普通股股票代碼: 5 4 8 7 通泰積體電路股份有限公司 及其子公司 合併財務報表 民國九十八及九十七年度前三季 (未經會計師查核或核閱) 地址：台北縣中和巿建一路 166 號 6 樓 電話：(○二)八二二六五九一六 1 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 民國九十八年度前三季合併財務報表目錄 項 目 頁 次 附註編號 一、封面 1 － 二、目錄 2 － 三、合併資產負債表 3 － 四、合併損益表 4 － 五、合併股東權益變動表 5 － 六、合併現金流量表 6 － (一)重要會計政策之彙總說明 7~10 一 (二)會計變動之理由及其影響 10 一 10~19 二~八 (四)關係人交易：無 － － (五)質押之資產 19 九 (六)重大之承諾事項及或有事項 19 十 (七)重大之災害損失 19 十一 (八)重大之期後事項 19 十二 (九)其他 19~20 十三 (十)合併報表沖銷事項 20~21 十四 (十一)部門別財務資訊 21~22 十五 22 十六 － － 七、合併財務報表附註 (三)重要會計科目之說明 (十二)母子公司間業務關係及重要交易往來情形 八、推定從屬財務報表：無 2 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國九十八年及九十七年九月三十日 (未經會計師查核或核閱) 代碼 1100 1311 1120 1140 1210 1286 1291 1298 11xx 1501 1521 1531 1537 1541 1545 1561 1631 15x9 15xx 1801 1811 1820 1860 18xx 1xxx 資 產 流動資產 現金及約當現金(註一及二) 交易目的金融資產(註一及三) 應收票據淨額(註一及四) 應收帳款淨額(註一及四) 存貨(註一及五) 九十八年九月三十日 金 額 ％ $ 遞延所得稅資產－流動(註一) 受限制資產(註九) 其他流動資產 流動資產合計 固定資產(註一及六) 土 地 房屋及建築 機器設備 模具設備 水電設備 試驗設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減：累積折舊 固定資產淨額 其他資產 出租資產淨額(註一及六) 閒置資產淨額(註一及六) 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動(註一) 其他資產合計 資產總額 $ 424,814 79,796 7,361 84,272 71,995 24,626 12,000 4,493 709,357 49 9 1 10 8 3 1 － 81 九十七年九月三十日 金 額 ％ $ 305,958 179,339 2,172 91,025 60,629 23,331 12,000 5,169 679,623 36 21 － 11 7 3 1 － 79 73,684 62,674 49,340 9,657 2,657 11,993 6,976 99 217,080 91,570 125,510 9 7 6 1 － 1 1 － 25 11 14 73,684 62,674 48,480 18,166 2,657 38,691 6,858 99 251,309 123,100 128,209 9 7 6 2 － 5 1 － 30 14 16 29,408 10,567 112 488 40,575 875,442 4 1 － － 5 100 40,241 － 119 2,752 43,112 850,944 5 － － － 5 100 $ 代碼 2120 2143 2160 2170 2280 21xx 2810 2820 2861 28xx 2xxx 31xx 3110 負債暨股東權益 流動負債 應付票據 應付帳款 應付所得稅(註一) 應付費用 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(註一) 存入保證金 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 九十八年九月三十日 九十七年九月三十日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 遞延所得稅負債－非流動(註一) 其他負債合計 負債總計 股東權益(註七) 股本 普通股股本－每股面額10元 － 56,924 5,150 36,476 2,915 101,465 － 7 1 4 － 12 35,224 11,631 7 46,862 148,327 $ 18 42,708 6,195 23,972 5,677 78,570 － 5 1 3 － 9 4 1 － 5 17 34,817 12,543 904 48,264 126,834 4 1 － 5 14 452,190 52 464,060 55 62,825 1,143 7 － 64,476 － 8 － 92,590 46 118,587 (266) － 727,115 875,442 11 － 13 － － 83 100 87,424 163 111,531 (256) (3,288) 724,110 850,944 10 － 13 － － 86 100 （98年及97年額定皆為81,000仟股， 實收分別為45,219及46,406仟股） 32xx 3211 3220 33xx 3310 3320 3350 3420 3510 3xxx 資本公積 資本公積－普通股股票溢價 資本公積－庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘 