普通股股票代碼: 5 4 8 7 通泰積體電路股份有限公司 財務報告 民國九十九及九十八年上半年度 地址：台北縣中和巿建一路 166 號 6 樓 電話：(○二)八二二六五九一六 1 通泰積體電路股份有限公司 民國九十九年上半年度財務報表目錄 項 目 頁次 附註編號 一、封面 1 － 二、目錄 2 － 三、會計師查核報告書 3 － 四、資產負債表 4 － 五、損益表 5 － 六、股東權益變動表 6 － 七、現金流量表 7 － 8 一 (二)重要會計政策之彙總說明 8~10 二 (三)會計變動之理由及其影響 10~11 二 (四)重要會計科目之說明 11~21 三～十四 (五)關係人交易 21~22 十五 (六)質押之資產 22 十六 (七)重大之承諾事項及或有事項 22 十七 (八)重大之災害損失 22 十八 (九)重大之期後事項 22 十九 22~23 廿 1.重大交易事項相關資訊 23 廿一 2.轉投資事業相關資訊 23 廿二 3.大陸投資資訊 24 廿三 24 廿四 27~45 － 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (十)其他 (十一)附註揭露事項 (十二)部門別財務資訊 九、重要會計科目明細表 2 通泰積體電路股份有限公司 會計師查核報告書 通泰積體電路股份有限公司民國九十九年及九十八年六月三十日之資產負債表，暨民國九十九年及九十八 年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之 編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果，對上開財務報表表示意見。上開財務報表之被投 資公司中，有關香港商聖泰貿易有限公司之財務報表，未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本 會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關香港商聖泰貿易有限公司財務報表所列之金額，係依據其他會計 師之查核報告。民國九十九年及九十八年六月三十日對香港商聖泰貿易有限公司長期投資之金額分別為新台幣 11,003 仟元及 11,850 仟元，分別占資產總額之 1.17%及 1.31%，民國九十九年及九十八年一月一日至六月三十日 對香港商聖泰貿易有限公司長期投資依權益法認列之投資(損失)收益分別為新台幣(844)仟元及 319 仟元，分別 占稅前淨利之(2.43)%及 1.01%。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務 報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估 管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信 此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大 方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一 般公認會計原則編製，足以允當表達通泰積體電路股份有限公司民國九十九年及九十八年六月三十日之財務狀 況，暨民國九十九年及九十八年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。 通泰積體電路股份有限公司民國九十九年上半年度財務報表重要科目明細表，主要係供補充分析之用，亦 經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依照上段所述之準則編製， 足以允當表達第一段所述之通泰積體電路股份有限公司民國九十九年上半年度財務報表有關之內容。 通泰積體電路股份有限公司已編製民國九十九年上半年度合併財務報表，業經本會計師出具修正式無保留 意見之核閱報告在案，備供參考。 如財務報表附註二所述，通泰積體電路股份有限公司民國九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則 公報第十號「存貨之會計處理準則」 。 此 致 通泰積體電路股份有限公司 公鑒 臺 經 聯 合 會 計 師 事 務 所 會計師 李 孟 修 會計師 許 瑞 瑜 行政院金融監督管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0950157035 號 金管證六字第 0950157035 號 中 華 民 國 九 十 九 年 3 七 月 二 十 一 日 通泰積體電路股份有限公司 資產負債表 民國九十九年及九十八年六月三十日 單位：除面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 資 九十九年六月三十日 金 額 ％ 產 流動資產 1100 現金及約當現金(註二及三) 1311 交易目的金融資產(註二及四) 1120 應收票據淨額(註二及五) 1140 應收帳款淨額(註二及五) 1150 應收帳款－關係人淨額(註二及十五) 1210 存貨(註二及六) 1286 遞延所得稅資產－流動(註二及十一) 1291 受限制資產(註十六) 1298 其他流動資產 11xx 流動資產合計 1421 採權益法之長期股權投資(註二及七) 固定資產(註二及八) 1501 土 地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1541 水電設備 1545 試驗設備 1561 辦公設備 成本合計 15x9 減：累積折舊 15xx 固定資產淨額 其他資產 1801 出租資產淨額(註二及八) 1820 存出保證金 1860 遞延所得稅資產－非流動(註二及十一) 18xx 其他資產合計 1xxx 資產總額 $ $ 455,253 79,697 5,741 90,219 8,538 80,183 27,294 12,000 2,483 761,408 11,003 49 8 1 10 1 9 3 1 － 82 1 73,684 62,674 50,590 1,080 2,657 10,341 6,115 207,141 82,476 124,665 39,775 12 508 40,295 937,371 九十八年六月三十日 金 額 ％ $ 444,286 79,768 2,615 65,020 26,555 66,634 26,079 12,000 2,595 725,552 11,850 49 9 － 7 3 8 3 1 － 80 1 8 7 5 － － 1 1 22 9 13 73,684 62,674 48,410 11,951 2,657 11,993 6,329 217,698 92,298 125,400 8 7 6 1 － 1 1 24 10 14 4 － － 4 100 40,041 12 540 40,593 903,395 5 － － 5 100 $ 代碼 2143 2160 2170 2280 21xx 2810 2820 2881 28xx 2xxx 31xx 3110 32xx 3211 3220 33xx 3310 3320 3350 3420 3xxx 九十九年六月三十日 金 額 ％ 負債暨股東權益 流動負債 應付帳款 應付所得稅(註二及十一) 應付費用 其他流動負債(註九) 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(註二及十三) 存入保證金 遞延貸項－聯屬公司間利益(註二) 其他負債合計 負債總計 股東權益(註十) 股本 普通股股本－每股面額10元 （99年及98年額定皆為81,000仟股， 實收皆為45,219仟股） 資本公積 資本公積－普通股股票溢價 資本公積－庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘(註十一) 