2303 聯華電子股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國九十九年一月一日至三月三十一日 及民國九十八年一月一日至三月三十一日 公司地址：新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話：(03)578-2258 1 合併財務報表 目 錄 項 目 頁 次 一、封面 1 二、目錄 2 三、會計師核閱報告 3 四、合併資產負債表 4 五、合併損益表 5 6-7 六、合併現金流量表 七、合併財務報表附註 (一) 重要會計政策之彙總說明 8-10 (二) 會計變動之理由及其影響 10 (三) 重要會計科目之說明 11-24 (四) 關係人交易 24-25 (五) 質押之資產 25 26-27 (六) 重大承諾事項及或有事項 (七) 重大之災害損失 27 (八) 重大之期後事項 27 (九) 其他 28-33 2 聯華電子股份有限公司及子公司 會計師核閱報告 聯華電子股份有限公司及子公司民國九十九年三月三十一日及民國九十八年三月三十一日之合併資產負債 表，暨民國九十九年一月一日至三月三十一日及民國九十八年一月一日至三月三十一日之合併損益表及合併現金 流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核 閱結果出具報告。如合併財務報表附註三.7 所述，聯華電子股份有限公司及子公司民國九十九年一月一日至三月 三十一日及民國九十八年一月一日至三月三十一日採權益法評價之部分長期股權投資，係依各該被投資公司所委 任之其他會計師核閱之財務報表評價而得，本會計師並未核閱該等財務報表。民國九十九年一月一日至三月三十 一日及民國九十八年一月一日至三月三十一日依據其他會計師核閱之財務報表所認列之投資淨損益分別為淨利 益 13,979 千元及淨損失 25,968 千元，截至民國九十九年三月三十一日及民國九十八年三月三十一日止，其相關 之長期股權投資餘額分別為 4,940,773 千元及 3,301,893 千元。 本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分 析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 依本會計師之核閱結果及其他會計師之核閱報告，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反 金管證六字第 0960064020 號函、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則而須作修正之情事。 如合併財務報表附註二所述，聯華電子股份有限公司及子公司自民國九十八年一月一日起依新修訂發布之財 務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」規定處理。 此 致 聯華電子股份有限公司 公鑒 安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(96)金管證(六)第 02720 號 (96)金管證(六)第 02720 號 許新民 會計師： 梁益彰 民國 九十九 年 四 月 二十二 日 3 聯華電子股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國九十九年三月三十一日 及民國九十八年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1160 120X 1250 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產-流動 備供出售金融資產-流動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 存貨淨額 預付費用 遞延所得稅資產-流動 其他流動資產 流動資產合計 1450 1480 1421 1425 1491 14XX 基金及投資 公平價值變動列入損益之金融 資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 無活絡市場之債券投資-非流動 基金及投資合計 1501 1521 1531 1551 1561 1631 15X1 15X9 1599 1670 15XX 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 加：未完工程及預付設備款 固定資產淨額 1430 附 三.1 三.2 九十九年三月三十一日 金 額 ％ 註 $ 三.5 三.3 四 二及三.4 三.2 三.5 三.6及三.11 三.7 三.8 其他資產 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動 其他資產-其他 其他資產合計 1XXX 資產總計 25.22 0.83 5,608,866 453,501 17,320,352 158,621 514,623 9,786,683 681,707 801,666 2,041 100,148,711 2.25 0.18 6.96 0.06 0.21 3.93 0.28 0.32 0.00 40.24 $ 代 碼 負債及股東權益 47,103,855 1,128,453 22.06 0.53 2100 2180 11,740 7,156,173 31,925 502,380 7,308,322 696,800 621,074 64,560,722 0.00 3.35 0.01 0.24 3.42 0.33 0.29 30.23 2140 2160 2170 2224 2270 2286 2298 21XX 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融 負債-流動 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 應付設備款 一年內到期之長期負債 遞延所得稅負債-流動 其他流動負債 流動負債合計 2410 2420 24XX 長期負債 應付公司債 長期借款 長期負債合計 2810 2820 2861 2888 28XX 2XXX 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債-非流動 其他負債-其他 其他負債合計 負債總計 78,840 0.03 331,778 0.16 31,788,494 7,496,911 11,897,422 17,964 51,279,631 12.77 3.01 4.78 0.01 20.60 23,189,870 7,547,258 9,404,810 5,160 40,478,876 10.86 3.54 4.41 0.00 18.97 0.42 8.44 184.73 0.03 1.33 0.02 194.97 (165.93) (0.74) 8.22 36.52 2,212,042 24,018,499 462,177,080 74,358 3,567,236 56,085 492,105,300 (395,305,814) 5,111,688 101,911,174 1.04 11.25 216.49 0.03 1.67 0.03 230.51 (185.16) 2.39 47.74 附 三.12 三.13 九十八年三月三十一日 金 額 ％ 九十九年三月三十一日 金 額 ％ 註 $ 三.14及三.15 三.14 三.15及五 95,682 1,740,855 0.04 0.70 5,627,693 519,076 9,158,029 5,061,302 12,886,154 6,925 611,109 35,706,825 $ 102,361 33,189 0.05 0.02 2.26 0.21 3.68 2.03 5.18 0.00 0.25 14.35 2,924,065 786,677 6,246,393 1,332,794 23,868 539,719 11,989,066 1.37 0.37 2.93 0.62 0.01 0.25 5.62 797,067 797,067 0.32 0.32 7,497,652 700,000 8,197,652 3.51 0.33 3.84 3,271,832 16,834 9,751 193,232 3,491,649 39,995,541 1.31 0.01 0.00 0.08 1.40 16.07 3,229,188 10,187 13,602 303,999 3,556,976 23,743,694 1.51 0.00 0.01 0.14 1.66 11.12 129,879,123 52.19 129,877,713 60.84 44,203,728 8,023 316,897 17.76 0.00 0.13 51,239,148 6,923,792 - 24.00 3.24 - 14,106,043 5.67 19,711,865 (34,908,465) 9.23 (16.35) (865,761) 26,919,623 (6,733,732) 207,833,944 (0.35) 10.82 (2.71) 83.51 2,914,403 10,217,372 (2,513,138) 183,462,690 1.37 4.79 (1.18) 85.94 1,055,020 208,888,964 0.42 83.93 6,283,360 189,746,050 2.94 88.88 248,884,505 100.00 213,489,744 100.00 三.9及五 1,049,619 21,009,427 459,755,824 73,207 3,316,868 53,084 485,258,029 (412,975,802) (1,845,057) 20,460,965 90,898,135 無形資產 1760 商譽 1788 其他無形資產 17XX 無形資產合計 1830 1860 1888 18XX 62,766,520 2,054,131 九十八年三月三十一日 金 額 ％ 三.10及五 $ 15,060 15,060 0.01 0.01 7,615 352 7,967 0.00 0.00 0.00 1,489,929 3,105,358 1,947,681 6,542,968 0.60 1.25 0.78 2.63 807,253 3,574,034 2,149,718 6,531,005 0.38 1.67 1.01 3.06 248,884,505 100.00 $ 213,489,744 3110 3210 3220 3260 3271 3310 3350 3420 3450 3480 361X 股東權益 母公司股東權益 股本 普通股股本 資本公積 發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘(累積虧損) 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品未實現損益 庫藏股票 母公司股東權益合計 三.16及三.19 三.16、三.17及三.19 三.7及三.19 三.5、三.7、三.16及三.18 3610 少數股權 3XXX 股東權益總計 100.00 1XXX 負債及股東權益總計 $ $ (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：孫世偉 4 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合併損益表 民國九十九年一月一日至三月三十一日 及民國九十八年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除每股盈餘外，均以新臺幣千元為單位) 代 碼 項 目 營業收入 4110 銷貨收入 4190 