累積換算調整數(註一) 庫藏股票(註一及註七) 股東權益總計 負債暨股東權益總額 $ $ 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 經理人：陳永修 3 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合 併 損 益 表 民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日 (未經會計師查核或核閱) 單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 4110 4170 4618 4000 5000 5910 6100 6200 6300 6900 7110 7122 7130 7160 7210 7310 7480 7510 7540 7560 7620 7640 7880 7900 8110 9600 九十八年度前三季 金 額 ％ $ 332,993 99 (1,127) － 2,818 1 334,684 100 209,938 63 124,746 37 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 設計收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用： 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 兌換利益－淨額 租金收入－淨額(註一) 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分投資損失 兌換損失－淨額 閒置資產折舊 金融資產評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 稅前淨利 所得稅費用(註一) 本期淨利 $ 稅 九十七年度前三季 金 額 ％ 99 $ 332,770 － (451) 1 2,414 100 334,733 64 216,006 36 118,727 22,695 18,789 35,322 76,806 47,940 7 6 10 23 14 20,431 18,007 35,555 73,993 44,734 6 5 11 22 14 1,950 － － － 1,050 196 383 3,579 1 － － － － － － 1 4,801 1,280 91 2 1,090 － 139 7,403 1 － － － － － － 1 3 112 189 5 － － 309 51,210 7,259 43,951 － － － － － － － 15 2 13 8 5,164 － － 4,276 53 9,501 42,636 4,352 38,284 － 2 － － 1 － 3 12 1 11 前 稅 後 $ 稅 前 稅 後 9750 每股盈餘(註八) 基本每股盈餘 $ 1.13 $ 0.97 $ 0.93 $ 0.83 9850 稀釋每股盈餘 $ 1.11 $ 0.96 $ 0.92 $ 0.82 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 經理人：陳永修 4 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表 民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日 (未經會計師查核或核閱) 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 資本公積 普 通 股 實收股本 預收股本 (每股面額 10 元) 九十八年一月一日餘額 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 分配股東紅利－現金 長期投資外幣換算調整數 九十八年度前三季淨利 九十八年九月三十日餘額 $ 九十七年一月一日餘額 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 分配股東紅利－現金 分配員工紅利－現金 分配董監酬勞 長期投資外幣換算調整數 預收員工認股權憑證股款 員工認股權憑證轉換增資 買回庫藏股 九十七年度前三季淨利 九十七年九月三十日餘額 $ $ $ 452,190 － － － － － 452,190 $ 455,070 － － － － － － － 8,990 － － 464,060 $ $ $ － － － － － － － 649 － － － － － － 11,027 (11,676) － － － 股票發行 溢 價 $ $ $ $ 保留盈餘 庫藏股票 交 易 62,825 － － － － － 62,825 $ 61,790 － － － － － － － 2,686 － － 64,476 $ $ $ 法定盈餘 公 積 特別盈餘 公 積 1,143 － － － － － 1,143 $ $ － － － － － － － － － － － － $ $ $ 87,424 5,166 － － － － 92,590 80,389 7,035 － － － － － － － － － 87,424 $ $ $ 未提撥 保留盈餘 163 － (117) － － － 46 $ 127 － 36 － － － － － － － － 163 $ $ $ 累積換算 調整數 124,904 (5,166) 117 (45,219) － 43,951 118,587 $ 