封 面 凌泰科技股份有限公司 民國一○一年度 財 務 報 告 （股票代號：6198） 地 址：台北市內湖區瑞光路２５８巷２號７樓之２ 電 話：（０２）８７５２３９８８ 凌泰科技股份有限公司 目 錄 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告 四、資產負債表 ......................................................... １ 五、損益表 ............................................................. ２ 六、股東權益變動表 ..................................................... ３ 七、現金流量表 ......................................................... ４ 八、財務報表附註 ....................................................... ６ (一)公司沿革 ....................................................... ６ (二)重要會計政策之彙總說明 ......................................... ６ (三)會計原則變動之理由及其影響 ................................... １３ (四)重要會計科目之說明 ........................................... １３ (五)關係人交易 ................................................... ２７ (六)抵質押之資產 ................................................. ３０ (七)重大承諾事項及或有事項 ....................................... ３０ (八)重大之災害損失 ............................................... ３０ (九)重大之期後事項 ............................................... ３０ (十)其 他 ....................................................... ３０ (十一)附註揭露事項 ............................................... ３１ 1. 重大交易事項相關資訊 ..................................... ３１ 2. 轉投資事業相關資訊 ....................................... ３５ 3. 大陸投資資訊 ............................................. ３６ (十二)營運部門資訊 ............................................... ３７ 九、重要會計科目明細表 ............................................... ３８ 凌泰科技股份有限公司 會計師查核報告 凌泰科技股份有限公司董事會 公鑒 凌泰科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表， 暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及 現金流量表，業經本會計師等查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本 會計師等之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 本會計師等係依照一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則之規定規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查 方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估公司管理階層編製財務報 表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師 等相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師等之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財 務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一 般公認會計原則之規定編製，足以允當表達凌泰科技股份有限公司民國一○一年及一 ○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三 十一日之經營成果與現金流量。 如財務報表附註(三)之1所述，凌泰科技股份有限公司自民國一○○年一月一日 起，採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文 有關應收款項之規定處理。 如財務報表附註(三)之2所述，凌泰科技股份有限公司自民國一○○年一月一日 起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定處理。 凌泰科技股份有限公司民國一○一年度財務報表各科目明細表，主要係供補充分 析之用，亦經本會計師等採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師等之意見 ，該等科目明細表係依照第三段所述之準則編製，足以允當表達凌泰科技股份有限公 司民國一○一年度財務報表各科目之明細內容。 凌泰科技股份有限公司已編製民國一○一年及民國一○○年度之合併財務報表， 並經本會計師等出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告備供參考在案。 國富浩華聯合會計師事務所 會計師 會計師 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第10200032833號 中 華 民 國 一○ 二 年 三 月 二十 六 日 凌泰科技股份有限公司 資產負債表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 代 碼 11-12 1100 1140 1150 1160 1180 120X 1260 1280 141421 151501 1521 1531 1561 1681 15xy 15x9 171750 181820 1830 1860 1- 會 計 科 目 流動資產 現金及約當現金(附註(二)之1、(四)之1) 應收帳款淨額(附註(二)之3、(三)、(四)之2) 應收帳款-關係人淨額(附註(二)之3、(四)之3、(五)) 其他應收款淨額 其他應收款－關係人淨額(附註(二)之3、(四)之3、(五)) 存貨淨額(附註(二)之4、(四)之4) 預付款項(附註(二)之8、(四)之9) 其他流動資產(附註(二)之13、(四)之15) 基金及長期投資 採權益法之長期股權投資(附註(二)之5、17、(四)之5) 固定資產(附註(二)之6、(四)之6) 成本 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 其他設備 成本合計 減:累計折舊 無形資產 電腦軟體成本 其他資產(附註(四)之7) 存出保證金 未攤銷費用(附註(二)之7、17) 遞延所得稅資產-非流動淨額(附註(二)之13、(四)之15) 資產總額 金 $ ( $ 額 86,784 59,373 491 628 1,262 51 20,678 2,553 1,748 39,660 39,660 47,643 ％ 41 28 1 10 1 1 19 19 22 34,792 15,039 400 137 691 51,059 3,416) 385 385 37,587 82 9,095 28,410 212,059 17 7 24 ( 2) 18 4 14 100 金 $ ( $ 額 110,068 72,587 992 286 941 71 29,140 3,902 2,149 51,331 51,331 47,984 34,792 20,288 901 556 2,398 58,935 10,951) 214 214 38,460 93 9,138 29,229 248,057 ％ 44 29 12 2 1 21 21 19 代 碼 21-22 2120 2140 2160 2170 2210 2260 2280 282880 2- 會 計 科 目 流動負債 應付票據 應付帳款 應付所得稅(附註(二)之13、(四)之15) 應付費用(附註(四)之8、(五)) 其他應付款 預收款項 其他流動負債 其他負債 其他負債-其他(附註(二)之9) 負債總額 金 $ 14 8 - 3股東權益 31股本 1 3110 普通股股本(附註(四)之10) 23 32資本公積(附註(四)之11) ( 4) 3210 普通股股票溢價 3260 長期投資 3272 認股權(附註(二)之10、(四)之12) 16 33保留盈餘(附註(四)之13) 3350 未分配盈餘 4 34股東權益其他調整項目 12 3420 累積換算調整數(附註(二)之5、(四)之14) 100 2-3 負債及股東權益總額 ( ( $ 註：請參閱後附公司編製之財務報表附註暨國富浩華聯合會計師事務所林志隆會計師及林美玲會計師民國102年3月26日出具之查核報告書。 董事長： 經理人： 會計主管： 1 額 7,393 62 1,067 49 4,230 1,267 718 592 592 7,985 ％ 金 204,074 348,236 348,236 7,022 159 4,255 2,608 151,523) 151,523) 339 339 212,059 96 164 164 3 2 1 ( 71) ( 71) 100 4 1 2 1 4 $ ( ( $ 額 12,637 20 732 48 6,813 3,879 369 776 898 898 13,535 ％ 234,522 348,236 348,236 6,800 159 4,138 2,503 121,618) 121,618) 1,104 1,104 248,057 95 140 140 3 2 1 ( 49) ( 49) 1 1 100 5 3 2 5 凌泰科技股份有限公司 損益表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 一○○年度 一○一年度 代 碼 4110 4170 4190 4000 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7130 7140 7160 7480 7480 7500 7521 7560 7630 7880 7900 8110 9600 9750 9850 會 計 科 目 營業收入總額(附註(二)之14) 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本(附註(二)之14) 營業毛利 營業費用(附註(二)之14) 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益 處分投資利益(附註(二)之2) 兌換利益淨額(附註(二)之12) 研發工程品收益(附註(五)) 其他收入 