累積換算調整數(註二) 股東權益合計 負債暨股東權益總額 $ $ 66,942 3,171 37,413 57,555 165,081 7 1 4 6 18 35,442 12,267 29 47,738 212,819 九十八年六月三十日 金 額 ％ $ 64,953 2,698 30,989 45,822 144,462 7 － 4 5 16 4 1 － 5 23 35,157 11,913 9 47,079 191,541 4 1 － 5 21 452,190 48 452,190 50 62,825 1,143 7 － 62,825 1,143 7 － 99,067 352 109,320 (345) 724,552 937,371 11 － 11 － 77 100 92,590 46 103,100 (40) 711,854 903,395 10 － 12 － 79 100 $ 後列之附註係本財務報表之一部分 (請參閱臺經聯合會計師事務所民國九十九年七月二十一日查核報告書) 董事長：陳進培 經理人：陳永修 4 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司 損 益 表 民國九十九年及九十八年一月一日至六月三十日 單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 4110 4170 4618 4000 5000 5910 5920 5930 6100 6200 6300 6900 7110 7121 7140 7160 7210 7310 7480 7510 7521 7880 7900 8110 9600 9750 9850 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 設計收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用： 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資收益 處分投資利益 兌換利益－淨額 租金收入－淨額(註二) 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 權益法認列之投資損失 什項支出 營業外費用及損失合計 稅前淨利 所得稅費用(註二及十一) 本期淨利 每股盈餘(註十二) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 九十九年上半年度 金 額 ％ $ 247,768 99 (185) － 1,381 1 248,964 100 164,721 66 84,243 34 (29) － 26 － 84,240 34 10,122 13,073 28,264 51,459 32,781 4 5 12 21 13 10,203 11,752 24,010 45,965 28,323 5 6 11 22 13 977 － － 979 435 97 295 2,783 － － － 1 － － － 1 1,487 278 33 590 704 168 111 3,371 1 － － － 1 － － 2 1 844 32 － － － － 14 1 13 2 － － － － － － 15 2 13 877 34,687 1,470 33,217 $ 九十八年上半年度 金 額 ％ $ 211,008 99 (311) － 2,068 1 212,765 100 138,470 65 74,295 35 (9) － 2 － 74,288 35 九十九年上半年度 稅 前 稅 後 $ 0.77 $ 0.73 $ 0.76 $ 0.73 $ 2 31,692 3,228 28,464 九十八年上半年度 稅 前 稅 後 $ 0.70 $ 0.63 $ 0.69 $ 0.62 後列之附註係本財務報表之一部分 （請參閱臺經聯合會計師事務所民國九十九年七月二十一日查核報告書） 董事長：陳進培 經理人：陳永修 5 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司 股東權益變動表 民國九十九年及九十八年一月一日至六月三十日 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 資本公積 普 通 股 實收股本 股票發行 溢 價 (每股面額 10 元) 九十九年一月一日餘額 $ $ 62,825 保留盈餘 庫藏股票 交 易 $ 1,143 法定盈餘 公 積 $ 92,590 特別盈餘 公 積 $ 46 未提撥 保留盈餘 $ 139,410 累積換算 調整數 $ 合 (351) $ 計 提列法定盈餘公積 452,190 － 747,853 － － 6,477 － (6,477) － － 提列特別盈餘公積 － － － － 306 (306) － － 分配股東紅利－現金 － － － － － (56,524) － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 6 6 九十九年上半年度淨利 － － － － － 33,217 － 33,217 (56,524) 九十九年六月三十日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ 99,067 $ 352 $ 109,320 $ (345) $ 724,552 九十八年一月一日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ 87,424 $ 163 $ 124,904 $ (46) $ 728,603 提列法定盈餘公積 － － － 5,166 迴轉特別盈餘公積 － － － － (117) 分配股東紅利－現金 － － － － － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 6 6 九十八年上半年度淨利 － － － － － 28,464 － 28,464 九十八年六月三十日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ 92,590 － $ 46 (5,166) 117 (45,219) $ 103,100 $ （請參閱臺經聯合會計師事務所民國九十九年七月二十一日查核報告書） 經理人：陳永修 6 － － － － 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 － 會計主管：郭錦美 (40) (45,219) $ 711,854 通泰積體電路股份有限公司 現 金 流 量 表 民國九十九年及九十八年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 九十八年上半年度 九十九年上半年度 營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用(含出租資產及閒置資產) 金融資產評價利益 權益法認列投資損失(收益) 處分投資利益 遞延所得稅 營業資產與負債之變動： 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 存貨 其他流動資產 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 遞延貸項－聯屬公司間利益 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 交易目的金融資產增加 購置固定資產價款 採權益法之長期股權投資退回股款 投資活動之淨現金流(出)入 融資活動之現金流量： 存入保證金增加(減少) 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 $ 33,217 28,464 2,068 (97) 844 － (1,477) 2,207 (168) (278) (33) 578 2,782 (15,735) 16,430 (7,525) 448 1,174 (4,405) 3,004 971 142 3 31,844 845 (5,944) (5,779) (9,542) (1,250) 28,020 (5,329) 12,161 (8,747) 155 7 35,367 － (1,702) － (1,702) (3,600) － 107,827 201 201 30,343 424,910 455,253 $ $ 104,227 (957) (957) 138,637 305,649 444,286 $ 九十九年上半年度 九十八年上半年度 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息－不含資本化之利息 $ － $ － 支付所得稅 長期投資匯率換算影響數 $ $ 7,351 6 $ $ 7,979 6 後列之附註係本財務報表之一部分 (請參閱臺經聯合會計師事務所民國九十九年七月二十一日查核報告書) 董事長：陳進培 經理人：陳永修 7 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司 財務報表附註 民國九十九年及九十八年上半年度 單位：除另予註明外，為新台幣仟元 一、公司沿革 本公司於民國七十五年十月十四日奉頒經濟部公司執照核准設立登記。截至民國九十九 年六月三十日止實收資本額 452,190 仟元，分為 45,219 仟股，每股面額 10 元。 截至民國九十九及九十八年六月三十日止，本公司員工人數分別為 68 及 67 人。 本公司股票自民國九十年二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。 主要業務為積體電路(IC)之開發、設計、生產測試及銷售。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則中與 財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財 務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。重 要會計政策彙總說明如下： 1.資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。 流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 2.約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金，且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之高 度流動性之投資，包括投資日起三個月到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、銀行承 兌匯票及商業本票等。 3.交易目的金融資產 交易目的金融資產以取得成本入帳，出售時以加權平均法計算成本；期末依公平價值 評價，且其價值變動列計當期金融資產評價損益。上市櫃公司股票之市價係按期末最 後一個交易日收盤價計算，開放型基金之市價係按期末基金淨值計算。屬於已實現損 益者，則列為處分投資損益。 4.備抵呆帳 備抵呆帳係按期末應收款項餘額可收現性估列。 5.存貨 存貨包括原料、半成品、製成品及在製品。民國九十八年一月一日以前，存貨係以成 本與市價孰低法計價，比較成本與市價時係以全體項目為基礎，又原料及物料係以重 置成本為市價，而製成品及在製品則以淨變現價值為市價。民國九十八年一月一日起， 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外， 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入 之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。 8 6.長期股權投資 對被投資公司有重大影響力者，按權益法計價。對採權益法評價之國外長期股權投資 按期末即期匯率換算所產生之兌換差額，作為股東權益之調整項目。 與按權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現利益按持股比例予以銷除； 若對被投資公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列利益。 7.固定資產及出租資產及閒置資產 固定資產、出租資產及閒置資產係以取得成本入帳，並以成本減累計折舊為帳面價值。 折舊按估計耐用年限以直線法計列。處分固定資產之損益列為當年度之營業外損益。 以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產，其折舊列為租金收入之減項。 而閒置之固定資產以其帳面價值轉列其他資產，其計提之折舊列為營業外損失。 固定資產、出租資產及閒置資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及 建築，三至五十五年；機器設備，三至七年；模具設備二年；水電設備，二至八年； 試驗設備，三至七年；辦公設備，二至八年。 8.退休辦法及退休金成本 (1) 本公司對正式聘用員工依勞基法規定支付退休金。依該法規定，員工退休金之支付 根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數。本公司每月按薪資 總額 2.33%提撥退休準備金儲存於政府指定之專戶。唯自民國九十四年七月一日 起，本公司針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保 局之退休金專戶。 (2) 舊制退休金成本係依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以十 二月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部 分，於資產負債表認列最低退休金負債。 9.外幣交易 有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易均按交易日之即期匯率入帳，外幣之資產及負債 於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。 10.所得稅 所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備 抵評價金額。因購置設備技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。 未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅，於股東會決議盈餘分配之年度列為所得稅費用。 依所得稅基本稅額條例所計算之基本稅額高於一般所得稅額所補徵之差額列於當期所 得稅。 9 11.庫藏股票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳。 庫藏股票之帳面價值採加權平均計算。庫藏股票交易所產生的價差列於股東權益項 下。 庫藏股註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，若帳面價值高於 股票面值與股票發行溢價之合計數，則該差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公 積，如有不足，則沖抵保留盈餘；若帳面價值低於股票面值與股票發行溢價之合計 數，則貸記同種類庫藏股交易所產生之資本公積。 