股票代碼：8016 矽創電子股份有限公司 財 務報表 暨會 計師核 閱報 告 民國一○一及一○○年第一季 地址：新竹縣竹北市台元一街五號十一樓之一 電 話 ：（ ○ 三 ） 五 五 二 六 五 ○ ○ -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 (十 一 ) 其 他 (十 二 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 三 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 -2- 務 註 報 編 1 2 3 4 5～ 6 7～ 8 - 9 9～ 15 16 16～ 34 34～ 37 37 40～ 41 一 二 三 四～二二 二三 二四 二六 37～ 40 二五 43～ 49 43～ 49 50 42 二七 二七 二七 二八 表 號 會計師核閱報告 矽創電子股份有限公司 公鑒： 矽創電子股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負 債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日之損益表及現金 流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任， 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。 如財務報表附註九所述，矽創電子股份有限公司民國一○一年及一○○ 年 三 月 三 十 一 日 採 權 益 法 計 價 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 分 別 計 新 台 幣 240,051 仟 元 及 新 台 幣 187,378 仟 元，其 民 國 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 認 列 之 投 資 淨 損 分 別 為 新 台 幣 11,552 仟 元 及 新 台 幣 4,876 仟 元 ， 暨 財 務 報 表 附 註 二 七 附 註 揭 露 事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱 之財務報表認列與揭露。 依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法計價之長期股權投資及其有 關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認 列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國一○一及 一○○年第一季財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所 有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處 理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇修正之情事。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 林 政 治 會 計 師 行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 六 字 第 0930160267 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 年 華 民 國 一○一 -3- 四 黃 鴻 月 文 十一 日 矽創電子股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 代 1100 1310 1320 1330 1150 1143 1210 1291 1298 1286 11XX 碼 資 產 流動資產 現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五） 備供出售金融資產－流動（附註二及六） 持有至到期日金融資產－流動淨額（附註 二及十） 應收關係人款項（附註二三） 應收票據及帳款－淨額（附註二、三及 七） 存貨（附註二及八） 質押定期存款（附註四及二四） 預付費用及其他流動資產（附註二三） 遞延所得稅資產－流動（附註二及二一） 流動資產合計 投 1421 1460 1480 14XX 1501 1521 1531 1545 1561 15X1 15X9 1670 15XX 1770 1780 17XX $ 固定資產（附註二及十二） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產－淨額 ( 無形資產 遞延退休金成本（附註二及十八） 無形資產（附註二及十三） 無形資產合計 1820 1880 18XX 1XXX 資 產 總 計 705,220 16 399,516 36,207 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 代 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 公帄價值變動列入損益之金融負債（附註 二及五） 短期借款（附註十六） 應付票據及帳款（附註二三） 應付所得稅（附註二及二一） 應付員工紅利及董監酬勞（附註十九） 應計費用及其他流動負債（附註十七及二 三） 流動負債合計 2810 2820 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及十八） 存入保證金（附註十四及二三） 其他負債合計 648,639 15 2180 9 1 553,626 42,560 13 1 100,000 77,795 2 2 104,432 2 2100 2140 2160 2219 2170 646,694 705,687 211,637 63,211 13,021 2,958,988 14 16 5 1 66 773,887 608,663 207,630 63,006 13,066 3,015,509 17 14 5 1 68 240,051 6 187,378 4 100,000 2 100,000 2 190,497 530,548 4 12 149,697 437,075 4 10 171,426 263,349 17,270 59,871 5,026 516,942 54,911 ) 3,809 465,840 4 6 1 1 12 1) 11 171,426 306,849 11,802 46,560 4,981 541,618 37,286 ) 94 504,426 4 7 1 12 1) 11 2XXX 資 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 持有至到期日金融資產－非流動（附註二 及十） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二 及十一） 投資合計 其他資產 出租資產（附註二及十四） 遞延費用（附註二及十五） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及二 一） 存出保證金 其他資產－其他 其他資產合計 1800 1830 1860 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ ( ( ( 415 7,369 7,784 - 451 6,074 6,525 - 310,572 165,327 7 4 273,155 173,444 6 4 27,493 2,729 4,200 510,321 11 27,680 2,358 4,200 480,837 1 11 4,473,481 100 4,444,372 100 $ 3110 3211 3213 3260 3271 32XX 3310 3350 33XX 3420 3430 3450 34XX 3XXX 碼 股東權益（附註二及十九） 股本－每股面額 10 元，額定 150,000 仟股； 發行 118,148 仟股 資本公積 普通股溢價 轉換公司債溢價 長期股權投資 員工認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現利益 股東權益其他項目合計 股東權益合計 會計主管：徐淑芳 -4- ( ( $ 負債及股東權益總計 經理人：毛穎文 $ 負債合計 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月十一日核閱報告） 董事長：毛穎文 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ 29,510 668,358 59,813 42,767 1 15 1 1 237,273 1,037,721 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ 22,877 235,200 454,112 60,560 64,768 1 5 10 1 2 5 23 227,502 1,065,019 5 24 3,738 5,885 9,623 - 8,360 5,184 13,544 - 1,047,344 23 1,078,563 24 1,181,476 26 1,181,476 26 278,109 335,041 2,313 1,369 616,832 6 8 14 278,109 335,041 114 1,369 614,633 6 8 14 421,644 1,177,631 1,599,275 10 26 36 372,243 1,168,343 1,540,586 9 26 35 761 ) 623 ) 29,938 28,554 3,426,137 1 1 77 1,438 ) 5,739 ) 36,291 29,114 3,365,809 1 1 76 4,473,481 100 $ ( ( $ 4,444,372 100 矽創電子股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 代碼 4110 銷貨收入總額 一 ○ 一 年 第 一 季 金 額 ％ $ 995,458 一 ○ ○ 年 第 一 季 金 額 ％ $ 1,021,254 4170 銷貨退回及折讓（附註二及 七） 2,842 4100 銷貨收入淨額（附註二及二 三） 992,616 100 1,018,420 100 5110 銷貨成本（附註二、八、二 二及二三） 718,015 72 809,422 80 5910 銷貨毛利 274,601 28 208,998 20 15,706 21,913 157,485 195,104 2 2 16 20 14,017 28,907 141,027 183,951 1 3 14 18 79,497 8 25,047 2 9,478 1 13,403 1 3,973 2,129 1,701 17,281 1 2 3,162 1,224 3,529 264 21,582 1 2 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註二二） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 6900 營業利益 7310 7210 7110 7140 7480 7100 營業外收入及利益 金融商品評價淨益（附 註二及五） 租金收入（附註十四及 二三） 利息收入 處分投資淨益（附註二） 其他收入 合 計 （接次頁） -5- 2,834 （承前頁） 一 ○ 一 年 第 一 季 金 額 ％ 代碼 7521 7560 7510 7880 7500 營業外費用及損失 採權益法認列之投資淨 損（附註二及九） 兌換淨損（附註二） 利息費用 其他損失 合 計 $ 7900 稅前利益 8110 所得稅費用（附註二及二一） 9600 純 $ 益 代碼 11,552 3,307 80 1,275 16,214 1 1 2 80,564 4,876 2,403 676 1,170 9,125 1 1 8 37,504 3 8,056 1 2,625 - 72,508 7 