減：銷貨退回及折讓 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5800 其他營業成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利(損) 5920 聯屬公司間未實現利益 5930 聯屬公司間已實現利益 營業毛利(損)淨額 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利(損) 營業外收入及利益 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7310 金融資產評價利益 7320 金融負債評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7580 財務費用 7630 減損損失 7640 金融資產評價損失 7650 金融負債評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利(損) 8110 所得稅費用 9600 合併總淨利(損) 歸屬予： 9601 母公司股東淨利(損) 9602 少數股權淨損 9600 合併總淨利(損) 四 附 九十九年第一季 金 額 % $ 26,283,165 96.14 287,915 1.06 26,571,080 97.20 766,712 2.80 27,337,792 100.00 (20,309,146) (74.29) (459,153) (1.68) (20,768,299) (75.97) 6,569,493 24.03 (46,928) (0.17) 51,009 0.19 6,573,574 24.05 (650,037) (2.38) (753,519) (2.76) (2,009,752) (7.35) (3,413,308) (12.49) 3,160,266 11.56 34,317 0.13 8,125 0.03 272,950 1.00 150,980 0.55 118,517 0.43 193,882 0.71 778,771 2.85 (1,500) (0.01) (156,036) (0.57) (5,156) (0.02) (30,313) (0.11) (17,514) (0.06) (7,423) (0.03) (109,706) (0.40) (327,648) (1.20) 3,611,389 13.21 (145,887) (0.53) $ 3,465,502 12.68 $ 3,482,165 12.74 (16,663) (0.06) $ 3,465,502 12.68 稅前 稅後 $ 0.29 $ 0.28 註 三.4 三.17 三.2 三.13 三.9 三.7 三.11 三.2 三.13 合併基本每股盈餘(虧損)(元) 三.20 歸屬予母公司股東之淨利(損) 合併稀釋每股盈餘(虧損)(元) 三.20 9850 歸屬予母公司股東之淨利(損) $ 0.28 (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：孫世偉 9750 5 $ 0.27 九十八年第一季 金 額 % $ 10,882,319 97.30 (255,800) (2.29) 10,626,519 95.01 557,764 4.99 11,184,283 100.00 (15,860,532) (141.81) (263,912) (2.36) (16,124,444) (144.17) (4,940,161) (44.17) (17,709) (0.16) 61,178 0.55 (4,896,692) (43.78) (797,076) (7.13) (653,760) (5.84) (1,821,786) (16.29) (3,272,622) (29.26) (8,169,314) (73.04) 68,194 0.61 2,404 0.02 53,772 0.48 258,813 2.31 191,363 1.71 574,546 5.13 (14,763) (0.13) (197,575) (1.77) (11,261) (0.10) (470,819) (4.21) (166,103) (1.48) (26,595) (0.24) (887,116) (7.93) (8,481,884) (75.84) (32,527) (0.29) $ (8,514,411) (76.13) $ (8,160,049) (72.96) (354,362) (3.17) $ (8,514,411) (76.13) 稅前 稅後 $ (0.64) $ (0.64) $ (0.64) $ (0.64) 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國九十九年一月一日至三月三十一日 及民國九十八年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 營業活動之現金流量： 歸屬予母公司股東之合併淨利(損) 歸屬予少數股權之合併淨損 調整項目： 折舊 各項攤提 呆帳費用 存貨跌價及呆滯損失迴轉 收到權益法被投資公司現金股利 採權益法認列之投資損失 金融資產及負債評價損失(利益) 減損損失 處分投資利益 處分固定資產利益 金融資產折價攤銷 應付公司債折價攤銷 金融資產及負債兌換損失 長期負債兌換利益 遞延收入攤銷 股份基礎給付酬勞成本 資產及負債科目變動： 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 應收票據及應收帳款 其他應收款 存貨 預付費用 遞延所得稅資產及負債 其他流動資產 應付帳款 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 其他負債-其他 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得公平價值變動列入損益之金融資產 處分公平價值變動列入損益之金融資產價款 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 取得成本衡量金融資產 處分成本衡量金融資產價款 取得採權益法之長期股權投資 取得持有至到期日金融資產 持有至到期日金融資產到期 投資減資及清算股款 取得子公司 購置固定資產 處分固定資產價款 遞延費用 其他資產-其他 投資活動之淨現金流出 接下頁 九十九年第一季 $ 6 3,482,165 (16,663) 7,976,343 141,236 234 (128,571) 48,753 156,036 (269,497) 7,423 (272,950) (2,969) (4,231) 56,260 9,158 (40,176) (49,856) 154,740 122,653 (953,617) 195,626 (547,025) (11,706) (200,279) (2,041) 200,076 370,290 266,152 10,113 51,866 10,749,543 (72,000) (173,414) 594,292 (218,366) 132,600 (95,000) 16,741 447,554 (10,036,968) 9,648 (190,747) (9,219) (9,594,879) 九十八年第一季 $ (8,160,049) (354,362) 8,753,552 181,315 160,859 (924,914) 197,575 636,922 (53,772) (2,404) 542 36,369 (51,552) (54,771) 1,358,981 72,265 1,793,208 (229,577) 12,581 5,986 188,327 (725,029) (156,053) 8,680 (16,472) 2,678,207 (210,961) 61,996 (58,000) 186,898 (53,188) 57,770 (372,017) (68,196) 433,559 15,140 (1,571,736) 2,907 (84,653) 2,134 (1,658,347) 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國九十九年一月一日至三月三十一日 及民國九十八年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 項 承上頁 目 九十九年第一季 融資活動之現金流量： 短期借款減少 舉借長期借款 償還長期借款 存入保證金 行使員工認股權 庫藏股票買回成本 庫藏股票處分價款 少數股權增加(減少) 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 子公司變動影響數 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 $ $ 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 本期支付所得稅 $ $ $ 僅有部分現金支付之投資活動： 購置固定資產支出數 固定資產增加 固定資產折讓 加：期初應付資產款 減：期末應付資產款 支付現金 $ $ 九十八年第一季 (31,791) 100,000 1,625 2,542 (4,843,588) 7,097 323,712 (4,440,403) (98,323) (2,378) (3,386,440) 66,152,960 62,766,520 $ 3,027 (2,762) 265 16,765 $ 9,611,954 (1,592) 5,487,908 (5,061,302) 10,036,968 $ $ (36,985) 200,000 (200,000) 166 (2,393,337) (4,234) (2,434,390) (48,264) (1,462,794) 48,566,649 47,103,855 3,801 (1,089) 2,712 20,753 $ $ $ 1,195,876 1,718,134 (1,342,274) 1,571,736 (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：孫世偉 7 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國九十九年三月三十一日 及民國九十八年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司依照金管證六字第 0960064020 號函令可簡化揭露事項之規定，除針對會計政策與最近年度財務報表相同者聲 明並揭露不同部分相關資訊以及納入編製合併財務報表之個體外，可免揭露事項包括下列項目： 1.公司沿革及業務範圍。 2.所得稅相關資訊。 3.退休金相關資訊。 4.本期用人、折舊、折耗及攤銷費用依功能別之彙總資訊。 5.重大交易事項、轉投資事業及大陸投資等附表資訊。 一、 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照金管證六字第 0960064020 號函、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。 重要會計政策除下所述情況外，與民國九十八年度合併財務報表相同： 合併概況 (1) 合併財務報表編製原則 直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十，及直接或間接持有被投資公司有表決權之股 份未超過百分之五十，但對其具有實質控制能力者，構成母子公司關係，除依權益法評價外，並就其財務 報表予以合併。 合併財務報表編製個體間之往來交易於編製合併財務報表時予以沖銷。對於取得子公司之成本與子公司股 權淨值之差異所產生之合併借貸項，係按五年平均攤銷。