驗 市場價格波動不大，故預期不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 (1)本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 於 投 資 時 業 已 評 估 其 信 用 狀 況 ， 預 期 不 -103- 致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。 (2)本 公 司 應 收 款 項 債 務 人 之 信 用 良 好，因 此 經 評 估 並 無 重 大 之 信 用 風 險， 而最大之信用風險金額為其帳面價值。 3.流 動 性 風 險 (1)本 公 司 投 資 之 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 ， 隨 時 均 可 依 公 帄 價 值 向 基 金 發 行 單位申請贖回，流動性風險極低。 (2)本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 活 絡 市 場 ， 故 預 期 具 有 重 大 之 流動性風險。 (3) 本 公 司 之 應 收 付 款 項 均 為 1 年 內 到 期 ， 預 期 不 致 發 生 重 大 流 動 性 風 險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司經評估無重大利率變動之現金流量風險。 -104- -105- 股票-Cmedia Americas Inc. C-Media 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之子公司 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 無活絡市場之債券投資-非流動 " 不適用 本公司董事長為該公司董事長 以成本衡量之金融資產-非流動 " 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 帳 列 科 目 本公司董事長為該公司董事長 " 不適用 與有價證券發行人之關係 註：係依各該被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價及揭露。 Limited Holdings 股票-上海華烽貿易有限公司 驊訊投資有 限公司 股票-C-Media Holdings Limited 股票-驊訊投資有限公司 " " 股票-iPeer Multimedia International Ltd. 股票-JAFCO Asia Technology Fund IV L.P. 股票-iPeer Multimedia International Ltd. 基金-安泰ING新興高收益債券 組合基金 基金-富邦吉祥基金 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 " " 驊訊電子企 業股份有限 公司 持有之公司 3.期末持有有價證券情形： 2.為他人背書保證之情形：本公司及轉投資公司無此情形。 1.資金貸與他人情形：本公司及轉投資公司無此情形。 十一、附註揭露事項 (一) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 期 1,000 不適用 2,000 2,800 1,000 2,400 21,473 333 500 股數(仟股) $ 23,621 34,700 23,641 35,491 29,130 60,327 51,788 5,007 4,941 帳面金額 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 17.65% 1.50% 18.51% - - 持股比率 末 $ 23,621 34,700 23,641 35,491 30,467 60,327 註 註 註 註 - - - 5,007 51,788 - 備註 4,941 市價(淨值) -106- 交易對象 瑞昱半導體股份有限公司 關 係 對本公司採權益法評價之 投資公司 進(銷)貨 勞務收入 金額 Cmedia Americas Inc. C-Media Holdings Limited 控股公司 主要營業項目 美國 多媒體產品的市場 開發與銷售服務 英屬維京 控股公司 群島 中國大陸 電子零件、喇叭 、MP3及MP4等多 媒體產品的銷售 香港 所在地區 USD2,000仟元 USD2,800仟元 USD2,000仟元 USD2,800仟元 2.轉投資公司重大交易事項相關之揭露，請詳財務報告附註十一(一)1～9。 USD2,000仟元 USD2,800仟元 USD2,000仟元 USD2,800仟元 上期期末 原始投資金額 本期期末 註：上述被投資公司之相關資訊，係依各該被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價及揭露。 上海華烽貿易有限公司 C-Media Holdings Limited 驊訊投資有限公司 被投資公司名稱 驊訊投資有限 公司 驊訊電子企業 股份有限公司 " 投資公司名稱 1.轉投資事業明細： 9.從事衍生性商品交易：本公司詳附註四(六)、(十)及十，轉投資公司無此情形。 (二) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 27% 之比率 佔總進 (銷)貨 交易情形 $ 161,773 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司及轉投資公司無此情形。 註：詳附註五(二)之說明。 本公司 進(銷)貨之公司 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司及轉投資公司無此情形。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司及轉投資公司無此情形。 期 1,000 不適用 2,000 2,800 末 授信期間 月結49天 股數(仟股) 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司及轉投資公司無此情形。 價 持 註 100% 100% 100% 100% 比率 單 有 $ 23,621 ( 34,700 ( 23,641 ( 35,491 ($ 帳面金額 註 授信期間 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 餘 額 15,515 23,002) 25,851) 23,004) ( 本公司認列 25% 帳款之比率 不適用 不適用 23,004) 25,875) 之投資(損)益 25,875) ($ 本期(損)益 被投資公司 $ 佔總應收 (付)票據、 應收(付)票據、帳款 孫公司 孫公司 子公司 子公司 備註 - 備註 -107- 主要營業項目 電子零件、喇叭、 MP3及MP4等多媒體 產品的銷售 部 投 投 資 審 金 USD2,800仟元(註2) 濟 准 註2 投資方式 $ 匯出 - $ $ - USD2,800仟元 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 100% ($ 25,851) $ 34,700 本公司直 接或間接 投資之持 本期認列 期末投資 股比例 投資損益(註3) 帳面價值(註3) (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。 (5)資金融通之最高限額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。 (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。 (3)財產交易金額及其所產生之損益數額：無。 (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。 (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。 2.本公司直接或間接由第三地區事業與轉投資大陸被投資公司所流生之下列重大交易事，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭解大陸投資對財務報表影響之有關資訊： 註3：係依被投資公司同期經台灣母公司會計師查核之財務報表評價及揭露。 1,015,668 收回 本期匯出或收回投資金額 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 USD2,800仟元 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 註2：係以現金透過第三地區之子公司(驊訊投資有限公司)再轉投資，業經投審會核准。 註1：業於民國97年11月4日完成設立登記。 USD2,800仟元 實收資本額 USD2,800仟元 (註1) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 上海華烽貿易有 限公司 大陸被投資 公司名稱 1.投資大陸公司之基本資料： (三) 大 陸 投 資 資 訊 $ - 截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 十二、部門別財務資訊 (一 )產 業 別 資 訊 本公司係屬單一產業，為電子零組件製造等電子產品之產銷，無其他產 業部門。 (二 )地 區 別 資 訊 本公司營運機構均在國內地區，並無國外營運機構。 (三 )外 銷 銷 貨 資 訊 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 外 銷 銷 貨 總 額 之 明 細 如 下 ： 地 區 99 年 度 98 年 度 亞 洲 $ 178,050 $ 179,858 美 洲 1,426 4,886 歐 洲 3,457 1,863 大 洋 洲 7 225 非 洲 1 合 計 $ 182,941 $ 186,832 (四 )重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 佔 損 益 表 營 業 收 入 總 額 10%以 上 之 客 戶 明 細 如 下： 99 年 度 98 年 度 佔該科目 佔該科目 客戶名稱 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 丁 乙 戊 甲 $ 161,773 104,409 84,062 48,811 -108- 27% 17% 14% 8% $ 246,026 65,807 100,060 66,121 39% 10% 16% 11% 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 驊訊電子企業股份有限公司 關係企業合併財務報表聲明書 本公司民國 99 年度（自 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告 書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與 依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併 財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企 業合併財務報表。 特此聲明 公司名稱：驊訊電子企業股份有限公司 負 責 人：鄭期成 中華民國 100 年 3 月 23 日 -109- 會計師查核報告 (100)財審報字第 10003763 號 驊訊電子企業股份有限公司 公鑒： 驊訊電子企業股份有限公司及其子公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之合併資產負債表， 暨民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流 量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任 則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取 合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會 計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作 可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達驊訊電子企業股份有限公司及 其子公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之財務狀況，暨民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量。 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 周筱姿 會計師 陳美姿 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(85)台財證(六)第 68700 號 (82)台財證(六)第 39230 號 中 華 民 國 1 0 0 -110- 年 3 月 2 3 日 ! -111- !! !! ၗ!!!!!!!!!!!!ౢ! ! ! ࢬၗౢ! ! ߎϷऊߎ)ߕຏѤ)**! ! ϦѳሽॶᡂӈΕཞϐߎᑼၗౢȉࢬ! ! )ߕຏѤ)Β**! ! ᔈԏ౻Ᏽృᚐ! ! ᔈԏීృᚐ)ߕຏѤ)Ο**! ! ᔈԏීȉᜢ߯Γృᚐ)ߕຏϖ*! ! ځдᔈԏී)ߕຏѤ)ΜϤ*Ϸϖ*! ! Ӹ)ߕຏѤ)Ѥ**! ! ሀ܌ۯளิၗౢȉࢬ)ߕຏѤ)ΜϤ**! ! ځдࢬၗౢȉځд! ! ! ࢬၗౢӝी! ୷ߎϷၗ! ! аԋҁᑽໆϐߎᑼၗౢȉߚࢬ)ߕຏѤ! ! )ϖ**! ! คࢲ๎ѱϐچၗȉߚࢬ)ߕຏѤ! ! )Ϥ**! ! ! ୷ߎϷၗӝी! ۓڰၗౢ)ߕຏѤ)Ύ*ϷϤ*! ! ԋҁ! ! ! βӦ! ! ! ࡂ܊Ϸࡌᑐ! ! ! ᐒᏔഢ! ! ! ၮᒡഢ! ! ! ᒤϦഢ! ! ԋҁϷख़ቚॶ! ! ෧Ǻಕीשᙑ! ! ҂ֹπำϷႣбഢීӝी! ! ! ۓڰၗౢృᚐ! คၗౢ! ! ႝတ೬ᡏԋҁ! ! ሀۯଏҶߎԋҁ)ߕຏѤ)Μ**! ! ځдคၗౢ! ! ! คၗౢӝी! ځдၗౢ! ! рચၗౢ)ߕຏѤ)Ζ**! ! Ӹрߥߎ! ! ሀۯҔ! ! ሀ܌ۯளิၗౢȉߚࢬ)ߕຏѤ)ΜϤ**! ! ! ځдၗౢృᚐ! ! ၗౢᕴᚐ! ဠ٣ߏǺᎄයԋ! ! 2211! 2421! ! 2231! 2251! 2261! 2289! 231Y! 2397! 23:9! 22YY! ! 2591! ! 25:1! ! 25YY! ! ! 2612! 2632! 2642! 2662! 2672! 26YZ! 26Y:! 2781! 26YY! ! 2861! 2881! 2891! 28YY! ! 2911! 2931! 2941! 2971! 29YY! 2YYY! ! ! ! ! ! !! ! %! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! )! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! ! %! !! ! 933-:94!! ! !! ! :-:59!! ! 72:!! ! 57-144!! ! 26-626!! ! 38-88:!! ! 33-996!! ! 3-83:!! ! 6-673!! ! :65-164!! ! !! ! !! ! 223-226!! ! !! ! 3:-241!! ! 252-356!! ! !! ! !! ! 288-292!! ! 64-489!! ! 29-872!! ! 2-628!! ! 3-928!! ! 364-765!! ! 29-:3:!* ) 2:1-41:!! ! 536-145!! ! !! ! 23-827!! ! 3-333!! ! 9-4:1!! ! 34-439!! ! !! ! 314-429!! ! 7-428!! ! 791!! ! 21-488!! ! 331-7:3!! ! 2-875-463!! ! !! ! :79-849!! ! !! ! 21-112!! ! 3-197!! ! 92-317!! ! 46-5:1!! ! 28-56:!! ! 49-:66!! ! 4-284!! ! 27-74:!! ! 2-284-858!! ! !! ! !! ! 98-424!! ! !! ! 45-931!! ! 233-244!! ! !! ! !! ! 232-14:!! ! 72-576!! ! 77-842!! ! .!! ! 9-554!! ! 368-789!! ! 93-622!* ) .!! ! 286-278!! ! !! ! 25-222!! ! .!! ! 23-444!! ! 37-555!! ! !! ! 317-149!! ! 4-122!! ! .!! ! 24-435!! ! 333-484!! ! 2-82:-975!! ! !! !! 67!! !3291! !! !! 2!! !3231! .!! !3251! 6!! !3261! 3!! !3271! 2!! !3281! 3!! !3381! .!! !! 2!! !33:9! 79!! !32YY! !! !3521! !! !! 6!! !3921! !! !3931! 3!! !39YY! 8!! !3YYY! !! !! !! !! 8!! !4221! 5!! !! 5!! !4322! .!! !4331! .!! !4382! 26!! !4383! 6!* !! .!! !4421! 21!! !4461! !! !! 2!! !4531! .!! !4541! 2!! !! 3!! !4591! !! !4YYY! 23!! !! .!! !! .!! !! 2!! !! 24!! !! 211!! !! ! ! ! ॄϷިܿ! ࢬॄ! ! ϦѳሽॶᡂӈΕཞϐߎᑼॄȉࢬ! ! )ߕຏѤ)ΐ**! ! ᔈб౻Ᏽ! ! ᔈбී! ! ᔈбීȉᜢ߯Γ)ߕຏϖ*! ! ᔈб܌ளิ)ߕຏѤ)ΜϤ**! ! ᔈбҔ! ! ԃ܈ᔼຼයϣډයߏයॄ! ! )ߕຏѤ)ΐ**! ! ځдࢬॄ.