12.收入認列 銷售商品收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列；勞務收入以資產負債表日勞務 提供之完成程度認列收入。 13.資產減損 本公司於資產負債表日就個別資產判別，如有減損跡象，則對資產(或資產所屬之現 金產生單位)進行測試，測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額，予以認列減損 損失。可回收金額係採淨公平價值或使用價值之較高者。 反之，若於資產負債表日有證據顯示，資產於以前年度認列之減損損失可能已不存 在或減少時，則重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而 增加時，減損予以迴轉。惟迴轉後帳面價值不超過資產在未認列減損損失情況下， 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列營業外損益。 14.員工分紅及董監酬勞費用化 自民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董監酬勞費用化，而非盈餘之分配，並 於期中報表估列員工分紅及董監酬勞之金額，若次年股東會決議之實際分配金額與 資產負債表日所估列之金額有差異時，依會計估計變動處理列為次年度損益。 15.員工認股權 發行酬勞性質之員工認股權憑證，給予日或修改日在民國九十七年一月一日以後 者，適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」。本公司 發行之員工認股權憑證係在適用日前，其未認列所取得之勞務，依規定無須調整適 用日前應認列之金額，唯應揭露相關衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘 等資訊。 16.會計變動之理由及其影響 本公司自民國九十八年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨 之會計處理準則」 。主要之修訂包括：存貨以成本與淨變現價值孰低者衡量，且除同 類別存貨外應逐項比較之；未分攤固定製造費用於發生當期認列為銷貨成本；及異 常製造成本及存貨跌價損失（或回升利益）應重分類為銷貨成本。 此項會計原則變動使民國九十九年上半年度及九十八年上半年度之稅後淨利分別減 10 少 212 仟元及 109 仟元；稅後基本每股盈餘分別減少 0.0047 元及 0.0024 元。 三、現金及約當現金 九十九年六月三十日 庫存現金 $ 九十八年六月三十日 170 $ 240 活期存款 2,842 2,883 支票存款 8 15 定期存款 252,400 252,120 外幣存款 44,915 16,400 兆豐票券 44,971 72,751 國際票券 39,994 34,970 中華票券 69,953 64,907 短期票券： 合 計 $ 455,253 $ 444,286 本公司部分定期存款，業已提供進貨廠商做為進貨之擔保（已轉列受限制資產項下）， 請參見附註十六之說明。 四、交易目的金融資產 九十九年六月三十日 開放型債券基金 $ 九十八年六月三十日 79,697 $ 79,768 五、應收票據及帳款 九十九年六月三十日 應收票據 $ 九十八年六月三十日 5,840 $ (99) 減：備抵呆帳 2,811 (196) 額 $ 5,741 $ 2,615 應收帳款 $ 92,672 $ 67,117 淨 減：備抵呆帳 淨 額 (2,453) $ 90,219 11 (2,097) $ 65,020 六、存 貨 九十九年六月三十日 原 料 $ 九十八年六月三十日 50,126 $ 48,573 在 製 品 14,842 4,675 半 成 品 3,352 1,749 製 成 品 11,863 11,637 淨 $ 額 80,183 $ 66,634 九十九年及九十八年上半年度之銷貨成本分別包括存貨跌價損失等 256 仟元及 145 仟 元。 七、採權益法之長期股權投資 九十九年六月三十日 成本金額 香港商聖泰貿易 有限公司 $ 2,703 $ 帳面金額 九十八年六月三十日 持股比例 11,003 100% 成本金額 $ 2,703 帳面金額 $ 11,850 持股比例 100% 1.本公司持有香港商聖泰貿易有限公司 600 仟股股份，其中 2 股股份係分別信託登記 1 股於董事陳永修、陳進培名下。 2.民國九十九年及九十八年上半年度對香港商聖泰貿易有限公司採權益法認列之投資 (損失)利益分別為新台幣(844)仟元及 319 仟元，係依其同期間經會計師查核之財務報 表認列。 3.原投資連泰投資有限公司於民國九十八年三月二十四日經董事會通過解散，並於民國 九十八年五月清算完結，民國九十八年上半年度對其採權益法認列之投資損失為 41 仟元。 12 八、固定資產及出租資產 固定資產 九十九年六月三十日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,674 18,806 43,868 機器設備 50,590 45,230 5,360 模具設備 1,080 1,080 － 水電設備 2,657 2,657 － 試驗設備 10,341 8,674 1,667 辦公設備 6,115 6,029 86 合 計 $ 207,141 $ 82,476 $ 124,665 九十八年六月三十日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,674 17,490 45,184 機器設備 48,410 43,770 4,640 模具設備 11,951 11,951 － 水電設備 2,657 2,598 59 試驗設備 11,993 10,168 1,825 辦公設備 6,329 6,321 8 合 計 $ 217,698 $ 92,298 $ 125,400 出租資產 九十九年六月三十日 項 土 地 目 成 $ 房屋及建築 合 計 本 累積折舊 29,571 $ 14,893 $ 44,464 13 淨 － $ 4,689 $ 4,689 額 29,571 10,204 $ 39,775 九十八年六月三十日 項 土 目 地 成 本 $ 29,571 房屋及建築 合 計 累積折舊 $ － 14,893 $ 44,464 淨 $ 4,423 $ 4,423 額 29,571 10,470 $ 40,041 九、其他流動負債 九十九年六月三十日 應付現金股利 $ 56,524 九十八年六月三十日 $ 45,219 預收貨款 749 330 代 收 款 282 273 合 計 $ 57,555 $ 45,822 十、股東權益 (一)股本及增資案 民國九十一年五月二十七日本公司股東常會決議資本總額定為新台幣 810,000 仟 元，修正後資本額保留新台幣 240,000 仟元，供發行認股權憑證行使認股權使用， 其中包含員工認股權憑證、附認股權公司債等，共計 24,000 仟股，每股面額 10 元。 (二)資本公積 依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用之；但無虧損時，得依股東會之 決議將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得，撥充資本。 (三)法定盈餘公積 依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈 餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積除填補公司虧 損外，不得使用。但此項公積已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於 不超過其半數之範圍內將其撥充資本。 (四)盈餘分配 依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次 提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此 限。次依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積後，除保留部分於以後年度再行決 議分派外，剩餘餘額再依下列百分比分派之： 1. 董事、監察人酬勞不得高於百分之五。 2. 員工紅利以不低於百分之十，不高於百分之十五為限。 14 3. 其餘為股東紅利；本公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放，惟股東現 金紅利分派之比例，以不低於股東紅利總額之百分之十為原則，惟此現金紅 利分派比率仍得視當年度營運狀況調整之。 民國九十八年度及九十七年度盈餘分派案業經董事會通過及股東會決議通過如 下： 股東紅利－現金股利 （每股分別為 1.25 元及 1.00 元） 九十八年度 九十七年度 $ $ 56,524 45,219 九十八年六月十六日股東常會決議配發九十七年度員工紅利及董監酬勞分別為 6,851 仟元及 2,741 仟元。股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與九十七年度財 務報表認列之員工紅利 6,985 仟元及董監酬勞 2,328 仟元之差異分別為(134)仟元及 413 仟元，主要係分配之盈餘增加及員工紅利之比例減少，並已調整為九十八年 上半年度之損益。 九十九年六月十五日股東常會決議配發九十八年度員工紅利及董監酬勞分別為 10,598 仟元及 3,533 仟元。股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與九十八年度財 務報表認列之員工紅利 10,931 仟元及董監酬勞 3,643 仟元之差異分別為(333)仟元 及(110)仟元，主要係因估計變動之差異，並已調整為九十九年上半年度之損益。 員工紅利及董監酬勞費用化之資訊如下： 九十九年上半年度 稅前 員工紅利 $ 董監酬勞 合 計 稅後 5,605 $ 1,869 $ 九十八年上半年度 7,474 4,652 稅前 $ 1,551 $ 6,203 4,803 稅後 $ 1,601 $ 6,404 3,602 1,201 $ 4,803 以上係依截至當期止之稅後淨利，並參酌過去經驗，以可能發放之成數分別為 15% 及 5%，為基礎估算。 前述之盈餘分派可自公開資訊觀測站等管道，查詢董事會通過及股東會決議之員 工紅利及董事、監察人酬勞之相關資訊。 15 (五)股利政策 基於產業景氣持續成長，公司營業規模日益擴大，因此考量營運資金之需求，本公 司之股利政策乃採剩餘股利政策，即依據盈餘狀況、未來資金需求及發展計劃，以 分派股票股利為原則。再以保留盈餘融通資金需求後，如有剩餘之盈餘再考量以現 金股利之方式分派之，惟此項盈餘分派之種類及比率，得視當年度實際獲利及資金 狀況經股東會決議調整之。 (六)員工認股權憑證發行情形 九十九年上半年度：無。 民國九十年九月二十六日本公司董事會決議發行員工認股權憑證 3,000 單位，每單 位得認購普通股 1 仟股；本案已取得證期局民國九十年十一月一日（90）台財證(一) 字第 164553 號函核准。依規定，員工認股權憑證須於申報生效通知到達日起一年 內發行，相關揭露資訊如下： 1.認股權憑證實際發行日期：於民國九十年十一月七日第一次發行，民國九十一年 七月二十二日第二次發行。 2.發行額度及單位總數：共 3,000 單位，每單位得認購普通股 1 仟股，共計 3,000 仟股。 3.實際已發行在外單位總數：第一次發行 2,325 單位，共計普通股 2,325 仟股，第 二次發行 675 單位 ，共計普通股 675 仟股。 4.可認購股數：3,000 單位，共計普通股 3,000 仟股。 5.既得條件：滿 4 年之服務。 6.認股人可開始行使認股權日期：憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被授 予之一定比例之認股權憑證。第一次發行為民國九十二年十一月七日，第二次發 行為民國九十三年七月二十二日。 認股權證之存續期間均為七年，已分別於民國九十七年十一月及民國九十八年七 月到期。 7.認股價格：第一次發行每股 21.4 元，第二次發行每股 26.9 元，惟尚須依發行後 之普通股股份變動情形，調整認股價格。 8.履約方式：發行新股。 9.截至民國九十八年六月三十日止，累計已認購 2,192 仟股。 10.普通股市價資訊： 期 間 九十八年上半年度 11.非員工之股份基礎給付交易：無。 12.股份基礎給付協議之修改：無。 16 最高成交價 $ 18.10 最低成交價 $ 8.55 13.本公司九十八年上半年度員工認股權憑證之相關資訊如下： 九十八年上半年度 加權平均 行使價格(元) 期初流通在外餘額 $ 單位(仟) 14.40 325 本期行使 － － 本期取消 － － 14.40 325 期末流通在外餘額 截至九十八年六月三十日止，上述認股權計畫未授予員工或經授予後取消之認 股權憑證已全數消滅。 14.截至九十八年六月三十日止，本公司流通在外及可行使之員工認股權憑證相關 資訊如下： 發行 加權平均預期剩餘 存續期間(年) 可行使價格(元) 第二次 0.06 14.4 流通在外及 可行使單位(仟) 325 15.本公司九十八年上半年度依內含價值法認列之相關酬勞成本為 0 元。若採公平 價值法認列前述認股權酬勞成本（按 Black-Scholes 選擇權評價模式計算） ，其假 設及財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊如下： 九十八年上半年度 假 設 股利率 79.37% 預期價格波動性 47.79% 無風險利率 1.0256% 預期存續期間 淨 利 報表認列之淨利 0.00~0.06 年 $ 擬制淨利 稅後基本每股盈餘 (元) 稅後稀釋每股盈餘 (元) 28,464 28,354 報表認列之每股盈餘 $ 0.63 擬制每股盈餘 0.63 報表認列之每股盈餘 0.62 擬制每股盈餘 0.62 17 十一、所得稅 (一)應付所得稅 稅前淨利 九十九年上半年度 九十八年上半年度 $ $ 34,687 31,692 調整項目： 永久性差異 (97) 暫時性差異 339 3,012 (9,779) 課稅所得額 $ 37,602 $ 22,252 應納稅額(分別以 17%及 25%稅率計算) $ 6,392 $ 5,553 減：投資抵減 (3,196) 加：短期票券分離課稅 減：前期所得稅估計調整數 當期所得稅費用 (2,777) － 24 (322) (214) 2,874 2,586 322 214 減：短期票券分離課稅 － (24) 減：預付所得稅 (98) (142) 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 73 64 加：前期所得稅估計調整數 期末應付所得稅 $ 3,171 $ 2,698 (二)所得稅費用 當期所得稅費用 九十九年上半年度 九十八年上半年度 $ $ 2,874 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 73 加(減)：遞延所得稅(利益)費用 64 (1,477) 所得稅費用 $ 1,470 2,586 578 $ 3,228 所得稅法第五條於民國九十九年六月修正通過，將營利事業所得稅稅率由百分之 二十五調降為百分之十七，並自民國九十九年度施行。 18 (三)遞延所得稅資產及負債 九十九年六月三十日 1 .遞延所得稅資產－流動 $ 27,294 備抵評價－遞延所得稅資產－流動 淨遞延所得稅資產－流動 額 $ 2 .