143,288 (7,035) (36) (50,376) (9,446) (3,148) － － － － 38,284 111,531 $ $ $ 庫藏股票 經理人：陳永修 5 計 (46) － － － (220) － (266) $ － － － － － － $ － 740,184 $ 728,603 － － (45,219) (220) 43,951 $ 727,115 (163) － － － － － (93) － － － － (256) $ $ 741,150 － － (50,376) (9,446) (3,148) (93) 11,027 － (3,288) 38,284 $ 724,110 724,110 － － － － － － － － － (3,288) － $ (3,288) 724,110 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 合 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日 (未經會計師查核或核閱) 單位：新台幣仟元 九十八年度前三季 營業活動之現金流量： 本期淨利 調節項目： 折舊費用(含出租資產及閒置資產) 金融資產評價(利益)損失 處分固定資產利益 遞延所得稅 營業資產與負債之變動： 應收票據 應收帳款 存貨 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 受限制資產減少 交易目的金融資產減少 購置固定資產價款 出售固定資產價款 存出保證金增加 投資活動之淨現金流入 融資活動之現金流量： 發放董監酬勞及員工紅利 發放現金股利 預收員工認股權憑證股款 存入保證金減少 買回庫藏股票 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金及約當現金增加(減少) 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 支付利息－不含資本化之利息 $ 43,951 九十七年度前三季 $ 38,284 3,304 (196) － 2,083 3,357 4,276 (91) (2,828) (3,901) (4,693) (14,862) (2,535) (9) 20,213 (2,893) 17,413 (7,051) 222 51,046 807 1,035 (535) (2,896) 9 (13,518) (1,186) 3,143 5,264 545 35,666 － 102,581 (1,042) － (100) 101,439 4,000 9,185 (2,199) 343 (107) 11,222 $ － (45,219) － (1,302) － (46,521) (220) 105,744 319,070 424,814 $ (12,594) (50,376) 11,027 (1,356) (3,288) (56,587) (90) (9,789) 315,747 305,958 $ $ 8,083 － $ $ 8,327 － 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 經理人：陳永修 6 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國九十八年及九十七年九月三十日 (未經會計師查核或核閱) 單位：除另予註明外，為新台幣仟元 一、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則中與 財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財 務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。重 要會計政策彙總說明如下： 1.合併概況 (1)香港商聖泰貿易有限公司（以下簡稱聖泰公司），係本公司 100% 持股之子公司，於 民國八十七年七月成立，其設立之目的係本公司擬透過該子公司拓展第三地之業 務。民國九十八年及九十七年度前三季，係依其同期間未經會計師查核或核閱之財 務報表編入合併財務報表。 (2)連泰投資有限公司（以下簡稱連泰公司），係本公司 100% 持股之子公司，於民國九 十三年六月公司設立，主要營業項目為投資業，董事會於民國九十八年三月二十四 日通過解散連泰投資有限公司，並於九十八年五月清算完結。民國九十八年及九十 七年度前三季，連泰公司係依其同期間未經會計師核閱之財務報表編入合併財務報 表。 2.合併財務報表之編製基礎 合併財務報表之編製主體包括本公司及由本公司直接持有表決權半數以上股權且對其 具有控制力之子公司。本公司及合併子公司（併稱為合併公司）之所有合併公司間之 內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表中銷除。 通泰積體電路股份有限公司之關係企業合併財務報表合併個體與本合併財務報表之合 併個體相同，故不另行編製關係企業合併財務報表，惟關係企業合併財務報表應揭露 之資訊均已納入本合併財務報表中揭露。 3.資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。 流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 4.外幣交易及外幣報表換算 各合併公司成員之帳冊以當地貨幣為記帳單位。所有以外幣計價之交易均於交易發生 時按當時之匯率換算成當地貨幣列帳。