威剛科技股份有限公司 財務報告 民國 101 年及 100 年上半年度 (股票代碼 3260) 公司地址：新北市中和區連城路 258 號 18 樓 電 話：(02)8228-0886 ~1~ 威 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 民國 101 年及 100 年上半年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 ~ 5 四、 資產負債表 6 ~ 7 五、 損益表 8 六、 股東權益變動表 9 七、 現金流量表 10 ~ 11 八、 財務報表附註 12 ~ 63 (一) 公司沿革 12 (二) 重要會計政策之彙總說明 12 ~ 19 (三) 會計變動之理由及其影響 19 (四) 重要會計科目之說明 19 ~ 41 (五) 關係人交易 42 ~ 45 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 46 (九) 重大之期後事項 46 45 45 ~ 46 ~2~ 項 (十) 目 其他 次 46 ~ 52 (十一)附註揭露事項 九、 頁 53 ~ 63 1.重大交易事項相關資訊 53 ~ 59 2.轉投資事業相關資訊 60 ~ 61 3.大陸投資資訊 62 ~ 63 (十二)營運部門資訊 63 重要會計科目明細表 64 ~ 75 ~3~ 會計師查核報告 (101)財審報字第 12000923 號 威剛科技股份有限公司 公鑒： 威剛科技股份有限公司民國 101 年 6 月 30 日及民國 100 年 6 月 30 日之資產負債表，暨民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及民國 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之損益表、股東權益變動表及現 金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任 則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審 計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽 查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之 會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可 對所表示之意見提供合理之依據。 如財務報表附註四(九)所述，威剛科技股份有限公司民國 101 年上半年度及民國 100 年上半 年度採權益法評價之部分長期股權投資，其所認列之投資損益及附註十一所揭露之被投資公司 相關資訊，係依據各被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表評價及揭露，截至民國 101 年 6 月 30 日及民國 100 年 6 月 30 日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣 1,333,262 仟元及新台幣 1,200,913 仟元；民國 101 年上半年度及民國 100 年上半年度所認列之投資損失 分別為新台幣 33,972 仟元及新台幣 29,198 仟元。 ~4~ 依本會計師之意見，除上段所述採權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之被投資公 司相關資訊，若能取得被投資公司同期間經會計師查核之財務報表而可能需作適當調整或揭露 之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中 華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達威剛科技股份有限公司民國 101 年 6 月 30 日及民 國 100 年 6 月 30 日之財務狀況，暨民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及民國 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之經營成果與現金流量。 威剛科技股份有限公司已編製民國 101 年上半年度及民國 100 年上半年度合併財務報表，並 經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 吳郁隆 會計師 林瑟凱 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(86)台財證(六)第 83252 號 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960072936 號 中 華 民 國 ~5~ 1 0 1 年 8 月 2 9 日 威 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 101 年及 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 1100 1310 1120 1140 1150 1160 1180 1190 120X 1250 1260 1286 11XX 1450 1480 1490 1421 1423 1440 14XX 1501 1521 1551 1561 1631 1681 15XY 15X9 1670 15XX 1750 17XX 1800 1820 1860 1888 18XX 1XXX 資 產 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產–流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他應收款–關係人 其他金融資產–流動 存貨 預付費用 預付款項 遞延所得稅資產–流動 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產–非流動 以成本衡量之金融資產–非流 動 無活絡市場之債券投資–非流 動 採權益法之長期股權投資 不動產投資 其他金融資產–非流動 基金及投資合計 固定資產 成本 土地 房屋及建築 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 無形資產合計 其他資產 出租資產 存出保證金 遞延所得稅資產–非流動 其他資產–其他 其他資產合計 資產總計 10 1 金 附註 四(一) 四(二) $ 五 四(三) 五 四(三) 五 六 四(四) 五 四(五) 四(二十四) 四(六) 四(七) 年 6 月 30 日 額 % 1,094,057 6 96,804 391 1,726,459 1,245,659 217,759 21 776,894 3,670,051 33,436 1,272,372 147,650 10,281,553 10 0 金 $ 年 6 月 30 日 額 % 1,170,343 7 1 10 7 1 4 21 7 1 58 289,567 2,625 1,389,642 1,021,710 260,966 16,130 60,470 3,501,113 34,120 823,849 58,102 8,628,637 2 9 6 2 22 5 53 108,218 1 246,307 1 306,933 2 257,800 2 40,295 3,962,242 1,402,147 5,819,835 22 8 33 30,691 3,292,551 1,402,147 425,076 5,654,572 20 9 3 35 四(八) 四(九) 四(十) 六 四(十一)及六 643,062 322,290 1,255 41,905 14,794 37,215 1,060,521 104,511 ) ( 5,647 961,657 ( 四(十二)及六 四(二十四) 四(十三) $ (續 次 頁) ~6~ 4 2 6 1 )( 5 650,179 326,849 1,424 56,662 16,237 24,517 1,075,868 109,626 ) ( 1,718 967,960 4 2 1 7 1) 6 15,592 15,592 - 14,585 14,585 - 596,949 16,490 613,439 17,692,076 4 4 100 585,729 15,189 30,128 323,900 954,946 16,220,700 4 2 6 100 $ 威 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 101 年及 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 2100 2180 2120 2130 2140 2150 2160 2170 2210 2260 2270 21XX 2410 2420 24XX 2820 2860 2881 2888 28XX 2XXX 3110 3211 3220 3260 3271 3272 3310 3320 3350 3420 3450 3480 3XXX 負債及股東權益 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融 負債–流動 應付票據 應付票據–關係人 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 預收款項 一年或一營業週期內到期長期 負債 流動負債合計 長期負債 應付公司債 長期借款 長期負債合計 其他負債 存入保證金 遞延所得稅負債–非流動 遞延貸項–聯屬公司間利益 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 重大之期後事項 負債及股東權益總計 10 1 金 附註 四(十四) 四(二)(十五) $ 年 6 月 30 日 額 % 43,913 7,567 1,685,462 749,782 6,609 141,793 23,509 15,245 10 5 1 - 1,574,132 6,401,495 9 36 933,304 7,841,821 6 48 4,250,000 4,250,000 24 24 906,038 789,029 1,695,067 6 5 11 5,190 167,812 27,244 9,906 210,152 10,861,647 1 1 61 5,181 22,467 27,648 9,564,536 59 2,257,839 13 2,282,839 14 四(二十三) 四(十五) 2,998,155 23,161 1,145 59,804 87,182 17 1 3,026,324 47,087 47,364 87,216 19 1 四(二十) 四(二十一) 四(二十一) 223,419 6,829 1,590,154 1 9 215,980 6,829 1,117,987 1 7 四(六) 四(二十二) 67,765 31,694 516,718 ) ( 6,830,429 四(十五) 四(十六) 四(二十四) 四(九) 四(十八) 四(十九) 四(十五) 四(二十二) ( $ 1 ( 3 )( 39 29,610 ) 108,014 253,866 ) ( 6,656,164 1 2) 41 七 九 $ 17,692,076 100 $ 16,220,700 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 吳郁隆、林瑟凱會計師民國 101 年 8 月 29 日查核報告。 董事長：陳立白 月 30 日 額 % 11 5 1 - 五 四(十五)(十六) 42,094 15,303 793 1,906,715 829,305 3,414 210,874 91,805 17,060 6 26 五 四(二十四) 五 10 年 4,234,637 五 1,710,000 10 0 金 經理人：王根旺 會計主管：李增華 ~7~ 100 威 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) 項目 4110 4170 4190 4100 4660 4000 5110 5660 5000 5910 5920 5930 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7121 7140 7160 7210 7250 7310 7480 7100 7510 7521 7530 7630 7640 7650 7880 7500 7900 8110 9600 營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 加工收入 營業收入合計 營業成本 銷貨成本 加工成本 營業成本合計 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益 處分投資利益 兌換利益 租金收入 壞帳轉回利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 減損損失 金融資產評價損失 金融負債評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利(損) 所得稅費用 本期淨利(損) 101 金 附註 9750 9850 上 半 額 年 度 100 金 % 年 上 $ 14,272,261 289,600 ) ( 99,918 ) ( 13,882,743 180,228 14,062,971 ( ( 年 度 % 五 四(四) ( ( ( ( 13,089,439 43,855 13,133,294 929,677 27,244 3,466 905,899 )( )( )( 276,390 233,090 89,072 598,552 307,347 )( )( ) )( ) 102 $ 2) ( 1) ( 99 1 100 14,631,267 102,718 ) ( 71,857 ) ( 14,456,692 81,750 14,538,442 101 1) 1) 99 1 100 93 ) ( 1) ( 94 ) ( 6 6 13,721,407 ) ( 29,480 ) 13,750,887 ) ( 787,555 787,555 95 ) 95 ) 5 5 2) ( 2) ( - ( 4) ( 2 264,020 245,087 55,350 564,457 223,098 2) 2) 4) 1 四(二十三) (二十六)及五 ( ( ( ( 9,865 56,786 123,267 36,849 13,569 384 24,706 19,326 284,752 四(九) 四(六)(七)(八) 四(十二)及五 四(二) 五 ( 51,399 1,072 1,726 1,574 55,771 536,328 82,584 453,744 四(九) ( 四(七) 四(二) 四(二) ( ( ( 四(二十四) ( $ 前 稅 1 1 2 ) ) ) ) ) )( - ( - ( - ( - ( - ( - ( - ( - ( 4 ( 1) ( 3 ($ 後 )( )( ) )( 6,878 2,687 54,240 11,789 6,643 82,237 稅 44,369 175,292 46 20,883 61,656 11,603 3,203 317,052 11,717 2,993 14,710 前 稅 1 1 ) )( ) ) )( ) ) )( ) ) ) 1) 1) 2) 後 四(二十五) $ 2.54 $ 2.15 ($ 0.05 ) ( $ 0.07 ) $ 2.27 $ 1.93 ($ 0.05 ) ( $ 0.07 ) 四(二十五) 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 吳郁隆、林瑟凱會計師民國 101 年 8 月 29 日查核報告。 董事長：陳立白 半 額 五 稅 基本每股盈餘(虧損) 本期淨利(損) 稀釋每股盈餘(虧損) 本期淨利(損) 年 經理人：王根旺 ~8~ 會計主管：李增華 威 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 股 100 年 上 半 年 普通股溢價 本 庫藏股票 交 易 長 投 389 $ 3,022,432 $ 47,087 $ - - - - - - 普通股股本 預 股 $ 2,281,733 $ 本 收 本 資 公 員 工 認 股 權 認 股 權 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 特 別 盈 餘 公 積 公 積 未分配盈餘 305 $34,246 $87,400 $ - - - - - 6,829 ( 6,829 ) - - - - - - - - - ( 14,710 ) - - - 期 資 積 累積換算調 整 數 金融商品之 未實現損益 庫藏股票 合 計 度 100 年 1 月 1 日餘額 215,980 $ - $ 1,140,505 ($ 42,829 ) $ 36,000 ($ 77,129 ) $ 6,746,119 99 年度盈餘指撥及分配 特別盈餘公積 本期淨利 員工行使認股權 648 389 ) 2,233 - - - 轉換公司債轉換 458 - 1,659 - - - 買回庫藏股 - - - - - - 金融商品之未實現損益 - - - - 未按持股比例認列長期股權投資 - - - - 員工認股權酬勞成本 - - - - - 13,118 國外長期投資累積換算調整數 - - - - - - 100 年 6 月 30 日餘額 101 年 上 半 年 ( ( ( - - - - - - - 184 ) - - - - - - - - - - - - - - 72,014 - 979 ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13,219 - - $ 2,282,839 $ - $ 3,026,324 $ 47,087 $ - $47,364 $87,216 $ 215,980 $ 6,829 $ 1,117,987 ($ $ 2,257,839 $ - $ 2,998,155 $ 23,127 $ 1,145 $55,122 $87,216 $ 215,980 $ 6,829 $ 1,207,084 $ 29,610 ) 14,710 ) 2,492 1,933 ( 176,737 ) ( 305 ) ( ( 176,737 ) 72,014 ( 1,284 ) 13,118 13,219 $ 108,014 ($ 253,866 ) $ 6,656,164 $ 54,620 ($ 516,718 ) $ 6,541,858 度 101 年 1 月 1 日餘額 151,459 100 年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 - - - - - - - 7,439 - ( 現金股利 ( 7,439 ) - - - 63,235 ) - - - - - - - - - - - - - 本期淨利 - - - - - - - - - 453,744 - - - 453,744 公司債買回 - - - 34 - - 34 ) - - - - - - - 金融商品之未實現損益 - - - - - - - - - - - 員工認股權酬勞成本 - - - - - 4,682 - - - - - 國外長期投資累積換算調整數 101 年 6 月 30 日餘額 $ 2,257,839 $ ( - - - - - - - $ 2,998,155 $ 23,161 $ 1,145 $59,804 $87,182 $ 223,419 $ - - 6,829 $ 1,590,154 ( $ ( - 83,694 ) 67,765 22,926 ) $ 31,694 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所吳郁隆、林瑟凱會計師民國 101 年 8 月 29 日查核報告。 