股票代碼：5471 松翰科技 股 份有限公 司 及其子公 司 合併財務 報 表 民國一○○及九十九年第一季 （未經會計師核閱） 地址：新竹縣竹北市台元街三十六號十樓之一 電 話 ：（ ○ 三 ） 五 六 ○ ○ 八 八 八 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、合併資產負債表 四、合併損益表 五、合併股東權益變動表 六、合併現金流量表 七、合併財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 其 他 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 4. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交易往來情形 (十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 -2- 務 註 報 編 1 2 3 4～ 5 6～ 7 - 8 9 9～ 18 18 19 19 一 二 三～十四 十五 十六 十七 19～ 21 十八 19～ 20 十九 表 號 松翰科技股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一○○年及九十九年三月三十一日 （未經會計師核閱） 單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 代 碼 1100 1320 1120 1140 120X 1286 1291 1298 11XX 1421 1480 14XX 1501 1521 1571 1681 15X1 15X9 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註三） 備供出售金融資產－流動（附註五） 應收票據（附註二） 應收帳款－減備抵呆帳 3,353 仟元後之淨額 （附註二及十五） 存貨－淨額（附註六） 遞延所得稅資產－流動 質押定存單（附註十六） 預付款項及其他流動資產（附註二） 流動資產合計 長期投資 採權益法計價之長期股權投資（附註七） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註八） 長期投資合計 固定資產（附註九及十六） 成 本 土 地 房屋及建築 生財器具 什項設備 減：累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 1672 15XX 1800 1810 1838 1860 1888 18XX 其他資產 出租資產－淨額（附註十） 閒置資產－淨額（附註十一） 遞延費用－淨額 遞延所得稅資產－非流動 其 他 其他資產合計 1XXX 資 產 總 計 一○○年三月三十一日 ％ 金 額 九十九年三月三十一日 金 額 ％ $ 1,501,623 549,389 226 35 13 - $ 1,562,880 595,728 3,681 35 14 - 451,244 647,729 129,013 101,000 58,753 3,438,977 10 15 3 2 1 79 465,897 461,013 125,215 101,000 54,322 3,369,736 11 10 3 2 1 76 34,900 34 34,934 1 1 46,202 34 46,236 代 碼 2810 2820 28XX 其他負債 應計退休金負債 存入保證金（附註十） 其他負債合計 22,222 35,218 57,440 1 1 23,010 24,130 47,140 1 1 2XXX 負債合計 804,689 18 870,800 20 1,678,770 62,661 39 1 1,678,770 62,661 38 2 645,827 1,160,540 1,806,367 15 26 41 570,393 1,207,673 1,778,066 13 27 40 1,556 ) 4,317 ) 5,873 ) 3,541,925 12,267 3,554,192 81 1 82 10,359 7,101 ) 3,258 3,522,755 14,715 3,537,470 80 80 3110 110,192 347,395 126,880 6,162 590,629 132,913 457,716 334 458,050 2 8 3 13 3 10 10 110,192 342,263 135,657 8,331 596,443 122,185 474,258 815 475,073 3 8 3 14 3 11 11 211,612 9,494 46,680 145,220 13,914 426,920 5 1 4 10 163,086 62,263 40,817 233,951 17,108 517,225 4 2 1 5 12 $ 4,358,881 100 $ 4,408,270 100 3210 3310 3350 33XX 3420 3450 34XX 3610 3XXX 股東權益（附註十二） 股本－每股面額 10 元；額定 250,000 仟股； 發行 167,877 仟股 資本公積－發行股票溢價 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融資產未實現損失 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：陳賢哲 經理人：熊健怡 會計主管：林秀玲 -3- 九十九年三月三十一日 金 額 ％ 2280 21XX 2120 2140 2160 2170 2180 1 1 一○○年三月三十一日 ％ 金 額 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付票據 應付帳款（附註十六） 應付所得稅 應付費用（附註十二） 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註四） 其他流動負債 流動負債合計 $ ( ( ( 46,640 329,955 66,205 293,407 1 8 1 7 11,042 747,249 $ 4,358,881 131,192 349,636 44,412 285,073 3 8 1 7 17 73 13,274 823,660 19 100 $ ( $ 4,408,270 100 松翰科技股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日 （未經會計師核閱） 單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 代碼 4110 銷貨收入總額 4170 減：銷貨退回及折讓 一 ○ ○ 年 第 一 季 金 額 ％ 100 $ 826,652 九 十 九 年 第 一 季 金 額 ％ $1,046,963 100 2,337 - 311 - 4000 