資產負債表所列之外幣債權及債務餘額，則按 資產負債表日之即期匯率重新換算，其因而產生之換算差額，認列為當年度之兌換損 益。 如屬國外營運機構者，因外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額， 7 列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。 5.約當現金 約當現金，係指隨時可轉換成定額現金，且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之 高度流動性之投資，包括投資日起三個月到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、銀行 承兌匯票及商業本票等。 6.交易目的金融資產 交易目的金融資產以取得成本入帳，出售時以加權平均法計算成本；期末依公平價值 評價，且其價值變動列計當期金融資產評價損益。上市櫃公司股票之市價係按期末最 後一個交易日收盤價計算，開放型基金之市價係按期末基金淨值計算。屬於已實現損 益者，則列為處分投資損益。 7.備抵呆帳 備抵呆帳係按期末應收款項餘額可收現性估列。 8.存貨 存貨包括原料、半成品、製成品及在製品。九十八年一月一日以前，存貨係以成本與 市價孰低法計價，比較成本與市價時係以全體項目為基礎，又原料及物料係以重置成 本為市價，而製成品及在製品則以淨變現價值為市價。九十八年一月一日起，存貨係 以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本 及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。 9.固定資產、出租資產及閒置資產 固定資產、出租資產及閒置資產係以取得成本入帳，並以成本減累計折舊為帳面價值。 折舊按估計耐用年限以直線法計列。處分固定資產之損益列為當年度之營業外損益。 以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產，其折舊列為租金收入之減項。 而閒置之固定資產以其帳面價值轉列其他資產，其計提之折舊列為營業外損失。 固定資產、出租資產及閒置資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及 建築，三至五十五年；機器設備，三至七年；模具設備二年；水電設備，二至八年； 試驗設備，三至七年；運輸設備五年；辦公設備，二至八年。 10.退休辦法及退休金成本 (1)本公司對正式聘用員工依勞基法規定支付退休金。依該法規定，員工退休金之支付 根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數。本公司每月按薪資 總額 2.33% 提撥退休準備金儲存於政府指定之專戶。唯自民國九十四年七月一日 起，本公司針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6% 至員工於勞保 局之退休金專戶。 (2)舊制退休金成本係依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以十 二月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部 分，於資產負債表認列最低退休金負債。 8 11.外幣交易 有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易均按交易日之即期匯率入帳，外幣之資產及負債 於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。 12.所得稅 所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備 抵評價金額。因購置設備技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。 未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅，於股東會決議盈餘分配之年度列為所得稅費 用。 依所得稅基本稅額條例所計算之基本稅額高於一般所得稅額所補徵之差額列於當期 所得稅。 13.庫藏股票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳。 庫藏股票之帳面價值採加權平均計算。庫藏股票交易所產生的價差列於股東權益項 下。 庫藏股註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，若帳面價值高於股 票面值與股票發行溢價之合計數，則該差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足，則沖抵保留盈餘；若帳面價值低於股票面值與股票發行溢價之合計數，則 貸記同種類庫藏股交易所產生之資本公積。 14.收入認列 銷售商品收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列；勞務收入以資產負債表日勞務提 供之完成程度認列收入。 15.資產減損 本公司於資產負債表日就個別資產判別，如有減損跡象，則對資產(或資產所屬之現 金產生單位)進行測試，測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額，予以認列減損 損失。可回收金額係採淨公平價值或使用價值之較高者。 