惟自民國九十五年一月一日起該差額屬於商譽部 分不再攤銷，新增之差額比照財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成 本分攤之步驟予以分析處理。 (2) 合併財務報表編製主體列示如下： 九十九年第一季 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 本公司 UMC GROUP (USA) (UMC-USA) IC行銷 本公司 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 市場開發 99.03.31 100.00% 100.00% (UME BV) 本公司 UMC CAPITAL CORP. 投資 8 100.00% 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 本公司 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 99.03.31 UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) 投資 100.00% 本公司 弘鼎創業投資(股)公司(弘鼎) 本公司 UMCI LTD. (UMCI) 創業投資 積體電路製造 銷售 本公司 聯電新投資事業(股)公司(聯電新投資) 投資 100.00% 投資 100.00% 投資 100.00% 本公司 宏智有限公司(宏智) GREEN EARTH LIMITED 宏誠創業投資(股)公司(宏誠) 本公司 UMC 宏誠 宏誠 真宏 真宏投資(股)公司(真宏) 宏寶科技(股)公司(宏寶) 宏寶 UMC CAPITAL CORP. UMC CAPITAL (USA) UMC CAPITAL CORP. ECP VITA LTD. 保險 SOARING CAPITAL CORP. 投資 本公司 本公司 弘鼎 SOARING CAPITAL 聯 銘光電(股)公司 半導體封裝 半導體封裝 投資之 諮詢 永盛能源(股)公司(永盛) 聯電新投資 泓昌光電(股)公司 冠銓 冠銓香港(股)公司(冠銓) 冠銓(山東)光電科技有限公司 永盛 永盛能源投資(香港)有限公司(永盛-香港) 永盛-香港 永盛(山東)能源有限公司 宏智 UMC J 9 100.00% 99.99% 7 51. 4% 100.00% 7 54. 2% 14.85% 100.00% 100.00% 引介及 LED照明產 聯電新投資 聯電新投資 投資 投資 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 CORP. 聯電新投資 JAPAN (UMCJ) 創業投資諮詢 規劃 積體電路製造 銷售 100.00% 品生 售 太陽能機電整 合設 計服務 太陽能電池生 產與銷售 100.00% 100.00% 95.54% 產與銷 92.25% 60.00% 投資 100.00% LED外 100.00% 投資 100.00% 延片及芯 片研發、製造及 銷售 太陽能機電整 合設 計服務 積體電路製造 銷售 100.00% 42.10% 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 九十八年第一季 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 本公司 UMC-USA IC行銷 100.00% 本公司 UME BV IC行銷 100.00% 本公司 UMC CAPITAL CORP. 投資 100.00% 本公司 UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) 投資 100.00% 本公司 弘鼎 本公司 UMCI 本公司 宏誠 本公司 聯 本公司 UMC 宏誠 真宏 UMC CAPITAL CORP. UMC CAPITAL (USA) UMC CAPITAL CORP. ECP VITA LTD. 保險 SOARING CAPITAL CORP. 投資 弘鼎 SOARING CAPITAL 創業投資 積體電路製造 銷售 創業投資諮詢 規劃 光電產品製造 銷售 積體電路製造 銷售 誠光電(股)公司(註) J 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 CORP. 98.03.31 100.00% 100.00% 99.99% 89.99% 7 52. 4% 投資 100.00% 投資 100.00% 投資之 諮詢 100.00% 引介及 100.00% 100.00% 經股東會決議通過辦理解散清算並自民國九十八年六月二十六日進入清算程序，故自該日起停 止採用權益法評價，並且未納入合併個體。 註：該公司 二、會計 變動之理由及其影響 存貨 採 修訂發布之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」規定。主要修 訂為：(1)存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，並採逐項比較法；(2)因產能較低或設備閒置導致之未分攤固定 製造費用，應於發生當期認列為銷貨成本；(3)異常製造成本及跌價損失(或回升利益)應認列為銷貨成本。前述 變動使民國九十八年一月一日至三月三十一日止之合併淨損增加 1,589,163 千元及合併每股虧損增加 0.12 元。 自民國九十八年一月一日起， 用新 10 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 三、 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 現 金 庫存現金及零用金 支票及活期存款 定期存款 小 計 約當現金 合 $3,585 8,827,188 45,021,335 53,852,108 $2,521 5,563,384 35,346,477 40,912,382 , , $62,766,520 , ,7 $47,103,855 99.03.31 98.03.31 $1,577,688 384,980 2,928 88,535 2,054,131 $928,919 193,456 6,078 6 191 4 3 變動列入損益之金融資產 流動項目： 上市(櫃)公司股票 公司債 遠期外匯合約 利率交換合約 小 計 非流動項目： 可轉換公司債 利率交換合約 小 計 合 98.03.31 8 914 412 計 2. 公平價值 99.03.31 78,840 - 78,840 $2,132,971 計 , , - 1 128 453 , 113,477 331,778 $1,460,231 218 301 至三月三十一日止，公平價值變動列入損益之金融資產分 別產生淨利益為 133,145 千元及淨損失 492,016 千元。 本公司及子公司民國九十九年及九十八年一月一日 3. 應收帳款淨額 99.03.31 應收帳款 減：備抵銷貨退回及折讓 減：備抵呆帳 淨 $17,618,960 (282,140) (16,468) $17,320,352 額 11 98.03.31 $8,083,081 (759,159) (167,749) $7,156,173 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 4. 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 存貨淨額 99.03.31 料 物料及零配件 在製品 製 成 品 $1,006,309 2,016,949 7,522,141 519,189 11,064,588 (1,277,905) $9,786,683 原 合 計 淨 額 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 (1) (2) 5. 98.03.31 $423,209 2,147,582 6,375,279 1,109,322 10,055,392 (2,747,070) $7,308,322 因先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失，致民國九十九年及九十八年一月一日至三月三十 一日止因認列存貨跌價回升利益而分別減少銷貨成本 145,314 千元及 1,331,980 千元。 上述存貨未有提供擔保情事。 備供出售金融資產 流動項目： 普通股股票 非流動項目： 普通股股票 存託憑證 基 金 小 計 合 99.03.31 98.03.31 $5,608,866 $- , , 341,048 65,757 31,788,494 $37,397,360 , , 214,619 32,205 23,189,870 $23,189,870 31 381 689 計 22 943 046 至三月三十一日止，備供出售金融資產當期直接 認列為股東權益調整項目之未實現評價損益分別為淨損失 3,534,311 千元及淨利益 7,026,470 千元。該股 東權益調整項目本期轉列為當期損益之金額分別為淨利益 356,560 千元及 50,811 千元。其中晶元光電(股) 公司(晶電) 5,334 千股，係民國九十六年三月一日以民國九十五年二月參與認購連勇科技(股)公司(與晶電 合併而消滅)私募股份所換得及其嗣後無償配股取得之股份，及民國九十五年七月參與認購新普科技(股)公 司(新普)私募普通股股份及其嗣後無償配股取得之股份計 6,655 千股，其轉讓依證券交易法第四十三條之 八規定受有限制。上述晶電及新普之限制條件，分別自民國九十八年五月十日及民國九十八年八月二十三 日起始解除。 本公司及子公司於民國九十九年及民國九十八年一月一日 三次及第四次海外交換公司債之持有人可自民國九十九年一月一日起至民國一百零三年十一月二 十二日止執行交換權，故本公司將原持有前述海外交換公司債交換標的之股票屬備供海外交換公司債執行 交換權之部分，分類為流動資產。 本公司第 12 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 6. 以成本 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 衡量之金融資產－非流動 99.03.31 普通股股票 特別股股票 基 金 可轉換公司債 可轉換公司債之嵌入式衍生性金融商品 合 98.03.31 $4,827,326 1,961,394 644,903 27,021 36,267 $7,496,911 計 $4,496,060 2,362,588 659,705 28,905 - $7,547,258 中民國九十六年七月參與認購雷凌科技(股)公司(雷凌)私募普通股股份及其嗣後無償配股取得之股份計 79 千股、民國九十六年十一月參與認購佳邦科技(股)公司(佳邦)私募普通股股份及其嗣後無償配股取得之 股份計 4,415 千股、民國九十七年三月參與認購大眾電信(股)公司(大眾電信)私募普通股股份計 4,610 千 股、民國九十八年六月參與認購能元科技(股)公司(能元)私募普通股股份計 4,000 千股，民國九十八年九 月參與認購威剛科技(股)公司(威剛)私募普通股股份計 2,000 千股，其轉讓依證券交易法第四十三條之八 規定受有限制。上述雷凌、佳邦、大眾電信、能元及威剛之限制條件，分別自民國九十九年九月二十九日、 民國一百年一月三十一日、民國一百年四月二十五日、民國一百零一年八月三十一日及民國一百零一年九 月三十日起始解除。 其 7. 採權益法之長期股權投資 (1) 採權益法之長期股權投資明細如下： 99.03.31 金 被投資公司名稱 非上市(櫃)公司 聯誠光電(股)公司(聯誠)(註一) 中怡創業投資(股)公司(中怡)(註二) H MEGA MISSION LIMITED PARTNERS IP AEVOE INTERNATIONAL LTD. 