董事長：陳立白 經理人：王根旺 ~9~ 會計主管：李增華 - ( ( ($ 516,718 ) 63,235 ) 22,926 ) 4,682 ( 83,694 ) $ 6,830,429 威 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 101 年 上 半 年 度 營業活動之現金流量 本期淨利(損) 調整項目 折舊費用 各項攤提 呆帳(回升利益)費用 金融資產評價(利益)損失 金融負債評價損失 存貨跌價回升利益 處分備供出售金融資產投資利益 以成本衡量之金融資產減損損失 處分以成本衡量之金融資產利益 處分無活絡市場之債券投資利益 採權益法認列之投資(收益)損失 處分固定資產損失 固定資產轉列費用數 公司債買回損失 應付公司債折價攤提數 無活絡市場之債券投資折價攤銷數 發行員工認股權酬勞成本 資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 應收票據淨額 應收票據-關係人淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨 預付費用 預付款項 遞延所得稅資產及負債 應付票據 應付票據-關係人 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 預收款項 遞延貸項-聯屬公司間利益 營業活動之淨現金流出 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (續 次 頁) ~10~ 453,744 100 年 上 半 年 度 ($ 16,401 4,145 384 ) 24,706 ) 1,726 40,116 ) ( 72,409 ) 44,116 ) ( 6,742 ) 56,786 ) 1,072 2,279 17 12,745 4,803 ) ( 4,682 81,187 3,461 764 37,228 59,195 ) 84,097 906 607,334 ) 5,614 ) 637,684 ) 71,363 8,649 793 670,719 ) 694,385 ) 2,802 ) 4,003 ) 7,716 ) 152 23,777 2,130,326 ) ( ( ( ( ( ( ( ( ( 14,710 ) 12,595 3,217 9,167 61,656 11,603 3,462 ) 20,883 2,687 ) 175,292 46 444 12,793 4,803 ) 13,118 264,474 ) 11,496 472,158 130,765 151,513 216,380 7,266 ) 67,163 40,288 60,909 ) 2,159,260 ) 106,343 ) 25,593 ) 8,038 ) 13,345 ) 1,260,313 ) 威 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度 投資活動之現金流量 其他金融資產增加 ($ 處分備供出售金融資產價款 228,976 ) ($ 148,265 以成本衡量之金融資產-非流動增加 ( 76,076 ) - 25,086 ) - 處分以成本衡量之金融資產價款 73,996 7,042 處分無活絡市場之債券價款 33,437 - 採權益法之長期股權投資－子公司價款增加 ( 20,207 ) ( ( 1,248,212 ) ( 28,958 ) ( 9,947 ) 不動產投資增加 - 購置固定資產 出售固定資產價款 557,821 ) - 存出保證金減少(增加) 1,225 投資活動之淨現金流出 ( 10 ( 1,383 ) 46,304 ) ( 1,886,387 ) 融資活動之現金流量 短期借款增加 1,710,000 償還長期借款 - 舉借長期借款 370,000 3,622,907 ( 2,820,030 ) 2,520,910 存入保證金(減少)增加 ( 21 ) 2,873 贖回公司債 ( 398 ) - 員工行使認股權 - 買回庫藏股價款 - 融資活動之淨現金流入 2,492 ( 176,737 ) 2,079,581 本期現金及約當現金(減少)增加 ( 3,152,415 97,049 ) 期初現金及約當現金餘額 5,715 1,191,106 期末現金及約當現金餘額 1,164,628 $ 1,094,057 $ 1,170,343 本期支付利息 $ 38,194 $ 31,567 本期支付所得稅 $ 5,111 $ 261 $ 20,225 $ 5,145 現金流量資訊之補充揭露 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產 減:期末應付設備款 ( 7,045 ) ( 加:期初應付設備款 2,671 ) 15,778 本期支付現金數 7,473 $ 28,958 $ 9,947 現金股利尚未發放數 $ 63,235 $ - 轉換公司債轉換為普通股 $ - $ 1,933 不影響現金流量之融資活動 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 吳郁隆、林瑟凱會計師民國 101 年 8 月 29 日查核報告。 董事長：陳立白 經理人：王根旺 ~11~ 會計主管：李增華 威 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 (一 )威 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 簡 稱 「 本 公 司 」） 於 民 國 90 年 5 月 依 中 華 民 國公司法核准設立，並開始營業。主要營業項目為電子零組件製造、電子 材料批發及製造輸出等業務。 (二 )本 公 司 股 票 自 民 國 93 年 10 月 起 在 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 買 賣 。 (三 )截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 536 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製，重要會計政策彙總如下： (一 )外 幣 交 易 1. 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 作 為 入 帳 基 準 ， 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差異，列為當年度損益。 2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出 售者。 ~12~ (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負 債或受有其他限制者除外。 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 1. 屬 權 益 性 質 者 係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡量。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動列為當期損益。上市櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表 日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金 淨資產價值為公平價值。 3. 未 符 合 避 險 會 計 之 衍 生 性 商 品 ， 屬 選 擇 權 交 易 者 ， 於 交 易 日 以 當 日 之 公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。 4. 嵌 入 本 公 司 發 行 及 投 資 應 付 公 司 債 之 賣 回 權 、 買 回 權 、 重 設 權 及 不 具 股 權 性 質 之 轉 換 權 ， 請 詳 附 註 二 (八 )及 (十 四 )說 明 。 5. 本 公 司 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 者 ， 係 符 合 下 列 條 件之一： (1)係 為 混 合 商 品 。 (2)該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 會 計 衡 量 或 認 列 之 不 一 致 。 (3)係 依 本 公 司 明 訂 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略 共 同 管 理 ， 並 以 公 平 價 值 基 礎 評價績效目的所作之指定。 (四 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 1. 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權 ， 其 他 應 收 款 係 不 屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。 ~13~ 2. 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 ， 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。 (五 )存 貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期 中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成 本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。 (六 )備 供 出 售 之 金 融 資 產 1. 係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取得之交易成本。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 ， 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市櫃股 票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平 價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。 3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 ， 屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目。 (七 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1. 係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取得或發行之交易成本。 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此 減 損 金額不予迴轉。 (八 )無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 1. 採 交 易 日 會 計 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 。 ~14~ 對於原始認列時嵌入之轉換權、賣回權及買回權將取得價格依發行條件 區分為金融資產或金融負債，其處理如下： (1)嵌 入 應 付 公 司 債 投 資 之 賣 回 權 、 買 回 權 及 轉 換 權 ， 淨 額 帳 列 「 公 平 價 值變動列入損益之金融資產或負債」 ；續 後 於 資 產 負 債 表 日，按 當 時 之 公 平 價 值 評 價 ， 差 額 認 列 「 金 融 資 產 或 負 債 之 評 價 損 益 」。 (2)無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 。 2. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 ， 且 明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該 迴轉不使帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。 (九 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20%以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者，採 權 益 法 評 價。持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50%或 具 有 控 制 力 者 ， 採權益法評價並於每季編製合併報表。 2.自 民 國 94 年 1 月 1 日 起 對 於 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ， 若 具 有 重 大 影 響力但未達控制能力者，其投資損失之認列以使對該被投資公司投資及 墊款之帳面餘額降低至零為限，除非本公司對該被投資公司有背書保證 或意圖繼續支持該被投資公司，則按持股比例繼續認列投資損失，若對 投資公司已具控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出 額外資金承擔其損失者外，以全額吸收超過被投資公司股東原有權益之 損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益宜先歸屬本公司，直至 原多承擔之損失完全回復為止。 3. 海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時 ， 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 「 累 積 換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。 4. 本 公 司 與 被 投 資 公 司 間 所 產 生 之 損 益 於 當 期 未 實 現 者 ， 予 以 銷 除 。 投 資 公司與被投資公司間之順流交易，採列記未實現損益科目方式銷除，因 而 產 生 之 「 遞 延 貸 項 -聯 屬 公 司 間 利 益 」 作 為 負 債 。 (十 )固 定 資 產 1. 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 成 本 包 括 各 項 固 定 資 產 可 供 使 用 狀 態 前 所 發 生之一切支出。折舊之提列係依經濟耐用年限，按平均法提列。主要固 定 資 產 之 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 物 為 50 年 外 ， 餘 為 2 年 ～ 10 年 。 2. 經 常 性 維 護 及 修 理 支 出 於 發 生 時 作 為 當 期 費 用 ； 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期之重大增添、改良及重置則予以資本化，並計提折舊。固定資產出售 ~15~ 或報廢時，所產生之處分損益列為當期營業外收支項下。 (十 一 )無 形 資 產 無形資產主係電腦軟體等之支出，以取得成本為入帳基礎，採直線法攤 銷 ， 攤 銷 年 限 為 1～ 5 年 。 (十 二 )出 租 資 產 以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產，於經濟耐用年限 內按平均法提列折舊，並列為營業外支出。 (十 三 )非 金 融 資 產 減 損 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 (十 四 )應 付 公 司 債 1. 發 行 嵌 入 具 轉 換 權 、 賣 回 權 、 買 回 權 之 應 付 公 司 債 ， 於 原 始 認 列 時 將 發 行 價 格 依 發 行 條 件 區 分 為 金 融 負 債 或 股 東 權 益 (資 本 公 積 -認 股 權 )， 其處理如下： (1)應 付 公 司 債 之 折 價 為 應 付 公 司 債 之 評 價 科 目 ， 列 為 應 付 公 司 債 之 減 項，於債券流通期間採直線法攤銷，作為利息費用之調整項目。 (2)嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 賣 回 權 與 買 回 權 ， 淨 額 帳 列 「 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 負 債 」； 後 續 於 資 產 負 債 表 日 ， 按 當 時 之 公 平 價 值 評 價 ， 差 額 認 列 「 金 融 資 產 或 負 債 之 評 價 損 益 」。 於 約定賣回期間屆滿日，若可換得普通股之市價高於約定賣回價格， 則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積；若可換得普通股之市價 不高於約定賣回價格，則將賣回權之公平價值認列為當期利益。 (3)嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 轉 換 權 ， 符 合 權 益 定 義 者 ， 帳 列 「 資 本 公 積 - 認 股 權 」。 當 持 有 人 要 求 轉 換 時 ， 就 帳 列 負 債 組 成 要 素 ( 包 括 公 司 債 及 分 別 認 列 之 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 )於 轉 換 當 時 依 當 日 之 帳 面價值予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素帳面價值 加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本。 ~16~ 2. 當 公 司 債 持 有 人 得 於 未 來 一 年 內 執 行 賣 回 權 ， 則 該 應 付 公 司 債 應 轉 列 流動負債；若賣回權行使期間結束後，未被行使賣回權部分之應付公 司債，則予以轉回非流動負債。 (十 五 )退 休 金 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者，係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本 ， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加 以攤銷。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提 撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 六 )所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 ， 以 前 年 度 溢 低 估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費 用 (利 益 )。 2. 因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 及 人 才 培 訓 支 出 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵減採當期認列法處理。 3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10%之 營 利 事 業 所 得 稅，於 股 東 會 決 議 分 配 盈餘後列為當期費用。 (十 七 )庫 藏 股 1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時 ， 其 屬 買 回 者 ， 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權 益之減項。 2.庫 藏 股 票 轉 讓 給 員 工 之 給 與 日 在 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 依 財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。 3. 註 銷 庫 藏 股 票 時 ， 貸 記 「 庫 藏 股 票 」， 並 按 股 權 比 例 借 記 「 資 本 公 積 股 票 發 行 溢 價 」 與 「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。 ~17~ 4.庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 。 (十 八 )股 份 基 礎 給 付 － 員 工 獎 酬 1.本 公 司 對 於 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會計處理」之規定採用內含價值法認列費用，並揭露依財務會計準則 公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本 期淨利及每股盈餘資訊。 2.股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。 (十 九 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 ， 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時， 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 (收 盤 價 )，並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額，計 算 股 票 紅 利 之 股 數 。 (二 十 )收 入 成 本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列，相關成本配 合收入於發生時承認；費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 (二 十 一 )會 計 估 計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財 務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括 若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。 ~18~ (二 十 二 )營 運 部 門 本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導。營運決策者係負責分配資源予營運部門並評估其績效之單 位。 本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定 於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。 三、會計變動之理由及其影響 (一 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」， 就 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 等 各 項 債 權 ， 於 有 減 損 之 客 觀 證 據 時 認 列 減 損 (呆 帳 ) 損 失 ， 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 100 年 上 半 年 度 之 淨 損 及 每 股 虧 損 無 重 大 影 響 。 (二 )營 運 部 門 本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」， 以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 「 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 」， 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 本 公 司 民 國 100 年 上 半 年 度之淨損及每股虧損。 