股票代碼：6198 凌 泰科技 股份 有限公 司 財 務 報 告 民國九十九年度 （內附會計師查核報告） 地 址 ： 台北市內湖區瑞光路二五八巷二號七樓之二 電 話 ：（ ○ 二 ） 八 七 五 二 三 九 八 八 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 抵 押 或 質 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 其 他 （ 金 融 商 品 之 公 平 價 值 ） (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 二 ) 部 門 別 財 務 資 訊 九、 重要會計科目明細表 -2- 務 註 報 編 1 2 3～ 4 5 6～ 7 8 9～ 10 - 11 11～ 16 16 17～ 29 29～ 30 31 31～ 34 一 二 三 四～十七 十八 十九 二十 34， 36～ 37 34， 36～ 37 34～ 35、 38 35 39～ 50 二一 二一 二一 二二 - 表 號 會計師查核報告 凌泰科技股份有限公司 公鑒： 凌泰科技股份有限公司民國九十九年及九十八年十二月三十一日之資產 負債表，暨民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日之損益表、 股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。列入上開財務報表中，按權益法評價之被投資公司易連通科技股份 有限公司及顧德曼國際有限公司之財務報表係由其他會計師查核，因此，本 會計師對上開財務報表所表示之意見中，其有關投資易連通科技股份有限公 司及顧德曼國際有限公司長期股權投資及其投資損益，係依據其他會計師之 查核報告認列。民國九十九年十二月三十一日對易連通科技股份有限公司及 顧 德 曼 國 際 有 限 公 司 之 長 期 股 權 投 資 之 金 額 分 別 為 新 台 幤 19,343 仟 元 及 6,553 仟 元 ， 合 計 占 資 產 總 額 之 9%， 民 國 九 十 九 年 度 對 易 連 通 科 技 股 份 有 限 公 司 及 顧 德 曼 國 際 有 限 公 司 之 投 資 損 失 分 別 為 新 台 幣 10,991 仟 元 及 2,132 仟 元 ， 合 計 占 稅 前 損 失 之 137%。 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 對 易 連 通 科 技 股 份 有 限 公 司 之 長 期 股 權 投 資 之 金 額 為 新 台 幤 20,196 仟 元，占 資 產 總 額 之 6%， 民 國 九 十 八 年 度 對 易 連 通 科 技 股 份 有 限 公 司 之 投 資 損 失 為 新 台 幣 1,804 仟 元 ， 占 稅 前 損 失 之 4%。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 -3- 整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表 示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報表編製準 則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 認會計原則編製，足以允當表達凌泰科技股份有限公司民國九十九年及九十 八年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十九年及九十八年一月一日至十 二月三十一日之經營成果與現金流量。 如財務報表附註三所述，凌泰科技股份有限公司自民國九十八年一月一 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」相關 規定，以及其他相關公報配合新修訂之條文。 如財務報表附註十六所述，立法院分別於民國九十九年及九十八年五月 修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅之稅率由百分之二十五調降為 百分之十七，並自九十九年度施行，凌泰科技股份有限公司依此修正條文重 新計算遞延所得稅資產，並將所產生之差額列為所得稅費用。 凌泰科技股份有限公司民國九十九年度財務報表重要會計科目明細表， 主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查 核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表 相關資訊一致。 凌泰科技股份有限公司已編製民國九十九及九十八年度之合併財務報 表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 楊 明 會 計 師 哲 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 一○○ 吳 怡 君 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0930128050 號 年 -4- 二 月 二十四 日 凌泰科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國九十九年及九十八年十二月三十一日 單位：除每股面額為元外 ，為新台幣仟元 代 碼 資 產 流動資產 現金（附註四） 1100 備供出售金融資產－流動（附註 1320 二及五） 應收帳款－淨額（附註二、六及 1140 十八） 其他金融資產－流動 1190 存貨－淨額（附註二、三及七） 1210 待出售非流動資產（附註二及 1275 八） 遞延所得稅資產－流動（附註二 1286 及十六） 其他流動資產（附註二及十三） 1298 流動資產合計 11XX 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ $ 82,209 28 15,345 九十八年十二月三十一日 金 額 ％ 40,735 13 5 28,749 9 588 908 29,332 1 10 3,446 366 20,158 1 7 - - 30,734 10 2,267 3,530 134,179 $ 1 1 46 4,621 3,823 132,632 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付票據及帳款 2120 應付所得稅（附註二及十六） 2160 應付費用（附註十八及十九） 2170 應付銷貨折讓（附註二） 2228 預收貨款 2261 其他流動負債 2298 流動負債合計 21XX 2820 2881 28XX 2 1 43 1421 77,682 26 77,421 25 3110 1501 1521 1544 1561 1631 15X1 15X9 15XX 固定資產（附註二及十） 成 本 土 地 房屋及建築 電腦設備 生財器具 租賃改良 合 計 累計折舊 固定資產淨額 18XX 其他資產 存出保證金 遞延借項－淨額（附註二、十一 及十九） 遞延所得稅資產－非流動（附註 二及十六） 其他資產合計 1XXX 資 1820 1830 1860 產 總 計 ( 34,792 20,389 5,703 5,618 393 66,895 18,476 ) 48,419 ( 12 7 2 2 23 6) 17 ( 34,792 20,319 5,916 6,795 393 68,215 18,446 ) 49,769 ( 11 7 2 2 22 6) 16 108 - 256 - 4,347 1 7,305 2 28,107 32,562 10 11 44,014 51,575 14 16 $ 292,842 100 $ 311,397 100 3140 3210 3350 3420 3450 3XXX 負債合計 股東權益 股本－每股面額 10 元，額定 50,000 仟股；發行：九十九年 ：34,824 仟股；九十八年： 34,680 仟股 預收股本 資本公積 待彌補虧損 累積換算調整數 金融商品未實現利益 股東權益合計 後附之附註係本財務報表之一部分。 經理人：張敦凱 會計主管：李淑萱 -5- ( ( 10,404 81 5,998 3,576 2,408 747 23,214 4 2 1 1 8 694 1,117 1,811 九十八年十二月三十一日 金 額 ％ 2,254 83 6,532 7,360 39 1,039 17,307 1 2 3 6 1 1 589 589 - 25,025 9 17,896 6 348,236 6,517 87,531 ) 188 ) 783 267,817 119 2 30 ) 91 346,796 1,193 1,607 59,051 ) 2,578 378 293,501 111 1 19 ) 1 94 $ 292,842 負債及股東權益總計 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年二月二十四日查核報告） 董事長：張敦凱 $ 其他負債 存入保證金 遞延貸項（附註三及十八） 其他負債合計 2XXX 基金及投資（附註二、九及十四） 採權益法之長期股權投資 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ ( 100 $ ( $ 311,397 ( 100 凌泰科技股份有限公司 損 益 表 民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股虧損為元外 ，為新台幣仟元 代碼 項 4110 銷貨收入（附註二） 目 九 金 十 九 年 度 額 ％ $ 110,257 123 九 金 十 八 年 度 額 ％ $ 117,098 130 4190 銷貨退回及折讓（附註二） 20,365 23 26,923 30 4100 銷貨收入淨額（附註二及十 八） 89,892 100 90,175 100 5110 銷貨成本（附註三、七及十 五） 35,338 39 37,808 42 5910 