營業外費用及損失 採權益法認列之投資損失(附註(二)之5、(四)之5) 兌換損失淨額(附註(二)之12) 資產減損損失(附註(二)之17) 什項支出 稅前淨損 所得稅(費用)利益(附註(二)之13、(四)之15) 稅後淨損 基本每股虧損(元)(附註(二)之18) 本期稅前淨損 本期稅後淨損 稀釋每股虧損(元)(附註(二)之18) 本期稅前淨損 本期稅後淨損 金 額 $ 65,099 ( 204) ( 9,353) 55,542 ( 20,201) 35,341 ( 49,881) ( 5,584) ( 25,771) ( 18,526) ( 14,540) 2,642 381 1,608 653 ( 16,610) ( 10,506) ( 1,657) ( 4,447) ( 28,508) ( 1,397) ($ 29,905) ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ％ 117 17) 100 36) 64 90) 10) 47) 33) 26) 5 1 3 1 30) 19) 3) 8) 51) 3) 54) 金 額 $ 86,003 ( 340) ( 19,913) 65,750 ( 23,982) 41,768 ( 57,820) ( 7,641) ( 27,604) ( 22,575) ( 16,052) 8,851 526 8 813 2,230 3,400 1,874 ( 27,697) ( 17,943) ( 9,700) ( 54) ( 34,898) 811 ($ 34,087) ($ ($ 0.82) 0.86) ($ ($ 1.00) 0.98) ($ ($ 0.82) 0.86) ($ ($ 1.00) 0.98) ％ 131 ( 1) ( 30) 100 ( 36) 64 ( 88) ( 12) ( 42) ( 34) ( 24) 13 1 1 3 5 3 ( 42) ( 27) ( 15) ( 53) 1 ( 52) 註：請參閱後附公司編製之財務報表附註暨國富浩華聯合會計師事務所林志隆會計師及林美玲會計師民國102年 3月26日出具之查核報告書。 董事長： 經理人： 會計主管： ２ 凌泰科技股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 股東權益其他項目 代碼 項 目 $ 普通股股本 資本公積 未分配盈餘 3110 32XX 3350 員工認股權酬勞成本 - 283 - - Q5 備供出售金融資產未實現損益之變動 - - - - R5 累積換算調整數 - - - 1,292 - M1 民國一○○年度稅後淨損 - - - - Z1 民國一○○年十二月三十一日餘額 L1 員工認股權酬勞成本 - 105 - - - 105 Q1 未依持股比例認購被投資公司現金增資之影響數 - 117 - - - 117 R5 累積換算調整數 - - - 765) - ( 765) M1 民國一○一年度稅後淨損 - - - - ( 29,905) Z1 民國一○一年十二月三十一日餘額 348,236 $ 6,800 $ 7,022 ($ 87,531) ( 34,087) ($ 121,618) ( 29,905) ($ 151,523) ($ $ 188) $ 339 ( 經理人： $ $ 會計主管： 3 $ 783) 1,292 ( - - 267,817 283 783) ( 註：請參閱後附公司編製之財務報表附註暨國富浩華聯合會計師事務所林志隆會計師及林美玲會計師民國102年3月26日出具之查核報告書。 董事長： 783 - 1,104 ( $ 3XXX L1 $ 6,517 3450 計 民國一○○年一月一日餘額 348,236 $ 3420 合 A1 $ 348,236 累積換算調整數 金融商品未實現損益 34,087) $ $ 234,522 204,074 凌泰科技股份有限公司 現金流量表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 代碼 項 目 一○一年度 一○○年度 營業活動之現金流量： A10000 本期稅後淨損 ($ 29,905) ($ 34,087) 調整項目 A20300 折舊 A20400 各項耗竭及攤提 A21200 股份基礎給付酬勞成本 A22200 存貨回升利益 A22400 採權益法認列之投資損失 A22600 處分固定資產利益 - ( 8) A23300 處分投資利益 - ( 813) A23700 資產減損損失-採權益法之長期股權投資 A24200 聯屬公司間已實現損益 A31140 應收帳款(增加)減少 A31150 應收帳款-關係人淨額增加 A31160 其他應收款增加 A31170 其他應收款-關係人淨額減少 A31180 ( 641 851 1,146 2,174 105 283 61) ( 10,506 17,943 4,447 ( 1,042) 9,700 306) ( 219) 501 ( 404) ( 342) ( 286) ( 321) ( 232) 20 179 存貨減少 8,523 1,235 A31210 預付款項(增加)減少 1,349 ( 424) A31220 淨遞延所得稅資產淨額(增加)減少 1,220 ( 1,004) A32120 應付票據增加(減少) 42 ( 14) A32140 應付帳款增加(減少) 335 ( 9,672) A32160 應付所得稅減少 1 ( 32) A32170 應付費用增加(減少) ( 2,583) 815 A32180 其他應付款增加(減少) ( 2,612) 195 A32200 預收款項減少 ( 369) A32212 其他流動負債增加(減少) ( 58) AAAA 營業活動之淨現金流出 ( 7,721) 4 ( 2,039) 171 ( 16,730) 投資活動之現金流量： B00400 處分備供出售金融資產價款 - 15,375 B01400 增加採權益法之長期股權投資 ( 3,931) B01900 購置固定資產 ( 300) B02000 出售固定資產 B02500 存出保證金減少 B02600 未攤銷費用增加 ( 956) ( 7,124) B02900 購置無形資產 ( 317) ( 55) BBBB 投資活動之淨現金流入(出) ( 5,493) ( 417) - 8 11 15 7,802 融資活動之現金流量： C01600 存入保證金減少 - ( 694) CCCC 融資活動之淨現金流出 - ( 694) EEEE 本期現金及約當現金減少數 ( 9,622) E00100 期初現金及約當現金餘額 E00200 期末現金及約當現金餘額 ( 13,214) 72,587 82,209 $ 59,373 $ 72,587 現金流量資訊之補充揭露: F00100 本期支付利息 $ - $ - F00400 本期支付所得稅 $ 230 $ 276 註：請參閱後附公司編製之財務報表附註暨國富浩華聯合會計師事務所林志隆會計師及林美玲會計師 民國102年3月26日出具之查核報告書。 董事長： 經理人： 會計主管： 5 凌泰科技股份有限公司 財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 (金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位) (一)公司沿革 本公司於民國87年10月29日經核准成立，並於民國88年1月開始主要營業活動，並 產生重要收入。 本公司為無晶圓廠之專業半導體設計公司。本公司之業務範圍為從事設計、行銷及 銷售下列產品： 1. 積體電路。 2. 半導體記憶零組件。 3. 數位通訊產品及其半導體零組件。 4. 電腦週邊設備及其半導體零組件。 5. 半導體零組件。 本公司股票於民國91年12月26日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣。 截至民國101年及100年12月31日止，本公司員工人數分別為22人及22人。 (二)重要會計政策之彙總說明 本公司財務報表及重要會計政策係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法 、商業會計處理準則及一般公認會計原則之規定編製及制定。重要會計政策茲彙總 說明如下： 1. 現金及約當現金 現金及約當現金包括手存現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且即將到期 (通常自投資日起三個月內到期)而利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度 流動性之投資等，惟不包括提供質押者。 2. 備供出售金融資產 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易 成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積 之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融 資產時，採用交割日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均與公平價值變 動列入損益之金融商品相似。 ６ 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減 除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計 算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間之差額，採用利息法攤銷之 利息，認列為當期損益。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售 權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損 減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。 3. 應收款項之減損評估 本公司民國100年1月1日以前，應收款項之減損評估係依據過去實際發生呆帳 之經驗，衡量資產負債表日應收款項之帳齡情形及其收回可能性評估提列。自 民國100年1月1日以後，應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯 示重大個別應收款項發生減損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損 者，應個別評估其減損金額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應 收款項，以及無減損客觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者納入群組 ，分別評估該組資產之減損。 4. 存 貨 存貨計價方式採實際成本基礎、永續盤存制及按加權平均法計價，期末存貨係 以成本與淨變現價值孰低者計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係 以個別項目逐項比較為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至 完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。 5. 採權益法之長期股權投資 (1) 投資其他企業之股權，具有下列情形之一者，應列為長期股權投資，並採 用權益法評價： A. 投資公司對被投資公司有控制能力者。 B. 投資公司持有被投資公司有表決權股份20%以上，未具有控制能力者。 但有證據顯示投資公司對被投資公司無重大影響力者，不在此限。 