股票代碼：8261 富 鼎先進 電子 股份有 限公 司 財 務 報 告 民國九十七年度 （內附會計師查核報告） 地址：新竹市公道五路二段一二○號二樓之一 及二樓之二 電 話 ：（ ○ 三 ） 五 七 五 ○ 五 七 六 -1- §目 錄§ 項 封 面 目 錄 會計師查核報告 資產負債表 損 益 表 股東權益變動表 現金流量表 財務報表附註 公司沿革 重要會計政策之彙總說明 會計變動之理由及其影響 重要會計科目之說明 關係人交易 質抵押之資產 重大承諾事項及或有事項 重大災害損失 重大期後事項 其 他 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 轉投資事業相關資訊 大陸投資資訊 部門別財務資訊 重要會計科目明細表 目 頁 1 2 3～ 4 5 6～ 7 8 9～ 11 -2- 財 務 報 表 次 附 註 編 號 - 12 12～ 18 18～ 19 19～ 38 38～ 39 39 39 39 - ～ - 40、 42 40、 43、 44 40 40～ 41 45～ 59 - 會計師查核報告 富鼎先進電子股份有限公司 公鑒： 富鼎先進電子股份有限公司民國九十七年及九十六年十二月三十一 日之資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。 上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核 結果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則 規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查 核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證 據、評估公司管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會 計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對 所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務 會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達富鼎先進 電子股份有限公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之財務狀 況，暨民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日之經營成果 與現金流量。 -3- 如財務報表附註三所述，富鼎先進電子股份有限公司自民國九十七 年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年 三月發布（九六）基秘字第○五二號函，員工分紅及董監酬勞應視為費 用而非盈餘之分配。 富鼎先進電子股份有限公司民國九十七年度財務報表重要會計科目 明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核 程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與 第一段所述財務報表相關資訊一致。 富鼎先進電子股份有限公司已編製民國九十七及九十六年度之合併 財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見及無保留意見之查核報 告在案，備供參考。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師 林 文 會 計 師 欽 李 耀 欽 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 年 華 民 國 九十八 -4- 四 月 十七 日 富鼎先進電子股份有限公司 資 產 負 債 表 民國九十七年及九十六年十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 代 1100 1120 1140 1150 1160 120X 1260 1286 1298 11XX 碼 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 應收票據－淨額（附註二及五） 應收帳款－淨額（附註二及六） 應收帳款－關係人（附註二及二十八） 其他應收款（附註二及七） 存貨－淨額（附註二及八） 預付款項 遞延所得稅資產－流動（附註二及二十 四） 其他流動資產 流動資產合計 14XX 基金及投資 備供出售金融資產－非流動（附註二及 九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註 二及十） 採權益法之長期股權投資（附註二及十 一） 基金及投資合計 1531 1544 1561 1611 1631 1681 15X1 15X9 1672 15XX 固定資產 成本（附註二及十二） 機器設備 電腦通訊設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 成本合計 減：累計折舊 預付設備款 固定資產合計 1720 1750 17XX 無形資產（附註二及十三） 專利權 電腦軟體成本 無形資產合計 1450 1480 1421 18XX 其他資產 存出保證金（附註十四） 遞延費用（附註二） 長期應收票據及款項－淨額（附註十 四） 應收租賃款－淨額（附註十四） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及二 十四） 其他資產合計 1XXX 資 1820 1830 1841 1846 1860 產 總 計 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 249,033 9,745 809,395 7,457 14,281 875,728 38,951 10 31 1 34 1 22,871 4,217 2,031,678 77,367 7,588 1,324,485 3,140 33,821 931,231 49,647 3 44 1 31 2 1 78 8,892 1,330 2,437,501 81 - - 9,259 - 41,375 2 41,375 2 118,037 899 2,794 110 1,968 65,284 189,092 92,628 ) 56 96,520 $ 2 4 51,066 92,441 ( 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ ( 5 2 7 3) 4 57,198 107,832 112,399 1,161 2,794 110 1,820 49,641 167,925 69,875 ) 56 98,106 ( 代 ( 295,275 1,578 296,853 11 11 337,991 1,369 339,360 11 11 7,422 8,722 - 8,147 6,749 1 - 63,016 - 3 - - - 9,252 88,412 3 6,065 20,961 1 $ 2,605,904 100 $ 3,003,760 100 2410 長期負債 應付公司債（附註十七） - - 248,153 8 2810 其他負債 應計退休金負債（附註二及十八） - - - - 659,040 25 964,815 32 1,234,657 - 48 - 1,177,427 20,500 39 1 430,396 39,141 17 1 507,501 31,543 17 1 98,378 4,253 139,832 4 5 75,368 230,859 2 8 207 1,946,864 75 37 ) 4,216 ) 2,038,945 68 $ 2,605,904 100 2XXX 4 1 5 2) 3 3110 3120 3210 3272 3310 3320 3350 3420 3450 3XXX 負債合計 股東權益 股本（附註十九） 普通股股本－每股面額 10 元，額定 150,000 仟股，發行九十七年 123,466 仟股，九十六年 117,743 仟股 特別股股本 資本公積（附註二十） 發行股票溢價 可轉換公司債認股權 保留盈餘（附註二十一） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數（附註二及十一） 金融商品之未實現（損）益 股東權益合計 負債及股東權益總計 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年四月十七日查核報告） 董事長：鄧富吉 經理人：葛雲湘 會計主管：譚梅英 -5- 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 2298 21XX 2120 2140 2160 2170 2210 2270 2 4 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十五） 公平價值變動列入損益之金融負債（附 註十七） 應付票據 應付帳款 應付所得稅（附註二及二十四） 應付費用（附註十六） 其他應付款項 一年內到期長期負債（附註十七及十 九） 其他流動負債 流動負債合計 2100 2180 碼 $ 100,000 4 24,310 38,359 116,659 14,661 21,645 18,861 $ 180,000 6 1 1 4 1 1 1 31,147 70,764 382,121 23,115 23,573 5,170 1 2 13 1 1 - 323,692 853 659,040 12 25 772 716,662 24 ( ( $ 3,003,760 100 富鼎先進電子股份有限公司 損 益 表 民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 九 金 代碼 4110 4170 4190 4000 營業收入（附註二） 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入合計 營業成本（附註二） 銷貨成本 5110 營業成本合計 5000 5910 營業毛利 6100 6200 6300 6000 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業淨利 7110 7140 7160 7480 7100 營業外收入及利益 利息收入 處分投資利益 兌換利益 其他收入 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 利息費用 7510 採權益法認列之投資損 7521 失－淨額（附註十一） 十 七 年 度 額 ％ $3,043,705 ( 18,168 ) ( 2,680 ) 3,022,857 101 ( 1) 100 九 金 十 六 年 度 額 ％ $3,754,264 ( 12,901 ) ( 5,747 ) 3,735,616 100 100 2,616,505 2,616,505 87 87 3,261,264 3,261,264 87 87 406,352 13 474,352 13 68,095 49,715 102,319 220,129 2 2 3 7 56,622 30,277 100,492 187,391 1 1 3 5 186,223 6 286,961 8 899 2,084 - 2,713 16,595 36 1,097 - 2,983 - 20,441 - 12,341 - 13,607 1 14,403 1 9,399 - （接次頁） -6- （承前頁） 代碼 7540 7560 7570 7640 7880 7500 九 金 處分投資損失 兌換損失 存貨跌價及呆滯損失 金融負債評價損失 其他支出 營業外費用及損失 合計 $ 7900 稅前淨利 8110 所得稅費用（附註二及二十 四） 9600 本期淨利 代碼 十 七 年 度 額 ％ 5,379 3,646 7,192 760 617 - 十 $ 六 年 度 額 ％ 5,761 10,392 506 - 44,338 1 39,665 1 144,868 5 267,737 7 8,636 - 37,631 1 $ 136,232 5 $ 230,106 6 稅 每股盈餘（附註二十五） 基本每股盈餘 9750 稀釋每股盈餘 9850 九 金 前 稅 $ 1.12 $ 1.11 後 稅 $ 1.06 $ 1.05 前 稅 $ 2.16 $ 2.10 後 $ 1.85 $ 1.81 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年四月十七日查核報告） 