銷貨收入淨額（附註十五） 824,315 100 1,046,652 100 5000 銷貨成本（附註六） 501,576 61 607,100 58 5910 銷貨毛利 322,739 39 439,552 42 16,596 24,016 144,106 184,718 2 3 17 22 16,954 25,336 169,748 212,038 2 2 16 20 138,021 17 227,514 22 6100 6200 6300 6000 營業費用 行銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 6900 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 兌換淨益 呆帳轉回利益 其 他 營業外收入及利益 合計 2,891 6,550 4,215 1 - 2,467 11,034 2,957 1 - 13,656 1 16,458 1 營業外費用及損失 採權益法認列之投資損 7520 失（附註七） 兌換淨損 7560 370 - - 383 1,539 - 7110 7160 7250 7480 7100 （接次頁） -4- （承前頁） 代碼 7640 7880 7500 一 ○ ○ 年 第 一 季 金 額 ％ 金融商品評價淨損（附 註四） 其 他 營業外費用及損失 合計 $ 17 1,342 - - 3,281 - 150,442 18 240,691 23 15,979 2 3,799 - $ 134,463 16 $ 236,892 23 $ 135,329 ( 866 ) $ 134,463 16 16 $ 237,556 ( 664 ) $ 236,892 23 23 7900 稅前利益 8110 所得稅 9600 合併總純益 歸屬予： 母公司股東 9601 少數股權 9602 代碼 591 274 - 1,235 稅 合併每股盈餘（附註十三） 合併基本每股盈餘 9750 合併稀釋每股盈餘 9850 九 十 九 年 第 一 季 金 額 ％ 前 稅 $ 0.90 $ 0.88 後 $ 0.81 $ 0.78 $ 稅 前 稅 $ 1.44 $ 1.41 後 $ 1.42 $ 1.39 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：陳賢哲 經理人：熊健怡 -5- 會計主管：林秀玲 松翰科技股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日 （未經會計師核閱） 單位：新台幣仟元 營業活動之現金流量 合併總純益 折舊及攤銷 金融商品評價損失 呆帳轉回利益 採權益法認列之投資損失 存貨跌價損失（回升利益） 存貨報廢損失 處分投資利益 轉回退休金 遞延所得稅 資產及負債之淨變動 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動 應收票據 應收帳款 存 貨 預付款項及其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購入備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 質押定存單增加 購置固定資產 遞延費用增加 其他資產減少（增加） 投資活動之淨現金流出 一 ○ ○ 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季 $ 134,463 10,687 370 2,812 636 ( 343 ) ( 279 ) 7,165 $ 236,892 13,411 73 ( 11,034 ) 383 ( 267 ) ( 190 ) ( 8,895 ) 2,127 487 9,393 117,393 ) 4,371 ) 51,263 ) 82,196 7,884 1,964 ) 7,050 89,657 186 2,975 102,421 204,916 ) 19,323 ) 44,999 63,861 12,612 8,305 7,383 248,876 ( ( ( ( ( ( ( ( （接次頁） -6- 6,000 ) 6,420 523 ) 24,014 ) 759 23,358 ) ( ( ( ( ( ( ( 400 ) 34,935 ) 4,437 ) 4,163 ) 43,935 ) （承前頁） 一 ○ ○ 年 第 一 季 融資活動之現金流入（出） 存入保證金增加（減少） $ 現金及約當現金淨增加 5,658 九 十 九 年 第 一 季 ($ 71,957 匯率影響數 1,842 1,318 ) 203,623 ( 807 ) 期初現金及約當現金餘額 1,427,824 1,360,064 期末現金及約當現金餘額 $1,501,623 $1,562,880 現金流量資訊之補充揭露 支付所得稅 $ 930 $ 82 不影響現金流量之投資活動 出租資產轉列閒置資產 $ 1,148 $ - 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：陳賢哲 經理人：熊健怡 -7- 會計主管：林秀玲 松翰科技股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國一○○及九十九年第一季 （除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位） （未經會計師核閱） 一、 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金 融 監 督 管 理 委 員 會 九 十 六 年 十 一 月 十 五 日 金 管 證 六 字 第 0960064020 號 令暨一般公認會計原則編製。除附註二所述之會計變動外，母公司及 其子公司一○○及九十九年第一季所採用之會計政策分別與九十九及 九十八年度合併財務報表相同。 一○○及九十九年第一季併入合併財務報表個體包括母公司、英 屬維京松翰半導體公司、松翰控股公司、松翰科技（成都）公司、松 翰科技（深圳）公司、健懋投資公司及翰京科技公司之帳目；惟對翰 京科技公司，持股雖未達百分之五十，但母公司對其具有實質控制力 而構成母子公司關係。 一○○及九十九年第一季納入合併財務報表之母公司及其子公司 投資關係及持股比例如下所示： 松翰科技股份有限公司 （母公司） 100% 100% 英屬維京松翰半導體有限公司 （英屬維京松翰半導體公司） 100% 健懋投資股份有限公司 （健懋投資公司） 49% 翰京科技股份有限公司 （翰京科技公司） 松翰控股有限公司 （松翰控股公司） 100% 松翰科技（成都）有限公司 （松翰科技（成都）公司） 100% 松翰科技（深圳）有限公司 （松翰科技（深圳）公司） 註：翰京科技公司已於一○○年四月十五日清算完結。 -8- 二、會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 母公司及其子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計 準 則 公 報 第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」 。主 要 之 修 訂 包 括 (一 ) 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範。此項會計變動， 對一○○年第一季之合併總純益及稅後合併基本每股盈餘並無影響。 營運部門資訊之揭露 母公司及其子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會 計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以 管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基 礎，營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部 門與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第 二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對母公司及其子公 司部門別資訊之報導方式產生改變，母公司及其子公司亦配合重編九 十九年第一季之部門資訊。 三、現金及約當現金 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 現 金 庫存現金 銀行支票及活期存款 銀行定期存款 $ 約當現金 附買回債券 九 十 九 年 三月三十一日 269 509,703 961,420 1,471,392 $ 30,231 $ 1,501,623 428 413,847 1,116,095 1,530,370 32,510 $ 1,562,880 四、公平價值變動列入損益之金融商品－流動 母公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 九 十 九 年 三月三十一日 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 $ -9- 73 母公司一○○及九十九年第一季從事遠期外匯交易之目的，主要 係為規避因匯率波動所產生之風險。母公司之財務避險策略係以達成 規避大部分現金流量風險為目的。 截至九十九年三月底止，尚未到期之遠期外匯合約如下： 幣 九十九年三月底 賣出遠期外匯 別 美元兌新台幣 到 期 期 間 99.04.13~99.06.18 合 約 金 額 （ 仟 元 ） USD 3,000/NTD 95,362 於一○○及九十九年第一季，交易目的之金融商品產生之淨損分 別 為 591 仟 元 及 17 仟 元 。 五、備供出售金融資產－流動 國內外基金受益憑證 公 司 債 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $447,553 101,836 $549,389 九 十 九 年 三月三十一日 $495,099 100,629 $595,728 母公司於九十八年四月購買台灣電力股份有限公司所發行之五年 期 公 司 債，票 面 及 有 效 利 率 皆 為 1.61%；另 於 九 十 八 年 五 月 購 買 台 灣 塑 膠工業股份有限公司所發行之五年期公司債，票面及有效利率皆為 1.85%。 六、存貨－淨額 購進成品 製 成 品 在 製 品 原 料 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 1,773 148,104 276,033 221,819 $647,729 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $ 3,187 223,213 189,447 45,166 $461,013 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 三 月 底 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 115,930 仟 元 及 91,635 仟 元 。 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 第 一 季 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 501,576 仟 元 及 607,100 仟 元 。 一 ○ ○ 年 第 一 季 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 - 10 - 2,812 仟 元 及 存 貨 報 廢 損 失 636 仟 元；九 十 九 年 第 一 季 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 回 升 利 益 267 仟 元 （ 主 要 係 因 處 分 提 列 跌 價 損 失 之 存 貨 所 致 ）。 七、採權益法計價之長期股權投資 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 帳 列 金 額 持股％ 非上市（櫃）公司 寶典創業投資公司 $ 34,900 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 帳 列 金 額 持股％ 20.98 $ 46,202 20.98 上述採權益法計價之長期股權投資及相關之投資損失，係依據被 投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。 八、以成本衡量之金融資產—非流動 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 帳 列 金 額 持股％ 非上市（櫃）公司 瀚邦科技公司 德積科技公司 $ 34 34 $ 0.57 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 帳 列 金 額 持股％ $ $ 34 34 0.64 母公司及其子公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報 價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 九、固定資產 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三月三十一日 $ 30,387 96,906 5,620 $132,913 $ 20,579 95,044 6,562 $122,185 累計折舊 房屋及建築 生財器具 什項設備 曾孫公司松翰科技（深圳）公司於九十九年二月購買座落於深圳 市 南 山 區 深 圳 灣 二 路 與 白 石 路 交 匯 處 御 景 東 方 花 園 3 號 6 樓 之 E，總 價 款 為 人 民 幣 6,800 仟 元，用 來 作 為 員 工 宿 舍。