股票代碼：2344 華 邦電子 股份 有限公 司 財 務 報 告 民國一○○年上半年度 （內附會計師查核報告） 地址：台中市大雅區科雅一路八號 電 話 ：（ ○ 四 ） 二 五 二 一 八 一 六 八 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 其 他 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 九、 重要會計科目明細表 -2- 務 註 報 編 表 號 1 2 3～ 4 5 6～ 7 8 9～ 10 - 11 11～ 16 16～ 17 17～ 30 30～ 33 33 33 34～ 36 一 二 三 四～二十 二一 二二 二三 二四～二五 37 37 37 37 51～ 80 二六 二六 二六 二七 - 會計師查核報告 華邦電子股份有限公司 公鑒： 華邦電子股份有限公司民國一○○年及九十九年六月三十日之資產負債 表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益 變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理 階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 上開一○○及九十九年上半年度財務報表中採權益法處理之部分被投資公司 財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此本會計師對上開 財務報表所表示之意見中，有關上列所述被投資公司財務報表所列之金額係 依據其他會計師之查核報告。民國一○○年及九十九年六月三十日對上述被 投 資 公 司 之 帳 列 長 期 股 權 投 資 金 額 分 別 為 新 台 幣 21,383 仟 元 及 19,694 仟 元 ， 各 佔 總 資 產 之 0.03%。民 國 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 對 上 列 所 述 被 投 資 公 司 以 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 分 別 為 損 失 新 台 幣 123 仟 元 及 利 益 640 仟 元 ， 分 別 佔 稅 前 淨 利 之 -0.03%及 0.04%。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及一般公認審計準則 規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管 理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務 報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對 所表示之意見提供合理之依據。 -3- 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 認會計原則編製，足以允當表達華邦電子股份有限公司民國一○○年及九十 九年六月三十日之財務狀況，暨民國一○○年及九十九年一月一日至六月三 十日之經營成果與現金流量。 華邦電子股份有限公司民國一○○年上半年度財務報表重要會計科目明 細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予 以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述 財務報表相關資訊一致。 華邦電子股份有限公司已編製一○○及九十九年上半年度之合併財務報 表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 盧 啟 會 計 師 昌 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 邱 明 玉 行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 六 字 第 0930160267 號 一 ○ ○ -4- 年 七 月 九 日 華邦電子股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○○年及九十九年六月三十日 單位：新台幣仟元 代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1190 1210 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五） 備供出售金融資產－流動（附註二及八） 應收票據淨額（附註二及六） 應收帳款淨額（附註二及六） 應收帳款－關係人淨額（附註六及二一） 其他金融資產－流動 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十九） 其他流動資產 流動資產合計 1421 14XX 基金及投資 備供出售金融商品－非流動（附註二及八） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及 九） 採權益法之長期股權投資（附註二及十） 基金及投資合計 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1670 15XX 固定資產（附註二及十一） 固定資產原始成本 土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 小 計 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產合計 1780 無形資產（附註二及十二） 1820 1860 1880 18XX 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十九） 什項資產 其他資產合計 1XXX 資 1450 1480 產 總 計 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ 九 十 九 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ $ 4,250,089 7 $ 3,908,729 6 14,952 1,116,029 810 3,432,891 712,989 494,634 5,484,466 102,000 299,000 15,907,860 2 6 1 1 9 26 1,478,666 16,413 3,627,624 643,028 83,566 5,694,636 89,000 455,600 15,997,262 2 5 1 9 1 24 197,100 - - - 71,887 4,890,918 5,159,905 8 8 71,887 5,025,375 5,097,262 8 8 代 碼 2120 2140 2224 2228 2270 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十三） 應付短期票券（附註十四） 公帄價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二及五） 應付票據 應付帳款 應付設備款 其他應付款 一年內到期之長期負債（附註十五） 其他流動負債 流動負債合計 2420 長期負債 長期借款（附註十五） 2810 2289 2880 28XX 其他負債 應計退休金負債 產品責任保證負債（附註二） 其他負債－其他 其他負債合計 2100 2110 2180 2XXX 799,147 15,996,604 62,455,826 2,725,355 81,976,932 ( 45,401,315 ) 110,806 36,686,423 ( 1 26 100 5 132 73 ) 59 799,147 15,683,657 56,082,969 2,409,603 74,975,376 ( 35,351,053 ) 284,777 39,909,100 ( 1 24 85 3 113 53 ) 60 803,916 1 1,314,240 2 76,445 3,561,000 115,896 3,753,341 6 6 93,346 3,653,000 134,531 3,880,877 6 6 $62,311,445 100 $66,198,741 100 3110 3220 3260 3272 3280 3350 3420 3450 3480 3XXX 負債合計 股東權益 普通股股本（附註十六） 資本公積 庫藏股票交易 長期投資 認股權（附註二） 其 他 保留盈餘 累積虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數（附註二） 金融商品未實現損失（附註二） 庫藏股票（附註二及十六） 股東權益合計 負債及股東權益總計 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年七月九日查核報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 會計主管：梁文穎 -5- 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ 九 十 九 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ $ 1,161,428 - 2 - $ 2,157,872 199,931 3 - 1,017,688 2,270,666 998,000 1,719,699 8,541,660 93,187 15,802,328 1 4 1 3 14 25 6,694 1,245,454 3,070,546 937,207 1,546,439 7,566,680 62,180 16,793,003 2 5 1 2 12 25 8,791,660 14 13,833,320 21 145,862 75,408 130,503 351,773 1 1 130,980 50,622 159,052 340,654 1 1 24,945,761 40 30,966,977 47 36,725,692 59 36,564,972 55 1,971,862 23,787 19,135 269,223 3 1 1,971,862 34,712 22,623 368,825 3 1 ( 1,253,072 ) ( ( 225,224 509,780 ) 106,387 ) 37,365,684 $62,311,445 ( ( 2) ( 3,571,146 ) 1) 60 ( ( 462,829 516,526 ) 106,387 ) 35,231,764 100 $66,198,741 ( ( 6) 1 1) 53 100 華邦電子股份有限公司 損 益 表 民國一○○年及九十九年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元，惟 每股純益為元 代碼 4000 營業收入 5000 營業成本（附註七） 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 14,579,236 100 12,311,030 84 - - 2,268,206 16 3,289,994 21 282,023 244,650 1,178,142 1,704,815 2 2 8 12 203,441 258,331 1,053,881 1,515,653 1 2 7 10 563,391 4 1,774,341 11 11,273 - 4,133 - 69,623 - - 244,056 6 2 - 412 7,044 - 35,280 20,960 - 76,049 36,830 1 - 15,240 - 201,231 1 319,675 2 5930 減：聯屬公司間未實現利益 5910 營業毛利 6100 6200 6300 6000 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業利益 7110 7121 7122 7130 7140 7310 7480 7100 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資利 益（附註十） 投資收益 處分固定資產利益（附 註二） 處分投資利益（附註十） 金融資產評價利益（附 註五） 什項收入 營業外收入及利益 合計 九 十 九 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 15,544,174 100 （接次頁） -6- 12,253,993 ( 187 ) 79 - （承前頁） 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 金 額 ％ 代碼 7510 7530 7560 7640 7880 7500 營業外費用及損失 利息費用 處分及報廢固定資產損 失（附註二） 兌換損失（附註二） 金融商品評價損失（附 註五） 什項支出 營業外費用及損失 合計 $ 7900 繼續營業單位稅前利益 8110 所得稅費用（附註二及十九） 9600 本期純益 $ 代碼 236,616 2 133 48,447 295,737 2 - 17,967 38,475 - 13,349 - 88,009 33,829 1 - 298,545 2 474,017 3 466,077 3 1,619,999 10 79,000 - - - 387,077 3 $ 1,619,999 10 稅 每股純益（附註二及二十） 基本每股純益 9750 稀釋每股純益 9850 九 十 九 年 上 半 年 度 金 額 ％ 前 稅 $ 0.13 $ 0.13 後 $ 稅 $ 0.11 $ 0.11 前 稅 $ 0.44 $ 0.44 後 $ 0.44 $ 0.44 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年七月九日查核報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 -7- 會計主管：梁文穎 華邦電子股份有限公司 股東權益變動表 民國一○○年及九十九年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 一○○年一月一日餘額 普 通 股 股 本 $ 36,693,502 資 普 通 股 股 票 溢 價 $ - 本 公 庫藏股票交易 $ 1,971,862 長期股權投資 權 益 法 調 整 $ 23,912 認 $ 股 權 20,104 其 $ 積 保 留 盈 餘 他 288,066 累 積 虧 損 ( $ 1,640,149 ) 股 東 權 益 其 他 項 目 累 積 換 算 金 融 商 品 調 整 數 未 實 現 損 失 庫 藏 股 票 $ 242,163 ($ 51,936 ) ( $ 106,387 ) 一○○年上半年度純益 - - - - - - 387,077 外幣財務報表換算所產生兌換差額 增減 - - - - - - - 金融商品未實現損益之變動 - - - - - - - - 採權益法之長期股權投資淨值變動 影響數 - - - - - - - 32,190 - - - - - - - - - 員工認股權憑證執行發行新股（附註 十六） 員工認股權憑證之酬勞成本 ( 125 ) ( 3,594 ) ( 18,843 ) 2,625 - - ( 合 計 $ 37,441,137 - - - - ( 16,939 ) - ( 457,844 ) - - ( 125 ) - - - 9,753 - - - 2,625 16,939 ) ( 457,844 ) 387,077 一○○年六月三十日餘額 $ 36,725,692 $ - $ 1,971,862 $ 23,787 $ 19,135 $ 269,223 ($ 1,253,072 ) $ 225,224 ($ 509,780 ) ($ 106,387 ) $ 37,365,684 九十九年一月一日餘額 $ 36,564,972 $ 10,786,697 $ 1,971,862 $ 37,424 $ 16,196 $ 368,825 ( $ 15,977,842 ) $ 446,667 ($ 254,377 ) ($ 106,387 ) $ 33,854,037 資本公積彌補虧損（附註十六） - 九十九年上半年度純益 - 外幣財務報表換算所產生兌換差額 增減 - - - - 10,786,697 - - - - - - - - - 1,619,999 - - - 1,619,999 - - - - - - - 16,162 - - 16,162 金融商品未實現損益之變動 - - - - - - - - 採權益法之長期股權投資淨值變動 影響數 - - - 2,234 - - - - - - 出售長期股權投資轉銷資本公積 - - - 4,946 ) - - - - - - 員工認股權憑證之酬勞成本 - - - 6,427 - - - - - 九十九年六月三十日餘額 $ 36,564,972 ( 10,786,697 ) $ - $ 1,971,862 ( $ 34,712 $ 22,623 $ 368,825 ($ 3,571,146 ) $ 462,829 