34,879 3 稅 每股盈餘（附註二十） 基本每股盈餘 9750 稀釋每股盈餘 9850 一 ○ ○ 年 第 一 季 金 額 ％ 前 稅 $ 0.68 $ 0.68 後 $ $ 稅 $ 0.61 $ 0.61 前 稅 $ 0.32 $ 0.31 後 $ 0.30 $ 0.29 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月十一日核閱報告） 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 -6- 會計主管：徐淑芳 矽創電子股份有限公司 現金流量表 民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元 一○一年第一季 營業活動之現金流量 純 益 折舊及攤銷 採權益法認列之投資淨損 處分投資淨益 遞延所得稅資產 提列（迴轉）退休金費用 營業資產及負債之淨變動 交易目的之金融商品 應收關係人款項 應收票據及帳款 存 貨 質押定期存款 預付費用及其他流動資產 應付帳款及票據 應付所得稅 應付員工分紅及董監酬勞 應計費用及其他流動負債 營業活動之淨現金流（出）入 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( 投資活動之現金流量 採權益法之長期股權投資增加 購買持有至到期日金融資產 購買以成本衡量之金融資產 處分以成本衡量之金融資產價款 購置固定資產 無形資產增加 購置出租資產 遞延費用增加 存出保證金減少 投資活動之淨現金流出 ( ( ( ( ( ( ( （接次頁） -7- 72,508 33,029 11,552 158 ) 3 一○○年第一季 $ ( ( ( 23,068 ) 10,905 ) 22,744 171,362 ) 4,000 ) 24,379 ) 11,568 ) 8,057 8,484 26,184 ) 115,247 ) ( 48,000 ) 100,000 ) 51,560 ) 6,234 ) 661 ) 25,096 ) 231,551 ) ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 34,879 33,526 4,876 3,529 ) 186 ) 98 ) 8,726 ) 2,118 31,537 197,703 269 ) 141,781 ) 29,534 ) 4,080 42,984 ) 81,612 2,000 ) 4,074 162,434 ) 1,111 ) 87,355 ) 20,325 ) 270 268,881 ) （承前頁） 一○一年第一季 融資活動之現金流量 短期借款增加（減少） 存入保證金增加 員工執行認股權發行新股 融資活動之淨現金流入（出） $ ( 現金淨減少數 29,510 29,510 317,288 ) 一○○年第一季 ($ ( 128,925 ) 27 3,769 125,129 ) ( 312,398 ) 1,022,508 期初現金餘額 961,037 期末現金餘額 $ 705,220 $ 648,639 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 $ $ 69 157 $ $ 705 32,346 不影響現金流量之投資活動 固定資產重分類至出租資產 $ 21,582 $ - 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月十一日核閱報告） 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 -8- 會計主管：徐淑芳 矽創電子股份有限公司 財務報表附註 民國一○一及一○○年第一季 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司設立於八十一年七月九日，主要營業項目為電子開發研究 設 計、微 電 腦 單 晶 片，軟、硬 體 及 積 體 電 路 之 設 計、 銷 售 及 代 理 業 務 。 本公司股票已於九十二年十二月二十五日於台灣證券交易所掛牌 公開買賣。 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 三 月 底 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 分 別 343 人 及 316 人 。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 ) 外 幣 交 易 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣性資產及 負債實際兌換或結清時所產生之兌換差額列為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債（ 例 如 權 益 商 品 ）， 以 成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。 外幣長期投資採權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。 前述即期匯率主要係參考主要往來銀行之中價為評價基礎。 -9- (二 ) 會 計 估 計 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資產及出租資產折舊、無形資產 及遞延費用攤銷、退休金、所得稅費用暨員工分紅及董監酬勞費用 等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計通常係在不確定情況 下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括用途未受限制之現金及主要為交易目的而持有之 資產，以及預期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產； 固定資產、出租資產、無形資產、遞延費用及其他不屬於流動資產 者為非流動資產。流動負債頇包括主要為交易目的而發生之負債， 以及頇於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動 負債者為非流動負債。 (四 ) 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金 融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之 義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。 原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續 後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資 後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商 品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期 損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負 值時，列為金融負債。 公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價； 開放型基金受益憑證及國外基金投資係資產負債表日之淨資產價 值；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公帄價值。 - 10 - (五 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，均與公帄價值變動列入 損益之金融商品相似。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。 公帄價值之基礎：上櫃證券係資產負債表日之收盤價。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。惟後續期間減損金額 減少時，備供出售權益商品之減損減少金額應認列為股東權益調整 項目。 (六 ) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 持有至到期日金融資產原始認列時，以公帄價值衡量或以利息 法之攤銷後成本衡量並加計取得之交易成本，於除列、價值減損或 攤銷時認列損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日 會計處理。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。惟續後期間減損金額 減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為 當期損益，該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成 本。 (七 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票、興櫃股票及私募普通公司債，以原始認列成本衡量；公帄價值 能可靠衡量時，轉列備供出售之金融資產。股利之會計處理，與備 供出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此 減損金額不得迴轉。 - 11 - (八 ) 收 入 認 列 及 應 收 帳 款 、 備 抵 呆 帳 本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成，且 已 實 現 或 可 實 現。去 料 加 工 時 ， 加 工 產 品 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 並 未 移 轉，是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理。 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及 數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之 應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設 算利率計算公帄價值。 備抵退貨及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於 產品出售年度列為銷貨之減項，其相關成本亦自銷貨成本中減除。 備抵呆帳係按應收款項帳齡及收回可能性評估提列。本公司係 依 據 對 客 戶 之 應 收 帳 款 帳 齡 分 析，定 期 評 估 應 收 帳 款 收 回 之 可 能 性。 本公司對於應收款項係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收款項原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收款項之估計未來現金流量受影響者，該應收款項則視 為已減損。相關客觀減損證據如：客戶出現財務困難；或客戶很有 可能倒閉或進行財務重整；或客戶發生延遲付款情形；或客戶債權 發生展延還本付息情事；或客戶之最終客戶發生顯著財務困難；或 客戶因財務困難或其他因素而使其金融資產無法在活絡市場中繼續 交易。 本公司對應收款項採個別評估及組合基礎來評估減損。應收款 項組合之客觀減損證據係以本公司過去收款經驗、該組合之延遲付 款情況以及與應收款項違約有關之可觀察之經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量以該應收款項原始有效利率折現值之間的差額。應收款項之帳面 金額係以備抵評價科目調整。當應收款項視為無法收回時，沖銷備 抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項則貸記備抵評價科目。 備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。 - 12 - (九 ) 存 貨 存貨包括原料、在製品、製成品及商品存貨。