C. 投資公司持有被投資公司有表決權股份雖未達20%，但對被投資公司有 重大影響力者。 (2) 投資公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過50%者，或為期 能從一經濟活動中獲益，而具有對其他個體財務、營運及人事方針加以主 導及監管之能力，即對被投資公司具有控制能力。本公司對具有控制能力 之被投資公司，除依權益法評價外，並應編製合併財務報表。 ７ (3) 取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額，按20年平 均攤銷。惟自民國95年1月1日起，依新修訂財務會計準則公報之規定，改 為先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分 列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測試，且發生特定事項或 環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測試。若可辨認淨資產公 平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產(非採權益法評價之金融資 產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外)公平 價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。自民國95年1月1日起，其 以前取得之採權益法長期股權投資，尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取 得股權淨值者，比照商譽處理，不再攤銷；原投資成本與股權淨值間之差 額屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。 (4) 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之損益，於本年度尚未 實現者，應加以消除；交易損益如屬折舊、折耗或攤銷性質之資產所產生 者，依其效益年限分年承認；其餘之資產所產生者，俟實現年度始行認列。 (5) 海外投資 如持有被投資公司有表決權之股份比例達20% 且具有重大影響力者，採權 益法評價。 採權益法評價時，其會計處理方式如下： A. 原始投資成本：按實際匯出之新台幣金額列帳。 B. 投資損益：按被投資公司各該年度之營業損益依權益法及年度平均匯 率評價認列入帳。 C. 資產負債表日長期投資，依被投資公司換算後之新台幣財務報表淨值 按持股比例評價，從而產生之差額則列為股東權益項下之「累積換算 調整數」。惟如被投資公司會計年度與本公司不一致者，俟本公司取 得被投資公司年度決算報表時，亦一併依前述原則調整「累積換算調 整數」之金額。 D. 被投資公司財務報表(經以功能性貨幣編製)換算方法： 依財務會計準則公報第十四號『外幣換算之會計處理準則』規定辦理。 6. 固定資產 固定資產係以取得成本為入帳基礎；能延長耐用年數之重大改良、更新及增添 部份，作為資本支出，列入固定資產；經常性之修理及維護支出作為當期費用 處理。 固定資產報廢或處分時，其帳列金額及累計折舊均自帳上沖銷，處分之利益列 於營業外收入及利益；報廢或處分之損失則列為當期營業外費用及損失。 ８ 固定資產之折舊係成本加重估價值，依行政院頒布「固定資產耐用年數表」規 定之耐用年數計算並預留殘值一年，以平均法攤提。 另更新及增添部份之折舊按所屬固定資產之耐用年數提列，重大改良部份則按 所屬固定資產之剩餘年限提列；對已提足折舊之固定資產繼續使用者，評估其 耐用年限續就殘值提列折舊，未使用者依其殘值轉列其他損失。 7. 未攤銷費用 係包括生產用光罩及權利金。生產用光罩係於開始使用或生產時，採直線法按 三至五年平均攤銷。權利金則依產品預計生產數量攤銷。 8. 退休金 (1) 本公司退休金按已付薪資總額2%逐月提撥，存入台灣銀行(原中央信託局 於民國96年間併入)之「勞工退休準備金」專戶，並由該監督委員會負責職 工退休辦法之推行與基金之管理，上述退休基金係以勞工退休準備金監督 委員會名義存入。 (2) 本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以資產 負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值 部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並認列淨退休金成本。淨退休 金成本係按精算報告提列，包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預 期報酬、未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤提。 (3) 勞工退休金條例自民國94年7月1日起施行，並採確定提撥制。實施後員工 得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制 度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負 擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資6%。 9. 遞延貸項 本公司與按權益法計價之被投資公司間交易所產生之利益，於交易年度尚未實 現者予以遞延，俟實現年度再認列。 10. 員工認股權 發行酬勞性員工認股權，其給與日於民國97年1月1日(含)以後者，係依照財務 會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。按預期既得 認股權之最佳估計數量及給與日公平價值計算之認股權價值，於既得期間以直 線法認列為當期費用，並同時調整資本公積－員工認股權。後續資訊顯示預期 既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。 ９ 發行酬勞性員工認股權，其給與日於民國93年1月1日至96年12月31日間者，係 適用財團法人中華民國會計研究發展基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用 內含價值法處理，酬勞成本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認 列為費用。 11. 員工分紅及董監酬勞 員工分紅及董監酬勞成本，依中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金 額可合理估計時，認列為費用及負債，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營 業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如 有差異，視為估計變動，列為當期損益。 12. 外幣交易及外幣財務報表之換算 本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目均按資產 負債表日之即期匯率換算；股東權益中除年初保留盈餘以上年底換算後之餘額 結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權 平均匯率換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股 東權益之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易 日之即期匯率折算新台幣金額入帳。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額 列為當期損益。 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公平價值衡量 者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權 益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者， 列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。 外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股 東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。 13. 所得稅費用 本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨 期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列 為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性， 認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分 為流動或非流動項目，無相關之資產負債者，依預期回轉期間之長短期劃分為 流動或非流動項目。 １０ 所得稅基本稅額條例自民國95年1月1日起開始施行，其計算基礎係依所得稅法 規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行 政院訂定之稅率(百分之十)計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算 之稅額相較，擇其高者繳納當年度之所得稅，本公司已將其影響考量於當期所 得稅中。 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘 之年度列為當年度費用。 本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會 計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投 資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 14. 收入、成本及費用認列方法 收入於獲利過程已大部分完成，且已實現或可實現時認列；相關成本配合收入 於發生時承認。費用則依權責發生制，於發生時認列為當期費用。 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價(考量商業折扣及數量折扣後)之公 平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期 值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。 備抵銷貨折讓係於銷貨時依據本公司與代理商約定之折讓辦法及歷史經驗，估 計未來可能發生之折讓金額，並列為應收帳款之減項或其他應付款。 15. 會計估計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務報表所 列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之 採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。 16. 流動與非流動資產及負債之劃分原則 屬正常營業週期構成之一部份者、預期於資產負債表日後十二個月內將變現、 或正常營業過程中將變現即備供出售或消耗者列為流動資產；須於資產負債表 日後十二個月內清償、或因營業而發生之債務、預期將於企業營業週期之正常 營業過程中清償者列為流動負債。