董事長：鄧富吉 經理人：葛雲湘 -7- 會計主管：譚梅英 富鼎先進電子股份有限公司 股東權益變動表 民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 股 普 通 股 股 $ 1,031,855 九十六年一月一日餘額 九十五年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利 董監事酬勞 員工紅利 特別股股息 員工認股權行使 發行普通股交換專利權 認列複合金融商品之權益組成要素 本 特 別 $ 本 本 股 股 20,500 82,588 9,715 - - 3,240 - 26,700 - 資 本 $ 公 330,375 積 保 留 盈 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 $ 57,378 $ 65 ( 17,990 - 1,078 ) 65 ) - ( 餘 餘 分 配 盈 $ 181,711 ( 17,990 65 56,780 82,588 4,857 16,191 2,617 ( ( ( ( ( 股 東 權 金 融 商 品 之 未實現（損）益 $ 336 ) ) ) ) ) ) 益 其 累積換算調整數 $ 539 他 項 庫 藏 $ 目 股 票 合 計 - - - - $ 1,622,759 ( ( ( ( 56,780 4,857 6,476 2,617 - - - - - - 2,162 104,130 - - - - - - 130,830 ) ) ) ) - - 31,543 - - - - - - 31,543 23,329 - 79,081 - - - - - - 102,410 出售長期投資 - - - - - - - - ( 5,007 ) 金融商品未實現損益 - - - - - - - - ( 4,552 ) 累積換算調整數 - - - - - - - 576 ) - ( 九十六年度淨利 - - - - - 230,106 - - - 230,106 1,177,427 20,500 539,044 75,368 - 230,859 37 ) - 2,038,945 88,453 10,547 - - - 23,010 - 4,253 - - - - 6,210 - - - - - - - 3,524 金融商品未實現損益 - - - - - - 4,216 - - 4,216 累積換算調整數 - - - - - - - 244 - 244 特別股轉列一年內長期負債 - 44,936 ) - - - - - - 認列複合金融商品之權益組成要素 - - 7,598 - - - - - 買回庫藏股 - - - - - - - - - - - - - 77,463 - - - 136,232 - - - 136,232 - $ 1,946,864 轉換公司債轉換股本 九十六年十二月三十一日餘額 九十六年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利 董監事酬勞 員工紅利 特別股股息 員工認股權行使 註銷庫藏股 九十七年度淨利 九十七年十二月三十一日餘額 ( ( - - 5,007 ) ( 20,500 ) 47,980 ) $ 1,234,657 ( 2,686 ) ( ( 29,483 ) $ - $ 469,537 $ 98,378 $ 4,253 ( ( ( ( ( ( ( 23,010 4,253 82,556 88,453 6,085 20,285 2,617 $ 139,832 ( 4,552 ) ( 4,216 ) ) ) ) ) ) ) ) $ 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年四月十七日查核報告） 董事長：鄧富吉 經理人：葛雲湘 會計主管：譚梅英 -8- - ( ( $ 207 ( ( ( ( 77,463 ) $ 82,556 6,085 9,738 2,617 ) ) ) ) ( 65,436 ) ( 77,463 ) ( 576 ) 7,598 富鼎先進電子股份有限公司 現 金 流 量 表 民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 營業活動之現金流量 本期淨利 調整項目： 呆帳損失 折舊費用 攤銷費用 遞延資產轉其他 金融商品評價損失 處分投資損失（利益） 存貨跌價及呆滯損失 處分固定資產損失 應付公司債折價攤銷 採權益法認列之投資損失－淨 額 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 預付款項 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 其他流動負債 應計退休金負債 長期應收款增加 營業活動之淨現金流入（出） （接次頁） -9- 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 $ 136,232 $ 230,106 23,448 47,187 455 760 5,379 7,192 57 10,103 ( ( ( ( ( ( ( ( ( 14,403 17,165 ) 2,157 ) 515,091 4,318 ) 12,438 48,311 10,696 2,887 ) 32,404 ) 258,360 ) 8,454 ) 1,928 ) 17,794 81 63,017 ) 458,937 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 1,856 14,701 30,852 295 10,392 16,595 ) 5,761 7,860 9,399 3,106 ) 6,961 60,642 ) 3,140 ) 12,868 ) 8,562 18,009 738 ) 113,315 ) 133,889 ) 2,654 ) 20,603 2,599 3,967 755 ) 1,400 ) 22,821 （承前頁） 九 十 七 年 度 投資活動之現金流量 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 取得以成本衡量之金融資產 處分以成本衡量之金融資產價款 增加採權益法之長期股權投資 出售固定資產價款 購入固定資產 存出保證金減少 遞延費用增加 無形資產增加 投資活動之淨現金流出 $ ( ( ( ( ( 融資活動之現金流量 短期借款（減少）增加 長期借款（減少）增加 發行應付公司債 員工行使認股權發行新股 發放現金股利 支付董監事酬勞 支付員工紅利 買回庫藏股 融資活動之淨現金流（出）入 ( ( ( ( ( ( 本期現金及約當現金淨減少數 8,096 8,028 ) 100 26,123 ) 726 6,130 ) 978 ) 32,337 ) 九 十 六 年 度 ($ ( ( ( ( ( ( ( ( 8,000 ) 17,119 25,000 ) 221 16,655 ) 46,788 ) 1,676 3,647 ) 50,620 ) 131,694 ) 80,000 ) 3,524 85,173 ) 6,085 ) 9,737 ) 77,463 ) 254,934 ) ( 273,000 ) 80,665 ) 395,000 2,162 59,397 ) 4,857 ) 6,476 ) 27,233 ) 171,666 ( 136,106 ) ( ( ( 期初現金及約當現金餘額 77,367 期末現金及約當現金餘額 $ 249,033 $ 77,367 現金流量資訊之補充揭露 支付利息（不含資本化利息） 支付所得稅 $ $ 2,560 31,472 $ $ 6,888 20,135 $ 22,019 4,104 26,123 $ 47,991 1,203 ) 46,788 同時影響現金及非現金項目之投資活動 本期固定資產購入數 減：應付設備款減少（增加） 本期固定資產支付現金數 $ （接次頁） - 10 - 213,473 ( $ （承前頁） 本期無形資產購入數 減：發行特別股交換專利權 本期無形資產支付現金數 九 十 七 年 度 $ 978 $ 978 九 十 六 年 度 $ 181,450 130,830 $ 50,620 $ 323,692 $ - $ $ 102,410 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期長期負債 轉換公司債轉換成普通股 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年四月十七日查核報告） 董事長：鄧富吉 經理人：葛雲湘 - 11 - 會計主管：譚梅英 富鼎先進電子股份有限公司 財務報表附註 民國九十七及九十六年度 （金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位） 公司沿革 富鼎先進電子股份有限公司於八十七年七月十七日依中華民國公 司法組成，本公司於九十三年四月九日經財團法人中華民國證券櫃檯 買賣中心核准登錄為該中心一般類股股票，並於九十三年四月十五日 開始櫃檯買賣。主要經營之業務為：電子元件設計、積體電路設計、 半導體設計及測試服務等。 本 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 員 工 人 數 分 別 為 81 人 及 74 人 。 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則及原則編 製 財 務 報 表 時，本 公 司 對 於 備 抵 呆 帳、存 貨 跌 價 損 失、固 定 資 產 折 舊 、 遞延費用攤銷、資產減損評估、退休金以及員工分紅及董監酬勞費用 等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計通常係在不確定情況下 作成之判斷，因此可能與實際結果有所差異。重要會計政策彙總說明 如下： 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金、以及主要為交易目的而持有之資產或預期於 資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不屬 於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發 生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於 流動負債者為非流動負債。 - 12 - 現金及約當現金 現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係指隨時可轉換 成定額現金且自投資日起三個月內到期且利率變動對其價值影響甚少 之商業本票或銀行承兌匯票。 備供出售金融資產 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得 或發行之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股 東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係 自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按 增加後之總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金 額間之差額，採用利息法攤銷之利息，認列為當期損益。 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開 放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，債券係財團法人中 華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；無活絡市場之金融 商品，以評價方法估計公平價值。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備 供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有 關，則予以迴轉並認列為當期損益。 備抵呆帳 就期末應收款項債權之帳齡分析及根據以往發生呆帳率經驗予以 評估提列備抵呆帳。 存 貨 存貨於取得時以成本為入帳基礎，採永續盤存制。存貨之計價採 月加權平均法，期末按成本與市價孰低法評價。比較成本與市價孰低 時，係採總額比較法，並以重置（製）成本或淨變現價值為市價。 存貨若有瑕疵、損壞或陳廢等，致其價值顯著減低者，則以淨變 現價值為評價基礎。 - 13 - 以成本衡量之金融資產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票 及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出 售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金 額不予迴轉。 採權益法之長期股權投資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重 大影響力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額， 按直線法平均攤銷。惟自九十五年一月一日起，依新修訂財務會計準 則公報之規定，改為先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨 認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減 損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進 行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各 非流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅 資產及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍 有差額時列為非常損益。自九十五年一月一日起，其以前取得之採權 益法長期股權投資，尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值 者，比照商譽處理，不再攤銷；原投資成本與股權淨值間之差額屬遞 延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股比 例 予 以 消 除；惟 如 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 有 控 制 能 力，則 予 全 部 消 除 。 本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持股比例予 以消除。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發 生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公 積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資 本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 - 14 - 於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減 損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長 期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。 本公司對採用權益法評價之被投資公司，因認列其虧損致使對該 被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續 支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未 來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投資及 墊款之帳面餘額降至零為限。 本 公 司 對 於 已 達 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司（ 子 公 司 ）， 若 因 認 列 其 虧 損致使對該子公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除子公司之 其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸 收超過該子公司股東原有權益之損失金額，若該子公司日後獲利，則 該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。 固定資產 固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資產 所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重大之 更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。 折舊採用直線法依下列耐用年限計提：機器設備，六年；電腦通 訊設備，三至七年；辦公設備，五年；其他設備，二至五年。耐用年 限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼 續提列折舊。 固定資產出售或報廢時，其相關成本及累積折舊均自帳上減除。 處 分 固 定 資 產 之 利 益 或 損 失，依 其 性 質 列 為 當 期 之 營 業 外 利 益 或 損 失 。 無形資產 主要係購買專利技術權及電腦軟體成本等，以取得成本為入帳基 礎，採用直線法依其有效年限分期攤銷。 遞延費用 主要係權利金及技術服務費等之支出，以取得成本入帳，並按其 估計效益年限採直線法分年攤提。 - 15 - 資產減損 倘資產（主要為固定資產、出租資產、無形資產、遞延費用與採 權益法評價之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重 大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時， 將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價 值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷 後之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權 益項下之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為 損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。 資本租賃 符合資本租賃條件之租賃合約，係將出租設備之成本及隱含之利 息列為應收租賃款。隱含之利息列為未實現利息收入，並按利息法逐 期轉列租賃利息收入。 員工認股權 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）以 後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處 理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值 計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並同時調 整資本公積—員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估 計不同時，則修正原估計數。 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十六 年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基金 會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成本於符 合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 退休金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退 休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額 認列為當期費用。 - 16 - 可轉換公司債 九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債，若持有人有權以固 定價格或固定數量債券轉換本公司固定數量股份時，係以全部發行價 格減除經單獨衡量之負債組成要素金額及轉換權以外之嵌入式衍生性 商品公平價值後，分攤至權益（資本公積－認股權）組成要素。非屬 衍生性商品之負債組成要素係以利息法之攤銷後成本衡量，相關之利 息、贖回或再融資之利益及損失認列為當期損益。當公司債於到期前 被持有人要求轉換時，先調整帳列負債組成要素（包括公司債及分別 認列之嵌入式衍生性商品）於轉換時應有之帳面價值，再以前述負債 組成要素帳面價值加計權益組成要素帳面價值作為發行普通股之入帳 基礎。當公司債於約定賣回期間屆滿日可換得普通股之市價高於約定 賣回價格時，將賣回權之公平價值一次轉列資本公積；反之，則將賣 回權之公平價值認列為當期利益。不具有權益組成要素時，則將整體 混合商品指定為公平價值變動列入損益之金融負債，或以全部發行價 格減除嵌入式衍生性商品公平價值後之餘額，為主契約之原始帳面價 值。 庫藏股票 本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記庫 藏股票，列為股東權益之減項。 所得稅 所得稅作跨期間之分攤。可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使用 投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現 性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為 遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類 劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間 劃分為流動或非流動項目。 購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵 減，採用當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 - 17 - 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東 會決議年度之所得稅費用。 外幣交易及外幣財務報表之換算 本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債 科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除年初保留盈餘 以上年底換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告 日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換算所 產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調整項目，俟國外 營運機構出售或清算時併入損益計算。 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或 費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調 整，兌換差額列為當期損益。 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，依公平價值衡量者， 按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股 東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為 當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率 衡量。 外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換 算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為 股東權益之調整項目。 收入及費用認列方法 收入通常於已實現或可實現且已賺得時認列，相關成本配合收入 於發生時承認；費用則依權責發生制於交易事項實際發生時認列為當 期費用。 