銷貨毛利 54,554 61 52,367 58 營業費用（附註十五） 推銷費用（附註十八及 十九） 管理費用 6200 研發費用（附註十八） 6300 營業費用合計 6000 13,573 30,350 21,255 65,178 15 34 24 73 20,134 38,000 41,877 100,011 22 42 47 111 6100 6900 營業損失 營業外收入及利益 利息收入 7110 處分固定資產及待出售 7130 非流動資產利益（附 註二、八及十八） 處分備供出售金融資產 7140 利益－淨額（附註二 及十四） ( 10,624 ) ( 12 ) ( 47,644 ) ( 53 ) 338 1 691 1 11,736 13 - - - - 1,544 2 （接次頁） -6- （承前頁） 代碼 項 目 研發工程品收益－淨額 7210 （附註十八） 其他（附註二及十八） 7480 營業外收入及利益 7100 合計 7521 7640 7530 7560 7880 7500 九 金 十 $ 營業外費用及損失 採權益法認列之投資損 失（附註二及九） 處分備供出售金融資產 損失－淨額（附註二 及十四） 處分固定資產及待出售 非流動資產損失（附 註二） 兌換損失－淨額（附註 二） 其他（附註二及十一） 營業外費用及損失 合計 九 年 度 額 ％ 3,850 333 4 - 16,257 九 金 十 $ 八 年 度 額 ％ 6,296 1,414 7 1 18 9,945 11 11,461 13 8,114 9 360 1 - - - - 178 - 3,030 339 3 - 826 2,458 1 3 15,190 17 11,576 13 7900 稅前損失 ( 9,557 ) ( 11 ) ( 49,275 ) 8110 所得稅費用（附註二及十六） ( 18,923 ) ( 21 ) ( 501 ) 9600 純 ( $ 28,480 ) ( 32 ) ( $ 49,776 ) 損 代碼 稅 每股虧損（附註十七） 基本及稀釋每股虧損 9750 前 稅 ( $ 0.27 ) 後 稅 ( $ 0.82 ) ( ( 前 稅 ( $ 1.42 ) 55 ) 55 ) 後 ( $ 1.44 ) 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年二月二十四日查核報告） 董事長：張敦凱 經理人：張敦凱 -7- 會計主管：李淑萱 凌泰科技股份有限公司 股東權益變動表 民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 九十八年一月一日餘額 股 本 （ 附 註 十 四 股 數 （ 仟 股 ） 金 34,680 $346,796 ） 額 預 收 $ 股 - 九十七年度虧損撥補 資本公積－股票發行溢價 資本公積－庫藏股票交易 - - - 員工認股權行使價款 - - 1,193 員工認股權酬勞成本 - - 累積換算調整數 - 備供出售金融資產未實現損益 九十八年度純損 金 融 商 品 資 本 公 積 待 彌 補 虧 損 累積換算調整數 未實現（損）益 本 （附註二及十四） （ 附 註 十 四 ） （ 附 註 二 ） （附註二及十四） 股 東 權 益 合 計 $ 83,332 ( $ 92,347 ) $ 3,236 $ 1,454 $342,471 82,986 86 - - - - - - - 1,193 - 1,347 - - - 1,347 - - - - - - - - - - - - - ( 49,776 ) - - 九十八年十二月三十一日餘額 34,680 346,796 1,193 1,607 ( 59,051 ) 2,578 378 293,501 員工認股權行使增資發行新股 144 1,440 員工認股權酬勞成本 - - 未依持股比例認購投資公司增資 股份調整數 - 累積換算調整數 82,986 ) 86 ) 1,193 ) ( 658 ) - ( 1,076 ) ( 658 ) ( 1,076 ) ( 49,776 ) 159 - - - 406 - 613 - - - 613 - - 4,138 - - - 4,138 - - - - - 備供出售金融資產未實現損益 - - - - - 九十九年度純損 - - - - 34,824 $348,236 九十九年十二月三十一日餘額 ( ( ( $ - $ 6,517 ( ( 28,480 ) ( $ 87,531 ) ($ 2,766 ) - 405 - - 188 ) 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年二月二十四日查核報告） 董事長：張敦凱 經理人：張敦凱 會計主管：李淑萱 -8- - $ 783 ( 2,766 ) 405 ( 28,480 ) $267,817 凌泰科技股份有限公司 現 金 流 量 表 民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 營業活動之現金流量 純 損 遞延所得稅 折舊及攤銷 員工認股權酬勞成本 採權益法認列之投資損失 其他資產損失 迴轉備抵銷貨折讓 處分備供出售金融資產淨損（益） 提列存貨跌價及呆滯損失 處分固定資產及待出售非流動資產（利 益）損失 遞延貸項轉其他收入 迴轉確定給付退休金 提撥確定給付退休金 營業資產及負債之變動 應收帳款 存 貨 其他金融資產－流動 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 應付銷貨折讓 預收貨款 其他流動負債 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 購買備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 購置固定資產 遞延借項增加 處分固定資產價款 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 ( $ 28,480 ) 18,261 5,862 613 11,461 ( 1,480 ) 360 140 ( $ 49,776 ) ( 97 ) 8,809 1,347 8,114 2,458 ( 2,610 ) ( 1,544 ) 666 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( （接次頁） -9- 11,736 ) 62 ) 142 ) 197 ) 4,338 9,314 ) 542 ) 632 8,150 2) 534 ) 3,784 ) 2,369 292 ) 4,379 ) 13,449 245 ) 1,321 ) 262 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 178 53 ) 353 ) 1,178 5,689 395 1,851 1,244 ) 25 ) 4,726 ) 4,184 162 ) 72 ) 25,793 ) 21,805 ) 21,237 746 ) - （承前頁） 九 十 九 年 度 $ 42,220 148 ( 10,350 ) 44,163 處分待出售非流動資產價款 存出保證金減少 採權益法之長期股權投資增加 投資活動之淨現金流入（出） 融資活動之現金流量 存入保證金增加 一年內到期公司債減少 員工認股權行使價款 其他負債增加 融資活動之淨現金流入（出） 105 406 1,179 1,690 九 十 八 年 度 $ 59 ( 26,886 ) ( 28,141 ) ( 589 3,300 ) 1,193 1,518 ) ( 55,452 ) ( 本年度現金淨增加（減少）數 41,474 年初現金餘額 40,735 96,187 年底現金餘額 $ 82,209 $ 40,735 現金流量資訊之補充揭露 支付所得稅 $ 395 $ 不影響現金流量之投資活動 固定資產轉列待出售非流動資產 未依持股比例增資長期股權投資 $ $ 4,138 108 $ 30,734 $ - 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年二月二十四日查核報告） 董事長：張敦凱 經理人：張敦凱 - 10 - 會計主管：李淑萱 凌泰科技股份有限公司 財務報表附註 民國九十九及九十八年度 （除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司於八十七年十月設立，並於八十八年一月開始營業。本公 司於八十九年七月六日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局（以 下簡稱證期局）核准補辦股份公開發行，九十一年十二月二十六日於 證券櫃檯買賣中心掛牌交易。 本公司為無晶圓廠之專業半導體設計公司。本公司之業務範圍為 從事設計、行銷及銷售下列產品： (一 ) 積 體 電 路 ； (二 ) 半 導 體 記 憶 零 組 件 ； (三 ) 數 位 通 訊 產 品 及 其 半 導 體 零 組 件 ； (四 ) 電 腦 週 邊 設 備 及 其 半 導 體 零 組 件 ； (五 ) 半 導 體 零 組 件 。 本 公 司 於 九 十 九 及 九 十 八 年 底 ， 員 工 人 數 分 別 為 25 人 及 42 人 。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及 原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、備抵銷貨折讓、存貨跌 價損失、部分金融資產評價、固定資產折舊、遞延借項攤銷、資產減 損、退休金、員工認股權酬勞成本及所得稅等之提列，必頇使用合理 之估計金額，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與 將來實際結果有所差異。 