不屬於流動資產(負債)者為非流動資產(負 債)。 17. 資產減損 本公司依財務會計準則公報第三十五號『資產減損之會計處理準則』規定，於 資產負債表日對有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估 計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失；商譽以 外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不在或減少，即予以 １１ 迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產存在未認列減損損失下 ，減除應提列折舊或攤銷後金額。 商譽所屬現金產生單位，則每年定期進行減損測試，並對可回收金額低於帳面 價值之資產，認列減損損失。 18. 普通股每股盈餘 係以普通股流通在外加權平均股數為計算基礎；未分配盈餘或資本公積轉增資 而新增之股份，則追溯調整計算。 本公司之資本結構為複雜資本結構，在損益表下應分別列示基本每股盈餘及稀 釋每股盈餘。每股盈餘之計算方式如下： (1) 基本每股盈餘：係以本期損益減除特別股股利後之餘額除以普通股加權平 均流通在外股數計算之。 (2) 稀釋每股盈餘：其計算方式與基本每股盈餘相同，惟係假設所有具有稀釋 作用之潛在普通股均於期初即轉換為普通股，並將本期損益調整其因轉換 而產生之任何收入與費用之變動後金額計算之；所稱潛在普通股，係指本 公司發行之員工認股權，於計算稀釋作用時，係採用庫藏股票法。 (3) 民國一○一年及一○○年度，本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算 如下： 民國一○一年度 金 稅 額 前 (分子) 稅 股數(分母)(仟股) 後 追溯調整前 追溯調整後每股虧損(元) 追溯調整後 稅 前 稅 後 基本每股虧損： 屬於普通股股東之本期淨損 ($ 28,508) ($ 29,905) 34,824 34,824 - - 34,824 34,824 ($ 0.82) ($ 0.86) ($ 0.82) ($ 0.86) 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 員工認股權證 - - 稀釋每股虧損： 屬於普通股股東之本期淨損 加潛在普通股之影響 ($ 28,508) ($ 29,905) 民國一○○年度 金 稅 額 前 (分子) 稅 股數(分母)(仟股) 後 追溯調整前 追溯調整後每股虧損(元) 追溯調整後 稅 前 稅 後 基本每股虧損： 屬於普通股股東之本期淨損 ($ 34,898) ($ 34,087) 34,824 34,824 - - 34,824 34,824 ($ 1.00) ($ 0.98) ($ 1.00) ($ 0.98) 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 員工認股權證 - - 稀釋每股虧損： 屬於普通股股東之本期淨損 加潛在普通股之影響 ($ 34,898) ($ 34,087) 註：民國101年及100年度為淨損，本公司員工認股權證如全數轉換為普通股 ，對本公司普通股股東權益及每股盈餘並無稀釋性之情事。 １２ 19. 營運部門 營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與企業內其 他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定 期由該企業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部 門之績效，同時具個別分離之財務資訊；本公司選擇僅於合併財務報表揭露部 門資訊。 (三)會計原則變動之理由及其影響 1. 本公司自民國100年1月1日起，採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品 之會計處理準則」第三次修訂條文，依規定於本年度開始重新衡量原始產生之 放款及應收款項，此項變動對本公司民國100年度財務報表並無重大影響。 2. 本公司自民國100年1月1日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」，依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估 企業所從事經營活動與所處經營環境之性質及財務資訊之影響，本公司以內部 提供予營運決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財 務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，前述會計原則變動對本 公司民國100年度財務報表不產生損益之影響。 (四)重要會計科目之說明 1.現金及約當現金 項 現金及零用金 支票存款 活期存款 外幣活期存款 定期存款 合 計 目 101 年 12 月 31 日 $ 120 242 1,956 31,330 25,725 100 年 12 月 31 日 $ 123 329 6,603 9,316 56,216 $ $ 59,373 72,587 註：(1) 民國101年及100年12月31日現金及零用金分別包含10仟人民幣、1仟 美金及10仟人民幣、1仟美金。 (2) 民國101年及100年12月31日外幣活期存款分別包含1,063仟美元、97 仟人民幣及298仟美元、60仟人民幣。 (3) 民國101年及100年12月31日定期存款分別包含有400仟美元及700仟美 元，利率分別為0.40%～1.345%及0.35%～1.345%；期間分別自民國 101年6月14日至102年10月12日及民國100年4月29日至101年10月12日。 (4) 上列現金及約當現金均未限制用途或提供作為質押或保證責任之擔保。 １３ 2.應收帳款淨額 項 目 應收帳款 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓 淨 101 年 12 月 31 日 $ 1,591 ( 26) ( 1,074) 額 $ 100 年 12 月 31 日 $ 3,134 ( 26) ( 2,116) 491 $ 992 註：(1) 截至民國101年及100年12月31日止，本公司應收帳款未提供作為擔保 品。 (2) 到期期間短之流動應收帳款並未折現，其帳面金額假設為公允價值之 近似值。 3.應收關係人款項淨額 項 目 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 101 年 12 月 31 日 $ 628 51 100 年 12 月 31 日 $ 286 71 淨 $ $ 額 679 357 4.存貨淨額 項 原 料 在製品 製成品 商 品 合 計 減：備抵存貨跌價損失 淨 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 $ $ 目 額 ( $ 6,776 1,027 19,553 4 27,360 6,682) ( 20,678 $ 註：(1) 與存貨相關之銷貨成本金額明細如下： 項 目 101 年 度 存貨出售轉列銷貨成本 $ 20,262 減：存貨淨變現價值回升 ( 61) 帳列銷貨成本 $ 20,201 (2) 存貨投保情形請參閱附註(四)之6之(5)。 (3) 存貨均未設質。 １４ 14,042 1,275 20,562 4 35,883 6,743) 29,140 100 年 度 $ 25,024 ( 1,042) $ 23,982 5.採權益法之長期股權投資 (1) 本公司持有被投資公司之股數、金額及持股比例之明細如下： 101 年 12 月 31 日 被 投 資 公 司 股 AverLogic Technologies, Inc. 易連通科技股份有限公司 顧德曼國際有限公司 合 數 17,046,667 金 額 持股比例 股 數 金 26,046 100.00% 17,046,667 2,700,000 8,277 67.50% 420,000 5,337 93.33% 計 $ 100 年 12 月 31 日 $ $ 額 持股比例 38,327 100.00% 2,700,000 8,684 67.50% 285,000 4,320 95.00% 39,660 $ 51,331 (2) 採權益法評價之被投資公司，其投資損益之認列明細如下： 101 被 投 資 公 年 認列投資 利益(損失) 司 AverLogic Technologies, Inc. ($ 易連通科技股份有限公司 ( 顧德曼國際有限公司 ( 合 ($ 10,506) 計 7,167) 度 100 發放現 金股利 $ 年 認列投資 利益(損失) 度 發放現 金股利 - ($ 4,606) 407) - ( 10,659) - 2,932) - ( 2,678) - - ($ 17,943) $ $ $ - - 註：民國101年及100年度上述被投資公司之投資損益，係依該被投資公司 經會計師查核簽證之財務報表認列。 (3) 因國外投資所產生累積換算調整數之增(減)變動情形如下： 被 投 資 公 司 101 年度 100 年度 顧德曼國際有限公司 ($ 99) $ 445 AverLogic Technologies, Inc. ( 666) 847 合 計 ($ 765) $ 1,292 註：民國101年及100年度被投資公司之累積換算調整數，係依各該被投資 公司經會計師查核簽證之財務報表認列。 (4) AverLogic Technologies, Inc. A. 為掌理美國地區市場調查，確保當地產品市場的佔有率並推廣行銷據 點提昇競爭力及提供顧客快速售後服務等性質業務，本公司於美國矽 谷投資百分之百轉投資之AverLogic Technologies, Inc.，該公司於 民國85年4月設立於美國，主要從事IC設計及銷售。 B. 截至民國94年12月31日止，投資成本超過所取得股權淨值差額計 35,178仟元。民國95年1月1日起，依據財務會計準則公報第五號採權 益法之長期股權投資會計處理準則規定不再攤銷。 １５ C. 本公司投資AverLogic Technologies, Inc.，由於該公司經營績效未 如預期，經評估投資成本已有減損可能，民國101年及100年度分別認 列減損損失4,447仟元及9,700仟元，截至民國101年度止累積已認列減 損損失共21,222仟元。 (5) 易連通科技股份有限公司 A. 係本公司民國98年10月6日新設立之子公司，主要從事電器及視聽電子 產品製造、有線及無線通信機械器材製造及電子零組件製造、批發、 零售等。本公司於民國98年12月陸續投資該公司2,200仟股，持股比例 88%，民國99年12月該公司辦理現金增資1,500仟股，本公司未依持股 比例認購，僅投資認購500仟股，持股比例降為67.50%，致投資成本與 股權淨值產生差異；民國99年度淨差額為4,138仟元，全數貸記「資本 公積－長期股權投資」。 B. 本公司民國99年度出售帳列雜項購置之資產予子公司－易連通科技股 份有限公司，認列出售利益495仟元，係屬順流交易，故按持股比例沖 銷未實現損益495仟元，並按固定資產耐用年限攤銷。民國101年及100 年度攤銷之金額分別為123仟元及124仟元，截至民國101年12月31日止 尚未攤銷之餘額為186仟元。 (6) 顧德曼國際有限公司 A. 本公司對大陸投資計劃係透過本公司轉投資之顧德曼國際有限公司， 該公司於民國98年8月11日設立於薩摩亞，本公司投資該公司150仟股 ，持股比例100%，民國99年7月該公司辦理現金增資150仟股，本公司 未依持股比例認購，僅投資135仟股，持股比例降為95%；民國101年12 月該公司辦理現金增資150仟股，本公司未依持股比例認購，僅投資 135仟股，持股比例降為93.33%，致投資成本與股權淨值產生差異117 仟元，全數貸記「資本公積－長期股權投資」，截至民國101年12月31 日止，本公司投資美金420仟元，折合新台幣13,167仟元。 