會計變動之理由及其影響 本公司自九十六年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第三十七號「無形資產之會計處理準則」及各號公報配合新修訂之條 文，並於適用日重新評估已認列無形資產之耐用年限或攤銷方法。此 項會計變動，對九十六年度財務報表並無影響。 - 18 - 本公司自九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究 發展基金會於九十六年三月發布（九六）基秘字第○五二號函，員工 分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。此項會計變動，使九 十 七 年 度 淨 利 減 少 17,799 仟 元 ， 對 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 減 少 0.14 元 。 現金及約當現金 零 用 金 支票存款 活期存款 定期存款 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 526 21 248,486 $ 249,033 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 526 66 71,475 5,300 $ 77,367 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 9,821 76 $ 9,745 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 7,664 76 $ 7,588 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 820,228 10,833 $ 809,395 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 1,335,318 10,833 $ 1,324,485 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 14,280 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 26,708 1 $ 14,281 7,102 11 $ 33,821 應收票據淨額 應收票據 減：備抵呆帳 應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵呆帳 其他應收款 應收退稅款 一年內到期之應收租賃款及預 付款（附註十四） 其他應收款 - 19 - 存貨淨額 原 料 在 製 品 製 成 品 商 品 減：備抵跌價及呆滯損失 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 91,507 413,666 364,876 29,315 899,364 23,636 $ 875,728 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 116,519 443,756 363,532 23,868 947,675 16,444 $ 931,231 九 十 七 年 十二月三十一日 $ - 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 9,259 備供出售金融資產－非流動 國內上市（櫃）股票 以成本衡量之金融資產－非流動淨額 亞瑟萊特科技股份有限公司 國外非上市（櫃）特別股－美元 計價，九十七年 500 仟美元， 九十六年 500 仟美元 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 25,000 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 25,000 16,375 $ 41,375 16,375 $ 41,375 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價 值無法可靠衡量，故以成本衡量。 本 公 司 採 成 本 法 評 價 之 GEM Services, Inc.係 持 有 該 公 司 非 累 積 之 特 別 股 ， 該 特 別 股 在 公 司 宣 告 分 派 股 利 時 ， 享 有 每 股 分 配 US$0.12 之權利。截至九十七年及九十六年十二月三十一日止，本公司持有 250 仟 股 。 本公司於九十六年四月十九日全數出售台佑電子股份有限公司股票 74,000 股 ， 出 售 價 款 為 221 仟 元 。 本公司於九十六年九月五日經董事會決議通過投資亞瑟萊特科技股 份 有 限 公 司 ， 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 投 入 資 本 額 25,000 仟 元 ， 持 股 比 例 16%。 - 20 - 採權益法之長期股權投資 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 稱 金 額 持股％ 金 額 持股％ 被 投 資 公 司 名 Future Technology Consulting (B.V.I.), Inc. Advanced Power Electronics Corp. USA 加（減）：累積換算調整數 $ 49,821 100 $ 49,741 100 1,038 207 $ 51,066 100 7,494 ( 37 ) $ 57,198 100 本 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 以 權 益 法 處 理 認 列 之 投 資 利 益（ 損 失 ） 如下： 被 投 資 公 司 名 稱 Future Technology Consulting (B.V.I.), Inc. Advanced Power Electronics Corp. USA 九 十 七 年 度 $ 80 ( 14,483 ) ( $ 14,403 ) 九 十 六 年 度 ($ 238 ) ( ($ 9,161 ) 9,399 ) 上述對採權益法評價之被投資公司其投資（損）益係依該公司同期 間經會計師查核之財務報表所認列。 Future Technology Consulting (B.V.I.)成 立 於 八 十 八 年 四 月 ， 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 實 收 資 本 額 為 美 金 2,000 仟 元，主 要 係 從 事 生產，服務等事業之投資業務。 本 公 司 於 九 十 六 年 五 月 八 日 經 董 事 會 決 議 通 過 ， 成 立 Advanced Power Electronics Corp. USA， 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 投 入 資 本 額 為 美 金 750 仟 元 。 本 公 司 子 公 司 Future Technology Consulting (B.V.I.), Inc. 及 Advanced Power Electronics Corp. USA 之 帳 目 已 併 入 編 製 九 十 七 及九十六年度合併財務報表。 - 21 - 累計折舊 機器設備 電腦通訊設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 54,408 555 2,236 91 759 34,579 $ 92,628 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 38,755 698 2,194 88 472 27,668 $ 69,875 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 171,878 74,741 48,656 1,578 $ 296,853 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 191,521 87,198 59,272 1,369 $ 339,360 無形資產 封裝技術授權費 技術授權費 技術專利權 電腦軟體成本 封 裝 技 術 授 權 費 係 本 公 司 為 促 進 MOSFET 產 品 技 術 之 開 發 ， 助 於 業 務 拓 展 ， 於 九 十 五 年 十 一 月 三 十 日 與 International Rectifier Corporation（ 簡 稱 IR） 簽 訂 技 術 授 權 合 約 ， 取 得 IR 之 DirectFET MOSFET 產 品 之 封 裝 技 術 授 權 。 依 合 約 規 定 ， 除 支 付 現 金 ， 並 以 技 術 作 價 方 式 抵 繳 普 通 股 之 股 款 ， 辦 理 私 募 普 通 股 2,670 仟 股 予 IR， 普通股相關說明請詳附註十九，並採直線法自九十六年九月起分十 年攤銷。 技 術 授 權 費 係 本 公 司 為 取 得 類 比 IC 產 品 技 術 授 權，切 入 相 關 產 品 市 場 ， 於 九 十 四 年 九 月 與 IR 簽 訂 技 術 授 權 合 約 ， 並 採 直 線 法 自 九 十 五 年十二月起分八年攤銷。 技 術 專 利 權 係 本 公 司 為 取 得 POWER MOSFET 產 品 技 術 專 利 權 ， 於 九 十 四 年 五 月 與 IR 簽 訂 專 利 權 授 權 合 約，並 採 直 線 法 自 九 十 四 年 八 月起分八年攤銷。依合約規定，除支付現金，並以技術作價方式抵 繳 特 別 股 之 股 款 ， 辦 理 私 募 甲 種 特 別 股 2,050 仟 股 予 IR， 特 別 股 相 關說明請詳附註十九。 - 22 - 其他資產 存出保證金明細 房租押金 法院訴訟保證金 其 他 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 1,958 5,464 $ 7,422 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 1,915 4,110 2,122 $ 8,147 本公司因對增你強國際股份有限公司提起請求給付貨款訴訟， 並對上開公司所有之不動產進行假扣押及對上開公司提存之提存物 進 行 假 執 行，故 提 供 現 金 及 可 轉 讓 定 存 單 約 計 9,410 仟 元，以 供 擔 保 之用，該案於九十六年四月九日經台灣高等法院判決本公司獲得百 分之九十三部分之勝訴，截至九十七年十二月三十一日止已取回 9,410 仟 元 之 轉 讓 定 存 單 ， 相 關 說 明 請 詳 附 註 三 十 。 長期應收票據及款項 催 收 款 減：備抵呆帳 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 15,945 15,945 $ - 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 15,945 15,945 $ - 催收款主要係營業性質產生之逾期應收帳款轉列者，並評估 其未來收款情形提列適當備抵呆帳。 長期預付貨款 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 63,016 九 十 六 年 十二月三十一日 $ - 主要係為確保本公司之產能預付廠商之貨款，並於交貨後折 抵應付之款項。 - 23 - 應收租賃款 應收租賃款 減：未實現之利息收入 一年內到期之應收租賃款 九 十 七 年 十二月三十一日 $ $ - 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 7,135 33 7,102 $ - 本公司因營運所需，以資本租賃方式將部分機器設備出租於勤 益股份有限公司及捷敏半導體股份有限公司（原銳勁晶體科技股份 有 限 公 司 ）。 短期借款 借 款 信用借款 性 質 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 100,000 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 180,000 上 列 借 款 於 九 十 七 及 九 十 六 年 度 之 利 率 區 間 分 別 為 2.845% 及 2.25%-2.82%。 截至九十七年及九十六年十二月三十一日短期借款尚未使用之額度 各 為 529,840 仟 元 及 580,000 仟 元 。 