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 及 約 當 現 金 零 用 金 活期存款 外幣存款 定期存款 101年6月30日 100年6月30日 $ $ $ ~19~ 204 454,146 639,707 1,094,057 $ 156 164,591 861,971 143,625 1,170,343 (二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 -流 動 101年6月30日 公平價值變動列入損益之金融資產 上市櫃公司股票 國內債券型基金 $ 交易目的金融資產評價調整 ( 衍生性金融商品-投資轉換公司債選擇權 指定公平價值變動列入損益之金融資產 -信用連結結構商品 $ 公平價值變動列入損益之金融負債 衍生性金融商品-發行轉換公司債選擇權 ($ 100年6月30日 68,213 $ 30,000 98,213 1,811) ( 257,182 25,000 282,182 44,230) 96,402 402 237,952 1,020 96,804 50,595 289,567 $ 42,094) ($ 43,913) 1.本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 因 上 述 資 產 及 負 債 認 列 之 損 益 分 別 為 淨 利 益 $22,980 及 淨 損 失 $73,259。 2. 上 列 衍 生 性 金 融 商 品 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 規 定 ， 於 發 行 或 投資轉換公司債時將經濟特性及風險非緊密關聯之轉換權及資產或負債 分 離 處 理 ， 請 詳 附 註 四 (八 )及 四 (十 五 )之 說 明 ； 本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 ， 除 上 述 發 行 及 投 資 轉 換 公 司 債 之 衍 生 性 金 融 商 品 外 均 已 結 清 ， 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 因 衍 生 性 金 融 商 品 產 生 之 淨 損 失 分 別 為 $1,324 及 $19,073。 3.本 公 司 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 係 混 合 商 品 。 (三 )應 收 帳 款 淨 額 -非 關 係 人 101年6月30日 應收帳款 減：備抵呆帳 $ ( $ 100年6月30日 1,726,856 $ 397) ( 1,726,459 $ 1,399,280 9,638) 1,389,642 1. 本 公 司 與 銀 行 簽 訂 應 收 帳 款 讓 售 合 約 ， 依 合 約 規 定 不 須 承 擔 應 收 帳 款 無 法 收 回 之 風 險 ， 但 須 負 擔 因 商 業 糾 紛 ( 如 銷 貨 退 回 或 折 讓 等 )所 造 成 之 損 失，符合除列金融資產之條件，本公司業已扣除估計之商業糾紛轉列其 他應收款，並除列讓售之應收帳款；讓售合約之相關資訊如下： ~20~ (1)民 國 101 年 6 月 30 日 合約對象 合約期間 承購額度 兆豐國際商業銀行 100.09.09~101.09.08 台灣銀行 101.03.28~102.03.28 USD 120,000仟元 USD 46,000仟元 (2)民 國 100 年 6 月 30 日 合約對象 合約期間 兆豐國際商業銀行 99.06.18~100.09.08 渣打商業銀行 99.09.13~100.09.13 台灣銀行 100.02.16~101.02.16 擔保情形 本票USD24,000仟元 無 承購額度 擔保情形 USD 170,000仟元 USD 8,500仟元 USD 62,000仟元 本票USD170,000仟元 無 無 2.尚 未 到 期 之 讓 售 應 收 帳 款 相 關 資 訊 如 下 ： 美金單位：仟元 101年6月30日 讓售對象 兆豐國際商業 銀行 台灣銀行 讓售應收 帳款金額 除列金額 已預支金額 $863,471 (USD28,898) $58,070 (USD1,943) $863,471 (USD28,898) $58,070 (USD1,943) $754,561 (USD25,253) $52,263 (USD1,749) 已預支金額 之利率區間 1.263%-1.322% 0.920%-1.230% 100年6月30日 讓售應收 帳款金額 除列金額 已預支金額 兆豐國際商業 銀行 $1,031,104 (USD35,896) $1,031,104 (USD35,896) $927,994 (USD32,306) 0.899%-1.216% 台灣銀行 $153,070 (USD5,329) $153,070 (USD5,329) $137,763 (USD4,796) 1.100%-1.200% 讓售對象 (四 )存 已預支金額 之利率區間 貨 成本 原 料 在 製 品 半 成 品 製 成 品 $ $ 2,165,761 935,095 31,437 816,385 3,948,678 ~21~ 101年6月30日 備抵跌價損失 ($ ( ( ( ($ 119,753) $ 61,200) 7,330) 90,344) 278,627) $ 帳面價值 2,046,008 873,895 24,107 726,041 3,670,051 100年6月30日 備抵跌價損失 成本 原 料 在 製 品 半 成 品 製 成 品 $ 1,649,256 837,027 16,486 1,388,708 3,891,477 $ ($ ( ( ( ($ 帳面價值 213,060) $ 38,187) 1,188) 137,929) 390,364) $ 1,436,196 798,840 15,298 1,250,779 3,501,113 1.上項所列存貨均未提供作為擔保。 2. 當期認列之存貨相關費損： 101年上半年度 已出售存貨成本 存貨跌價回升利益 其 他 100年上半年度 $ 13,137,219 $ 13,697,993 ( 40,116) ( 3,462) ( 7,664) 26,876 $ 13,089,439 $ 13,721,407 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 因 出 清 低 價 存 貨，導 致 存 貨 備 抵 跌 價 損 失 減 少，而產生回升利益。 (五 )預 付 款 項 預付購料款 其 他 101年6月30日 100年6月30日 $ $ $ 1,064,619 207,753 1,272,372 $ 652,122 171,727 823,849 1. 預 付 購 料 款 係 本 公 司 為 供 貨 來 源 穩 定 之 考 量 ， 預 付 供 應 商 貨 款 及 簽 訂 長 期採購合約產生之相關購料款且預計於一年內可折抵之部分。 2.本 公 司 原 分 別 於 民 國 99 年 4 月 10 日 及 民 國 101 年 1 月 31 日 與 供 應 商 台 灣 爾 必 達 儲 存 器 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 台 灣 爾 必 達 ) 簽 訂 供 貨 合 約 並 預 付 貨 款 ， 預 計 於 民 國 99 年 第 二 季 至 民 國 102 年 第 二 季 止 ， 依 合 約 規 定 抵 付 相 關 購 料 款 ， 實 際 交 易 價 格 由 雙 方 依 當 時 市 場 價 格 協 議 之 ； 民 國 101 年 2 月因日本爾必達向日本政府申請更生程序，本公司為積極保障預付 貨款債權，與台灣爾必達就原預付貨款合約簽訂增補條款，增補條款契 約 起 迄 日 期 為 民 國 101 年 3 月 8 日 至 102 年 12 月 31 日 ， 依 據 該 增 補 條 款內容，台灣爾必達同意本公司以應付貨款扣抵方式，提前折抵部分預 付 貨 款 ， 並 退 回 尚 未 扣 抵 之 預 付 貨 款 ， 本 公 司 已 於 民 國 101 年 3 月 15 日 全 數 收 回 未 抵 付 之 貨 款 計 美 金 1,890 萬 元 ； 另 為 鞏 固 未 來 記 憶 體 貨 源 無 虞 ， 於 前 述 增 補 條 款 中 由 台 灣 爾 必 達 指 定 瑞 晶 電 子 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 瑞 晶 電 子 )加 入 履 行 供 貨 義 務 ， 並 成 為 預 付 貨 款 受 款 人 ， 本 公 司 依 增 補 條 款 內 容 預 計 將 總 價 4,500 萬 美 元 之 預 付 貨 款 分 期 交 予 瑞 晶 電 子 ， 瑞 晶 ~22~ 電子則提供機台設備做全額擔保，二家公司將共同執行對本公司之供貨 義 務 。 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 已 預 付 3,500 萬 美 元 予 瑞 晶 電 子，並 依 合 約 規 定 於 民 國 101 年 第 二 季 至 民 國 102 年 第 一 季 抵 付 貨 款 ， 若當季實際抵付金額小於預付金額，則退回未抵付之貨款。 (六 )備 供 出 售 金 融 資 產 -非 流 動 上市櫃公司股票 備供出售金融資產評價調整 101年6月30日 100年6月30日 $ $ $ 76,524 31,694 108,218 $ 138,293 108,014 246,307 1.本 公 司 投 資 原 興 櫃 公 司 -宇 瞻 科 技 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 宇 瞻 科 技 」 ) 股 票 及 上 市 公 司 -萬 國 科 技 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 萬 國 科 技 」 )私 募 股 票 原 帳 列 「 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -非 流 動 」， 分 別 於 民 國 99 年 及 98 年 度因宇瞻科技轉上市及萬國科技私募股票限制交易情況解除，使該投資 標的已具活絡市場公開報價，故依原帳列成本減除累計減損後之金額， 重 分 類 至 「 備 供 出 售 金 融 資 產 -非 流 動 」。 2.民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 ， 本 公 司 因 處 分 此 項 金 融 資 產 而 認 列 之 淨 利 益 分 別 為 $72,409 及 $0。 (七 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -非 流 動 上市櫃公司股票 非上市櫃公司股票 累計減損-以成本衡量之金融資產 101年6月30日 100年6月30日 $ $ ( $ 39,250 322,985 362,235 55,302) ( 306,933 $ 153,993 134,590 288,583 30,783) 257,800 1. 本 公 司 持 有 之 限 制 交 易 上 市 櫃 公 司 股 票 及 非 上 市 櫃 公 司 股 票 ， 因 無 活 絡 市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 2.民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 ， 本 公 司 因 被 投 資 公 司 發 生 價 值 減 損 認 列 之 減 損 損 失 分 別 為 $0 及 $20,883。 3.民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 ， 本 公 司 因 處 分 此 項 金 融 資 產 而 認 列 之 淨 利 益 分 別 為 $44,116 及 $2,687。 ~23~ (八 )無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 -非 流 動 國內私募轉換公司債-勁永 $ 101年6月30日 金額 有效利率 40,295 33.29% $ 100年6月30日 金額 有效利率 30,691 33.29% 1. 上 列 轉 換 公 司 債 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 規 定 ， 於 投 資 無 活 絡 市場之轉換公司債時，將經濟特性及風險非緊密之資產分離處理，截至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 相 關 之 金 融 資 產 分 別 為 $402 及 $1,020，請 詳 附 註 四 (二 )之 說 明 。 2.民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 ， 本 公 司 因 處 分 此 項 金 融 資 產 而 認 列 之 淨 利 益 分 別 為 $6,742 及 $0。 (九 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 /其 他 負 債 -其 他 /期 後 事 項 1.長 期 股 權 投 資 明 細 如 下 ： 101 年 6 月 30 日 持股 金 額 比例 被投資公司 (1)表列資產科目 兆興投資股份有限公司 兆達科技股份有限公司 ADATA TECHNOLOGY (U.S.A.) CO., LTD. ADATA TECHNOLOGY B.V. ADATA TECHNOLOGY (KOREA) CO., LTD. ADATA HOLDINGS CO., LTD. $ 515,885 13,087 100.00% 100.00% 59,427 17,120 6,251 3,350,472 $ 3,962,242 100 年 6 月 30 日 持股 金 額 比例 $ 555,935 13,357 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 60,063 18,027 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 3,036 2,642,133 $ 3,292,551 100.00% 100.00% (2)表列負債科目(其他負債-其他) ADATA INTERNATIONAL (BVI) CO., LTD. 100.00% ( ($ 9,906) 9,906) 100.00% ( ($ 22,467) 22,467) 註 ： 本 公 司 於 民 國 101 年 7 月 新 增 投 資 子 公 司 MACHDATA PARTICIPACOES LTDA， 金 額 為 巴 西 幣 120,000 元 ， 折 合 新 台 幣 約 $1,824， 並 完 成 變 更登記。 ~24~ 2. 採權益法認列之長期股權投資利益(損失)金額如下： 被 投 資 公 司 兆興投資股份有限公司 ADATA TECHNOLOGY (U.S.A.) CO., LTD. ADATA INTERNATIONAL (BVI) CO., LTD. ADATA TECHNOLOGY B.V. ADATA HOLDINGS CO., LTD. 其他 101年上半年度 ($ ( ( $ 100年上半年度 507) ($ 11,264) ( 17,910) ( 681 85,584 ( 202 ( 56,786 ($ 8,456) 10,462) 17,087) 6,942 144,451) 1,778) 175,292) 3.前 述 被 投 資 公 司 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 之 長 期 股 權 投 資 除 ADATA HOLDINGS CO.,LTD.之 孫 公 司 ADATA THECHNOLOGY (HK) CO., LTD.及 威 剛 科 技 (蘇 州 )有 限 公 司 ， 係 依 同 期 間 經 本 公 司 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 評 價 外，餘係依各被投資公司同期間自結未經會計師查核之財務報表評價， 其 長 期 股 權 投 資 餘 額 分 別 為 $1,333,262 及 $1,200,913；民 國 101 年 及 100 年上半年度，依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之財務報表所 認 列 之 投 資 損 失 分 別 為 $33,972 及 $29,198。 (十 )不 動 產 投 資 101年6月30日 $ 1,402,147 不動產投資 100年6月30日 $ 1,402,147 本 公 司 於 民 國 100 年 4 月 25 日 經 董 事 會 決 議 通 過 處 分 本 公 司 持 有 之 士 林 區 土 地 ， 並 於 民 國 100 年 5 月 30 日 簽 訂 買 賣 契 約 ， 總 價 款 為 $1,430,187， 惟 因 買 方 未 能 取 得 足 夠 融 資 款 項 ， 於 民 國 100 年 11 月 29 日 經 雙 方 合 意 解 除 該 買 賣 契 約 ， 並 由 買 方 支 付 $57,207 解 約 賠 償 金 。 (十 一 )固 定 資 產 資產名稱 土地 房屋及建築 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 預付設備款 101 年 6 月 原始成本 累計折舊 $ 643,062 $ 322,290 ( 47,997) 1,255 ( 157) 41,905 ( 26,812) 14,794 ( 13,922) 37,215 ( 15,623) 5,647 $ 1,066,168 ($ 104,511) ~25~ 30 日 帳面價值 $ 643,062 274,293 1,098 15,093 872 21,592 5,647 $ 961,657 資產名稱 土地 房屋及建築 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 預付設備款 100 年 6 月 原始成本 累計折舊 $ 650,179 $ 326,849 ( 39,019) 1,424 ( 1,424) 56,662 ( 36,483) 16,237 ( 16,230) 24,517 ( 16,470) 1,718 $ 1,077,586 ($ 109,626) 30 日 帳面價值 $ 650,179 287,830 20,179 7 8,047 1,718 $ 967,960 1.上 項 所 列 固 定 資 產 均 無 利 息 資 本 化 情 形 。 2.固 定 資 產 提 供 擔 保 情 形 請 詳 附 註 六 。 (十 二 )出 租 資 產 101 原始成本 資產種類 土地 房屋及建築 $ 6 月 累計折舊 445,808 $ 161,959 ( 607,767 ($ $ 100 原始成本 資產種類 土地 房屋及建築 年 $ 年 日 帳面價值 - $ 10,818) 10,818) $ 6 月 累計折舊 438,691 $ 153,736 ( 592,427 ($ $ 30 30 445,808 151,141 596,949 日 帳面價值 - $ 6,698) 6,698) $ 438,691 147,038 585,729 1.出 租 資 產 提 供 擔 保 情 形 請 詳 附 註 六 。 2.截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 ， 主 要 營 業 租 賃 條 款 如 下 ： 租賃標的物 承租人 租賃期間 租金計算 及收款方式(未稅) 新北市中和區連城路 遠東世紀廣場停車位 台北市信義區松高路 9號29樓 萬吉達等共4個 承租人 柏合麗娛樂傳媒 101.01.01101.12.31 100.01.01102.12.31 $57/月/月付 新北市中和區建康路 119號4樓 台北市信義區松勤街9號 6樓之7 萬國科技 100.02.11103.02.10 100.07.01101.06.30 $918/月/月付 周宇澤 ~26~ $930/月/月付 $14/月/月付 3.未 來 每 年 應 收 租 金 總 額 ： 期 未來每年 應收租金總額 間 一年以內 一年以上 $ $ 22,655 13,229 35,884 101年6月30日 $ - 100年6月30日 $ 323,900 (十 三 )其 他 資 產 -其 他 長期預付購料款 本公司為供貨來源穩定之考量，與供應商簽訂長期採購合約預付相關購 料 款 ， 並 依 其 流 動 性 區 分 為 「 流 動 資 產 -預 付 款 項 」 及 「 非 流 動 資 產 -其 他 資 產 -其 他 」。 (十 四 )短 期 借 款 101年6月30日 100年6月30日 $ 1,710,000 $ 4,234,637 1.111%~1.200% 0.730%~1.100% 詳附註六之說明 詳附註六之說明 週轉金 利率區間 擔保情形 (十 五 )應 付 公 司 債 -流 動 及 非 流 動 /期 後 事 項 101年6月30日 應付公司債 減：應付公司債折價 減：一年內到期 100年6月30日 $ ( 1,644,800 $ 70,668) ( 1,657,400 96,116) ( $ 1,574,132 1,574,132) ( - $ 1,561,284 655,246) 906,038 1.本 公 司 於 民 國 98 年 7 月 發 行 國 內 第 四 次 擔 保 轉 換 公 司 債 A.發 行 條 件 如 下 ： a.本 公 司 經 主 管 機 關 核 准 募 集 及 發 行 國 內 第 四 次 擔 保 轉 換 公 司 債 ， 發 行 總 額 計 $800,000， 票 面 利 率 0%， 發 行 期 間 3 年 ， 流 通 期 間 自 民 國 98 年 7 月 29 日 至 101 年 7 月 29 日。本 轉 換 公 司 債 於 民 國 98 年 7 月 31 日 於 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 交 易。截 ~27~ 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 尚 未 轉 換 之 面 額 計 $647,300。 b.本 轉 換 公 司 債 之 轉 換 價 格 係 依 轉 換 辦 法 規 定 之 訂 定 模 式 予 以 訂 定 ，續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況，將依轉換辦法 規 定 之 訂 定 模 式 予 以 調 整 。 