反之，若於資產負債表日有證據顯示，資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在 或減少時，則重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加 時，減損予以迴轉。惟迴轉後帳面價值不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應 提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列營業外損益。 16.員工分紅及董監酬勞費用化 自民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董監酬勞費用化，而非盈餘之分配，並於 期中報表估列員工分紅及董監酬勞之金額，若次年股東會決議之實際分配金額與資產 9 負債表日所估列之金額有差異時，依會計估計變動處理列為次年度損益。 17.員工認股權 發行酬勞性質之員工認股權憑證，給予日或修改日在民國九十七年一月一日以後者， 適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」。本公司發行之 員工認股權憑證係在適用日前，其未認列所取得之勞務，依規定無須調整適用日前應 認列之金額，唯應揭露相關衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘等資訊。 18.會計變動之理由及其影響 本公司自民國九十七年一月一日起，適用「員工分紅及董監酬勞費用化」之規定，此 項會計原則變動使民國九十八年度及九十七年度前三季之稅後淨利分別減少 7,417 仟 元及 5,238 仟元；稅後基本每股盈餘分別減少 0.16 元及 0.11 元。另有關財務會計準則 公報第三十九號部分，因本公司係在適用日前發行員工認股權憑證，故對本期淨利未 有影響。 本公司自民國九十八年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之 會計處理準則」。主要之修訂包括：存貨以成本與淨變現價值孰低者衡量，且除同類 別存貨外應逐項比較之；未分攤固定製造費用於發生當期認列為銷貨成本；及異常製 造成本及存貨跌價損失（或回升利益）應重分類為銷貨成本。 此項會計原則變動使民國九十八年度前三季之稅後淨利減少 887 仟元；稅後基本每股 盈餘減少 0.02 元。本公司亦重分類九十七年度前三季營業外損失 1,219 仟元至銷貨成 本。 二、現金及約當現金 九十八年九月三十日 庫存現金 $ 2,156 九十七年九月三十日 $ 1,214 活期存款 3,479 6,973 支票存款 15 37 定期存款 252,120 43,800 外幣存款 31,160 20,923 兆豐票券 30,986 65,927 國際票券 34,941 77,285 中華票券 69,957 89,799 短期票券： 合 計 $ 424,814 $ 305,958 本公司部分定期存款，業已提供進貨廠商做為進貨之擔保（已轉列受限制資產項 下），請參見附註九之說明。 10 三、交易目的金融資產 九十八年九月三十日 上市櫃公司股票 $ － 開放型基金 合 計 九十七年九月三十日 $ 79,796 $ 79,796 17,135 162,204 $ 179,339 四、應收票據及帳款 九十八年九月三十日 應收票據 $ 7,556 減：備抵呆帳 淨 九十七年九月三十日 $ (195) 2,367 (195) 額 $ 7,361 $ 2,172 應收帳款 $ 86,648 $ 93,122 減：備抵呆帳 淨 額 (2,376) $ 84,272 (2,097) $ 91,025 五、存貨 九十八年九月三十日 原 料 $ 50,965 九十七年九月三十日 $ 43,430 在 製 品 6,015 1,776 半 成 品 2,188 973 製 成 品 12,827 14,450 淨 額 $ 71,995 $ 60,629 九十八及九十七年度前三季之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 1,182 仟元及 1,219 仟元。 11 六、固定資產、出租資產及閒置資產 固定資產 九十八年九月三十日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,674 17,841 44,833 機器設備 49,340 44,206 5,134 模具設備 9,657 9,657 － 水電設備 2,657 2,634 23 試驗設備 11,993 10,327 1,666 辦公設備 6,976 6,806 170 租賃改良 99 99 － 合 計 $ 217,080 $ 91,570 $ 125,510 九十七年九月三十日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,674 16,438 46,236 機器設備 48,480 42,854 5,626 模具設備 18,166 18,166 － 水電設備 2,657 2,492 165 試驗設備 38,691 36,325 2,366 辦公設備 6,858 6,726 132 租賃改良 99 99 － 合 計 $ 251,309 $ 12 123,100 $ 128,209 出租資產 九十八年九月三十日 項 土 目 地 成 $ 計 累積折舊 19,714 房屋及建築 合 本 $ 13,802 $ 淨 － $ 19,714 4,108 33,516 $ 4,108 額 9,694 $ 29,408 九十七年九月三十日 項 土 目 地 成 $ 計 累積折舊 29,571 房屋及建築 合 本 $ 14,893 $ 淨 － $ 29,571 4,223 44,464 $ 4,223 額 10,670 $ 40,241 閒置資產 九十八年九月三十日 項 土 目 地 成 $ 房屋及建築 合 計 本 累積折舊 9,857 $ 1,091 $ 淨 － $ 381 10,948 $ 381 額 9,857 710 $ 10,567 九十七年九月三十日：無。 