ځд! ! ! ࢬॄӝी! ! ᔈбϦљ! ځдॄ! ! ᔈीଏҶߎॄ)ߕຏѤ)Μ**! ! ӸΕߥߎ! ! ! ځдॄӝी! ! ! ॄᕴᚐ! ިܿ! ިҁ)ߕຏѤ)Μ**! ! ! ද೯ިިҁ! ၗҁϦᑈ)ߕຏѤ)ΐ*)ΜΒ**! ! ! ද೯ިྈሽ! ! ! ᙒި౻Ҭܰ! ! ! πᇡި! ! ! ᇡި! ߥ੮ࣦᎩ)ߕຏѤ)ΐ*)ΜΟ**! ! ! ࣦۓݤᎩϦᑈ! ! ! ҂ϩଛࣦᎩ! ިܿځдፓҞ! ! ಕᑈඤᆉፓኧ! ! ҂ᇡӈࣁଏҶߎԋҁϐృཞѨ)ߕຏѤ! ! )Μ**! ! ᙒި౻)ߕຏѤ)ΜѤ**! ! ިܿᕴᚐ! ! ख़ε܍ᒍ٣Ϸ܈Ԗ٣)ߕຏΎ*! ! ! ! ! ! ॄϷިܿᕴी! ! ! ΓǺᎄයԋ! ࡕߕӝٳ୍ൔ߄ߕຏࣁҁӝٳ୍ൔ߄ϐϩǴፎٳӕୖ᎙Ƕ! !! ! ! 58!! ! %! !! ! ! .!! ! ! .!! ! ! 4!! ! ! 2!! ! ! 3!! ! ! 2!! ! ! .!! ! ! .!! ! ! 65!! ! ! !! ! ! !! ! ! 7!! ! ! !! ! ! 3!! ! ! 9!! ! ! !! ! ! !! ! ! 21!! ! ! 4!! ! ! 2!! ! ! .!! ! ! .!! ! ! 25!! ! ! 2!* ) ! 22!! ! ! 35!! ! ! !! ! ! 2!! ! ! .!! ! ! .!! ! ! 2!! ! ! !! ! ! 23!! ! ! .!! ! ! .!! ! ! 2!! ! ! 24!! ! ! 211!! ! %! !::!!ԃ!!23!!Д!!42!!В! ! !:9!!ԃ!!23!!Д!!42!!В!!! !ߎ ᚐ!! &! ! ! ߎ ᚐ!! &! !! ! ! ! ! ! 㔘ૻႝηҾިҽԖज़ϦљϷηϦљ! ӝ!!!!ٳၗ!!ౢ!!ॄ!!!!߄! ҇୯ :: ԃϷ :9 ԃ 23 Д 42 В! ൂՏǺཥѠჾщϡ !! !! ! %! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! !! )! !! )! )! !! !! !! !! !! !! ! %! !! ! ! !! ! ! .!! ! %! .!! ! ! 2!! ! ! .!! ! ! .!! ! ! 4!! ! ! !! ! ! .!! ! ! .!! ! ! 5!! ! ! .!! ! ! !! ! ! .!! ! ! .!! ! ! .!! ! ! 5!! ! ! !! ! ! !! ! ! 55!! ! ! !! ! ! 39!! ! ! .!! ! ! 2!! ! ! .!! ! ! !! ! ! 24!! ! ! 23!! ! ! !! ! ! .!! ! ! !! ! ! .!! ! ! 3!* ) ! :7!! ! ! !! ! ! !! ! ! !! ! ! !! ! ! !! ! ! 211!! ! %! ीЬᆅǺኵ҉ቢ! !! ! !! ! .!! ! .!! ! 7-517!! ! 6-192!! ! 667!! ! 62-33:!! ! !! ! .!! ! 2-92:!! ! 76-1:2!! ! .!! ! !! ! 6-487!! ! 2-216!! ! 7-592!! ! 82-683!! ! !! ! !! ! 87:-995!! ! !! ! 5:1-635!! ! 9-554!! ! 36-716!! ! .!! ! !! ! 337-343!! ! 326-253!! ! !! ! 4-:48!* ! !! ! 949!* ! 49-386!* ) 2-7:3-891!! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !! ! 2-875-463!! ! !! ! !! ! 7-968!! ! 6-438!! ! 22-911!! ! 22-3:6!! ! .!! ! 75-377!! ! !! ! 553-769!! ! 32-:52!! ! 675-255!! ! .!! ! !! ! 3-188!! ! 2-116!! ! 4-193!! ! 678-337!! ! !! ! !! ! 753-675!! ! !! ! .!! ! 65-975!! ! 4-:82!! ! :1-:87!! ! !! ! 335-738!! ! 319-786!! ! !! ! 2-161!! ! !! ! .!! ! 85-19:!* ) 2-263-749!! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !! ! 2-82:-975!! ! !! !! .!! .!! 2!! 2!! .!! 5!! !! 37!! 2!! 44!! .!! !! .!! .!! .!! 44!! !! !! 49!! !! .!! 4!! .!! 6!! !! 24!! 23!! !! .!! !! .!! 5!* 78!! !! !! !! !! !! 211!! !::!!ԃ!!23!!Д!!42!!В!! !:9!!ԃ!!23!!Д!!42!!В!! !ߎ ᚐ!! &! ! !ߎ ᚐ!!! &! ! ! ! ! ! ! 驊訊電子企業股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 營業收入(附註五) 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 其他勞務收入 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本(附註四(四)(十八)及五) 營業毛利淨額 營業費用(附註四(十八)及五) 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7122 股利收入 7140 處分投資利益 7210 租金收入 7320 金融負債評價利益(附註四(九)及十 (三)) 7480 什項收入(附註五) 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7630 減損損失(附註四(五)) 7640 金融資產評價損失(附註四(二)) 7880 什項支出(附註四(九)) 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(十六)) 停業部門損益 9600XX 合併總損益 歸屬於： 9601 合併淨損益 4110 4170 4190 4100 4680 4000 99 金 年 $ 395,209 65 $ 179 ) ( 6,086 ) ( 1) ( 388,944 64 223,488 36 612,432 100 367,180 740 ) 1,975 ) 364,465 252,338 616,803 ( 133,486 ) ( 478,946 22 ) ( 78 143,905 ) ( 472,898 24 ) 76 ( ( ( ( 79,495 ) ( 111,496 ) ( 196,545 ) ( 387,536 ) ( 91,410 13 ) 18 ) 32 ) 63 ) 15 102,571 ) ( 85,881 ) ( 139,229 ) ( 327,681 ) ( 145,217 17 ) 14 ) 22 ) 53 ) 23 5,677 1,888 25 6,665 1 1 11,055 1,741 207 7,292 2 1 6,858 22,689 43,802 1 4 7 2,883 6,532 29,710 1 1 5 額 ( ( ( ( ( ( ( ( ( 9750 9850 98 金 年 額 ( ( ( ( $ 8,072 1 $ 16,051 3 $ 8,072 1 $ 16,051 3 後 稅 前 稅 20,056 ) ( 4) 2,349 ) 99,000 ) ( 103 ) 11,203 ) ( 132,715 ) ( 42,212 26,161 ) ( ( 前 稅 3) 16 ) 2) 21 ) 7 4) 後 $ 0.40 $ 0.11 $ 0.67 $ 0.25 $ 0.40 $ 0.11 $ 0.67 $ 0.25 後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：鄭期成 59 59 41 100 2) 3) 6) 6) 17 ) 5 4) ( ( ( ( ( ( ( ( 度 % 11,958 ) ( 208 ) 16,986 ) ( 39,498 ) ( 52 ) 37,158 ) ( 105,860 ) ( 29,352 21,280 ) ( 稅 基本每股盈餘(附註四(十七)) 本期淨利 稀釋每股盈餘(附註四(十七)) 本期淨利 度 % 經理人：鄭期成 -112- 會計主管：樊永嫻 ! ! -113- !! ගӈࣦۓݤᎩϦᑈ! !! !! !!%! 753-675 ! !!%! !! !!%! 753-675 ! !!%! !! !! :9 ԃࡋӝٳృཞ! ୯Ѧߏයၗඤᆉፓኧ! :9 ԃ 23 Д 42 ВᎩᚐ! ::!!!!!ԃ!!!!!ࡋ! :: ԃ 2 Д 2 ВᎩᚐ! :9 ԃࡋࣦᎩࡰኘϷϩଛ! ගӈࣦۓݤᎩϦᑈ! !! ! !)! !! !! !! !!%! 87:-995 ! !!%! 5:1-635 ! !%! ᙒިຏᎍ! :: ԃࡋӝٳృཞ! ୯Ѧߏයၗඤᆉፓኧ! ҂ᇡӈࣁଏҶߎԋҁϐృཞѨ! :: ԃ 23 Д 42 ВᎩᚐ! !! !! ဠ٣ߏǺᎄයԋ! !! ວӣᙒި! ! !! ! ! !! ᙒިᙯᡣϒπ! .!! !! .!! !! .!! !! 6-:41!*! !)! .!! !! .!! !! .!! !! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! 4-889!*! )! .!! ! .!! ! :1-:87!! ! 514-437!! ! ᠑ӣёᙯඤϦљ! 244-361!! !! !! .!! ! !! ! . ! !%! !! ! . ! !%! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! 5-4:8!*! ! .!! ! !! .!! !! !! ! 5-4:8 ! !%! ߎቚၗ! .!! !! !! !! !! !! .!! !! .!! !! .!! !! ҁ Ϧ ! !! ! !! !! ! !! !! !! 36-716 ! !!%! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! 5-961!*! !! .!! !)! 4-687!*! !! 41-171!! !! .!! !! !! !! 4-:82 ! !!%! !! !! 4-:82 ! !!%! .!! !! .!! !! 4-523!! !! .!! !)! 22-169!*! !! .!! !! ! !! !! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! :-894!! !)! ΓǺᎄයԋ! ! !! . ! !)! 27-162 ! !! . ! !! . ! !! . ! !! :-894 *! !! !! !! ! !! !! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! 2-716!! !)! ! !! . ! !! . ! !)! 9-183 ! !! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! 2-716 *! !! . ! !!%! 337-343 ! !!%! 326-253 ! !)!%! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! :1-:87 *! !! . ! !! . ! !! . ! !! ! !! :1-:87 ! !!%! 335-738 ! !!%! 319-786 ! !!%! ! !! :1-:87 ! !!%! 335-738 ! !!%! 319-786 ! !!%! . ! !! . ! !! . ! !! 41-474 *! !! . ! !! . ! !! !! !! 4-:48 *! !)!%! .!! !)! 5-:98!*! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! !! !! 2-161 ! !!%! !! !! 2-161 ! !!%! 5-812!*! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! .!! !! !! !! 6-862 ! !!%! !! ! ! !! !!! !!! 5-812!*!! 27-162!!! 4-523!!! 3-::8!*!! .!!! .!!! !!! !!! 949!*!! 5-:98!*!! 9-183!!! .!!! 49-386!*!! 24-221!!! .!!! 644-111!!! 41-171!!! .!!! 49-386*! !!%!2-7:3-891 !! . ! !)! . ! !)! . ! !! 71-721 ! !! 49-386 *! !)! 24-58: ! !! . ! !! . ! !! . ! !! . ! !! ! !! 85-19:*! !!%!2-263-749 !! ! !! 85-19:*! !!%!2-263-749 !! . ! !)! . ! !! . ! !! . ! !)! . ! !! . ! !! ! !! 85-19:*! !!%!2-251-984 !! ीЬᆅǺኵ҉ቢ! 949 *! )!%! 949!*! ! .!! ! .!! ! .!! ! .!! )! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! !! ! . ! )!%! !! ! . ! )!%! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! .!! ! !! ! . ! )!%! ी! ൂՏǺཥѠჾщϡ! ! ! ! ! !! ҂ ᇡ ӈ ࣁ ଏ! Ҷ ߎ ԋ ҁ ϐ! ృ ཞ Ѩ! ᙒ ި ౻! ӝ ಕ ᑈ ඤ ᆉ ፓ! ኧ! Ꭹ!! ! ҂ ϩ ଛ ࣦ Ꭹ! ࣦ 22-728 ! !!%! 232-44: ! !!%! 325-955 ! !!%! 313-518 ! !!%! ި ੮ ࣦ ۓ ݤᎩ! Ϧ ᑈ! ᑈ!! ߥ ࡕߕӝٳ୍ൔ߄ߕຏࣁҁӝٳ୍ൔ߄ϐϩǴፎٳӕୖ᎙Ƕ! 9-554 ! !!%! .!! !! .!! !! .!! !! 61-:13!*! !! .!! !! 5-592!! !)! .!! !! .!! !)! .!! !! .!! !! !! !! 65-975 ! !!%! !! !! 65-975 ! !!%! .!! !! .!! !! .!! !! 38-477!! !! .!! !)! .!! !! !! !! 38-5:9 ! !!%! ᇡ !! !! π ᇡ ި ! !! !! ᙒ ި ౻! Ҭ ܰ! ިҽ୷ᘵ๏бᇡӈࣁၿമԋҁ! !! !! ިҽ୷ᘵ๏бᇡӈࣁၿമԋҁ! .!! !! !! ᠑ӣᙯඤϦљ! 26-566!! !)! !! ၗҁϦᑈኘкၗҁ! .!! !! !! !! !! :8 ԃࡋࣦᎩࡰኘϷϩଛ! !! !!%! 738-21: ! !!%! !! !! !! ද ೯ ި ྈ ሽ! ! ၗ ද ೯ ި ި ҁ! ! ! :9 ԃ 2 Д 2 ВᎩᚐ! ! :9!!!!!!ԃ!!!!!!ࡋ! ! ! 㔘ૻႝηҾިҽԖज़ϦљϷηϦљ! ӝ!!!!ܿ!ި!ٳᡂ!!߄! ҇୯ :: ԃϷ :9 ԃ 2 Д 2 ВԿ 23 Д 42 В! 驊訊電子企業股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 99 年 度 98 年 度 營業活動之現金流量 合併總損益 $ 8,072 $ 16,051 調整項目 金融資產評價損失 52 103 備抵呆帳(轉列收入數)提列數 ( 1,591 ) 1,668 存貨呆滯及跌價(轉列收入數)提列數 ( 4,765 ) 1,762 以成本衡量之金融資產減損損失 39,498 99,000 無活絡市場之債券投資評價損失 5,690 - 折舊費用(含出租資產) 8,766 8,209 208 4 11,359 13,289 處分固定資產損失 各項攤提 金融負債評價利益 ( 6,858 ) ( 2,883 ) 應付公司債折價攤銷 11,950 20,031 贖回可轉換公司債損失 34,393 6,595 股份基礎給付認列之酬勞成本 30,060 3,412 - 20,000 應收票據 1,467 2,599 應收帳款 36,764 應收帳款-關係人 19,975 資產及負債科目之變動 公帄價值變動列入損益之金融資產 其他應收款 ( 存貨 遞延所得稅資產 其他流動資產-其他 ( 38,898 ) 17,579 10,320 ) ( 9,291 ) 20,205 13,887 3,391 3,466 11,077 ( 7,597 ) 應付票據 ( 5,327 ) ( 6,188 ) 應付帳款 ( 5,394 ) 9,266 應付帳款-關係人 ( 6,214 ) 3,123 應付所得稅 556 ( 25,253 ) 應付費用 ( 13,037 ) 2,652 其他流動負債-其他 ( 20,122 ) 18,783 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 (續 次 頁) -114- 240 317 170,095 171,686 驊訊電子企業股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 99 年 度 98 年 度 投資活動之現金流量 以成本衡量之金融資產投資增加 ($ 無活絡市場之債券投資-非流動增加 64,300 ) - $ - ( 34,820 ) 購置固定資產 ( 256,220 ) ( 9,567 ) 無形資產增加 ( 6,021 ) ( 4,887 ) 遞延費用增加 ( 680 ) ( 12,732 ) 存出保證金增加 ( 3,306 ) ( 1,698 ) ( 330,527 ) ( 63,704 ) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 存入保證金增加 100 贖回可轉換公司債支付價款 ( 489,000 ) ( 現金增資 庫藏股轉讓予員工 買回庫藏股價款 - ( 融資活動之淨現金流入(流出) 156,760 ) 533,000 - 13,110 - 38,275 ) - 18,935 ( 156,760 ) 匯率調整數 ( 4,258 ) ( 4,757 ) 本期現金及約當現金減少 ( 145,755 ) ( 53,535 ) 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 本期支付所得稅 968,738 1,022,273 $ 822,983 $ 968,738 $ 16,843 $ 62,631 後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：鄭期成 經理人：鄭期成 -115- 會計主管：樊永嫻 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 (一 )本 公 司 － 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 1.