遞延所得稅資產－非流動 26,079 － 27,294 26,079 － － 27,294 $ 26,079 九十九年六月三十日 九十八年六月三十日 $ $ 1,978 遞延所得稅負債－非流動 淨 $ － 遞延所得稅負債－流動 淨 九十八年六月三十日 2,837 1,470 額 $ 2,297 508 $ 540 3 .產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差異及其所得稅影響數 九十九年六月三十日 項 目 採權益法認列之投資收益 暫時性差異金額 $ 所得稅影響數 (8,646) 未實現銷貨毛利 九十八年六月三十日 $ (1,470) 暫時性差異金額 $ (9,187) 所得稅影響數 $ (2,297) 29 5 9 2 1,709 290 1,664 416 － － 753 188 備抵存貨損失 3,687 627 2,395 599 遞延研發費用 15,258 2,594 13,133 3,283 遞延退休金費用 11,633 1,978 11,348 2,837 － － 2,498 625 132 22 － － － 23,756 － 20,966 備抵呆帳超限 未實現兌換損失 遞延薪資費用 遞延修繕費 未使用投資抵減金額 合 計 $ 23,802 $ 27,802 $ 22,613 $ 26,619 4. 截至民國九十九年六月三十日止，依促進產業升級條例未使用之研究發展支出 投資抵減金額及可使用年限如下： 可抵減總額 最後可抵減年限 民國一○一至一○三年 $ 尚未抵減餘額 27,025 19 $ 23,756 (四) 九十九年六月三十日 九十八年六月三十日 1.股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 9,186 $ 9,950 2.未分配盈餘屬於八十六年度以前者 $ 64,542 $ 64,542 未分配盈餘屬於八十七年度以後者 合 44,778 計 $ 38,558 109,320 $ 103,100 3.盈餘實際分配之稅額扣抵比率 － － 4.盈餘預計分配之稅額扣抵比率 11.49% 13.09% (五)本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國九十六年度。 十二、每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 額 ( 分 子 ) 前 稅 股數(分母) 後 ( 仟 每股盈餘 ( 元 ) 股 ) 稅 前 稅 後 九十九年度上半年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 34,687 $ 33,217 $ － － $ 34,687 $ 33,217 $ $ 31,692 $ 28,464 $ － － $ 31,692 $ 28,464 45,219 $ 0.77 $ 0.73 45,502 $ 0.76 $ 0.73 45,219 $ 0.70 $ 0.63 $ 0.69 $ 0.62 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 283 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 九十八年度上半年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 754 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 20 $ 45,973 十三、退休金 (一)本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」認列舊制退休金 成本，以十二月三十一日為衡量日完成精算。唯自民國九十四年七月一日起，本 公司針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保局之退 休金專戶。 (二)民國九十九年及九十八年六月三十日之退休基金餘額分別為 17,401 元及 16,545 仟 元。民國九十九年及九十八年上半年度分別認列退休金費用 2,257 仟元及 2,230 仟 元。 十四、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 單位：新台幣仟元 功能別 性質別 九十九年上半年度 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 九十八年上半年度 合計 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 7,032 $ 33,865 $ 40,897 $ 6,322 $ 30,884 $ 37,206 勞健保費用 384 1,747 2,131 366 1,658 2,024 退休金費用 408 1,849 2,257 406 1,824 2,230 － － － － － － 折舊費用 1,182 752 1,934 1,241 833 2,074 折耗費用 － － － － － － 攤銷費用 － － － － － － 其他用人費用 十五、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關係人名稱 與本公司之關係 香港商聖泰貿易有限公司 百分之百持股之被投資公司 (二)與關係人間之重大交易事項 1.銷貨收入 九十九年上半年度 關係人名稱 香港商聖泰貿易有限公司 金 $ 額 53,389 九十八年上半年度 ％ 21 金 $ 額 ％ 79,284 37 上述銷貨之收款期間價格及收款條件，與本公司一般客戶之交易相當。 21 2.應收帳款 九十九年六月三十日 關係人名稱 金 香港商聖泰貿易有限公司 $ 額 ％ 8,538 8 九十八年六月三十日 金 $ 額 ％ 26,555 28 十六、質押之資產 項 目 定期存單 九十九年六月三十日 九十八年六月三十日 $ $ 12,000 12,000 用 途 廠商進貨擔保 十七、重大之承諾事項及或有事項： 截至民國九十九年六月三十日止，本公司已簽訂中正路廠房及辦公室出租合約，租 期為一年至三年，租期分別於民國九十九年九月、十二月及一○二年四月到期，依 合約約定未來應收取之租金收入如下： 期 間 金 九十九年七月至十二月 額 $ 740 一○○年一月至一○二年四月 1,413 2,153 十八、重大之災害損失：無 十九、重大期後事項：無 廿、其他：金融商品資訊之揭露 (一)公平價值之資訊 1.非衍生性金融商品 九十九年六月三十日 金融資產 現金及約當現金 交易目的金融資產 帳面價值 $ 九十八年六月三十日 公平價值 455,253 $ 455,253 帳面價值 $ 444,286 公平價值 $ 444,286 79,697 79,697 79,768 79,768 應收票據淨額 5,741 5,741 2,615 2,615 應收帳款淨額 90,219 90,219 65,020 65,020 8,538 8,538 26,555 26,555 受限制資產 12,000 12,000 12,000 12,000 採權益法之長期股權投資 11,003 11,003 11,850 11,850 應收帳款－關係人淨額 22 金融負債 應付帳款 $ 66,942 應付所得稅 $ 66,942 $ 64,953 $ 64,953 3,171 3,171 2,698 2,698 應付費用 37,413 37,413 30,989 30,989 其他流動負債 57,555 57,555 45,822 45,822 2.衍生性金融商品：無。 (二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期 日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現 金、應收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款－關係人淨額、受限制資產、應付帳 款、應付所得稅、應付費用及其他流動負債。 