存貨係以成本與 淨變現價值孰低法評價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減 除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採 用加權帄均法。 (十 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股 比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部 消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持 股比例予以消除。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例 發 生 變 動，因 而 使 所 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 者，其 增 減 數 調 整「 資 本 公 積 」 及 「 長 期 股 權 投 資 」。 前 述 調 整 如 應 借 記 「 資 本 公 積 」， 而 帳上由長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額應借記 「 保 留 盈 餘 」。 於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已 減損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力 之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估；對 具控制能力之長期股權投資，係以財務報表整體考量現金產生單 位，予以評估。 (十 一 ) 固 定 資 產 及 出 租 資 產 資產（固定資產及出租資產）以成本減累計折舊計價。重大之 增 添、更 新 及 改 良 列 為 資 本 支 出；修 理 及 維 護 支 出 則 列 為 當 期 費 用 。 折舊係以帄均法按下列耐用年數計提：除房屋及建築為五十年 外，餘係按三至五年計提。 耐用年限屆滿仍繼續使用之資產，則就其殘值按重行估計可使 用年數繼續提列折舊。 - 13 - 資產負債表日評估是否有跡象顯示資產可能發生減損，若有減 損之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。倘其相關可回收 金額與帳面價值比較有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後 若資產之估計發生變動而增加可回收金額時，其減損損失應予迴 轉，認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過 該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價 值。 資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上予以減 除。處分資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外收入或費 用。 (十 二 ) 無 形 資 產 及 遞 延 費 用 研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合 規定條件時，認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限攤銷，不 符合規定條件則列為當期費用。 無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法分別按下列年限 計提：權利金，二至十年；電腦軟體成本，二至五年。 遞延費用以取得成本為入帳基礎，採用直線法分別按下列年限 計提：光罩，三年；治具，三年；裝潢，五年。 資產負債表日評估是否有跡象顯示無形資產及遞延費用可能發 生減損，若有減損之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。 倘其相關可回收金額與帳面價值比較有重大減損時，就其減損部分 認列損失。嗣後若無形資產及遞延費用之估計發生變動而增加可回 收金額時，其減損損失應予迴轉，認列為利益，惟無形資產及遞延 費用於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減 損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。 (十 三 ) 員 工 退 休 金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當期費用。 - 14 - (十 四 ) 所 得 稅 本公司所得稅之會計處理係作跨期間之所得稅分攤，可減除暫 時性差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資 產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之 所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依 其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產 或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。 因購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵 減，採用當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之營利事業所 得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。 (十 五 ) 股 份 基 礎 給 付 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含） 以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會 計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公 帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用， 並同時調整資本公積—員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股 權數量與估計不同時，則修正原估計數。 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十 六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成 本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 (十 六 ) 資 本 支 出 與 收 益 支 出 之 劃 分 凡支出之效益及於以後各期者列為資產。其效益僅及於當期或 無效者，列為費用或損失。 - 15 - 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。 主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範；及 (五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年第一季財務報表並無重大影響。 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並 無改變。 四、現 金 活期銀行存款 定期存款 庫存現金 質押定期存款 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $195,068 721,637 152 916,857 ( 211,637 ) $705,220 - 16 - 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $248,455 607,630 184 856,269 ( 207,630 ) $648,639 五、 公帄價值變動列入損益之金融商品 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $301,337 98,089 90 $399,516 $383,494 169,192 310 630 $553,626 $ $ 22,840 37 $ 22,877 交易目的之金融資產 基金投資 國內上市（櫃）股票 遠期外匯合約 外匯換匯合約 交易目的之金融負債 換匯換利合約 遠期外匯合約 - $ 本公司一○一及一○○年第一季從事遠期外匯、外匯換匯及換匯 換利衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率及利率波動所 產生之風險。 截至一○一年及一○○年三月三十一日止，尚未到期之遠期外匯 合約如下： 幣 別 到 期 期 間 合 （ 約 仟 金 元 額 ） 一○一年三月底 賣出遠期外匯 美元兑台幣 101.4.6~101.4.30 USD 2,500 一○○年三月底 賣出遠期外匯 美元兑台幣 100.4.1~100.4.29 USD 2,500 截至一○○年三月三十一日止，尚未到期之外匯換匯合約如下： 幣 一○○年三月底 賣出遠期外匯 別 美元兑台幣 到 期 期 間 100.5.6 合 （ 約 仟 USD 金 元 額 ） 2,000 截至一○○年三月三十一日止，尚未到期之換匯換利合約如下： 合約金額（仟元） USD 8,000 到 期 日 100.5.26 - 17 - 支付利率區間 0.75% 收 取 利 率 區 間 0.61% 於一○一及一○○年第一季，交易目的之金融商品產生之淨益分 別 為 9,478 仟 元 及 13,403 仟 元 。 六、 備供出售金融資產－流動 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 33,911 2,296 $ 36,207 $ 37,729 4,831 $ 42,560 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 9,386 697,811 707,197 ( 49,414 ) ( 11,089 ) $646,694 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 2,832 822,058 824,890 ( 41,414 ) ( 9,589 ) $773,887 國內上櫃公司股票 久元電子股份有限公司 九暘電子股份有限公司 七、 應收票據及帳款－淨額 應收票據 應收帳款 備抵呆帳 備抵銷貨退回及折讓 本公司備抵呆帳之變動情形如下： 期初及期末餘額 一○一年第一季 $ 49,414 一○○年第一季 $ 41,414 本公司備抵銷貨退回及折讓之變動情形如下： 期初及期末餘額 八、存 一○一年第一季 $ 11,089 一○○年第一季 $ 9,589 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $339,358 361,458 4,706 165 $705,687 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $334,686 259,548 14,236 193 $608,663 貨 製 成 品 在 製 品 原 料 商 品 - 18 - 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 之 備 抵 存 貨 損 失 分 別 為 63,545 仟 元 及 71,361 仟 元 。 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 718,015 仟 元 及 809,422 仟 元。一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 損 失 2,700 仟 元 及 8,000 仟 元 。 