已 於 九 十 九 年 三 月 完 成 過 戶登記，款項業已全數支付。 - 11 - 十、出租資產－淨額 成 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三月三十一日 $116,217 117,748 233,965 22,353 $211,612 $ 83,620 94,484 178,104 15,018 $163,086 本 土 地 房屋及建築 減：累計折舊－房屋及建築 截至一○○年三月底止，出租情形彙總如下： 租金之計算及收取方法 按市場行情議定並按月收取 未 來 三 年 應 收 一○○年第二季至第四季 一○一年 一○二年 租 金 總 $ 8,067 3,015 419 $ 11,501 額 於一○○及九十九年三月底止，母公司及其子公司收取之存入保 證 金 分 別 為 1,752 仟 元 及 1,382 仟 元 。 十一、閒置資產－淨額 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 成 九 十 九 年 三月三十一日 本 土 地 房屋及建築 $ 5,854 4,402 10,256 762 $ 9,494 減：累計折舊－房屋及建築 $ 38,451 28,939 67,390 5,127 $ 62,263 十二、股東權益 資本公積 依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過 票面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充股本，其撥充 股本，每年以實收股本之一定比例為限。 盈餘分配及股利政策 依母公司章程規定，每年度決算如有盈餘，除依法繳納一切稅捐 及彌補以往年度虧損外，次提百分之十為法定盈餘公積及依主管機關 - 12 - 規定提撥或迴轉特別盈餘公積，其餘數連同上一年度累積未分配盈餘 按下列方式分派之： (一 ) 員 工 紅 利 百 分 之 十 以 上 。 (二 ) 董 事 、 監 察 人 酬 勞 金 百 分 之 五 以 下 。 (三 ) 餘 為 股 東 股 利 ， 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 百 分 之 十 。 母公司係配合整體環境及產業成長性，並配合公司長期財務規 劃，以求永續經營及穩定發展，係採剩餘股利政策，其中現金股利以 不得低於當年度股利總數之百分之十為原則，惟此項盈餘分派之種類 及比率，得視當年度實際獲利及資金狀況，經股東會決議之。 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 第 一 季 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 29,084 仟 元 及 49,500 仟 元 ； 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 均 為 2,500 仟 元 。 前 述 員 工 紅利及董監酬勞係依公司營運狀況、員工貢獻度並與同業比較以及公 司制定之盈餘分配政策，按稅後純益提撥百分之十法定盈餘公積後， 衡 量 可 能 發 放 之 比 率 基 礎 ， 分 別 依 分 配 比 率 10%以 上 及 5%以 下 計 算 。 年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提 列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變 動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工 紅利，股票紅利股數按決議紅利之金額除以股票公平價值決定，股票 公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響 後 ）。 母公司董事會於一○○年三月二十五日擬議九十九年度盈餘分配 案；另母公司股東常會於九十九年六月十五日決議通過董事會於九十 九年三月十二日擬議之九十八年度盈餘分配案及每股股利如下： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 普通股現金股利 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 九十九年度 九十八年度 $ 80,204 $ 75,434 12,816 705,084 671,508 $ 4.20 $ 4.00 - 13 - 母公司分別於一○○年三月二十五日之董事會擬議配發九十九年 度員工紅利及董監酬勞及九十九年六月十五日之股東會決議配發九十 八年度員工紅利及董監酬勞如下： 員工紅利 董監酬勞 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 $173,997 $ $160,000 $ 10,000 10,000 - 前述董事會擬議及股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與九十 九及九十八年度財務報表認列之員工紅利及董監酬勞並無差異。 有關母公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞 資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 母公司分配盈餘時，依法令規定就股東權益減項（包括金融資產 未實現損失及累積換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權 益 減 項 金 額 如 有 減 少，可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損；當其餘額已達實收股本百分之五十時，得 以其半數撥充股本。 母公司分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東 外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵 稅額。 