重要會計政策彙總說明如下： 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括用途未受限制之現金，以及主要為交易目的而持有 之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產，固定資產及其他 - 11 - 不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的 而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不 屬於流動負債者為非流動負債。 備供出售金融資產 本公司成為金融資產合約之一方時，認列金融資產；對於合約權 利喪失控制時，除列金融資產。 備供出售金融資產於原始認列時，以成本並加計取得或發行之交 易成本入帳；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益 調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度損益。 依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 現金股利於除息日認列投資收益，股票股利不列為投資收益，僅 註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。 公平價值之基礎：開放型基金受益憑證係以資產負債表日之淨資 產價值為公平價值之基礎。 收入認列、應收帳款及備抵呆帳 銷貨收入原則上係於貨物運出時及所有權移轉時認列。銷貨收入 係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）之 公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁，則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值。 備抵銷貨折讓係於銷貨時依據本公司與代理商約定之折讓辦法及 歷史經驗，估計未來可能發生之折讓金額，並列為應收帳款之減項或 應付銷貨折讓。 備抵呆帳係按應收帳款帳齡收回可能性評估提列。 存 貨 存 貨 包 括 製 成 品 及 在 製 品。如 附 註 三 所 述，九 十 八 年 一 月 一 日 起 ， 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時，除 同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下 之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。 - 12 - 待出售非流動資產 係指於目前狀況下，企業可依一般條件及商業慣例立即出售，且 高度很有可能於一年內完成出售之非流動資產。 分類為待出售非流動資產者，係以帳面價值與淨公平價值孰低衡 量，並停止提列折舊、折耗或攤銷。 採權益法之長期股權投資 對被投資公司具有重大影響力之長期股權投資，係按權益法計 價，投資之帳面價值包括投資成本及按持股比例認列被投資公司同期 之損益。 取得股權時，投資成本與被投資公司股權淨值間之溢價，原係按 十年平均攤銷。惟自九十五年一月一日起，依修訂後財務會計準則公 報之規定，其以前取得採權益法之長期股權投資，尚未攤銷之餘額屬 投資成本超過所取得股權淨值者，比照商譽處理，不再攤銷。 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股比 例 予 以 消 除；惟 如 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 有 控 制 能 力，則 予 全 部 消 除 。 本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持股比例予 以消除。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例發 生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公 積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資 本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 固定資產 固定資產按成本減累計折舊計價。重大改良及更新，作為資本支 出；修理及維護支出，則作為當年度費用。固定資產報廢或出售時， 其成本及累計折舊均自帳上減除；因而產生之損益依其性質列為當年 度之營業外費用及損失或營業外收入及利益。 固定資產折舊係以直線法按下列耐用年數計提：房屋及建築，三 至 五 十 年；電 腦 設 備，三 年；生 財 器 具，三 至 五 年；租 賃 改 良，三 年 。 耐 用 年 數 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者，就 其 殘 值 依 估 計 可 再 使 用 年 數 續 提 折 舊。 - 13 - 遞延借項 係包括電腦軟體成本、生產用光罩及權利金。電腦軟體成本及生 產用光罩係於開始使用或生產時，採直線法按三至五年平均攤銷。權 利金則依產品預計生產數量攤銷。 資產減損 本公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準 則」之規定，就採權益法之長期股權投資、固定資產及遞延借項評估 資產減損。 本公司於資產負債表日評估是否有減損跡象顯示資產可能發生減 損，倘經評估資產有減損跡象存在時，即估計該資產或其所屬現金產 生單位之可回收金額，惟商譽無論其是否有減損跡象存在，每年應定 期進行減損測試。當資產或其所屬現金產生單位所估計之可回收金額 低於帳面價值時，差額即於當年度認列減損損失，並貸記累計減損或 直接調整減少資產之帳面價值。當認列資產之減損後，其折舊或攤銷 費用之計算，應以調整後資產帳面價值減除其殘值計算，並於剩餘耐 用年限內，以合理而有系統之方法攤提之。經評估已認列減損損失並 調 整 帳 面 價 值 之 資 產（ 商 譽 除 外 ）， 若 嗣 後 其 可 回 收 金 額 之 估 計 發 生 變 動，致預計之可回收金額因而增加，則應迴轉已認列之減損損失，就 原認列為減損損失之範圍內，於當年度認列迴轉利益，並借記累計減 損調整增加資產帳面價值至可回收金額，惟迴轉後之帳面價值，不得 超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除提列折舊或攤銷後之 帳面價值。 進行減損測試時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之各 相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減損 外，每 年 應 藉 由 各 單 位 帳 面 價 值（ 包 含 商 譽 ）與 其 可 回 收 金 額 之 比 較 ， 進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面價值，減 損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面價值。次就 其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比例分攤至各資 產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。 - 14 - 可轉換公司債 九十四年十二月三十一日以前已發行之可轉換公司債，將全部發 行價格作為負債入帳，約定賣回價格超過可轉換公司債面額之利息補 償金，於發行日至賣回權期間屆滿日之期間，按利息法認列為負債。 可轉換公司債之贖回價格高於公司債面額之利息補償金，自發行 日起至債券持有人得行使賣回權日止，按利息法認列利息費用；可轉 換公司債之轉換係依帳面價值法處理，公司債轉換時，將未攤銷溢折 價與發行成本、應付利息補償金及公司債面額一併轉銷，並以該轉銷 淨額作為入帳基礎，此項轉銷淨額超過普通股股本面額部分則列為資 本公積。 退休金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退 休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金認列 為當年度費用。 員工認股權 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）以 後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處 理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值 計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當年度費用，並同時 調整資本公積—員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與 估計不同時，則修正原估計數。 發行酬勞性員工認股權憑證，其給與日於九十三年一月一日至九 十六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會（會計研究發展基金會）解釋函相關規定，本公司係選擇採用 內含價值法處理，將酬勞成本於符合認股權計畫所規定之員工服務年 限內逐期認列為費用。 所得稅 所得稅作同期間及跨期間之分攤，即將可減除暫時性差異、未使 用以前年度虧損扣抵、未使用投資抵減及直接借記股東權益調整項目 之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相 - 15 - 關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異及直接貸記股東權益調整項目 之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其 相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負 債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。 研究發展及人才培訓所產生之所得稅抵減，採當期認列法處理。 