2.交易目的金融資產及採權益法之長期股權投資如有活絡巿場公開報價時，則以此 巿場價格為公平價值。若無巿場價格可供參考時，則以帳面價值為公平價值。 廿一、重大交易事項相關資訊 編號 項 目 本公司 子公司 1 資金貸與他人。 無 無 2 為他人背書保證。 無 無 3 期末持有有價證券情形。 附表一 無 無 無 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上。 5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 無 無 7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上。 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 9 從事衍生性商品交易。 無 無 廿二、轉投資事業相關資訊： (一)被投資公司直接或間接具有重大影響或控制能力之投資資訊：附表二。 (二)具有重大影響力及控制能力之被投資公司之重大交易事項相關資訊：參見附註 廿一。 23 廿三、大陸投資資訊：本公司於民國九十三年四月二十九日經經濟部投資審議委員會經審 四字第 093010410 號函核准經由子公司香港商聖泰貿易有限公司於 大陸設立深圳辦事處。 廿四、部門別財務資訊 (一)產業別財務資訊 本公司主要係積體電路開發設計與製造銷售。 (二)地區別財務資訊 本公司九十九年及九十八年上半年度均無國外營運機構。 (三)外銷銷貨資訊 單位：新台幣仟元 地 區 亞 洲 九十九年上半年度 $ 九十八年上半年度 194,696 $ 180,730 (四)重要客戶資訊 本公司九十九年及九十八年上半年度收入佔損益表上營業收入金額 10％以上之 客戶，其明細如下： 單位：新台幣仟元 九十九年上半年度 客戶名稱 金 $ 額 佔營業收入 比 例 65,063 26% 九十八年上半年度 金 佔營業收入 比 例 54,435 26% 科 信 聖 泰 53,389 21% 79,284 37% 境 祥 38,550 15% 32,005 15% 24 $ 額 附表一 期末持有有價證券情形 本公司： 單位：新台幣仟元 期 本公司持有之 有價證券種類 有價證券發行人 與本公司之關係 帳列科目 香港商聖泰貿易有限公司 本公司百分之百 持股之被投資公司 採權益法之長期股權投資 開放型基金 群益安穩債券型基金 無 開放型基金 保誠威寶債券型基金 無 股 合 權 有價證券名稱 股數/ 單位數 帳面金額 末 比率 市價(淨值) 600,000 $ 11,003 100% $ 11,003 交易目的金融資產 2,763,739 $ 42,655 － $ 42,655 交易目的金融資產 2,849,792 37,042 － 計 $ 25 79,697 37,042 $ 79,697 附表二 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 單位：新台幣仟元 被投資公司 香港商聖泰 貿易有限公司 所在地區 香港 原始投資金額 期末持有 主要營業 項目 本期期末 上期期末 積體電路 產品買賣 $ $ 2,703 2,703 26 股數 比率 % 600,000 100 帳面金額 $ 11,003 被投資公司本 期淨利(損) $ (844) 本公司認列之 投資利益(損失) $ (844) 備註 － 通泰積體電路股份有限公司 重要會計科目明細表目錄 民國九十九年上半年度 編 號 明 細 表 名 稱 頁 次 一 現金及約當現金明細表 28 二 交易目的金融資產明細表 29 三 應收票據明細表 30 四 應收帳款及應收關係人帳款明細表 31 五 存貨明細表 32 六 其他流動資產明細表 33 七 長期股權投資變動明細表 34 八 固定資產、出租資產及閒置資產變動明細表 九 其他資產明細表 37 十 應付帳款明細表 38 十一 應付費用及其他流動負債明細表 39 十二 其他負債明細表 40 十三 營業收入明細表 41 十四 營業成本明細表 42 十五 製造費用明細表 43 十六 營業費用明細表 44 十七 營業外收入及利益、費用及損失明細表 45 27 35~36 明細表一 通泰積體電路股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國九十九年六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 庫存現金 $ 額 備 170 活期存款 2,842 支票存款 8 定期存款 252,400 外幣存款(註) 外幣存款－美金 USD 824,594.34 26,317 外幣存款－港幣 HKD 4,532,056.09 18,598 兆豐票券 到期日：99/07/16 利 率：0.2500% 44,971 國際票券 到期日：99/07/30 利 率：0.2600% 39,994 中華票券 到期日：99/07/02 利 率：0.2800% 6,999 到期日：99/07/05 利 率：0.2800% 39,962 到期日：99/07/09 利 率：0.3000% 22,992 短期票券 合 計 $ 註：採用匯率美金 US$1=NT$31.915，港幣 HK$1=NT$4.104 28 455,253 註 明細表二 通泰積體電路股份有限公司 交易目的金融資產明細表 民國九十九年六月三十日 單位：新台幣仟元 公平價值 金融商品名稱 股數單位數 取得成本 單價 總 價 開放型基金： 群益安穩債券型基金 2,763,739 保誠威寶債券型基金 2,849,792 合 計 $ $ 29 42,600 15.43 37,000 12.99 79,600 $ 42,655 37,042 $ 79,697 明細表三 通泰積體電路股份有限公司 應收票據明細表 民國九十九年六月三十日 單位：新台幣仟元 客戶名稱 春 摘 要 金 迅 $ 額 3,855 其 他(註) 1,985 小 5,840 計 減：備抵呆帳 合 (99) 計 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 30 5,741 備 註 明細表四 通泰積體電路股份有限公司 應收帳款及應收關係人帳款明細表 民國九十九年六月三十日 單位：新台幣仟元 應收帳款： 客戶名稱 摘 要 金 額 科 信 境 祥 14,677 其他(註) 30,398 小 92,672 $ 註 備 註 47,597 計 減：備抵呆帳 合 備 (2,453) 計 $ 90,219 應收關係人帳款： 客戶名稱 聖 摘 要 金 泰 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 31 額 8,538 明細表五 通泰積體電路股份有限公司 存貨明細表 民國九十九年六月三十日 單位：新台幣仟元 金 項 目 原 料 摘 要 成 $ 額 本 50,126 市 $ 價 備 註 64,118 市價係淨變現價值 在 製 品 14,842 23,708 市價係淨變現價值 半 成 品 3,352 4,062 市價係淨變現價值 製 成 品 11,863 20,364 市價係淨變現價值 淨 額 $ 80,183 32 $ 112,252 明細表六 通泰積體電路股份有限公司 其他流動資產明細表 民國九十九年六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 應 收 退 稅 款 預 付 備 1,558 款 392 預 付 保 險 費 237 預 用 229 其 他 67 合 計 付 貨 $ 額 費 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 33 2,483 註 明細表七 通泰積體電路股份有限公司 長期股權投資變動明細表 民國九十九年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 期初餘額 名 稱 股 數 (仟股) 香港商聖泰貿 600 易有限公司 (註) 金 $ 本期增加 額 11,841 本期減少 股數 金額 股數 － $ － － 金 $ 期末餘額 額 － 依權益法認 列(損)益 $ (844) 本期換算調 整數增(減) $ 註：其中 2 股股份係分別信託登記 1 股於董事陳永修及陳進培名下。 