本 公 司 係 依 中 華 民 國 公 司 法 規 定 於 民 國 80 年 12 月 5 日 奉 准 設 立 。 主 要 營業項目為電子零件、電晶體積體電路、電腦及其週邊設備之進出口買 賣業務以及電子零組件製造、資訊軟體服務等業務等。 2.本 公 司 之 股 票 自 民 國 92 年 4 月 21 日 經 奉 證 券 管 理 機 關 核 准 於 財 團 法 人 中華民國證券櫃檯買賣中心買賣。 3.截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 及 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 員 工 人 數 為 141 人 。 (二 )列 入 合 併 財 務 報 表 編 製 之 所 有 子 公 司 及 其 變 動 情 形 所持股權百分比 投資公司 名 稱 子公司 民國99年 民國98年 名 稱 業務性質 12月31日 12月31日 備註 驊訊電子企業股 驊訊投資有限公司 控股公司 100% 100% 份有限公司 " C-Media Holdings 控股公司 100% 100% Limited 驊訊投資有限公 上海華烽貿易有 電子零件、喇叭 100% 100% 司 限公司 、MP3及MP4等多 媒體產品銷售 C-Media Cmedia Americas 多媒體產品之市 100% 100% 註 Holdings Inc. 場開發與銷售服務 Limited 註 ： Cmedia Americas Inc. 自 民 國 99 年 7 月 起 辦 理 清 算 ， 並 於 民 國 99 年 11 月 15 日 完 成 清 算 申 報 。 (三 )未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 無。 (四 )子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 無。 (五 )國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險 無。 (六 )子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 重 大 限 制 者 ， 該 限 制 之 本 質 與 程 度 無。 (七 )子 公 司 持 有 母 公 司 發 行 證 券 之 內 容 無。 -116- (八 )子 公 司 發 行 轉 換 公 司 債 及 新 股 之 有 關 資 料 民 國 98 年 度 C-Media Holdings Limited 辦 理 現 金 增 資 USD2,000(仟 元 )， 全 數 由 本 公 司 認 購 。 Cmedia Americas Inc. 及 上 海 華 烽 貿 易 有 限 公 司 民 國 98 年 度 增 資 情 形 請 參 閱 附 註 十 一 (二 )。 二、重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： (一 )合 併 報 表 編 製 原 則 本 公 司 對 於 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 50% 以 上 之 被 投 資 公 司 及 符 合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並按季編製合 併財務報表。 本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖 銷。 (二 )子 公 司 財 務 報 表 換 算 基 礎 海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之 匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外， 其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權帄均 匯 率 換 算 。 換 算 產 生 之 差 額 ， 列 入 「 累 積 換 算 調 整 數 」， 作 為 股 東 權 益 之 調 整項目。 (三 )外 幣 交 易 1.本 公 司 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 ， 海 外 子 公 司 則 以 當 地 貨 幣 為 記 帳 貨 幣 。 外 幣交易按交易當日之即期匯率折算成記帳單位入帳，其與實際收付時之 兌換差異，列為當年度損益。 2.期 末 並 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3.期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 屬 依 公 帄 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當期損益；屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按 資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股 東 權 益 調 整 項 目；屬 非 依 公 帄 價 值 衡 量 者，則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 。 (四 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1.資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出 售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負 債或受有其他限制者除外。 2.負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 -117- (3)頇 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (五 )公 帄 價 值 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1.採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 帄 價 值 衡 量 。 2.公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 帄 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公帄價值。開放型基金係以資產負債表日該基金之淨資產價值為公帄價 值。 3.嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 賣 回 權 ， 買 回 權 及 價 格 重 設 權 ， 請 詳 附 註 二 、（ 十 三 ） 說 明 。 (六 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1.採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 帄 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取 得或發行之交易成本。 2.以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此 減 損 金額不予迴轉。 (七 )無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 1.採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 帄 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取 得之交易成本。 2.無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 。 3.若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 ， 且 明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該 迴轉不使帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。 (八 )備 抵 呆 帳 係依過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款及 其他應收款各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。 (九 )存 貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權帄均法計算，期末存貨除就呆滯部分 提列備抵呆帳損失外，按成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現 價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值指在正常情況下之估計價值，減 除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。 (十 )固 定 資 產 及 非 營 業 用 資 產 1.以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 對 於 購 建 資 產 達 可 供 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 利 息 支出予以資本化。凡支出效益及於以後各期之重大增置及改良支出作為 資本支出，列入固定資產；經常性修理及維護支出列為當期費用。 2.固 定 資 產 出 售 或 報 廢 時 ， 其 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 沖 銷 ， 所 產 生 之 處 分損益，列入當期損益。 3.折 舊 之 提 列 係 依 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 按 帄 均 法 計 提 。 到 期 已 折 足 而 尚 在 使用之固定資產，仍繼續提列折舊。各項資產耐用年數如下： 房 屋 及 建 築 50年 房 屋 及 建 築 改 良 3年 機 器 設 備 3年 運 輸 設 備 5年 辦 公 設 備 5年 -118- (十 一 )無 形 資 產 權 利 金 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎，按 合 約 年 限 採 直 線 法 攤 銷，攤 銷 年 限 為 2 至 15 年 。 而 電 腦 軟 體 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 按 估 計 效 益 年 數 採 直 線 法 攤銷，攤銷年限為 1 至 3 年。 (十 二 )非 金 融 資 產 減 損 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 (十 三 )應 付 公 司 債 1.本 公 司 民 國 95 年 1 月 1 日 後 發 行 嵌 入 具 轉 換 權 、 賣 回 權 、 買 回 權 及 因 轉換標的市場價格變動而重設轉換價格之應付公司債，於原始認列時 將 發 行 價 格 依 發 行 條 件 區 分 為 金 融 資 產 、 金 融 負 債 或 股 東 權 益 (資 本 公 積 － 認 股 權 )， 其 處 理 如 下 ： (1)應 付 公 司 債 之 溢 價 與 折 價 為 應 付 公 司 債 之 評 價 科 目 ， 列 為 應 付 公 司 債之加項或減項，於債券流通期間採直線法攤銷，作為利息費用之 調整項目。 (2)嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 賣 回 權 、 買 回 權 與 重 設 權 ， 以 淨 額 帳 列 「 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 負 債 」； 續 後 於 資 產 負 債 表日，按當時之公帄價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價 損 益 」。 於 約 定 賣 回 期 間 屆 滿 日 ， 若 可 換 得 普 通 股 之 市 價 高 於 約 定 賣回價格，則將賣回權之公帄價值一次轉列資本公積；若可換得普 通股之市價不高於約定賣回價格，則將賣回權之公帄價值認列為當 期利益。於轉換價格重設時，因重設導致之公帄價值減少數轉列股 東權益。 (3)嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 轉 換 權 ， 符 合 權 益 定 義 者 ， 帳 列 「 資 本 公 積 － 認 股 權 」。 當 持 有 人 要 求 轉 換 時 ， 就 帳 列 負 債 組 成 要 素 (包 括 公 司 債 及 分 別 認 列 之 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 )於 轉 換 當 時 依 當 日 之 帳 面價值予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素帳面價值 加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本。 (4)發 行 可 轉 換 公 司 債 之 發 行 成 本 ， 按 原 始 認 列 金 額 比 例 分 攤 至 各 負 債 及權益組成要素。 2.當 公 司 債 持 有 人 得 於 未 來 一 年 內 執 行 賣 回 權 ， 則 該 應 付 公 司 債 應 轉 列 流動負債；若賣回權行使期間結束後，未被行使賣回權部分之應付公 司債，則予以轉回非流動負債。 (十 四 )退 休 金 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者，係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本 ， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責 發 生 基 礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 五 )所 得 稅 1.所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 ， 以 前 年 度 溢 低 估 -119- 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債及資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費 用 (利 益 )。 2.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10%之 營 利 事 業 所 得 稅，於 股 東 會 決 議 分 配 盈餘後列為當期費用。 (十 六 )庫 藏 股 1.收 回 已 發 行 股 票 時 ， 其 屬 買 回 者 ， 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權 益 之 減 項。 2.庫 藏 股 票 轉 讓 給 員 工 之 給 與 日 在 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 處 理 。 3.註 銷 庫 藏 股 票 時 ， 貸 記 「 庫 藏 股 票 」， 並 按 股 權 比 例 借 記 「 資 本 公 積 股 票 發 行 溢 價 」 與 「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。 4.庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 帄 均 法 計 算 。 (十 七 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.員 工 認 股 權 憑 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、071、072 號 函「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之 規 定 採 用 內 含 價 值 法 認 列 費 用 ， 並 揭 露 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每股盈 餘資訊。 2.股 份 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與 權 益商品之公帄價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資 費用。 (十 八 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 本 公 司 及 子 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 ， 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」 之 規 定 ， 於 具 法 律 義 務 或 推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時 ， 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 帄 價 值 (收 盤 價 ) ， 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後之金額，計算股票紅利之股數。 (十 九 )收 入 及 成 本 收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 (二 十 )每 股 盈 餘 1.每 股 盈 餘 按 加 權 帄 均 股 數 計 算，凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者 ， 按追溯調整之股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間，現金增資 -120- 則依據該增資股之流通期間計算。 2.發 行 轉 換 公 司 債 及 員 工 認 股 權 憑 證 時 ， 對 其 潛 在 普 通 股 列 示 基 本 每 股 盈餘及稀釋每股盈餘之雙重表達。 (二 十 一 )會 計 估 計 本公司及子公司於編製合併財務報表時，業已依照一般公認會計原則 之規定，對合併財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估 與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟對該等假設及估計與實 際結果可能存有差異。 三、會計變動之理由及其影響 本 公 司 自 民 國 98 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 10 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」， 此 項 會 計 原 則 變 動 使 營 業 成 本 及 與 存 貨 相 關 之 營 業 外 損 失 分 別 增 加 $7,203 及 減 少 $6,820，民 國 98 年 度 之 淨 利 減 少 $287，基 本 每 股 盈 餘 減 少 0.01 元 。 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 99年12月31日 98年12月31日 庫存現金及零用金 $ 701 $ 691 支票存款 501 活期存款 455,052 349,917 定期存款 367,230 617,629 $ 822,983 $ 968,738 (二 )公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 -流 動 99年12月31日 98年12月31日 交易目的金融資產 開放型基金 $ 10,000 $ 10,000 評價調整 ( 52) 1 $ 9,948 $ 10,001 本 公 司 於 民 國 99 年 及 98 年 度 分 別 認 列 淨 損 失 $27 及 淨 利 益 $104。 (三 )應 收 帳 款 淨 額 -非 關 係 人 99年12月31日 98年12月31日 應收帳款 減：備抵呆帳 (四 )存 $ ( $ 46,543 $ 510) ( 46,033 $ 83,307 2,101) 81,206 貨 成本 原 料 在 製 品 製 成 品 商 品 $ $ -121- 4 21,954 7,695 985 30,638 99年12月31日 備抵跌價損失 帳面價值 ($ 4) $ ( 5,480) 16,474 ( 1,295) 6,400 ( 974) 11 ($ 7,753) $ 22,885 98年12月31日 備抵跌價損失 成本 原 料 在 製 品 製 成 品 商 品 $ $ 4 21,304 15,161 15,050 51,519 ($ ( ( ( ($ 帳面價值 4) $ 1,169) 1,921) 9,470) 12,564) $ 20,135 13,240 5,580 38,955 當期認列之存貨相關費損： 99 已出售存貨成本 存貨呆滯及跌價損失(回升數)提列數 存貨報廢損失 $ ( $ 年 度 98 138,251 $ 4,765) 133,486 $ 子公司民國99年因出售部分呆滯之商品，因而產生回升利益。 (五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -非 流 動 99年12月31日 持股 金額 比率 年 度 129,180 1,762 12,963 143,905 98年12月31日 持股 金額 比率 非上市櫃公司股票 -iPeer Multimedia International Ltd. $ 285,313 18.51% $ 285,313 18.05% 私募基金 -JAFCO Asia Technology Fund IV L.P. 64,300 1.50% $ 349,613 $ 285,313 累計減損 ( 237,498) ( 198,000) $ 112,115 $ 87,313 1.本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 帄 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ， 故 以成本衡量。 2.本 公 司 經 評 估 持 有 iPeer Multimedia International Ltd. 及 JAFCO Asia Technology Fund IV L.P. 之 價 值 後 ， 於 民 國 99 年 及 98 年 度 分 別 認 列 $39,498 及 $99,000 之 減 損 損 失 。 (六 )無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 -非 流 動 99年12月31日 98年12月31日 非上市櫃公司可轉換特別股 -iPeer Multimedia International Ltd. $ 29,130 $ 34,820 本 公 司 於 民 國 98 年 2 月 20 日 以 每 股 美 金 1 元 購 買 iPeer 公 司 發 行 之 無 到 期 日 A 類 可 轉 換 可 買 回 特 別 股 1,000 仟 股，該 類 特 別 股 主 要 發 行 條 件 如 下 ： 1.每 年 累 積 6%的 股 息 ， 並 可 參 與 普 通 股 之 盈 餘 分 配 及 享 有 與 普 通 股 相 同 之 權利。 2.轉 換 價 格 及 其 調 整 ： 特 別 股 股 東 得 隨 時 請 求 將 特 別 股 轉 換 為 普 通 股 ， 轉 換 價 格 係 依 當 時 的 發 行 價 格 進 行 轉 換 ， 並 依 iPeer 公 司 章 程 規 定 條 件 調 -122- 整轉換價格。 3.買 回 權：特 別 股 股 東 得 於 民 國 100 年 6 月 30 日 的 30 天 前 書 面 通 知 iPeer 公 司，要 求 iPeer 公 司 按 面 額 加 計 每 年 6%溢 酬 及 尚 未 支 付 之 股 利 (加 計 後 不 得 超 過 年 息 9%)， 買 回 其 持 有 之 一 部 或 全 部 之 特 別 股 。 (七 )固 定 資 產 -累 計 折 舊 99年12月31日 98年12月31日 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 $ $ 11,432 5,763 42 1,692 18,929 $ $ 18,605 58,288 5,618 82,511 (八 )出 租 資 產 土 地 建 築 物 99年12月31日 98年12月31日 $ $ 150,152 65,307 150,152 71,262 215,459 221,414 ( 12,141) ( 15,376) $ 203,318 $ 206,038 (九 )公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 -流 動 /應 付 公 司 債 項 目 99年12月31日 98年12月31日 累計折舊 應付公司債 減：應付公司債折價 $ - $ - ( 489,000 46,342) 小計 442,658 減：一年內到期部分 - ( 442,658) 合計 $ - $ 1.本 公 司 於 民 國 96 年 8 月 28 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ， 且 自 96 年 9 月 13 日 起 於 財 團 法 人 中 華 民 國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，主要發行條件如下: (1)發 行 總 額 計 $800,000，每 張 面 額 $100，依 面 額 十 足 發 行，票 面 利 率 0%。 發 行 期 間 5 年 ， 自 民 國 96 年 9 月 11 日 至 101 年 9 月 11 日 。 (2)轉 換 期 間 ： 發 行 後 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 10 日 止 。 (3)轉 換 價 格 及 其 調 整 ： 本 債 券 之 轉 換 價 格 係 依 轉 換 辦 法 規 定 之 模 式 予 以 調 整 ， 96 年 9 月 11 日 發 行 時 之 轉 換 價 格 為 新 台 幣 210 元 ； 本 債 券 分 別 以 發 行 滿 半 年 之 第 一 個 營 業 日 (民 國 97 年 3 月 11 日 )及 98 年 起 至 101 年 止，每 年 度 之 無 償 配 股 基 準 日 (若 當 年 度 未 辦 理 無 償 配 股 時，則 以 配 息 基 準 日 ， 若 亦 無 配 息 基 準 日 ， 則 以 6 月 30 日 為 基 準 日 )， 依 本 債 券 發 行 契 約 規 定 重 設 轉 換 價 格。自 民 國 97 年 3 月 11 日 (價 格 重 設 基 準 日 )起，轉 換 價 格 重 設 為 新 台 幣 168 元，並 於 民 國 99 年 5 月 11 日 因 本 公 司 辦 理 私 募 普 通 股 而 調 整 轉 換 價 格 為 新 台 幣 126.12 元 。 2.本 公 司 於 發 行 時 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 規 定 ， 將 屬 權 益 性 質 之 轉 換 權 與 負 債 組 成 要 素 分 離，帳 列「 資 本 公 積 － 認 股 權 」計 $132,850， 續 依 (97)基 秘 字 第 331 號 函 及 (98)基 秘 字 第 046 號 函 規 定 ， 於 民 國 97 年 -123- 3 月 11 日 因 轉 換 標 的 市 場 價 值 變 動 而 重 設 轉 換 價 格 時 ， 將 重 設 導 致 公 帄 價 值 減 少 數 轉 列 「 資 本 公 積 - 認 股 權 」 計 $15,987 。 另 所 嵌 入 之 贖 回 權 、 賣回權與因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之重設權，經依據財 務會計準則公報第三十四號之規定，其與主契約債務商品之經濟特性及 風險非緊密關聯，故予以分離處理，以淨額帳列「公帄價值變動列入損 益 之 金 融 負 債 」， 截 至 民 國 98 年 12 月 31 日 止 ， 其 淨 額 為 $6,857， 經 分 離 後 主 契 約 債 務 之 有 效 利 率 為 2.16%。 3.本 轉 換 公 司 債 自 發 行 日 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 自 櫃 檯 買 賣 中 心 買 回 面 額 計 $311,000， 而 民 國 99 年 8 月 12 日 至 9 月 10 日 間 ， 債 券 持 有 人 執 行 賣 回 權 之 贖 回 金 額 計 $489,000， 此 贖 回 所 產 生 之 損 失 計 $34,393 ， 帳 列 什 項 支 出 項 下 。 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 因 公 司 債 持 有 人 已 全 數 行 使 賣 回 權 ， 故 「 資 本 公 積 - 認 股 權 」 業 已 全 數 轉 列 「 資 本 公 積 -普 通 股 溢 價 」。 (十 )退 休 金 計 劃 1.本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資 ， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 前 6 個 月 之 帄 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金 ， 以 勞 工 退 休 準 備 金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行信託部勞工退休準備金專戶。 2.本 公 司 依 精 算 報 告 認 列 之 相 關 資 訊 如 下 ： (1)有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 ： 99年12月31日 98年12月31日 折現率 未來薪資水準增加率 基金資產之預期投資報酬率 1.75% 4.00% 1.75% -124- 2.25% 2.25% 3.00% (2) 民國99年及98年12月31日退休基金提撥狀況表如下： 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 99年12月31日 98年12月31日 $ $ 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 ( 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損益 補列之應計退休金負債 應計退休金負債 既得給付 ( ( $ $ 30,100 24,266 30,100 22,851 24,266 13,809 52,951 24,723) ( 38,075 23,373) 28,228 2,222) 23,690) 3,060 5,376 - 14,702 2,667) 9,958) 2,077 - ( ( $ $ (3) 民國99年及98年度淨退休金成本之內容： 99 年 度 98 年 度 服務成本 $ - $ 利息成本 857 925 基金資產之預期報酬 ( 526) ( 329) 攤銷： 未認列過渡性淨給付義務 444 444 未認列退休金損失 439 248 當期淨退休金成本 $ 1,214 $ 1,288 3.另 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 。 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $6,208 及 $5,893。 4.Cmedia Americas Inc. 按 當 地 政 府 規 定 之 退 休 辦 法 ， 採 確 定 提 撥 制 ， 並 無進一步義務。上海華烽貿易有限公司按當地法令，每月依當地員工薪 資總額之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金由當地政府管理 統 籌 安 排 ， 除 按 月 提 撥 外 ， 無 進 一 步 義 務 。 民 國 99 年 及 98 年 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 為 $1,017 及 $720。 本 (十 一 )股 1.截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 額 定 股 數 皆 為 200,000 仟 股 (內 含 認 股 權 憑 證 6,000 仟 股 )，發 行 及 流 通 在 外 股 數 分 別 為 76,238 仟 股 (扣 除 庫 藏 股 750 仟 股 )及 63,363 仟 股 (扣 除 庫 藏 股 893 仟 股 )， 每 股 面 額 10 元 。 2.本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 19 日 經 股 東 會 決 議，以 資 本 公 積 $15,455 辦 理 -125- 轉 增 資 ， 該 增 資 案 業 於 民 國 98 年 7 月 14 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 ， 並 於 民 國 98 年 9 月 3 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 3.本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 19 日 經 股 東 會 決 議 以 不 超 過 40,000 仟 股 額 度 內 辦 理 現 金 增 資 私 募 普 通 股 ， 並 於 民 國 98 年 6 月 29 日 經 董 事 會 決 議 通 過 以 每 股 新 台 幣 40 元 ， 洽 特 定 人 辦 理 私 募 普 通 股 ， 經 民 國 99 年 3 月 19 日 董 事 會 決 議 通 過 增 資 基 準 日 為 民 國 99 年 4 月 12 日 ， 增 資 發 行 股 數 為 13,325 仟 股 ， 剩 餘 未 發 行 額 度 26,675 仟 股 不 再 繼 續 辦 理 ， 上 述 現 金 增 資 業 已 於 民 國 99 年 7 月 6 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 本 次 私 募 普 通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且頇於交付日滿三年 並 補 辦 公 開 發 行 後 才 能 申 請 上 櫃 (市 )掛 牌 交 易 外 ， 餘 與 其 他 之 已 發 行 普通股同。 4.本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 17 日 經 股 東 會 決 議 以 不 超 過 20,000 仟 股 額 度 內辦理現金增資私募普通股，因考量市場環境之改變及尚未有適當之 策 略 性 投 資 人 ， 於 民 國 99 年 11 月 5 日 經 董 事 會 決 議 撤 銷 該 私 募 案 ， 惟 截 至 民 國 100 年 3 月 23 日 止 ， 尚 未 進 行 募 集 。 