應付費用 應付薪資及獎金 應付勞務費 其 他 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 14,253 1,177 6,215 $ 21,645 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 12,179 1,330 10,064 $ 23,573 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 295,000 36,744 258,256 $ - 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 295,000 46,847 $ 248,153 應付公司債 國內第一次無擔保轉換公司債 減：應付公司債折價 一年內到期公司債 - 24 - 國內第一次無擔保轉換公司債 本公司於九十六年四月三十日發行票面利率為零之五年期無擔 保 轉 換 公 司 債，發 行 總 面 額 為 新 台 幣 400,000 仟 元，發 行 價 格 係 以 票 面金額十足發行，本公司依財務會計準則公報第三十六號之規定， 將該轉換權與負債分離，屬權益部分帳列「資本公積－認股權」計 42,771 仟 元 ； 負 債 組 成 要 素 則 分 別 認 列 其 嵌 入 衍 生 性 金 融 商 品 及 非 屬 衍 生 性 商 品 之 負 債 金 額 分 別 為 24,585 仟 元 及 327,645 仟 元 ， 該 嵌 入衍生性金融商品九十七年十二月三十一日以公平價值評估金額為 24,310 仟 元 ； 非 屬 衍 生 性 商 品 之 負 債 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 額 為 258,256 仟 元 。 發 行 條 件 如 下 ： 發 行 日 期 ： 九 十 六 年 四 月 三 十 日 。 面 額 ： NT$100 仟 元 。 發 行 價 格 ： 100%。 發 行 總 面 額 ： NT$400,000 仟 元 。 票 面 利 率 ： 0%。 債 券 期 限 ： 5 年 期 ； 到 期 日 ： 一 ○ 一 年 四 月 三 十 日 。 償 還 方 法 ： 除 提 前 轉 換 或 債 券 持 有 人 提 前 賣 回 外 ， 到 期 時 以 現 金 一次還本。 本公司對本轉換公司債之贖回權： 本轉換債自發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四 十日止，若本公司普通股在集中交易市場之收盤價連續三十個營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 50%時 ， 或 其 尚 未 轉 換 之 債 券 總 金 額 低 於 發 行 總 額 之 10%時 ， 本 公 司 得 以 按 債 券 面 額 以 現 金 收 回 其 全 部 債券。 債券持有人之賣回權 債券發行滿二年及到期之日的前四十日，以債券面額之 103.02%贖 回 ； 債 券 發 行 滿 五 年 ， 以 債 券 面 額 贖 回 。 轉換價格及調整： 發 行 時 轉 換 價 格 為 每 股 45.3 元 。 - 25 - 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 轉 換 價 格 為 每 股 30.7 元 。 轉換價格之調整： 本轉換公司債發行後，遇有本公司已發行普通股股數增加 時，本公司應依發行辦法所列之公式調整轉換價格。 轉換價格之重設： 轉換價格除依上述反稀釋條款調整外，另自九十六至一○ 一年以當年度之無償配股基準日（若當年度未辦理無償配股 時，則以配息基準日為基準日，若亦無配息基準日，則以當年 度八月十五日為基準日） ，按 特 定 之 轉 換 價 格 訂 定 模 式 重 新 訂 定 轉 換 價 格 （ 與 原 轉 換 價 格 比 較 向 下 始 可 調 整 ， 向 上 則 不 調 整 ）， 惟無論何時轉換價格重設後不得低於發行時轉換價格（可因公 司 普 通 股 總 額 發 生 變 動 而 調 整 ） 之 80%。 轉換期間： 債權人得於本轉換債發行起滿一個月之翌日至到期日前十日 止，向本公司請求轉換為本公司股票。 截至九十七年十二月三十一日止，上列轉換公司債已行使轉換權 計 105,000 仟 元 ， 轉 換 普 通 股 股 票 2,332 仟 股 。 員工退休金相關資訊 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 2,765 仟 元 及 2,467 仟 元。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，依 該辦法規定，員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額百分之四提撥員工退 休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀 行（原中央信託局）之專戶。九十七及九十六年度認列淨退休金成本 分 別 為 618 仟 元 及 450 仟 元 ， 截 至 九 十 七 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 退 休 金 專 戶 餘 額 各 約 為 10,164 仟 元 及 7,700 仟 元 。 - 26 - 確定給付退休金辦法相關資訊揭露如下： 淨退休金成本 服務成本 利息成本 退休金資產之預期報酬 未認列過渡性給付義務（淨資 產）之攤銷 未認列退休金損益之攤銷 九 十 七 年 度 $ 367 327 ( 244 ) 九 十 六 年 度 $ 318 252 ( 187 ) 16 152 618 $ 16 51 450 $ 退休基金提撥狀況 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金（益）損 （應計退休金負債）預付退休 金 既得給付 九 十 $ ( ( ( ( ( $ $ 七 年 度 9,285 ) 9,285 ) 7,708 ) 16,993 ) 10,368 6,625 ) 273 8,269 1,917 - 九 十 $ ( ( ( ( ( $ $ 六 年 度 6,875 ) 6,875 ) 5,025 ) 11,900 ) 7,840 4,060 ) 289 4,074 303 - 退休金給付義務之精算假設 折現率 長期平均調薪率 退休基金資產之預期報酬 率 股 九 十 七 年 度 2.75% 3.50% 九 十 六 年 度 2.75% 3.50% 2.75% 2.75% 本 本 公 司 普 通 股 每 股 面 額 10 元，九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 額 定 資 本 額 皆 為 1,500,000 仟 元 ， 實 收 資 本 額 各 為 1,234,657 仟 元 及 1,197,927 仟 元（ 分 為 普 通 股 1,177,427 仟 元 及 特 別 股 20,500 仟 元 ）。 - 27 - 技 術 作 價 甲 種 特 別 股 20,500 仟 元 ， 係 本 公 司 以 九 十 四 年 七 月 二 十 七 日 為 私 募 甲 種 特 別 股 之 增 資 基 準 日，每 股 31.92 元 溢 價 發 行，全 部 金 額 作 為 本 公 司 向 International Rectifier Corporation 取 得 POWER MOSFET 產 品 技 術 專 利 權 之 代 價 之 ㄧ 部 分（ 請 參 閱 附 註 十 三 ），溢 價 金額係依據專門技術鑑價報告及定價前一段期間普通股收盤價溢價 一定比率訂定之。該次特別股未申請上櫃買賣。股息及紅利為年利 率 4%， 依 實 際 發 行 價 格 計 算 ， 累 積 不 參 加 、 可 轉 換 ， 其 受 配 股 息 及 紅利之權利及分派本公司剩餘財產之順序優於普通股，發行年度現 金股息及紅利按當年度實際發行日數計算。 特別股發行期間為三年期，到期時前三個月至前一個月得辦理 一次全部轉換為相同股數之普通股，轉換比例以一股特別股換一股 普通股，惟於除權（息）基準日前轉換成普通股之當年度不得參與 分派轉換當年度特別股股息，但得參與普通股盈餘及資本公積之分 派，特別股轉換成普通股後，與原發行之普通股之權利義務相同。 特別股到期後如未轉換成普通股，則由本公司按實際原始發行 價格，加計以前年度未發放之特別股股息，以盈餘或發行新股所得 之股款收回之。公司受理後，最遲應於到期期滿三個月內統一以現 金贖回本特別股。若屆滿時，本公司因客觀因素或不可抗力情事以 致無法收回已發行特別股之全部或一部分時，其未收回之特別股仍 依前各款發行條件延續至本公司全部收回為止，其股息亦依原訂息 率按實際延展期間以單利計算，不得損害特別股股東按照公司章程 應有之權利。 上述特別股，截至九十七年十二月三十一日已到期，本公司業 依 規 定 將 特 別 股 65,436 仟 元 轉 列 一 年 內 到 期 長 期 負 債 。 本 公 司 為 取 得 International Rectifier Corporation（ 簡 稱 IR） 之 技 術 專 利 權 ， 於 九 十 六 年 股 東 常 決 議 通 過 私 募 普 通 股 案 ， 發 行 2,670 仟 股 之 私 募 普 通 股 ， 每 股 49 元 溢 價 發 行 。 本 公 司 訂 定 九 十 六 年 八 月 十三日為增資基準日。私募普通股價格之訂定依據專門技術鑑價報 告及定價日前一、三或五個營業日擇一計算之本公司普通股收盤價 之簡單數平均數，作為本次私募普通股之參考價格，本次私募普通 - 28 - 股權利義務與本公司已發行之普通股相同；惟其轉讓限制依證券交 易法及其他相關法令辦理，本公司私募普通股自交付日起三年後， 擬依相關規定向主管機關申本次私募普通股上櫃（或上市）交易。 資本公積 股票溢價－普通股 股票溢價－特別股 轉換公司債發行股票溢價 認 股 權 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 351,316 79,080 39,141 $ 469,537 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 383,485 44,936 79,080 31,543 $ 539,044 依公司法規定，資本公積除用以彌補公司虧損及撥充資本外，不得 使用。公司非於盈餘公積填補資本虧損，仍有不足時，不得以資本 公積撥充之。 依證券交易法及相關法令規定，得以超過票面金額發行股票所得之 溢額及受領贈與之所得所產生之資本公積撥充資本，每年撥充之合 計金額，不得超過實收資本額百分之十。而以超過票面金額發行股 票所得之溢額撥充資本時，應俟此資本公積經公司登記主管機關核 准登記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。 保留盈餘 依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定公積直至與 實收資本額總額相等為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用， 不得用以分配現金股利，但當該項公積已達實收資本百分之五十 時，得以股東會議決議於不超過其半數之範圍內將其轉撥資本。 本公司章程第二十二條規定年度盈餘分配順序如下： 應先提繳所得稅。 彌補以前年度虧損。 提列百分之十法定公積並依證券交易法第四十一條規定提列特別 盈餘公積。 其餘累積可分配盈餘依下列百分比由董事會擬具分派議案，提請 股東會決議分派之。 - 29 - 特別股股息。 董監事酬勞百分之三。 員工紅利不低於百分之十。 其餘營運需要保留適當額度後派付股東紅利。 必要時得酌提特別盈餘公積，或酌予保留盈餘。 本公司考量公司處於營業成長期，為配合未來資金需求及長期 財務規劃，並滿足股東對現金流量的需求，就可分配盈餘提撥分派 股東股利，其中現金股利不得低於股利總額之百分之十。 九十七年度對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過去經驗 以可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董 監 酬 勞 之 金 額 ）扣 除 法 定 盈 餘 公 積 後 約 12%及 3%計 算。年 度 終 了 後， 董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費 用，至 股 東 會 決 議 日 時，若 金 額 仍 有 變 動，則 依 會 計 估 計 變 動 處 理 ， 於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利， 股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平 價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為 計算基礎。 