B. 截至民國101年12月31日止，該公司已轉投資大陸之創欣威視(深圳)有 限公司美金300仟元；有關本公司間接投資大陸之其他資訊，請參閱附 註(十一)。 C. 本公司對大陸投資損益之認列係先由顧德曼國際有限公司認列大陸投 資之創欣威視(深圳)有限公司之投資損益，本公司再行認列該公司之 投資損益。 (7) 民國101年及100年12月31日之長期股權投資均未提供擔保或質押。 １６ (8) 已編製合併財務報表，所有子公司皆已併入合併財務報表主體中，請另參 閱會計師出具之合併財務報表查核報告書。 6.固定資產 (1) 民國101年12月31日 項 目 成 本 土地 $ 34,792 房屋及建築 15,039 機器設備 400 辦公設備 137 其他設備 691 合 計 $ 51,059 (2) 民國100年12月31日 項 目 成 本 土地 $ 34,792 房屋及建築 20,288 機器設備 901 辦公設備 556 其他設備 2,398 合 計 $ 58,935 累 計 折 舊 $ 2,697 50 108 561 未折減餘額 $ 34,792 12,342 350 29 130 $ $ 3,416 47,643 累 計 折 舊 $ 7,565 808 503 2,075 未折減餘額 $ 34,792 12,723 93 53 323 $ $ 10,951 47,984 (3) 本公司固定資產未曾辦理資產重估。 (4) 民國101年及100年度利息支出總額及利息資本化金額均為0。 (5) 資產投保情形 保 險 標 的 房屋建築及辦公設備 存 貨 合 計 保 險 種 類 火險 火險及竊盜險 １７ 保 險 金 額 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 $ 13,992 $ 13,992 20,000 20,000 $ 33,992 $ 33,992 7.其他資產 項 目 存出保證金 未攤銷費用 減：累計減損(註) 遞延所得稅資產－非流動淨額 合 101 年 12 月 31 日 $ 82 15,760 ( 6,665) 28,410 計 $ 100 年 12 月 31 日 $ 93 15,803 ( 6,665) 29,229 37,587 $ 38,460 註：本公司因經營策略改變，部分產品之生產用光罩及權利金，經評估已不具 未來經濟效益，截至民國101年度累積提列資產減損損失6,665仟元。 8.應付費用 項 目 應付獎金 應付勞保費 應付勞務費 應付退休金 應付銷售權利金 其他應付費用 101 年 12 月 31 日 $ 1,504 251 666 159 87 1,563 100 年 12 月 31 日 $ 1,536 342 890 173 115 3,757 合 $ $ 計 4,230 6,813 9.應計退休金負債 (1) 公司訂有職工退休辦法，適用於所有正式任用之員工，依該辦法規定，員 工每服務滿一年，可獲得兩個基數之退休金，但超過十五年之工作年資， 每滿一年給與一個基數，最高總數以四十五個基數為限。員工退休金之支 付，係根據服務年資及其退休前一個月之平均薪資計算。 (2) 本公司退休辦法，民國101年及100年度提撥之退休金分別為0元及82仟元 ，截至民國101年及100年12月31日止退休基金累積餘額分別為5,944仟元及 5,887仟元。 (3) 本公司依「財務會計準則公報第十八號－退休金會計處理準則」規定，以 資產負債表日為衡量日完成精算，茲依該公報規定，揭露相關之資產及負 債資訊如下： １８ A. 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下： 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 給付義務 既得給付義務 $ $ 非既得給付義務 ( 1,644) ( 1,432) 累積給付義務 ( 1,644) ( 1,432) 未來薪資增加之影響數 ( 1,220) ( 1,130) 預計給付義務 ( 2,864) ( 2,562) 退休金資產公平價值 5,944 5,887 提撥狀況 3,080 3,325 未認列過渡性淨給付義務 37 42 未認列退休金(損)益 ( 1,769) ( 2,150) 預付退休金 $ 1,348 $ 1,217 B. 民國101年及100年12月31日計算退休金給付義務及退休基金資產預期 投資報酬率之假設： 101 年度 2.00% 2.75% 2.00% 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率 C. 100 年度 2.00% 2.75% 2.00% 淨退休金成本如下： 項 目 服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 過渡性淨給付義務攤銷數 退休金損(益)攤銷數 101 年 度 $ 51 ( 119) 5 ( 68) 100 年 度 $ 73 ( 132) 5 ( 44) 淨退休金成本 ($ ($ 131) 98) (4) 勞工退休金條例自民國94年7月1日起實行，採確定提撥制。民國101年及 100年度依該條例而提撥認列之淨退休金成本分別為977仟元及959仟元，應 付退休金分別為159仟元及173仟元。 １９ 10.股本形成經過(最近5年度) 日 期 額定股本 實收股本 每股面額 $ 1,000 $ 1,000 $ ∫ ∫ ∫ 95. 9. 500,000 308,256 10 ” 公司債轉換 96. 6. 500,000 308,938 10 ” 公司債轉換 96. 8. 500,000 329,190 10 ” 員工認股權及公司債轉換 97. 2. 500,000 345,446 10 ” 員工認股權及公司債轉換 97. 4. 500,000 346,796 10 ” 員工認股權及公司債轉換 98.12. 500,000 348,236 10 ” 員工認股權轉換 87.10. ∫ 10 種 類 記名式普通股 備 設 註 立 11.資本公積 項 目 普通股股票溢價 長期投資 認股權 101 年 12 月 31 日 $ 159 4,255 2,608 100 年 12 月 31 日 $ 159 4,138 2,503 合 $ $ 計 7,022 6,800 依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發行 股票所得之溢價(包括以超過面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價 及庫藏股票交易等)及受領贈與之所得產生之資本公積，得撥充股本，其撥充 股本每年以實收股本之一定比率為限，且不得於現金增資年度即將該增資溢價 發行所產生之資本公積提出撥充資本。另長期股權投資產生之資本公積，不得 作為任何用途。 12.員工認股權證 (1) 員工認股權證二 本公司於民國94年8月3日及11月24日發行員工認股權證分別為925及275單 位，每一單位可認購普通股1仟股。給與對象以本公司正式編制內之全職員 工。認股權證之存續期間均為六年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起， 可行使被給與之一定比例之認股權證。認股權行使價格係以發行日(民國94 年8月3日及11月24日)普通股股票之收盤價12.70元及11.60元認購，但認購 價格不得低於普通股面額，認股權證發行後，遇有本公司普通股股份發生 變動時，認股權行使價格依發行辦法予以調整。截至民國101年12月31日止 ，本公司已無流通在外之員工認股權二。 民國94年8月3日及11月24日新增發行925及275單位認股權憑證，依內含價 值法認列計算，無認列酬勞成本之金額。若採用公平價值法依 BlackScholes評價模式認列前述認股權酬勞成本，評價模式所採用之參數如下： ２０ 預期波動率 預期存續期間 預期股利率 無風險利率 37.65%～38.54 % 4.84～4.90 年 -% 1.819～2.000 % 民國100年度員工認股權證之相關資訊如下： 100 年 度 加權平均行使 員工認股權證 單位 價格(元) 期初流通在外 30 $ 11.60 本期行使 本期放棄 ( 30) 11.60 期末流通在外 期末可行使之認股權 截至民國100年12月31日止，流通在外之員工認股權證二相關資訊如下： 100 年 12 月 31 日 行使價格 加權平均剩餘 之範圍(元) 合約期限(年) $ 11.60 (2) 員工認股權證三 本公司於民國95年9月14日發行員工認股權證1,200單位，每一單位可認購 普通股1仟股。給與對象以本公司及子公司正式編制內之全職員工。認股權 證之存續期間均為六年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給 與之一定比例之認股權證。認股權行使價格係以發行日(民國95年9月14日) 普通股股票之收盤價10.65元認購，但認購價格不得低於普通股面額，認股 權證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格依發行 辦法予以調整。截至民國101年12月31日止，調整後之行使價格為10.65元。 民國95年9月14日新增發行1,200單位認股權憑證，依內含價值法認列計算 ，無認列酬勞成本之金額。若採用公平價值法依Black-Scholes評價模式認 列前述認股權酬勞成本，評價模式所採用之參數如下： 預期波動率 49.91 % 預期存續期間 5 年 預期股利率 - % 無風險利率 1.85 % ２１ 民國101年及100年度員工認股權證之相關資訊如下： 101 年 度 100 年 度 加權平均行使 加權平均行使 員工認股權證 單位 價格(元) 單位 價格(元) 期初流通在外 544 $ 10.65 544 $ 10.65 本期行使 本期放棄 (544) 10.65 期末流通在外 544 10.65 期末可行使之認股權 544 截至民國101年及100年12月31日止，流通在外之員工認股權證三相關資訊 如下： 101 年 12 月 31 日 行使價格 加權平均剩餘 之範圍(元) 合約期限(年) $ 10.65 - 100 年 12 月 31 日 行使價格 加權平均剩餘 之範圍(元) 合約期限(年) $ 10.65 0.70 (3) 員工認股權證四 本公司於民國97年9月16日發行員工認股權證1,200單位，每一單位可認購 普通股1仟股。給與對象以本公司及子公司正式編制內之全職員工。認股權 證之存續期間均為六年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給 與之一定比例之認股權證。認股權行使價格係以發行日(民國97年9月16日) 普通股股票之收盤價認購，但認購價格不得低於普通股面額，民國97年9月 16日普通股股票之收盤價8.50元，低於普通股面額10元，故認股權行使價 格為10元，認股權證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權 行使價格依發行辦法予以調整。截至民國101年12月31日止，調整後之行使 價格為10元。 民國97年9月16日新增發行1,200單位認股權憑證，採用公平價值法依 Black-Scholes評價模式認列前述認股權酬勞成本，評價模式所採用之參數 如下： 給與日股價 行使價格 預期波動率 預期存續期間 預期股利率 無風險利率 8.5 元 10 50.54%～53.61 4～5 1.915%～1.948 ２２ 元 % 年 % % 本公司依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」 規定衡量時，民國101年及100年度認列之酬勞成本分別為105仟元及283仟 元。 