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年七月九日查核報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 會計主管：梁文穎 -8- ( ($ 262,149 ) 516,526 ) - ($ 106,387 ) ( 262,149 ) 2,234 ( 4,946 ) 6,427 $ 35,231,764 華邦電子股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○○年及九十九年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 一 上 營業活動之現金流量 本期純益 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 存貨跌價、呆滯及報廢轉回利益 處分投資淨利益 長期投資權益法認列之投資淨利益 權益法被投資公司現金股利 固定資產報廢及出售淨利益 固定資產零配件備抵呆滯損失 員工認股權憑證之酬勞成本 營業資產及負債之淨變動 公帄價值變動列入損益之金融商品 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 遞延所得稅資產 什項資產 應付票據 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 其他負債 營業活動之淨現金流入 ○ 半 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( 投資活動之現金流量 購置固定資產 增加採權益法之長期股權投資 增加備供出售金融資產－非流動 出售固定資產價款 處分備供出售金融資產價款 處分採權益法之長期股權投資價款 投資活動之淨現金流出 ( ( ( ( （接次頁） -9- ○ 年 年 度 387,077 5,074,368 261,492 7,000 139,718 ) 7,044 ) 69,623 ) 279 ) 3,486 2,625 41,154 542 391,763 ) 288,160 ) 39,329 ) 21,100 151,422 79,000 1,062 ) 119,751 ) 279,960 167,867 11,040 21,328 5,452,732 3,213,230 ) 287,351 ) 270,000 ) 459 3,770,122 ) 九 上 十 半 九 年 年 度 $ 1,619,999 5,034,983 227,657 22,000 ( 289,537 ) ( 20,960 ) ( 244,056 ) 249,367 ( 17,313 ) 493 6,427 ( ( ( ( ( ( ( ( ( 23,946 11,226 ) 1,472,511 ) 204,759 ) 6,819 889,505 ) 129,384 23,250 ) 15,589 ) 376,405 134,708 44,004 4,937 4,692,423 3,504,892 ) 163,782 ) 36,103 207,074 83,190 3,342,307 ) （承前頁） 一 上 融資活動之現金流量 短期借款（減少）增加 應付短期票券增加 舉借長期借款 償還長期借款 員工認股權憑證執行發行新股 融資活動之淨現金流出 ○ 半 ($ ( ( ○ 年 年 度 390,387 ) 2,500,000 3,783,340 ) 9,753 1,663,974 ) 九 上 十 半 $ ( ( 九 年 832,702 199,931 2,500,000 3,833,333 ) 300,700 ) 18,636 1,049,416 期初現金及約當現金餘額 4,231,453 2,859,313 期末現金及約當現金餘額 $ 4,250,089 $ 3,908,729 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息支出 $ $ 本期現金及約當現金增加數 296,471 年 度 319,018 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 金融商品未實現損益之變動 出售長期股權投資轉銷資本公積 長期股權投資淨值變動影響數 $ 8,541,660 ($ 16,939 ) ( $ 457,844 ) $ ($ 125 ) $ 7,566,680 $ 16,162 ( $ 262,149 ) ($ 4,946 ) $ 2,234 支付現金及簽發票據暨帳款購置固定資產 本期固定資產增加數 加：期初應付購置設備款 減：期末應付購置設備款 本期支付現金購置固定資產 $ 3,131,136 1,080,094 ( 998,000 ) $ 3,213,230 $ 2,914,367 1,527,732 ( 937,207 ) $ 3,504,892 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年七月九日查核報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 - 10 - 會計主管：梁文穎 華邦電子股份有限公司 財務報表附註 民國一○○及九十九年上半年度 （金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司（ 以 下 簡 稱 本 公 司 ）成 立 於 七 十 六 年 九 月 ， 主要業務為積體電路、各種半導體零組件及其他系統產品之研究開 發、生產及銷售。本公司股票於八十四年十月十八日在台灣證券交易 所公開上市。 本 公 司 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 員 工 人 數 分 別 為 1,916 人 及 1,739 人 。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及 原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨呆滯及跌價損失、 固定資產折舊、退休金及產品責任保證等之提列，必須使用合理之估 計金額，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與將來 實際結果有所差異。 重要會計政策之彙總說明如下： 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金及約當現金、以交易目的而持有之資產以及預 期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他 不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括交易目的而發生 之負債以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動 負債者為非流動負債。 現金及約當現金 現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係自投資日起三 個月內到期或清償之國庫券及商業本票等，其帳面價值近似於公帄價 值。 - 11 - 公帄價值變動列入損益之金融商品 公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或負 債。原始認列時係以公帄價值加計交易成本衡量；續後評價係以公帄 價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利 （含投資年度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價 款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依慣例交易購買或 出售金融資產時，採用交易日會計處理。 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產 或 金 融 負 債。公 帄 價 值 為 正 值 時，列 為 金 融 資 產；公 帄 價 值 為 負 值 時 ， 列為金融負債。 公帄價值之基礎，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開 放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。 備抵呆帳 備抵呆帳按應收票據及帳款收回可能性提列。本公司係依據對客 戶之應收帳款帳齡分析、信用評等及經濟環境等因素，定期評估應收 帳款之收回可能性。 如附註三所述，本公司於自一○○年一月一日起適用財務會計準 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修 訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係 於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳 款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金 流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。 收入認列 銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列。 存 貨 存貨包括原料、物料、製成品及在製品，並以成本與淨變現價值 孰低計價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。淨變現價 值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費 用後之餘額。 - 12 - 備供出售金融資產 備供出售金融資產於原始認列時以公帄價值衡量並加計取得之交 易成本；後續評價係以公帄價值衡量且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益。依慣例交 易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股 數重新計算每股成本。 公帄價值之基礎，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，私 募之上市（櫃）證券係以資產負債表日之收盤價調整其受限影響估計 其公帄價值，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備 供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有 關，則予以迴轉並認列為當期損益。 以成本衡量之金融資產 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票 及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理與備供出售 金融資產相似。若有減損之客觀證據則認列減損損失，此減損金額不 得再迴轉。 採權益法之長期股權投資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重 大影響力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額， 先將投資成本予以分析，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列 為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測詴，且發生特定事項 或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測詴。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發 生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公 積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資 本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 - 13 - 於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減 損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長 期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估；對具控制 能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考量現金產生單位，予 以評估。 固定資產 固定資產以取得成本減累計折舊計價。資本支出及收益支出之劃 分以能否增加固定資產價值或延長耐用年數為準。購置或建造之固定 資產在該資產可供使用以前所發生之利息予以資本化，作為其購置成 本的一部分。 固定資產折舊係按直線法依照下列耐用年數，並預留一年殘值計 提，耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按估計可再使 用耐用年數繼續提列折舊︰ 5～20 年 5年 3～5 年 房屋及建築 機器設備 其他設備 若固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就 其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減損損 失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不 得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳 面價值。 固定資產報廢或變賣時沖銷其成本及累計折舊科目，如有出售損 失，列為營業外費用及損失；如有出售利益列為營業外收入及利益。 無形資產 以取得成本減累計攤銷後之淨額列於資產項下，並以直線法於三 至五年攤銷。若該資產未來經濟效益降低，則於當期提列相當之攤銷 金額，以反映資產實質價值。 產品責任保證負債 本公司銷售特定產品予特定客戶，依約定估列適當之產品責任保 證負債，以支應可能產生之產品風險。 - 14 - 退休金 適用「勞動基準法」之確定給付退休辦法者，其退休金係按精算 結果認列退休金費用；適用「勞工退休金條例」之確定提撥退休辦法 者，就應提撥之退休金數額認列為當期費用。 外幣交易及外幣財務報表之換算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或 費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調 整，兌換差額列為當期損益。 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債（ 例 如 權 益 商 品 ）， 依 公 帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公帄價 值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公帄 價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交 易日之歷史匯率衡量。 外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換 算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為 股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以主要往來銀行之中價為評價基礎。 所得稅費用 本公司之營利事業所得稅費用，係依財務會計準則公報第二十二 號「所得稅之會計處理準則」規定，作跨期間分攤，將課稅暫時性差 異、虧損扣抵及投資抵減等所產生之所得稅影響數，列為遞延所得稅 資產或負債。遞延所得稅資產期末並評估其可實現性而提列適當之備 抵評價金額。 購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵 減，採用當期認列法處理。 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10%營 利 事 業 所 得 稅 ， 列 為股東會決議年度之所得稅費用。 - 15 - 普通股每股純益 基本每股純益之計算，係以當期純益除以普通股流通在外加權帄 均股數。稀釋每股盈餘之計算，係以當期純益（分子部分）除以普通 股流通在外加權帄均股數及具稀釋作用之潛在普通股股數合計數（分 母 部 分 ）。 員工認股權 本公司發行之員工認股選擇權計劃，其給與日於九十七年一月一 日以後者，依據財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計 處理準則」規定採用公帄價值法處理。 庫藏股票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳；若該股票係接受捐 贈者，則依公帄市價入帳。 處分時，公司以交付庫藏股取得之對價作為庫藏股票之處分價 值，庫藏股票交易所產生的價差直接列於股東權益項下。 