九、 採權益法之長期股權投資 鈊創電子股份有限公司 力領科技股份有限公司 極創電子股份有限公司 Sitronix Technology (Belize) Corp. 艾瑪仕科技股份有限公司 博見電子股份有限公司 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 帳 列 金 額 股權％ 帳 列 金 額 股權％ $ 114,769 87 $112,033 100 48,341 100 1,670 100 45,910 43 38,256 50 29,582 1,449 $ 240,051 100 100 - 31,822 1,675 1,922 $187,378 100 100 100 依權益法認列投資（損失）利益之內容如下： 艾瑪仕科技股份有限公司 Sitronix Technology (Belize) Corp. 力領科技股份有限公司 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 博見電子股份有限公司 一○一年第一季 ($ 57 ) ( ( ( ( 650 ) 1,155 ) 4,150 ) 5,540 ) ( $ 11,552 ) 一○○年第一季 ($ 57 ) ( ( ( ( ($ 709 ) 57 ) 2,782 6,757 ) 78 ) 4,876 ) 一○一及一○○年第一季採權益法評價之長期股權投資及其投資 淨損，係依未經會計師核閱之財務報表計算。 矽橋科技股份有限公司於一○一年四月更名為力領科技股份有限 公司。 本公司於一○○年一月二十一日投資博見電子股份有限公司，該 公司已於一○○年五月二十五日進行清算程序，並於一○○年十一月 十 六 日 完 成 清 算 ， 退 回 股 款 1,809 仟 元 。 - 19 - 本公司於九十九年十月二十七日經董事會決議與仁寶電腦工業股 份有限公司合資極創電子股份有限公司，增資後本公司對其持股降為 百分之五十。極創電子股份有限公司分別於一○○年十一月一日及一 ○○年六月三日辦理現金增資，本公司未依持股比例認購股份，故對 該公司之持股比例由百分之五十降為百分之四十三。 鈊創電子股份有限公司於一○○年六月三日辦理現金增資，本公 司未依持股比例認購股份，故對該公司之持股比例由百分之百降為百 分之八十七。 十、 持有至到期日之金融資產－非流動 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $100,000 100,000 200,000 ( 100,000 ) $100,000 債券投資－台電公司 債券投資－台積電公司 減：列為流動資產 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $100,000 100,000 $100,000 (一 ) 本 公 司 於 九 十 八 年 十 月 二 十 一 日 按 面 額 100,000 仟 元 購 買 台 電 公 司 三年期公司債，到期日為一○一年十月二十一日，其票面利率為 0.85%。 (二 ) 本 公 司 於 一 ○ 一 年 一 月 十 一 日 按 面 額 100,000 仟 元 購 買 台 積 電 公 司 五 年 期 公 司 債，到 期 日 為 一 ○ 六 年 一 月 十 一 日，其 票 面 利 率 為 1.29%。 十一、 以成本衡量之金融資產－非流動 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 51,558 33,154 $ 51,558 33,154 30,358 13,867 11,560 50,536 14,449 - 50,000 $190,497 $149,697 國內外未上市（櫃）普通股 United MD Fund Participating Share 欣寶電子股份有限公司 United Investments Fund Participating Share 廣穎電通股份有限公司 東琳精密股份有限公司 私募無擔保普通公司債 陽明海運股份有限公司 - 20 - 本公司所持有之上述股票及債券投資，因無活絡市場公開報價且 其公帄價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 本 公 司 於 一 ○ ○ 年 度 收 到 United Investments Fund Participating Share 減 資 退 回 股 款 20,178 仟 元 。 坤遠科技股份有限公司於一○○年十月更名為東琳精密股份有限 公司。 本 公 司 於 一 ○ 一 年 三 月 三 十 日 按 面 額 50,000 仟 元 購 買 陽 明 海 運 股 份有限公司四年期國內第二次私募無擔保普通公司債，到期日為一○ 五 年 三 月 三 十 日 ， 其 票 面 利 率 為 2.08%。 十二、 固定資產 一 ○ 一 年 第 一 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本期重分煩 期 末 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 未完工程及預 付設備款 累計折舊 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 淨 額 $ 171,426 285,697 16,425 56,882 5,026 1,409 536,865 7,528 7,633 32,742 2,942 50,845 $ 486,020 $ 845 2,989 2,400 6,234 $ $ 1,383 958 2,322 169 4,832 $ $ ( ($ ($ ($ 22,348 ) - $ 171,426 263,349 17,270 59,871 5,026 22,348 ) 3,809 520,751 766 ) 766 ) 8,145 8,591 35,064 3,111 54,911 $ 465,840 一 ○ ○ 年 第 一 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 $ 103,751 102,756 14,932 60,378 $ 67,675 204,093 717 807 （接次頁） - 21 - $ ( ( 3,847 ) 14,625 ) $ 171,426 306,849 11,802 46,560 （承前頁） 辦公設備 未完工程及預 付設備款 累計折舊 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 淨 額 一 ○ ○ 年 第 一 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 $ 5,125 $ 142 ($ 286 ) $ 4,981 111,094 398,036 2,087 8,046 38,949 2,451 51,533 $ 346,503 ( 111,000 ) $ 162,434 $ $ 1,524 760 2,013 214 4,511 ($ $ ( ( ( ($ 18,758 ) 94 541,712 3,847 ) 14,625 ) 286 ) 18,758 ) 3,611 4,959 26,337 2,379 37,286 $ 504,426 十三、 無形資產 一 ○ 一 年 第 一 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 成 本 權 利 金 電腦軟體成本 $ 累計攤銷 權 利 金 電腦軟體成本 淨 額 $ 12,625 9,290 21,915 $ 6,706 6,500 13,206 8,709 $ $ $ 299 362 661 $ 1,175 826 2,001 $ $ $ - $ $ 12,924 9,652 22,576 7,881 7,326 15,207 7,369 一 ○ ○ 年 第 一 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 成 本 權 利 金 電腦軟體成本 $ 累計攤銷 權 利 金 電腦軟體成本 淨 額 $ 10,958 10,108 21,066 $ 7,174 7,535 14,709 6,357 $ $ $ 553 558 1,111 ($ ( ($ 4,668 ) 3,866 ) 8,534 ) 732 662 1,394 ($ ( ($ 4,668 ) 3,866 ) 8,534 ) $ $ - 22 - 6,843 6,800 13,643 3,238 4,331 7,569 6,074 十四、 出租資產 一 ○ 一 年 第 一 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本期重分類 期 末 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 淨 額 $ 52,095 250,471 302,566 $ $ $ - 22,348 $ 22,348 $ 52,095 272,819 324,914 12,307 $ 290,259 $ 1,269 $ 14,342 $ 310,572 766 一 ○ ○ 年 第 一 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 淨 額 $ 30,342 163,716 194,058 $ 21,753 65,602 $ 87,355 $ 7,117 $ 186,941 $ 1,141 $ - $ 52,095 229,318 281,413 $ - 8,258 $ 273,155 截至一○一年三月三十一日止，依租約約定未來估計可收取之租 金如下： 支 付 期 一○一年後三季 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年 間 金 額 $ 10,216 11,880 11,164 6,166 356 $ 39,782 截至一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司收取之保證金 分 別 為 2,694 仟 元 及 1,993 仟 元 。 - 23 - 十五、 遞延費用 一 ○ 一 年 第 一 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 成 光 治 裝 本 罩 具 潢 累計攤銷 光 罩 治 具 裝 潢 淨 額 $ 281,596 64,555 46,198 392,349 $ 24,203 676 217 $ 25,096 $ 171,962 39,836 15,393 227,191 $ 165,158 $ 18,710 4,078 2,139 $ 24,927 $ $ $ - $ 305,799 65,231 46,415 417,445 - 190,672 43,914 17,532 252,118 $ 165,327 一 ○ ○ 年 第 一 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 成 光 治 裝 本 罩 具 潢 累計攤銷 光 罩 治 具 裝 潢 淨 額 $ 239,027 54,246 44,525 337,798 $ 17,268 2,365 692 $ 20,325 ( $ 29,406 ) ( 7,262 ) ( $ 36,668 ) $ 226,889 49,349 45,217 321,455 125,959 25,530 6,710 158,199 $ 179,599 $ 19,692 4,529 2,259 $ 26,480 ( $ 29,406 ) ( 7,262 ) ( $ 36,668 ) 116,245 22,797 8,969 148,011 $ 173,444 十六、 短期借款 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 29,510 $235,200 週轉金借款－一○一年，為美元 1,000 仟元，於一○一年四月 底前到期，年利率為 1.04%； 一○○年，為美元 8,000 仟 元，於一○○年五月底前到 期，年利率為 0.67%~0.85% - 24 - 十七、 應付費用及其他流動負債 薪 資 研 究 費 其 他 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $111,112 30,775 95,386 $237,273 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $124,831 31,007 71,664 $227,502 十八、 員工退休金 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 4,249 仟 元 及 5,273 仟 元 。