5.本 公 司 自 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 因 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 之 普 通 股 為 2,159 仟 股 。 因 行 使 價 格 超 過 面 額 產 生 之 資 本 公 積 為 $11,617。 6.本 公 司 民 國 99 年 11 月 5 日 經 董 事 會 決 議 註 銷 庫 藏 股 593 仟 股 ， 共 計 $5,930， 並 訂 民 國 99 年 12 月 21 日 為 減 資 基 準 日 ， 該 項 減 資 案 業 於 民 國 100 年 1 月 3 日 完 成 變 更 竣 事 。 7.本 公 司 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 ， 持 有 人 執 行 轉 換 權 而 發 行 新 股 及 員 工 行 使 認 股 權 認 購 股 票 情 形 ， 請 詳 附 註 四 (九 )及 (十 五 )之 說 明 。 民 國 99 年 及 98 年 度 皆 未 有 上 述 之 情 形 。 (十 二 )資 本 公 積 1.依 證 券 交 易 法 規 定 ， 資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受領贈與之所得，於公司無累積虧損時，每年得以其合計數不超過實 收資本額百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於 盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 2.有 關 資 本 公 積 -認 股 權 請 詳 附 註 四 (九 )之 說 明 。 (十 三 )保 留 盈 餘 1.依 本 公 司 章 程 規 定 ， 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 提 繳 稅 款 ， 彌 補 以 往 虧損，次就餘額提存百分之十為法定盈餘公積，並依主管機關規定提 列或轉回特別盈餘公積，如尚有盈餘，依下列順序分配之：董事、監 察人酬勞不高於百分之一；員工紅利不低於百分之一，其他餘額併同 以往年度未分配之盈餘為股東紅利，由董事會擬具分派案，提請股東 會決議分派之。本公司員工紅利之分配得以現金或股票方式發放，員 工紅利發放之對象得包括本公司直接及間接持股合計達百分之五十以 上 之 從 屬 公 司 員 工。本 公 司 股 東 紅 利 頇 視 公 司 目 前 及 未 來 之 投 資 環 境 、 資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、帄衡 股利及公司長期財務規劃等，以現金或股票方式發放，當年度分派股 東紅利中，現金股利發放比例為百分之十至百分之九十，其餘以股票 股利方式發放之。 -126- 2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外 ， 不 得 使 用 之 ， 惟 撥 充 資 本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%， 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 。 3. 依 相 關 法 令 規 定 ， 本 公 司 於 分 配 盈 餘 時 ， 頇 就 股 東 權 益 減 項 金 額 ， 自 當年度稅後盈餘提列等額之特別盈餘公積後方得以分配，嗣後股東權 益減項數額如有迴轉時，得經股東會決議就迴轉金額分配盈餘。 4.本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 17 日 及 98 年 6 月 19 日 ， 經 股 東 會 決 議 通 過 之 民 國 98 年 及 97 年 度 盈 餘 分 派 案 ， 除 提 列 法 定 盈 餘 公 積 外 ， 均 決 議 不 分 派 。 另 ， 本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 19 日 經 股 東 會 通 過 ， 以 資 本 公 積 $15,455 轉 增 資 。 前 述 民 國 98 年 度 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 民 國 99 年 3 月 19 日 之 董 事 會 提 議 並 無 差 異 。 本 公 司 民 國 99 年 度 盈 餘 分 派 議 案 ， 截 至 民 國 100 年 3 月 23 日 止 ， 尚 未 經 董 事 會 通 過 ， 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決議盈餘分派情形請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 5.本 公 司 民 國 99 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 皆 為 $124， 係 以 民 國 99 年 度 之 稅 後 淨 利 ， 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後 ， 皆 以 章 程 所 訂 成 數 1% 為 基 礎 估 列 之 。 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 6.由 於 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 股 東 會 均 決 議 不 發 放 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 ， 故 將 民 國 98 年 及 97 年 度 財 務 報 表 認 列 之 董 監 酬 勞 分 別 為 $144 及 $880， 員 工 紅 利 分 別 為 $722 及 $4,402， 調 整 於 99 年 及 98 年 度 之 損 益。 (十 四 )庫 藏 股 1.本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 庫 藏 股 票 數 量 變 動 情 形 如 下 ： 99 年 度 收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 供轉讓股份予員工 893,000 750,000 ( 893,000) 750,000 98 年 度 收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 供轉讓股份予員工 893,000 893,000 2.依 證 券 交 易 法 規 定 ， 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 ， 不 得 超 過 公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額 。 截 至 民 國 99 年 及 98 年 度 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 帳 列 買 回 庫 藏 股 票 金 額 分 別 為 $38,275 及 $74,089。 3.本 公 司 民 國 99 年 度 轉 讓 庫 藏 股 予 員 工 計 300 仟 股 ， 並 以 民 國 99 年 3 月 16 日 為 認 股 基 準 日 ， 相 關 說 明 請 詳 附 註 四 (十 五 )。 4. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 於 未 轉 讓 前 亦 不 得享有股東權利。 5. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 ， 應 於 買 回 之 日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦 理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應 於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。本公司庫藏股註銷之 -127- 情 形 ， 請 詳 附 註 四 (十 一 )。 (十 五 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1. 截至民國99年12月31日止，本公司之股份基礎給付交易如下： 協議之類型 給與日 員工認股權 96.11.19 計畫 員工認股權 96.12.26 計畫 員工認股權 98.11.06 計畫 庫藏股票轉 99.03.16 讓予員工 給與數量 (股) 合約 期間 既得條件 1,000,000 5年 2年之服務 5.45% - 2,000,000 8年 3年之服務 6.11% - 3,000,000 7年 2年之服務 23.42% - 300,000 NA 立即既得 NA NA NA 立即既得 NA NA 私募現金增 資由員工 99.03.19 7,700,000 認購 2. 上述認股權計畫之詳細資訊如下： 99 年 度 加權帄均 履約價格 認股權數量 (元) 本期實際 估計未來 離職率 離職率 98 年 度 加權帄均 履約價格 認股權數量 (元) 年初流通在外認股權 5,516,418 $ 76.31 2,750,891 $ 102.97 本期給與認股權 3,000,000 55.60 無償配股增發或調整 認股股數 183,533 99.10 22,306 111.50 本期放棄認股權 ( 847,546) 59.38 ( 256,779) 96.91 本期執行認股權 本期逾期失效認股權 年底流通在外認股權 4,852,405 72.99 5,516,418 76.31 年底可執行認股權 1,171,803 94.60 463,709 111.50 3.截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 流 通 在 外 之 認 股 權 ， 履 約 價 格 區 間 分 別 為 52.9 元 ～ 99.1 元 及 55.6 元 ～ 111.5 元 ， 預 期 存 續 期 間 皆 為 4.4～ 6.3 年 。 4.民國97年1月1日之後，本公司使用Black-Scholes選擇權評價模式估計認股選 擇權之公帄價值，相關資訊如下： 股價 履約價格 預期 預期存 預期 無風險 每單位 給與日 (元) (元) 波動率 續期間 股利率 利率 公帄價值 98.11.06 $ 55.6 $ 55.6 56.99% 5.25年 - 0.67% $ 27.53 5.本 公 司 以 民 國 99 年 3 月 16 日 為 認 股 基 準 日 ， 依 本 公 司 買 回 股 份 轉 讓 員 工 辦 法 相 關 作 業 ， 將 本 公 司 買 回 股 份 300 仟 股 ， 買 回 金 額 $13,479， -128- 轉 讓 予 員 工 ， 每 股 轉 讓 價 格 為 帄 均 買 回 價 格 $43.834 元 。 6.股份基礎給付交易產生之費用如下： 99年度 98年度 權益交割 $ 30,060 $ 3,412 7.上 開 認 股 選 擇 權 計 劃 ， 係 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 認 股選擇權之公帄價值，相關資訊如下： 每單位 履約價格 預期 預期存 預期 無風險 公帄價值 給與日 股價(元) (元) 波動率 續期間 股利率 利 率 (元) 96.11.19 $ 127 $ 127.0 56.18% 4.4年 2.67% $ 60.57 96.12.26 110 110.0 55.81% 6.3年 2.44% 60.85 本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 適用日前未依其規定認列所取得之勞務成本者，如採用公帄價值法認 列酬勞成本之擬制性淨利及每股盈餘資訊如下： 99年度 98年度 本期淨利 基本每股盈餘 報表認列之淨利 擬制淨損 報表認列之每股盈餘 $ ( 8,072 $ 12,441) ( 0.11 16,051 12,273) 0.25 擬制每股虧損 ( 報表認列之每股盈餘 (十 六 )所 得完全稀釋每股盈餘 稅 1. 所得稅費用及應(退)付所得稅： 99 年 度 擬制每股虧損 $ ( 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 7,277 永久性差異之所得稅影響數 2,925 投資抵減之所得稅影響數 ( 7,129) 以前年度所得稅費用高估數 641 當期暫時性差異當期稅率與實現年度 稅率差異影響數 稅法修正之所得稅影響數 2,475 未分配盈餘加徵10%所得稅 1,444 備抵評價之所得稅影響數 12,196 1,451 其 他 所得稅費用 21,280 遞延所得稅資產負債淨變動數 ( 3,391) 預付所得稅 ( 16,692) ( 641) 以前年度所得稅費用高估數 $ 556 應(退)付所得稅 -129- 0.17) ( 0.11 0.19) 0.25 98 年 度 0.17) ( 10,543 0.19) $ ( ( ( ( ($ 6,703 26,737) 4,272) 2,258 1,713 8,804 23,410 3,739 26,161 3,466) 41,650) 4,272 14,683) 2. 遞延所得稅資產餘額如下： 99 年 12 月 31 日 所得稅 金 額 影響數 流動項目： 暫時性差異 存貨呆滯損失 未實現存貨報廢 損失 其他 非流動項目： 暫時性差異 減損損失 權利金及設計費 財稅差異 未實現長期投資 損失 其他 $ 7,753 98 年 12 月 31 日 所得稅 金 額 影響數 $ 1,318 8,914 1,674 $ 1,334 77 2,729 $ 38,359 $ 198,000 19,919 3,386 31,233 6,247 90,621 3,624 15,406 616 41,785 2,626 8,357 525 7,849 453 $ 225,640 備抵評價 ( $ $ 5,277 57,767 47,390) 10,377 $ 1,055 $ 1,783 335 3,173 $ 39,600 ( $ 54,729 41,405) 13,324 3. 兩稅合一相關資訊： 99年12月31日 $ 134,978 可扣抵稅額帳戶餘額 98年12月31日 $ 121,368 99年度(預計) 98年度(實際) 盈餘分配之股東可扣抵稅額扣抵比率 47.11% 47.01% 民 國 99 年 度 預 計 稅 額 扣 抵 比 率 係 按 民 國 99 年 12 月 31 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 預 計 之。由 於 本 公 司 得 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額，應 以 股 息 紅 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 餘 額 為 計 算 基 礎，是 以 本 公 司 股 東 於 受 配 87 年 度 以 後 盈 餘 時 ， 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 尚 頇 調 整 股 利 或 盈 餘分配日前，本公司依所得稅法規定可能產生之個項可扣抵稅額。 4.本 公 司 未 分 配 盈 餘 均 為 87 年 度 以 後 產 生 。 5.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 97 年 度。 6.本 公 司 產 品 符 合 新 興 重 要 策 略 性 產 業 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ， 自 民 國 99 年 度 起 ， 可 連 續 5 年 享 受 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ， 免 稅 期 間 於 民 國 103 年 12 月 到 期 。 -130- (十 七 )每 股 盈 餘 99 金 稅 基本每股盈餘 $ 合併淨損益 具稀釋作用潛在 普通股之影響 員工認股權 員工分紅 $ 稀釋每股盈餘 前 29,352 29,352 年 額 後 稅 基本每股盈餘 $ 合併淨損益 具稀釋作用潛在 普通股之影響 員工認股權 員工分紅 $ 稀釋每股盈餘 8,072 72,793 $ 0.40 $ 0.11 $ 8,072 173 3 72,969 $ 0.40 $ 0.11 前 42,212 42,212 加權帄均 每 股 盈 餘 流通在外 (單位：新台幣元) 股數(仟股) 稅 前 稅 後 $ 98 金 稅 度 年 額 後 稅 度 追溯調整後 加權帄均 每 股 盈 餘 流通在外 (單位：新台幣元) 股數(仟股) 稅 前 稅 後 $ 16,051 63,363 $ 0.67 $ 0.25 $ 16,051 74 10 63,447 $ 0.67 $ 0.25 民 國 99 年 及 98 年 度 之 可 轉 換 公 司 債 因 具 反 稀 釋 效 果 ， 因 此 不 列 入 稀 釋 每股盈餘之計算。 自 民 國 97 年 度 起 ， 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式 ， 於 計 算 每 股 盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每 股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確 定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權帄均流通在外股數。 (十 八 )用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用 功能別 99 年 度 性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 7,264 $ 181,138 $ 188,402 勞健保費用 444 9,184 9,628 退休金費用 360 8,079 8,439 其他用人費用 125 3,505 3,630 折舊費用(註) 209 5,837 6,046 攤銷費用 58 11,301 11,359 -131- 性質別 功能別 98 年 度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 7,197 $ 148,474 $ 155,671 勞健保費用 385 8,013 8,398 退休金費用 377 7,524 7,901 其他用人費用 142 3,358 3,500 折舊費用(註) 155 3,638 3,793 攤銷費用 42 13,247 13,289 註：不 包 含 出 租 資 產 折 舊 費 用 (帳 列 營 業 外 費 用 及 損 失 )，民 國 99 年 及 98 年 度 之 金 額 分 別 為 $2,720 及 $4,416。 五、關係人交易 (一 )關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 瑞昱半導體股份有限公司(瑞昱) 對本公司採權益法評價之投資公司 董事長與本公司同(自民國99年12月15日 解散已清算完結) 創聯網股份有限公司(創聯網) iPeer Multimedia International Ltd.(iPeer) 達霖數位股份有限公司(達霖) 台灣酷樂時代股份有限公司(台灣酷樂) 董事長與本公司同 該公司之母公司董事長與本公司同 該公司之董事與本公司董事長同 該公司董事長為本公司董事長二等親以 內之親屬 本公司之主要管理階層 景承興業有限公司(景承) 董事、監察人、總經理及副總經理等 (二 )與 關 係 人 間 之 交 易 事 項 1. 其他勞務收入－權利金收入 99 年 金 瑞昱 iPeer 額 度 98 佔營業收 入百分比 金 年 額 度 佔營業收 入百分比 $ 161,773 $ 27 $ 246,026 $ 39 60,000 10 $ 221,773 37 $ 246,026 39 本 公 司 與 瑞 昱 係 依 雙 方 於 民 國 93 年 度 所 簽 訂 及 民 國 98 年 間 重 新 簽 訂 之 協 議 合 作 契 約，以 約 定 之 條 件 及 期 限 內 向 關 係 人 收 取 CODEC 產 品 權 利 金。此 權 利 金 收 款 期 間 約 為 月 結 49 天。另，本 公 司 與 iPeer 係 依 雙 方 於 民 國 99 年 6 月 所 簽 訂 之 技 術 買 賣 暨 移 轉 合 約 及 民 國 99 年 7 月 簽 訂 之 技 術 授 權 暨 服務合約收取權利金收入，並依合約訂定之條件收款。 2. 銷貨收入 99 年 度 98 年 度 金 其 他 $ 額 101 -132- 佔營業收 入百分比 - 金 $ 額 3,382 佔營業收 入百分比 1 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 主 要 係 銷 貨 予 達 霖、創 聯 網 及 台 灣 酷 樂，交 易 價 格 係 依 雙 方 約 定 ， 收 款 期 間 為 月 結 60 天 ～ 90 天 。 3. 進 貨 99 年 度 98 年 度 金 瑞昱 其他 額 佔進貨淨 額百分比 金 額 佔進貨淨 額百分比 $ 62,209 100 $ 64,750 90 1,363 2 $ 62,209 100 $ 66,113 92 本 公 司 向 關 係 人 之 進 貨，主 係 委 託 其 代 採 購 晶 圓，因 向 其 採 購 之 晶 圓 未 向 其 他 供 應 商 進 貨，故 無 法 比 較 進 貨 價 格。關 係 人 付 款 條 件 約 為 月 結 49 天 ， 一 般 供 應 商 為 30～ 60 天 。 4. 營業費用-權利金 99 年 度 98 年 度 佔該科目 佔該科目 額 百分比 金 額 百分比 瑞昱 $ 5,012 41 $ 4,540 34 本 公 司 係 依 合 約 約 定 支 付 上 列 關 係 人 相 關 產 品 技 術 授 權 之 權 利 金，付 款 條 件 為 月 結 49 天 。 5. 什項收入 99 年 度 98 年 度 金 金 iPeer 其他 額 佔該科目 百分比 金 額 佔該科目 百分比 $ 16,488 78 $ 66 107 64 $ 16,595 78 $ 130 本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 與 iPeer 簽 訂 人 力 支 援 協 議 書 提 供 iPeer 相 關 支 援服務，以約定之條件及期限內向其收取相關服務費用，收款條件為季 90 天 。 6. 應收帳款 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 瑞昱 其他 $ $ 額 15,515 15,515 -133- 佔該科目 百 分 比 25 25 金 $ $ 額 35,450 40 35,490 佔該科目 百 分 比 30 30 7. 其他應收款 99 年 12 月 31 日 金 iPeer 其他 $ 額 9,404 43 9,447 $ 98 年 12 月 31 日 佔該科目 百 分 比 34 34 金 $ 額 1,765 21 1,786 $ 佔該科目 百 分 比 10 10 本公司對iPeer之其他應收款，主係本公司為iPeer提供人力支援服務及因投資iPeer 特別股所獲配之股息。 8. 應付帳款 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 5,081 佔該科目 百分比 44 金 額 11,295 佔該科目 百分比 40 瑞昱 $ $ 9.其 他 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 向 瑞 昱 購 買 研 發 用 材 料 之 金 額 分 別 為 $8,827 及 $8,454。 10.董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊 項 99 年 度 98 年 度 薪資及獎金 $ 40,057 $ 40,076 業務執行費用 175 180 董監酬勞及員工紅利 248 866 9,711 972 股份基礎給付費用 $ 50,191 $ 42,094 (1)薪 資 及 獎 金 包 括 薪 資 、 職 務 加 給 、 退 職 退 休 金 、 離 職 金 、 各 種 獎 金 及 獎勵金等。 (2)業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費 、 特 支 費 、 各 種 津 貼 、 宿 舍 、 配 車 等 實 物 提 供。 (3) 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 係 指 當 期 估 列 於 損 益 表 之 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利。 (4) 股 份 基 礎 給 付 費 用 係 指 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 認 列 之 酬 勞 成本。 六 、 抵 (質 )押 之 資 產 本公司提供擔保資產明細如下： 帳 面 價 值 資產名稱 99年12月31日 98年12月31日 擔 保 用 途 固定資產 －土地 目 $ 121,039 $ 121,039 綜合融資、出口押匯額度 及長期借款額度擔保 42,860 " －房屋及建築 41,946 七、重大承諾事項及或有事項 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 已 簽 約 之 設 計 費 及 裝 修 工 程 合 約 價 款 計 -134- $126,922， 其 中 尚 未 付 款 部 分 計 $75,096。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 十、其他 (一 )財 務 報 表 表 達 本 公 司 民 國 98 年 度 合 併 財 務 報 表 若 干 科 目 業 經 重 分 類 ， 俾 與 民 國 99 年 度 之合併財務報表比較閱讀。 (二 )金 融 商 品 之 公 帄 價 值 99 年 12 月 31 日 公 帄 價 值 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之金額 估計之金額 非衍生性金融商品 資產 公帄價值與帳面價值 相等之金融資產 $ 919,246 $ - $ 919,246 交易目的金融資產 9,948 9,948 以成本衡量之金融資產 -非流動 112,115 112,115 無活絡市場之債券投資 29,130 30,467 負債 公帄價值與帳面價值 相等之金融負債 65,640 65,640 應付公司債(含一年內 到期部份) 衍生性金融商品 負債 公帄價值變動列入損益 之金融負債 -嵌入轉換公司債之衍 生性金融商品負債 - -135- 98 年 12 月 31 日 公 帄 價 值 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之金額 估計之金額 非衍生性金融商品 資產 公帄價值與帳面價值 相等之金融資產 $ 1,107,990 $ - $ 1,107,990 交易目的金融資產 10,001 10,001 以成本衡量之金融資產 -非流動 87,313 無活絡市場之債券投資 34,820 42,230 負債 公帄價值與帳面價值 相等之金融負債 115,634 115,634 應付公司債(含一年內 到期部份) 442,658 459,354 衍生性金融商品 負債 公帄價值變動列入損益 之金融負債 -嵌入轉換公司債之衍 生性金融商品負債 6,857 6,857 本公司及子公司估計金融商品公帄價值所使用之評價方法假設如下： 1.短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值 。 此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他應收款、存出保證 金、應付票據及款項、應付費用、其他應付款項、其他流動負債及存入 保證金。 2.公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ， 若 屬 上 市 ( 櫃 ) 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日公開市場之收盤價格為公帄價值，開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產為公帄價值。 3.無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 採 用 評 價 方 法 估 計 。 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設 之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。本公司使用之折現率與實質上 條件及特性相同之金融商品之報酬率相等，其條件及特性包括債務人之 信用狀況、合約規定固定利率計息之剩餘期間等。 4.可 轉 換 公 司 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值 。 折 現 率 為 本 公 司發行公司債之原始有效利率。另帳列公帄價值變動列入損益之金融負 債之嵌入贖回權與賣回權淨額，係以本公司所能獲得類似條件之有效利 率折現差計算其公帄價值。 (三 )金 融 商 品 重 大 損 益 及 權 益 項 目 資 訊 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 以 評 價 方 法 估 計 金 融 商 品 之 公 帄 價 值 變 動 ， 而 將 其 變 動 認 列 為 當 期 利 益 之 金 額 分 別 為 $6,858 及 $2,883。 -136- (四 )利 率 風 險 部 位 資 訊 本 公 司 民 國 99 年 12 月 31 日 無 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 負 債 ； 民 國 98 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 負 債 為 $442,658。 (五 )風 險 控 制 及 避 險 策 略 本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 ， 以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 (包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 )， 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。本公 司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之 影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市 場風險。 (六 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 (1)匯 率 風 險 本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重 大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下： 99年12月31日 98年12月31日 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 非貨幣性項目 美金：新台幣 外幣(仟元) 匯率 外幣(仟元) 匯率 4,973 29.13 7,283 32.37 3,487 32.15 2,672 32.68 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 166 29.13 623 32.03 本 公 司 主 要 之 進 銷 貨 及 部 份 定 期 存 款 係 以 美 金 為 計 價 單 位 ， 民 國 99 年 12 月 31 日 具 匯 率 變 動 之 金 融 資 產 及 負 債 ， 因 受 市 場 匯 率 變 動 之 影 響 ， 使 公 帄 價 值 隨 之 變 動 ， 美 金 兌 台 幣 每 升 值 0.5 元 ， 將 使 稅 前 淨 利 增 加 $1,904。 (2)利 率 風 險 本公司發行之轉換公司債係屬嵌入轉換權、贖回權、賣回權及重設權 之零息債券，其公帄價值受市場股價波動影響，惟公司可藉由贖回權 之行使以降低市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。 本公司從事之無活絡市場債券投資係為固定利率，故市場利率變動將 使 債 券 投 資 之 公 帄 價 值 隨 之 變 動。若 依 資 產 負 債 表 日 持 有 之 部 位 核 算， 當 市 場 利 率 每 上 升 1%， 將 使 債 券 投 資 之 公 帄 價 值 下 降 $264。 (3)價 格 風 險 本公司投資之開放型受益憑證主要為類貨幣市場型基金，依以往經驗 市場價格波動不大，故預期不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 (1)本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 於 投 資 時 業 已 評 估 其 信 用 狀 況 ， 預 期 不 致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。 (2)本 公 司 應 收 款 項 債 務 人 之 信 用 良 好，因 此 經 評 估 並 無 重 大 之 信 用 風 險， -137- 而最大之信用風險金額為其帳面價值。 3.流 動 性 風 險 (1)本 公 司 投 資 之 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 ， 隨 時 均 可 依 公 帄 價 值 向 基 金 發 行 單位申請贖回，流動性風險極低。 (2)本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 活 絡 市 場 ， 故 預 期 具 有 重 大 之 流動性風險。 (3) 本 公 司 之 應 收 付 款 項 均 為 1 年 內 到 期 ， 預 期 不 致 發 生 重 大 流 動 性 風 險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司經評估無重大利率變動之現金流量風險。 -138- -139- Limited Holdings 股票-Cmedia Americas Inc. C-Media 股票-C-Media Holdings Limited " 股票-上海華烽貿易有限公司 股票-驊訊投資有限公司 " 驊訊投資有 限公司 股票-iPeer Multimedia International Ltd. 股票-JAFCO Asia Technology Fund IV L.P. 股票-iPeer Multimedia International Ltd. 基金-安泰ING新興高收益債券 組合基金 基金-富邦吉祥基金 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 " " 驊訊電子企 業股份有限 公司 持有之公司 3.期末持有有價證券情形： 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司董事長為該公司董事長 不適用 本公司董事長為該公司董事長 " 不適用 與有價證券發行人之關係 2.為他人背書保證之情形：本公司及轉投資公司無此情形。 1.資金貸與他人情形：本公司及轉投資公司無此情形。 