本公司股東常會分別於九十七年六月六日及九十六年六月二十 一日決議通過九十六及九十五年度盈餘分配案及每股股利如下： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 特別股股息 董監酬勞 員工紅利 股東紅利－股票股利 股東紅利－現金股利 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九十六年度 九十五年度 九十六年度 九十五年度 $ 23,010 $ 17,990 4,253 2,617 2,617 6,085 4,857 20,285 16,191 88,453 82,588 $ 0.76 $ 0.78 82,556 56,780 0.71 0.54 $ 227,259 $ 181,023 $ 1.47 $ 1.32 本公司九十六年度盈餘分配議案，有關董事會通過擬議及股東 會決議盈餘分派情形，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」 查詢。 - 30 - 股票酬勞計畫 本公司分別於九十五年八月八日及九十二年七月二十八日經主管 機 關 核 准 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 各 2,500 單 位 及 2,500 單 位（ 以 下 分 別 簡 稱 「 九 十 五 年 認 股 權 計 畫 」 及 「 九 十 二 年 認 股 權 計 畫 」， 每 單 位 可 認 購 普 通 股 1,000 股。認 股 權 證 之 存 續 期 間 分 別 為 六 年 及 十 年，憑 證 持 有 人 於發行屆滿二年之日起，可行使被授予之一定比例之認股權憑證，依 認股辦法之規定，認股價格係發行認股權憑證當日本公司普通股股票 收盤價格。 本公司九十七及九十六年度員工認股權憑證之相關資訊如下： 單 位 （ 仟 ） 九十七年度 期初流通在外餘額 本期授予 本期行使 期末流通在外餘額 ( 九十六年度 期初流通在外餘額 本期授予 本期行使 期末流通在外餘額 ( 行使價格（元） 3,637 621 ) 3,016 $ 6.50～67.40 5.30 5.30～61.50 3,461 500 324 ) 3,637 $ 7.63～32.50 74.00 6.50～7.63 6.50～67.40 上述認股單位數與認股價格遇有無償配股及發放現金股利之情形 時，業已依照本公司員工認股權憑證發行及認股辦法調整。 截至九十七年十二月三十一日止，本公司流通在外及可行使之員 工認股權憑證相關資訊如下： 流 行使價格範圍 （ 元 ） 5.30-6.50 26.40-29.30 61.50-67.40 通 在 外 認 股 權 憑 證 加 權 平 均 預 加權平均 期 剩 餘 存 續 行使價格 單位（仟） 期間（年） （ 元 ） 516 4.125 5.30 2,000 2.125 26.40 500 3.125 61.50 可 行 使 認 股 權 憑 證 加權平均 行使價格 單位（仟） （ 元 ） 516 5.30 1,000 26.40 - 本公司九十七年度依內含價值法認列之相關酬勞成本為零元。九 十 七 年 度 若 採 公 平 價 值 法 前 述 認 股 權 酬 勞 成 本（ 按 Black-Scholes 選 擇 - 31 - 權 平 價 模 式 計 算 ）， 其 假 設 及 財 務 報 表 之 擬 制 淨 利 與 每 股 盈 餘 資 訊 如 下： 假 設 股 利 率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 純 益 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股稅後盈餘（元） 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股稅後盈餘（元） 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 九 十 七 年 度 0%-1.54% 47.88%-54.19% 2.1%-2.5% 3.375 年~4.375 年 136,232 129,239 1.06 1.00 1.05 0.99 九 十 六 年 度 0%-1.54% 47.88%-54.19% 2.1%-2.5% 3.375 年~4.375 年 230,106 224,401 1.85 1.81 1.81 1.77 九 十 六 年 度 授 予 之 500 單 位 認 股 權 證 每 單 位 公 平 價 值 為 30.92 元， 九 十 五 年 度 授 予 之 2,000 單 位 認 股 權 證 每 單 位 公 平 價 值 為 13.25 元 。 另本公司於九十七年六月六日經股東會決議通過發行「第三次員 工 認 股 權 計 劃 」， 發 行 總 額 2,500 單 位 ， 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 為 1,000 股 ， 因 行 使 是 項 認 股 權 憑 證 而 所 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 額 為 2,500 仟 股。認 股 價 格 係 依 定 價 日 本 公 司 普 通 股 之 收 盤 價 以 不 低 於 70% 為原則。截至九十七年十二月三十一日止尚未向行政院金融監督管理 委員會申請核准。 庫藏股票 單位：仟股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 九十七年度 維護公司信用及股東 權益 4,798 4,798 截至九十七年十二月三十一日止，庫藏股帳面價值為 0 仟元。本 公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利 之分派及表決權等權利。 本公司經九十七年五月二十八日及九十七年九月二十二日董事會 決議，自九十七年五月二十九日至九十七年七月二十八日止及九十七 年九月二十三日至九十七年十一月二十一日，得自櫃檯買賣市場買回 - 32 - 本 公 司 普 通 股 股 票 2,000 仟 股 及 3,000 仟 股 ， 買 回 之 價 格 區 間 為 19.95 元 至 51.59 元 及 10 元 至 25 元，惟 當 公 司 股 價 低 於 上 開 買 回 之 區 間 價 格 下限時，得繼續執行買回。 本 公 司 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止，業 已 買 回 4,798 仟 股，買 回 成 本 計 77,463 仟 元 ， 並 己 全 數 辦 理 註 銷 。 所得稅 所得稅費用包含下列項目： 當期應負擔所得稅 未分配盈餘加徵 10% 投資抵減 遞延所得稅 以前年度所得稅調整 所得稅（利益）費用 九 十 七 年 度 $ 38,893 284 ( 19,589 ) ( 17,166 ) 6,214 $ 8,636 九 十 六 年 度 $ 69,790 ( 31,778 ) ( 3,106 ) 2,725 $ 37,631 稅前淨利按法定稅率計算之稅額與期末應付所得稅調節如下： 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 當期所得稅費用 暫時性差異 投資損失 已實現兌換利益（損 失） 未實現兌換損失 備抵呆帳限額調整 備抵存貨跌價損失 其 他 本期應納所得稅 加：未分配盈餘加徵 10% 減：投資抵減稅額抵繳應納稅 額 減：預付所得稅 加：以前年度所得稅費用調整 數 應付所得稅 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 $ 36,207 $ 66,924 2,525 38,732 ( 3,601 ( ( ( - 33 - 855 ) 5,249 ) 1,290 1,798 424 ) 38,893 284 240 ) 66,684 2,350 ( ( 1,313 ) 854 138 1,440 363 ) 69,790 - 19,589 4,927 31,778 17,681 $ 14,661 2,784 $ 23,115 遞延所得稅資產之構成項目如下： 九 十 七 年 十二月三十一日 遞延所得稅資產 未實現兌換（利益）損失 退休金財稅差異數 備抵呆帳超限數 採權益法認列之投資淨 損失 備抵存貨跌價損失數 利息資本化分年攤銷 投資抵減 遞延所得稅資產合計 減：備抵評價金額 遞延所得稅資產淨額 減：遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅資產－非流動 ($ ( 5,249 ) 459 ) 5,217 9,711 5,909 58 16,936 32,123 32,123 22,871 $ 9,252 九 十 六 年 十二月三十一日 $ ( 854 46 ) 3,928 6,110 4,111 14,957 8,892 $ 6,065 本公司符合「促進產業升級條例」有關投資抵減之會計處理採當期 認列法，截至九十七年十二月底止，投資抵減相關資訊如下： 最後抵減 法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 稅 額 尚未抵減餘額 年 度 促進產業升級 研究發展支出 一○一年 $ 36,525 $ 16,936 條例 截至九十七年十二月底止，本公司增資擴展可享受五年免稅如下： 增 資 擴 展 第一次增資擴展免徵所得稅 案 免 稅 期 間 96 年 1 月 1 日至 100 年 12 月 31 日 兩稅合一之相關資訊如下： 股東可扣抵稅額帳戶餘額 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 5,379 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 17,699 截至九十七年十二月三十一日止無屬於八十六年度以前之未分 配盈餘。九十七及九十六年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比率 分 別 為 14.33%及 17.68%。 - 34 - 本公司預計九十七年度盈餘分配之稅額扣抵比率時，已考量應 付當年度所得稅，由於實際分配予股東之可扣抵餘額，應以股利盈 餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎，其與將來實際分 配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差異。 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案，業 經 稽 徵 機 關 核 定 至 九 十 六 年 度 。 每股盈餘 本期純益 減：特別股股利 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權 員工分紅 轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 本期純益 減：特別股股利 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加：特別股股利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權 轉換特別股 轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 九 十 七 年 度 金 額 （ 分 子 ） 股 數 每股盈餘（元） 稅 前 稅 後 （分母） 稅 前 稅 後 $ 144,868 $ 136,232 2,617 2,617 142,251 133,615 126,453 10,103 10,103 383 996 9,609 $ 152,354 $ 143,718 137,441 $ 1.12 $ 1.06 $ 1.11 $ 1.05 九 十 六 年 度 金 額 （ 分 子 ） 股 數 每股盈餘（元） 稅 前 稅 後 （分母） 稅 前 稅 後 $ 267,737 $ 230,106 2,617 2,617 265,120 2,617 227,489 2,617 122,691 7,860 7,860 1,817 2,050 4,716 $ 275,597 $ 237,966 131,274 $ 2.16 $ 1.85 $ 2.10 $ 1.81 計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於 該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀 釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之 收盤價作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時，亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 。 - 35 - 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 117,743 - 103,185 972 8,259 - 111 - 648 1,055 1,014 8,845 8,502 245 - 追溯調整後流通在外加權平均股數 期初股數 九十六年度員工紅利轉增資 九十六年度盈餘轉增資 九十六年度執行員工認股權加 權平均影響數 九十六年轉換公司債轉換普通 股加權平均影響數 九十七年員工紅利轉增資（基 準日九十七年八月二日） 九十七年盈餘轉增資（基準日 九十七年八月二日） 九十七年執行員工認股權加權 平均影響數 九十七年買回庫藏股加權平均 影響數 追溯調整後流通在外加權平均股數 ( 1,435 ) 126,453 122,691 用人、折舊及攤銷費用 九 十 七 年 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 11,236 872 589 418 11,585 12,470 $ 75,628 3,557 2,794 1,287 11,863 34,717 度 九 十 六 年 屬於營業 屬於營業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 86,864 4,429 3,383 1,705 23,448 47,187 $ 10,555 832 538 404 3,985 180 $ 54,420 3,297 2,379 1,161 10,716 30,672 度 計 $ 64,975 4,129 2,917 1,565 14,701 30,852 金融商品相關資訊 決定金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值， 因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。此方法應用於現金、應收票據及款項、應付款項與其他應 付款項。 公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡 市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可 - 36 - 供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之 估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假 設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格 為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。 本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可 取得者。 備供出售金融資產係採用活絡市場資產負債表日之公開報價作為 公平價值。 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 為 未 上 市（ 櫃 ） 公司者，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金 額方能取得可驗證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。 長期股權投資除上市（櫃）公司外，因無市價可供參考，故未列 示公平價值。 本公司金融資產及金融負債之公平價值，並無同時包含以活絡市場 之公開報價直接決定及以評價方法估計者。 本公司九十七年及九十六年十二月三十一日具利率變動之公平價值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 0 仟 元 及 5,300 仟 元；具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 248,486 仟 元 及 71,475 仟 元 ； 金 融 負 債 分 別 為 100,000 仟 元 及 180,000 仟 元 。 財務風險資訊 市場風險 本公司以市價評估備供出售之金融商品之市場風險，並依據 本公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。 信用風險 本公司之金融資產具交易對方或他方未履行合約之信用風 險，其風險包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組 成要素、合約金額及其應收款。惟本公司針對重大之交易對象均 為信用卓著之公司，故無重大之信用風險。 - 37 - 流動性風險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行 合約義務之流動性風險。 本公司投資備供出售金融資產均具活絡市場，故預期可輕易 在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。 利率變動之現金流量風險：本公司之短期借款，係屬浮動利率之 債 務 。 市 場 利 率 增 加 1%， 將 使 本 公 司 現 金 流 出 增 加 1,000 仟 元 。 關係人交易 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 Future Technology Consulting (B.V.I.), Inc. Advanced Power Electronics Corp. USA 曜宇科技股份有限公司 與 本 公 司 之 關 係 子公司 子公司 孫公司 與關係人間之重大交易事項 銷貨收入 九 十 關 係 人 名 稱 金 Advanced Power Electronics Corp. USA $ 七 年 度 九 佔銷貨 額 淨額％ 金 8,623 0.29 $ 十 六 年 度 佔銷貨 額 淨額％ 4,725 0.13 本公司對關係人之銷貨價格及收款期間與一般客戶相當。 應收帳款 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 金 額 ％ Advanced Power Electronics Corp. USA $ 7,457 0.91 $ 3,140 0.24 勞務費 關 係 人 名 稱 Advanced Power Electronics Corp. USA 九 十 七 年 度 $ - 38 - 4,318 九 十 六 年 度 $ - 董事、監察人及管理階層薪酬資訊： 九 十 七 年 度 $ 10,990 1,666 116 4,200 $ 16,972 薪 資 獎 金 特 支 費 紅 利 九 十 六 年 度 $ 14,056 804 111 11,600 $ 26,571 九十六年度之薪酬資訊包含九十七年度股東會決議之盈餘分 配案，其中所分配予董事、監察人酬勞及管理階層之分紅。 質抵押之資產 資 產 存出保證金 名 稱 九 十 七 年 十二月三十一日 $ - 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 4,110 存出保證金，係本公司對增你強股份有限公司提起請求給付貨款 訴訟，依規定提供擔保之用，上述擔保業於九十七年度因訴訟案完結 已收回，相關說明請詳附註三十。 重大承諾事項及或有事項 本公司於九十年四月對增你強國際股份有限公司（即正達國際股 份有限公司原名普誠國際股份有限公司）提起請求給付貨款訴訟，其 請 求 金 額 約 計 12,667 仟 元（ 帳 列 長 期 應 收 票 據 及 款 項 ） 。該 案 於 九 十 六 年四月九日經台灣高等法院判決本公司獲得百分之九十三部分之勝 訴。增你強股份有限公司與正達國際股份有限公司業於九十五年九月 十五日召開股東臨時會決議以增你強股份有限公司為存續公司，正達 國際股份有限公司為消滅公司之方式進行合併，消滅公司之所有資產 負債及一切權利義務，概由存續公司增你強股份有限公司承受。 重大期後事項 本公司於九十七年十二月三十日董事會決議通過以增資發行普通 股 7,300,000 股，受 讓 元 隆 電 子 之 大 股 東 陳 弘 元 等 四 人 所 持 有 之 元 隆 電 子 已 發 行 普 通 股 18,104,000 股 ， 並 經 董 事 會 通 過 以 九 十 八 年 二 月 十 二 日為股份轉換基準日，換股比率為元隆電子股份有限公司之普通股 2.48 換 發 本 公 司 一 股 普 通 股 股 票 。 - 39 - 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 編 號項 1 2 3 4 5 6 7 8 9 目說 資金貸與他人。 為他人背書保證。 期末持有有價證券。 累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資 本額 20%以上。 取得不動產之金額達一億元或實收資本額 20%以上。 處分不動產之金額達一億元或實收資本額 20%以上。 與關係人進、銷貨金額達一億元或實收資本額 20%以上。 應收關係人款項達一億元或實收資本額 20%以上。 從事衍生性商品交易。 明 無 無 附表一 無 無 無 無 無 無 轉投資公司相關資訊 編 號項 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 目說 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 資金貸與他人。 為他人背書保證。 期末持有有價證券。 累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資 本額 20%以上。 取得不動產之金額達一億元或實收資本額 20%以上。 處分不動產之金額達一億元或實收資本額 20%以上。 與關係人進、銷貨達一億元或實收資本額 20%以上。 應收關係人款項達一億元或實收資本額 20%以上。 從事衍生性商品交易。 明 附表二 無 無 附表三 無 無 無 無 無 無 大陸投資資訊：無。 部門別財務資訊 產業別財務資訊 本公司主要經營電子元件積體電路及半導體之設計、測試及買 賣等業務。由於為單一產業，依財務會計準則公報第二十號規定， 無需揭露產業別財務資訊。 地區別財務資訊 無國外營業機構。 - 40 - 外銷銷貨資訊 地 亞 其 區 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 2,232,868 131,533 $ 2,364,401 別 洲 他 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 2,935,375 29,670 $ 2,965,045 重要客戶資訊 本 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 收 入 占 損 益 表 上 收 入 金 額 10%以 上 之客戶，其明細如下： 九 華碩電腦股份有限公司 群 創 十 七 年 度 九 十 六 年 度 佔本公司 佔本公司 銷貨淨額 銷貨淨額 金 額 金 額 ％ ％ $ 440,603 14.58 $ 931,817 24.94 434,577 14.38 395,214 10.58 $ 875,180 $ 1,327,031 - 41 - 附表一 期末持有有價證券情形 單位：新台幣仟元／外幣仟元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行人 之 關 係 帳 列 科 目 富鼎先進電子股份 股 票 有限公司 Future Technology 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 Consulting (B.V.I.), Inc. Advanced Power 〃 〃 Electronics Corp. USA － 以成本衡量之金融資產－非 GEM Services, Inc.