民國101年及100年度員工認股權證之相關資訊如下： 101 年 度 100 年 度 加權平均行使 加權平均行使 員工認股權證 單位 價格(元) 單位 價格(元) 期初流通在外 570 $ 10.00 620 $ 10.00 本期行使 本期放棄 (110) 10.00 ( 50) 10.00 期末流通在外 460 10.00 570 10.00 期末可行使之認股權 460 399 截至民國101年及100年12月31日止，流通在外之員工認股權證四相關資訊 如下： 101 年 12 月 31 日 行使價格 加權平均剩餘 之範圍(元) 合約期限(年) $ 10.00 1.71 100 年 12 月 31 日 行使價格 加權平均剩餘 之範圍(元) 合約期限(年) $ 10.00 2.71 (4) 若本公司將給與日於民國96年12月31日(含)以前之員工認股權依財務會計 準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量時，民國 101年及100年度擬制資訊如下： 繼續營業單位淨損 ($ 101 年 度 29,905) ($ 100 年 度 34,087) 本期淨損 ($ 29,905) ($ 34,087) 稅後基本每股虧損(元) ($ 0.86) ($ 0.98) 13.未分配盈餘 (1) 本公司依公司法及公司章程規定，年度決算如有盈餘時，依下列順序分派 之： A. 依法完納稅捐。 B. 彌補歷年累積虧損。 C. 提撥10%為法定盈餘公積。並視需要提列特別盈餘公積。 D. 董監事酬金依扣除A至C款後餘額提撥不高於百分之二。 E. 員工紅利依扣除A至C款後餘額提撥百分之五至百分之二十五，發放對 象得包括從屬公司員工。 ２３ 其餘盈餘加計以前年度未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配案，提 請股東會決議後分派之。 (2) 本公司之股利政策 本公司分配股利之政策，需視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國 內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財 務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股東股利之發放 ，其中股票股利於股利總額之50%～100%，現金股利於股利總額0%～50%。 (3) 民國101年及100年度對於應付員工紅利及董監酬勞之估計係依公司章程規 定之成數及過去經驗可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利扣除法定盈 餘公積後計算；惟本公司民國101年及100年度為稅後淨損，故未估列員工 紅利及董監酬勞。 (4) 本公司因民國100年度經營虧損，故無可分配盈餘，業經董事會及股東常 會決議不配發股利，亦不發放員工紅利及董監事酬勞。本公司董事會通過 及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊，可至台灣證券交易所之「 公開資訊觀測站」中查詢。 (5) 兩稅合一實施後，公司未分配盈餘逾期不分配，須就核定所得加徵10%營 利事業所得稅，加徵後之盈餘於以後年度未分配者，不再加徵。 (6) 依所得稅法規定，股東獲配股利年度，已納之營利事業所得稅可扣抵股東 應納所得稅，茲將本公司截至民國101年及100年12月31日兩稅合一及未分 配盈餘相關事項說明如下： A. 股東可扣抵稅額相關資訊： 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 預計(實際)股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 27,190 $ 27,190 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 B. - - 未分配盈餘相關資訊： 民國 86 年度以前 民國 87 年度以後 101 年 12 月 31 日 $ ( 151,523) 100 年 12 月 31 日 $ ( 121,618) 合 ($ ($ 計 ２４ 151,523) 121,618) 14.累積換算調整數 項 目 AverLogic Technologies, Inc. 顧德曼國際有限公司 合 計 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 $ 547 $ 1,213 ( 208) ( 109) $ 339 $ 1,104 15.營利事業所得稅 (1) 民國99年度以前(含99年度)之營利事業所得稅已奉稅捐稽徵機關核定。 (2) 民國100年度營利事業所得稅已如期申報，正由稅捐稽徵機關審核當中。 (3) 所得稅估算如下： 稅前淨損按法定稅率計算之所得稅 永久性差異： 證券交易所得免稅 採權益法之長期股權投資減損損失 未符合稅法規定調整數 大陸辦事處當年度所得稅費用 小 計 以前年度所得稅估計差異 投資抵減－本年度到期者 備抵評價變動數 所得稅(利益)費用 暫時性差異： 呆帳損失依稅法規定調整數 未實現存貨回升利益 已實現銷貨折讓 未實現銷貨折讓 未攤銷費用財稅差異數 聯屬公司間已實現銷貨損益財稅差異數利益 聯屬公司間已實現出售固定資產利益 已實現兌換淨損失 未實現兌換淨損失 退休金費用財稅差異數 採權益法認列之投資損失淨額 小 計 虧損扣抵遞轉以後年度 以前年度所得稅估計差異 投資抵減－本年度到期者 備抵評價變動數 大陸辦事處應付所得稅 大陸辦事處預付所得稅 減：預付所得稅 應退所得稅 ２５ 101 年度 100 年度 ($ 4,846) ($ 5,932) ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ($ 756 177 3,913) 261 7,433 2,384) 1,397 ( 1) 10) 963) 349 136) 31) 21) 221) 467 22) 1,786 2,594 2,893 261) 7,433) 2,384 49) 128) 53) 53) ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ($ 138) 1,649 2 193 4,226) 259) 8,448 4,774) 811) 1) 177) 950) 963 1,010) 21) 492) 221 30) 3,050 742 2,866 259 8,448) 4,774 48) 145) 52) 52) (4) 時間性差異之所得稅影響數明細如下： A. 遞延所得稅資產與負債 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產之備抵評價金額 產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差異(稅額) ‧備抵呆帳損失之認列所產生之可減除暫時性差異 ‧未實現存貨跌價損失之認列所產生之可減除暫時性差異 ‧未實現兌換損失之認列所產生之可減除暫時性差異 ‧未實現銷貨折讓之認列所產生之可減除暫時性差異 ‧投資抵減遞轉以後年度所產生之可減除暫時性差異 ‧虧損扣抵所產生之可減除暫時性差異 ‧未實現投資損益之認列所產生之可減除暫時性差異 ‧退休金財稅差異所產生之應課稅暫時性差異 ‧未攤銷費用財稅差異所產生之可減除暫時性差異 ‧聯屬公司未實現出售固定資產及銷貨損益所產生之可減除暫時性差異 B. 23 1,136 466 349 3,534 35,846 26,804 226) 14,373 111 ( ( 22 1,146 221 963 10,967 33,314 25,018 204) 14,509 63 淨遞延所得稅資產(負債) 項 目 遞延所得稅資產 備抵評價－遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 淨遞延所得稅資產(負債) C. 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 $ 82,642 $ 86,223 ( 226) ( 204) ( 52,258) ( 54,641) 101 年 12 月 31 日 流 動 非 流 動 $ 5,508 $ 77,134 ( 3,534) ( 48,724) ( 226) $ 1,748 $ 28,410 100 年 12 月 31 日 流 動 非 流 動 $ 9,786 $ 76,437 ( 7,433) ( 47,208) ( 204) $ 2,149 $ 29,229 本公司截至民國101年12月31日止，適用促進產業升級條例「民營製造 及技術服務業購置設備或技術適用投資抵減辦法」，及「公司研究與 發展、人才培訓及建立國際品牌形象支出適用投資抵減」和所得稅法 之規定，得用以抵減以後年度應納所得稅額之遞延所得稅資產，茲彙 總說明如下： 抵減項目 年 度 可抵減總額 研發支出 97 $ 3,534 D. 尚未抵減餘額 $ 3,534 最後抵減年度 102 年度 依所得稅法規定，公司之虧損得用以扣抵以後十年之課稅所得額，截 至民國101年12月31日止，本公司尚可抵減之虧損列示如下： 年 度 94 95 96 97 98 99 100 101 合 計 金 $ $ 額 5,021 8,097 1,304 6,527 7,437 2,062 2,505 2,893 35,846 ２６ 最後可抵減年度 104 年度 105 年度 106 年度 107 年度 108 年度 109 年度 110 年度 111 年度 16.本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下： 功能別 性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 101 年 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 $ 999 $24,317 1,418 846 1,013 641 147 度 合 100 年 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 計 $24,317 1,418 846 1,013 641 1,146 $ 2,027 度 合 $25,617 1,524 861 1,257 851 147 計 $25,617 1,524 861 1,257 851 2,174 17.本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 金額單位：仟元 100 年 12 月 31 日 外幣 匯率 新台幣 101 年 12 月 31 日 外幣 匯率 新台幣 金融資產 貨幣性項目 美金 採權益法之長期股權投資 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 $1,525 29.04 $44,283 $1,089 30.28 $32,978 1,080 29.04 31,383 1,408 30.28 42,647 52 29.04 1,519 115 30.28 3,496 (五)關係人交易 1. 2. 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 AverLogic Technologies, Inc. 