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入臺灣銀行之專戶。本公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 540 仟 元 及 565 仟元。 屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： 一○一年第一季 一○○年第一季 $ 24,391 537 206 $ 25,134 $ 21,867 663 205 $ 22,735 $ $ 退休金基金 期初餘額 本期提撥 本期孳息 期末餘額 應計退休金負債 期初餘額 本期提列 本期提撥 期末餘額 ( $ - 25 - 3,735 540 537 ) 3,738 ( $ 8,458 565 663 ) 8,360 十九、 股東權益 資本公積 依法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過票 面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充資本，其撥充股 本每年以實收股本之一定比率為限。依據於一○一年一月四日公布之 公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。因長期股權投資產 生之資本公積，不得作為任何用途。 股利分派及股利政策 依公司章程規定，本公司每年度決算如有盈餘，依下列順序分派 之： (一 ) 提 繳 稅 款 。 (二 ) 彌 補 以 往 虧 損 。 (三 ) 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 。 (四 ) 依 證 券 交 易 法 第 四 十 一 條 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 。 (五 ) 如 尚 有 盈 餘 作 百 分 比 再 分 派 （ 依 下 列 順 序 分 派 之 ）： 1. 董 事 監 察 人 酬 勞 金 ， 就 (一 )至 (四 )項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 ， 提撥比例不高於百分之三。 2. 員 工 紅 利 就 (一 )至 (四 )項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 ， 提 撥 比 例 不 高於百分之二十五，不低於百分之一。員工分配股票紅利之對 象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件授權董事 會訂定之。 3. 提 存 保 留 盈 餘 。 4. 扣 除 前 各 款 餘 額 後 ， 由 董 事 會 就 該 餘 額 併 同 以 往 年 度 盈 餘 擬 具 分派議案，提請股東會決議分派之。 本公司股東紅利及員工紅利之分配得以現金或股票方式發放，惟 現金股利分派之比例不低於股利總額之百分之十。分配股利之政策， 頇視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本 預算等因素，兼顧股東利益、帄衡股利及公司長期財務規劃等，每年 依法由董事會擬具分派案，提報股東會。 - 26 - 一○一及一○○年第一季對於應付員工紅利之估列金額分別為 6,526 仟 元 及 3,139 仟 元 ， 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 1,958 仟 元 及 941 仟 元。截 至 當 期 止 之 稅 後 淨 利，考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後，以 章 程所定之成數為基礎估列。至股東會決議日時，若金額仍有變動，則 依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採 股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價 值決定，股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除 權除息之影響為計算基礎。 本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項餘額提列特 別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別 盈餘公積轉回未分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修 訂 條 文 ， 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外，尚得以現金分配。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘 股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。 本公司於一○○年五月十八日舉行股東常會，決議九十九年度盈 餘分配案如下： 法定盈餘公積 股東紅利－股票 股東紅利－現金 盈 餘 分 配 案 九 十 九 年 度 $ 49,401 271,741 $321,142 每股股利（元） 九 十 九 年 度 $ 2.30 本公司於一○○年五月十八日之董事會及股東會，決議配發九十 九年度員工紅利及董監事酬勞如下： 九 現 員工紅利 董監事酬勞 - 27 - 十 金 紅 $ 46,683 13,338 九 利 股 年 票 $ 紅 - 度 利 九 員 股東會決議配發金額 各年度財務報表認列金額 十 工 紅 $ 46,683 46,683 $ - 九 利 年 度 董 監 事 酬 勞 $ 13,338 14,005 ($ 667 ) 股東會決議配發之九十九年度員工紅利及董監事酬勞與該年度財 務報表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調 整為一○○年度之損益。 另 本 公 司 股 東 常 會 於 九 十 九 年 六 月 十 日 決 議 ， 以 資 本 公 積 11,553 仟元轉增資。增資基準日為九十九年八月十八日。 上述九十九年度盈餘分配情形，與本公司於一○○年四月六日之 董事會決議並無重大差異。 上述有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊，請 至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 員工認股權 本公司分別於九十四年十一月二十五日、九十五年六月二十一日 及九十六年七月二十六日經財政部證券暨期貨管理委員會核准發行員 工 認 股 權 憑 證 2,000 單 位 、 2,500 單 位 及 3,000 單 位 ， 每 一 單 位 可 認 購 普通股一仟股。給與對象包含本公司符合特定條件之員工。認股權之 存續期間均為七年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給 與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收 盤價格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（即辦理 現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、公司分割、股 票 分 割 及 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 等 ），認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公式予以調整。 - 28 - 上述認股權計劃之資料彙總如下： 9 6 單 一 ○ 一 年 第 一 季 期初餘額 本期行使 本期失效 期末餘額 一 ○ ○ 年 第 一 季 期初餘額 本期行使 本期失效 期末餘額 ( ( 年 認 股 權 計 劃 9 5 加 權 帄 均 行 使 價 格 位 （元／股） 單 2,292 40 ) 2,252 $ 90.39 90.37 2,476 38 ) 2,438 $ 92.71 92.69 年 認 股 權 計 劃 9 4 加 權 帄 均 行 使 價 格 位 （元／股） 單 年 認 股 權 計 劃 加 權 帄 均 行 使 價 格 位 （元／股） 942 40 ) 902 $ 47.85 47.93 783 783 $ 52.70 52.70 1,013 35 ) 978 $ 50.12 51.10 50.08 855 36 ) 819 $ 55.00 55.00 55.00 ( ( ( 上 述 認 股 權 計 劃 之 認 股 價 格，業 已 因 本 公 司 現 金 增 資、現 金 股 利 、 資本公積轉增資及盈餘轉增資之影響，而分別按員工認股權發行及認 股辦法做相應之調整。 截至一○一年三月三十一日止，酬勞性員工認股權計畫流通在外 之資訊彙總如下： 行使價格範圍 流 通 在 外 之 認 股 流 通 在 外 預期剩餘 之 數 量 存續期限 （ 單 位 ） （ 年 ） 選 擇 權 加權帄均 行使價格 （元／股） 目前可行使認股選擇權 可 行 使 加權帄均 之 數 量 行使價格 （ 單 位 ） （元／股） 96 年認股權計劃 $50.70~$91.40 2,252 2.41~3.28 $ 90.37 2,252 $ 90.37 95 年認股權計劃 $46.00~$55.80 902 1.23~1.74 $ 47.93 902 $ 47.93 94 年認股權計劃 $52.70 783 0.80 $ 52.70 783 $ 52.70 本公司九十四、九十五及九十六年度所發行之員工認股選擇權計 劃，因 給 與 日 於 九 十 三 年 度（ 含 ）以 後 至 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 者 ， 依規定本公司採內含價值法認列酬勞成本，由於該段期間所給與之員 工認股權，其認股價格係以發行日（衡量日）當日本公司普通股收盤 價訂之，因此採內含價值法所計算之酬勞成本為零，如採用公帄價值 - 29 - 法認列酬勞性員工認股權計劃，用以估計員工認股權公帄價值所做之 評價模式、假設資訊及公帄價值彙總如下： BlackScholes 選擇權評價模式 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股 利 率 每單位公帄價值（元） 評價模式 假 設 給與之認股權公帄價值 1.75%~2.67% 4.5~7 年 49.02%~75.07% $ 48.19~$68.39 若本公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員工 認股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量時，一○一及一○○ 年第一季擬制資訊如下： 淨 利 基本每股盈餘（元） 稀釋每股盈餘（元） 報表認列之淨利 擬制淨利 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 第 一 季 第 一 季 $ 72,508 $ 34,879 $ 72,508 $ 34,879 $ 0.61 $ 0.30 $ 0.61 $ 0.30 $ 0.61 $ 0.29 $ 0.61 $ 0.29 本 公 司 於 九 十 七 年 度 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評價模式所採用之參數如下： 評價模式 假 設 給與之認股權公帄價值 BlackScholes 選擇權評價模式 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股 利 率 每單位公帄價值（元） 2.39% 4.5 年 45.11% $ 27.41 預期波動率係基於過去三年歷史股票價格波動率，且為將提早執 行之效果納入考量，本公司假設於既得期間屆滿後之股票價格為行使 價格之二倍時，員工將執行認股權。 