本公司之子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理。 重分類 九十九年上半年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○○ 年上半年度財務報表之表達。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範；及 (五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年上半年度財務報表並無重大影響。 - 16 - 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式 產生改變，本公司亦配合於合併財務報告中重編九十九年上半年度之 部門資訊。 四、 現金及約當現金 週 轉 金 支票存款 活期存款 定期存款 短期票券 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 230 114,820 172,824 2,898,922 1,063,293 $ 4,250,089 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 230 95,626 328,748 2,859,125 625,000 $ 3,908,729 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 各 有 定 期 存 款 74,799 仟 元 及 74,389 仟 元 ， 因 提 供 作 為 海 關 關 稅 局 及 購 料 保 證 金 設 定 質 押 之 用 ， 已 轉列「存出保證金」科目。 五、 公帄價值變動列入損益之金融商品 本公司分類為公帄價值變動列入損益之金融商品相關資訊如下： 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 公帄價值變動列入損益之金融 資產－流動 遠期外匯合約 換匯交易合約 公帄價值變動列入損益之金融 負債－流動 遠期外匯合約 - 17 - 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 12,260 2,692 $ 14,952 $ $ - $ $ 6,694 - 本公司一○○及九十九年上半年度從事遠期外匯衍生性金融商品 交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務 避險策略係以達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的。 截至一○○年及九十九年六月三十日止，尚未到期之遠期外匯合 約及換匯合約如下： 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 一○○年六月 三十日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 換匯交易合約 美元兌新台幣 新台幣兌日圓 美元兌新台幣 100.07.07～100.09.08 100.07.07 100.07.21～100.08.04 USD86,000/NTD2,475,233 NTD189,475/JPY530,000 USD11,800/NTD340,857 九十九年六月 三十日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 99.07.01～99.08.19 USD66,000/NTD2,112,976 本公司於一○○及九十九年上半年度，公帄價值變動列入損益之 金 融 商 品 產 生 之 淨 損 益 分 別 為 利 益 76,049 仟 元 及 損 失 88,009 仟 元 。 六、 應收票據及帳款 應收票據 應收帳款－非關係人 減：備抵呆帳 應收帳款－關係人（附註二一） 七、存 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 810 $ 3,731,891 ( 299,000 ) $ 3,432,891 $ 712,989 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 16,413 $ 3,929,624 ( 302,000 ) $ 3,627,624 $ 643,028 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 239,953 3,965,609 1,278,904 $ 5,484,466 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 144,330 4,290,968 1,247,703 11,635 $ 5,694,636 貨 原 物 料 在 製 品 製 成 品 在途存貨 - 18 - 一○○年及九十九年六月三十日之備抵存貨呆滯及跌價損失分別 為 363,462 仟 元 及 175,976 仟 元 。 一○○及九十九年上半年度營業成本分別包含存貨跌價、呆滯及 報 廢 轉 回 淨 利 益 139,718 仟 元 及 289,537 仟 元 。 八、 備供出售金融資產 一○○年六月三十日 金 額 股權％ 上市（櫃）公司股票 華東科技公司 瀚孙彩晶公司 華新科技公司 上市公司私募普通股 瀚孙彩晶公司 $ 710,889 251,137 154,003 197,100 1,313,129 ( 1,116,029 ) $ 197,100 減：列為流動資產 10 1 2 1 九十九年六月三十日 金 額 股權％ $ 740,850 546,292 191,524 1,478,666 ( 1,478,666 ) $ - 10 2 2 - 本公司於一○○年一月以每股 5 元之價格參與認購瀚孙彩晶公司 之 私 募 普 通 股 54,000,000 股 ， 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 瀚 孙 彩 晶 公 司 私 募 之普通股須自股票交付日起滿三年並由該公司依規定向主管機關申請 上市交易完成後，始得於公開市場自由轉讓。 九、 以成本衡量之金融資產 一○○年六月三十日 金 額 股權％ 源河生技公司（原賽亞 基因科技公司） 圔亞基因科技公司 其 他 $ $ 45,200 13,434 13,253 71,887 3 3 - 九十九年六月三十日 金 額 股權％ $ $ 58,634 13,253 71,887 3 - 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄 價值無法可靠衡量，故以成本衡量，並定期進行減損測詴。 - 19 - 十、 採權益法之長期股權投資 新唐科技公司 華邦國際公司 瑞華投資公司 Landmark Group Holdings Ltd.（Landmark 公司） 微安科技公司 松智控股公司 Newfound Asian Corp.（NAC 公司） 華邦香港公司 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 原 始 成 本 帳 面 金 額 股 權 ％ $ 727,548 $ 1,594,744 61 3,215,053 1,470,319 100 790,118 1,405,737 100 九十九年六月三十日 帳 面 金 額 股 權 ％ $ 1,913,207 72 1,547,233 100 1,284,533 100 479,466 50,000 41,398 331,250 48,776 40,090 100 100 100 235,360 45,040 - 100 100 - 208,960 1,948 $ 5,514,491 1 1 $ 4,890,918 100 100 1 1 $ 5,025,375 100 100 (一 ) 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 上 半 年 度 對 長 期 股 權 投 資 採 用 權 益 法 處 理 而 認 列 之投資利益（損失）明細金額如下： 新唐科技公司 瑞華投資公司 微安科技公司 華邦國際公司 Landmark 公司 NAC 公司 華邦香港公司 松智控股公司 一○○年上半年度 $164,177 20,548 2,414 ( 97,815 ) ( 21,197 ) ( 181 ) 2,984 ( 1,307 ) $ 69,623 九十九年上半年度 $346,964 73,963 5,070 ( 156,864 ) ( 24,806 ) ( 263 ) ( 8) $244,056 (二 ) 長 期 股 權 投 資 採 用 權 益 法 處 理 而 認 列 之 投 資 損 益 ， 其 中 瑞 華 投 資 公 司轉投資之騰富科技公司一○○及九十九年上半年度財務報表並非 由本公司之簽證會計師查核，而係以經其他會計師查核之同期間財 務報表為依據，其影響一○○年及九十九年六月三十日長期股權投 資 金 額 各 為 21,383 仟 元 及 19,694 仟 元，一 ○ ○ 及 九 十 九 年 上 半 年 度 認 列 投 資 投 資 損 益 各 為 損 失 123 仟 元 及 利 益 640 仟 元 。 (三 ) 本 公 司 於 一 ○ ○ 年 一 月 新 成 立 松 智 控 股 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 投 資 業 務 ， 截 至 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 止 ， 該 公 司 實 收 資 本 額 為 港 幣 10,920 仟 元 ， 本 公 司 持 股 比 率 為 100%。 - 20 - (四 ) 截 至 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 ， 本 公 司 依 持 股 比 例 認 列 採 權 益 法 處 理 之 被 投 資 公 司 帳 上 金 融 商 品 之 未 實 現 損 失 分 別 為 57,087 仟 元 及 119,163 仟 元 ， 帳 列 股 東 權 益 之 調 整 項 目 。 (五 ) 本 公 司 於 九 十 九 年 一 月 以 每 股 28 元 處 分 新 唐 科 技 公 司 股 票 計 2,980 仟 股 ， 計 產 生 處 分 利 益 45,730 仟 元 ， 帳 列 九 十 九 年 上 半 年 度 「 營 業 外收入及利益－處分投資利益」項下。 (六 ) 截 至 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 上 市 櫃 公 司 股 權 投 資 （ 新 唐 科 技 公 司 ） 之 股 票 市 價 為 5,723,228 仟 元 。 十一、 固定資產 累計折舊明細如下： 房屋建築 機器設備 其他設備 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 5,128,885 38,423,223 1,849,207 $ 45,401,315 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 3,914,867 29,944,967 1,491,219 $ 35,351,053 (一 ) 本 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 上 半 年 度 利 息 資 本 化 金 額 各 為 55,139 仟 元 及 27,056 仟 元；利 息 資 本 化 之 利 率 分 別 為 2.59%～ 2.62%及 1.57%～ 1.60%。 (二 ) 截 至 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 之 土 地 、 十 二 吋 晶 圓 廠 廠 房 及 設 備 未 折 減 餘 額 計 19,643,980 仟 元 ， 業 已 提 供 銀 行 作 為 長 期 借 款 之 擔保，請參閱附註十五。 十二、 無形資產 遞延技術資產 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 803,916 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 1,314,240 遞延技術資產期末餘額係本公司向國內外機構購買技術，所支付 之價金期末未攤銷之餘額。上述技術資產均屬各類產品或製程技術之 移轉，並自正式移轉且運用於生產或使用時，以三至五年依直線法攤 銷，並於期末評估價值是否減損。 - 21 - 十三、 短期借款 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 利 率 金 額 1.05%～2.10% $ 1,161,428 應付銀行結匯款 關係企業借款（附註 二一） 銀行信用借款 $ 1,161,428 九 十 九 年 六 月 三 十 日 利 率 金 額 0.93%～2.72% $ 1,292,772 2.83%～3.08% 2.03%～2.26% 450,100 415,000 $ 2,157,872 十四、 應付短期票券 應付短期票券 應付短期票券折價 保證／承兌機構 兆豐票券／台灣集保 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 利 率 金 額 $ $ - 九 十 九 年 六月三十日 金 額 $ 200,000 ( 69 ) $ 199,931 十五、 長期借款 興建中科廠房及購置設備貸款 中國信託商業銀行聯貸案(一) 中國信託商業銀行聯貸案(二) 臺灣銀行聯貸案(一) 臺灣銀行聯貸案(二) 一 ○ ○ 年 六 月 期 間 利 率 94.12.29～99.12.29 96.12.28～100.12.28 3.43%～3.91% 97.06.27～102.06.27 2.59%～2.63% 98.07.27～101.07.27 3.16%～3.22% 99.06.18～104.06.18 2.75%～2.80% 三 金 $ ( 減：一年內到期部分轉列流動負債 $ 十 日 額 2,500,000 5,133,320 3,700,000 6,000,000 17,333,320 8,541,660 ) 8,791,660 九 十 九 年 六 月 三 十 日 金 額 $ 2,500,000 5,000,000 7,700,000 3,700,000 2,500,000 21,400,000 ( 7,566,680 ) $ 13,833,320 (一 ) 興 建 中 科 廠 房 及 購 置 設 備 貸 款 1. 本 公 司 為 興 建 中 科 園 區 十 二 吋 晶 圓 廠 廠 房 及 購 置 該 廠 之 機 器 設 備及相關附屬設備，而於九十四年十月二十四日與二十二家金 融機構訂立聯合貸款合約，授信總額度為一百五十億元。 2. 此 借 款 自 九 十 七 年 六 月 二 十 九 日 起 以 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 六 期 帄均攤還。 3. 此 借 款 已 於 九 十 九 年 十 二 月 二 十 九 日 全 數 償 還 完 畢 。 (二 ) 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 案 (一 ) 1. 本 公 司 為 充 實 營 運 資 金 ， 於 九 十 六 年 九 月 與 八 家 金 融 機 構 訂 立 聯合貸款合約，授信總額度為五十億元。 - 22 - 2. 此 借 款 自 一 ○ ○ 年 六 月 二 十 八 日 起 ， 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 二 期 帄均攤還。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 機 器 設 備 及 相 關 附 屬 設 備 為 擔保品，請參閱附註十一之說明。 (三 ) 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 案 (二 ) 1. 本 公 司 為 興 建 中 科 園 區 十 二 吋 晶 圓 廠 （ Fab B） 購 置 廠 房 、 機 器 設備及相關附屬設備，而於九十七年六月四日與十一家金融機 構訂立聯合貸款合約，授信總額度為七十七億元。 2. 此 借 款 自 九 十 九 年 十 二 月 二 十 七 日 起 ， 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 六 期帄均攤還。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 廠 房 、 機 器 設 備 及 相 關 附 屬 設備為擔保品，請參閱附註十一之說明。 (四 ) 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (一 ) 1. 本 公 司 為 償 還 即 將 到 期 之 長 期 負 債 及 充 實 營 運 資 金 ， 於 九 十 八 年七月十五日與九家金融機構訂立聯合貸款合約，授信總額度 為三十七億元。 2. 此 借 款 自 一 ○ ○ 年 十 月 二 十 七 日 起 ， 每 三 個 月 為 一 期 ， 共 分 四 期帄均攤還。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 機 器 設 備 、 相 關 附 屬 設 備 及 竹北土地為擔保品，並以本公司董事長焦佑鈞先生為連帶保證 人，請參閱附註十一及二一之說明。 (五 ) 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (二 ) 1. 本 公 司 為 購 置 十 二 吋 廠 機 器 設 備 及 償 還 即 將 到 期 之 長 期 負 債 ， 於九十九年五月三十一日與十六家金融機構訂立聯合貸款合 約，分為甲項及乙項額度，授信額度均為三十五億元。 2. 甲 項 額 度 借 款 自 一 ○ 一 年 十 二 月 十 八 日 起 ， 每 六 個 月 為 一 期 ， 共分六期攤還；乙項額度借款自一○一年六月十八日起，每六 個 月 為 一 期 ， 共 分 三 期 攤 還 ， 第 一 期 及 第 二 期 各 攤 還 20%， 第 三 期 攤 還 60%。 - 23 - 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 機 器 設 備 及 相 關 附 屬 設 備 為 擔保品，並以本公司董事長焦佑鈞先生為連帶保證人，請參閱 附註十一及二一之說明。 (六 ) 上 述 長 期 借 款 ， 本 公 司 依 合 約 規 定 於 借 款 期 間 內 應 維 持 每 半 年 及 年 底之特定財務比率（流動比率、負債比率）及有形淨值不得低於特 定金額，另每年度亦應維持一定之本金利息保障倍數（除臺灣銀行 聯 貸 案 之 利 息 保 障 倍 數 係 每 半 年 度 檢 視 一 次 ）。前 述 各 項 財 務 標 準 之 計算係以經會計師查核簽證之合併財務報表為依據。 十六、 股本及保留盈餘 (一 ) 普 通 股 股 本 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 6,700,000 $ 10 $ 67,000,000 6,700,000 $ 10 $ 67,000,000 3,672,569 $ 10 $ 36,725,692 3,656,497 $ 10 $ 36,564,972 額定股本 股數（仟股） 面額（元） 股 本 實收股本 股數（仟股） 面額（元） 股 本 (二 ) 本 公 司 九 十 九 年 六 月 三 十 日 實 收 資 本 額 為 36,564,972 仟 元 ， 分 為 3,656,497,193 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 均 為 普 通 股 。 依 本 公 司 員 工 認 股 權憑證發行及認股辦法，認股權人於九十九年第四季至一○○年第 二 季 陸 續 行 使 認 股 權 利，以 每 股 3.02 元 ~5.57 元 認 購 16,072,000 股， 截 至 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 實 收 資 本 額 為 36,725,692 仟 元 ， 分 為 3,672,569,193 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 均 為 普 通 股 。 本 公 司 主 要 股 東 為 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 ， 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 持 股 比 例 為 23%。 (三 ) 本 公 司 依 公 司 法 及 公 司 章 程 之 規 定 ， 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 彌 補以往虧損並提繳稅款，次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公 積；但法定盈餘公積已達本公司實收資本總額時得免繼續提撥；前 項剩餘之數額加計前期未分配盈餘，或年度結算為虧損，但於加計 前期未分配盈餘後仍有可分配盈餘時，應先依法令或主管機關規定 - 24 - 提撥或迴轉特別盈餘公積，其餘得視業務需要提列特別盈餘公積或 酌予保留後，依下列原則分派： 1. 董 監 酬 勞 百 分 之 一 ～ 二 。 2. 員 工 紅 利 百 分 之 十 ～ 十 五 。 3. 其 餘 為 股 東 紅 利 ， 其 中 股 東 現 金 紅 利 分 派 之 比 率 不 低 於 股 東 紅 利總額的百分之十。 前 項 第 二 款 所 述 之 「 員 工 」， 於 分 配 股 票 紅 利 時 ， 得 包 含 符 合 一 定條件之從屬公司員工。前述「符合一定條件」授權由本公司董事 會決議之或董事會得授權董事長核定之。 (四 ) 本 公 司 於 九 十 九 年 六 月 十 八 日 經 股 東 常 會 決 議 通 過 ， 以 資 本 公 積 10,786,697 仟 元 彌 補 虧 損 。 (五 ) 庫 藏 股 票 1. 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 庫 藏 股 變 動 資 料 如 下 ： 買 回 股 份 原 因 子公司持有母公司股 票自長期投資轉列 庫藏股票 期 初 股 數 7,518,364 本 期 增 加 本 期 減 少 - - 期 末 股 數 7,518,364 2. 九 十 九 年 上 半 年 度 庫 藏 股 變 動 資 料 如 下 ： 買 回 股 份 原 因 子公司持有母公司股 票自長期投資轉列 庫藏股票 期 初 股 數 7,518,364 本 期 增 加 - 本 期 減 少 - 期 末 股 數 7,518,364 3. 本 公 司 間 接 100%持 有 之 轉 投 資 公 司 － Baystar Holdings Ltd. 於 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 持 有 本 公 司 股 票 7,518,364 股，持 有 成 本 為 美 金 3,061 仟 元，折 合 新 台 幣 106,387 仟 元，依 規 定 列 為 本 公 司 之庫藏股。 4. 證 券 交 易 法 第 二 十 八 條 之 二 規 定 公 司 對 買 回 已 發 行 在 外 股 份 之 數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份 之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公 積之金額。 - 25 - 5. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 亦 不 得 享 有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫 藏 股 票 處 理 ， 除 不 得 參 與 本 公 司 之 現 金 增 資 且 持 股 超 過 50%之 子公司亦無表決權外，其餘與一般股東權利相同。 十七、 員工認股權證 本 公 司 分 別 於 九 十 七 及 九 十 八 年 度 給 予 員 工 認 股 權 證 45,764 仟 單 位 及 1,585 仟 單 位，每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股。給 與 對 象 包 含 本 公 司 及子公司全職正式員工。認股權證之存續期間為五年，憑證持有人於 發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權證。認股權 行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，認股權證發行後，遇有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時，認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公 式 予 以 調 整。 一○○及九十九年上半年度員工認股權證之相關資訊如下： 員 工 認 股 權 期初流通在外 本期發行 本期行使 本期沒收 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認股權 一○○年上半年度 九十九年上半年度 加權帄均 加權帄均 行使價格 行使價格 證 單位（仟） （ 元 ） 單位（仟） （ 元 ） 27,459 $ 3.12 43,387 $ 3.10 ( 3,219 ) 3.03 ( 714 ) 3.07 ( 2,332 ) 3.14 23,526 3.14 41,055 3.10 3,867 3.04 - 截至一○○年及九十九年六月三十日止，流通在外之員工認股權 證相關資訊如下： 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 行 使 價 格 加權帄均預期剩餘 之範圍（元） 存續期限（年） $3.02～$6.46 2.36 - 26 - 九 十 九 年 六 月 三 十 日 行 使 價 格 加權帄均預期剩餘 之範圍（元） 存續期限（年） $3.02～$6.46 3.35 本 公 司 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評 價 模 式 所採用之參數如下： $3.02~$6.46 元 $3.02~$6.46 元 52.03%~74.48% 3.75 年 0% 0.94%~1.95% 給與日股價 行使價格 預期波動率 預期存續期間 預期股利率 無風險利率 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 上 半 年 度 認 列 之 酬 勞 成 本 分 別 為 2,625 仟 元 及 6,427 仟 元 。 十八、 本期發生之用人、折舊及攤銷費用 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下： 一 ○ ○ 年 上 半 年 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬於營業外 成 本 者 費 用 者 費用及損失者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 583,553 42,932 43,463 3,231 $ 673,179 $5,029,710 $ - $ 346,046 21,509 18,585 1,599 $ 387,739 $ 44,658 $ 255,162 $ $ $ $ 6,330 折舊費用 攤銷費用 $ 543,971 33,887 28,736 2,791 $ 609,385 $4,988,686 $ - $ 358,871 17,871 17,073 1,424 $ 395,239 $ 46,297 $ 216,733 - 27 - $ $ $ $ 10,924 計 $ 929,599 64,441 62,048 4,830 $1,060,918 $5,074,368 $ 261,492 九 十 九 年 上 半 年 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬於營業外 成 本 者 費 用 者 費用及損失者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 度 度 計 $ 902,842 51,758 45,809 4,215 $1,004,624 $5,034,983 $ 227,657 十九、 營利事業所得稅 (一 ) 所 得 稅 （ 利 益 ） 費 用 包 括 下 列 項 目 ： 當期所得稅費用（利益） 遞延所得稅資產及備抵評價 調整 所得稅費用（利益）淨額 一○○年上半年度 $ 69,000 10,000 79,000 $ 九十九年上半年度 $ 235,000 ( 235,000 ) $ - (二 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 之 構 成 項 目 如 下 ： 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 3,941,000 3,156,000 $ 4,214,000 4,623,000 遞延所得稅資產 虧損扣抵 投資抵減 未實現存貨跌價及呆滯 損失 未實現備抵呆帳 產品責任準備 未實現投資損失 未實現兌換損失 遞延技術資產 金融商品未實現損失 遞延所得稅資產合計 減：備抵評價 ( 遞延所得稅負債 未實現金融商品評價利益 遞延所得稅淨資產 遞延所得稅淨資產－流動（帳 列「流動資產」項下） 遞延所得稅淨資產－非流動 （帳列「其他資產」項下） 62,000 43,000 14,000 4,000 7,220,000 3,554,000 ) 3,666,000 ( 3,000 ) 3,663,000 ( 102,000 ) $ 3,561,000 ( 30,000 44,000 9,000 4,000 14,000 13,000 1,000 8,952,000 5,210,000 ) 3,742,000 3,742,000 ( 89,000 ) $ 3,653,000 九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅 率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。 九 十 九 年 四 月 通 過「 產 業 創 新 條 例 」， 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15% 限 度 內 ， 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 ， 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30%為 限 ， 該 規 - 28 - 定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二月三十一日 止。 (三 ) 所 得 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 稅 額 與 當 期 應 付 所 得 稅 調 節 如 下 ： 一○○年上半年度 稅前純益按法定稅率計算之所得 稅費用 調節項目之所得稅影響數： 未實現投資利益 處分國內投資利益 其他永久性差異調整 當期所得稅費用 加：各項暫時性差異 應納所得稅 減：以累積虧損抵減 期末應付所得稅 $ 79,000 $ 12,000 ) 1,000 ) 3,000 69,000 21,000 ) 48,000 48,000 ) - ( ( ( ( 九十九年上半年度 $ 275,000 ( ( 41,000 ) 3,000 ) 4,000 235,000 ( 49,000 ) 186,000 ( 186,000 ) $ - (四 ) 截 至 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 得 用 以 扣 抵 以 後 年 度 應 納 稅 額 之投資抵減及虧損扣抵如下： 到 期 年 度 一○○年 一○一年 一○二年 一○三年～一○八年 投 資 抵 減 $ 1,037,000 1,425,000 455,000 239,000 $ 3,156,000 虧 損 扣 抵 $ 240,000 3,701,000 $ 3,941,000 (五 ) 截 至 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 止 ， 有 關 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之資訊如下： 股東可扣抵稅額帳戶餘額 八十六年度以前未分配盈餘 八十七年度以後累積虧損 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 174,853 $ ( $ 1,253,072 ) 九 十 九 年 六 月 三 十 日 $ 173,217 $ ( $ 3,571,146 ) (六 ) 本 公 司 歷 年 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定至九十六年度。 (七 ) 本 公 司 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 應 收 所 得 稅 退 稅 款 24,648 仟 元（ 帳 列「 其 他資產－什項資產」科目項下）係本期及以前年度預估之應收退稅 款。 - 29 - 二十、 每股純益 一 金 稅 基本每股純益 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權證 稀釋每股純益 屬於普通股股東之本 期純益 ○ （ 前 分 稅 ○ 子 年 上 半 年 度 ） 股數（分母） 每 股 純 益 （ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 466,077 $ 387,077 3,664,565 - - 15,626 $ 466,077 $ 387,077 3,680,191 九 金 稅 基本每股純益 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權證 稀釋每股純益 屬於普通股股東之本 期純益 額 額 十 （ 前 分 稅 九 子 $ 0.13 $ 0.11 $ 0.13 $ 0.11 年 上 半 年 度 ） 股數（分母） 每 股 純 益 （ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 1,619,999 $ 1,619,999 3,648,979 - - 25,907 $ 1,619,999 $ 1,619,999 3,674,886 $ 0.44 $ 0.44 $ 0.44 $ 0.44 二一、 關係人交易事項 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 華新麗華公司 名 華邦香港公司 微安科技公司 Winbond Electronics Corporation America （＂WECA 公司＂） Winbond Electronics Corporation Japan （＂WECJ 公司＂） 瑞華投資公司 新唐科技公司 稱 與 本 公 司 之 關 係 該公司董事長與本公司董事長為二親等關係 且該公司一○○年六月三十日為持有本公 司股權 23%之最大股東 為本公司直接百分之百持股之子公司 為本公司直接百分之百持股之子公司 為本公司間接百分之百持股之子公司 為本公司間接百分之百持股之子公司 為本公司直接百分之百持股之子公司 為本公司直接及綜合持股 61%之子公司 （接次頁） - 30 - （承前頁） 關 係 人 華東科技公司 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 該 公 司 董 事 長 與 本 公司 董 事 長 為 二 親 等 關 係；本公司為該公司董事 該公司董事長與本公司董事長為二親等關係 實質關係人 精成科技公司 華東承啟公司 (二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 一○○年上半年度 金 額 ％ 營業收入 華邦香港公司 WECJ 公司 WECA 公司 精成科技公司 新唐科技公司 華東科技公司 華東承啟公司 貨 新唐科技公司 製造費用 華東科技公司 微安科技公司 $2,230,565 959,941 58,621 58,589 16,839 12 $3,324,567 15 7 1 23 九十九年上半年度 金 額 ％ $1,797,735 1,006,059 92,069 30,693 539,449 $3,466,005 12 6 1 3 22 進 推銷費用 WECA 公司 WECJ 公司 管理及總務費用 華新麗華公司 研究發展費用 微安科技公司 WECA 公司 WECJ 公司 其 他 $ - - $ 1,130 - $ 624,360 9,260 $ 633,620 6 6 $ 808,228 3,497 $ 811,725 8 8 $ 6 1 7 $ $ 16,375 4,541 20,916 $ 436 436 - $ 3,936 2 $ 4,085 2 55,767 35,723 24,390 $ 115,880 5 3 2 10 $ 69,303 55 69,358 7 7 $ （接次頁） - 31 - $ （承前頁） 一○○年上半年度 金 額 ％ 服務收入（帳列「營業外收 入及利益－什項收入」項 下） 微安科技公司 $ 198 1 一○○年六月三十日 金 額 ％ 應收款項－關係人 華邦香港公司 WECJ 公司 精成科技公司 新唐科技公司 WECA 公司 華東科技公司 其他金融資產－流動及其 他流動資產 新唐科技公司 華新麗華公司 微安科技公司 存出保證金 新唐科技公司 華新麗華公司 其他應付款 WECA 公司 微安科技公司 WECJ 公司 華東科技公司 其 他 存入保證金 新唐科技公司 $ 198 11 6 17 $ 360,985 279,816 325 1,902 $ 643,028 $ 380,886 1,419 99 $ 382,404 48 48 $ 440 203 643 1 1 $ $ 447,351 2,171 $ 449,522 14 14 $ 101,204 59,049 12,807 12,293 2,844 $ 188,197 4 2 1 7 $ $ - $ - 關係人交易條件與一般客戶無重大差異。 - 32 - 1 九十九年六月三十日 金 額 ％ $ 451,826 225,144 20,724 10,729 4,554 12 $ 712,989 $ 應付關係人款項 華東科技公司 其 他 九十九年上半年度 金 額 ％ 8 7 15 703 99 802 1 1 203 203 - $ 599,101 1,195 $ 600,296 14 14 $ $ $ 12,247 60,026 3,412 3,486 79,171 1 2 3 $ 957 1 資金融通 本公司向關係人借入資金情形如下： WECA 公司 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利率區間％ 利 息 費 用 $ $402,150 $ - 上 列 期 末 餘 額 402,150 仟 元 係 董 事 會 決 議 之 金 額，惟 截 至 一 ○ ○ 年六月三十日止尚未動用。 WECA 公司 九 十 九 年 上 半 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利率區間％ 利 息 費 用 $450,100 $450,100 2.83~3.08 $ 3,368 財產交易 本公司與關係人之財產交易明細如下： 關 係 人 出售標的物 售 $ 新唐科技公司 其他設備 價 未折減餘額 出 售 利 益 235 $ 46 $ 189 背書保證 1. 請 參 閱 附 註 二 三 。 2. 截 至 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 之 長 期 借 款 － 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (一 )及 (二 )係 以 本 公 司 董 事 長 焦 佑 鈞 先 生 為 連 帶 保 證 人 ， 請 參 閱 附註十五。 二二、 提供擔保及質押之資產 請參閱附註四、附註十一及附註十五。 二三、 承諾及或有負債 (一 ) 截 至 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 已 在 銀 行 開 立 尚 未 使 用 之 信 用 狀 總 額 約 為 美 金 5,783 仟 元 、 日 幣 1,235,095 仟 元 及 歐 元 489 仟 元 。 (二 ) 本 公 司 截 至 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 止 ， 提 供 背 書 保 證 之 情 形 ， 請 參 閱 附表二。 - 33 - 二四、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 備供出售金融資產 （流動及非流動） 負 債 長期借款（含一年內 到期部分） 衍 生 性 金 融 商 品 公帄價值變動列入損益之 金融資產（負債）－流 動 遠期外匯合約 換匯交易合約 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 九 十 九 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 $ 1,313,129 $ 1,313,129 $ 1,478,666 $ 1,478,666 17,333,320 17,333,320 21,400,000 21,400,000 12,260 2,692 12,260 2,692 ( 6,694 ) - ( 6,694 ) - (二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之 合 理 基 礎。此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金、應 收 票 據 及 款 項 、 其 他 金 融 資 產、 存 出（ 入 ）保 證 金 、 短 期 借 款 、 應 付 短 期 票 券 、 應付票據及款項與其他應付款。 2. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 及 備 供 出 售 金 融 資 產 以 其 市 場價格為公帄價值。 (1) 本 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 之 遠 期 外 匯 係 以 金 融 機 構 報 價 系 統 所顯示之外匯換匯匯率中價及折現率，就個別遠期外匯合 約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公帄價值。 (2) 本 公 司 屬 於 混 合 外 匯 選 擇 權 之 衍 生 性 金 融 商 品 係 以 承 作 對 手銀行依外匯換匯匯率折現率及波動率，就個別混合外匯 選擇權之衍生性商品合約就到期日之遠期匯率分別計算個 別合約之公帄價值。 3. 備 供 出 售 金 融 資 產 —上 市 公 司 私 募 股 票 係 以 相 同 但 未 受 限 商 品 之活絡市場公開報價，調整其受限影響並估計其公帄價值。 - 34 - 4. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 帄 價 值 無 法可靠衡量，故以成本衡量。 5. 長 期 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值 。 折 現 率 則 以本公司所能獲得之長期借款條件為準。一○○及九十九年上 半 年 度 所 使 用 之 折 現 率 分 別 為 3.35%及 3.08%。 (三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 帄 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接決定者，及以評價方法估計者分別為： 一 ○ ○ 年 六 月 三 公 開 報 價 評 價 方 法 決定之金額 估計之金額 合 資 產 公帄價值變動列 入損益之金融 資產－流動 備供出售金融資 產 $ 負 債 公帄價值變動列 入損益之金融 負債－流動 - $ 14,952 $ 十 日 九 十 九 年 六 月 三 公 開 報 價 評 價 方 法 計 決定之金額 估計之金額 合 14,952 $ - $ - 十 日 計 $ - 1,116,029 197,100 1,313,129 1,478,666 - 1,478,666 - - - - 6,694 6,694 本公司一○○及九十九年上半年度因上述評價方法估計之公帄 價 值 變 動 而 認 列 為 損 失 之 金 額 分 別 為 41,154 仟 元 及 23,946 仟 元 。 (四 ) 本 公 司 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 具 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 之 浮 動 利 率 定 期 存 款 及 質 押 定 期 存 款 為 337,109 仟 元 ， 銀 行 借 款 為 15,071,036 仟 元；具利率變動公帄價值風險之固定利率定期存款、公債及短期票 券 為 3,699,905 仟 元 ， 銀 行 借 款 為 3,423,712 仟 元 。 (五 ) 本 公 司 截 至 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 自 備 供 出 售 金 融 資 產 認 列 未 實 現 損 失 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 為 452,693 仟 元 。 (六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司從事之衍生性金融商品交易為遠期外匯合約，其主 要經濟實質目的為規避已認列資產或負債之公帄價值變動，故 市場匯率變動將使遠期外匯合約之公帄價值隨之變動。 - 35 - 2. 信 用 風 險 本公司之金融資產具交易對方或他方未履行合約之信用風 險，其風險包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其應收款。惟本公司針對重大之交易對 象均要求提供擔保品或其他擔保之權利，故能有效降低本公司 之信用風險。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司從事之銀行借款若屬浮動利率之債務，市場利率變 動將使銀行借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生 波動，市場年利率增加一個百分點，將使本公司每年現金流出 150,710 仟 元 。 二五、其 他 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 九 十 九 年 六 月 三 十 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 174,938 歐 元 2,032 日 圓 1,481,283 採權益法之長期 股權投資 美 金 62,718 金 融 負 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 28.725 41.63 0.3573 $ 5,025,091 84,607 529,262 28.725 28.725 41.63 0.3573 $ 181,437 24,135 1,458,990 32.15 39.32 0.3628 $ 5,833,196 948,997 529,322 1,801,570 55,446 32.15 1,782,594 2,848,173 95,930 745,523 109,998 2,660 2,059,803 32.15 39.32 0.3628 3,536,444 104,581 747,297 債 99,153 2,304 2,086,545 - 36 - 二六、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 編 號項 1 2 3 4. 5 6 7 8 9 10 目說 資金貸與他人。 為他人背書保證。 期末持有有價證券情形。 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或 實收資本額 20%以上。 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上。 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上。 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 被投資公司從事衍生性商品交易。 明 詳附表一 詳附表二 詳附表三 詳附表四 無 無 詳附表五 詳附表六 詳附表七 詳附表八 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 詳 附 表 九 。 二七、 營運部門財務資訊 本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，本單獨財務報告不 另行揭露相關資訊。 - 37 - 附表一 華邦電子公司及轉投資公司資金貸與他人： 單位：新台幣仟元／美金仟元 編 號 貸出資金之公司 貸 （註一） 1 WECA 公司 與 對 資 金 貸 與 擔 本 期 利率區間 有短期融通資 提列備抵呆帳 象往 來 科 目 期 末 餘 額 性 質 業務往來金額 最 高 餘 額 ％ 金必要之原因 金 額名 （ 註 二 ） 華邦電子公司 其他應收款 USD - USD 14,000 （註四） - 2 $ - 營業周轉 $ - 保 稱價 - 品對個別對象資 金 貸 與 資金貸與限額 總 限 額 值 （ 註 三 ）（ 註 三 ） - USD 16,129 USD 16,129 註一：本公司及子公司資金貸與他人資訊應分兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.本 公 司 填 0。 2.子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。 註二：資金貸與性質說明： 1.有 業 務 往 來 者 。 2.有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 。 註 三：依 W E C A 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定，W E C A 公 司 資 金 貸 與 他 人 之 總 限 額 不 得 超 過 其 當 期 淨 值 之 百 分 之 四 十，個 別 貸 與 資 金 不 得 超 過 貸 款 人 淨 值 之 百 分 之 十 或 W E C A 公司淨值之百分之四十，以孰低者為準。 1.資 金 貸 與 總 限 額 之 計 算 如 下 ： WECA 公 司 ： USD40,324× 40%＝ USD16,129 2.對 個 別 對 象 資 金 貸 與 限 額 之 計 算 如 下 ： 華 邦 電 子 公 司 ： $ 3 7 , 3 6 5 , 6 8 4 × 1 0 % ＝ 3 , 7 3 6 , 5 6 8（ U S D 1 3 0 , 0 8 1 仟 元 ）， 因 超 過 W E C A 公 司 資 金 貸 與 總 限 額 U S D 1 6 , 1 2 9 仟 元 ， 故 該 公 司 對 單 一 企 業 華 邦 電 子 公 司 之 資 金 貸 與 金 額 以 USD16,129 仟 元 為 限 。 