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 轉 換 價 格 已 調 整 為 新 台 幣 62.1 元 。 c.債 券 持 有 人 得 於 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 二 年 時 ， 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 4.04%之 利 息 補 償 金 將 其 所 持 有 之 轉 換 公 司 債 買 回 。 d.依 本 公 司 國 內 第 四 次 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 之 規 定 ， 轉 換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。 B.民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 ， 本 轉 換 公 司 債 皆 無 轉 換 為 普 通 股 之 情形。 C.本 公 司 於 發 行 轉 換 公 司 債 時 ， 將 非 屬 權 益 性 質 之 轉 換 權 、 買 回 權 及 賣回權，依據財務會計準則公報第三十四號之規定，因與主契約債 務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，截至民國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 ， 以 其 淨 額 帳 列 「 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 」分 別 為 $0 及 $11,581，請 詳 附 註 四 (二 )之 說 明。經 分 離 後 主 契 約 債 務 之 有 效 利 率 為 0.42%。 2.本 公 司 於 民 國 99 年 10 月 發 行 國 內 第 五 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 A.發 行 條 件 如 下 ： a.本 公 司 經 主 管 機 關 核 准 募 集 及 發 行 國 內 第 五 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ， 發 行 總 額 計 $1,000,000， 票 面 利 率 0%， 發 行 期 間 5 年 ， 流 通 期 間 自 民 國 99 年 10 月 1 日 至 104 年 10 月 1 日。本 轉 換 公 司 債 於 民 國 99 年 10 月 5 日 於 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 交 易。截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止，尚 未 轉 換 之 面 額 計 $997,500。 b.本 轉 換 公 司 債 之 轉 換 價 格 係 依 轉 換 辦 法 規 定 之 訂 定 模 式 予 以 訂 定 ，續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況，將依轉換辦法 規 定 之 訂 定 模 式 予 以 調 整。截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止，轉 換 價 格 為 新 台 幣 45.8 元 。 c.債 券 持 有 人 得 於 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 二 年 時 ， 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 4.04%之 利 息 補 償 金 將 其 所 持 有 之 轉 換 公 司 債 買 回 ， 滿 三 年 之 利 息 補 償 金 為 債 券 面 額 之 6.12%， 滿 四 年 之 利 息 補 償 金 為 債 券 面 額 之 8.24%。 d.依 本 公 司 國 內 第 五 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 之 規 定 ， 轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。 B. 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度，本 轉 換 公 司 債 面 額 計 $0 及 $2,100 已 轉 換 為 普 通 股 0 股 及 45,851 股 ， 並 已 辦 理 變 更 登 記 完 竣 ， 請 詳 附 註 四 (十 八 )之 說 明 。 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 本 公 司 因 前 述 公 司 ~28~ 債 轉 換 交 易 而 產 生 「 資 本 公 積 - 普 通 股 溢 價 」 之 金 額 分 別 為 $0 及 $1,475。 C. 本 公 司 於 發 行 轉 換 公 司 債 時 ， 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 之 規定，因與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以 分 離 處 理 ， 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 ， 非 屬 權 益 性 質 之 轉 換權、買回權、賣回權，以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之 金 融 負 債 」 分 別 計 $42,094 及 $32,332， 請 詳 附 註 四 (二 )之 說 明 ； 屬 權 益 性 質 之 轉 換 權 帳 列 「 資 本 公 積 - 認 股 權 」 分 別 計 $87,182 及 $87,216， 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 ， 本 公 司 因 收 回 轉 換 公 司 債 及 債 券 持 有 人 轉 換 公 司 債 而 將 「 資 本 公 積 -認 股 權 」轉 列 「 資 本 公 積 -庫 藏 股 票 交 易 」及「 資 本 公 積 -普 通 股 溢 價 」之 金 額 分 別 為 $34 及 $184。 本 轉 換 公 司 債 經 分 離 後 主 契 約 債 務 之 有 效 利 率 為 2.32%。 (十 六 )長 期 借 款 -流 動 /非 流 動 借款銀行 動支期間 購料借款 兆豐國際商業銀 99.06.14行永和分行 101.12.14 購置營業場所借款 華南商業銀行 99.10.04106.10.04 華南商業銀行 99.10.04106.10.04 週轉金借款 臺灣銀行及合作 99.07.22金庫商業銀行 102.07.21 等(註) 擔保品 無 101年6月30日 $ - 100年6月30日 $ 417,087 詳附註六 500,000 500,000 無 150,000 150,000 無 3,600,000 - 4,250,000 1,067,087 - ( 278,058) $ 4,250,000 $ 789,029 1.526%-1.720% 0.998%-1.640% 減：一年內到期部份 借款利率區間 註 ： 本 公 司 於 民 國 99 年 5 月 與 統 籌 主 辦 銀 行 暨 管 理 銀 行 台 灣 銀 行 及 合 作 金庫商業銀行等十一家銀行簽訂為期三年之聯合授信合約，授信總 額 度 為 $3,600,000， 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 分 別 動 用 $3,600,000 及 $0。 依合約之規定，本公司之年度合併會計師查核簽證財務報告與半年 度合併會計師核閱財務報告之財務比率應符合以下主要財務承諾事 項： ~29~ 1.流 動 比 率 (流 動 資 產 /流 動 負 債 )：應 維 持 在 百 分 之 一 百 (100%)(含 ) 以上。 2.負 債 比 率 (負 債 總 額 /有 形 淨 值 )：應 維 持 在 百 分 之 一 百 七 十 (170%) 以下。 3.利 息 保 障 倍 數「 (稅 前 淨 利 +折 舊 +攤 銷 +利 息 費 用 )/利 息 費 用 」： 應 維 持 在 三 (3)倍 (含 )以 上 。 4. 有 形 淨 值 ( 淨 值 扣 除 無 形 資 產 ) ： 應 維 持 在 新 台 幣 肆 拾 伍 億 元 (NT$4,500,000)整 (含 )以 上 。 5.本 公 司 有 未 能 符 合 上 述 任 一 項 財 務 標 準 時 ， 本 公 司 應 自 該 財 務 報 告 公 告 之 日 起，6 個 月 內 辦 理 現 金 增 資 或 以 其 他 方 式 改 善。如 逾 前 述改善期間仍未改善完成者，則自該財務報告基準日之翌日起， 至本公司實際改善達符合本項約定之所有財務標準之翌日止，本 公司應按本授信案未清償總餘額，依合約第四條第一項約定，按 月計付違約金予管理銀行，惟本公司之支付該違約金，並不視為 未違反本項之財務承諾。 (十 七 )退 休 金 1.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 不 低 於 薪 資 6%提 繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人 之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 ， 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $9,118 及 $7,768。 2. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年 資 及 核 准 退 休 時 1 個 月 平 均 工 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限。本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部。民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 ， 本 公 司 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 $531 及 $562，截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止，撥 存 於 台 灣 銀 行 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 之 餘 額 則 分 別 為 $19,292 及 $18,066。 ~30~ (十 八 )股 本 1. 本 公 司 發 行 之 股 份 全 數 為 普 通 股 ， 每 股 面 額 為 新 台 幣 拾 元 ， 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 額 定 股 本 皆 為 $6,000,000 (皆 含 認 股 權 可 轉 換 數 額 $250,000)， 發 行 在 外 股 數 分 別 為 225,783,906 股 及 228,283,906 股，扣 除 庫 藏 股 後，實 際 流 通 在 外 股 數 分 別 為 210,783,906 股 及 221,230,906 股 。 2.本 公 司 於 民 國 100 年 8 月 26 日 經 董 事 會 決 議 通 過 ， 註 銷 本 公 司 於 民 國 97 年 6 月 買 回 之 庫 藏 股 ， 共 計 2,500,000 股 ， 減 資 基 準 日 為 民 國 100 年 9 月 16 日 ， 並 已 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 3.本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 15 日 經 董 事 會 決 議 通 過 ， 以 公 司 債 轉 換 及 員 工 行 使 認 股 權 分 別 發 行 普 通 股 45,851 股 及 25,750 股 ， 該 增 資 案 業 經 前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准，增 資 基 準 日 為 民 國 100 年 6 月 16 日 ， 並 已 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 4.本 公 司 於 民 國 100 年 2 月 25 日 經 董 事 會 決 議 通 過 ， 以 員 工 行 使 認 股 權 發 行 普 通 股 39,000 股 ， 該 增 資 案 業 經 前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 ， 增 資 基 準 日 為 民 國 100 年 2 月 28 日 ， 並 已 辦 理 變 更 登 記完竣。 (十 九 )資 本 公 積 1. 依 公 司 法 規 定 ， 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原 有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開 資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補 充之。 2.有 關 「 資 本 公 積 － 認 股 權 」 請 詳 附 註 四 (十 五 )之 說 明 。 3.有 關 「 資 本 公 積 － 員 工 認 股 權 」 請 詳 附 註 四 (二 十 三 )之 說 明 。 ~31~ (二 十 )法 定 盈 餘 公 積 依公司法及本公司章程規定，年度決算如有盈餘應先提繳稅款，次彌補 以 前 年 度 虧 損，再 次 提 列 10%為 法 定 盈 餘 公 積。但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總額時，不在此限。法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之 比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金時，以該項公 積已達實收資本額百分之二十五之部分為限。 (二 十 一 )未 分 配 盈 餘 1.本 公 司 章 程 規 定 之 盈 餘 分 派 方 式 如 下 ： (1)依 本 公 司 民 國 100 年 6 月 15 日 股 東 會 修 訂 章 程 前 之 規 定 ， 於 依 法完納稅捐後，分派每一營業年度盈餘時，應先彌補以前年度虧 損，並就其餘額提出百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積 累積已達本公司資本總額時，不在此限。次依相關法令之規定提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積。次 提 所 餘 盈 餘 百 分 之 一 為 董 事 及 監 察 人 酬勞，及提撥不高於百分之二十為員工紅利。 就 前 項 分 配 後 之 餘 額 加 計 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 後，由 董 事 會 擬 定 盈 餘 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之。本 公 司 股 利 政 策 採 穩 健 平 衡 原則，並參酌獲利狀況、財務結構及公司未來發展等因素，就當 年 度 所 分 配 之 股 利 中 提 撥 至 少 百 分 之 十 發 放 現 金 股 利。員 工 紅 利 如以股票方式發放，本公司之從屬公司之員工符合一定條件時， 亦得分配之，其一定條件授權董事長訂定之。 (2)依 本 公 司 民 國 100 年 6 月 15 日 股 東 會 修 訂 章 程 後 之 規 定 ， 於 依 法完納稅捐後，分派每一營業年度盈餘時，應先彌補以前年度虧 損，並就其餘額提出百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積 累積已達本公司資本總額時，不在此限。次依相關法令之規定提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積。次 提 所 餘 盈 餘 百 分 之 一 為 董 事 及 監 察 人 酬勞，及提撥百分之五至百分之二十為員工紅利。 就 前 項 分 配 後 之 餘 額 加 計 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 後，由 董 事 會 擬 定 盈 餘 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之。本 公 司 股 利 政 策 採 穩 健 平 衡 原則，並參酌獲利狀況、財務結構及公司未來發展等因素，就當 年 度 所 分 配 之 股 利 中 提 撥 至 少 百 分 之 十 發 放 現 金 股 利。員 工 紅 利 如以股票方式發放，本公司之從屬公司之員工符合一定條件時， 亦得分配之，其一定條件授權董事長訂定之。 ~32~ 2.本 公 司 有 關 未 分 配 盈 餘 明 細 如 下 ： 101年6月30日 87年及以後年度未分配盈餘 -已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 -未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 $ 100年6月30日 1,136,410 $ 453,744 ( 1,590,154 $ $ 1,132,697 14,710) 1,117,987 3.本 公 司 盈 餘 分 派 情 形 如 下 : 本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 15 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 99 年 度 虧 損 撥 補 案 ， 會 中 決 議 提 列 特 別 盈 餘 公 積 $6,829 及 彌 補 虧 損 $130,810； 另 本 公 司 於 民 國 101 年 6 月 18 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 100 年 度 盈 餘分派案如下： 100 年 度 金 法定盈餘公積 現金股利 $ $ 董監事酬勞 員工現金紅利 $ $ 額 7,439 63,235 70,674 每股股利 (元) $ 0.30 669 8,034 8,703 A.上 述 本 公 司 民 國 100 年 度 之 盈 餘 分 派 案 及 99 年 度 之 虧 損 撥 補 案 ， 與 本 公 司 民 國 101 年 3 月 15 日 及 100 年 2 月 15 日 之 董 事 會 提 議 並無差異。 B.截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止，本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 餘 額 分 別 為 $264,005 及 $285,319。 本 公 司 民 國 100 年 度 預 計 及 99 年 度 實 際 未 分 配 盈 餘 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 21.87%及 25.02%。 C.民 國 100 年 度 盈 餘 截 至 101 年 8 月 29 日 尚 未 實 際 配 發，分 派 情 形 如 上 段 所 述 ， 經 股 東 會 決 議 民 國 100 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 民 國 100 年 度 財 務 報 告 認 列 金 額 一 致 。 4. 本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 $28,586 及 $0； 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 $4,084 及 $0， 係 以 截 至 當 期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數 為 估 列 基 礎 (民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 員 工 紅 利 分 別 以 7%及 12% 估 列 、 董 監 酬 勞 皆 以 1%估 列 )。 5.本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至公開資訊觀測站查詢。 ~33~ (二 十 二 )庫 藏 股 1.本 公 司 庫 藏 股 票 變 動 情 形 如 下 ： 單位：股/仟元 101年上半年度 本期增加 收回原因 期初 供轉讓股份予員工 -股數 -金額 15,000,000 $ 516,718 本期減少 - $ 期末 - $ 15,000,000 $ 516,718 100年上半年度 收回原因 期初 本期增加 供轉讓股份予員工 -股數 -金額 2,500,000 $ 77,129 4,553,000 $ 176,737 本期減少 $ 期末 - 7,053,000 $ 253,866 2.證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 ， 不 得 超 過 公 司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額。截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 已 買 回 庫 藏 股 票 之 數 量 及 金 額 皆 未 逾 法 令 之 規定。 3.本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 於 未 轉 讓 前 亦 不得享有股東權利。 4.