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 無活絡市場之債券投資-非流動 " 以成本衡量之金融資產-非流動 " 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 帳 列 科 目 1,000 不適用 2,000 2,800 1,000 2,400 21,473 333 500 股數(仟股) 期 $ 23,621 34,700 23,641 35,491 29,130 60,327 51,788 5,007 4,941 帳面金額 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 17.65% 1.50% 18.51% - - 持股比率 末 $ 23,621 34,700 23,641 35,491 30,467 60,327 - - - - - - - - 5,007 51,788 - 備註 4,941 市價(淨值) 十一、附註揭露事項 (一) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 有關被投資公司應揭露資訊，係依各該被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價及揭露，且下列與子公司間交易事項，於編製合併財務報表時均已沖銷，以下資訊僅供參考。 -140- 交易對象 瑞昱半導體股份有限公司 關 係 對本公司採權益法評價之 投資公司 進(銷)貨 勞務收入 金額 被投資公司名稱 Cmedia Americas Inc. C-Media Holdings Limited 主要營業項目 控股公司 美國 多媒體產品的市場 開發與銷售服務 英屬維京 控股公司 群島 中國大陸 電子零件、喇叭 、MP3及MP4等多 媒體產品的銷售 香港 所在地區 2.轉投資公司重大交易事項相關之揭露，請詳財務報告附註十一(一)1～9。 上海華烽貿易有限公司 C-Media Holdings Limited 驊訊投資有限公司 驊訊投資有限 公司 驊訊電子企業 股份有限公司 " 投資公司名稱 1.轉投資事業明細： 9.從事衍生性商品交易：本公司詳附註四(六)、(九)及十，轉投資公司無此情形。 (二) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 USD2,000仟元 USD2,800仟元 USD2,000仟元 USD2,800仟元 本期期末 USD2,000仟元 USD2,800仟元 USD2,000仟元 USD2,800仟元 上期期末 原始投資金額 27% 之比率 佔總進 (銷)貨 交易情形 $ 161,773 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司及轉投資公司無此情形。 註：詳附註五(二)之說明。 本公司 進(銷)貨之公司 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司及轉投資公司無此情形。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司及轉投資公司無此情形。 期 1,000 不適用 2,000 2,800 末 授信期間 月結49天 股數(仟股) 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司及轉投資公司無此情形。 價 持 註 100% 100% 100% 100% 比率 單 $ 23,621 ( 34,700 ( 23,641 ( 35,491 ($ 帳面金額 有 註 授信期間 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 餘 額 15,515 23,002) 25,851) 23,004) ( 本公司認列 25% 帳款之比率 不適用 不適用 23,004) 25,875) 之投資(損)益 25,875) ($ 本期(損)益 被投資公司 $ 佔總應收 (付)票據、 應收(付)票據、帳款 孫公司 孫公司 子公司 子公司 備註 - 備註 -141- 主要營業項目 電子零件、喇叭、 MP3及MP4等多媒體 產品的銷售 部 投 投 資 審 金 USD2,800仟元(註2) 濟 准 註2 投資方式 $ 匯出 - $ $ - USD2,800仟元 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 100% ($ 25,851) $ 34,700 本公司直 接或間接 投資之持 本期認列 期末投資 股比例 投資損益(註3) 帳面價值(註3) (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。 (5)資金融通之最高限額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。 (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。 (3)財產交易金額及其所產生之損益數額：無。 (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。 (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。 2.本公司直接或間接由第三地區事業與轉投資大陸被投資公司所流生之下列重大交易事，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭解大陸投資對財務報表影響之有關資訊： 註3：係依被投資公司同期經台灣母公司會計師查核之財務報表評價及揭露。 1,015,668 收回 本期匯出或收回投資金額 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 USD2,800仟元 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 註2：係以現金透過第三地區之子公司(驊訊投資有限公司)再轉投資，業經投審會核准。 註1：業於民國97年11月4日完成設立登記。 USD2,800仟元 實收資本額 USD2,800仟元 (註1) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 上海華烽貿易有 限公司 大陸被投資 公司名稱 1.投資大陸公司之基本資料： (三) 大 陸 投 資 資 訊 $ - 截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 -142- 驊訊電子企業股份有限公司 Cmedia Americas Inc. 0 1 驊訊電子企業股份有限公司 Cmedia Americas Inc. 交易往來對象 交易人名稱 驊訊電子企業股份有限公司 " " " 上海華烽貿易有限公司 " Cmedia Americas Inc. " 編號 0 0 0 0 1 1 2 2 " " " 驊訊電子企業股份有限公司 " Cmedia Americas Inc. " 上海華烽貿易有限公司 交易往來對象 2 2 2 2 1 1 1 1 與交易人之關係 2 1 與交易人之關係 2.本公司與子公司及各子公司間民國98年度之重要交易往來情形如下： 交易人名稱 編號 1.本公司與子公司及各子公司間民國99年度之重要交易往來情形如下： (四) 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 應付帳款 進貨 應付帳款 進貨 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 科目 進貨 銷貨收入 科目 $ $ 916 916 200 208 11,928 12,413 11,928 208 200 12,413 金額 金額 貨到45天 貨到90天 貨到45天 貨到90天 交易條件 交易往來情形 貨到45天 貨到45天 交易條件 交易往來情形 - - 1% 2% 1% - 2% 佔合併總營收或 總資產之比率 - - 佔合併總營收或 總資產之比率 十二、部門別財務資訊 (一 )產 業 別 資 訊 本公司及合併子公司係屬單一產業，為電子零組件製造等電子產品之產 銷，無其他產業部門。 (二 )地 區 別 資 訊 未達應揭露標準。 (三 )外 銷 銷 貨 資 訊 本 公 司 及 合 併 子 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 外 銷 銷 貨 總 額 之 明 細 如 下 ： 地 區 99 年 度 98 年 度 亞 洲 $ 182,586 $ 167,486 美 洲 1,871 4,930 歐 洲 3,457 1,863 大 洋 洲 7 225 非 洲 1 合 計 $ 187,922 $ 174,504 (四 )重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 及 合 併 子 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 佔 損 益 表 營 業 收 入 總 額 10%以 上 之客戶明細如下： 99 年 度 98 年 度 佔該科目 佔該科目 客戶名稱 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 丁 乙 戊 甲 $ 161,773 104,409 84,062 48,811 -143- 27% 17% 14% 8% $ 246,026 65,807 100,060 66,121 39% 10% 16% 11% 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難 情事，其對本公司財務狀況之影響 無。 144 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一、 財務狀況比較分析 年度 單位：新台幣仟元 差 異 金額 % 98 年度 99 年度 1,059,913 896,468 (163,445) (15.42) 基金及投資 235,131 200,377 (34,754) (14.78) 固定資產 173,834 424,134 250,300 143.99 無形資產 26,444 23,328 (3,116) (11.78) 其他資產 221,933 219,597 (2,336) (1.05) 1,717,255 1,763,904 46,649 2.72 流動負債 561,535 64,643 (496,892) (88.49) 長期負債 0 0 0 其他負債 3,082 6,481 3,399 110.29 564,617 71,124 (493,493) (87.40) 股本 642,564 769,884 127,320 19.81 資本公積 149,811 524,572 374,761 250.16 保留盈餘 433,302 441,374 8,072 1.86 1,050 (3,937) (4,987) (474.95) (74,089) (38,275) (35,814) (48.34) 1,152,638 1,692,780 540,142 46.86 項目 流動資產 資產總額 負債總額 累積換算調整數 庫藏股票 股東權益總額 145 0 (一)重大變動項目分析及未來因應計畫如下： 1.固定資產增加：主要係因九十九年度購置土地及廠房等固定資產所致。 2.流動負債減少、負債總額減少：主要係因九十九年度可轉換公司債持有人 執行賣回權減少一年或一營業週期內到期長期負債所致。 3.其他負債增加：主要係因九十九年度增列應計退休金負債所致。 4.股本增加：主要係因九十九年度私募普通股所致。 5.資本公積增加：主要係因九十九年度私募普通股溢價發行所致。 6.累積換算調整數減少：主要係因九十九年度新台幣對美金之平均匯率較九 十八年度升值所致。 7.庫藏股票減少：主要係因九十九年度註銷庫藏股所致。 8.股東權益總額增加：主要係因九十九年度私募普通股溢價發行所致。 (二)未來因應計畫：無。 註：民國 98 年度財務報表若干科目業經重分類，俾與民國 99 年度財務報表比較。 146 二、 經營結果比較分析 單位：新台幣仟元 年 度 98 年度 金 額 科 目 營業收入總額 631,846 減：銷貨退回及折讓 (2,715) 營業收入淨額 629,131 銷貨成本 (148,747) 銷貨毛利 480,384 營業費用 (292,088) 營業淨利 188,296 營業外收入 29,107 營業外支出 (175,191) 本期稅前淨利 42,212 所得稅費用 (26,161) 本期淨利 16,051 1.增減比例變動分析說明： 99 年度 金 額 增減金額 變動比率% 613,716 (6,264) 607,452 (126,864) 480,588 (341,837) 138,751 43,680 (153,079) 29,352 (21,280) 8,072 (18,130) 3,549 (21,679) (21,883) 204 49,749 (49,545) 14,573 (22,112) (12,860) (4,881) (7,979) (2.87) 130.72 (3.45) (14.71) 0.04 17.03 (26.31) 50.07 (12.62) (30.47) (18.66) (49.71) （1）銷貨退回及折讓增加：主要係因通路商達成業務目標，故給與折讓。 （2）營業淨利減少：主要係因九十九年度勞務收入減少及營業費用增加所致。 （3）營業外收入及利益增加：主要係因九十九年度其他收入增加所致。 （4）本期稅前淨利及本期淨利減少：主要係因九十九年度勞務收入減少及營業費用增加所 致。 2.公司主要營業內容改變之原因：本公司並未改變主要營業內容。預期未來一年度銷售數 量及其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：本公司考量目前經營狀況及 依據歷史經驗預估 100 年度預計銷售數量為 1 千 1 百萬顆。 147 三、 現金流量分析 單位：新台幣仟元 全年來自營業活 全年現金流 現金剩餘 現金不足額 期初現金餘額 動淨現金流量 出量 （不足）數額 之補救措施 (a) (b) (c) (a)+ (b)- (c) 投資計畫 理財計畫 850,832 225,514 (329,650) 746,696 無 無 1. 本年度現金流量變動情形分析： (1)營業活動：淨現金流入增加，主要係因營收之現金流入所致。 (2)投資活動：淨現金流出增加，主要係因購置固定資產所致。 (3)融資活動：淨現金流入，主要係因現金增資所致。 2. 現金不足額之補救措施及流動性分析：無。 3. 未來一年現金流動性分析： 期初現金餘額 (a) 765,631 預計全年來自營業 預計全年 預計現金剩餘 活動淨現金流入量 現金流出量 （不足）數額 (b) (c) (a)+ (b)- (c) 80,834 (70,000) 776,465 現金不足額 之補救措施 投資計畫 理財計畫 無 無 (1)營業活動：主要係因預計 100 年度仍為獲利狀況，故營業活動為淨現金流入。 (2)投資活動：為配合未來業務發展需要，本公司購置土地、廠房及設備等，以提 供本公司未來產品所需之生產、加工、測試、研發等作業，此資本 支出將使公司現金流出增加。 (3)融資活動：無。 四、 重大資本支出對財務業務之影響 為配合未來業務發展需要，本公司購置土地、廠房及設備等，以提供本公司未來產 品所需之生產、加工、測試、研發等作業，此資本支出將使公司現金流出增加，99 年現金流出金額約2.56億元及預計100年約0.7億。 148 五、 最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與改善計畫及未來一年投 資計畫 單位:新台幣仟元 說明 投資帳 面金額 政策 80,918 控股 公司 JAFCO Asia Technology 60,327 Fund IV L. P. 私募 基金 項目 iPeer Multimedia International Ltd. (註 1) C-Media Investments Ltd. 35,491 上海華烽貿易有限公司 34,700 (註 2) C-Media Holdings Ltd. 23,641 未來其他 獲利或虧損之主要原因 改善計畫 投資計畫 因該公司投入手機加值 若持續虧損且 業務，而該業務尚處於 無轉機，將研議 無 開發初期，無法立即產 降低對其持股。 生獲利。 將持續觀察及 依該基金淨值調整 無 評估。 控股 因該公司 97 年 7 月始成 公司 立，尚未發生重大效益。 因該公司 97 年 11 月才 貿易 正式營運，尚未發生重 公司 大效益。 控股 因該公司 98 年 3 月始成 公司 立，尚未發生重大效益。 無 無 無 無 無 無 因該公司 98 年 5 月始成 貿易 無 立，尚未發生重大效 公司 益 。 註 1:投資 iPeer 特別股帳面價值為$29,130 仟元;普通股$51,788 仟元。 註 2:係為 C-Media Investments Ltd.100%轉投資。 註 3:係為 C-Media Holdings Ltd.100%轉投資，並已於 99 年 12 月 3 日解散。 Cmedia Americas Inc. 23,621 (註 3) 無 六、風險事項分析及評估 (一)最近年度及截至年報刊印日止之利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未 來因應措施： 1.說明最近二年度及年報刊印日止匯兌損益及利息收支情形對公司損益之影響 （1）本公司最近二年度及年報刊印日止匯兌損益及利息收支情形： 單位：新台幣仟元 項目 98 年度 99 年度 100 年 3 月 31 日 兌換（損）益 (A) (2,383) (15,579) 1,310 利息收（支）淨額 (B) (9,601) (6,400) 524 營業利益 (C) 188,296 138,751 (15,569) A / C (1.27%) (11.23%) (8.41%) B / C (5.10%) (4.61%) (3.37%) （2）最近年度及年報刊印日止之通貨膨脹對公司損益之影響： A.匯率變動：民國 99 年 12 月 31 日具匯率變動之金融資產及負債，因受市場 匯率變動之影響，使公平價值隨之變動，美金兌台幣每升值 0.5 元，將使稅前淨利增加 NT$1,904(仟元)。 B.利率變動：本公司從事之無活絡市場債券頭資係為固定利率，故市場利率變 動將使債券投資之公平價值隨之變動。若依民國 99 年 12 月 31 149 日持有之部位核算，當市場利率每上升 1%，將使債券投資之公平 價值下降 NT$264(仟元)。 C.通貨膨脹：無。 2.本公司因應匯率變動、利率變動及通貨膨脹之具體措施： （1）匯率變動之因應措施： A.為降低匯率變動對營收及獲利之衝擊，本公司採取之主要因應措施包括： a.