註 四 ： 期 末 餘 額 USD 14,000 仟 元 係 董 事 會 決 議 之 金 額 ， 惟 截 至 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 止 尚 未 動 撥 。 - 38 - 附表二 華邦電子公司及轉投資公司為他人背書保證： 單位：新台幣仟元 0 華邦電子 瑞華投資公司 為本公司直接百分之百持有之子公司 註 NTD 500,000 累計背書保證金額 書以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 佔最近期財務報表 額背 書 保 證 金 額 最 高 限 額 淨 值 之 比 率 ％ NTD 500,000 $ 1.34 $ 18,682,842 0 〃 新唐科技公司 為本公司綜合持股 61%之子公司 〃 NTD NTD 編 號 背 公 書 保 證 司 名 被 者 稱公 背 司 名 書 保 證 對 稱關 象 對 單 一 企 業本 期 最 高 背 書期 係背 書 保 證 限 額保 證 餘 額保 22,716 末 證 背 餘 11,355 - 0.03 18,682,842 註：依本公司背書保證辦法第三條規定： (一 ) 本 公 司 背 書 保 證 之 總 限 額 不 得 超 過 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 五 十 。 (二 ) 本 公 司 對 單 一 公 司 背 書 保 證 總 金 額 不 得 超 過 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 四 十；如 因 業 務 往 來 關 係 從 事 背 書 保 證，對 單 一 公 司 提 供 背 書 保 證 總 金 額 以 不 得 超 過 該 公 司 之 實收資本額二倍或本公司淨值之百分之四十，以孰低者為準。 - 39 - 附表三 華邦電子公司及轉投資公司期末持有有價證券情形： 單位：新台幣仟元／外幣仟元 持 有 之 公 司 華邦電子公司 有 種 股 價 證 類 及 名 票 華東科技 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 稱 列 科 目 該公司董事長與本公司董事長為二親等 備供出售金融資產 關係；本公司為該公司董事 －流動 瀚孙彩晶 該公司董事長與本公司董事長為二親等 〃 關係 華新科技 該公司董事長與本公司董事長為二親等 〃 關係；本公司為該公司監察人 瀚孙彩晶私募普通股 該公司董事長與本公司董事長為二親等 備供出售金融資產 關係 －非流動 新唐科技 採權益法之長期股 為本公司綜合持股 61%之子公司 權投資 瑞華投資 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 華邦國際 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 Landmark 公司 微安科技 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 NAC 公司 華邦香港 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 松智控股公司 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 源河生技公司（原賽 無 以成本衡量之金融 亞基因科技公司） 資產－非流動 賽亞基因科技 無 〃 新竹高爾夫球 無 〃 林口高爾夫球 無 〃 國際漢華投資 該公司董事長與本公司董事長為二親等 〃 關係（該公司於九十八年二月進入清 算期間） 亞太智財科技 無 〃 （接次頁） - 40 - 期 股數／單位數帳 50,062,641 面 $ 金 末 備 價 額 持股比例％ 市 710,889 10 $ 710,889 58,540,000 251,137 1 251,137 11,200,199 154,003 2 154,003 54,000,000 197,100 1 197,100 126,620,087 1,594,744 61 5,723,228 180,000,000 102,370,000 15,073,000 5,000,000 6,555,000 500,000 10,920,000 6,955,389 1,405,737 1,470,319 331,250 48,776 1 1 40,090 45,200 100 100 100 100 100 100 100 3 - 1,144,611 3 1 3,000,000 13,434 9,453 3,800 - 3 5 - 140,000 - 1 - 註 （承前頁） 持 有 之 公 司 瑞華投資公司 有 種 股 價 證 類 及 名 票 騰富科技 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 稱 列 科 目 持有公司為被投資公司之董事及監察人 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 PRC 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 權投資 新唐科技公司 持有公司董事長為該公司董事長 採權益法之長期股 權投資 華新麗華 被投資公司董事長與持有公司董事長為 備供出售金融資產 二親等關係；持有公司為被投資公司 －流動 董事 瀚孙彩晶 被投資公司董事長與持有公司董事長為 備供出售金融資產 二親等關係 －流動 華東承啟 持有公司為被投資公司之監察人 備供出售金融資產 －流動 凌耀科技 持有公司為被投資公司之董事，且該公 備供出售金融資產 司董事長與持有公司董事長為同一人 －非流動 瀚孙彩晶私募普通股 被投資公司董事長與持有公司董事長為 備供出售金融資產 二親等關係 －非流動 賽亞基因科技 無 以成本衡量之金融 資產－非流動 源河生技公司（原賽 無 以成本衡量之金融 亞基因科技公司） 資產－非流動 環孙投資 持有公司為被投資公司董事 以成本衡量之金融 資產－非流動 華科采邑 被投資公司董事長與持有公司董事長為 以成本衡量之金融 二親等關係 資產－非流動 聯訊參創投 持有公司為被投資公司監察人 以成本衡量之金融 資產－非流動 新東亞微電子 無 以成本衡量之金融 資產－非流動 大澄投資 持有公司為被投資公司之董事，且該公 以成本衡量之金融 司董事長與持有公司董事長為同一人 資產－非流動 （接次頁） - 41 - 期 股數／單位數帳 2,000,000 面 $ 金 末 備 價 額 持股比例％ 市 21,383 47 $ - 11,340,000 83,349 100 - 974,185 17,318 - 44,033 16,500,050 237,601 - 237,601 29,000,000 124,410 - 124,410 893,808 6,417 1 6,417 712,223 111,107 2 111,107 54,000,000 197,100 1 197,100 1,530,387 17,962 3 - 9,299,613 60,434 5 - 5,562,000 50,000 3 - 10,994,643 133,224 9 - 4,080,000 39,678 5 - 2,495,478 24,597 3 - 12,650,000 199,870 10 - 註 （承前頁） 持 有 之 公 司 有 種 價 證 類 及 名 聯亞科技 漢友創投 華成創投 華邦國際公司 WECA 公司 NAC 公司 PRC 公司 股 股 股 基 股 期 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 列 科 目 稱 股 數 ／ 單 位 數 帳 面 金 額 持股比例％ 市 持有公司為被投資公司之董事 以成本衡量之金融 13,426,351 $ 234,290 8 $ 資產－非流動 被投資公司董事長與持有公司董事長為 以成本衡量之金融 1,758,627 12,785 2 二親等關係 資產－非流動 無 以成本衡量之金融 95,749 479 資產－非流動 票 WECA 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 Multivideo 無 Single Chip System Corp. 票 Prudential Financial Inc. 無 無 票 Baystar Holdings 持有被投資公司 100%股權之母公司 Ltd. 金 無 Strategic Value Fund Ⅱ 無 Vertex Israel Ⅱ (C.I.) Fund L.P. 無 Pacific United Technology L.P. 無 Venglobal Fund Ⅱ 票 Hannspree Inc. 無 採權益法之長期股 權投資 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 末 備 價 - 3,067 USD 40,324 100 - 896 - 3 - 555,000 - 2 - 145 - USD 1,989 100 - 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －流動 2,281 採權益法之長期股 權投資 22,590,000 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 - USD 657 24 - - USD 1,258 2 - - USD 194 8 - - USD 466 17 - 以成本衡量之金融 資產－非流動 10,012,717.64 USD 84 1 - （接次頁） - 42 - USD USD 145 註 （承前頁） 持 有 之 公 司 有 種 股 Baystar Holdings Ltd. Landmark 公司 股 股 Winbond Electronics Corporation Japan 新唐科技公司 股 價 證 類 及 名 票 華邦電子 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 稱 列 科 目 持有公司為被投資公司間接持有 100% 備供出售金融資產 －非流動 股權之子公司 票 Winbond 持有被投資公司 100%股權之母公司 Electronics Corporation Japan 無 Emerging Memory & Logic Solution Inc. 票 無 Nihon Computer Co., Ltd. 無 Japan Material Co., Ltd. 票 PCH 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 MML 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 NIH 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 芯唐電子科技（香港）持有被投資公司 100%股權之母公司 公司 九齊科技股份有限公 持有被投資公司 36%股權之公司 司 裕基創業投資股份有 持有公司為被投資公司之董事 限公司 弘凱光電股份有限公 無 司 期 股數／單位數帳 面 金 末 備 價 額 持股比例％ 市 7,518,364 USD 2,225 - USD 2,225 採權益法之長期股 權投資 2,970 USD 6,250 100 - 備供出售金融資產 －非流動 1,382,751 USD 4,992 7 USD 4,992 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 10 JPY 30 1 - JPY 20,000 1 - 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 13,867,925 130,804 100 - 6,828,466 71,247 100 - 21,000,000 257,206 100 - 107,400,000 398,757 100 - 5,277,080 71,995 36 - 2,400,000 24,000 5 - 200,000 6,000 - - （接次頁） - 43 - 5 $ 註 （承前頁） 期 有 價 證 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 列 科 目 種 類 及 名 稱 股數／單位數帳 面 芯唐電子科技 股本投資 （香港）公司 芯唐電子科技（深圳）持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 USD 有限公司 權投資 股 票 PCH 公司 採權益法之長期股 Nuvoton 持有被投資公司 100%股權之母公司 60,500 USD Technology Corp. 權投資 America 股本投資 MML 公司 採權益法之長期股 Goldbond LLC 持有被投資公司 100%股權之母公司 USD 權投資 Goldbond LLC 股本投資 芯唐電子科技（上海）持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 USD 有限公司 權投資 華邦科技（南京）有 持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 USD 限公司 權投資 股 票 NIH 公司 採權益法之長期股 Nuvoton 持有被投資公司 100%股權之母公司 1,000 USD Technology Israel 權投資 Ltd. 持 有 之 公 司 註：因部分投資公司無法取得期末之報表，故不予揭露市價。 - 44 - 金 末 備 價 額 持股比例％ 市 6,728 100 $ - 4,966 100 - 2,449 100 - 2,482 100 - - 100 - 8,904 100 - 註 附表四 華邦電子公司及轉投資公司本期累積買進、賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元 有 買、賣之公司 種 華邦電子公司 股 價 證 類 及 名 票 瀚孙彩晶公司 華邦國際公司 瑞華投資 股 票 瀚孙彩晶公司 券 帳 稱 列 科 目 交 易 對 象 關 期 係 股 備供出售金融資 瀚孙彩晶公司（參 該公司董事長與本公 產－非流動 與私募） 司董事長為二親等 關係 採權益法之長期 現金增資 本公司直接持股百分 股權投資 之百之子公司 備供出售金融資 瀚孙彩晶公司（參 該公司董事長與本公 產－非流動 與私募） 司董事長為二親等 關係 數 帳 - $ 面 金 初 買 額 股 數 帳 金 數 售 價 帳 197,100 （註一） - - - 54,000,000 96,830,000 1,427,681 5,540,000 42,638 （註二） - - - - 54,000,000 197,100 （註一） - - 註一：係包括公帄價值評價調整。 註二：係包括權益法調整。 - 45 - $ 面 入 賣 額 股 $ $ 面 成 出 期 本 處分（損）益 股 - $ 數 帳 $ 面 金 末 額 - 54,000,000 197,100 - - 102,370,000 1,470,319 - - 54,000,000 197,100 附表五 華邦電子公司及轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元／外幣仟元 交 進（銷）貨之公司 交 易 對 象關 係 進（銷）貨 金 華邦電子公司 〃 華邦香港公司 WECJ 公司 交易條件與一般交易不同 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 之 情 形 及 原 因 佔總應收（付） 備 佔總進（銷）貨 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票 據 、 帳 款 之 比 率 ％ 之 比 率 ％ 2,230,565 15 不適用 不適用 $ 451,826 11 月結 60 天收現 易 $ 情 形 為本公司直接 100%持 股之子公司 為本公司間接 100%持 股之子公司 銷 貨 銷 貨 959,941 7 月結 60 天收現 不適用 不適用 225,144 6 WECJ 公司 華邦電子公司 該公司之母公司 進 貨 JPY 2,710,571 96 月結 60 天付現 不適用 不適用 JPY 632,548 93 華邦香港公司 華邦電子公司 該公司之母公司 進 貨 USD 76,678 100 月結 60 天付現 不適用 不適用 USD 16,436 100 新唐科技公司 芯唐電子科技（香港）該公司之子公司 銷 公司 Nuvoton 該公司之子公司 銷 Technology Corp. America 九齊科技公司 該公司持股 36%之被投 銷 資公司 貨 1,345,150 36 月結 90 天收現 不適用 不適用 200,424 21 貨 213,969 6 月結 90 天收現 不適用 不適用 - - 貨 118,573 3 月結 45 天收現 不適用 不適用 46,195 5 〃 〃 芯唐電子科技（香港）新唐科技公司 公司 該公司之母公司 進 貨 USD 46,378 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD 6,977 100 Nuvoton 新唐科技公司 Technology Corp. America 該公司之母公司 進 貨 USD 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD - - 7,479 - 46 - 註 附表六 華邦電子公司及轉投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元／外幣仟元 帳 款 列 應 項 之 公 華邦電子公司 〃 新唐科技公司 收 交 司 易 對 華邦香港公司 WECJ 公司 象關 係 為本公司直接 100%持股 之子公司 為本公司間接 100%持股 之子公司 芯唐電子科技（香港）為 新 唐 科 技 公 司 直 接 公司 100%持股之子公司 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 $ 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項應 收 關 係 人 提 列 備 抵 款 項 期 後 呆 帳 金 額 金 額處 理 方 式 收 回 金 額 $ $ $ - 451,826 11.63 225,144 11.69 - - - - 200,424 16.91 - - - - - 47 - 附表七 華 邦 電 子 公 司 及 轉 投 資 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 …等 相 關 資 訊 ： 單位：新台幣仟元／外幣仟元 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 華邦電子 新唐科技公司 台 華邦電子 華邦電子 華邦電子 華邦電子 瑞華投資公司 華邦國際公司 Landmark 公司 微安科技公司 台 灣 British Virgin Islands British Virgin Islands 台 灣 華邦電子 華邦電子 華邦電子 華邦國際公司 NAC 公司 Landmark 公司 NAC 公司 華邦香港公司 松智控股公司 WECA 公司 Baystar Holdings Ltd. Winbond Electronics Corporation Japan 騰富科技公司 Peaceful River Corp. 