七、股東權益 (一)股本及增資案 民國九十一年五月二十七日本公司股東常會決議資本總額定為新台幣 810,000 仟 元，修正後資本額保留新台幣 240,000 仟元，供發行認股權憑證行使認股權使用，其 中包含員工認股權憑證、附認股權公司債等，共計 24,000 仟股，每股面額 10 元。 (二)資本公積 依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用之；但無虧損時，得依股東會之 決議將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得，撥充資本。 13 (三)法定盈餘公積 依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈 餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積除填補公司虧 損外，不得使用。但此項公積已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於 不超過其半數之範圍內將其撥充資本。 (四)盈餘分配 依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次 提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此 限。次依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積後，除保留部分於以後年度再行決 議分派外，剩餘餘額再依下列百分比分派之： 1. 董事、監察人酬勞不得高於百分之五。 2. 員工紅利以不低於百分之十，不高於百分之十五為限。 3. 其餘為股東紅利；本公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放，惟股東現金 紅利分派之比例，以不低於股東紅利總額之百分之十為原則，惟此現金紅利分 派比率仍得視當年度營運狀況調整之。 民國九十七年度及九十六年度盈餘分派案業經董事會通過及股東會決議通過如下： 九十七年度 股東紅利－現金股利 $ （每股分別為 1.00 元及 1.09 元） 45,219 九十六年度 $ 50,376 員工紅利－現金 － 9,446 董事、監察人酬勞 － 3,148 九十八年六月十六日股東常會決議配發九十七年度員工紅利及董監酬勞分別為 6,851 仟元及 2,741 仟元。股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與九十七年度財務 報表認列之員工紅利 6,985 仟元及董監酬勞 2,328 仟元之差異分別為(134)仟元及 413 仟元，主要係分配之盈餘增加及員工紅利之比例減少，並已調整為九十八年度前三 季之損益。 設算基本每股盈餘如下： 基本每股盈餘 設算每股盈餘－減除員工紅利及董監酬勞 14 九十七年度 九十六年度 $ $ 1.56 元 $ 1.28 元 1.12 元 員工分紅及董監酬勞費用化之資訊如下： 九十八年度前三季 稅前 員工紅利 $ 董監酬勞 合 計 稅後 7,417 $ 2,472 $ 九十七年度前三季 5,563 稅前 $ 1,854 9,889 $ 7,417 5,238 稅後 $ 1,746 $ 6,984 3,929 1,309 $ 5,238 以上係依截至當期止之稅後淨利，並參酌過去經驗，以可能發放之成數分別為 15% 及 5% ，為基礎估算。 前述之盈餘分派可自公開資訊觀測站等管道，查詢董事會通過及股東會決議之員工 紅利及董事、監察人酬勞之相關資訊。 (五)股利政策 基於產業景氣持續成長，公司營業規模日益擴大，因此考量營運資金之需求，本公 司之股利政策乃採剩餘股利政策，即依據盈餘狀況、未來資金需求及發展計劃，以 分派股票股利為原則。再以保留盈餘融通資金需求後，如有剩餘之盈餘再考量以現 金股利之方式分派之，惟此項盈餘分派之種類及比率，得視當年度實際獲利及資金 狀況經股東會決議調整之。 (六)員工認股權憑證發行情形 民國九十年九月二十六日本公司董事會決議發行員工認股權憑證 3,000 單位，每單 位得認購普通股 1 仟股；本案已取得證期局民國九十年十一月一日（90）台財證(一) 字第 164553 號函核准。依規定，員工認股權憑證須於申報生效通知到達日起一年內 發行，截至民國九十八年九月三十日止相關揭露資訊如下： 1.認股權憑證實際發行日期：於民國九十年十一月七日第一次發行，民國九十一年 七月二十二日第二次發行。 2.發行額度及單位總數：共 3,000 單位，每單位得認購普通股 1 仟股，共計 3,000 仟 股。 3.實際已發行在外單位總數：第一次發行 2,325 單位，共計普通股 2,325 仟股，第二 次發行 675 單位，共計普通股 675 仟股。 4.可認購股數：3,000 單位，共計普通股 3,000 仟股。 5.既得條件：滿 4 年之服務。 6.認股人可開始行使認股權日期：第一次發行為民國九十二年十一月七日，第二次 發行為民國九十三年七月二十二日。 認股權證之存續期間均為七年。憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被授 予之一定比例之認股權憑證。 