請業務部門報價時，須加入因匯率變動連帶產生之售價調整考量，以保障 公司利潤。 b.機動調整收付款幣別，以降低公司之匯率風險。 B.每日收集匯率變動資訊，機動調整外幣部位，並適時採取適當之因應措施。 （2）利率變動之因應措施：定期評估利率變動情況，收集不同銀行利率資料，以適 時採取適當之因應措施，爭取年化利率最大化。 （3）通貨膨脹之因應措施：針對通貨膨脹之影響，本公司研擬將透過市場轉嫁及製 程改良，並秉持分毫必省的精神持續推動各種方案以達降低成本目的。 (二)最近年度及截至年報刊印日止從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍 生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施： 本公司並未從事高風險及高槓桿投資，亦無資金貸與他人、背書保證及衍生性商 品交易之情事，且本公司為管理財務風險，已依證期局相關法令及規定，訂定「資金 貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」、「取得或處分資產作業程序」（其中 涵蓋從事衍生性商品交易之規範）等辦法，作為從事相關行為之遵循依據。 (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用： 研發計畫請參閱本年報第 57 頁「伍、營運概況」之技術及研發概況說明。 100 年預計投入之研發費用約新台幣 1 億 6 仟 8 佰萬元。 (四)最近年度及截至年報刊印日止國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因 應措施： 公司對於最近年度及截至年報刊印日止國內外重要政策及法律變動均已採取適當 措施因應，尚不致對公司財務業務產生重大影響。 (五)最近年度及截至年報刊印日止科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措 施： 近年度科技事實上並無重大改變，惟因市場競爭激烈而導致的毛利率下滑，本公 司以加強產品的功能及降低產品成本為首重之因應措施。 (六)最近年度及截至年報刊印日止企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施： 企業形象首重誠信，不謀非法之私利。本公司在公司經營理念上即以此為重要之 原則。因此，在公司治理上誠信已成為公司之本質。 (七)最近年度及截至年報刊印日止進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。 150 (八)最近年度及截至年報刊印日止擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施： 本公司為配合未來業務發展需要與未來產品所需之生產、加工、測試、研發等， 購買廠房與土地。期望可以提昇研發及生產能力，創造與增加新的產品線。 (九)最近年度及截至年報刊印日止進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無。 (十)最近年度及截至年報刊印日止董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大 量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施： 瑞昱處分部份股權，其交易相對人鴻威創業投資(股)公司，為瑞昱 100%投資之子公司。 本公司內部人之股權移轉情形皆按主管機關相關規定申報，同時亦無股權大量移轉之情形。 (十一)最近年度及截至年報刊印日止經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。 (十二)訴訟或非訴訟事件 1.本公司最近二年度及截至年報刊印日止，已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或 行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：無。 2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人及持股比例超過 10%之大股東及從屬公司，最 近二年度及截至年報刊印日止，已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政訴訟 事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：無。 (十三)其他重要風險及因應措施：無。 七、其他重要事項 無。 151 捌、特別記載事項 一、 關係企業相關資料 （一）關係企業合併營業報告書 1.關係企業組織圖： 驊訊投資 有限公司 100% 驊訊電子企業 股份有限公司 C-Media Holdings Limited 100% 100% 100% 上海華烽貿 易有限公司 Cmedia Americas Inc.(註 1) 註 1:已於 99 年 12 月 3 日解散。 2.關係企業基本資料： 99 年 12 月 31 日 單位:仟元 企業名稱 設立日期 地址 實收資本額 主要營業或生產項目 驊訊投資有限公司 97.07.24 香港 USD2,800 控股公司 97.11.04 大陸上海 USD2,800 電子零件、喇叭、MP3 及 MP4 等多媒體產品銷售 98.02.27 BVI USD2,000 控股公司 98.03.27 USA USD2,000 多媒體產品之市場開發 與銷售服務 上海華烽貿易有限 公司 C-Media Holdings Limited Cmedia Americas Inc.(註 1) 註 1:已於 99 年 12 月 3 日解散。 3.依公司法第 369-3 條推定為有控制與從屬關係者：無。 4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業： 本公司及本公司之關係企業所經營之業務，包括電子零件、喇叭、MP3 及 MP4 等多 媒體產品之銷售與市場開發服務。 5.各關係企業董事、監察人及總經理資料： 99 年 12 月 31 日 單位:仟元 持有股份 企業名稱 驊訊投資有限公司 上海華烽貿易有限 公司 C-Media Holdings Limited Cmedia Americas Inc.(註 1) 職稱 董事 董事 董事長 董事長 姓名或代表人 驊訊電子企業(股)公司 (法人代表:錢一匡) 驊訊投資有限公司 (法人代表:錢一匡) 驊訊電子企業(股)公司 (法人代表:鄭期成) C-Media Holdings Limited (法人代表：鄭期成) 註 1:已於 99 年 12 月 3 日解散。 152 出資額 持股比例 USD2,800 100% USD2,800 100% USD2,000 100% USD2,000 100% 81,564 81,564 58,260 58,260 驊訊投資有限公司 上海華烽貿易有限公司 C-Media Holdings Limited Cmedia Americas Inc.(註 1) 23,621 23,641 35,147 35,491 資產總值 0 0 447 0 負債總值 23,621 23,641 34,700 35,491 淨值 1,258 0 4,306 0 營業收入 (21,152) 0 (24,542) (22) 營業利益 (23,002) (23,004) (25,851) (25,875) (23.00) (11.50) 不適用 (9.24) 99 年 12 月 31 日 單位:新台幣仟元 本期損益 每股盈餘 (稅後) (元)(稅後) （三）關係報告書：無。 153 （二）關係企業合併財務報表： 本公司九十九年度關係企業合併財務報表與母子公司合併財務報表之公司均相同，關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊 均已於前母子公司合併財務報表中揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。聲明書請參閱本年報第 109 頁合併財務報 表。 註 1:已於 99 年 12 月 3 日解散。 資本額 企業名稱 6.各關係企業營運概況： 二、 最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 (一)、98 年度第一次私募 98 年度第一次私募 發行日期：99 年 5 月 11 日 項目 私募有價證券種類 普通股 股東會通過日期與數額 98 年 6 月 19 日，新台幣 400,000,000 元(以面額計算) 定價方式之依據及合理 性 以定價日前五個營業日(不含定價日)之本公司普通股收盤價簡單算術平均數扣除 無償配股除權平均股價 66.34 元之六成計算。 特定人選擇方式 辦理私募之必要理由 價款繳納完成日期 應募人資料 依證券交易法第 43 條之 6 第 1 項規定擇定特定人。 考量本公司目前營運狀況，尚需挹注營運資金以強化財務結構，而策略伙伴之引 進，可確保本公司長遠的營運發展，如透過公開募集發行有價證券方式籌資，恐 不易順利於短期內取得所需資金而影響公司正常營運，且私募股票有限制轉讓的 規定，較可確保本公司與策略聯盟伙伴的長期合作關係，因此爰擬透過私募方式 向特定人籌募款項。 99 年 4 月 9 日 私募對象 資格條件 LONGCHEER TELECOMMUNICATION (H.K.) LIMITED 證券交易法 43-6 條第 1 項第 1 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 1 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 1 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 1 款 群聯電子(股)公司 鴻威創業投資(股)公司 SHANGHAI INTERNATIONAL SHANGHAI GROWTH INVESTMENT LTD. 證券交易法 43-6 條第 1 項第 3 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 3 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 3 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 3 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 3 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 3 款 鄭期成 蕭維榮 錢一匡 陸耀中 林麗珍 徐正泰 154 認購數量 (股) 與公司關係 參與公司 經營情形 800,000 無 無 1,000,000 無 無 750,000 本公司股東 無 1,000,000 無 無 1,250,000 董事長 董事長兼 總經理 1,500,000 董事 1,000,000 法人董事代 表人 500,000 董事 董事兼特 別助理 250,000 獨立董事 獨立董事 125,000 獨立董事 獨立董事 董事兼資 深副總經 理 法人董事 代表人兼 執行副總 證券交易法 43-6 條第 1 項第 3 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 2、3 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 2 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 2 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 2 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 2 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 2 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 2 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 2 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 2 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 2 款 證券交易法 43-6 條第 1 項第 2 款 王靜雯 楊昆城 蔡鳳霞 鄭修妤 鄭修婷 鄭修淇 施幼琴 蕭宇彤 林培霖 王京 趙少威 陳中 100,000 監察人 監察人 500,000 財務主管 財務主管 500,000 董事長配偶 無 500,000 董事長子女 無 500,000 董事長子女 無 500,000 董事長子女 無 650,000 董事配偶 無 800,000 董事子女 無 500,000 無 無 100,000 無 無 250,000 無 無 250,000 無 無 實際認購價格 40 元 實際認購價格與參考價 格差異 以 98 年 6 月 29 日定價日前五個營業日(不含定價日)之本公司普通股收盤價簡單 算術平均數扣除無償配股除權平均股價 66.34 元之六成計算。 辦理私募對股東權益影響 私募資金運用情形及計 畫執行進度 私募效益顯現情形 改善財務結構，營運資金增加，每股淨值亦上升，對股東權益有正面影響。 1.充實營運資金： NT$240,000 仟元，已於 99 年第四季支用完成。 2.其他：NT$293,000 仟元，已於 99 年第三季支用完成。 本次資金於 99 年 4 月 9 日募集完成，充實營運資金，強化財務結構。 備註 原預計私募股數 40,000,000 股，實際私募股數 13,325,000 股，剩餘未發行股數 26,675,000 股將不再發行。 (二)、本公司 99 年 6 月 17 日股東常會通過私募發行普通股，但因考量市場環境之改變及尚未有適合 之策略性投資人，故於 99 年 11 月 5 日第七屆第十一次董事會決議撤銷此私募案。 註 1：欄位多寡視實際辦理次數調整，若有分次辦理私募有價證券者應分別列示。 註 2：係填列普通股、特別股、轉換特別股、附認股權特別股、普通公司債、轉換公司債、附認股權公司債、 海外轉換公司債、海外存託憑證及員工認股權憑證等私募有價證券種類。 註 3：屬私募公司債而無需股東會通過者，應填列董事會通過日期與數額。 註 4：辦理中之私募案件，若已洽定應募人者，並將應募人名稱或姓名及與公司之關係予以列明。 註 5：欄位多寡視實際數調整。 註 6：係填列證券交易法第 43 條之 6 第 1 項第 1 款、第 2 款或第 3 款。 註 7：實際認購(或轉換)價格，係指實際辦理私募有價證券發行時，所訂之認購(或轉換)價格。 155 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 無。 四、其他必要補充說明 無。 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二 項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，應逐項載 明： 無。 拾、其他補充事項： 一、本公司財務報表資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎： 項次 資產負債評 價科目 評估依據 1 備抵呆帳 帳齡分析法 2 備抵存貨呆 滯損失準備 存貨呆滯帳齡 分析法 評估基礎 A.未收帳款 1-60 天者 提列比率 1% B.未收帳款 61-180 天者 提列比率 5% C.未收帳款 181-365 天者 提列比率 20% D.未收帳款逾 365 天以上者 提列 100% A.呆滯 1-3 個月 提列比率 0% B.呆滯 3-6 個月 提列比率 6% C.呆滯 6 個月以上 提列 100% 二、本公司各項固定資產耐用年數： 固定資產類別 攤提年限 備註 土地 不攤提 房屋及建築 原則為 50 年 需視房屋結構及其所在地等因素逐一個別判定 房屋及建築改良 原則為 3 年 需視房屋結構及其所在地等因素逐一個別判定 運輸設備 原則為 5 年 生財器具 原則為 5 年 電腦設備 原則為 3 年 三、本公司與財務資訊透明有關人員，取得主管機關指定之相關證照情形： 證照 說明 美國馬里蘭州會計師 行政管理處 1 人 記帳士 行政管理處 2 人 企業內部控制基本能力測驗 行政管理處 3 人 中小企業財務人員認證 行政管理處 1 人 投信投顧業務員 行政管理處 1 人 證券商高級業務員 行政管理處 3 人 證券商業務員 行政管理處 2 人 156 四、本公司工作環境與員工人身安全的保護措施： 項目 方案 本公司裝置刷卡感應式門禁系統，及裝設監控攝影機，以 公司工作環境 加強辦公室環境安全；並委由專業清潔公司維護環境之清 潔。另大樓管委會亦提供 24 小時保全服務，管控大樓人員 進出、不定時巡檢各樓層，以保障公司工作環境及員工人 員工人身安全 身安全。 五、是否訂有員工行為或倫理守則：無。 六、本公司九十九年度股東常會決議事項之執行情形： 時間 股東會決議 報告事項 （一）本公司九十八年度營業報告。 （二）監察人查核本公司九十八年度決算表冊報告。 （三）本公司九十八年度私募普通股辦理情形報告。 承認事項 （一）本公司九十八年度營業報告書及財務報表承認案。 （二）本公司九十八年度盈餘分派承認案。 討論事項 （一） 本公司「公司章程」部分條文修訂案。 99.06.17 （二） 本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文修訂案。 （三） 本公司「背書保證作業程序」部分條文修訂案。 （四） 擬辦理私募，發行新股案。 （五） 擬解除本公司董事競業禁止之限制案。 157 執行情形 (二)依董事會所提並經股東會通過不予分配。 (一)已於99年7月6日完成變更登記(經授商字第09901143990號)。 (二)已於 99 年 6 月 21 日上傳至公開資訊觀測站，並已依修訂後 程序運作。 (三)已於 99 年 6 月 21 日上傳至公開資訊觀測站，並已依修訂後 程序運作。 (四)因考量市場環境之改變及尚未有適合之策略性投資人，故已 於99年11月5日第七屆第十一次董事會決議撤銷此私募案。 (五)已於 99 年 7 月 2 日將股東會議事錄上傳至公開資訊觀測站， 並已遵行決議結果。