股票－ 流動 特別股 B 亞瑟萊特科技股份有限公司 － 〃 - 42 - 期 股 數 ／ 張 數帳 2,000,000 面 $ 金 末 備 額 持股比例％ 市價或股權淨值 50,681 100 $ 50,681 750,000 385 100 385 250,000 16,375 - - 1,000,000 25,000 16 - 註 附表二 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 /外 幣 仟 元 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主要營業項目 富鼎先進電子股 Future Technology 英屬維京群島 一般投資業 Consulting (B.V.I.), Inc 份有限公司 Advanced Power 美 Electronics Corp. USA 國 買賣業 原 始 投 資 金 額期 末 持 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 註 本 期 期 末上 期 期 末股 數 比 率 ％ 帳 面 金 額 本期（損）益 投 資 損 益 $ 65,021 $ 65,021 2,000,000 100 $ 50,681 $ 80 $ 80 原始投資額 USD2,000 仟 元 24,683 16,655 750,000 100 385 ( 14,483 ) ( 14,483 ) 原始投資額 USD750 仟元 - 43 - 附表三 轉投資事業期末持有有價證券情形 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 /外 幣 仟 元 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱 Future Technology Consulting (B.V.I.), Inc. GEM Services, Inc. 股票－特別股 A 與 有 價 證 券 發 行 人 帳 之 關 係 － 列 科 目 以成本衡量之金融資產－非 流動 股票－特別股 G 股票－普通股 Seaward Electronics, － 〃 Inc. (Cayman) UNIVERSE POWER 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 LIMITED（曜宇科技股 份有限公司） - 44 - 期 股 數帳 面 金 額 持股比例％ 市 末 備 價 原始投資 USD100 仟元 200,000 USD 100 仟元 - 674,418 USD 1,011 仟元 - - USD1,011 仟元 1,732,900 USD 424 仟元 14 - USD424 仟元 2,800,000 USD 5 仟元 100 - USD361 仟元 $ 註 富鼎先進電子股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國九十七年十二月三十一日 明細表一 項 零 用 金 單位：新台幣仟元 目 摘 要 金 額 $ 526 支票存款 21 活期存款 60,469 外幣存款 USD5,720,[email protected] JPY690,[email protected] HKD101,[email protected] 188,017 $ 249,033 - 45 - 富鼎先進電子股份有限公司 應收票據明細表 民國九十七年十二月三十一日 明細表二 單位：新台幣仟元 客 威 戶 名 稱 摘 要 倫 育 政 〃 3,222 新 傑 雅 〃 2,044 其他（註） 〃 858 貨 款 金 額 $ 3,698 9,822 減：備抵呆帳 淨 77 額 $ 註：各客戶金額未達本科目餘額百分之五。 - 46 - 9,745 富鼎先進電子股份有限公司 應收帳款明細表 民國九十七年十二月三十一日 明細表三 單位：新台幣仟元 客 華 戶 名 稱 摘 要 碩 群 創 〃 134,528 NEW J.R. (H.K.) 〃 89,372 和 〃 73,657 〃 377,075 貨 碩 其他（註） 款 金 額 $ 145,596 820,228 減：備抵呆帳 淨 10,833 額 $ 809,395 註：各客戶金額未達本科目餘額百分之五。 - 47 - 富鼎先進電子股份有限公司 存貨明細表 民國九十七年十二月三十一日 明細表四 單位：新台幣仟元 項 原料（註 1） 目 成 本 市 價 $ 91,507 $ 86,535 在製品（註 2） 413,666 406,555 製成品（註 2） 364,876 354,203 29,315 28,435 899,364 $ 875,728 商品（註 1） 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 23,636 額 $ 875,728 註 1： 成 本 與 市 價 孰 低 法 ， 市 價 係 指 重 置 成 本 註 2： 市 價 指 重 置 成 本 ， 並 考 量 淨 變 現 價 值 及 淨 變 現 價 值 減 正 常 利 潤 - 48 - 富鼎先進電子股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國九十七年度 明細表五 名 稱 GEM Services, Inc.（註一） 亞瑟萊特科技股份有限公司 單位：新台幣仟元 期 股 初 數 250,000 金 額 金 額 $ 16,375 1,000,000 25,000 $ 41,375 本 股 期 數 - 增 金 $ - 加 額 - $ - 本 股 期 數 - 減 金 $ - 少 額 - $ - 註 一 ： 原 始 投 資 成 本 為 U SD 50 0 仟 元 。 - 49 - 期 股 數 250,000 1,000,000 末 餘 持 股 比 例 金 4.07% $ 15.82% 額 額 16,375 25,000 $ 41,375 市 價 市 $ 或 股 權 價 總 $ - 淨 值 額 - $ - 評 價 基 礎 成 本 法 提 供保 證或 質 押 情 形 無 成 本 法 無 富鼎先進電子股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國九十七年度 明細表六 單位：新台幣仟元 期 初 金 額 本 名 稱 股 數 金 額 股 Future Technology 2,000,000 $ 50,028 Consulting (B.V.I.), Inc. （註一） Advanced Power Electronics Corp. USA（註二） 500,000 7,170 $ 57,198 期 增 數 金 $ 250,000 加 本 額 股 653 8,028 $ 期 減 數 金 $ - 8,681 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值 提供保證或 額 股 數 持股比例 金 額 市 價 總 額 質 押 情 形 2,000,000 100 $ 50,681 $ $ 50,681 無 14,813 $ 14,813 註 一 ： 原 始 投 資 成 本 為 USD2,000 仟 元 。 註 二 ： 原 始 投 資 成 本 為 USD750 仟 元 。 - 50 - 750,000 100 385 $ 51,066 - 385 $ 51,066 無 富鼎先進電子股份有限公司 固定資產變動明細表 民國九十七年度 明細表七 單位：新台幣仟元 期 初 餘 額 本 期增 加數 成 本 機器設備 電腦通訊設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 累計折舊 機器設備 電腦通訊設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 預付設備款 $ 112,399 1,161 2,794 110 1,820 49,641 167,925 38,755 698 2,194 88 472 27,668 69,875 56 $ 本 期減 少數 4,469 69 148 15,643 $ 20,329 $ $ 16,100 105 42 3 287 6,911 $ 23,448 $ $ 1,690 科 目 移 轉 期 末 餘 額 521 331 852 $ $ $ 447 248 695 $ - ($ $ $ 98,106 $ $ 1,690 1,690 $ 118,037 899 2,794 110 1,968 65,284 189,092 - 54,408 555 2,236 91 759 34,579 92,628 1,690 ) 56 $ 96,520 - 51 - 提 供擔 保或 質 押 情 形 無 富鼎先進電子股份有限公司 遞延費用變動明細表 民國九十七年度 明細表八 項 權 利 金 其 單位：新台幣仟元 目 期 初 餘 額 $ 1,840 他 本 期 增 加 $ - 4,909 $ 6,749 本 期 減 少 $ 849 6,130 $ 6,130 - 52 - 期 末 餘 額 $ 991 3,308 $ 4,157 7,731 $ 8,722 富鼎先進電子股份有限公司 應付票據明細表 民國九十七年十二月三十一日 明細表九 客 勤 單位：新台幣仟元 戶 名 稱 摘 益 要 購 貨 款 金 額 $ 27,437 久元電子 〃 2,929 富 吉 特 〃 2,704 其他（註） 〃 5,289 $ 38,359 註：各客戶金額未達本科目餘額百分之五。 - 53 - 富鼎先進電子股份有限公司 應付帳款明細表 民國九十七年十二月三十一日 明細表十 客 勤 單位：新台幣仟元 戶 名 稱 摘 益 要 購 貨 款 金 額 $ 30,339 台灣茂矽 〃 19,536 SP 〃 12,988 AIC 〃 11,618 漢 磊 〃 10,090 捷 敏 〃 9,447 〃 22,641 其他（註） $ 116,659 註：各客戶金額未達本科目餘額百分之五。 - 54 - 富鼎先進電子股份有限公司 應付費用明細表 民國九十七年十二月三十一日 明細表十一 項 應付薪資及獎金 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 14,253 應付勞務費 1,177 應付保險費 234 應付其他費用 5,981 $ 21,645 - 55 - 富鼎先進電子股份有限公司 營業收入明細表 民國九十七年度 明細表十二 名 低壓金氧半功率場效電晶體 單位：新台幣仟元 稱 數 量 額 890,099 仟顆 $ 2,353,609 61,826 仟顆 446,558 4,463 仟顆 41,032 76,642 仟顆 165,944 4 仟片 36,562 高壓金氧半功率場效電晶體 絕緣閘雙載子功率場效電晶體 線性穩壓 IC 其 金 他 減：銷貨退回與折讓 20,848 $ 3,022,857 - 56 - 富鼎先進電子股份有限公司 營業成本明細表 民國九十七年度 明細表十三 項 自製產品銷貨成本 直接原料 期初盤存 加：本期進料 研發轉入 減：期末存貨 轉工程實驗費 出售原料 原料本期耗用 製造費用 製造成本 加：期初在製品盤存 本期進貨 研發轉入 其他轉入 減：期末在製品盤存 轉工程實驗費 轉樣品費 出售在製品 製成品成本 加：期初製成品盤存 本期進貨 研發轉入 盤 盈 減：期末製成品盤存 其他轉出－研發領用 轉樣品費 盤 虧 自製產品銷貨成本 出售在製品成本 外購商品銷貨成本 期初盤存 加：本期進貨 減：期末盤存 研發領用 樣 品 費 其他轉出 進銷成本 銷貨成本合計 單位：新台幣仟元 目 合 計 $ 116,519 351,449 518 91,507 1,007 141 375,831 51,174 427,005 443,756 960,164 2,469 413,666 5,860 1 24,250 1,389,617 363,532 1,187,949 2,576 364,876 2,592 2,494 25 2,573,687 24,390 23,868 23,982 29,315 3 104 18,428 $ 2,616,505 - 57 - 富鼎先進電子股份有限公司 製造費用明細表 民國九十七年度 明細表十四 名 各項攤提 單位：新台幣仟元 稱 金 額 $ 12,470 間接人工 11,826 折 舊 11,585 進出口費 6,279 租金支出 2,615 其他費用（註） 6,399 $ 51,174 註：各項目金額未達本科目餘額百分之五。 - 58 - 富鼎先進電子股份有限公司 營業費用明細表 民國九十七年度 明細表十五 項 薪資支出 單位：新台幣仟元 管理及總務 目 推 銷 費 用 費 用 研 發 費 用 合 計 $ 12,695 $ 37,704 $ 28,030 $ 78,429 租金支出 1,551 1,783 3,015 6,349 運 費 5,120 9 139 5,268 折 舊 15 389 11,459 11,863 各項攤提 2,230 161 32,326 34,717 進出口費 21,572 - - 21,572 - - 17,445 17,445 費 5,362 - - 5,362 佣金支出 5,865 - - 5,865 勞 務 費 - 2,920 - 2,920 13,685 6,749 9,905 30,339 $ 68,095 $ 49,715 $102,319 $220,129 工程實驗費 旅 其他費用（註） 註：各項目金額未達本科目餘額百分之五。 - 59 -