十三、合併每股盈餘 單位：新台幣元 合併基本每股盈餘 合併稀釋每股盈餘 一 ○ ○ 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 $ 0.90 $ 0.81 $ 1.44 $ 1.42 $ 0.88 $ 0.78 $ 1.41 $ 1.39 - 14 - 計算合併每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 一○○年第一季 合併基本每股盈餘 屬於普通股股東之 母公司本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 合併稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 母公司本期純益 加潛在普通股之 影響 九十九年第一季 合併基本每股盈餘 屬於普通股股東之 母公司本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 合併稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 母公司本期純益 加潛在普通股之 影響 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 股數（分母） 合併每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 $ 151,308 $ 135,329 167,877 $ 0.90 $ 0.81 - - 4,848 $ 151,308 $ 135,329 172,725 $ 0.88 $ 0.78 $ 241,355 $ 237,556 167,877 $ 1.44 $ 1.42 - - 3,419 $ 241,355 $ 237,556 171,296 $ 1.41 $ 1.39 母公司對於員工分紅得選擇以股票或現金發放，則計算合併稀釋 每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股 具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算合併稀釋每股盈 餘。計算合併稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤 價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股 數前計算合併稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作 用。 - 15 - 十四、金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 一 ○○ 年 三 月三 十 一日 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 存出保證金（包含於其他 資產－其他） 負 債 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動 存入保證金 九 十九 年 三 月三 十 一日 帳 面 價 值 公 平 價 值 $ 549,389 $ 549,389 $ 595,728 $ 595,728 34 - 34 - 5,098 5,098 6,758 6,758 35,218 35,218 73 24,130 73 24,130 (二 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下： 1. 上 述 金 融 商 品 不 包 括 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 、 應 收 帳 款 、 質 押 定 存 單、應 付 票 據 及 應 付 帳 款，此 類 金 融 商 品 到 期 日 甚 近 ， 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 － 流 動 及 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 －流動如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價 值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。母公司 及其子公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。母公司及 其子公司係以參考主要往來銀行報價系統所顯示之外匯換匯匯 率，就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約 之公平價值。 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 － 非 流 動 係 投 資 非 上 市（ 櫃 ）公 司 股 票 ， 其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能 取得可驗證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。 4. 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 係 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 - 16 - (三 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 資 產 備供出售金融資產 －流動 $ 549,389 $ 595,728 負 債 公平價值變動列入 損益之金融負債 －流動 - - $ - $ - - 73 (四 ) 母 公 司 於 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 第 一 季 因 持 有 已 結 清 之 遠 期 外 匯 合 約 以 評價方法估計公平價值變動而認列為當期淨（損）益之金額分別為 (591)仟 元 及 56 仟 元 ； 九 十 九 年 第 一 季 因 持 有 未 結 清 之 遠 期 外 匯 合 約 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 損 失 之 金 額 為 (73) 仟 元。 (五 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 三 月 底 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 344,087仟 元 及 267,725仟 元；具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 1,359,278仟 元 及 1,463,699仟 元 。 (六 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 第 一 季 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 3,580 仟 元 及 2,564 仟 元。 (七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 母公司及其子公司持有之開放型基金受益憑證及固定利率 之債券投資，其價值隨市場價格之變動而變動，預期具有市場 價格風險。除上述金融商品外，母公司及其子公司並未持有其 他重大之金融資產與利率及市場價格有顯著相關而具重大市場 風險者。 - 17 - 母公司從事固定利率之債券投資，市場利率變動將使債券 投 資 之 公 平 價 值 隨 之 變 動 ， 市 場 利 率 每 上 升 1%， 將 使 債 券 投 資 之 公 平 價 值 下 降 2,707仟 元 。 2. 信 用 風 險 金融資產受到母公司及其子公司之交易對方未履行合約義 務之潛在影響。母公司及其子公司信用風險係以資產負債表日 公平價值為正數之合約為評估對象。母公司及其子公司之交易 對方均為信用良好之金融機構及公司組織，因此不預期有重大 之信用風險。 3. 流 動 性 風 險 母公司及其子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌 措資金以履行合約義務之流動性風險。 母公司及其子公司投資之基金受益憑證及債券均具活絡市 場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金 融資產。母公司及其子公司投資之權益商品均無活絡市場，故 預期具有重大流動性風險。 十五、關係人交易 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 人 寶典創業投資公司 翰信科技公司 名 稱 與母公司及其子公司之關係 子公司採權益法計價之被投資公司 母公司董事長與該公司相同 (二 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 彙 總 如 下 ： 一 金 ○ ○ 年 九 佔各該 額 科目％ 金 十 九 年 佔各該 額 科目％ 第 一 季 銷 貨 翰信科技公司 $ 127 - $ 107 - 三 月 底 應收帳款 翰信科技公司 $ 90 - $ 52 - - 18 - 母公司及其子公司與關係人間之交易價格及款項收付條件，均 與非關係人相當。 十六、質抵押之資產 下列資產已提供作為母公司短期銀行借款額度、訴訟、購貨及貨 物關稅保證之擔保品： 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $248,136 101,000 $349,136 固定資產淨額 質押定存單 十七、其 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $251,677 101,000 $352,677 他 母公司及其子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 港 幣 產 金 融 負 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 債 $ 22,461 10,132 2,862 29.35 4.42 3.75 $ 659,230 44,753 10,733 $ 16,561 6,567 605 31.75 4.52 4.07 $ 525,812 29,683 2,462 8,104 4,084 29.45 4.60 238,663 18,786 6,217 1,850 31.85 4.74 198,011 8,769 十八、附註揭露事項 母子公司間業務關係及重要交易往來情形，請參閱附表一。 十九、營運部門財務資訊 母公司及其子公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部 門 績 效 之 資 訊，著 重 於 提 供 之 產 品 種 類，於 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 第 一 季 ， 母公司及其子公司皆僅從事半導體之製造與銷售，依財務會計準則公 報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，母公司及其子公司之 應報導部門僅有半導體部門。應報導部門之會計政策與附註二所述之 重要會計政策彙總說明相同。 - 19 - (一 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 母公司及其子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部 門分析如下： 部 門 收 入 部 門 損 益 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 第 一 季 第 一 季 第 一 季 第 一 季 半導體部門 採權益法認列之投資損失 利息收入 兌換淨益（損） 呆帳轉回利益 什項收入 金融商品評價淨損 什項支出 稅前利益 $ 824,315 $1,046,652 $ 138,021 370 ) 2,891 6,550 4,215 ( 591 ) ( 274 ) $ 150,442 ( $ 227,514 383 ) 2,467 ( 1,539 ) 11,034 2,957 ( 17 ) ( 1,342 ) $ 240,691 ( 以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。 部門利益係指半導體部門所賺取之利潤，不包含採權益法認列 之 投 資 損 失、利 息 收 入、兌 換 淨 益（ 損 ） 、呆 帳 轉 回 利 益、什 項 收 入 、 金融商品評價淨損、什項支出及所得稅費用。此衡量金額係提供予 主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。 (二 ) 部 門 資 產 母公司及其子公司資產之衡量金額未提供予營運決策者，故資 產之衡量金額為零。 - 20 - 松翰科技股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一○○及九十九年第一季 附表一 單位：新台幣仟元 交 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 象與交易人之關係（註一） 易 科 往 目金 來 額交 易 條 情 形 佔合併總營收或 件 總資產之比率 一○○年第一季 0 1 松翰科技公司 松翰科技（深圳）公司 松翰科技（深圳）公司 1 應收帳款 61,719 與非關係人無明顯差異 1 松翰科技（深圳）公司 1 銷 貨 63,782 與非關係人無明顯差異 8 松翰科技公司 2 應付帳款 61,719 與非關係人無明顯差異 1 松翰科技公司 2 進 貨 63,782 與非關係人無明顯差異 8 松翰科技（深圳）公司 1 銷 貨 52,657 與非關係人無明顯差異 5 松翰科技（深圳）公司 1 應收帳款 52,163 與非關係人無明顯差異 1 松翰科技公司 2 進 貨 52,657 與非關係人無明顯差異 5 松翰科技公司 2 應付帳款 52,163 與非關係人無明顯差異 1 $ 九十九年第一季 0 1 松翰科技公司 松翰科技（深圳）公司 註一：1 代表母公司對子公司、2 代表子公司對母公司。 註二：上表列示之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷。 - 21 -