易連通科技股份有限公司 顧德曼國際有限公司 創欣威視電子(深圳)有限公司 與 本 公 司 之 關 係 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之孫公司 與關係人間之交易事項 (1) 銷貨 101 年 度 100 佔本公司 關 係 人 名 稱 AverLogic Technologies, Inc. 金 金 額 銷貨淨額％ 4.91 $ 4,435 6.75 263 0.47 - - 3,198 5.76 - - $ 6,187 11.14 $ 4,435 6.75 顧德曼國際有限公司 計 銷貨淨額％ 度 佔本公司 $ 2,726 易連通科技股份有限公司 合 額 年 註：本公司與關係人間之交易與非關係人交易之條件相當。 ２７ (2) 債權及債務情形 A. 應收關係人款項 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 佔本公司應收 關 係 人 名 稱 金 易連通科技股份有限公司 額 $ 顧德曼國際有限公司 合 B. 計 $ 佔本公司應收 帳款總額％ 158 7.12 470 21.18 628 28.30 金 $ $ 額 帳款總額％ 286 8.36 - - 286 8.36 其他應收關係人帳款 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 佔本公司其他 關 係 人 名 稱 金 AverLogic Technologies, Inc. $ 易連通科技股份有限公司 顧德曼國際有限公司 創欣威視電子(深圳)有限公司 合 C. 計 $ 佔本公司其他 額 應收款總額％ 金 額 - - 2 0.20 - - 1 0.10 51 3.88 53 5.24 - - 15 1.48 51 3.88 71 7.02 $ $ 應收款總額％ 應付費用 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 佔本公司應付 關 係 人 名 稱 金 AverLogic Technologies, Inc. 易連通科技股份有限公司 合 計 額 佔本公司應付 費用總額％ 金 額 費用總額％ $ 1,426 33.71 $ 3,381 49.63 13 0.30 - - $ 1,439 34.01 $ 3,381 49.63 註：1.係支付技術服務費及銷售佣金等。 2.帳列應付費用項下。 (3) 財產交易情形：無。 (4) 財產租賃情形：無。 (5) 其他 A. 研發工程品收益 關 係 人 名 稱 AverLogic Technologies, Inc. 易連通科技股份有限公司 101 年度 $ 26 1,102 100 年度 $ 66 832 合 $ $ 計 ２８ 1,128 898 B. 營業費用 關 係 人 名 稱 101 年度 AverLogic Technologies, Inc.(註) $ 100 年度 11,694 創欣威視電子(深圳)有限公司(註) 計 $ 15,565 317 517 13 30 易連通科技股份有限公司 合 $ 12,024 $ 16,112 註：係支付技術服務費及銷售佣金。 C. 其他收入 關 係 人 名 稱 易連通科技股份有限公司 AverLogic Technologies, Inc. 合 計 101 年度 $ 104 100 年度 $ 120 72 $ 104 $ 192 (6) 資金融通情形 本公司民國101年度及100年度董事會通過對易連通科技股份有限公司資金 貸與額度分別為0及4,000仟元，惟截至民國101年12月31日止尚未實際發生 資金貸與情事。 (7) 票據背書及保證情形：無。 (8) 董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬總額相關資訊： 101 年度 100 年度 報 酬 $ 4,583 $ 4,533 退職退休金 盈餘分配之酬勞 業務執行費用 70 125 合 計 註：A. $ 4,653 $ 4,658 報酬包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等。 B. 退職退休金包括提前結清年資給付之退休金。 C. 盈餘分配之酬勞係指股東會決議配發之董事、監察人酬勞及管理 階層之分紅。 D. 業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實 務提供等。 E. 相關詳細資訊請參閱本公司股東會年報。 ２９ (六)抵質押之資產：無。 (七)重大承諾事項及或有事項 1. 本公司與他公司簽訂技術授權合約，生產「視訊影像壓縮晶片」產品，該項技 術權利金計美金500仟元。另依合約約定，本公司自相關產品銷售日起依約按產 品銷售量支付每單位美金0.15元至0.20元之權利金，達到支付上限美金350仟元 止；截至民國101年12月31日止，相關產品尚未開始銷售。 2. 本公司與他公司簽訂技術授權合約，生產「視訊影像解碼晶片」產品，該項技 術權利金計美金725仟元。另依合約約定，本公司自相關產品銷售日起依約按產 品銷售量與產品應用類別支付每單位美金0.15元至1.5元不等之權利金。民國101 年及100年度按產品銷售量計算認列之權利金分別為105仟元及215仟元。 3. 本公司為縮短「視訊影像解碼晶片」產品之開發時程及上市時間，與他公司簽 訂技術授權合約，該項技術授權金計美金100仟元。另依合約約定，本公司自相 關產品銷售日起依約按產品銷售量支付每單位美金0.02元之權利金，達支付上 限美金40仟元止。民國101年及100年度，按產品銷售量計算認列之權利金分別 為14仟元及29仟元。 (八)重大之災害損失：無。 (九)重大之期後事項：無。 (十)其 他：無。 ３０ (十一)附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 (1) 資金貸與他人 單位：新台幣仟元 編號 貸出資金 之公司 貸與對象 往來科目 本期最 期末餘額 本期實際 利率 資金貸與 業務往來 有短期融通資 提列備抵 擔 保 品 對個別對象資金 資金貸與 高餘額 (註六) 動支餘額 區間 性質(註二) 金額 金必要之原因 呆帳金額 名 稱 價 值 貸與限額(註三) 總限額(註四) 0 凌泰科技股份 易連通科技股份 其他應收款－ $4,000 有限公司 有限公司 關係人 $ - $ - － 2 $ - 營運週轉 － 無 － $ 20,407 $ 40,815 註一：本公司填0，被投資公司按公司別由1開始依序編號。 註二：資金貸與性質之填寫方法如下： (1)有業務往來者填1。 (2)有短期融通資金之必要者填2。 註三：本公司及子公司資金貸與他人限額如下： (1)與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與資金金額以不超過雙方最近一年業務往來總金額，且不得 超過本公司之淨值之百分之二十為限。 (2)因公司間或與行號間有短期融通資金之必要者，個別貸與資金金額以不超過本公司淨值之百分之十為限。 註四：本公司資金貸與他人之總額以不超過本公司淨值之百分之二十為限。 註五：期末餘額若為外幣者，係以民國101年12月31日之匯率換算為新台幣。 註六：本公司民國100年12月業經董事會決議通過對易連通科技股份有限公司資金貸與額度為4,000仟元，民國101 年12月該額度期間到期，本公司未持續通過資金貸與易連通科技股份有限公司資金貸與額度。 (2) 為他人背書保證：無。 ３１ (3) 期末持有有價證券情形 單位：股；新台幣仟元 持有之公司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人 之關係 期 帳 列 科 目 末 股 數 帳 面 金 額 市 價(註) 凌泰科技股份 AverLogic Technologies, Inc. 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 17,046,667 26,046 100.00 有限公司 易連通科技股份有限公司 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 2,700,000 8,277 67.50 8,277 顧德曼國際有限公司 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 420,000 5,337 93.33 5,337 本公司之孫公司 採權益法之長期股權投資 - 1,105 100.00 1,105 顧德曼國際有 創欣威視電子(深圳)有限公司 $ 持股比例% 限公司 註：未上市(櫃)公司之股票，因無公開市價，如已能取得財務資訊者以淨值填列。 (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 (5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 (6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 (7) 與關係人進銷之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 ３２ $ 26,046 備註 (9) 投資衍生性金融商品之相關資訊 A. 公平價值之資訊 單位：新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 $61,805 $61,805 $74,877 $74,877 82 82 93 93 6,675 6,675 11,492 11,492 非衍生性金融商品 資 產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 存出保證金 負 債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 衍生性金融商品：無。 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (A) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值， 因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他應 收款、短期借款、應付票據及款項、應付費用及其他應付款。 (B) 存出保證金係預估其未來收現價值與帳面價值相當，因是以帳面 價值為公平市價。 B. 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接 決定者，及以評價方法估計者分別為： 單位：新台幣仟元 公開報價決定之金額 評估方法估計之金額 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 非衍生性金融商品 資 產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 $ - $ - $ 61,805 $ 74,877 負 債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 - - 6,675 11,492 衍生性金融商品：無。 C. 本公司民國101年及100年12月31日具利率變動之公平價值風險之金融 資產均為0；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為59,011仟元 及72,135仟元。 D. 本公司民國101年及100年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東 權益調整項目之金額均為0及從股東權益調整項目中扣除並列入當期損 (益)之金額分別為0及783仟元。 ３３ E. 本公司民國101年及100年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損 益之金融資產，其利息收入總額分別為381仟元及526仟元。 