寶霖科技(股)公司 UNITECH CAPITAL INC. 迅捷投資(股)公司 13 例 89.99 - 9 AC IEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 持股比 $35,237 ,731 57,172 205,032 248,675 227,233 3,181,230 250,216 1,983,243 55,129 114,283 842,068 3,558,503 LIST EARN ENTERPRISE INC. H 中盟光電(股)公司 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 太瀚科技(股)公司 聯相光電(股)公司 詠利投資(股)公司 額 98.03.31 金 額 持股比 例 49.99 $7,379 49.99 49.00 - - 28 656 48.03 48.54 48.05 46.49 46.35 45.9 7 45.16 45.00 77 43. 42.62 42.00 36.49 , 54,259 258,123 174,660 3,226,125 256,841 1,441,804 26,840 61,159 621,668 2,117,798 - 7 2 .63 46.49 34.69 42.06 45.16 45.00 43.92 31.58 42.00 36.49 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 99.03.31 金 被投資公司名稱 FUND II 卓群科技(股)公司 圖誠科技(股)公司 $99,050 38,329 65,216 142,587 UC , L.P. 聯笙電子(股)公司(聯笙)(註三) UNIMICRON HOLDING LIMITED 茂鑫能源科技(股)公司 安諾拓科技(股)公司 研晶光電(股)公司 瑞銘科技(股)公司 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I L.P.(註 四) 意勝科技(股)公司(意勝)(註五) CTC CAPITAL PARTNERS I 合 額 - , 93,782 4,733 43,556 30,196 72,019 540 202 - $11,897,422 計 持股比 例 98.03.31 金 額 25.25 $120,977 39,813 67,911 152,656 21,577 562,427 25.00 - 35.45 32.2 7 31.85 31.40 25.8 7 10.55 ,757 47,635 41,381 64,364 - - 24.12 22.29 20.16 10 $9,404,810 持股比 例 35.45 32.60 33.19 31.40 25.8 7 25.25 24.12 22.29 20.89 11.52 48.64 誠於民國九十八年六月二十六日經股東會決議通過辦理解散清算，截至民國九十九年三月三 十一日尚未清算完成。 註一： 聯 註二： 中怡於民國九十五年六月二十七日經股東會決議通過以民國九十五年七月三日為清算基準日， 截至民國九十九年三月三十一日尚未清算完成。 註 三： 本公司及子公司對聯笙之長期股權投資餘額已降至零，故不繼續按持股比例認列其投資損失。 註 四： 經依合夥契約規定評估，本公司對該公司具有重大影響力，故採權益法評價。 註五： 意勝於民國九十六年六月二十九日經股東會決議通過清算解散，並於民國九十八年九月十五日 清算完成。 率認列權益法評價之長期股權投資股東權益之變動，於民國九十九年及民國九十八年 一月一日至三月三十一日保留盈餘分別減少 24,935 千元及 0 元。 (2) 本公司依持股比 至三月三十一日採權益法評價之長期股權投資所認列之投資損 失分別為 156,036 千元及 197,575 千元。其中依據非主查會計師核閱簽證之被投資公司財務報表所認 列之投資淨損益分別為淨利益 13,979 千元及淨損失 25,968 千元，截至民國九十九年及民國九十八年 三月三十一日止，其相關之長期股權投資餘額分別為 4,940,773 千元及 3,301,893 千元。 (3) 民國九十九年及民國九十八年一月一日 (4) 上述長期股權投資未有提供擔保之情事。 14 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 8. 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 無活絡市場之債券投資－非流動 可轉 99.03.31 換公司債 98.03.31 $17,964 $- 參與認購尖點科技(股)公司私募可轉換公司債計 500 張，其轉讓依證券 交易法第四十三條之八規定受有限制，限制條件自民國一百零一年九月二十三日起始解除。 本公司之子公司民國九十八年九月 9. 固定資產 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 未完工程及預付設備款 合 計 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 未完工程及預付設備款 合 計 成 累計折舊 $(9,553,799) (400,433,652) (62,111) (2,879,703) (46,537) 本 $1,049,619 21,009,427 459,755,824 73,207 3,316,868 53,084 20,460,965 $505,718,994 成 - $(412,975,802) 累計減損 $(284,574) (1,043,346) (506,588) , (10 549) - $(1,845,057) 累計折舊 $(9,941,422) (382,323,927) (65,494) (2,929,935) (45,036) 本 $2,212,042 24,018,499 462,177,080 74,358 3,567,236 56,085 5,111,688 $497,216,988 - 累計減損 $- - - $(395,305,814) $- 99.03.31 淨 額 $765,045 10,412,282 58,815,584 11,096 426,616 6,547 20,460,965 $90,898,135 98.03.31 淨 額 $2,212,042 14,077,077 79,853,153 8,864 637,301 11,049 5,111,688 $101,911,174 至三月三十一日利息資本化前之利息總額分別為 108,590 千元及 , 千元。有關固定資產在購建期間之利息資本化金額及其利率如下： (1) 民國九十九年及九十八年一月一日 24 135 固定資產 房屋及建築 機器設備 其 他 合 99 年第一季 $18,758 88,290 42 $107,090 計 利息資本化利率區間 (2) 有關 ~ 7 3.16% 3.1 % 固定資產提供擔保或質押之情形，請參閱合併財務報表附註五。 15 98 年第一季 $6,245 3,110 17 $9,372 7~ 1.0 % 1.23% 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 10. 其 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 他資產－其他 99.03.31 出租資產 存出保證金 其 他 合 計 存出保證金提供擔保情形，請參閱合併財務報表附註五。 11. 資產 $1,037,215 798,359 112,107 $1,947,681 $1,146,793 765,134 237,791 $2,149,718 99 年第一季 98 年第一季 99.03.31 98.03.31 減損 以成本 12. 98.03.31 衡量之金融資產－非流動 $7,423 $- 短期借款 無擔保銀行借款 借 款利率區間 $95,682 $102,361 99 年第一季 98 年第一季 0.548% 1.45% 2.15% 3. 2% ~ ~ 7 截至民國九十九年及九十八年三月三十一日止，本公司尚未使用之短期借款額度分別約為 15,173,523 千元 及 12,646,097 千元。 13. 公平價值 變動列入損益之金融負債 - 流動 99.03.31 $1,740,855 換公司債之嵌入式衍生性金融負債 利率交換合約 交 合 - $1,740,855 計 98.03.31 $- , $33,189 33 189 至三月三十一日止，公平價值變動列入損益之金融負債分別產生 之淨利益 128,412 千元及淨損失 166,103 千元。 本公司民國九十九年及九十八年一月一日 14. 應付公司債 99.03.31 應付國內無擔保普通公司債 應付海外無擔保交換公司債 減：應付公司債折價 合 $7,500,000 6,424,192 (1,140,971) 12,783,221 (12,783,221) $- 計 減：一年內到期或交換權可被執行部分 淨 額 16 98.03.31 $7,500,000 - , 7,497,652 (2 348) - $7,497,652 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 至 六 月 二 十 四 日 發 行 國 內 第 三次無擔保 公 司 債 ， 發 行 總 額 計 , , 千元。分為甲類五年期及乙類七年期，其中五年期發行金額為 7,500,000 千元，自發行日起屆 滿五年後到期一次還本。七年期發行金額 7,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一次還本。甲、乙 類各券皆自發行日起屆滿一年付息一次，另利率部分甲類券係以年息 4%減去浮動利率，乙類券為年息 4.3% 減去浮動利率，並自發行日起每年按浮動利率重新調整。浮動利率係指 12 個月美金倫敦銀行同業拆放利率 (USD 12-Month LIBOR)之報價均價。甲類五年期公司債已於民國九十七年六月二十四日全數償還完畢。 (1) 本 公 司 於 民 國 九 十 二 年 五 月 二 十 一 日 15 000 000 (2) 本公司於民國九十八年十二月二日於新 債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD127,200仟元。 加坡證券交易所發行票面利率為0%之海外第三次無擔保交換公司 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日 至民國一百零三年十二月二日。 贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有欣興電子(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收盤 價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內)均達 交 換價 格(以定價日議 定之固定 匯率換算為美金)之 130%時，本公司得 通知以 面額 加計年利率為 -0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖 回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一百年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或部分 贖回。 (e) 若欣興電子(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持有 人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或欣興電子(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得要 求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 D. 