新唐科技公司 British Virgin Islands Hong Kong Hong Kong United States of America British Virgin Islands 日本新橫濱 華邦集成電路（蘇州）有 限公司 芯唐電子科技（香港）公 司 PCH 公司 MML 公司 NIH 公司 九齊科技股份有限公司 大陸昆山市 瑞華投資公司 瑞華投資公司 瑞華投資公司 松智控股公司 新唐科技公司 新唐科技公司 新唐科技公司 新唐科技公司 新唐科技公司 灣 台 灣 British Virgin Islands 台 灣 Hong Kong British Virgin Islands British Virgin Islands British Virgin Islands 台 灣 芯唐電子科技（香港）公 芯唐電子科技（深圳）公 大陸深圳市 司 司 PCH 公司 Nuvoton Technology United States of America Corp. America MML 公司 Goldbond LLC United States of America 芯唐電子科技（上海）有 大陸上海市 Goldbond LLC 限公司 Goldbond LLC NIH 公司 華邦科技（南京）有限公 大陸南京市 司 Nuvoton Technology Israel Israel Ltd. 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 本 期 期 末 上期期末（註一） 股 數 比 率 ％ 帳 面 金 額 邏輯 IC 產品之研究、設計、開發、製 $ 727,548 $ 1,107,408 126,620,087 61 $ 1,594,744 造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴 及代工業務 投資業務 790,118 790,118 180,000,000 100 1,405,737 投資業務 3,215,053 3,053,536 102,370,000 100 1,470,319 投資業務 479,466 395,030 15,073,000 100 331,250 類靜態隨機存取記憶體及超低功率同 50,000 50,000 5,000,000 100 48,776 步動態隨機存取記憶體之研究、開 發、設計、製造及銷售 投資業務 208,960 208,960 6,555,000 100 1 半導體零組件之銷售服務 1,948 1,948 500,000 100 1 投資業務 41,398 10,920,000 100 40,090 半導體零組件之設計、銷售及服務 USD 53,754 USD 53,754 3,067 100 USD 40,324 投資業務 USD 2,174 USD 2,174 22,590,000 100 USD 1,989 半導體零組件及其相關系統之研究、 USD 3,587 USD 3,587 2,970 100 USD 6,250 開發、銷售，並提供售後服務 IC 設計與銷售 20,000 20,000 2,000,000 47 21,383 投資業務 196,866 238,973 11,340,000 100 83,349 邏輯 IC 產品之研究、設計、開發、製 12,645 32,922 974,185 17,318 造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴 及代工業務 積體電路及其輔助設備之設計、研 100 究、測詴、銷售及服務 半導體零組件之銷售服務 427,092 427,092 107,400,000 100 398,757 區 主 要 營 業 項 目 投資業務 投資業務 投資業務 產品設計、有線及無線通信機械器 材、電子零組件、電腦及其週邊設 備等之製造及銷售 提供電腦軟體服務（IC 設計除外） 、 電腦及其週邊設備、軟體批發業 半導體零組件之設計、銷售及服務 438,729 213,352 692,320 34,731 404,516 156,295 692,320 34,731 13,867,925 6,828,466 21,000,000 5,277,080 100 100 100 36 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 備 本 期 損 益 投 資 損 益 $ 270,143 $ 164,177 ( ( ( ( USD ( USD JPY ( ( USD USD 130,804 71,247 257,206 71,995 USD ( USD USD 20,548 97,815 ) ( 21,197 ) ( 2,414 20,548 97,815 ) 21,197 ) 2,414 181 ) ( 2,984 1,307 ) ( 408 3) 16,570 181 ) 2,984 1,307 ) N/A N/A N/A 784 ) 1,999 ) 270,143 N/A N/A N/A - - 262 N/A 60 989 ) 390 24,530 N/A N/A N/A N/A USD 6,000 USD 6,000 - 100 USD 6,728 RMB 10 N/A USD 6,050 USD 6,050 60,500 100 USD 4,966 USD 63 N/A 投資業務 提供有關銷售大陸產品方案及其應用 軟件之維修、測詴及相關技術諮詢 服務 提供電腦軟體服務（IC 設計除外） USD USD 42,838 2,000 USD USD 40,880 2,000 - 100 100 USD USD 2,449 2,482 ( USD RMB 982 ) 89 N/A N/A USD 500 USD 500 - 100 USD - RMB - N/A 半導體零組件之設計、銷售及服務 USD 1,500 USD 1,500 1,000 100 USD 8,904 1,377 N/A 註一：上期期末金額係九十九年十二月三十一日期末餘額。 註二：截至一○○年六月三十日尚未注入資金。 - 48 - ILS 註二 註 附表八 被投資公司新唐科技股份有限公司從事衍生性金融商品交易： 新唐科技公司為規避匯率波動所產生之風險而從事遠期外匯合約，截至 一○○年六月三十日止，尚未到期之遠期外匯合約如下： 賣出遠期外匯 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 美元兌新台幣 100.07.01～ USD35,000/NTD1,007,069 100.09.02 新 唐 科 技 公 司 於 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 因 從 事 遠 期 外 匯 交 易（ 含 已 交 割 部 分 ） 所 產 生 之 淨 利 益 為 8,556 仟 元 。 - 49 - 附表九 華邦電子公司及轉投資公司大陸投資資訊： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 、 主 要 營 業 項 目 、 實 收 資 本 額 、 投 資 方 式 、 資 金 匯 出 入 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 ： 單位：新台幣仟元／美金仟元 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接或 本 期 認 列 截 至 本 期 止 期 末 投 資 式 台灣匯出累積 台灣匯出累積 間 接 投 資 之 投 資 損 益 已 匯 回 台 灣 帳 面 價 值 匯 出收 回 投 資 金 額 投 資 金 額 持股比例％（ 註 一 ） 之 投 資 收 益 透過第三地區英屬 $ 57,450 $ $ $ 57,450 61 $ 242 $ 43,830 $ USD 2,000 維 京 群 島 USD 2,000 Marketplace Management Ltd.間接對大陸投 資 透過第三地區英屬 14,363 14,363 61 1 USD 500 維 京 群 島 USD 500 Marketplace Management Ltd.間接對大陸投 資 透過第三地區芯唐 172,350 172,350 61 26 118,811 USD 6,000 電子科技（香港） USD 6,000 有限公司間接對 大陸投資 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 芯唐電子科技（上 提供有關銷售大陸 海）有限公司 產品方案及其應 用軟件之維修、 測詴及相關諮詢 服務。 華邦科技（南京） 提供電腦軟體服務 有限公司 （ IC 設 計 除 外）。 芯唐電子科技（深 提供電腦軟體服務 圳）有限公司 （ IC 設 計 除 外） 、電腦及其週 邊設備、軟體批 發業。 華邦集成電路（蘇 積體電路及其輔助 州）有限公司 設備之設計、研 究、測詴、銷售 及服務 $ 57,450 USD 2,000 USD 14,363 500 172,350 USD 6,000 註二 資 方 - 透過第三地區松智 控股公司間接對 大陸投資 - - - 100 - - - 註一：本期認列投資損益係以經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表為基礎認列。 註二：華邦集成電路（蘇州）有限公司於一○○年六月二十一日成立，截至一○○年六月三十日止資本尚未匯入。 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ： 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額經 濟 部 USD8,500 仟元 投 審 會 核 准 USD20,500 仟元 註三：依華邦電子公司淨值之百分之六十為上限。 3. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 ： 無 。 4. 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 、 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 ： 無 。 5. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 ： 無 。 6. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ： 無 。 - 50 - 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 NTD22,419,410 仟元（註三） 華邦電子股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○○年六月三十日 明細表一 項 庫存現金 銀行存款 單位：新台幣仟元（外幣為元） 目 摘 要 金 額 $ 230 114,820 支票存款 12,042 活期存款－台幣 活期存款－外幣 USD5,588,194，匯率 28.725 160,521 活期存款－外幣 JPY389,375，匯率 0.3573 139 活期存款－外幣 EUR2,923，匯率 41.63 122 1,801,610 定期存款－台幣 定期存款－外幣 USD17,450,000，匯率 28.725 501,251 定期存款－外幣 JPY1,431,882,086，匯率 0.3573 511,611 定期存款－外幣 EUR2,028,577，匯率 41.63 約當現金－公債 RP 到期日：100.07.07 ，利 率：0.35%～0.45% 84,450 1,063,293 $ 4,250,089 - 51 - 華邦電子股份有限公司 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動明細表 民國一○○年六月三十日 明細表二 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 (外 幣 仟 元 ) 名 稱 賣出遠期外匯 摘 要 美元兌新台幣 到 期 期 間 100.07.07～100.09.08 合 約 金 額 USD86,000/NTD2,475,233 賣出遠期外匯 新台幣兌日圓 100.07.07 NTD189,475/JPY530,000 換匯交易合約 美元兌新台幣 100.07.21～100.08.04 USD11,800/NTD340,857 公 帄 價 值 $ 12,440 ( 180 ) 2,692 $ - 52 - 14,952 華邦電子股份有限公司 備供出售金融資產－流動明細表 民國一○○年六月三十日 明細表三 金 融 瀚孙彩晶 單位：新台幣仟元 商 品 名 稱 股數或 單位數 58,540,000 面 值 （ 元 ） $10 取 得 成 本 $ 741,910 公 帄 單 價 （ 元 ） $ 4.29 價 總 值 額 $ 251,137 華東科技 50,062,641 10 526,293 14.20 710,889 華新科技 11,200,199 10 227,619 13.75 154,003 $ 1,495,822 - 53 - $ 1,116,029 華邦電子股份有限公司 應收票據明細表 民國一○○年六月三十日 明細表四 客 戶 客戶 A003 客戶 A004 單位：新台幣仟元 名 稱 摘 要 非關係人，租金 金 額 $ 661 143 非關係人，貨款 6 其他（註） $ 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 54 - 810 華邦電子股份有限公司 應收帳款明細表 民國一○○年六月三十日 明細表五 客 戶 客戶 O 單位：新台幣仟元 名 稱 摘 要 金 額 $ 455,667 非關係人，貨款 客戶 L 〃 241,302 客戶 A006 〃 264,918 客戶 V 〃 248,333 客戶 A00Z 〃 245,942 客戶 Q 〃 231,695 客戶 Y 〃 214,291 其他（註） 〃 1,829,743 ( 減：備抵呆帳 299,000 ) $ 3,432,891 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 55 - 華邦電子股份有限公司 其他金融資產－流動明細表 民國一○○年六月三十日 明細表六 項 應收股利 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 379,860 應收營業稅退稅款 74,090 其他（註） 40,684 $ 494,634 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 56 - 華邦電子股份有限公司 存貨明細表 民國一○○年六月三十日 明細表七 項 原物料（註） 單位：新台幣仟元 目 成 本 市 價 $ 241,820 $ 239,953 在製品（註） 4,158,831 3,965,609 製成品（註） 1,447,277 1,278,904 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 363,462 ) $ 5,484,466 註：淨變現價值。 - 57 - $ 5,484,466 華邦電子股份有限公司 其他流動資產明細表 民國一○○年六月三十日 明細表八 項 預付 Probe Card 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 99,828 預付光罩費 95,874 預付技術權利費 69,831 預付軟體費 14,500 預付保險費 11,939 其他（註） 7,028 $299,000 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 58 - 華邦電子股份有限公司 備供出售金融資產－非流動變動明細表 民國一○○年上半年度 明細表九 名 稱 瀚孙彩晶公司私募普通股 單位：新台幣仟元 期 股 初 餘 數 - 額 額 金 $ - 本 股 期 增 數 54,000,000 加 額 金 $ 270,000 註：係公帄價值評價調整。 - 59 - 本 股 期 減 數 - 金 $ 72,900 （註） 少 額 期 股 末 餘 數 54,000,000 金 $ 197,100 額 額 提 供 擔 保 或 質 押 情 形 無 華邦電子股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國一○○年上半年度 明細表十 名 稱 源河生技公司（原圔亞基因 科技公司） 單位：新台幣仟元 期 股 初 餘 數 額 額 金 本 股 期 增 數 6,955,389 $ 45,200 - 1,144,611 13,434 新竹高爾夫球 3 林口高爾夫球 加 額 金 期 減 數 - - - - 9,453 - 1 3,800 亞太智財科技公司 140,000 國際漢華投資公司 3,000,000 賽亞基因科技公司（新設） 少 額 金 末 數 餘 額 金 額 $ 45,200 提 供 擔 保 或 質 押 情 形 無 6,955,389 - - 1,144,611 13,434 無 - - - 3 9,453 無 - - - - 1 3,800 無 - - - - - 140,000 - 無 - - - - - 3,000,000 - 無 $ - - 60 - $ 期 股 - $ 71,887 $ 本 股 $ - $ 71,887 華邦電子股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國一○○年上半年度 明細表十一 名 瑞華投資公司 單位：新台幣仟元 稱 期 股 初 餘 數 額 額 金 本 股 期 增 數 180,000,000 $ 1,355,020 - 華邦國際公司 96,830,000 1,117,430 Landmark Group Holdings Ltd. 12,168,000 Newfound Asian Corp. 加 額 金 $ 本 股 期 減 數 少 額 金 $ - 期 期 末 餘 額 末 股 數 持股比率％ 期 末 金 額 180,000,000 100 $ 1,379,708 市 股 價 或 權 淨 值 $ 1,403,863 提供擔保或 質 押 情 形 無 24,688 - 5,540,000 161,517 - 97,809 102,370,000 100 1,181,138 1,470,320 無 397,449 2,905,000 84,436 - 19,139 15,073,000 100 462,746 331,250 無 6,555,000 1 - 181 - 181 6,555,000 100 1 58,077 無 微安科技公司 5,000,000 46,229 - 2,547 - - 5,000,000 100 48,776 48,776 無 新唐科技公司 126,620,087 1,807,858 - 166,746 - 379,860 （註） 126,620,087 61 1,594,744 5,723,228 無 華邦香港公司 500,000 1 - 2,984 - 2,984 500,000 100 1 松智控股公司 - - 10,920,000 41,398 - 1,308 10,920,000 100 40,090 加：兌換利益 267,479 - 26,678 加：認列子公司金融資產未實現評價（損）益 125,212 - 182,299 $ 5,116,679 $ 484,497 $ 註：係現金股利。 - 61 - 710,258 240,801 ( 57,087 ) $ 4,890,918 ( 20,292 ) 40,090 無 華邦電子股份有限公司 固定資產變動明細表 民國一○○年上半年度 明細表十二 項 成 單位：新台幣仟元 目 期 成 初 金 額 本 本 本期增加（減少）數 期 變 出 售 或 報 廢 科 目 移 動 轉 期 成 末 本 金 重 估 額 值 增 本： 土 地 房屋建築 機器設備 網路設備 雜項設備 未完工程 維修零件 在途設備 累計折舊： 房屋建築 機器設備 網路設備 雜項設備 $ 799,147 15,893,685 59,490,856 180,049 2,180,722 54,930 71,935 330,917 79,002,241 4,518,471 34,187,446 155,754 1,507,249 40,368,920 $ 38,633,321 $ ( ($ 69,934 2,983,102 940 60,806 112,671 48,664 144,981 ) 3,131,136 610,438 4,277,515 5,648 180,767 5,074,368 1,943,232 ) $ ( 157 ) 41,410 ) 35 ) 176 ) 41,778 ) ( ( ( ( ( ($ 24 ) 41,363 ) 35 ) 176 ) 41,598 ) 180 ) ( ( ( ( 註 ： 固 定 資 產 未 折 減 餘 額 計 19,643,980 仟 元 已 提 供 銀 行 作 為 長 期 借 款 之 擔 保 。 - 62 - $ ( ( ( ( ( ($ 33,142 23,278 56,795 ) 3,486 ) 3,861 ) 375 ) 375 ) 3,486 ) $ 799,147 15,996,604 62,455,826 180,954 2,241,352 110,806 117,113 185,936 82,087,738 5,128,885 38,423,223 161,367 1,687,840 45,401,315 $ 36,686,423 $ $ - - 華邦電子股份有限公司 無形資產變動明細表 民國一○○年上半年度 明細表十三 單位：新台幣仟元 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 遞延技術權利金（註） $1,059,078 $ ( $ 255,162 ) $ 803,916 註：按直線法分三～五年攤提。 - 63 - 華邦電子股份有限公司 存出保證金明細表 民國一○○年六月三十日 明細表十四 項 質押定存 存出保證金 單位：新台幣仟元 目 摘 海關及關稅局質押保證金 租賃保證金等 要 金 額 $ 74,799 1,646 $ 76,445 - 64 - 華邦電子股份有限公司 什項資產明細表 民國一○○年六月三十日 明細表十五 項 遞延資產未攤提餘額 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 37,587 長期投資處分遞延損失 31,121 應收所得稅退稅款 24,648 其他（註） 22,540 $ 115,896 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 65 - 華邦電子股份有限公司 短期借款明細表 民國一○○年六月三十日 明細表十六 項 應付銀行結匯款 單位：新台幣仟元 目 摘 信用狀轉貸 要 借 款 金 額 $ 1,161,428 契 約 期 限 100.07.06～100.12.10 - 66 - 利 率 1.05%～2.10% 質 抵 押 無 情 形 華邦電子股份有限公司 應付票據明細表 民國一○○年六月三十日 明細表十七 廠 商 華東科技 單位：新台幣仟元 名 稱 摘 要 關係人；貨款 金 額 $ 187,362 Z029 貨 款 65,107 Z036 貨 款 64,354 Z033 貨 款 51,572 649,293 其他（註） $ 1,017,688 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 67 - 華邦電子股份有限公司 應付帳款明細表 民國一○○年六月三十日 明細表十八 廠 商 Z030 單位：新台幣仟元 名 稱 備 註 金 額 $ 364,190 非關係人；貨款 關係人；貨款 262,077 Z018 非關係人；貨款 197,218 Z025 非關係人；貨款 178,033 華東科技 1,275,637 其他（註） ( 減：備抵兌換利益 6,489 ) $ 2,270,666 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 68 - 華邦電子股份有限公司 應付設備款明細表 民國一○○年六月三十日 明細表十九 項 Tokyo Electron Limited 單位：新台幣仟元 目 金 額 $181,820 Applied Materials South East 165,871 Ebara Corporation 132,201 帆宣系統科技股份有限公司 100,587 其他（註） 419,879 ( 減：備抵兌換利益 2,358 ) $998,000 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 69 - 華邦電子股份有限公司 其他應付款明細表 民國一○○年六月三十日 明細表二十 項 應付權利金 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 576,847 應付薪資 179,634 應付獎金 148,811 應付服務費 114,470 應付維修費 113,610 98,679 應付佣金 499,918 其他（註） ( 減：備抵兌換利益 12,270 ) $ 1,719,699 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 70 - 華邦電子股份有限公司 其他流動負債明細表 民國一○○年六月三十日 明細表二十一 項 暫收及代收款 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 92,525 662 其他（註） $ 93,187 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 71 - 華邦電子股份有限公司 長期借款明細表 民國一○○年六月三十日 明細表二十二 項 目 中國信託商業銀行聯貸(一) （註一） 單位：新台幣仟元 摘 要 營運週轉貸款 金 額 $ 2,500,000 期 間 96.12.28～100.12.28 利 率 （ 年 息 ） 3.43%～3.91% 融 資 額 5,000,000 度 抵 押 或 12 吋廠設備 擔 保 中國信託商業銀行聯貸(二) （註二） 設備及廠房貸款 5,133,320 97.06.27～102.06.27 2.59%～2.63% 7,700,000 12 吋廠廠房及設備 臺灣銀行聯貸(一)（註三） 營運週轉貸款 3,700,000 98.07.27～101.07.27 3.16%～3.22% 3,700,000 竹北土地及 12 吋廠設備，並 以本公司董事長焦佑鈞先 生為連帶保證人 臺灣銀行聯貸(二)（註四） 設備貸款 6,000,000 99.06.18～104.06.18 2.75%～2.80% 7,000,000 12 吋廠設備，並以本公司董事 長焦佑鈞先生為連帶保證 人 17,333,320 8,541,660 減：一年內到期部分 $ 8,791,660 註 一 ： 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 (一 )自 一 ○ ○ 年 六 月 二 十 八 日 起 ， 以 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 二 期 帄 均 攤 還 。 註 二 ： 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 (二 )自 九 十 九 年 十 二 月 二 十 七 日 起 ， 以 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 六 期 帄 均 攤 還 。 註 三 ： 臺 灣 銀 行 聯 貸 (一 )自 一 ○ ○ 年 十 月 二 十 七 日 起 ， 以 每 三 個 月 為 一 期 ， 共 分 四 期 帄 均 攤 還 。 註 四 ： 台 灣 銀 行 聯 貸 (二 )分 為 甲 項 及 乙 項 額 度 ， 授 信 額 度 均 為 三 十 五 億 元 ， 甲 項 額 度 自 一 ○ 一 年 十 二 月 十 八 日 起 ， 以 每 六 個 月 為 一 期 ， 共 分 六 期 帄 均 攤 還 ； 乙 項 額 度 自 一 ○ 一 年 六 月 十 八 日 起 ， 以 每 六 個 月 為 一 期 ， 共 分 三 期 攤 還 ； 第 一 及 第 二 期 各 攤 還 20%， 第 三 期 攤 還 60%。 - 72 - 華邦電子股份有限公司 其他負債明細表 民國一○○年六月三十日 明細表二十三 項 應計退休金負債 單位：新台幣仟元 目 金 額 $145,862 長期投資遞延利益 100,081 產品責任保證負債 75,408 其他（註） 30,422 $351,773 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 73 - 華邦電子股份有限公司 營業收入明細表 民國一○○年上半年度 明細表二十四 項 DRAM 產品收入 單位：新台幣仟元 目 金 $ 9,825,916 Flash 產品收入 其 額 4,710,070 43,250 他 $ 14,579,236 - 74 - 華邦電子股份有限公司 營業成本明細表 民國一○○年上半年度 明細表二十五 單位：新台幣仟元 摘 要 一、材料：期初存料 加：本期進料 減：製造費用及營業費用 期末存料 二、本期耗用材料 直接人工 製造費用 三、本期製造成本 加：期初在製品 減：製造費用及營業費用 其 他 期末在製品 四、本期製成品成本 加：期初製成品 減：製造費用及營業費用 報廢損失 期末製成品 加：其 他 未分攤固定製造費用 減：存貨跌價、呆滯及報廢轉回利益 - 75 - 金 額 $ 147,995 1,785,947 ( 215,824 ) ( 241,820 ) 1,476,298 76,340 10,022,272 11,574,910 3,909,788 ( 187,640 ) ( 22,339 ) ( 4,158,831 ) 11,115,888 1,827,447 ( 10,185 ) ( 6,268 ) ( 1,447,277 ) 645,362 325,781 ( 139,718 ) $ 12,311,030 華邦電子股份有限公司 推銷費用明細表 民國一○○年上半年度 明細表二十六 單位：新台幣仟元 項 佣 目 金 額 金 $103,387 薪 資 69,729 進出口費 45,714 其他（註） 63,193 $282,023 註：各項餘額未超過本科目金額百分之五。 - 76 - 華邦電子股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國一○○年上半年度 明細表二十七 項 薪 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 92,548 資 勞務費 26,437 園區管理費 24,811 職工福利 20,962 折 16,936 舊 62,956 其他（註） $244,650 註：各項餘額未超過本科目金額百分之五。 - 77 - 華邦電子股份有限公司 研究發展費用明細表 民國一○○年上半年度 明細表二十八 項 材 料 費 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 468,473 各項攤提 255,162 薪 資 183,769 勞 務 費 64,283 206,455 其他（註） $ 1,178,142 註：各項餘額未超過本科目金額百分之五。 - 78 - 華邦電子股份有限公司 營業外收入及利益－什項收入明細表 民國一○○年上半年度 明細表二十九 項 權利金退稅款 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 30,753 下腳變賣收入 2,382 其他（註） 3,695 $ 36,830 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 79 - 華邦電子股份有限公司 營業外費用及損失－什項支出明細表 民國一○○年上半年度 明細表三十 項 聯貸主辦費 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 8,572 零配件呆滯準備 3,486 其他（註） 1,291 $ 13,349 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 80 -