以前年度所得稅之調整，列為當年度所得稅。 本公司依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅， 列為股東會決議年度之所得稅費用。 外幣交易及外幣財務報表之換算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或 費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調 整，兌換差額列為當年度損益。 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，依公平價值衡量者， 按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股 東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為 當年度損益者，列為當年度損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史 匯率衡量。 外幣長期股權投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報 表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。 三、 會計變動之理由及其影響 本公司自九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 十 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」。 該 號 公 報 主 要 之 修 訂 內 容 包 括 ： (一 )存 貨以成本與淨變現價值孰低者衡量，且除同類別存貨外應逐項比較 之 ； (二 )未 分 攤 固 定 製 造 費 用 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本 ； 及 (三 )異 常 製造成本及存貨跌價損失（或回升利益）應分類為銷貨成本。此項會 計 變 動 ， 使 本 公 司 九 十 八 年 度 淨 損 增 加 499 仟 元 ， 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 減 少 0.01 元 。 - 16 - 四、現 金 定期存款 外幣活期存款 活期存款及支票存款 零用金及庫存現金 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 61,418 16,825 3,848 118 $ 82,209 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 28,657 7,872 3,950 256 $ 40,735 九 十 九 及 九 十 八 年 底 本 公 司 境 外 存 款 分 別 計 1,296 仟 元 （ 人 民 幣 292 仟 元 及 美 金 7 元 ）及 190 仟 元（ 人 民 幣 41 仟 元 及 美 金 2 元 ），存 放 地點為大陸深圳。 五、 備供出售金融資產—流動 開放型基金 評價調整 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 14,562 783 $ 15,345 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 28,371 378 $ 28,749 九 十 九 年 十二月三十一日 九 十 八 年 十二月三十一日 六、 應收帳款－淨額 應收帳款 非關係人 關 係 人 $ ( ( ( 備抵銷貨折讓 備抵呆帳 $ 2,885 2,885 2,271 ) 26 ) 2,297 ) 588 $ ( ( ( $ 6,476 747 7,223 3,751 ) 26 ) 3,777 ) 3,446 七、 存貨－淨額 在 製 品 製 成 品 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 16,073 13,259 $ 29,332 - 17 - 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 9,105 11,053 $ 20,158 九 十 九 及 九 十 八 年 底 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 7,785 仟 元 及 7,645 仟 元 。 九 十 九 及 九 十 八 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 35,338 仟 元 及 37,808 仟 元 。 九 十 九 及 九 十 八 年 度 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 140 仟 元 及 666 仟 元 。 八、 待出售非流動資產 本公司於九十九年四月二十九日與他公司簽訂不動產出售合約， 出 售 原 新 竹 辦 公 室 ， 出 售 總 價 款 為 42,220 仟 元 ， 認 列 處 分 利 益 11,486 仟元，並於九十九年五月七日完成過戶。截至九十九年底止，相關出 售款項業已全數收取。 九、 採權益法之長期股權投資 九十九年十二月三十一日 金 額 持 股 ％ 美國 AverLogic Technologies, Inc. （以下簡稱 AverLogic Inc.） 易連通科技股份有限公司（以下簡 稱易連通） 薩摩亞顧德曼國際有限公司 （Goldman International limited） $ $ 51,786 100.0 19,343 67.5 6,553 77,682 95.0 九十八年十二月三十一日 金 額 持 股 ％ $ $ 52,424 100.0 20,196 88.0 4,801 77,421 100.0 投資成本與股權淨值間差額，係因商譽而發生者，九十九及九十 八年度年初餘額及當年度增減金額如下： 項 九十九年度 商 譽 九十八年度 商 譽 目 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 年 底 餘 額 $ 28,103 $ - $ - $ 28,103 $ 28,103 $ - $ - $ 28,103 AverLogic Inc.為 本 公 司 於 美 國 矽 谷 投 資 之 子 公 司 ， 主 要 從 事 IC 之設計及銷售。 易連通科技股份有限公司（以下簡稱易連通公司）為本公司投資 之子公司，該被投資公司於九十八年十月六日完成設立登記，主要從 事電器及視聽電子產品製造、有線及無線通信機械器材製造及電子零 - 18 - 組件製造、批發、零售等。本公司於九十八年十二月陸續投資取得該 公 司 普 通 股 2,200 仟 股，截 至 九 十 八 年 底 止，本 公 司 持 股 比 例 88%；易 連 通 公 司 於 九 十 九 年 十 二 月 八 日 現 金 增 資 1,500 仟 股，本 公 司 認 購 500 仟 股 ， 投 資 金 額 計 6,000 仟 元 。 截 至 九 十 九 年 底 止 ， 本 公 司 持 股 比 例 67.5%。 顧德曼國際有限公司為本公司於薩摩亞投資之子公司，該被投資 公 司 於 九 十 八 年 八 月 十 一 日 完 成 設 立 登 記 ， 原 始 投 資 金 額 為 美 金 150 仟元，係為間接投資大陸地區所設立之子公司。顧德曼國際有限公司 於 九 十 九 年 七 月 十 三 日 辦 理 現 金 增 資 美 金 150 仟 元 （ 本 公 司 增 資 美 金 135 仟 元 ）， 並 將 全 數 資 金 美 金 300 仟 元 轉 投 資 設 立 創 欣 威 視 電 子 （ 深 圳）有限公司。截至九十九年底止，本公司持有顧德曼國際有限公司 95%股 權 。 採權益法計價之長期股權投資及其相關之投資（損）益，均依據 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 ， 所 認 列 之 投 資（ 損 ） 益如下： AverLogic Inc. 易連通科技股份有限公司 顧德曼國際有限公司 九 十 $ ( ( ($ 九 年 度 1,662 10,991 ) 2,132 ) 11,461 ) 九 十 八 年 度 ( $ 6,313 ) ( 1,804 ) 3 ( $ 8,114 ) 所有子公司之帳目均已併入編製九十九及九十八年度合併財務報 表。 十、 累計折舊 房屋及建築 電腦設備 生財器具 租賃改良 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 7,562 5,228 5,531 155 $ 18,476 - 19 - 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 6,567 5,242 6,580 57 $ 18,446 十一、 遞延借項－淨額 生產用光罩 權利金 電腦軟體成本 累計減損 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 5,507 5,198 307 11,012 ( 6,665 ) $ 4,347 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 8,381 5,198 391 13,970 ( 6,665 ) $ 7,305 本公司九十八年度因經營策略改變，部分產品之生產用光罩及權 利 金，經 評 估 已 不 具 未 來 經 濟 效 益 轉 列 2,153 仟 元 至 營 業 外 費 用 及 損 失 －其他。 本公司執行資產減損測試時，係以公司整體為一現金產生單位。 現金產生單位之可回收金額係依據使用價值決定，所採用之關鍵假設 係以現金產生單位實際營運情形及業務或景氣循環週期之客觀資料作 為未來現金流量之預計基礎，於永續經營假設下，預估現金產生單位 未來五年營運產生之淨現金流量；本公司九十九及九十八年底用於估 算 未 來 現 金 流 量 之 折 現 率 分 別 為 11.94%及 11.62%。 