15 7.認股價格：第一次發行每股 21.4 元，第二次發行每股 26.9 元，惟尚須依發行後之 普通股股份變動情形，調整認股價格。 8.履約方式：發行新股。 9.截至民國九十八及九十七年九月三十日止，累計已認購皆為 2,192 仟股。九十七年 度前三季間，實際已認購 899 仟股，業已轉換成股本，每股實際認購價格為 11.6~15.5 元，認購股款為 11,676 仟元。 10.普通股市價資訊： 期 間 最高成交價 最低成交價 九十八年度前三季 $ 20.10 $ 8.55 九十七年度前三季 $ 25.40 $ 11.30 11.非員工之股份基礎給付交易：無。 12.股份基礎給付協議之修改：無。 13.本公司九十八年及九十七年前三季員工認股權憑證之相關資訊如下： 九十八年度前三季 加權平均 行使價格(元) 期初流通在外餘額 $ 單位(仟) 14.40 325 本期行使 － － 本期失效 14.40 期末流通在外餘額 － (325) － 九十七年度前三季 加權平均 行使價格(元) $ 13.12 13.08 單位(仟) 1,651 (843) － － 13.17 808 截至九十八年九月三十日止，上述認股權計畫未授予員工或經授予後取消之認 股權憑證已全數消滅。 14.截至九十八年九月三十日止，本公司流通在外及可行使之員工認股權憑證相關資 訊：無。 16 15.本公司九十八年度及九十七年度前三季依內含價值法認列之相關酬勞成本為 0 元。若採公平價值法認列前述認股權酬勞成本（按 B lack-Scholes 選擇權評價模式 計算），其假設及財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊如下： 九十八年度前三季：無。 九十七年度前三季 假 設 股利率 89.29% 預期價格波動性 52.17% 無風險利率 2.0005% 預期存續期間 淨 利 0.10~0.81 年 報表認列之淨利 $ 38,284 擬制淨利 稅後基本每股盈餘 (元) 稅後稀釋每股盈餘 (元) 38,014 報表認列之每股盈餘 $ 0.83 擬制每股盈餘 0.83 報表認列之每股盈餘 0.82 擬制每股盈餘 0.82 (七)庫藏股票 民國九十八年度前三季：無。 民國九十七年度前三季： 本公司決議買回庫藏股資訊如下： 董事會決議日期 預定買回期限 預定買回數 (仟股) 買回區間價格 97.09.19 97.09.22~97.11.21 2,000 8.5 元~22.0 元 當市場價格低於原議定價格區間下限時，仍可買回。 本公司累計已買回 289 仟股，收買股份金額計 3,288 仟元，其他相關資訊如下： 單位：仟股 收回原因 為維護公司信用及股東 權益而收回 期初股數 本期增加 － 17 289 本期減少 － 期末股數 289 依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十。收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 資本公積之金額。 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決 權等權利。 八、每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 額 (分 子 ) 前 稅 股數(分母) 每股盈餘 ( 元 ) 後 (仟 股 ) 稅 前 稅 後 九十八年度前三季 本期淨利 $ 51,210 $ 43,951 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 51,210 $ 43,951 45,219 $ 1.13 $ 0.97 45,951 $ 1.11 $ 0.96 46,076 $ 0.93 $ 0.83 0.92 $ 0.82 具稀釋作用之潛在普通股之影響 認股權 － － － 員工分紅 － － 732 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 51,210 $ 43,951 九十七年度前三季 本期淨利 $ 42,636 $ 38,284 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 42,636 $ 38,284 具稀釋作用之潛在普通股之影響 認股權 － － 334 員工分紅 － － － 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 42,636 $ 38,284 46,410 $ 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將 採發放股票方式，並將其計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋 18 每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦應繼續考量該等潛在普通 股之稀釋作用。 九、質押之資產 項 九十八年 九月三十日 目 受限制資產－質押定存單 $ 九十七年 九月三十日 12,000 $ 12,000 用 途 廠商進貨擔保 十、重大之承諾事項及或有事項： 截至民國九十八年九月三十日止，本公司已簽訂中正路廠房及辦公室出租合約，租期為 二年至三年，租期分別於民國九十八年十二月及九十九年九月到期，依合約約定未來應 收取之租金收入如下： 期 間 金 九十八年十月至十二月 九十九年一月至 額 $ 299 九月 454 $ 753 十一、重大之災害損失：無 十二、重大之期後事項：無 十三、其他： 1. 