交換辦法： (a) 交換標的：欣興電子(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一百零三年十一月二十二日止，請求 交換為欣興電子(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營業 日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格為每股新台幣 51.1875 元，其交換價格所用之美金對新台幣匯率為 1：32.197。遇有欣興電子(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項時，交換價格依發行 條款規定公式調整之。 E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之97.53%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其交換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 C. 重要 1 7 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 本公司於民國九十八年十二月二日於新 債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD80,000 千元。 加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第四次無擔保交換公司 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日 至民國一百零三年十二月二日。 贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有聯詠科技(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收盤 價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內)均達 交換價 格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額 加計年利率為 -0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖 回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一百年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或部分 贖回。 (e) 若聯詠科技(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持有 人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或聯詠科技(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得要 求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 交換辦法： (a) 交換標的：聯詠科技(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一百零三年十一月二十二日止，請求 交換為聯詠科技(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營業 日起 至停止 過 戶 期間 結束止請求 交 換 者，其交 換程序 及權 利義 務依 受託 及 付款 交 換代 理 契約辦 C. 重要 D. 理。 c 換價格及其調整：交換價格為每股新台幣 108.58 元，其交換價格所用之美金對新台幣匯率為 1：32.197。遇有聯詠科技(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項時，交換價格依發 行條款規定公式調整之。 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 97.53%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其交換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 ( ) 交 E. (4) 前述公司債未來年度之到期償還金額如下： 年 度 金 $7,500,000 6,424,192 $13,924,192 九十九 一百 合 額 零三 計 18 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 15. 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 長期借款 (1) 民國九十九年 三月三十一日之長期借款餘額明細如下： 債權人 臺灣銀行擔保借款 99.3.31 $700,000 兆豐國際商業銀行信用借款 第一商業 , 100 000 銀行信用借款 , 100 000 小 計 減：一年內到期部分 合 , , $797,067 900 000 (102 933) 計 99 年第一季 利率區間 民國九十八年 7 ~ 1.2 5% 1.630% 三月三十一日之長期借款餘額明細如下： 債權人 臺灣銀行擔保借款 (2) 民國九十九年 98.03.31 $700,000 ~ 1.365% 1.815% 三月三十一日之長期借款將於民國一百零二年十二月三十日前陸續到期(分期償還)，各 應償還金額如下： 年 度 金 一百 零一 一百零二 一百 (3) 16. 股 (1) 額 $33,450 315,434 305,283 245,833 $900,000 九十九 合 償還期間及辦法 自 100.3.30 至 102.12.30，每三個月為一 期分十二期償還，利息按月付息。 98 年第一季 利率區間 年度 償還期間及辦法 自 100.3.30 至 102.12.30，每三個月為一期 分十二期償還，利息按月付息。 自 99.5.25 至 101.5.25，每三個月為一期分 九期償還，利息按月付息。 自 100.5.22 至 102.2.22，每三個月為一期 分八期償還，利息按月付息。 計 提供長期借款之擔保品，請參閱合併財務報表附註五。 本 截至民國九十八年三月三十一日止，本公司額定與實收股本分別為260,000,000千元及129,877,713千 元，每股票面金額10元，分別為26,000,000千股及12,987,771千股。 19 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 (2) 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 截至民國九十八年三月三十一日止，本公司計有普通股1,147,842千股參與發行美國存託憑證229,568 千單位，每單位代表5股普通股，該存託憑證已於美國紐約證券交易所掛牌買賣。 (3) 本公司於民國九十八年一月 七日至二月十六日為轉讓予員工買回之庫藏股，於民國九十八年十二月十 四日轉讓予員工78,091千股。 (4) (5) 截至民國九十九年三月三十一日止，本公司額定與實收股本分別為260,000,000千元及129,879,123千 元，每股票面金額10元，分別為26,000,000千股及12,987,912千股。 截至民國九十九年三月三十一日止，本公司計有普通股1,147,842千股參與發行美國存託憑證229,568 千單位，每單位代表5股普通股，該存託憑證已於美國紐約證券交易所掛牌買賣。 三日發行之員工認股權憑證，於民國九十九年第一季已行使轉換141 千股，上項增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。 (6) 本公司於民國九十六年十二月十 7 酬勞性員工認股選擇權計劃 1 . 三年九月三十日、民國九十四年十 二月二十二日、民國九十六年十月九日及民國九十八年五月十二日經行政院金融監督管理委員會證券期貨 局核准發行員工認股權憑證 1,000,000 千單位、150,000 千單位、150,000 千單位、350,000 千單位、500,000 千單位及 500,000 千單位，每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新 股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後， 可按一定時程及比例行使認股權，此認股權憑證之存續期間為六年。 本公司於民國九十一年九月十一日、民國九十二年十月八日、民國九十 認股權 憑證 發行日期 91.10.0 7 92.01.03 92.11.26 93.03.23 7 93.0 .01 93.10.13 94.04.29 94.08.16 94.09.29 95.01.04 95.05.22 95.08.24 96.12.13 98.06.19 合 計 單位 總數(千單位) 939,000 61,000 57,330 33,330 56,590 20,200 23,460 54,350 51,990 39,290 42,058 28,140 500,000 300,000 2,206,738 發行 流通在外單位 總數(千單位) 20 ( 數 千股)(註一) - - - - - - - - ,726 6,454 9,066 26,067 34,952 15,165 22,540 12,640 392,490 283,365 832,465 29 可認購股 ,724 4,499 6,321 18,173 24,367 10,573 15,714 8,812 392,490 283,365 785,038 20 認股價 格(元) (註一) $21.42 $24.15 $33.70 $31.25 $28.24 $24.28 $22.37 $29.47 $26.89 $23.17 $25.19 $24.09 $18.03 $10.40 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 七日減資基準日前發行之認股權憑證，依減資比率調整後，其每單位認 股權憑證得認購本公司 0.7 股之普通股，認股權行使價格亦依減資比率予以調整；於減資基準日後 發行之認股權憑證，仍維持每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股。 (註一) 本公司於民國九十六年八月 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量、可認購股數及每股加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 選擇權 期初流通在外 本期執行 本期放棄 本期逾期失效 期末流通在外 數量 千單位) 861,771 (141) (16,537) (12,628) 832,465 認股 ( 末可行使之認股 選擇權 341 653 期 , 99年第一季 數 每股加權平均 數量 千 行使價格(元) (千單位) 809,566 $16.59 709,484 (141) $18.03 (15,583) $15.96 (11,651) (8,804) $31.25 (39,441) 785,038 $16.44 658,392 可認購股 ( 股) 29 7,323 $20.93 98年第一季 數 每 加 千 使 格元 627,086 $20.79 $(10,524) $20.22 (27,497) $24.15 589,065 $20.65 可認購股 股 權平均 ( 股) 行 價 ( ) , 181 059 , 126 228 $28.25 截至民國九十九年三月三十一日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊： 核准發行 日期 92.10.08 93.09.30 94.12.22 96.10.09 98.05.12 流通在外之認股選擇權 可行使之認股選擇權 加權平均 可認購 預期剩餘 每股加權 可認購 每股加權 行使 價格 數量 股數 存續期限 平均行使 數量 股數 平均行使 (年) 之範圍(元) (千單位) (千股) 價格(元) (千單位) (千股) 價格(元) $28.24 29,726 20,724 0.25 $28.24 29,726 20,724 $28.24 $22.37至$29.47 76,539 53,360 1.32 $27.01 75,831 52,866 $27.00 $23.17至$25.19 50,345 35,099 2.09 $24.31 40,825 28,462 $24.20 $18.03 392,490 392,490 3.70 $18.03 195,271 195,271 $18.03 $10.40 283,365 283,365 5.22 $10.40 $832,465 785,038 3.92 $16.44 341,653 297,323 $20.93 三年一月一日至九十六年十二月三十一日之酬勞性員工認股選擇權計劃，皆依內含價值法 認列所給與之酬勞成本，其民國九十九年及九十八年一月一日至三月三十一日認列之酬勞成本均為 0 元 。 民國九十七年度起發行之酬勞性員工認股選擇權計劃係依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之 會計處理準則」之規定，採公平價值法認列酬勞成本。本公司及子公司於民國九十九年及九十八年一月一 日至三月三十一日認列之酬勞成本分別為 62,737 千元及 0 元。 本公司民國九十 三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」適用前所給與之員工認股選擇權 計劃，若採公平價值法認列酬勞成本時，財務報表之擬制淨利(損)與每股盈餘(虧損)資訊列示如下： 本公司於財務會計準則公報第 基本每股盈餘 $3,482,165 $0.28 $3,405,910 $0.27 利 每股盈餘(元) 擬制淨利 擬制每股盈餘(元) 本期淨 21 99 年第一季 稀釋每股盈餘 $3,482,165 $0.27 $3,405,910 $0.27 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 98 年第一季 基本每股虧損 $(8,160,049) $(0.64) $(8,362,855) $(0.66) 損 每股虧損(元) 擬制淨損 擬制每股虧損(元) 本期淨 稀釋每股虧損 $(8,160,049) $(0.64) $(8,362,855) $(0.66) 上述酬勞性員工認股選擇權計劃依公平價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計 給與日認股選擇權之公平價值。財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」適用前後 各參數之加權平均資訊如下： 適用 前 1.37%~1.71% 36.29%~49.10% 1.85%~2.85% 4~5 年 項 目 預期股利率 預期價格波動率 無風險利率 預期存續期間 18. 適用 後 7~ 1.98% 39.6 % 41.05% ~ 1.01% 3.16 5.03 年 庫藏股票 (1) 本公司實 施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，其依買回原因列示其增減變動如下： 民國九十九年第一季 回 原因 轉讓予員工 收 初 股數 221,909 千股 期 民國九十八年第一季 回 原因 轉讓予員工 收 期 本期增 加 , 千股 本期 300 000 初 股數 本期增 加 , 千股 - 300 000 減少 - 本期 減少 - 末 股數 521,909 千股 期 末 股數 300,000 千股 期 回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買 股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。若以民國九十九年及 九十八年三月三十一日為計算基礎，買回股數最高上限分別為 1,298,791 千股及 1,298,777 千股，收 買股份金額最高上限分別為 52,084,792 千元及 36,042,548 千元。 (2) 證券交易法規定公司買 回之庫藏股票係依證券交易法規定持有，依法不得質押；於未轉讓前，不得享有股東權利。 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般 股東權利相同。 (3) 本公司買 (4) 截至 民國九十九年 三 月 三 十一日 止 ，本公司之子公司－ 宏誠創 業投資(股)公司持有本公司股 票為 16,079 千股，每股帳面價值為 16.85 元，本公司民國九十九年三月三十一日公開市場收盤價為 16.85 元。 截至 民國九十八年 三 月 三 十一日 止 ，本公司之子公司－ 宏誠創 業投資(股)公司持有本公司股 票為 16,079 千股，每股帳面價值為 11.10 元，本公司民國九十八年三月三十一日公開市場收盤價為 11.10 元。 22 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 19. 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 盈餘分派及股利政策 章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： (1) 提繳稅捐。 (2) 彌補虧損。 (3) 提存百分之十為法定盈餘公積。 (4) 董事監察人酬勞金就(1)至(3)款規定數額後剩餘之數提撥百分之零點一。 (5) 員工紅利就(1)至(3)款規定數額後剩餘之數，並得加計以前年度之未分派盈餘，提撥不低於百分之五。 員工紅利得以現金或發行新股方式發放之，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定 條件由董事會訂定之。 (6) 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。 依本公司 配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素， 兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股東股利 之發放，其中股票股利於股利總額之 0%~80%，現金股利於股利總額之 20%~100%。 本公司分 另依主管機關規定，公司如有金融商品未實現損失及累積換算調整數等股東權益之減項時，應在法定限額 內提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項有迴轉時，得就迴轉部分彌補虧損或分派盈餘。 至三月三十一日止，依財團法人中華民國會計研究發展基金會發 布之(96)基秘字第 052 號函規定估列員工紅利及董監酬勞費用，其估列基礎係由董事會依公司章程並配合 法令規定及參酌同業水準訂定。估計之員工紅利及董監酬勞於當年度認列為費用，若於期後期間之董事會 決議金額有重大變動時，調整當年度之損益。至次年度股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計 變動處理，列為次年度損益。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股 票公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。 上述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 本公司民國九十九年及九十八年一月一日 盈餘分配議案，截至會計師核閱報告出具日止，尚未經股東常會決議通過，有關董 事會通過擬議及股東常會決議盈餘分配情形，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 本公司民國九十八年度 本公司民國九十九年 三月十七日董事會通過之九十八年度股利、員工紅利及董事酬勞分派情形如下： 98年度 現金股利 員工現金紅利 董事酬勞 每股0.50元 965,003千元 9,584千元 本公司民國九十八年六月十日經股東常會通過分別自法定盈餘公積提撥 19,711,865 千元及資本公積提撥 7,036,551 千元，以彌補九十七年度累積虧損 26,748,416 千元。 23 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 20. 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 每股盈餘(虧損) 尚 員工認股權憑證流通在外，民國九十九年第一季並依財團法人中華 民國會計研究發展基金會發布(97)基秘字第 169 號函規定處理員工分紅對每股盈餘之影響，故屬複雜資本結 構之公司。惟因員工認股權憑證對民國九十八年第一季每股虧損不具稀釋作用，故未予列入稀釋每股虧損 之計算： 本公司民國九十九年及九十八年第一季 有 稅 基本每股盈餘 普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權憑證 員工分紅費用 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 屬於母公司 前 金 額(分子) 稅 後 股 數-千股 $3,482,165 12 638 040 - - 108 824 - - , 88,092 $3,627,950 $3,482,165 12 834 956 稅 前 額(分子) 稅 後 每股盈餘(元) 稅前 稅後 (分母) $3,627,950 金 99 年第一季 , , , , 股 $0.29 $0.28 $0.28 $0.27 數-千股 (分母) 98 年第一季 每股虧損(元) 稅前 稅後 基本及稀釋每股虧損 屬於母公司普通股股東之本期淨損 $(8,133,701) $(8,160,049) 12,767,114 $(0.64) $(0.64) 四、 關係人交易 1. 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 H CAPITAL INC. UNITEC 與 本 公 司 之 關 係 H MEGA MISSION LIMITED PARTNERS IP HOLDINGS PTE. LTD. UNIMICRON HOLDING LIMITED 迅捷投資(股)公司 聯誠光電(股)公司(自民國九十八年六月二十六日起開始清算) 聯笙電子(股)公司 中怡創業投資(股)公司 圖誠科技(股)公司 聯相光電(股)公司 矽統科技(股)公司 瑞銘科技(股)公司 卓群科技(股)公司 寶霖科技(股)公司 MTIC 24 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 為本公司董事 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 與關係人間之重大交易事項 (1) 營業收入 99 年第一季 98 年第一季 佔營業收入 關係人名稱 矽 統 他 金 額 百分比 佔營業收入 金 額 百分比 $182,141 1 $43,464 1 其 20,064 0 4,200 0 合 計 $202,205 1 $47,664 1 上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人部分國內客戶約為月結 45~60 天，國外客戶約為 起運點 60 天；非關係人部分國內客戶為月結 30~60 天，國外客戶為起運點 30~60 天。 (2) 應收帳款 99.03.31 98.03.31 佔應收帳款 關係人名稱 矽 其 統 他 合 計 淨 額 減：備抵銷貨退回及折讓 減：備抵呆帳 五、 質 民國九十九年 項 目 $142,736 86,908 229,644 (1,804) (69,219) $158,621 百分比 1 0 1 金 額 $31,105 103,096 134,201 (1,061) (101,215) $31,925 中已提供作為擔保者列示如下： 三月三十一日 存出保證金(定期存單) 存出保證金(定期存單) 存出保證金(定期存單) 存出保證金(定期存單) 機器設備 計 民國九十八年 項 目 三月三十一日 存出保證金(定期存單) 機器設備 合 額 押之資產 本公司及子公司資產 合 金 佔應收帳款 計 帳面價值 $619,841 20,800 960 26,624 3,860,427 $4,528,652 抵押機構 海關 台灣中油天然氣事業部 經濟部能源局 財 團 法人證券投資人及 期貨交易人保護中心 臺灣銀行 帳面價值 抵押機構 $620,435 海關 5,663,885 臺灣銀行 $6,284,320 25 擔保債務內容 海關 保稅保證 能源保證金 能源保證金 協商 保證 長期借款擔保 擔保債務內容 海關 保稅保證 長期借款擔保 百分比 1 1 2 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 六、 重大 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 承諾事項及或有事項 義簽訂技術授權及智權開發合約之總價款約為 64 億元，截至民國九十九年三月三十一 日止，尚需支付金額約為 23 億元。 1. 以本公司及子公司名 因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約為 68 億元，截至民國九十九年三月三十一日止，尚 需支付金額約為 40 億元。 2. 本公司及子公司 營業租賃方式承租數筆土地及辦公室，最長租期至民國一百三十八年止，到期可再續約。 前述租約未來年度應支付之租金如下： 3. 本公司及子公司以 年 度 金 $256,368 323,309 268,730 242,672 207,057 1,612,561 $2,910,697 九十九(第二季起) 一百 零一 一百零二 一百零三 一百零四及以後 一百 合 額 計 四年二月十五日遭新竹地檢署檢察官搜索，本公司前董事長曹興誠先生隨即於二月十八 日作公開說明，本公司對和艦科技（蘇州）有限公司（以下簡稱和艦科技）之協助並不及於投資及技術移 轉；且對方自始即有口頭承諾，對本公司之協助，未來會有合理補償，並於時機成熟時會合作促成兩公司 之合併。惟本公司並未為任何承諾，雙方亦未簽署書面協議。民國九十四年三月間，經本公司與和艦科技 資方代表聯繫，希望能以現金或股權，將其當時口頭承諾予以具體化，對方同意以和艦科技之控股公司當 時已發行股數約 7 億股之 15%，回饋本公司以往協助，並希交換未來之繼續協助。 4. 本公司於民國九十 和艦科技對本公司贈股確定之後，本公司隨即以 94 聯董字第 0222 號函，於三月十八日函請經濟部投審會 給予行政指導，希投審會協助，順利將該股權移轉本公司，和艦科技之控股公司對本公司所贈之 15%股權， 已於民國九十四年六月十三日經本公司股東常會同意爭取於符合法律之情況下列入聯電資產項下。因本公 司對和艦科技之協助，和艦科技之控股公司贈與本公司一億零五百五十萬股之普通股，該股權已由和艦科 技之控股公司辦理信託，並於民國九十五年八月四日通知本公司全部交付信託保管中。若以和艦科技之控 股公司上次集資之每股價格 1.1 美元估算，該交付信託之股權價值超過 1 億 1 千萬美元。惟上開交付信託 之股權，以及未來可能之配股配息，須待本國法令許可後，本公司方能取得與行使，日後和艦科技如有配 股、配息，本公司權益將隨同累積。 四年四月本公司前董事長曹興誠先生接獲行政院金融監督管理委員會來文指稱本公司對和艦科技 相關事宜，未依規定就影響股東權益之重大事項辦理資訊公開，而科處曹興誠先生個人罰鍰 300 萬元。同 時，臺灣證交所指稱本公司因違反重大訊息申報規定，對本公司課以違約金 3 萬元。本公司及曹興誠先生 已分別提出申復與訴願，行政院於民國九十五年二月二十一日以決定書駁回曹興誠先生之訴願。本件金管 會已移送行政執行處強制執行。曹興誠先生已於民國九十五年四月十四日向臺北高等行政法院對金管會提 起行政訴訟，臺北高等行政法院審理後於民國九十六年十二月二十七日宣判，訴願決定及原處分均撤銷， 曹興誠先生勝訴。金管會於民國九十七年一月間提出上訴，本案經最高行政法院審理後，於民國九十八年 十一月五日駁回金管會之上訴，全案已確定。 民國九十 26 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 因本公司對和艦科技協助，民國九十五年一月九日臺灣新竹地方法院檢察署檢察官以刑法背信罪與違反商 業會計法，對本公司前董事長曹興誠先生、前副董事長宣明智先生及本公司百分之九十九點九九轉投資公 司宏誠創業投資股份有限公司董事長鄭敦謙先生提起公訴。曹興誠先生及宣明智先生二人在檢察官公布提 起公訴前，已分別辭卸董事長、副董事長及董事職務，因此檢察官提起公訴時，曹興誠先生及宣明智先生 二人已不具本公司董事身分，亦已不執行董事長及副董事長職務。未來，法院如認定構成犯罪，將僅及於 曹興誠先生、宣明智先生及鄭敦謙先生三位個人，本公司不會受該案件之刑事追訴，新竹地方法院已於民 國九十六年十月二十六日一審宣判，曹興誠先生、宣明智先生及鄭敦謙先生均無罪。新竹地檢署於民國九 十六年十一月十五日提出上訴，經臺灣高等法院審理後，於民國九十七年十二月三十一日駁回檢察官之上 訴，維持原新竹地方法院無罪判決。臺灣高等法院檢查署於民國九十八年一月二十日對曹興誠先生及宣明 智先生向最高法院提出上訴。本案經最高法院審理後，於民國九十八年十二月三日將原判決撤銷，發回臺 灣高等法院更為審理。 經濟部於民國九十五年二月十五日，以本公司未經許可赴大陸地區從事投資行為，違反臺灣地區與大陸地 區人民關係條例第 35 條規定為由，科處本公司罰鍰 500 萬元。本公司認為該處分有違法不當之情事，不服 該處分，本公司已於民國九十五年三月十六日向行政院提起訴願，行政院於民國九十五年十月十九日駁回 本公司之訴願，本公司已於民國九十五年十二月八日對經濟部提起行政訴訟。本案經臺北高等行政法院審 理後，民國九十六年七月十九日臺北高等行政法院宣告撤銷經濟部原處分，本公司獲得勝訴。經濟部於民 國九十六年八月十日提出上訴。本案經最高行政法院審理後，於民國九十八年十二月十日將原判決廢棄， 發回臺灣高等行政法院更為審理。 四月二十九日召開第十屆第十九次董事會議，會中通過與和艦科技之控股公司合併 案（本合併案），本公司擬於主管機關依相關法令核准後，與和艦科技之控股公司合併，合併對價之總金額 為不超過 285 百萬美元，擬以發行普通股及(或)美國存託憑證及(或)現金為合併對價，本合併案之目的係 為擴大經營規模、落實全球性佈局、拓展海外市場、加速業務成長、提升獲利能力、促進股東權益，並提 供未來深耕臺灣之動力。本合併案已於民國九十八年六月十日經本公司股東常會決議通過，但本合併案仍 須經所有相關主管機關核准後，方得進行。 5. 本公司於民國九十八年 經由合併和艦科技之控股公司 Infoshine Technology Limited，取得和艦科技全部股權案之相關事 項，於赴大陸地區投資法令開放後，正在準備相關文件，俾利向主管機關提出申請，合併契約中提及之暫 時預定合併基準日（合併契約原暫時預定民國九十八年十二月三十一日或之前，嗣後依約自動延後至民國 九十九年三月三十一日）已不適用。實際合併基準日將另依實際進度訂定之，並按規定進行公告。 6. 本公司 七、 重大之災害損失 無此事項。 八、 重大之期 後事項 無此事項。 2 7 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 他 九、 其 1. 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 風險政策與避險策略 衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、股票、公司債、股票型基金、 銀行借款及應付公司債，本公司及子公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司及子公司另持有 其他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收帳款與應付帳款。 本公司及子公司持有 另從事衍生性商品之交易，主要包括國內公司債券利率交換合約及遠期外匯合約。其目的主要在規 避本公司因營運與融資產生的利率風險與匯率風險。 本公司 本公司及子公司金 動性風險。 融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、匯率風險、商品價格風險、信用風險與流 利率變動現金流量風險 本公司暴露於利率變動現金流量風險主要為公司債採反浮動利率計息產生之利率變動現金流量風險。本公 司承作利率交換合約，用以規避第三次無擔保公司債採反浮動利率計息產生之利率變動現金流量風險。利 率交換合約期間和公司債發行期間相同，分為五年期及七年期，且每年進行結算並重新調整浮動利率。 從事之長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使長期借款之有效利率隨之變動，而使 其未來現金流量產生波動。 本公司 匯率風險 另有貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風險。本公司及子公司以自然避險為原則，使用 即期或遠期外匯合約規避匯率風險。遠期外匯合約需買進或賣出與被避險項目相同幣別之外幣，本公司及 子公司原則上不對尚未確定之承諾以遠期外匯合約從事避險。 本公司及子公司 商 品價格風險 本公司及子公司商 品價格風險甚低。 信用風險 僅與經核可且信用良好之第三人交易，本公司及子公司政策並規定與客戶進行信用交易 前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情形，故本公司及子公司的壞帳比例非常低。 本公司及子公司 他金融資產(含括現金及約當現金及部分衍生性金融商品)之信用風險主要來自於交易對 手無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等於帳面價值。 本公司及子公司其 本公司及子公司 雖僅與經核可之第三人交易，但對財務狀況稍差之客戶仍要求對方提供擔保。 流動性風險 本公司及子公司主要 資金 穩定之目標。 藉由現金及約當現金、銀行借款、公司債等工具以調節資金，並達到彈性運用資金及 28 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 2. 金 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 融商品資訊 (1) 金 融商品之公平價值 融 資 產 非衍生性金融商品 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產 應收款項 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 無活絡市場之債券投資 存出保證金 帳面價值 金 $62,766,520 2,041,508 18,447,097 37,397,360 7,460,644 11,897,422 - 7,964 798,359 融 負 債 非衍生性金融商品 短期借款 應付款項 應付公司債(含一年內到期) 長期借款(含一年內到期) 衍生性金融商品 利率交換合約 交換公司債之嵌入式衍生性 金融負債 (2) 本公司及子公司 A. 