經以上述假設評估現金產生單位之使用價值，本公司九十九及九 十八年度並無新增資產減損損失。 十二、 一年內到期公司債 本公司於九十三年六月二十四日發行國內第一次無擔保轉換公司 債 100,000 仟 元，發 行 期 間 為 五 年，票 面 利 率 為 0%。依 轉 換 辦 法 規 定 ， 轉 換 價 格 於 發 行 時 訂 為 每 股 17.9 元（ 嗣 後 依 公 式 調 整 ） ，除 依 規 定 申 請 轉換為本公司普通股（本轉換公司債發行之日起滿一個月後，至到期 日前十日止；除依法暫停過戶期間外，債權人得申請轉換為本公司普 通股）或於本公司債發行滿二年時，依面額加計利息補償金（滿二年 為 債 券 面 額 之 2.52%， 滿 三 年 為 債 券 面 額 之 4.57%， 滿 四 年 為 7.19%） 行使賣回權。另本公司於符合約定條件時，得按約定價格，以現金提 前收回全部債券外，本金於到期時以現金一次償還。 截至九十八年底止，該轉換公司債已屆到期日並全數償還。 - 20 - 十三、 員工退休金 本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提 撥退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個 人退休金專戶。本公司九十九及九十八年度認列之確定提撥退休金成 本 分 別 為 951 仟 元 及 1,760 仟 元 。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。退 休金給付係按員工服務年資及其退休前一個月之平均薪資計算。本公 司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準 備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行。 本公司確定給付退休金相關資訊揭露如下： (一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 攤 銷 數 九 十 九 年 度 $ 66 ( 141 ) ( 67 ) ($ 142 ) 九 十 八 年 度 $ 96 ( 132 ) ( 17 ) ($ 53 ) (二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 預 付 退 休 金 之 調 節 九 十 九 年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 退休金損益未攤銷餘額 預付退休金（帳列其他流動資 產） $ ( ( ( ($ (三) 既得給付 $ - 21 - 1,901 1,901 1,326 3,227 5,752 ) 2,525 ) 46 ) 1,534 1,037 ) - 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 1,523 1,523 1,109 2,632 5,465 ) 2,833 ) 51 ) 2,186 ($ 698 ) ( ( ( $ - (四 ) 精 算 假 設 九 十 九 年 度 2.25% 2.75% 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬 率 九 十 八 年 度 2.50% 2.75% 2.25% 2.50% (五 ) 退 休 金 基 金 餘 額 及 變 動 情 形 年初餘額 本年度提撥 孳息收入 年底餘額 九 十 九 年 度 $ 5,465 197 90 $ 5,752 九 十 八 年 度 $ 5,078 353 34 $ 5,465 十四、 股東權益 依公司法規定，資本公積除彌補虧損外，不得使用；但超過票面 金額發行股票所得溢價產生之資本公積，得撥充資本，按股東原有股 份之比例發給新股。證期局並規定，超過票面金額發行股票所得溢價 產生之資本公積轉增資每年以一定比率為限，且不得於現金增資年度 即將該增資溢價發行所產生之資本公積提出撥充資本。 資本公積明細如下： 員工認股權證 股票發行溢價 因長期股權投資而認列 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 2,220 159 4,138 $ 6,517 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 1,607 $ 1,607 依本公司章程規定，年終結算如有盈餘，於完納一切稅捐及彌補 以前年度虧損後，提列百分之十為法定盈餘公積，並依證券交易法第 四十一條第一項規定，就股東權益減項金額提列特別盈餘公積後，連 同上年度累積未分配盈餘，提撥全部或部分作為可供分配盈餘，依下 列順序分配之： (一 ) 董 監 酬 勞 百 分 之 零 至 二 ； (二 ) 員 工 紅 利 百 分 之 五 至 二 十 五 ， 發 放 對 象 得 包 括 從 屬 公 司 員 工 ； - 22 - (三 ) 餘 額 為 股 東 紅 利 。 本公司分配股利之政策，需視公司目前及未來之投資環境、資金 需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利 及 公 司 長 期 財 務 規 劃 等，每 年 依 法 由 董 事 會 擬 具 分 派 案，提 報 股 東 會 。 股東股利之發放，其中股票股利於股利總額之百分之五十至一百，現 金股利於股利總額之百分之零至五十。 本公司九十八年度虧損撥補案業經九十九年三月十九日董事會及 九十九年六月二十五日股東會決議通過： 項 年初未彌補虧損 加：九十八年度稅後純損 年底未彌補虧損 目 金 額 ( $ 9,275 ) ( 49,776 ) ( $ 59,051 ) 本公司九十七年度虧損撥補案業經九十八年三月十七日董事會及 九十八年六月十六日股東會決議通過： 項 目 年初未彌補虧損 加：九十七年度稅後純損 待彌補虧損 彌補項目： 資本公積－股票發行溢價 資本公積－庫藏股票交易 年底未彌補虧損 金 額 $ ( ( 92,347 ) 92,347 ) 82,986 86 ( $ 9,275 ) 本公司對於員工紅利及董監酬勞之估列係依章程以可能發放之金 額為基礎，分別按稅後淨利（扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 5~25%及 0~2%計 算 。 於 股 東 會 決 議 日 時 ， 若 金 額 仍 有 變 動 ， 則 依 會 計 估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發 放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決 定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除 息之影響為計算基礎。惟本公司九十九及九十八年度均為累積虧損， 並未估列相關費用。 依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；且當該項公積已達實收股本百分 - 23 - 之五十時，在公司無盈餘時，得以其超過部分派充股息及紅利，或在 公司無虧損時，得保留法定盈餘公積達實收股本百分之五十之半數， 其餘部分得以撥充股本。 本公司若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非 中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵 比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。 截至一○○年二月十八日止，本公司九十九年度虧損撥補案尚未 經董事會通過，有關董事會通過擬議及股東會決議虧損撥補情形，請 至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 本公司九十九及九十八年度員工認股權憑證之相關資訊如下： 九十七年認股權計劃 加權平均 行使價格 單 位 （ 元 ） 九十九年度 年初餘額 本年度執行 本年度沒收 年底餘額 年底可行使之認股權 九十八年度 年初餘額 本年度執行 本年度沒收 年底餘額 年底可行使之認股權 ( 650 30 ) 620 248 $ 10.00 10.00 10.00 ( 1,200 550 ) 650 - $ 10.00 10.00 10.00 九十五年認股權計劃 加權平均 行使價格 單 位 （ 元 ） ( ( ( 718 174 ) 544 544 $ 10.65 10.65 10.65 900 112 ) 70 ) 718 469 $ 10.65 10.65 10.65 10.65 九十四年認股權計劃 加權平均 行使價格 單 位 （ 元 ） ( ( ( 234 32 ) 172 ) 30 30 $ 12.31 12.70 12.33 11.60 393 159 ) 234 234 $ 12.27 12.70 12.31 九十二年認股權計劃 加權平均 行使價格 單 位 （ 元 ） ( 29 29 ) - $ 15.00 15.00 - ( 77 48 ) 29 29 $ 15.00 15.00 15.00 上 述 認 股 權 計 劃 每 單 位 可 認 購 普 通 股 1,000 股，認 股 權 單 位 與 認 股 價格遇有無償配股之情形時，業已依照本公司員工認股權憑證發行及 認股辦法，調整無償配股之影響。 截至九十九及九十八年底止，本公司流通在外之員工認股權憑證 相關資訊如下： 九十七年認股權計劃 九十五年認股權計劃 九十四年認股權計劃 九十二年認股權計劃 九十九年十二月三十一日 行 使 價 格 加權平均預 之 範 圍 期剩餘存續 （ 元 ） 期限（年） $ 10.00 3.71 10.65 1.70 11.60 0.90 15.00 - - 24 - 九十八年十二月三十一日 行 使 價 格 加權平均預 之 範 圍 期剩餘存續 （ 元 ） 期限（年） $ 10.00 4.71 10.65 2.70 11.60-12.70 1.70 15.00-28.70 0.72 本公司於九十七年一月一日以後給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評 價 模 式 ， 評 價 模 式 所 採 用 之 參 數 如 下 ： 8.5 元 10 元 50.54%-53.61% 4.00 年-5.00 年 1.915%-1.948% 給與日股價 行使價格 預期波動率 預期存續期間 股 利 率 無風險利率 九 十 九 及 九 十 八 年 度 認 列 之 酬 勞 成 本 分 別 為 613 仟 元 及 1,347 仟 元。 