本公司於九十七年度給與之員工認股權經精算評估後，業已全數 認列相關之酬勞成本。 - 30 - 二十、 每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 一○一年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工分紅費用化擬制 股數 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益加潛在普通 股之影響 一○○年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權證 員工分紅費用化擬制 股數 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益加潛在普通 股之影響 $ 額 （ 前 80,564 分 稅 $ - 子 ） 後 股數（分母） （ 仟 股 ） 72,508 118,148 - 884 每 股 盈 餘 （ 元 ） 稅 前 稅 後 $ 0.68 $ 0.61 $ 80,564 $ 72,508 119,032 $ 0.68 $ 0.61 $ 37,504 $ 34,879 118,138 $ 0.32 $ 0.30 - - 263 - - 1,139 34,879 119,540 $ 0.31 $ 0.29 $ 37,504 $ 計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於 該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀 釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之 收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發 放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作 用。 附註十九所述之員工認股權憑證屬潛在普通股，本公司依財務會 計準則公報第二十四號「每股盈餘」所規定之庫藏股票法測試，該認 股權憑證於一○一年第一季並無稀釋作用，故不列入計算稀釋每股盈 餘。 - 31 - 二一、 所得稅 (一 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 與 當 期 應 負 擔 所 得 稅 費 用調節如下： 一○一年第一季 稅前利益按法定稅率計算之稅 額 所得稅調整項目之稅額影響數： 永久性差異 暫時性差異 當期應負擔所得稅費用 一○○年第一季 $ 13,696 1,878 1,621 $ 17,195 $ 6,376 $ 229 1,948 ) 4,657 ( (二 ) 所 得 稅 費 用 構 成 項 目 如 下 ： 當期應負擔所得稅費用 所得稅抵減 遞延所得稅資產淨變動 －投資抵減 －暫時性差異 遞延所得稅備抵評價調整數 以前年度所得稅調整 所得稅費用 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 17,195 ( 7,229 ) ( ( $ 7,229 531 7,918 ) 1,752 ) 8,056 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 4,657 ( 1,765 ) ( ( $ 1,765 2,238 4,189 ) 81 ) 2,625 (三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 （ 負 債 ） 明 細 如 下 ： 流 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 96,107 ( 3,759 ) 92,348 ( 79,327 ) $ 13,021 $ 86,895 ( 3,835 ) 83,060 ( 69,994 ) $ 13,066 $117,773 9,994 127,767 ( 100,274 ) $ 27,493 $243,046 9,579 252,625 ( 224,945 ) $ 27,680 動 投資抵減 暫時性差異 備抵評價 非 流 動 投資抵減 暫時性差異 備抵評價 - 32 - (四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 87,463 可扣抵稅額帳戶餘額 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 89,151 本公司一○○及九十九年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比 率 分 別 為 7.91%及 10.33%。 由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日 之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是一○○年度預計盈 餘分配之稅額扣抵比率可能會因所得稅法規定預計可能產生之各項 可扣抵稅額與實際不同而有所調整。 (五 ) 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 ： 本公司截至一○一年及一○○年三月三十一日止，皆未有八十 六年度（含）以前之未分配盈餘。 (六 ) 截 至 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 止 ， 所 得 稅 抵 減 相 關 資 訊 如 下 ： 最 後 法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 稅 額 尚未抵減稅額 抵 減 年 度 促進產業升 機器設備投資抵減 一○二 $ 375 $ 375 級條例 促進產業升 級條例 研究發展支出投資 抵減 $ 103,135 117,348 $ 220,483 $ 95,906 117,348 $ 213,254 一○一 一○二 促進產業升 級條例 人才培訓支出投資 抵減 $ $ 一○一 一○二 $ 201 50 251 $ 201 50 251 (七 ) 本 公 司 製 造 高 階 積 體 電 路 設 計 -SOC、 LCD Driver IC 等 產 品 之 所 得 免稅期間如下： 新興重要策略產業獎勵條例 第六次增資擴展免徵所得稅 第七次增資擴展免徵所得稅 期 間 96 年 10 月 31 日至 101 年 9 月 30 日 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日 本公司截至九十八年度止之營利事業所得稅結算申報案件，業 經稅捐稽徵機關核定。 - 33 - 二二、 用人、折舊及攤銷費用 一 ○ 一 年 第 一 屬於銷貨 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健團保費用 退休金費用 其他用人費用 $ $ $ $ 折舊費用 攤銷費用 542 - $ 102,754 7,002 4,789 4,700 $ 119,245 $ 4,290 $ 26,928 季 一 ○ ○ 年 第 一 屬於銷貨 屬於營業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 102,754 7,002 4,789 4,700 $ 119,245 $ 4,832 $ 26,928 $ $ $ $ - $ 88,990 7,481 5,838 1,030 $ 103,339 $ 4,511 $ 27,874 季 計 $ 88,990 7,481 5,838 1,030 $ 103,339 $ 4,511 $ 27,874 二三、 關係人交易 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 其 關 係 關 係 人 名 稱 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 極創電子股份有限公司 艾瑪仕科技股份有限公司 力領科技股份有限公司 鈊創電子股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 博見電子股份有限公司 與 本 公 司 之 關 係 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 （註一） 本公司採權益法評價之被投資公司 （註三） 本公司採權益法評價之被投資公司 （註二） 註一：矽橋科技股份有限公司已於一○一年四月二日變更登記為力 領科技股份有限公司。 註二：博見電子股份有限公司已於一○○年十一月十六日完成清算 程序。 註三：該公司之董事於一○○年六月起已非本公司之總經理，其一 ○一年第一季之交易及餘額僅供比較參考之用。 - 34 - (二 ) 除 已 於 財 務 報 表 及 其 他 附 註 中 揭 露 者 外 ， 重 大 關 係 人 之 交 易 及 餘 額 彙總如下： 一 ○ 金 第 一 季 銷貨收入 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 貨 鈊創電子股份有限公司 製造費用 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 $202,654 6,470 2,976 $212,100 一 年 一 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 金 20 1 21 ○ $155,568 33,875 10,118 $199,561 ○ 年 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 15 3 1 19 進 $ 1,847 - $ 2,009 1 $ 378 378 - $ 5,169 3,614 8,783 2 2 4 571 500 452 182 14 13 11 5 $ 571 500 438 57 18 16 14 2 57 1,762 1 44 57 38 1,661 2 2 54 $ 69,250 5,506 3,039 $ 77,795 89 7 4 100 $ 67,321 29,814 7,297 $104,432 64 29 7 100 $ 租金收入 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 力領科技股份有限公司 艾瑪仕科技股份有限公 司 博見電子股份有限公司 $ $ 三月底餘額 應收關係人款項 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 （接次頁） - 35 - $ $ （承前頁） 一 ○ 一 年 一 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 金 金 其他應收關係人款項（帳列 預付費用及其他流動資產 項下） 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 力領科技股份有限公司 $ 1,703 430 125 2,258 3 1 4 $ 400 350 283 7 6 5 $ 40 40 1,113 1 1 20 - $ $ 2,163 2,163 $ 354 - $ 存入保證金 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 艾瑪仕科技股份有限公 司 力領科技股份有限公司 $ $ 應付票據及帳款 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 其他應付費用（帳列應付費 用及其他流動負債項下） 鈊創電子股份有限公司 $ ○ ○ 年 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 4,740 3,494 8,234 8 5 13 400 40 283 8 1 5 40 40 803 1 1 16 $ 3,358 950 4,308 1 1 $ - - $ $ 背書及保證情形 截至一○一年及一○○年三月底止，本公司為各被投資公司背 書及保證，向供應商取得進貨合約，其明細如下： 年 三 月 三 十 一 日 $ 26,133 一 鈊創電子股份有限公司 ○ 一 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 74,392 本公司與關係人進銷貨之交易條件與非關係人並無重大差異， 其餘與關係人收取之租金收入及技術服務支出，因無相關同類交易 可循，其交易條件係依合約約定計算。 - 36 - 上述對各關係人之其他應收款項主要係因代墊款項及租賃產 生。 上述對關係人之存入保證金主要係因租賃押金產生。 二四、 質抵押之資產 本公司下列資產已提供作為進貨及關稅擔保之擔保品： 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $211,637 質押定期存款 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $207,630 二五、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 公帄價值變動列入損益之金融 資產－流動 備供出售金融資產－流動 應收關係人款項 應收票據及帳款－淨額 質押定期存款 持有至到期日之金融資產（含 流動及非流動） 以成本衡量之金融資產－非流 動 存出保證金 負 債 短期借款 應付票據及帳款 存入保證金 衍 生 性 金 資 產 外匯換匯合約 遠期外匯合約 負 債 換匯換利合約 遠期外匯合約 融 商 $ 705,220 $ 705,220 $ 648,639 $ 648,639 399,426 36,207 77,795 646,694 211,637 399,426 36,207 77,795 646,694 211,637 552,686 42,560 104,432 773,887 207,630 552,686 42,560 104,432 773,887 207,630 200,000 200,126 100,000 100,760 190,497 2,729 2,729 149,697 2,358 2,358 29,510 668,358 5,885 29,510 668,358 5,885 235,200 454,112 5,184 235,200 454,112 5,184 90 90 630 310 630 310 - - 22,840 37 22,840 37 品 (二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 - 37 - 之合理基礎。此方法應用於現金、應收關係人款項、應收票據 及帳款－淨額、質押定期存款、存出（入）保證金暨應付票據 及帳款。 2. 短 期 借 款 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值 ， 因 屬 浮 動利率，故其帳面價值即為公帄價值。 3. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 、 備 供 出 售 金 融 資 產 及 持 有 至到期日之金融資產若有活絡市場公開報價時，則以此市場價 格為公帄價值。 衍生性金融商品若無市場價格可供參考時，則採用評價方 法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資 訊為本公司可取得者。 本公司主要係透過主要往來銀行報價系統所顯示之遠期外 匯匯率，就個別遠期外匯、外匯換匯及換匯換利合約到期日之 遠期匯率分別計算個別合約之公帄價值。 4. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 為 私 募 無 擔 保 公 司 債 及 未 上 市 （ 櫃 ） 公 司者，其無活絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金 額方能取得可驗證公帄價值，因此公帄價值無法可靠衡量。 (三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 帄 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 公帄價值變動列入損益之金融 資產－流動 備供出售金融資產－流動 應收關係人款項 應收票據及帳款－淨額 質押定期存款 持有至到期日之金融資產－非 流動 存出保證金 $ 705,220 $ 648,639 $ - $ - 399,426 36,207 211,637 552,686 42,560 207,630 77,795 646,694 - 104,432 773,887 - 200,126 2,729 100,760 2,358 - - （接次頁） - 38 - （承前頁） 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 負 債 短期借款 應付票據及帳款 存入保證金 衍 生 性 金 資 產 外匯換匯合約 遠期外匯合約 負 債 換匯換利合約 遠期外匯合約 $ 融 商 5,885 $ 5,184 $ 29,510 668,358 - $ 235,200 454,112 - 品 - - 90 630 310 - - - 22,840 37 (四 ) 本 公 司 於 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 帄 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 淨 益 之 金 額 分 別 為 19,946 仟 元 及 11,323 仟 元 。 (五 ) 本 公 司 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 604,637 仟 元 及 490,630 仟 元，金 融 負 債 分 別 為 29,510 仟 元 及 0 元 ； 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 312,068 仟 元 及 365,455 仟 元 ， 金 融 負 債 分 別 0 元 及 235,200 仟 元 。 (六 ) 本 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 非 以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 分 別 為 2,129 仟 元 及 1,224 仟 元 ， 利 息 費 用 分 別 為 80 仟 元 及 676 仟 元 。 (七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司從事之衍生性金融商品合約因受市場匯率變動之影 響 ， 美 金 每 升 值 零 點 零 一 元 將 使 公 帄 價 值 下 跌 新 台 幣 25 仟 元 。 2. 信 用 風 險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其他應收款。本公司信用風險金額一○ 一 年 三 月 三 十 一 日 為 90 仟 元，係 以 資 產 負 債 表 日 公 帄 價 值 為 正 - 39 - 數之衍生性商品合約為評估對象。本公司所持有之其他金融商 品，其最大信用暴險金額與其帳面價值相同。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 本公司投資之備供出售金融資產及公司債均具活絡市場， 故預期可輕易在市場上以接近公帄價值之價格迅速出售金融資 產。本公司投資採權益法計價及以成本衡量之權益商品雖無活 絡市場，惟本公司持有之目的並非以交易為目的，不預期將經 常性出售，故受流動性風險之影響不大。截至一○一年三月三 十一日止，本公司從事之遠期外匯、外匯換匯及換匯換利合約 之預期現金需求如下： 單位：仟元 期 一 年 內 間 流 入 NTD 73,719 流 出 USD 2,500 因遠期外匯、外匯換匯及換匯換利合約之匯率已確定，不 致有重大之現金流量風險。 二六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一○一年三月三十一日 一 ○○年三月三十一日 外 幣 匯 率 外 幣 匯 率 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 日 幣 港 幣 人 民 幣 採權益法之長期股權投資 美 金 $ 24,067 45,732 153 11 29.51 0.36 3.81 4.89 $ 32,871 11,143 77 23 29.40 0.36 3.78 4.41 1,002 29.51 1,082 29.40 （接次頁） - 40 - （承前頁） 一○一年三月三十一日 一 ○○年三月三十一日 外 幣 匯 率 外 幣 匯 率 金 融 貨幣性項目 美 金 日 圓 負 債 $ 20,127 86,969 29.51 0.36 $ 21,481 17,099 29.40 0.36 二七、 附註揭露事項 (一 ) 本 年 度 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ： 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 附 表 一 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 附 表 二 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 三 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本額百分之二十以上：附表四。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二十以上：附表五。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 9. 被 投 資 公 司 資 訊 ： 附 表 六 。 10. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 無 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 附 表 七 。 - 41 - 二八、 營運部門財務資訊 本公司及子公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著 重於整體公司之財務資訊，而個別公司間皆具有相類似之經濟特性， 個別公司亦使用相似之製程以生產相似之產品，且透過相同之銷售方 式銷售，故本公司及子公司彙總為單一營運部門報導。另本公司及子 公司提供給營運決策者覆核之部門資訊，其衡量基礎與財務報表相 同，故一○一及一○○年第一季應報導之部門收入及營運結果可參照 一○一及一○○年第一季之合併損益表；一○一年及一○○年三月三 十一日應報導之部門資產可參照一○一年及一○○年三月三十一日之 合併資產負債表。 - 42 - 矽創電子股份有限公司 資金貸與他人 民國一○一年三月三十一日 附表一 單位：新台幣仟元 貸 出 資 金 本 期 資 金 貸 與 業 務 往 來 有短期融通資 提 列 備 抵 擔 貸 與 對 象往 來 科 目 期 末 餘 額 利率區間 之 公 司 最 高 餘 額 性 質金 額 金必要之原因 呆 帳 金 額 名 本公司 鈊創電子股份 註一 融通資金 營運需要 $ 100,000 $ 100,000 $ $ 有限公司 保 稱價 - - 品對 個 別 對 象資 金 貸 與 限 額 值 資金貸與限額 總 $ 417,933 $ 835,866 註一：僅係申報董事會通過為子公司資金貸與案額度，本期尚未實際動支。 註 二 ： 依 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 「 資 金 貸 與 作 業 管 理 辦 法 」 規 定 ， 資 金 貸 與 總 金 額 不 得 超 過 最 近 一 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 淨 值 之 25%。 