依 證 券 交 易 法 規 定 ， 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 ， 應 於 買 回 之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並 應 辦 理 變 更 登 記 銷 除 股 份 。 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 表 列 庫 藏 股 票 轉讓期限明細如下： 買回年度 100 100 股數 6,000,000 9,000,000 金額 225,568 291,150 最後轉讓期限 103 年7月 103 年10月 (二 十 三 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.本 公 司 於 民 國 96 年 7 月 經 董 事 會 決 議 通 過 辦 理 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 6,000 單 位，每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 1,000 股 之 普 通 股，截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 已 發 行 6,000 單 位 ， 因 認 股 權 憑 證 行 使 而 須 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 6,000,000 股 ， 其 認 股 價 格 以 發 行 日 當 日 本 公司普通股收盤價定之。認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股 ~34~ 份發生變動時，認股價格得依特定公式調整之。發行之認股權之存 續期間為 6 年，員工自被授予認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認 股權憑證辦法分年行使認股權利。 上 述 認 股 權 證 本 公 司 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、 071、 072 及 205 號 函 「 員 工 認 股權證之會計處理」之規定處理，應揭露之相關資訊如下： (1) 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 認 股 選 擇 權 數 量 及 加 權 平 均 行 使 價格之資訊揭露如下表： 101年上半年度 加權平均 行使價格 (元) 數量 (仟股) 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調整 認股股數 本期行使 本期放棄 3,625.25 - $ 74.00) $ ( $ 63.20 - ( 63.18 ( 63.18 100年上半年度 加權平均 行使價格 (元) 數量 (仟股) 4,051.25 - $ 63.12 - 56.00) $ 306.00) $ 63.26 63.26 期末流通在外 3,551.25 3,689.25 期末可行使之認股選 擇權 2,420.25 2,543.50 期末已核准尚未發行 之認股選擇權 - - $ 63.26 註：加權平均行使價格已依員工認股權憑證辦法之規定調整。 ~35~ (2)酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在 外 之 資 訊 如 下 表 ： 101年6月30日 行使價格 之範圍(元) $ 77.40 44.50 期末流通在外之認股擇權 加權平均 加權平均 數量 預期剩餘 行使價格 (仟股) 存續期間 (元) 期末可行使認股選擇權 加權平均 數量 行使價格 (仟股) (元) 2,016.00 1,535.25 1,460.50 959.75 1.25年 1.50年 $ 77.40 44.50 $ 77.40 44.50 100年6月30日 期末流通在外之認股擇權 行使價格 之範圍(元) 數量 (仟股) 加權平均 預期剩餘 存續期間 $ 2,104.00 1,585.25 2.25年 2.50年 77.40 44.50 加權平均 行使價格 (元) $ 77.40 44.50 期末可行使認股選擇權 數量 (仟股) 1,537.80 1,005.80 加權平均 行使價格 (元) $ 77.40 44.50 (3)本 公 司 認 股 選 擇 權 計 劃 給 與 日 (修 正 日 )於 民 國 93 年 度 1 月 1 日 至 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 如 採 用 公 平 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本 之 擬 制 性 本 期 淨 利 (損 )及 每 股 盈 餘 (虧 損 )資 訊 如 下 ： 101年 上半年度 本期淨利(損) 報表認列之淨利(損) 擬制淨利(損) 基本每股盈餘(虧損) 報表認列之每股盈餘 (虧損)(元) 擬制每股盈餘(虧損)(元) 完全稀釋每股盈餘(虧損) 報表認列之每股盈餘 (虧損)(元) 擬制每股盈餘(虧損)(元) 100年 上半年度 $ 453,744 ($ 453,744 ( 2.15 ( 14,710) 16,297) 0.07) 2.15 ( 1.93 ( 0.07) 0.07) 1.93 ( 0.07) 上 開 認 股 選 擇 權 計 劃 係 採 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 給 與日認股選擇權之公平價值，相關資訊如下： ~36~ 發 96年8月17日 股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 本期給與之認股選擇權 加權平均公平價值(元) 行 日 96年12月25日 0% 48.13% 2.45% 6年 $ 55.92 0% 49.37% 2.44% 6年 $ 27.99 2.本 公 司 於 民 國 98 年 3 月 經 董 事 會 決 議 通 過 辦 理 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 8,000 單 位，每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 1,000 股 之 普 通 股，因 認 股 權 憑 證 行 使 而 須 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 8,000,000 股 ， 其 認 股 價 格 以 不 低 於 發 行 日 當 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 定 之。認 股 權 憑 證 發 行 後 ， 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時，認 股 價 格 得 依 特 定 公 式 調 整 之 。 發行之認股權之存續期間為 6 年，員工自被授予認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利。 (1) 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 認 股 選 擇 權 數 量 及 加 權 平 均 行 使 價格之資訊揭露如下表： 101年上半年度 認 股 選 擇 數量 (仟股) 權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調整 認股 本期行使 本期放棄 3,827.00 - ( 加權平均 行使價格 (元) 100年上半年度 加權平均 行使價格 (元) 數量 (仟股) $ 68.90 - 4,000.00 - 170.50) $ 68.90 - 68.90 4,000.00 期末流通在外(註1) 3,656.50 $ 期末可行使之認股選 擇權 1,836.00 - 期末已核准尚未發行 之認股選擇權(註2) 4,000.00 4,000.00 $ 68.90 - $ 68.90 註 1： 加 權 平 均 行 使 價 格 已 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 之 規 定 調 整 。 註 2： 該 未 發 行 員 工 認 股 權 已 於 民 國 99 年 第 二 季 逾 發 行 期 限 而 失效。 ~37~ (2)酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在 外 之 資 訊 如 下 表 ： 101年6月30日 期末流通在外之認股擇權 行使價格 之範圍(元) $ 68.90 數量 (仟股) 3,656.50 加權平均 預期剩餘 存續期間 3.25年 期末可行使認股選擇權 加權平均 行使價格 (元) $ 68.90 數量 (仟股) 1,836 加權平均 行使價格 (元) $ 68.90 100年6月30日 期末流通在外之認股擇權 行使價格 之範圍(元) $ 68.90 數量 (仟股) 4,000.00 加權平均 預期剩餘 存續期間 4.25年 期末可行使認股選擇權 加權平均 行使價格 (元) $ 68.90 數量 (仟股) - 加權平均 行使價格 (元) $ 68.90 (3)本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 依 精 算 報 告 認 列 上 述 員 工 認 股 選 擇 權 之 酬 勞 成 本 分 別 為 $4,682 及 $13,118。 (二 十 四 )所 得 稅 1. 所得稅費用計算如下： 應付所得稅 加(減)： 扣繳及暫繳稅額 以前年度所得稅低(高)估數 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 101年上半年度 100年上半年度 $ $ 3,414 6,609 495 7,312 ( 371) 261 44,164) - 當期所得稅利益 加(減)： 10,850 ( 37,294) 當期新增之遞延所得稅影響數 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 所得稅費用 71,363 371 82,584 40,287 2,993 ~38~ ( $ $ 2. 遞延所得稅資產及負債之相關明細列示如下： 101年6月30日 遞延所得稅資產-流動 遞延所得稅負債-流動 $ ( $ 遞延所得稅資產-非流動 備抵遞延所得稅資產-非流動 152,125 $ 4,475) ( 147,650 $ $ 9,693 9,401) 292 168,104) 167,812) ( 遞延所得稅負債-非流動 100年6月30日 ( ($ 70,796 12,694) 58,102 $ ( 130,706 5,234) 125,472 95,344) 30,128 ( $ 3. 因暫時性差異及虧損扣抵產生之各項遞延所得稅資產及負債之明細列示如下： 101年6月30日 所 得 稅 金 額 影 響 數 流動項目： 虧損扣抵 未實現存貨跌價損失 備抵呆帳超限數 遞延聯屬公司 未實現銷貨毛利 未實現兌換利益 遞延公司債發行成本 其他 非流動項目： 未實現投資利益 未實現長期投資減損 損失 虧損扣抵 國外投資損失準備 遞延公司債發行成本 其他 $ 556,878 278,627 30,999 27,244 $ 94,669 47,367 5,270 4,631 100年6月30日 所 得 稅 金 額 影 響 數 $ 390,364 18,829 - $ 66,362 3,201 - ( 26,321) ( 417 687 4,475) ( 71 117 52,981 74,670) ( 6,567 687 12,694) 1,116 117 58,102 ( 947,594) ( 55,302 161,090) ( 9,401 519,595) ( 30,783 88,331) 5,233 41,255) ( 1,718 7,014) ( 292 734,978 41,255) ( 692 2,405 124,946 7,013) 118 409 ( ( 158,411) ( 9,401) ( 167,812) ($ 114,831) 備抵評價 ~39~ ( $ 35,362 5,234) 30,128 88,230 4.本公司依據所得稅法，可享受之虧損扣抵明細如下： 抵 虧損扣抵 減 項 目 $ 尚未抵減餘額 556,878 最後抵減年度 109年 5.截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 99 年 度 。 (二 十 五 )每 股 盈 餘 (虧 損 ) 金 稅 基本每股盈餘 本期淨利 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工認股權(註) 員工分紅 可轉換公司債 前 稅 101年上半年度 額 加權平均流 通在外股數 後 (仟股) $ 536,328 $ 453,744 $ $ 15,982 210,784 15,982 758 32,203 $ 469,726 243,745 每股盈餘(元) 稅 前 稅 後 $ 2.54 $ 2.15 $ 2.27 $ 1.93 稀釋每股盈餘 本期淨利加計潛在普通 股之影響 $ 552,310 100年上半年度 金 額 加權平均流 每股虧損(元) 通在外股數 稅 前 稅 後 (仟股) 稅 前 稅 後 基本每股虧損 本期淨損 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工認股權 員工分紅 可轉換公司債(註) 稀釋每股虧損 本期淨利加計潛在普通 股之影響 ($ $ ($ 11,717) ($ - $ 11,717) ($ 14,710) - 14,710) 225,301 ($ 0.05) ($ 0.07) 30 - 225,331 ($ 0.05) ($ 0.07) 註：本期為反稀釋效果，故不予計入。 因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設 ~40~ 員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加 權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時， 係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時，始 將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。且因員 工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不追 溯調整。 (二 十 六 )用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用 本公司發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下： 101年上半度 屬營業費用者 用人費用 薪資費用 勞健保費用(註1) 退休金費用 其他用人費用(註2) 折舊費用(註3) 攤銷費用 $ $ $ $ 267,354 16,043 9,649 13,717 306,763 14,844 4,145 100年上半度 屬營業費用者 $ $ $ $ 216,751 13,931 8,330 13,652 252,664 11,088 3,217 註 1： 勞 健 保 費 用 包 含 勞 保 費 、 健 保 費 及 團 保 費 。 註 2： 其 他 用 人 費 用 包 含 職 工 福 利 、 伙 食 費 及 訓 練 費 。 註 3： 係 未 包 含 民 國 101 年 級 100 年 上 半 年 度 出 租 資 產 提 列 之 折 舊 金 額 $1,557 及 $1,507。 ~41~ 五、關係人交易 (一 )關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 兆達科技股份有限公司(兆達科技) 兆興投資股份有限公司(兆興投資) ADATA TECHNOLOGY (U.S.A.) CO., LTD. (ADATA-U.S.A.) ADATA INTERNATIONAL (B.V.I.) CO., LTD.(ADATA-INT-BVI) ADATA TECHNOLOGY B.V.(ADATA-B.V.) ADATA TECHNOLOGY (KOREA) CO., LTD. (ADATA-KOREA) ADATA HOLDINGS CO., LTD. (ADATA-HOLDINGS) ADATA INVESTMENT CO., LTD. (ADATA-INVESTMENT) ADATA TECHNOLOGY HOLDINGS CO., LTD. (ADATA-CAYMAN) ADATA TECHNOLOGY (INDIA) PVT. LTD. (ADATA-INDATA) ADATA CAPITAL CO., LTD. (ADATA-CAPITAL)(註1) ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD. (ADATA-HK) 威剛科技(蘇州)有限公司 (威剛科技-蘇州) 威剛電子(上海)貿易有限公司 (威剛電子-上海) 威方科技(蘇州)有限公司 (威方科技-蘇州) 威剛科技(山東)有限公司 (威剛科技-山東) 金灶光學股份有限公司 (金灶光學)(註2) 慕求生技股份有限公司 (慕求生技)(註3) 慕求富利國際股份有限公司 (慕求富利)(註3) 萬國科技股份有限公司(萬國科技) 陳立白 陳玲娟 ~42~ 與 本 公 司 之 關 係 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之子公司採權益法評價 之被投資公司 本公司之子公司採權益法評價 之被投資公司 本公司之子公司採權益法評價 之被投資公司 其董事長為本公司董事長之二親等 本公司董事長 本公司董事及執行副總經理 註 1： 該 公 司 於 民 國 101 年 第 一 季 設 立 ， 係 本 公 司 100%持 有 之 孫 公 司 。 註 2： 該 公 司 已 於 民 國 100 年 第 四 季 因 本 公 司 之 子 公 司 -兆 興 投 資 處 分 其 持 股 而 轉 列 為 以 成 本 法 衡 量 之 被 投 資 公 司，民 國 100 年 12 月 30 日 已 非 本公司之關係人。 註 3： 該 公 司 於 民 國 101 年 6 月 因 本 公 司 之 子 公 司 兆 興 投 資 進 行 投 資 (持 股 逾 20%)而 成 為 關 係 人 。 (二 )與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 101年上半年度 金 ADATA-HK ADATA-U.S.A. 萬國科技 其他 額 $ 2,909,740 1,122,006 769,850 1,589 $ 4,803,185 100年上半年度 佔本公司 銷貨淨額 百 分 比 21 8 6 35 金 額 $ 3,472,684 948,024 240,415 4,681 $ 4,665,804 佔本公司 銷貨淨額 百 分 比 23 6 2 31 本 公 司 銷 貨 予 上 述 關 係 人 之 價 格 及 收 款 條 件 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異。對 一 般 客 戶 之 收 款 期 間 約 為 出 貨 後 1 天 至 月 結 95 天 內 ， 對 上 述 關 係 人 之 收 款 期 間 為 出 貨 後 收 款 至 月 結 90 天 內 。 2. 應收帳款 101 年 6 月 30 日 金 ADATA-HK ADATA-U.S.A. 萬國科技 其他 額 $ 805,997 299,985 139,677 $ 1,245,659 100 年 6 月 30 日 佔本公司 該科目餘 額百分比 27 10 5 42 金 $ 額 738,513 267,300 11,579 4,318 $ 1,021,710 佔本公司 該科目餘 額百分比 26 9 1 36 3.進 貨 /應 付 帳 款 (1) 本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 向 關 係 人 進 貨 金 額 分 別 為 $3,317 及 $8,429， 皆 佔 該 科 目 金 額 未 達 1%， 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 因 前 述 關 係 人 進 貨 交 易 產 生 之 應 付 帳 款 餘 額 分 別 為 $1,467 及 $423。 (2)本 公 司 向 關 係 人 進 貨 之 價 格 及 付 款 條 件 與 一 般 供 應 商 無 重 大 差 異 。 對 ~43~ 一 般 供 應 商 之 付 款 期 間 為 到 貨 時 付 款 至 月 結 90 天，對 上 述 關 係 人 之 付 款 期 間 為 月 結 60 天 。 4. 加工費用(表列製造費用及進貨成本)/應付帳款 (1) 本公司委託關係人加工之金額分別如下： 101年上半年度 額 佔本公司 該科目餘 額百分比 807,768 170,025 977,793 58 12 70 金 威剛科技-蘇州 萬國科技 $ $ 100年上半年度 金 $ $ 額 佔本公司 該科目餘 額百分比 548,239 111,424 659,663 55 11 66 (2)因 前 述 關 係 人 交 易 產 生 之 應 付 帳 款 餘 額 分 別 如 下 ： 101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 金 威剛科技－蘇州 萬國科技 $ $ 額 733,666 94,172 827,838 佔本公司 該科目餘 額百分比 27 3 30 金 $ $ 額 678,105 71,254 749,359 佔本公司 該科目餘 額百分比 28 3 31 5.租 金 收 入 /其 他 收 入 /應 收 票 據 /其 他 應 收 款 /預 收 款 項 (1)本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 間 因 轉 租 廠 房 所 產 生 之 租 金 收 入 分 別 為 $5,648 及 $5,112， 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 ， 因 前 述 交 易 產 生 之 應 收 票 據 分 別 為 $370 及 $0，預 收 款 項 分 別 為 $0 及 $2， 其 他 應 收 款 皆 為 $9。 