本公司給與日於九十六年十二月三十一日（含以前）之員工認股 數，依內含價值法認列之相關酬勞成本為零元；若採公平價值法認列 前述認股權酬勞成本，其相關之方法、假設及財務報表之擬制純損與 每股盈餘資訊如下： 九 十 五 年 九 十 四 年 九 十 二 年 認 股 權 計 畫 認 股 權 計 畫 認 股 權 計 畫 Black-Scholes 選擇權評 價模式 假 設 股 利 率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 純 損 報表認列之純損 擬制純損 基本每股虧損（元） 報表認列之每股虧損 擬制每股虧損 稀釋每股虧損（元） 報表認列之每股虧損 擬制每股虧損 評價模式 49.91% 1.850% 5.00 年 37.65-38.54% 1.819-2.000% 4.84-4.90 年 ($ 28,480 ) ( 28,701 ) ( 0.82 ) ( 0.82 ) ( 0.82 ) ( 0.82 ) 36.83% 1.850% 4.45 年 本公司依九十五年認股權計劃給與之認股權憑證，每單位加權平 均 公 平 價 值 為 4.49 元 ； 本 公 司 依 九 十 四 年 認 股 權 計 劃 給 與 之 認 股 權 憑 證 ， 每 單 位 加 權 平 均 公 平 價 值 分 別 為 4.26 元 及 3.81 元 ； 依 九 十 二 年 認 股 權 計 劃 給 與 之 認 股 權 憑 證 ， 每 單 位 加 權 平 均 公 平 價 值 為 3.16 元 。 - 25 - 九十九及九十八年度備供出售金融商品未實現（損）益之變動如 下： 九 十 九 年 度 $ 378 45 360 $ 783 年初餘額 直接認列為股東權益調整項目 轉列損（益）項目 年底餘額 九 十 八 年 度 $ 1,454 468 ( 1,544 ) $ 378 十五、 用人、折舊及攤銷費用 九 十 屬於營業成本者 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 3,888 $ 年 合 $ 30,031 1,411 809 1,703 1,583 391 九 十 屬於營業成本者 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 九 屬於營業費用者 4,012 $ 30,031 1,411 809 1,703 1,583 4,279 八 屬於營業費用者 $ 52,226 2,453 1,707 2,778 3,154 1,643 度 計 年 合 度 計 $ 52,226 2,453 1,707 2,778 3,154 5,655 十六、 所得稅 (一 ) 帳 列 稅 前 損 失 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 當 年 度 應 負 擔 所 得 稅 及 所 得稅費用之調節： 九 十 九 年 度 稅前損失按法定稅率（九十九 年：17%；九十八年：25%） 計算之稅額 （接次頁） - 26 - ($ 1,622 ) 九 十 八 年 度 ( $ 12,319 ) （承前頁） 九 十 九 年 度 加（減）調節項目影響之稅額： 永久性差異 暫時性差異 大陸辦事處當年度應負擔 所得稅 當年度應負擔所得稅 遞延所得稅 虧損扣抵 投資抵減 備抵評價調整 稅率修正之所得稅影響數 其 他 大陸辦事處所得稅費用 以前年度所得稅調整 所得稅費用 ($ 959 ) 2,581 九 十 八 年 度 ($ 81 81 ( 2,154 ) 15,648 5,196 ( 429 ) 375 206 $ 18,923 386 ) 12,705 83 83 ( ( 10,984 ) 4,113 ) 15,995 1,224 ( 2,219 ) 311 204 $ 501 立法院於九十八年一月修正所得稅法第三十九條條文，將營利 事業虧損扣抵年限由五年延長為十年。 立法院於九十九年及九十八年五月修正所得稅法第五條條文， 將營利事業所得稅稅率由百分之二十五調降為百分之十七，並自九 十九年度施行。本公司業已依此修正條文重新計算遞延所得稅資 產，並將所產生之差額列為所得稅費用。 (二 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 明 細 包 括 ： 九 十 九 年 十二月三十一日 淨遞延所得稅資產－流動 未實現銷貨折讓 未實現兌換利益 存貨跌價損失 其 他 $ ( $ 淨遞延所得稅資產－非流動 採權益法認列之投資損失 投資抵減 574 517 1,323 147 ) 2,267 $ 33,924 19,415 （接次頁） - 27 - 九 十 八 年 十二月三十一日 $ ( ( $ 2,400 25 ) 2,410 164 ) 4,621 $ 37,657 30,836 （承前頁） 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 30,540 3,643 87,522 ( 59,415 ) $ 28,107 虧損扣抵 其 他 備抵評價 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 33,433 5,392 107,318 ( 63,304 ) $ 44,014 (三 ) 截 至 九 十 九 年 底 止 ， 本 公 司 所 得 稅 抵 減 相 關 資 訊 如 下 ： 尚 未 抵 減 最 後 抵 減 法 令 依 據 抵 減 項 目 可抵減稅額 稅 額 年 度 促進產業升級條例 研究發展及人 一○○年 $ 8,448 $ 8,448 才培訓支出 一○一年 7,433 7,433 一○二年 3,534 3,534 立 法 院 於 九 十 九 年 四 月 十 六 日 通 過「 產 業 創 新 條 例 」， 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 研 究 發 展 支 出 15%限 度 內 ， 抵 減 當 年 度 應 納 所 得 稅 ， 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30%為 限 ， 該 規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二月三十一日 止。 (四 ) 截 至 九 十 九 年 底 止 ， 虧 損 扣 抵 相 關 資 訊 如 下 ： 虧 損 年 九十四年 九十五年 九十六年 九十七年 九十八年 九十九年 度 可 扣 抵 總 額 $ 29,533 47,628 7,674 38,393 43,746 12,672 尚未扣抵餘額 $ 29,533 47,628 7,674 38,393 43,746 12,672 最後扣抵年度 一○四年 一○五年 一○六年 一○七年 一○八年 一○九年 (五 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 可扣抵稅額帳戶餘額 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 26,984 - 28 - 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 27,206 本公司九十九及九十八年度並無盈餘可供分配，股東可扣抵稅 額將留待以後年度盈餘分配時，依當時計算之稅額扣抵比率分配予 股東。 (六 ) 本 公 司 截 至 九 十 七 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 件 ， 業 經 稅 扣 稽 徵 機關核定。 十七、 每股虧損 本公司九十九及九十八年度因係虧損，計入潛在普通股將產生反 稀釋作用，因是不予計算稀釋效果。計算每股虧損之分子及分母揭露 如下： 金 稅 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 股數（分母） 每 股 虧 損 （ 元 ） （仟股） 稅 前 稅 後 九十九年度 基本每股虧損 屬於普通股股東之 本年度純損 ($ 9,557 ) ( $ 28,480 ) 34,824 ( $ 0.27 ) ( $ 0.82 ) 九十八年度 基本每股虧損 屬於普通股股東之 本年度純損 ( $ 49,275 ) ( $ 49,776 ) 34,680 ( $ 1.42 ) ( $ 1.44 ) 十八、 關係人交易 本公司九十九及九十八年度重大之關係人交易及餘額彙總如下： (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 AverLogic Inc. 易連通科技股份有限公司 稱 顧德曼國際有限公司（Goldman International Limited） 創欣威視電子（深圳）有限公司 與 本 公 司 之 關 係 本公司之子公司 本公司之子公司（九十八年十月六日 設立） 本公司之子公司（九十八年八月十一 日設立） 本公司之孫公司（九十九年七月十三 日設立） (二 ) 關 係 人 交 易 1. 銷 貨 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 銷 貨 予 AverLogic Inc. 分 別 計 14,066 仟 元 及 12,032 仟 元 ， 分 別 占 該 科 目 15.65%及 13.34%。 另 - 29 - 九 十 九 及 九 十 八 年 度 銷 售 工 程 品 予 AverLogic Inc.分 別 為 610 仟 元 及 739 仟 元 ， 帳 列 營 業 外 收 入 及 利 益 － 研 發 工 程 品 收 益 。 