34 6 期末淨值 股 數 (仟股) 持股 比例 % 金 600 100 $ 額 單位 價格 金 11,003 18.34 $ 額 評價 基礎 提供擔保 或質押 11,003 權益法 無 明細表八 通泰積體電路股份有限公司 固定資產、出租資產及閒置資產變動明細表 民國九十九年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 固定資產： 期初餘額 成 本期增加 本期減少 重分類 期末餘額 本： 土 地 $ 73,684 $ － 房屋及建築 62,674 － 機器設備 49,340 模具設備 $ － $ － $ 73,684 無此情形 － － 62,674 1,620 (370) － 50,590 8,069 － (6,989) － 1,080 水電設備 2,657 － － 2,657 試驗設備 12,415 82 (2,156) － 10,341 辦公設備 6,440 － (325) － 6,115 － 207,141 小 計 215,279 $ 1,702 － $ (9,840) $ 累積折舊： 房屋及建築 18,186 620 － － 18,806 機器設備 44,647 953 (370) － 45,230 模具設備 8,069 － (6,989) － 1,080 水電設備 2,657 － － 2,657 試驗設備 10,486 344 (2,156) － 8,674 辦公設備 6,337 17 (325) － 6,029 － 82,476 小 淨 提供擔保 或抵押 計 額 90,382 $ $ 1,934 － $ 124,897 (9,840) $ $ 35 124,665 出租資產： 期初餘額 成 本期增加 本期減少 重分類 期末餘額 提供擔保 或抵押 本： 土 地 $ 19,714 $ － $ 房屋及建築 13,802 小 33,516 $ － $ － 4,169 $ 127 $ － 計 － － $ － 9,857 $ 29,571 無此情形 1,091 14,893 $ 10,948 44,464 $ 393 4,689 累積折舊： 房屋及建築 淨 額 $ 29,347 $ 39,775 閒置資產： 期初餘額 成 本期增加 本期減少 重分類 期末餘額 提供擔保 或抵押 本： 土 地 $ 房屋及建築 小 9,857 $ 1,091 計 － $ － － $ － (9,857) $ － 無此情形 (1,091) － 10,948 $ － $ － $ (10,948) － 386 $ 7 $ － $ (393) － 累積折舊： 房屋及建築 淨 額 $ 10,562 $ 36 － 明細表九 通泰積體電路股份有限公司 其他資產明細表 民國九十九年六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 出租資產－淨額 $ 存出保證金 備 39,775 12 遞延所得稅資產－非流動 合 額 508 計 $ 37 40,295 註 明細表十 通泰積體電路股份有限公司 應付帳款明細表 民國九十九年六月三十日 單位：新台幣仟元 客戶名稱 摘 要 金 上 華 清 盛 10,443 元 隆 7,041 中 星 6,783 漢 磊 5,643 台灣光罩 4,085 其他(註) 10,153 合 $ 額 計 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 38 22,794 66,942 備 註 明細表十一 通泰積體電路股份有限公司 應付費用及其他流動負債明細表 民國九十九年六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 備 應付費用： 應付薪資 $ 12,379 應付員工紅利 16,204 應付董監酬勞 5,401 其他應付費用 3,429 合 計 $ 37,413 $ 56,524 其他流動負債： 應付現金股利 預收貨款 749 代收款 282 合 計 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 39 57,555 註 明細表十二 通泰積體電路股份有限公司 其他負債明細表 民國九十九年六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 應計退休金負債 金 $ 存入保證金 備 35,442 12,267 遞延貸項－聯屬公司間利益 合 額 29 計 $ 40 47,738 註 明細表十三 通泰積體電路股份有限公司 營業收入明細表 民國九十九年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 數 量 金 銷貨收入 － 設計收入 － 1,381 減：退回及折讓 － (185) 淨 $ 額 額 $ 41 247,768 248,964 備 註 明細表十四 通泰積體電路股份有限公司 營業成本明細表 民國九十九年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 金 項 期初盤存 目 小 $ 額 計 合 計 － 原料轉入 56,786 期末盤存 － 進銷成本 $ 期初原料 56,786 53,892 本期進料淨額 109,197 期末原料 (50,126) 減：出售原料 (56,786) 直接原料 56,177 直接人工 7,440 製造費用 55,813 製造成本 119,430 期初在製品 3,954 期初半成品 1,176 期末在製品 (14,842) 期末半成品 (3,352) 製成品成本 106,366 期初製成品 13,636 期末製成品 (11,863) 減：轉列費用 (204) 產銷成本 107,935 營業成本 $ 42 164,721 明細表十五 通泰積體電路股份有限公司 製造費用明細表 民國九十九年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 加 工 費 金 額 $ 52,246 其他 (註) 合 計 3,567 $ 55,813 註：各項科目均未超過各該科目餘額百分之五 43 備 註 明細表十六 通泰積體電路股份有限公司 營業費用明細表 民國九十九年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 薪資支出 推銷費用 $ 7,060 管理及總務費用 $ 9,751 研究發展費用 $ 17,054 光 罩 費 － － 7,009 其他 (註) 3,062 3,322 4,201 合 計 $ 10,122 $ 13,073 註：各項科目均未超過各該科目餘額百分之五 44 $ 28,264 備 註 明細表十七 通泰積體電路股份有限公司 營業外收入及利益、費用及損失明細表 民國九十九年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 備 營業外收入及利益： 利息收入 $ 977 兌換利益－淨額 979 租金收入－淨額 435 金融資產評價利益 97 什項收入 小 295 計 2,783 營業外費用及損失： 利息費用 1 權益法認列之投資損失 844 什項支出 小 淨 32 計 877 額 $ 45 1,906 註