對 單 一 企 業 資 金 貸 與 額 度不超過本公司可貸總額二分之一為限。 - 43 - 矽創電子股份有限公司 為他人背書保證 民國一○一年三月三十一日 附表二 單位：新台幣仟元 被 背 書 保 證 者 號 公 司 名 稱公 編 0 背 司 書 名 保 證 對 稱關 矽創電子股份有限 鈊創電子股份有限公 公司 司 子公司 象對 單 一 企 業 累計背書保證金額 本 期 最 高 背 書 期末背書保證餘額 以 財 產 擔 保 之 背書保證最高限額 背書保證之限額 佔最近期財務報表 保 證 餘 額（ 註 一 ）背 書 保 證 金 額 （ 註 ） 係 （ 註 二 ） 淨值之比率（％） $ 1,671,732 $ 300,000 $ 300,000 8.97 $ 1,671,732 註 一 ： 本 期 實 際 動 支 金 額 為 26,133 仟 元 。 註 二 ： 依 矽 創 公 司 「 背 書 保 證 作 業 管 理 辦 法 」 規 定 ， 背 書 保 證 總 金 額 不 得 超 過 最 近 一 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 淨 值 之 50%。 對 單 一 企 業 背 書 保 證 額 度 不 超 過 最 近 一 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 淨 值 25%為 限 。 - 44 - 矽創電子股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國一○一年三月三十一日 附表三 持 有 單位：除受益證券係單位外， 餘係仟股（仟單位） 之 公 本公司 Sitronix Technology (Belize) Corp. Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱 債 券 台灣電力股份有限公司九十八年度第三期 有擔保公司債 台灣積體電路股份有限公司一○○年第二 期無擔保公司債 陽明海運股份有限公司國內第二次私募無 擔保普通公司債 基 金 瀚亞威寶貨幣市場基金 寶來得寶貨幣市場基金 台新 1699 貨幣市場基金 日盛貨幣市場基金 第一金全家福貨幣市場基金 元大萬泰貨幣市場基金 股 票 中華電信股份有限公司 久元電子股份有限公司 台灣大哥大股份有限公司 久元電子股份有限公司 九暘電子股份有限公司 鈊創電子股份有限公司 力領科技股份有限公司 極創電子股份有限公司 Sitronix Technology (Belize) Corp. 艾瑪仕科技股份有限公司 United MD Fund Participating Share 欣寶電子股份有限公司 United Investments Fund Participating Share 廣穎電通股份有限公司 東琳精密股份有限公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽創科技（深圳）有限公司 與 有 價 證 券 發 行 人 帳 之 關 係 列 科 目 期 股 數 ／ 單 位 數帳 無 持有至到期日金融資產－流動 - 無 持有至到期日金融資產－非流動 無 以成本衡量之金融資產－非流動 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 無 無 無 面 額持 股 比 100,000 - - 100,000 - 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 無 以成本衡量之金融資產－非流動 無 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 註一：係按一○一年三月底收盤價計算。 註二：係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。 註三：係按帳面價值列示。 註四：係按一○一年三月底公司債之百元殖利率價格計算。 （接次頁） - 45 - $ 金 末 備 價 率市 $ 註 99,943 註四 - 100,183 註四 50,000 - 50,000 註三 4,583 5,184 3,846 3,514 291 2,073 60,193 60,192 50,216 50,203 50,200 30,333 - 60,193 60,192 50,216 50,203 50,200 30,333 註五 註五 註五 註五 註五 註五 695 286 130 417 184 10,727 5,000 8,140 1,400 200 2,000 3,000 2,000 63,176 23,226 11,687 33,911 2,296 114,769 48,341 45,910 29,582 1,449 51,558 33,154 30,358 87 100 43 100 100 32 2 29 63,176 23,226 11,687 33,911 2,296 114,769 48,341 45,910 29,582 1,449 51,558 33,154 30,358 註一 註一 註一 註一 註一 註二 註二及七 註二 註二 註二 註三 註三 註三 2,480 1,130 1,400 USD 13,867 11,560 1,002 5 1 100 USD 13,867 11,560 1,002 註三 註三及八 註二 - USD 596 100 USD 596 註二 （承前頁） 註五：係按一○一年三月底基金淨值計算。 註六：上列有價證券於一○一年三月底，並無提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者。 註七：矽橋科技股份有限公司於一○一年四月更名為力領科技股份有限公司。 註八：坤遠科技股份有限公司於一○○年十月更名為東琳精密股份有限公司。 - 46 - 矽創電子股份有限公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年一月一日至三月三十一日 附表四 期 買、賣之 有 價 證 券 交 易 帳 列 科 目 關 係 公 司種 類 及 名 稱 對 象 單位數（仟）金 本公司 債 券 台灣積體電路 持有至到期日金 － － $ 股份有限公 融資產－非流 司一○○年 動 第二期無擔 保公司債 單位：仟股（仟單位） 初買 額 單位數（仟） 金 - - 入賣 額 單位數（仟） 售 $ 100,000 - 47 - - 出 其 價 帳 面 成 本 處分（損）益 $ - $ - $ - 他 $ - 期 單位數（仟） 金 - 末 額 $ 100,000 矽創電子股份有限公司 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年一月一日至三月三十一日 附表五 單位：新台幣仟元 交 進（銷）貨 交 之 公 司 本公司 易 對 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 象關 係 進 （ 銷 ） 貨金 本公司採權益評價 之被投資公司 交易條件與一般交易不同 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 之 情 形 及 原 因 佔總應收（付） 備 佔總進（銷） 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票 據 、 帳 款 貨 之 比 率 之 比 率 － 202,654 20% 驗收後月結 60 $ $ 69,250 9% 天 易 銷 貨 $ 情 - 48 - 形 註 － 矽創電子股份有限公司及子公司 被投資公司相關資訊 民國一○一年一月一日至三月三十一日 附表六 單位：新台幣仟元 投資公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所 本公司 在 地 區主 要 營 業 項 目 鈊創電子股份有限公 台 灣 司 極創電子股份有限公 台 灣 司 Sitronix Technology Belize city, Belize (Belize) Corp. 艾瑪仕科技股份有限 台 灣 公司 力領科技股份有限公 台 灣 司 Sitronix Technology Public of Mauritius (Mauritius) Corp. Sitronix Technology (Belize) Corp. Sitronix 矽創科技（深圳）有 大陸深圳 Technology 限公司 (Mauritius) Corp. 精密儀器批發及資訊 軟體批發服務 電子零組件批發與製 造 國際貿易 原 本 始 投 資 金 期 期 末上 期 期 $ 100,000 $ 100,000 81,310 41,314 (USD1,400 仟元) 電子零組件批發與製 2,000 造 電子零組件批發與製 50,000 造 國際貿易 USD 1,400 電子計算機軟、硬件 開發、銷售及售後 服務業務與提供相 關技術諮詢服務 USD 400 額期 末 持 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 末 股 數 （ 仟 股 ） 比率（％） 帳 面 金 額 本 期 （ 損 ） 益 投 資 （ 損 ） 益 10,727 87 $ 114,769 ( $ 4,779 ) ( $ 4,150 ) 50,000 註 註一 8,140 43 45,910 ( 12,774 ) ( 5,540 ) 註一 1,400 100 29,582 ( 650 ) ( 650 ) 註一 200 100 1,449 ( 57 ) ( 57 ) 註一 2,000 5,000 100 48,341 ( 1,155 ) ( 1,155 ) USD 1,400 1,400 100 USD 1,002 ( USD 22 ) ( USD 22 ) 註一 - 100 USD ( USD 4) ( USD 4) 註一 41,314 (USD1,400 仟元) 2,000 USD 註一：係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。 註二：涉及外幣部分，係按一○一年三月底美金匯率換算而得。 註三：矽橋科技股份有限公司於一○一年四月更名為力領科技股份有限公司。 - 49 - 400 596 註一及三 矽創電子股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國一○一年一月一日至三月三十一日 附表七 單位：新台幣仟元 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 本公司直接 本 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 自台灣匯出累積 自 台 灣 匯 出 或間接投資 投 公 司 名 稱 匯 出收 回 投 資 金 額 累 積 投 資 金 額 之持股比例 （ 矽創科技（深圳） 電子計算機軟、硬 $ 11,804 有限公司 件開發、銷售及 ( USD 400 仟元 ) 售後服務業務 與提供相關技 術諮詢服務 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 $ 11,804 （USD 400 仟元） 濟 准 部 投 $ 11,804 ( USD 400 仟元 ) 註一 投 資 審 金 $ - $ 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $ 11,804 （USD 400 仟元） $ 2,055,682 註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 註二：係按未經會計師核閱之財務報表計算。 註三：涉及外幣部分，係按一○一年三月底美金匯率換算而得。 註四：依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額淨值之百分之六十。 - 50 - - $ 11,804 ( USD 400 仟元 ) 100% 期 資 註 ($ ( USD 認 損 二 列 期 失 帳 ） 112 ) 4 仟元 ) 末 面 投 價 截至本期止已 資 匯 回 台 灣 之 值 投 資 收 益 $ 17,585 ( USD 596 仟元 ) $ -