公平價值 帳面價值 $62,766,520 $47,103,855 2,041,508 1,340,676 18,447,097 7,702,218 37,397,360 23,189,870 7,547,258 11,342,556 9,404,810 5,160 1 衍生性金融商品 利率交換合約 遠期外匯合約 可轉換公司債之嵌入式衍生性金融 商品 金 99.03.31 - 798,359 , 2,928 36,267 , 2,928 88 535 88 535 - 765,134 , 77 6,078 113 4 99.03.31 98.03.31 公平價值 $47,103,855 1,340,676 7,702,218 23,189,870 , , - 8 968 490 - 765,134 , 77 6,078 113 4 - 98.03.31 帳面價值 公平價值 帳面價值 $95,682 20,366,100 12,783,221 900,000 $95,682 20,366,100 12,522,594 900,000 $102,361 11,289,929 7,497,652 700,000 - - 33 189 33 189 - - 1 ,740,855 1 ,740,855 , 公平價值 $102,361 11,289,929 7,143,323 700,000 , 估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為短期金融商品之到期日甚近， 故其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。短期金融商品包括現金及約當現金、應收款項、短期 借款與應付款項。 變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產以活絡市場公開報價為公平價值，惟若備供 出售金融資產為買賣受限制之金融商品，則基於相同但未受限商品之活絡市場公開報價，再適當調 整受限影響之方式，估計該金融商品之公平價值。 B. 公平價值 29 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 C. 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 採權益法之長期股權投資如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可 供參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值。 衡量之金融資產、預付長期投資款及無活絡市場之債券投資，係投資於未上市(櫃)公司，因 其未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。 D. 以成本 E. 存出保證金主要係質押於海關之定期存單，大部分為一年到期，到期再展延，故其帳面價值應為估 計公平價值之合理基礎。 F. 應付公司債以市場價格或採用其他資訊估計公平價值。 G. 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之 到期日)之長期借款利率為準。 H. 衍 生性金融 商品 除與未於 上市(櫃 )買 賣股 票或與興櫃股票連動且以該等股票 交割 之衍 生性商品 外，其公平價值係假設在報表日提前終止合約預計所能取得或必須支付之金額，或採用其他資訊估 計公平價值。 (3) 本公司及子公司金 計者分別 為： 融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估 非衍生性金融商品 資 產 公平價值 資產 變動列入損益之金融 備供出售金融資產 採權益法之長期股權投資 負 債 短期借款 應付公司債(含一年內到期) 長期借款(含一年內到期) 公開報價決定之金額 評價 方法估計之金額 99.03.31 98.03.31 99.03.31 98.03.31 $2,041,508 $1,340,676 $- $- 36 253 365 , , 22 388 280 - - , , 11,342,556 , 8,968,490 , , 1 143 995 801 590 7,187,123 7,143,323 - , 5,335,471 900,000 - - 88 535 - - 2 928 6 0 8 - - - 33 189 - - - - 95 682 , 102 361 - 700,000 衍生性金融商品 資 產 利率交換合約 遠期外匯合約 負 債 利率交換合約 交換公司債之嵌入式衍生性 金融負債 30 , , 1 ,740,855 , 77 ,7 113 4 , - 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 至三月三十一日因以評價方法估計之公平價值變動而認列為 當期損益之金額分別為淨利益224,364千元及淨損失176,999千元。 (4) 本公司於民國九十九年及九十八年一月一日 三月三十一日具利率變動現金流量風險之衍生性金融資產分別為88,535 千元及113,477千元；民國九十九年及九十八年三月三十一日具利率變動現金流量風險之衍生性金融負債 分別為0元及33,189千元。 (5) 本公司民國九十九年及九十八年 至三月三十一日非以公平價值衡量且公平價值變動認 列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為34,317千元及68,194千元，利息費用總額分別為 108,590千元及24,135千元。 (6) 本公司及子公司民國九十九年及九十八年一月一日 承作利率交換合約與遠期外匯合約，主係為規避應付公司債採反浮動利率計息產生之利率變動風險及 以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之匯率變動風險。本公司避險策略係以達成能夠規避大部分 市場價格風險為目的，主要係非以交易為目的之避險活動，茲將有關資訊揭露如下： 3. 本公司 承作之利率交換合約，係以反浮動利率交換固定利率，用以規避國內第三次無擔保公司債採反浮 動利率計息產生之利率變動風險。利率交換合約期間和公司債發行期間相同，分為五年期及七年期，且 每年進行結算並重新調整浮動利率。 (1) 本公司 三月三十一日 項 目 合約金額 利率交換合約 $7,500,000 民國九十九年 三月三十一日 項 目 合約金額 利率交換合約 $7,500,000 期 ~ 間 92.5.21 99.6.24 民國九十八年 (2) 本公司 遠期外匯合約 民國九十八年 目 A. 到利率 4.3%-USD12-Month LIBOR 支付利率 收 賣出 USD 約金額 198,000 千元 賣出 USD 約金額 74,000 千元 三月三十一日 遠期外匯合約 (3) 交易 92.5.21 99.6.24 三月三十一日 目 項 ~ 間 支付利率 1.48% 1.48% 承作遠期外匯合約交易情形如下： 民國九十九年 項 期 到利率 4.3%-USD12-Month LIBOR 收 合 合 風險 信用風險 交易對象係國內外知名銀行，其信用良好，故信用風險不高。 31 期 ~ 間 99.3.16 99.4.22 期 ~ 間 98.3.9 98.5.12 續) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註( (金額除 B. C. 另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 流動性風險及現金流量風險 利率交換合約係按每年約定利率所產生之差額交割付款，而遠期外匯合約在規避淨資產或淨負債之 匯率變動風險，到期時有相對之現金流入或流出，公司之營運資金足以支應，不致有重大之現金流 量風險。 巿場風險 從事利率交換合約及遠期外匯合約之經濟實質主要係為避險交易，其因利率變動或匯率變動產生之 損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。 達方法 利率交換合約於民國九十九年及九十八年三月三十一日列為公平價值變動列入損益之金融資產之餘額 分別為 88,535千元及113,477千元；民國九十九年及九十八年三月三十一日列為公平價值變動列入 損益 之金融負債之餘額分別為 0元及33,189千元，其於民國九十九年及九十八年一月一日至三月三十一日產 生之評價損益分別為淨利益125千元及淨損失73千元，分別列於合併損益表之營業外收入及利益與營業 外費用及損失項下。 遠期外匯買賣合約於民國九十九年及九十八年三月三十一日列為流動資產之餘額分別為 2,928 千元及 6,078 千元 ，其於民國九十九年及九十八年一月一日 至三 月 三 十一日產生之評價 損 益分別 為 淨 利 益 50,216 千元及淨損失 176,926 千元，分別列於合併損益表之營業外收入及利益與營業外費用及損失項下。 (4) 財務報表之表 4. 民國九十九年及九十八年一月一日 5. 子公司持有母公司股份者，明 民國九十九年 至三月三十一日母子公司間業務關係及重要交易往來情形：詳附表一。 細如下： 三月三十一日 子公司名稱 持有股 宏誠創業投資(股)公司 民國九十八年 數 , 7 千股 $270,927 持有原 數 持有金額 持有原 16 0 9 三月三十一日 子公司名稱 持有股 宏誠創業投資(股)公司 , 7 千股 16 0 9 32 因 持有金額 $178,474 長期投資 因 長期投資 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國九十九年第一季 編號 (註一) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之 關係(註二) 科目 民國九十八年第一季 編號 (註一) 交易人名稱 與交易人之 關係(註二) 科目 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 UMC GROUP (USA) UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC JAPAN UMC JAPAN 交易往來對象 UMC GROUP (USA) UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC JAPAN UMC JAPAN 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 營業收入 應收帳款 應收帳款 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填0 2. 子公司 公司別 1 編號 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1. 母公司 子公司 2. 子公司 母公司 3. 子公司 子公司 註三：上 進銷貨係 雙方參考市場行情議價辦理 註四：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 33 交易條件 金額 (註三) 交易往來情形 佔合併總營收或 總資產之比率(註四) 交易條件 金額 (註三) 交易往來情形 佔合併總營收或 總資產之比率(註四) $12,763,882 6,222,166 8,822 213,635 137,550 $5,915,551 2,917,255 919,095 702,712 165,347 106,913 Net 60天 Net 60天 - Net 60天 Net 60天 Net 60天 - 47% 3% 0% 1% 0% 53% 1% 8% 0% 1% 0%