金融商品之公平價值 單位：新台幣仟元 九十八年九月三十日 金融資產 現金及約當現金 交易目的金融資產 帳面價值 $ 九十七年九月三十日 公平價值 424,814 $ 424,814 帳面價值 $ 305,958 公平價值 $ 305,958 79,796 79,796 179,339 179,339 應收票據淨額 7,361 7,361 2,172 2,172 應收帳款淨額 84,272 84,272 91,025 91,025 受限制資產 12,000 12,000 12,000 12,000 19 九十八年九月三十日 金融負債 應付票據 帳面價值 $ 應付帳款 公平價值 － $ 帳面價值 － $ 18 公平價值 $ 18 56,924 56,924 42,708 42,708 5,150 5,150 6,195 6,195 36,476 36,476 23,972 23,972 2,915 2,915 5,677 5,677 應付所得稅 應付費用 九十七年九月三十日 其他流動負債 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (一)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、受限制資產、應付帳款、應付所得稅、應 付費用及其他流動負債。 (二)交易目的金融資產如有活絡巿場公開報價時，則以此巿場價格為公平價值。若無 巿場價格可供參考時，則以帳面價值為公平價值。 2.投資衍生性商品相關資訊：無。 十四、聯屬公司間相對科目及聯屬公司間交易產生之損益，其合併報表沖銷事項如下： 會計科目 已實現銷貨毛利 銷貨成本 遞延貸項－聯屬公司間利益 未實現銷貨毛利 金 2 額 2 99 99 普通股股本 保留盈餘 累積換算調整數 長期股權投資 2,703 8,868 投資利益 長期股權投資 累積換算調整數 105 115 46 11,525 220 20 單位：新台幣仟元 說 明 沖銷本公司(母公司)認列子公 司期初存貨之已實現毛利 沖銷母公司期末認列之未實 現銷貨毛利 沖銷子公司普通股股東權益與 母公司長期股權投資之期初餘 額或成本及累積換算調整數 沖銷母公司按權益法認列子公 司之淨利及本期累積換算調整 數 會計科目 金 109,635 銷貨收入 銷貨成本 存 貨 應付帳款 應收關係人款項 額 109,536 99 說 明 沖銷母、子公司間之進貨、銷 貨及子公司期末存貨隱含之未 實現毛利 18,950 沖銷母、子公司間期末之應收 及應付帳款 18,950 十五、部門別財務資訊 (一)產業別財務資訊 本公司及子公司主要係積體電路開發設計與製造銷售。 (二)本公司及子公司有關地區別財務資訊如下： 單位：新台幣仟元 九十八年度前三季 國 來自母公司及合併子公 $ 司以外客戶之收入 來自母公司及合併子公 司之收入 內 221,420 亞 $ 洲 116,843 109,635 調整及沖銷 $ － － 合 $ 併 338,263 (109,635) － 收入合計 $ 331,055 $ 116,843 $ (109,635) $ 338,263 部門損益 $ 43,976 $ 105 $ (130) $ 43,951 可辨認資產 $ 844,244 $ 31,297 $ (99) $ 875,442 九十七年度前三季 國 來自母公司及合併子公 $ 司以外客戶之收入 來自母公司及合併子公 司之收入 內 236,363 亞 $ 100,295 洲 105,773 調整及沖銷 $ － － 合 $ (100,295) 併 342,136 － 收入合計 $ 336,658 $ 105,773 $ (100,295) $ 342,136 部門損益 $ 38,047 $ 974 $ (737) $ 38,284 可辨認資產 $ 816,874 $ 34,835 $ (765) $ 850,944 21 (三)外銷銷貨資訊 單位：新台幣仟元 地 區 亞 洲 美 洲 合 計 九十八年度前三季 $ 九十七年度前三季 269,852 $ 155,504 － $ 10 269,852 $ 155,514 (四)重要客戶資訊 收入占損益表上營業收入金額 10％以上之客戶，其明細如下： 單位：新台幣仟元 九十八年度前三季 客戶名稱 金 科 信 $ 境 祥 額 佔營業收入比例 80,754 24% 47,103 14% 十六、母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表一。 22 九十七年度前三季 金 $ 額 佔營業收入比例 101,319 30% 46,044 14% 附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 交易往來情形 與交易人之 編號 (註一) 交易人名稱 交易往來對象 佔合併總營收或總資產 關係 科目 (註二) 金額 交易條件 之比率 (註三) 0 通 泰 積 體 電 香港商聖泰貿 1 銷貨收入 109,635 仟元 與一般客戶之交易 路 股 份 有 限 易有限公司 33% 相當 公司 應收帳款 18,950 仟元 與一般客戶之交易 2% 相當 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填 0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1. 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 23