F. 財務風險資訊 (A) 市場風險 本公司因外幣交易產生之資產或負債金額不重大，且外幣資產及 負債因市場匯率變動而產生之損益亦有互抵效果，惟本公司外幣 資產金額大於外幣負債金額，當美元升值一元將增加兌換利益 1,473仟元。 (B) 信用風險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其 影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素 及合約金額。因本公司之交易對象均為信用良好之銀行或公司， 預期不致產生重大信用風險。 (C) 流動性風險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約 義務之流動性風險。 ３４ 2. 轉投資事業相關資訊 (1) 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 投資公司 原 始 投 資 金 額 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 名稱 本期期末 上期期末 凌泰科技股份 AverLogic Technologies, Inc. U.S.A. IC 設計及銷售 $172,791 $172,791 有限公司 易連通科技股份有限公司 新竹縣 電器及視聽電子產 28,000 28,000 品製造、有線及無 線通信機械器材製 造及電子零組件製 造、批發、零售等 顧德曼國際有限公司 Apia Samoa 投資業務 13,167 9,236 顧德曼國際有 創欣威視電子(深圳)有限公司 限公司 深圳市 電子產品及零部件 批發、佣金代理、 進出口及相關配套 業務電腦軟體技術 開發等 ３５ USD 300 USD 300 單位：新台幣仟元 美金仟元 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之 備 註 股 數 比例 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 17,046,667 100.00 $26,046 ($ 7,167) ($ 7,167) 子公司 2,700,000 67.50 8,277 ( 602) ( 407) 子公司 420,000 93.33 5,337 ( 3,094) ( 2,932) 子公司 - 100.00 1,105 ( 3,406) ( 3,406) 孫公司 3. 大陸投資資訊 (1) 內容 單位：新台幣仟元 美金仟元 本期期初自 本期匯出或收回 本期期末自 本公司直接 本期認列 截至本期 大陸被投資 投資方式 期末投資 主要營業項目 實收資本額 台灣匯出累 投資金額 台灣匯出累 或間接投資 投資損益 止已匯回 公司名稱 (註一) 帳面價值 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 (註二) 投資收益 創欣威視電子 電子產品及零部件批發、 USD 300 (二) $ 9,236 $ $ $ 9,236 93.33% ($ 3,406) $ 1,105 $ (深圳)有限公司 佣金代理、進出口及相關 (USD 285) (USD 285) (二)之 2 配套業務電腦軟體技術開 發等 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 $9,236 (USD 285) 經濟部投審會 核准投資金額 $8,712 (USD 300) 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 NTD 122,444 註一：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可： (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。 (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 (四)直接投資大陸公司。 (五)其他方式。 註二：本期認列投資損益欄中： (一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。 (二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。 1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。 2.經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。 3.係依據被投資公司自行結算之財務報表。 註三：依經濟部投審會規定其對大陸投資累計金額或比例上限係以公司淨值百分之六十為限。(97.8.29修正) 註四：本期相關數字應以新台幣列示，涉及外幣者，應以財務報表日之匯率換算新台幣。 ３６ (2) 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項 A. 進銷貨金額及百分比與相關應付款項、應收款項之期末餘額及百分比 ：無。 B. 財產交易金額及其所生之損益數額：無。 C. 票據背書、保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。 D. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。 E. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。 (十二)營運部門資訊之揭露 本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不再揭露部門資訊。 ３７ 凌泰科技股份有限公司 重要會計科目明細表 民國 101 年 12 月 31 日 (除特別註明外，所有金額均以新台幣仟元為單位) (一)現金及約當現金明細表 金 項 備 小 現 額 目 計 金 合 $ 註 計 120 RMB10 仟元；@4.66 USD1 仟元；@29.04 銀行存款 59,253 支票存款 $ 242 活期存款 1,956 定期存款 25,725 含 USD400 仟元；@29.04 外幣活期存款 31,330 USD1,063 仟元；@29.04 RMB97 仟元；@4.66 合 計 $ ３８ 59,373 (二)應收帳款明細表 客 戶 名 稱 金 Ａ公司 額 780 USD27 Ｂ公司 317 USD11 Ｃ公司 157 USD5 Ｄ公司 153 USD5 Ｅ公司 121 USD4 其 $ 備 他 63 註 其他債務人餘額均未超 過應收帳款餘額 5% 小 計 1,591 減：備 抵 呆 帳 ( 26) 減：備 抵 銷 貨 折 讓 ( 1,074) 淨 額 $ 491 ３９ (三)存貨明細表 項 目 成 原料 $ 市 價 (註 1) 本 6,776 $ 備 43,037 在製品 1,027 4,823 製成品 19,553 47,898 4 - 27,360 95,758 商品 小 計 減：備抵存貨跌價損失 淨 額 註：1. 2. ( 6,682) $ 20,678 $ 註2 95,758 市價係按淨變現價值計價，包含存貨淨變現價值高於成本部分。 備抵存貨跌價損失係包括存貨呆滯部分提列之跌價損失。 ４０ 註 (四)採權益法之長期股權投資變動明細表 單位：仟股；仟元 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 股 權 淨 值 提供擔保或 被投資公司 AverLogic Technologies,Inc 易連通科技股份有限公司 薩摩亞顧德曼國際有限公司 合 計 備註 股 數 帳面價值 股 數 金 17,046 $38,327 - 2,700 8,684 285 4,320 $51,331 $ 額 股 數 金 額 股 數 持股比例 - - $12,281 17,046 - - - 407 2,700 67.50% 135 4,048 - 3,031 420 93.33% $4,048 $15,719 ４１ 金 額 100.00% $26,046 單 價 總 價 質押情形 $0.71 $ 12,091 － 8,277 3.07 8,277 － 5,337 12.70 5,337 － $39,660 (五)固定資產增減變動明細表 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 $ $ $ $ 成本 土 地 房屋及建築 34,792 - - 34,792 20,288 - 5,249 15,039 機器設備 901 300 801 400 辦公設備 556 - 419 137 其他設備 2,398 - 1,707 691 合 計 $ 58,935 $ 300 ４２ $ 8,176 $ 51,059 (六)累計折舊增減變動明細表 項 目 房屋及建築 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 $ $ $ $ 7,565 381 5,249 2,697 機器設備 808 43 801 50 辦公設備 503 24 419 108 其他設備 2,075 193 1,707 561 合 計 $ 10,951 $ 641 ４３ $ 8,176 $ 3,416 (七)應付帳款明細表 客 戶 名 稱 Ａ 公 司 其 他 合 計 金 $ 額 備 610 457 $ 註 其他債權人未達應付帳款餘額 5%以上 1,067 ４４ (八)營業收入淨額明細表 金 品 額 名 備 小 計 合 營業收入 暫存記憶晶片 $ $ 15,565 顯示器控制晶片 12,704 其他 65,099 28,667 訊號轉換晶片 監視系統控制晶片 計 7,706 457 減：銷貨折讓 ( 9,353) 銷貨退回 ( 204) 營 業 收 入 淨 額 $ ４５ 55,542 註 (九)營業成本明細表 摘 要 小 計 合 原料耗用 $ 期初原料 $ 加：本期進料 計 10,918 14,042 ( 6,776) 製造費用 8,144 製造成本 19,062 加：期初在製品 1,275 減：期末在製品 ( 1,027) 製成品成本 19,310 加：期初製成品 20,562 減：期末製成品 轉列費用 ( 19,553) ( 57) 製成品銷貨成本 20,262 外購商品銷貨成本 期初商品存貨 4 減：期末商品存貨 ( 4) 銷貨成本 20,262 存貨淨變現價值回升 業 成 註 3,652 減：期末原料 營 備 ( 本 61) $ ４６ 20,201 明細表（十） (十)製造費用明細表 摘 要 金 額 製造費用 加工費用 $ 各項攤提 合 7,145 999 計 $ 8,144 ４７ 備 註 (十一)營業費用明細表 摘 薪資支出 要 推銷費用 $ 租金支出 2,403 管理費用 $ 15,585 研究費用 $ 6,329 合 $ 計 24,317 407 69 - 476 22 114 - 136 郵電費 273 281 - 554 廣告費 237 33 - 270 水電費 50 450 - 500 保險費 143 1,202 289 1,634 交際費 1 279 - 280 稅捐 236 165 - 401 折舊 - 641 - 641 各項攤提 - 147 - 147 伙食費 - 328 91 419 職工福利 89 9 - 98 佣金支出 1,340 - - 1,340 退休金 - 601 246 847 勞務費 6 1,829 - 1,835 雜項購置 - 309 - 309 董監事車馬費 - 420 - 420 377 3,309 11,571 15,257 旅費 什費 合 計 $ 5,584 $ ４８ 25,771 $ 18,526 $ 49,881