另 轉 租 廠 房 所 收 取 之 租 金 係 由 雙 方 設 定 價 格 ， 並 於每月支付一次。 (2)本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 間 因 維 修 及 出 售 包 裝 材 料 等 交 易 所 產 生 其 他 收 入 分 別 為 $168 及 $6,116， 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 ， 因 前 述 交 易 產 生 之 其 他 應 收 款 分 別 為 $0 及 $12,969。 (3)截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止，本 公 司 因 關 係 企 業 間 之 代 墊 款 項 而 認 列 之 其 他 應 收 款 分 別 為 $12 及 $3,152。 ~44~ 6.其 他 交 易 事 項 /預 付 費 用 /應 付 票 據 本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 向 關 係 企 業 承 租 廠 房 所 產 生 之 租 金 支 出 分 別 為 $1,677 及 $0，因 前 述 交 易 所 產 生 之 應 付 票 據 分 別 為 $793 及 $0， 預 付 費 用 分 別 為 $793 及 $0。 另 上 述 租 金 支 出 及 支 付 方 式 係 由 雙 方 議 定 ， 並於承租開始使一次開立應付票據逐月兌現。 7.勞 務 費 /應 付 費 用 本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 因 ADATA-KOREA、 ADATA-BV 及 ADATA-INDIA 提 供 勞 務 服 務 所 產 生 之 勞 務 費 分 別 為 $31,809 及 $26,953，截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 ， 因 前 述 交 易 產 生 之 應 付 費 用 分 別 為 $17,082 及 $2,864。 8. 本 公 司 與 銀 行 訂 立 借 款 授 信 合 約 ， 部 分 由 本 公 司 董 事 長 陳 立 白 及 執 行 副 總經理陳玲娟擔任連帶保證人。 六 、 抵 (質 )押 之 資 產 資 產 名 稱 質押定期存款及銀行補償 存款(表列其他金融資 產-流動及非流動) 土地(表列固定資產及出 租資產) 房屋及建築(表列固定資 產及出租資產) 101年6月30日 100年6月30日 $ $ $ 776,894 擔 保 用 途 485,546 轉換公司債擔保及 設質海關先放後稅 942,459 942,459 銀行授信額度 330,452 337,535 銀行授信額度 2,049,805 $ 1,765,540 七、重大承諾事項及或有事項 (一 )截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 採 營 業 租 賃 方 式 承 租 辦 公 室 及 倉 庫 ， 依 合 約 規 定 將 於 未 來 年 度 支 付 之 租 金 費 用 計 $46,867， 其 中 $11,974 已 開 立 應付票據供持票人逐期兌現，明細如下： 期 一年以內 一年以上 間 金 $ $ ~45~ 額 30,082 16,785 46,867 (二 )截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 為 購 貨 之 需 已 開 立 未 使 用 之 銀 行 保 證 信 用 狀 為 $45,000。 ( 三 ) 美 國 Tessera Inc. 於 民 國 97 年 1 月 分 別 向 美 國 國 際 貿 易 委 員 會 (International Trade Commission， 以 下 簡 稱 ITC)及 美 國 德 州 東 區 地 方 法 院 ， 對 本 公 司 及 本 公 司 之 子 公 司 ADATA TECHNOLOGY (U.S.A.) CO., LTD.(以 下 稱 “ ADATA U.S.A.” )提 起 專 利 侵 權 訴 訟 。 ITC 於 民 國 97 年 10 月 根 據 本 公 司 聲 請 consent order 裁 定 終 止 對 於 本 公 司 及 本 公 司 之 子 公 司 ADATA U.S.A.之 調 查 程 序 。 另 美 國 德 州 東 區 地 方 法 院 先 前 因 ITC 審 理 基 礎 事 實 同 一之案件，而裁定停止訴訟，但迄今尚未定期續行訴訟，故本案尚未進行 實質審理。本公司委任律師評估此訴訟案件之結果及可能賠償金額，尚無 法預期及合理估計。 (四 )美 國 Intellectual Ventures 等 公 司 於 民 國 100 年 7 月 分 別 向 美 國 國 際 貿 易 委 員 會 (International Trade Commission， 以 下 簡 稱 ITC)及 美 國 華 盛 頓 地 方 法 院 ， 對 本 公 司 及 本 公 司 之 子 公 司 ADATA TECHNOLOGY (U.S.A.) CO., LTD.提 起 專 利 侵 權 訴 訟 ， 美 國 華 盛 頓 地 方 法 院 因 ITC 正 依 法 調 查 本 案 而 停 止 實 質 審 理 ， 待 ITC 調 查 完 結 後 再 進 入 續 行 程 序 。 本 公 司 評 估 對 於 此 訴 訟 案件之結果及可能賠償金額，尚無法預期及合理估計。 八、重大之災害損失 無此情形。 九、重大之期後事項 (一 )本 公 司 國 內 第 四 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 於 民 國 98 年 7 月 29 日 發 行 至 民 國 101 年 7 月 29 日 屆 滿 三 年 到 期，截 至 債 券 到 期 日 尚 有 面 額 $647,300 流 通 在 外 ， 本 公 司 依 據 本 債 券 之 發 行 及 轉 換 辦 法 辦 理 債 務 清 償，並 於 民 國 101 年 8 月 6 日將款項以匯款或寄發支票方式交付債權人。 (二 )本 公 司 於 期 後 新 增 投 資 子 公 司 之 情 形 ， 請 詳 附 註 四 (九 )之 說 明 。 十、其他 (一 )民 國 100 年 上 半 年 度 之 財 務 報 表 部 分 科 目 業 經 重 分 類 ， 俾 與 民 國 101 年 上 半年度之財務報表比較。 ~46~ (二 )金 融 商 品 之 公 平 價 值 101 年 6 月 30 日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 帳面價值 非衍生性金融商品： 資產 公平價值與帳面價值相等 $ 之金融資產 公平價值變動列入損益之 金融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產 -非流動 無活絡市場之債券投資 -非流動 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 應付轉換公司債 長期借款 存入保證金 5,061,240 $ - $ 100 年 6 月 30 日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 帳面價值 5,061,240 $ 3,921,886 $ - $ 3,921,886 96,402 96,402 - 237,952 237,952 - 108,218 306,933 108,218 - 306,933 246,307 257,800 246,307 - 257,800 40,295 - 40,295 30,691 - 30,691 16,490 - 16,490 15,189 - 15,189 4,764,795 - 4,764,795 7,120,808 - 7,120,808 1,574,132 4,250,000 5,190 - 1,574,132 4,250,000 5,190 1,561,284 789,029 5,181 - 1,561,284 789,029 5,181 ~47~ 101 年 6 月 30 日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 帳面價值 衍生性金融商品： 資產 嵌入投資轉換公司債之衍 生性金融商品 指定公平價值變動列入損 益之金融資產 -信用連結結構商品 負債 嵌入發行轉換公司 債之衍生性金融商品 $ 402 $ - $ 100 年 6 月 30 日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 帳面價值 402 $ 1,020 $ - $ 1,020 - - - 50,595 - 50,595 42,094 - 42,094 43,913 - 43,913 ~48~ 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1. 短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他應收款、其他金融 資 產 -流 動 、 短 期 借 款 、 應 付 票 據 及 款 項 、 應 付 所 得 稅 、 應 付 費 用 、 其 他 應付款項及一年內到期之長期負債。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 係 有 活 絡 市 場 公 開報價，以此市場價格為公平價值。 3. 轉 換 公 司 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 。 折 現 率 為 本 公 司 發行條件類似之應付公司債之當期市場有效利率。 4. 長 期 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 。 折 現 率 則 以 本 公 司 所 能 獲 得 類 似 條 件 (相 近 之 到 期 日 )之 長 期 借 款 利 率 為 準 。 5. 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 市 價 。 折現率則以郵政儲金匯業局之一年期定期存款利率為準，惟金額不重大 時不予折現。 6. 衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值 如 有 活 絡 市 場 報 價 ， 係 假 設 本 公 司 若 約 定 在 報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額；若無市場價格可供 參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假 設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致， 且該資訊為公司可取得者。 (三 )金 融 商 品 重 大 損 益 及 權 益 項 目 資 訊 1.本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 以 評 價 方 法 估 計 金 融 商 品 之 公 平 價 值 變 動 ， 而 將 其 變 動 認 列 為 當 期 損 失 之 金 額 分 別 為 $1,324 及 $19,073。 2.本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $793,384 及 $500,735 ， 金 融 負 債 分 別 為 $1,579,332 及 $1,566,465。 3.本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 $49,483 及 $72,014。 另 從 股 東 權 益 調 整 項 目 中 扣 除 並 列 入 當 期 損 益 之 金 額 分 別 為 $72,409 為 $0。 ~49~ (四 )風 險 控 制 策 略 本公司為有效控管風險，已設立包括信用、市場、流動性、現金流量、作 業及法律風險控管規定，指派專人定期評估與衡量，並定期向本公司管理 階層報告，使管理階層能隨時掌控本公司面臨之風險狀況。本公司內部稽 核人員則定期就交易流程之控制進行查核，以確保本公司風險控管機制能 有效執行。 本公司主要之進銷貨係以美元計價，公平價值將隨市場匯率波動而改變， 本公司運用遠期外匯交易規避外幣資產或負債，以降低匯率波動所產生之 公平價值風險。 本公司訂有徵信評估政策，對於交易相對人進行交易前會謹慎評估，且適 時運用債權保全措施，以降低信用風險。 (五 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 (1)匯 率 風 險 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具 重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下： 101年6月30日 外幣(仟元) 金融資產 貨幣性項目 美金 採權益法之長期股權投資 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 ~50~ 匯率 新台幣 122,624 29.880 $ 3,664,005 110,581 29.880 3,304,160 70,181 29.880 2,097,008 100年6月30日 外幣(仟元) 匯率 金融資產 貨幣性項目 美金 採權益法之長期股權投資 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 新台幣 124,713 28.725 $ 3,582,381 94,062 28.725 2,701,931 136,987 28.725 3,934,952 本公司主要進銷貨係以外幣為計價單位，外幣資產及負債將隨市場匯 率之波動而改變，但因本公司之應收付款項皆為一年內到期且週轉速 度快，因此經評估不致發生重大之市場風險。 (2)利 率 風 險 本公司發行之債務類商品係屬嵌入轉換權、贖回權、賣回權及重設權 之零息債券，故預期不致發生重大之市場風險。 (3)價 格 風 險 本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置 停損點，故預期不致發生重大之市場風險。 本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權、贖回權、賣回權及重設權之 零息債券，其公平價值受市場股價波動影響，惟本公司可藉由贖回權 之行使以降低市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 本 公 司 於 銷 售 產 品 時，業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況，預 期 交 易 相 對 人 不 致 發 生 違 約，故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低，而 最 大 之 信 用 風 險 金 額 為 其帳面價值。 本 公 司 應 收 款 項 債 務 人 之 信 用 經 評 估 並 無 重 大 之 信 用 風 險，而 最 大 之 信 用 風險金額為其帳面價值。 本 公 司 提 供 借 款 保 證 承 諾 均 依「 背 書 保 證 作 業 程 序 」辦 理，且 僅 對 本 公 司 直 接 控 股 達 50﹪ 以 上 之 子 公 司 ， 及 直 接 或 間 接 控 股 比 例 達 50﹪ ， 且 本 公 司 有 決 策 能 力 之 企 業 為 之。由 於 該 等 公 司 之 信 用 狀 況 均 能 完 全 掌 握，故 未 要 求 提 供 擔 保 品。若 其 均 未 能 履 約，所 可 能 發 生 之 信 用 風 險 為 保 證 金 額 。 3.流 動 性 風 險 本 公 司 投 資 之 金 融 資 產 (表 列 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 )均 無 活 絡 市 場，故 預 期具有重大之流動性風險。 本 公 司 之 營 運 資 金，足 以 支 應 持 有 本 公 司 所 發 行 債 券 之 持 有 人 要 求 履 約 之 資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。 ~51~ 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 短 期 借 款 及 長 期 借 款，係 屬 浮 動 利 率 之 債 務，故 市 場 利 率 變 動 將 使該等借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。 本公司發行之債務商品為零息債券，因此無利率變動之現金流量風險。 (六 )公 平 價 值 避 險 、 現 金 流 量 避 險 及 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 避 險 無此情形。 ~52~ 十一、附註揭露事項 (一) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 下 述 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 資 訊 ， 除 ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD.及 威 剛 科 技 (蘇 州 )有 限 公 司 ， 係 採 同 期 間 經 本 公 司 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 評 價 及 揭 露 外，餘係採各被投資公司同期間自編未經會計師查核之財務報表評價及揭露。 民 國 101 年 上 半 年 度 1.資 金 貸 與 他 人 情 形 ： 無 此 情 形 。 2.為 他 人 背 書 保 證 ： 無 此 情 形 。 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 股 數帳 2,664,000 $ 面 金 額持 63,403 股 末 備 比 例市 價 ( 註 ) 2.07 $ 63,403 註 威剛科技股份有 限公司 國內上市櫃公司普通股 -宇瞻科技股份有限公司 無 公平價值變動列入損益 之金融資產-流動 威剛科技股份有 限公司 國內上市櫃公司普通股 -隆達電子股份有限公司 無 公平價值變動列入損益 之金融資產-流動 100,000 3,080 0.02 3,080 - 威剛科技股份有 限公司 國內受益憑證 -國泰中國新興戰略基金 不適用 公平價值變動列入損益 之金融資產-流動 500,000 4,890 - 4,890 - 威剛科技股份有 限公司 國內受益憑證 -兆豐國際全球債組合基金 不適用 公平價值變動列入損益 之金融資產-流動 1,000,000 9,990 - 9,990 - 威剛科技股份有 限公司 國內受益憑證 -寶來全球靈活配置債券組合基 金-不配息 不適用 公平價值變動列入損益 之金融資產-流動 974,659 10,039 - 10,039 - 威剛科技股份有 限公司 國內受益憑證 -富蘭克林華美全球高收益債券 基金-累積型 不適用 公平價值變動列入損益 之金融資產-流動 500,000 5,000 - 5,000 - 合計 $ 96,402 $ - 96,402 威剛科技股份有 限公司 國內上市櫃公司普通股 -萬國科技股份有限公司 本公司董事長為該公司董事 長之二親等 備供出售金融資產 -非流動 6,000,000 69,900 7.73 69,900 - 威剛科技股份有 限公司 國內上市櫃公司普通股 -宇瞻科技股份有限公司 無 備供出售金融資產 -非流動 1,610,000 38,318 1.25 38,318 - 合計 $ 108,218 $ 108,218 註：上 市櫃公 司股票、封閉型 基金以 期末收 盤價表 示；開 放型基 金以期 末淨值 表示；非上 市櫃公 司因無 公開市價，以 該公司 淨值或 本公司持 有帳面 價值表 示；上 市櫃公司私募轉換公司債因無活絡市場之公開報價，以攤銷後成本表示。 ~53~ 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 股 末 數帳 2,500,000 $ 面 金 額持 29,375 股 比 例市 價 ( 註 ) 0.85 $ 29,375 備 註 威剛科技股份有 限公司 國內上市櫃公司私募普通股 -勁永國際股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 威剛科技股份有 限公司 國內非上市櫃公司普通股 -達鴻先進科技股份有限公司 (原名：達虹科技股份有限公司) 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 2,545,000 25,123 0.28 25,123 - 威剛科技股份有 限公司 國內非上市櫃公司普通股 -群豐科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 8,228,140 125,975 5.60 125,975 - 威剛科技股份有 限公司 國內非上市櫃公司普通股 -東琳精密股份有限公司 (原名：坤遠科技股份有限公司) 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 12,546,080 117,960 8.09 117,960 - 威剛科技股份有 限公司 國內非上市櫃公司普通股 -奈特光電股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 850,000 8,500 18.89 8,500 - 合計 威剛科技股份有 限公司 國內上市櫃公司私募轉換公司債 -勁永國際股份有限公司 無 無活絡市場之債券投資 -非流動 合計 - $ 306,933 $ 40,295 $ 40,295 - $ 306,933 $ 40,295 $ 40,295 - - 註：上 市櫃公 司股票、封閉型 基金以 期末收 盤價表 示；開 放型基 金以期 末淨值 表示；非上 市櫃公 司因無 公開市價，以 該公司 淨值或 本公司持 有帳面 價值表 示；上 市櫃公司私募轉換公司債因無活絡市場之公開報價，以攤銷後成本表示。 ~54~ 期 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有 價 證 券發 行 人 之 關 係 帳 列 科 末 目 備 股 數帳 60,000,000 $ 面 金 額持 515,885 股 註 比 例市 價 ( 註 ) 100.00 $ 515,885 - 13,087 100.00 13,087 - 59,427 100.00 59,427 - 威剛科技股份有 限公司 國內非上市櫃公司普通股 -兆興投資股份有限公司 子公司 採權益法評價之長期股 權投資 威剛科技股份有 限公司 國內非上市櫃公司普通股 -兆達科技股份有限公司 子公司 採權益法評價之長期股 權投資 1,400,000 威剛科技股份有 限公司 國外非上市櫃公司普通股 -ADATA TECHNOLOGY (U.S.A.) CO., LTD. 子公司 採權益法評價之長期股 權投資 200,000 威剛科技股份有 限公司 國外非上市櫃公司普通股 -ADATA INTERNATIONAL (BVI) CO., LTD. 子公司 其他負債-其他 5,681,112 ( 威剛科技股份有 限公司 國外非上市櫃公司普通股 -ADATA TECHNOLOGY B.V. 子公司 採權益法評價之長期股 權投資 700,000 17,120 100.00 17,120 - 威剛科技股份有 限公司 國外非上市櫃公司普通股 -ADATA TECHNOLOGY (KOREA) CO., LTD. 子公司 採權益法評價之長期股 權投資 1,100,000 6,251 100.00 6,251 - 威剛科技股份有 限公司 國外非上市櫃公司普通股 -ADATA HOLDINGS CO., LTD. 子公司 採權益法評價之長期股 權投資 74,052,353 3,350,472 100.00 3,350,472 - 合計 兆興投資股份 有限公司 國內非上市櫃公司普通股 -慕求生技股份有限公司 無 採權益法評價之長期股 權投資 1,500,000 兆興投資股份 有限公司 國內非上市櫃公司普通股 -慕求富利國際股份有限公司 無 採權益法評價之長期股 權投資 2,000,000 9,906) 100.00 ( $ 3,952,336 $ 15,000 44.12 20,000 31.70 $ 35,000 9,906) - $ 3,952,336 $ 15,000 - 20,000 - $ 35,000 合計 註：上 市櫃公 司股票、封閉型 基金以 期末收 盤價表 示；開 放型基 金以期 末淨值 表示；非上 市櫃公 司因無 公開市價，以 該公司 淨值或 本公司持 有帳面 價值表 示；上 市櫃公司私募轉換公司債因無活絡市場之公開報價，以攤銷後成本表示。 ~55~ 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與 有 價證 券 發行 人 之 關係帳 列 科 目 期 股 兆興投資股份 有限公司 國內非上市櫃公司普通股 -聯嘉國際創業投資股份有限公司 兆興投資股份 有限公司 末 數帳 192,000 $ 面 金 額持 1,920 股 比 例市 1.79 $ 價 ( 註 ) 1,920 備 註 本公司之子公司為其監察人 以成本衡量之金融資產 -非流動 國內非上市櫃公司普通股 -詠嘉科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 8,568 - 0.01 - - 兆興投資股份 有限公司 國內非上市櫃公司普通股 -和澤電子股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 303,411 - 4.99 - - 兆興投資股份 有限公司 國內非上市櫃公司普通股 -東琳精密股份有限公司 (原名：坤遠科技股份有限公司) 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 12,447,390 123,315 8.03 123,315 - 兆興投資股份 有限公司 國內非上市櫃公司普通股 -奇岩電子股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 1,562,022 14,828 6.24 14,828 - 兆興投資股份 有限公司 國內非上市櫃公司普通股 -智微科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 63,250 1,084 0.09 1,084 - 兆興投資股份 有限公司 國內非上市櫃公司普通股 -威潤科技股份有限公司 本公司為該公司之董事 以成本衡量之金融資產 -非流動 250,000 2,500 8.33 2,500 - 兆興投資股份 有限公司 國內非上市櫃公司普通股 -翔新科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 1,674,000 35,991 9.00 35,991 - 兆興投資股份 有限公司 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 471,000 4,555 0.05 4,555 - 兆興投資股份 有限公司 國內非上市櫃公司普通股 -達鴻先進科技股份有限公司 (原名：達虹科技股份有限公司) 國外非上市櫃公司普通股 -柏合麗投資股份有限公司 本公司董事長為該公司 之董事 以成本衡量之金融資產 -非流動 17,900,000 179,000 19.89 179,000 - 兆興投資股份 有限公司 國內非上市櫃公司普通股 -鑫晶鑽科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 625,000 11,480 0.39 11,480 - 兆興投資股份 有限公司 國內非上市櫃公司普通股 -金灶光學股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 2,000,000 14,466 15.75 14,466 - 兆興投資股份 有限公司 國外非上市櫃公司普通股 -EVERRICH CAPITAL CO., LTD. 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 895,000 27,564 11.82 27,564 - 兆興投資股份 有限公司 國外非上市櫃公司特別股 -KIDS SPORT ENTERTAINMENT, INC. 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 500,000 750 2.67 750 - 兆興投資股份 有限公司 國外非上市櫃公司特別股 -JANUS TECHNOLOGY GROUP, INC. 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 864,052 29,965 5.88 29,965 - $ 合計 447,418 $ - 447,418 註：上 市櫃公 司股票、封閉型 基金以 期末收 盤價表 示；開 放型基 金以期 末淨值 表示；非上 市櫃公 司因無 公開市價，以 該公司 淨值或 本公司持 有帳面 價值表 示；上 市櫃公司私募轉換公司債因無活絡市場之公開報價，以攤銷後成本表示。 ~56~ 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 目 期 股 末 數帳 52,521,018 $ 面 金 額持 3,075,654 股 比 例市 100.00 $ 價 ( 註 ) 3,075,654 備 註 ADATA HOLDINGS CO., LTD. 國外非上市櫃公司普通股 -ADATA TECHNOLOGY HOLDINGS CO., LTD. 本公司之孫公司 採權益法評價之長期股 權投資 - ADATA HOLDINGS CO., LTD. 國外非上市櫃公司普通股 -ADATA TECHNOLOGY (INDIA) PVT., LTD. 本公司之孫公司 採權益法評價之長期股 權投資 27,540,550 148,955 100.00 148,955 - ADATA HOLDINGS CO., LTD. 國外非上市櫃公司普通股 -ADATA INVESTMENT CO.,LTD. 本公司之孫公司 採權益法評價之長期股 權投資 3,502,020 104,496 100.00 104,496 - ADATA HOLDINGS CO., LTD. 國外非上市櫃公司普通股 -ADATA CAPITAL CO., LTD. 本公司之孫公司 採權益法評價之長期股 權投資 686,954 20,526 100.00 20,526 ADATA TECHNOLOGY HOLDINGS CO., LTD. 國外非上市櫃公司普通股 -ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD. 本公司之孫公司 採權益法評價之長期股 權投資 407,262,374 3,075,850 100.00 3,075,850 - ADATA INVESTMENT CO., LTD. 國外非上市櫃公司出資證明 -SAWTRY TECHNOLOGY LTD. 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 247,320 59,483 3.00 59,483 - ADATA CAPITAL CO., 國外非上市櫃公司出資證明 LTD. -NEXT SYSTEM LTD. 無 以成本衡量之金融資產 -非流動 1,957,134 20,526 13.32 20,526 ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD. 國外非上市櫃公司出資證明 -威剛科技(蘇州)有限公司 本公司之孫公司 採權益法評價之長期股 權投資 40,000,000 2,804,224 100.00 2,804,224 - ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD. 國外非上市櫃公司出資證明 -威方科技(蘇州)有限公司 本公司之孫公司 採權益法評價之長期股 權投資 13,000,000 349,374 100.00 349,374 - ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD. 國外非上市櫃公司出資證明 -威剛電子(上海)貿易有限公司 本公司之孫公司 採權益法評價之長期股 權投資 4,000,000 61,879 100.00 61,879 - ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD. 國外非上市櫃公司出資證明 -威剛科技(山東)有限公司 本公司之孫公司 採權益法評價之長期股 權投資 1,500,000 45,523 100.00 45,523 - 威剛科技(蘇州) 有限公司 國外非上市櫃公司出資證明 -常熟市夢威達電子科技有限 公司 本公司之孫公司為該公司 之董事 以成本衡量之金融資產 -非流動 102,000 480 15.00 480 - 註：上 市櫃公 司股票、封閉型 基金以 期末收 盤價表 示；開 放型基 金以期 末淨值 表示；非上 市櫃公 司因無 公開市價，以 該公司 淨值或 本公司持 有帳面 價值表 示；上 市櫃公司私募轉換公司債因無活絡市場之公開報價，以攤銷後成本表示。 ~57~ 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 買、賣之公 有 價 證 券 種 類 帳 列 科 目 交 司 及 名 稱 對 易 關係 期 象 股 初買 數金 額股 威剛科技股 國內上市櫃公 公平價值變 不適用 份有限公 司普通股-宇 動列入損 司 瞻科技股份 益之金融 有限公司 資產流動 無 - - 威剛科技股 國內上市櫃公 備供出售金 不適用 份有限公 司普通股-宇 融資產司 瞻科技股份 非流動 有限公司 無 9,000,000 136,800 入賣 數金 6,157,000 出期 額股 數售 $ 132,915 ( 3,493,000) ($ - - ( 7,390,000) ( 末 價帳 面 成 本處 分 損 益股 75,793) ($ 148,264) ( 75,793) $ 75,855) - 72,409 數金 額 2,664,000 $ 63,403 1,610,000 38,318 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 此 情 形 。 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 此 情 形 。 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 交 進（銷）貨之公司 交 易 對 象關 係 易 進（銷）貨 金 情 額 形 交易條件與一般交易不 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 佔總進（銷） 授 信 期 間單 貨 之 比 率 價授 信 期 間餘 威剛科技股份有限 公司 ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD. 孫公司 銷貨 ($ 2,909,740) (21) 出貨後60天 無此情形 無此情形 威剛科技股份有限 公司 ADATA TECHNOLOGY (U.S.A.) CO., LTD. 子公司 銷貨 ( 1,122,006) (8) 月結90天 無此情形 威剛科技股份有限 公司 萬國科技股份有限 本公司董事長為 公司 該公司董事長 之二親等 銷貨 ( 769,850) (6) 出貨後30天 ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD. 威剛科技股份有限 公司 本公司 進貨 2,909,740 100 ADATA TECHNOLOGY (U.S.A.) CO., LTD. 威剛科技股份有限 公司 本公司 進貨 1,122,006 100 ~58~ $ 額 佔總應收（付）票 備 據、帳款之比率 805,997 27 無此情形 299,985 10 無此情形 無此情形 139,677 5 出貨後60天 無此情形 無此情形 ( 805,997) (100) 月結90天 無此情形 無此情形 ( 299,985) (100) 註 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 805,997 7.26 收 關 額處 - 子公司 299,985 8.64 - 不適用 210,076 - 萬國科技股份有限公司 本公司董事長為該 公司董事長之二 親等 139,677 9.94 - 不適用 111,335 - 威剛科技股份有限公司 本公司 733,666 1.51 - 不適用 152,490 - 帳 列 應 收 款 項 之 公 司交 易 對 象關 係 應收關係人款項餘額 週 威剛科技股份有限公司 ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD. 孫公司 威剛科技股份有限公司 ADATA TECHNOLOGY (U.S.A.) CO., LTD. 威剛科技股份有限公司 威剛科技(蘇州)有限公司 $ 9.從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 ： 請 詳 附 註 四 (二 )及 四 (十 五 )。 ~59~ 轉 率 逾 金 期 應 係 人 款 理 方 不適用 項 應收關係人款項期 提列備抵呆帳 額 式後 收 回 金 額金 $ 557,617 - (二) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 下 述 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 資 訊 ， 除 ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD.及 威 剛 科 技 (蘇 州 )有 限 公 司 ， 係 採 同 期 間 經 本 公 司 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 評 價 及 揭 露 外，餘係採各被投資公司同期間自編未經會計師查核之財務報表評價及揭露。 民 國 101 年 上 半 年 度 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊如下： 單位：外幣仟元 投資公司名 被 投 資 公 司 名 稱 原 始 投 資 金 額期 末 持 有 被投資公司本期損益 所在地區 主要營業項目 稱 金額 幣 別本 期 期 末幣 別上期期末股 數比 率幣 別帳 面 金 額幣 別 威剛科技股 兆興投資股份 台灣 一般投資業 新台幣 595,001 新台幣 595,001 60,000,000 100 新台幣 515,885 新台幣 ( 507) 份有限公司 有限公司 威剛科技股 電子零組件及 兆達科技股份 台灣 新台幣 14,000 新台幣 14,000 1,400,000 100 新台幣 13,087 新台幣 ( 99) 份有限公司 電腦週邊設 有限公司 本期認列之投資損益 備 註 幣 別 新台幣 ( 金額 507) 新台幣 ( 99) - 59,427 新台幣 ( 11,264) 新台幣 ( 11,264) - 9,906) 新台幣 ( 17,910) 新台幣 ( 17,910) - - 備之製造及 買賣 威剛科技股 ADATA TECHNOLOGY 美國 份有限公司 (U.S.A.) CO.,LTD. 電子材料、零 組件之買賣 美元 200 美元 200 200,000 100 新台幣 威剛科技股 ADATA INTERNATIONAL 英屬維京 一般投資業 份有限公司 (BVI) CO., LTD. 群島 美元 5,681 美元 5,681 5,681,112 100 新台幣 ( 威剛科技股 ADATA TECHNOLOGY 份有限公司 B.V. 荷蘭 電子材料、零 組件之買賣 歐元 700 歐元 700 700,000 100 新台幣 17,120 新台幣 681 新台幣 681 - 威剛科技股 ADATA TECHNOLOGY 份有限公司 (KOREA) CO., LTD. 南韓 電子零組件及 電腦週邊設 備之買賣 韓圜 110,000 韓圜 110,000 1,100,000 100 新台幣 6,251 新台幣 301 新台幣 301 - 威剛科技股 ADATA HOLDINGS 份有限公司 CO., LTD. 開曼群島 一般投資業 美元 74,052 美元 73,365 74,052,353 100 新台幣 3,350,472 新台幣 85,584 新台幣 85,584 - 兆興投資股 慕求生技股份 份有限公司 有限公司 台灣 新台幣 15,000 新台幣 - 1,500,000 44.12 新台幣 15,000 新台幣 - 新台幣 - 註 兆興投資股 慕求富利國際股份 份有限公司 有限公司 台灣 新台幣 20,000 新台幣 - 2,000,000 31.70 新台幣 20,000 新台幣 - 新台幣 - 註 ADATA HOLDINGS CO., LTD. ADATA TECHNOLOGY HOLDINGS CO., LTD. 開曼群島 一般投資業 美元 52,521 美元 52,521 52,521,018 100 新台幣 3,075,654 新台幣 81,169 新台幣 - 註 ADATA HOLDINGS CO., LTD. ADATA INVESTMENT COMPANY LIMITED 薩摩亞 美元 3,502 美元 3,502 3,502,020 100 新台幣 23) 新台幣 - 註 蟲草培育、蟲 草相關商品 開發、行銷 及銷售 蟲草養生餐飲 連鎖與加盟 事業 一般投資業 註：本公司直接投資之子公司其再轉投資公司之損益已由各投資公司予以認列，故不予揭露。 ~60~ 104,496 新台幣 ( 投資公司名稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 ADATA HOLDINGS CO., LTD. ADATA TECHNOLOGY 印度 (INDIA) PVT. LTD. ADATA HOLDINGS CO., LTD. ADATA CAPITAL CO.,LTD. ADATA TECHNOLOGY HOLDINGS CO., LTD. ADATA TECHNOLOGY 香港 (HK) CO., LTD. 薩摩亞 原 始 投 資 金 額期 末 持 有 被投資公司本期損益本期認列之投資損益 幣別 本 期 期 末 幣別 上 期 期 末 股 數 比 率 幣別 帳 面 金 額 幣別 電子零組件及 印度盧 275,406 印度盧 275,406 27,540,550 100 新台幣 148,955 新台幣 電腦週邊設 比 比 備之買賣 一般投資業 美元 687 美元 0 電子材料、零 組件之買賣 港幣 407,262 港幣 ADATA 威剛科技(蘇州)有 中國大陸 電子零組件及 TECHNOLOGY 限公司 電腦週邊設 (HK) CO., LTD. 備之製造及 買賣 美元 40,000 美元 40,000 ADATA 威方科技(蘇州)有 中國大陸 電子零組件及 TECHNOLOGY 限公司 電腦週邊設 (HK) CO., LTD. 備之製造及 買賣 美元 13,000 美元 ADATA 威剛電子(上海)貿 中國大陸 電子材料、零 TECHNOLOGY 易有限公司 組件之買賣 (HK) CO., LTD. 美元 4,000 ADATA 威剛科技(山東)有 中國大陸 電子材料、零 TECHNOLOGY 限公司 組件之買賣 (HK) CO., LTD. 美元 1,500 金額 幣別 4,357 新台幣 金額 備註 - 註 686,954 100 新台幣 20,526 新台幣 - 新台幣 - 註 407,262 407,262,374 100 新台幣 3,075,850 新台幣 81,290 新台幣 - 註 40,000,000 100 新台幣 2,804,224 新台幣 168,485 新台幣 - 註 13,000 13,000,000 100 新台幣 349,374 新台幣 ( 17,162) 新台幣 - 註 美元 4,000 4,000,000 100 新台幣 61,879 新台幣 7,681 新台幣 - 註 美元 1,500 1,500,000 100 新台幣 45,523 新台幣 13 新台幣 - 註 註：本公司直接投資之子公司其再轉投資公司之損益已由各投資公司予以認列，故不予揭露。 ~61~ (三) 大 陸 投 資 資 訊 1.轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 大 陸 被 投 資主 公 司 名 稱項 要 營 本期匯出或收回投資 本期期初自 金 額 本期期末自台 本公司直接 截至本期止已 業 本期認列投資 期 末 投 資 實收資本額 投資方式 台灣匯出累 灣匯出累積投 或間接投資 匯回台灣之投 備 目 損益 帳 面 價 值 積投資金額 匯 金 額 之持股比例 資 收 益 出收 回資 威剛科技(蘇州) 有限公司 電子零組件及 電腦週邊設備 之製造及買賣 1,299,223 註1、註4 1,299,223 0 0 1,299,223 威方科技(蘇州) 有限公司 電子零組件及 電腦週邊設備 之製造及買賣 417,148 註1、註5 417,148 0 0 威剛電子(上海) 貿易有限公司 電子材料、零組件 之買賣 131,134 註1、註6 131,134 0 威剛科技(山東) 有限公司 電子零組件及 電腦週邊設備 之製造及買賣 48,150 註1、註7 48,150 東莞冠碩電池 有限公司 磷酸鋰鐵電池研發 製造銷售業務 54,723 註1、註8 蘇州冠碩新能源 有限公司 太陽能電池、鋰電 池及電池材料、 電池充電器、電 腦週邊產品、電 路板插件之製造 及買賣 常熟市夢威達電子 電子零組件及 科技有限公司 電腦週邊設備 之製造及買賣 註 100.00 168,485 2,804,224 0 註2 417,148 100.00 ( 17,162) 349,374 0 註3 0 131,134 100.00 7,681 61,879 0 註3 0 0 48,150 100.00 13 45,523 0 註3 33,193 0 0 33,193 3.57 - 33,193 0 - 4,401 註1、註9 4,401 0 0 4,401 3.57 - 4,401 0 - 3,019 註1、註10 0 0 0 0 15.00 - 480 0 - 註 註 註 註 1： 投 資 方 式 係 透 過 第 三 地 區 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。 2： 本 期 認 列 投 資 損 益 係 依 據 該 被 投 資 公 司 同 期 間 經 本 公 司 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 。 3： 本 期 認 列 投 資 損 益 係 依 據 該 被 投 資 公 司 同 期 間 自 編 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 。 4： 本 公 司 透 過 間 接 持 股 比 率 100%之 轉 投 資 公 司 ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD.， 取 得 威 剛 科 技 (蘇 州 )有 限 公 司 100%之 股 權 ， 總 投 資 金 額 為 美 金 40,000 仟元。此一間接投資案業經經濟部投資審議委員會核准在案。 註 5： 本 公 司 透 過 間 接 持 股 比 率 100%之 轉 投 資 公 司 ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD.， 取 得 威 方 科 技 (蘇 州 )有 限 公 司 100%之 股 權 ， 總 投 資 額 為 美 金 13,000 仟 元。此一間接投資案業經經濟部投資審議委員會核准在案。 註 6： 本 公 司 透 過 間 接 持 股 比 率 100%之 轉 投 資 公 司 ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD.， 取 得 威 剛 電 子 (上 海 )貿 易 有 限 公 司 100%之 股 權 ， 總 投 資 額 為 美 金 4,000 仟元。此一間接投資案業經經濟部投資審議委員會核准在案。 註 7： 本 公 司 透 過 間 接 持 股 比 率 100%之 轉 投 資 公 司 ADATA TECHNOLOGY (HK) CO., LTD.， 取 得 威 剛 科 技 (山 東 )有 限 公 司 100%之 股 權 ， 總 投 資 額 為 美 金 1,500 仟 ~62~ 元，此一間接投資案業經經濟部投資審議委員會核准在案。 註 8： 本 公 司 透 過 間 接 持 股 比 率 100%之 轉 投 資 公 司 ADATA INVESTMENT CO., LTD.， 受 讓 BVI SUCCESS-FIELD INVESTMENT LTD.所 持 有 BVI SAWTRY TECHNOLOGY LTD.3.57%之 股 權 ， 並 間 接 取 得 東 莞 冠 碩 電 池 有 限 公 司 及 東 莞 黃 江 慶 成 電 子 廠 ， 總 投 資 金 額 為 美 金 2,000 仟 元 ， 此 一 間 接 投 資 案 業 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會核准在案。 註 9： 本 公 司 透 過 間 接 持 股 比 率 100%之 轉 投 資 公 司 ADATA INVESTMENT CO., LTD.， 受 讓 BVI SUCCESS-FIELD INVESTMENT LTD.所 持 有 BVI SAWTRY TECHNOLOGY LTD.3.57%之 股 權 ， 間 接 投 資 設 立 蘇 州 冠 碩 新 能 源 有 限 公 司 ， 總 投 資 金 額 為 美 金 143 仟 元 ， 此 一 間 接 投 資 案 經 經 濟 部 投 資 審 議 會 核 准 在 案 。 註 10： 本 公 司 100%持 有 之 孫 公 司 威 剛 科 技 (蘇 州 )有 限 公 司 ， 投 資 常 熟 市 夢 威 達 電 子 科 技 有 限 公 司 15%之 股 權 ， 總 投 資 額 為 人 民 幣 680 仟 元 。 註 11： 本 公 司 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 准 投 資 中 國 大 陸 金 額 為 美 金 67,290 仟 元 。 2.轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 公司名稱 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 經濟部投審會 核准投資金額 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註) 威剛科技股份有限公司 1,933,249 2,010,622 4,098,257 註 ： 依 規 定 係 以 淨 值 之 60%為 上 限 。 3.本 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 ： (1)進 貨 ： 無 此 情 形 。 (2)加 工 交 易 ： 請 詳 附 註 五 (二 )4。 (3)銷 貨 ： 本 公 司 民 國 101 年 上 半 年 度 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 銷 貨 予 大 陸 之 被 投 資 公 司 之 金 額 為 $1,589， 此 項 銷 貨 交 易 之 銷 售 價 格 及 收 款 條 件 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 。 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 因 前 述 銷 貨 交 易 產 生 之 應 收 帳 款 餘 額 為 $0。 (4)財 產 交 易 ： 無 此 情 形 。 (5)票 據 背 書 保 證 及 提 供 擔 保 品 情 形 ： 無 此 情 形 。 (6)資 金 融 通 情 形 ： 無 此 情 形 。 (7)其 他 對 當 其 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ： 無 此 情 形 。 十二、營運部門資訊 本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。 ~63~ 威剛科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項目 摘要 零用金 金額 $ 204 銀行存款： 活期存款 －台 幣 454,146 －美 金 USD21,288,440，兌換率29.8800 －歐 元 EUR36,427，兌換率37.5600 1,368 －盧 布 RUB124,553，兌換率0.9036 113 －日 圓 JPY11,300，兌換率0.3754 －英 －港 磅 幣 GBP44,661，兌換率46.7200 HKD9,451，兌換率3.8530 636,099 4 2,087 36 $ (以下空白) ~64~ 1,094,057 威剛科技股份有限公司 公平價值變動列入損益之金融資產-流動明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 公 金融商品名稱 股數/單位數 面值(註) 上市櫃公司股票-宇瞻科技股份有限公司 2,664,000 上市櫃公司股票-隆達電子股份有限公司 國內受益憑證-國泰中國新興戰略基金 國內受益憑證-兆豐國際全球債組合基金 國內受益憑證-寶來全球靈活配置債券組合基金-不配息 國內受益憑證-富蘭克林華美全球高收益債券基金-累積型 $ 總額 平 利率 取得成本 單價(註) 總 值 額 10 $ 26,640 - $ 65,205 $ 23.80 $ 63,403 100,000 10 1,000 - 3,008 $ 30.80 3,080 500,000 10 5,000 - 5,000 $ 9.78 4,890 1,000,000 10 10,000 - 10,000 $ 9.99 9,990 974,659 500,000 10.26 10 10,000 5,000 - 10,000 5,000 $ 10.30 $ 10.00 10,039 5,000 98,213 衍生性金融商品-投資轉換公司債選擇權 價 - - - $ 98,213 註：新台幣元。 ~65~ 96,402 - 402 $ 96,804 備註 威剛科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 一般客戶－ 13412 $ 527,654 10289 280,778 10964 120,732 其 他 797,692 減：備抵呆帳 ( 1,726,856 397) 1,726,459 關係人－ ADATA-HK 805,997 ADATA-U.S.A 萬國科技 299,985 139,677 1,245,659 合 計 $ 2,972,118 ~66~ 每一零星客戶餘額均 未超過本科目餘額5% 威剛科技股份有限公司 存貨明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 金 項 原 目 成 額 本 市 註 料 $ 2,165,761 在 製 品 935,095 1,008,404 以淨變現價值為市價 半 成 品 31,437 41,525 以淨變現價值為市價 製 成 品 816,385 839,941 以淨變現價值為市價 $ 3,948,678 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 合 計 $ 價 備 $ 278,627) $ 3,670,051 ~67~ 2,379,275 以淨變現價值為市價 4,269,145 威剛科技股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 期 名稱 兆興投資股份有限公司 初 餘 股 數(股) 60,000,000 額 金 $ 本 額 期 增 股數(股) 521,065 加 金 - $ 額 投資(損) 其他調整 益 金 額 項目金額 - ($ 507) $ - 本 期 減 股數(股) - 金 $ 少 期 額 - 股 末 餘 數(股) 額 金 60,000,000 $ 股 額 權 淨 單價(元) 520,558 總 值 價 評 價 提供保證或 基 礎 質押情形 $ 8.60 $ 515,885 權益法 無 加(減)： 持股比例變動調整保留盈餘 持股比例變動調整資本公積 ( 5,818) 1,145 - 516,392 兆達科技股份有限公司 ADATA TECHNOLOGY (U.S.A.) CO., LTD. 加(減)： 累積換算調整數 ADATA TECHNOLOGY B.V. 加(減)： 累積換算調整數 合 計 ( 5,818) 1,145 - ( 507) - - - ( 99) - - - 1,400,000 13,087 $ 9.35 $ 13,087 權益法 無 200,000 74,398 - - ( 11,264) - - - 200,000 63,134 $ 297.14 $ 59,427 權益法 無 權益法 無 ( 2,799) - 5,681,112 15,379 ( 700,000 73,365,399 - 908) - - ( 17,910) - ( 6,003 ( 908) - 609) 1,100,000 - ( 11,264) ( 8,233 - - 30) 3,164,449 686,954 - - ( 7,146) 17,771 ( - 5,973 ADATA HOLDINGS CO., LTD. 加(減)： 累積換算調整數 - 13,186 17,162 ADATA TECHNOLOGY (KOREA) CO., LTD. 加(減)： 累積換算調整數 - 1,400,000 71,599 ADATA INTERNATIONAL (BVI) CO., LTD. 加(減)： 累積換算調整數 - - - - ( 3,707) 59,427 - 5,681,112 ( 2,531) ($ - ( 229) - ( 7,375) 17,910) ( 229) - ( 9,906) 681 - - - - - ( 723) - - 681 ( 723) - - 301 - - - - - ( 23) - - 301 ( 23) - $ 20,207 515,885 85,584 - - - 700,000 18,452 ( 1,100,000 6,304 ( 17,120 權益法 無 $ $ 6,251 權益法 無 權益法 無 5.68 53) 74,052,353 3,270,240 - - ( 81,811) - 80,232 85,584 ( 81,811) - 3,350,472 $ 3,959,037 $ 20,207 - $ 3,952,336 ~68~ $ 6,251 20,207 $ $ 24.46 1,332) 162,043 56,786 ($ 83,694) 9,906) 17,120 3,326,492 $ 1.74) ($ $ 45.24 $ 3,350,472 威剛科技股份有限公司 固定資產及出租資產成本暨累計折舊變動明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 重 項 成 目 期初餘額 本期增加額 本期減少額 本期移轉 合計 分 類 轉至出租資產 期末餘額 提 供 質 押 情 形 本 土地 $ 房屋及建築 1,088,870 $ 480,627 - $ - ( - $ 2,942) - $ 6,564 1,088,870 ($ 484,249 ( 445,808) $ 643,062 部分提供銀行擔保借款額度 161,959) 322,290 部分提供銀行擔保借款額度 運輸設備 - - - 1,255 1,255 - 1,255 無 辦公設備 41,591 - - 314 41,905 - 41,905 無 租賃改良 15,041 - ( 247) 14,794 - 14,794 無 其他設備 29,628 - ( 164) 7,751 37,215 - 37,215 無 預付設備款 10,206 24,784) 5,647 - 5,647 無 1,665,963 20,225 $ 20,225 ($ - ( 3,353) ($ 8,900) 1,673,935 ( 607,767) 1,066,168 累計折舊 房屋及建築 ( 運輸設備 合 52,664) ( 8,022) 1,871 - ( 58,815) 10,818 ( 47,997) - ( 157) - - ( 157) - ( 157) 3,368) - - ( 26,812) - ( 26,812) 辦公設備 ( 23,444) ( 租賃改良 ( 13,850) ( 320) 248 - ( 13,922) - ( 13,922) 其他設備 ( 11,251) ( 4,534) 162 - ( 15,623) - ( 15,623) ( 101,209) ($ - ( 115,329) 10,818 ( 104,511) 1,558,606 ($ 596,949) $ 961,657 計 $ 16,401) $ 2,281 $ 1,564,754 $ 註：本期移轉$8,900，係預付設備款轉列費用$2,279及預付設備款轉列未攤銷費用$6,621。 ~69~ 威剛科技股份有限公司 短期借款明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 債權人 摘要 期末餘額 $ 借款期限 利率區間 800,000 101.06.19~101.07.03 1.160% 融資額度 備註 800,000 無 本公司董事長擔任連帶保證人 台灣銀行樹林分行 週轉金 華南商業銀行永和分行 週轉金 100,000 101.06.22~101.07.22 1.160% 700,000 無 本公司董事長擔任連帶保證人 元大商業銀行大統分行 週轉金 150,000 101.06.25~101.07.09 1.150% 300,000 無 無 遠東國際商業銀行 週轉金 200,000 101.06.25~101.07.09 1.200% 600,000 無 無 合作金庫南勢角分行 週轉金 60,000 101.06.25~101.07.24 1.111% 1,000,000 無 本公司董事長擔任連帶保證人 大眾商業銀行敦化分行 週轉金 300,000 101.05.18~101.07.18 1.200% 600,000 無 無 玉山商業銀行連城分行 週轉金 100,000 101.06.29~101.07.27 1.140% 300,000 無 無 $ 1,710,000 $ 抵押或擔保 $ (以下空白) ~70~ 4,300,000 威剛科技股份有限公司 長期借款明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 債權人/保證或承兌機構 摘要 臺灣銀行等11家聯合授信銀行 營運資金 期末餘額 $ 3,600,000 契約期限 利率 99.7.22-102.7.21 1.526%-1.528% 融資額度 $ 3,600,000 華南商業銀行 購置營業場所 500,000 99.10.04-106.10.04 1.720% 500,000 華南商業銀行 購置營業場所 150,000 99.10.04-106.10.04 1.720% 150,000 $ 4,250,000 $ (以下空白) ~71~ 4,250,000 抵押或擔保 備註 無 本公司董事長擔任連帶保證人 不動產(請詳附註六之說明) 本公司董事長擔任連帶保證人 無 本公司董事長擔任連帶保證人 威剛科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 公 司 名 稱 摘 要 金 額 備 註 一般供應商－ 388 $ 529,409 4390 208,515 127 187,203 20 171,885 4178 108,251 其他 701,452 每一零星供應商餘額均未 超過本科目餘額5% 1,906,715 關係人－ 威剛科技－蘇州 萬國科技 733,666 95,639 829,305 合計 $ 2,736,020 ~72~ 威剛科技股份有限公司 營業收入明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 數 量 DRAM 產品 91,823仟支/仟顆 NAND FLASH 產品 54,240仟片/仟組 其 金 $ 額 6,229,290 7,619,800 他 213,881 $ ~73~ 14,062,971 備 註 威剛科技股份有限公司 營業成本明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 原物料 期初原物料 加：本期進料 其他 減：期末原物料 出售原物料 原物料報廢損失 原物料耗用成本 半成品 加：期初半成品 半成品外購成本 其他 減：期末半成品 出售半成品 半成品耗用成本 製造費用(委外加工費) 總製造成本 加：期初在製品 減：期末在製品 目 金 $ ( ( ( ( ( 額 980,720 11,255,135 329 2,165,761) 3,459,966) 1,912) 6,608,545 53,814 1,317,747 2,698 31,437) 971,485) 371,337 595,465 ( 7,575,347 1,137,140 935,095) ( ( ( 7,777,392 1,007,720 736,330 762 816,385) 9) 42) 出售製成品成本 出售原料成本 出售半成品成本 存貨跌價、報廢、盤盈虧及出售下腳收入調整 ( 8,705,768 3,459,966 971,485 47,780) 製成品成本 加：期初製成品 成品外購成本 其他 減：期末製成品 盤虧 製成品報廢損失 銷貨成本 加工成本 營業成本 $ ~74~ 13,089,439 43,855 13,133,294 備 註 威剛科技股份有限公司 營業費用明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 薪資支出 目 推 銷 費 用 $ 86,003 管理及總務費用 $ 125,260 研 發 費 用 $ 56,091 合 $ 計 267,354 出口費用 50,739 2,668 48 53,455 勞務費 其他費用 38,757 100,891 276,390 15,947 89,215 233,090 32,933 89,072 54,704 223,039 598,552 $ $ (以下空白) ~75~ $ $