本公司九十九及九十八年度銷售工程品予易連通科技股份有 限 公 司 分 別 為 784 仟 元 及 761 仟 元 ， 帳 列 營 業 外 收 入 及 利 益 － 研 發 工 程 品 收 益。 截 至 九 十 九 年 底 止， 未 實 現 利 益（ 帳 列 其 他 負 債 ） 為 684 仟 元 。 2. 銷 售 佣 金 本 公 司 與 AverLogic Inc. 簽 訂 銷 售 代 理 合 約 ， 由 AverLogic Inc.代 理 銷 售 本 公 司 之 產 品 並 按 季 支 付 佣 金。九 十 九 及 九 十 八 年 度 佣 金 支 出 分 別 為 2,067 仟 元 及 1,542 仟 元 ， 帳 列 推 銷 費 用 。 3. 技 術 服 務 費 用 本 公 司 與 AverLogic Inc. 簽 訂 技 術 服 務 契 約 ， 由 AverLogic Inc.提 供 關 於「 H.264 影 像 聲 音 無 線 傳 輸 單 晶 片 」 、 「 HD FIFO 暫 存 記憶體晶片」及相關之技術支援及服務。九十九及九十八年度技 術 服 務 費 用 分 別 為 14,757 仟 元 及 12,399 仟 元，帳 列 研 發 費 用。九 十 九 及 九 十 八 年 底 應 付 技 術 服 務 費 分 別 為 2,623 仟 元 及 2,276 仟 元，帳列應付費用。 4. 出 售 固 定 資 產 本公司於九十九年度陸續將固定資產及以往年度已費用化之 零 星 設 備 售 予 易 連 通 科 技 股 份 有 限 公 司，出 售 總 價 款 為 1,002 仟 元 （ 含 稅 ），分 別 認 列 處 分 固 定 資 產 及 待 出 售 非 流 動 資 產 利 益 250 仟 元 、 營 業 外 收 入 及 利 益 － 其 他 245 仟 元 ； 相 關 出 售 價 款 業 已 全 數 收取。截至九十九年底止，未實現處分利益（帳列其他負債）為 433 仟 元 。 本公司與關係人間之交易與非關係人交易之條件相當。 (三 ) 董 事 、 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 ： 薪資及董監酬勞 獎 金 九 十 九 年 度 $ 3,994 559 $ 4,553 - 30 - 九 十 八 年 度 $ 5,185 805 $ 5,990 十九、 重大承諾事項及或有事項 截至九十九年底止，本公司之重大承諾事項及或有事項如下： (一 ) 本 公 司 與 他 公 司 簽 訂 技 術 授 權 合 約 ， 生 產 「 視 訊 影 像 壓 縮 晶 片 」 產 品 ， 該 項 技 術 權 利 金 計 美 金 500 仟 元 。 另 依 合 約 約 定 ， 本 公 司 自 相 關 產 品 銷 售 日 起 依 約 按 產 品 銷 售 量 支 付 每 單 位 美 金 0.15 元 至 0.20 元 之 權 利 金 ， 達 到 支 付 上 限 美 金 350 仟 元 止 。 截 至 九 十 九 年 底 止 ， 相 關產品尚未開始銷售。 (二 ) 本 公 司 與 他 公 司 簽 訂 技 術 授 權 合 約 ， 生 產 「 視 訊 影 像 解 碼 晶 片 」 產 品 ， 該 項 技 術 授 權 金 計 美 金 725 仟 元 。 另 依 合 約 約 定 ， 本 公 司 自 相 關產品銷售日起應按產品銷售量與產品應用類別支付每單位美金 0.15 元 至 1.5 元 不 等 之 權 利 金。九 十 九 及 九 十 八 年 度，按 產 品 銷 售 量 計 算 認 列 之 權 利 金 分 別 為 165 仟 元 及 305 仟 元 。 (三 ) 本 公 司 為 縮 短 「 視 訊 影 像 解 碼 晶 片 」 產 品 之 開 發 時 程 及 上 市 時 間 ， 與 他 公 司 簽 訂 技 術 授 權 合 約 ， 該 項 技 術 授 權 金 計 美 金 100 仟 元 。 另 依合約約定，本公司自相關產品銷售日起依約按產品銷售量支付每 單 位 美 金 0.02 元 之 權 利 金，達 支 付 上 限 美 金 40 仟 元 止。九 十 九 及 九 十 八 年 度 ， 按 產 品 銷 售 量 計 算 認 列 之 權 利 金 分 別 為 22 元 及 41 元 。 二十、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 九十九年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 備供出售金融資產－ 流動 應收帳款－淨額 其他金融資產－流動 採權益法之長期股權 投資 存出保證金 負 債 應付票據及帳款 應付費用 應付銷貨折讓 存入保證金 九十八年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 平 價 值 $ 82,209 $ 82,209 $ 40,735 $ 40,735 15,345 588 908 15,345 588 908 28,749 3,446 366 28,749 3,446 366 77,682 108 108 77,421 256 256 10,404 5,998 3,576 694 10,404 5,998 3,576 694 2,254 6,532 7,360 589 2,254 6,532 7,360 589 - 31 - (二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收帳款－淨額、其他金融 資產－流動、應付票據及帳款、應付費用及應付銷貨折讓。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 － 流 動 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 ， 則 以 此 市 場價格為公平價值。 3. 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 因 無 明 確 到 期 日 ， 故 以 帳 面 價 值 為 公 平價值。 4. 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 為 未 上 市 （ 櫃 ） 公 司 者 ， 其 無 活 絡 市 場公開報價且實務上頇以超過合約成本之金額方能取得可驗證 公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。 (三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 九十九年十 九十八年十 九十九年十 九十八年十 二月三十一日 二月三十一日 二月三十一日 二月三十一日 資 產 現 金 備供出售金融資產－流 動 應收帳款－淨額 其他金融資產－流動 存出保證金 負 債 應付票據及帳款 應付費用 應付銷貨折讓 存入保證金 $ - $ - $ 82,209 $ 40,735 15,345 - 28,749 - 588 908 108 3,446 366 256 - - 10,404 5,998 3,576 694 2,254 6,532 7,360 589 (四 ) 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 底 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 81,780 仟 元 及 39,900 仟 元 。 - 32 - (五 ) 本 公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債，其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 338 仟 元 及 691 仟元。 (六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司因外幣交易產生之資產或負債金額不重大，且外幣 資產及負債因市場匯率變動而產生之損益亦有互抵效果，惟本 公司外幣資產金額大於外幣負債金額，當美元升值一元預期將 增 加 兌 換 利 益 982 仟 元 。 2. 信 用 風 險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素及合約金額。因本公司之交易對象均為信用良好之銀 行或公司，預期不致產生重大信用風險。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 本公司投資之開放型基金及上櫃股票均具活絡市場，故預 期可極易在市場上以接近公平價值之價格出售；其餘之權益商 品均無活絡市場，故預期具有流動性風險。 4. 現 金 流 量 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 - 33 - (七 ) 其 他 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣仟元／新台幣仟元 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 採權益法之長 期股權投資 美 金 $ 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 1,342 29.13 1,038 29.13 360 29.13 $ 39,092 $ 1,186 31.99 $ 37,940 58,339 910 31.99 57,225 10,487 4 31.99 128 二一、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3. 年 底 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 一 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 無 。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 無 。 9. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 ....等 相 關 資 訊 ： 附 表 二 。 10. 子 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 無 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯 回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表三。 - 34 - 本公司於九十二年七月十日經經濟部投資審議委員會核准赴大 陸深圳設立辦事處，於九十三年二月二十五日設立完成，並於九十 三年四月開始運作。 二二、 部門別財務資訊 (一 ) 產 業 別 資 訊 ： 本 公 司 係 經 營 積 體 電 路 設 計 及 銷 售 之 單 一 產 業 ， 故 不 適用。 (二 ) 地 區 別 資 訊 ： 本 公 司 無 國 外 營 業 部 門 ， 故 不 適 用 。 (三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 ： 外 亞 歐 美 銷 洲 洲 洲 地 區 九 十 九 年 度 $ 46,748 19,467 14,232 九 十 八 年 度 $ 55,367 16,507 12,032 (四 ) 重 要 客 戶 資 訊 ： 本公司九十九及九十八年度佔銷貨收入總額百分之十以上之客 戶明細如下： 客 客 客 客 客 戶 戶 戶 戶 戶 甲 乙 丙 丁 九 金 十 九 年 度 額 百分比 $ 19,093 17 16,595 15 14,232 13 10,703 10 - 35 - 九 金 十 八 年 度 額 百分比 $ 17,956 15 26,203 22 12,032 10 4,975 4 凌泰科技股份有限公司 期末持有有價證券 民國九十九年十二月三十一日 附表一 單位：新台幣仟元 期 價 證 券 名 列 科 目股數（仟股）／ 帳 仟 單 位 數 AverLogic Inc. 本公司持股 100%之子公司 採權益法之長期股權投資 17,046 易連通科技股份有限公司 本公司持股 67.5%之子公 採權益法之長期股權投資 2,700 司 顧德曼國際有限公司 本公司持股 95%之子公司 採權益法之長期股權投資 285 群益安穩收益基金 無 備供出售金融資產－流動 797 金鼎債券基金 無 備供出售金融資產－流動 209 有 價 證 券 持 有 之 公 司 有 種 類 凌泰科技股份有限 公司 股 股 票 票 股 票 債券基金 債券基金 有 價 證 券 發 行 人 稱 帳 與 持 有 者 之 關 係 註：淨值係依同期間經會計師查核之財務報表計算。 - 36 - 末 面 金 額比 率市 價 或 淨 值 備 註 $ 51,786 19,343 100% 67.5% $ 23,683 19,343 註 註 6,553 12,322 3,023 95% - 6,553 12,322 3,023 註 凌泰科技股份有限公司 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 ....等 相 關 資 訊 民國九十九年度 單 位 ： 仟 股 /新 台 幣 仟 元 /美 金 仟 元 附表二 投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 地 凌泰科技股份有 AverLogic Inc. 限公司 址主要營業項目 90 Great Oaks Blvd Suite IC 設計及銷售 204 San Jose, CA95119 U.S.A. 凌泰科技股份有 易連通科技股份 新竹縣竹北市縣政二路 550 電器及視聽電子 限公司 有限公司 產品製造、有 號5樓 線及無線通信 機械器材製造 及電子零組件 製造、批發、 零售等 凌泰科技股份有 顧德曼國際有限 Offshore Chambers, P.O. 投資業務 Box 217, Apia Samoa 限公司 公司 顧德曼國際有限 創欣威視電子（深 518048 深圳市福田區益田 電子產品及零部 公司 圳）有限公司 路 3013 號南方國際廣場 B 件批發、佣金 代理、進出口 棟 2403、2405 及相關配套業 務電腦軟體技 術開發等 原 始 投 資 金 額期 本 期 期 末上 期 期 末股 $172,791 $172,791 末 數比 17,046 持 有被 投 資 公 司本 公 司 認 列 備 率 帳 面 金 額 本 期 （ 損 ） 益 之投資（損）益 100% $ 51,786 USD 52 $ 1,662 28,000 22,000 2,700 67.5% 19,343 9,236 4,886 285 95% 6,553 ( USD 71 ) USD 300 - - 100% RMB 1,559 ( RMB 470 ) - 37 - ( 12,292 ) ( 10,991 ) ( 2,132 ) ( RMB 470 ) 註 凌泰科技股份有限公司 大陸投資資訊 民國九十九年一月一日至十二月三十一日 附表三 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元 大 陸 被 投 資 主 公 司 名 稱 要 營 業 項 投 目實 收 資 本 額 方 創 欣 威 視 電 子 電子產品及零部件批發、 美金 300 仟元 （ 深圳） 有限 佣金代理、進出口及相 關配套業務電腦軟體技 公司 術開發等 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 本公司直接 資 本 期 認 列 投 資期 自 台 灣 匯 出 自 台 灣 匯 出 或間接投資 式 出收 回 累 積 投 資 金 額 之持股比例 （損）益（註三） 帳 累 積 投 資 金 額匯 註一 $ - 美金 285 仟元 $ - 美金 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 美金 285 仟元 美金 300 仟元 $160,690（註三） 註一：投資方式，係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 註二：本期認列投資（損）益，係按同期間經會計師查核之財務報表計算。 註三：按淨值百分之六十計算。 - 38 - 285 仟元 95% 末 面 投 價 資截 至 本 期 止 已 值匯 回 投 資 收 益 ( 人民幣470 仟元 ) 人民幣1,559 仟元 $ - 凌泰科技股份有限公司 現金明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表一 項 銀行存款 定期存款 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 目 外幣活期存款 摘 要 利率 0.30%-1.125%；一○○年十月 前陸續到期；包括外幣定存美金 700 仟 元 （ 兌 換 率 為 US$1 ： NT$29.13） 包 括 美 金 535 仟 元 （ 兌 換 率 為 US$1：NT$29.13）及人民幣 282 仟 元 （ 兌 換 率 為 RMB$1 ： NT$4.4405） 金 額 $ 61,418 16,825 3,848 活期存款及支 票存款 82,091 118 零用金及庫存現金 $ 82,209 - 39 - 凌泰科技股份有限公司 備供出售金融資產－流動明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表二 金 融 商 品 名 開放型基金 群益安穩收益基金 金鼎債券基金 單位：係新台幣仟元 稱 仟單位數 797 209 原 始 取 得 成 本 公 平 單價（元） $ 11,556 3,006 14,562 15.4633 14.4829 783 評價調整 $ 15,345 - 40 - 價 總 $ 12,322 3,023 $ 15,345 值 額 備 註 凌泰科技股份有限公司 應收帳款－淨額明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表三 客 戶 非關係人 甲 公 司 乙 公 司 丙 公 司 丁 公 司 戊 公 司 已 公 司 其他（註） 單位：新台幣仟元 名 稱 金 額 $ 1,096 643 625 219 139 131 32 2,885 備抵銷貨折讓 ( 2,271 ) 備抵呆帳 ( 26 ) $ 註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。 - 41 - 588 凌泰科技股份有限公司 存貨－淨額明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表四 項 在 製 品 單位：新台幣仟元 目 金 成 本 市 $ 16,073 $ 40,947 13,259 44,778 製 成 品 $ 29,332 註一：在製品及製成品以淨變現價值為市價。 註 二 ： 存 貨 之 投 保 金 額 為 20,000 仟 元 。 - 42 - 額 價 凌泰科技股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國九十九年度 明細表五 被 投 資 AverLogic Inc. 單位：新台幣仟元 公 易連通科技股份有限公司 顧德曼國際有限公司 年 初 餘 額 本 年 度 增 司 股數（仟股） 金 額 股數（仟股） 金 17,046 $ 52,424 $ 加 本年度減少（註二） 年 底 餘 額 提供擔保 額 股數（仟股） 金 額 股數（仟股） 持股百分比 金 額 股 權 淨 值 或質押情形 備 註 無 註一 $ 638 17,046 100% $ 51,786 $ 23,683 2,200 20,196 500 6,000 - 6,853 2,700 150 4,801 135 4,350 - 2,598 285 $ 77,421 $ 10,350 $ 10,089 67.5% 95% 19,343 19,343 無 註一 6,553 6,553 無 註一 $ 77,682 註一： 股權淨值係依同期間經會計師查核之財務報表淨值計算。 註 二 ： 本 年 度 減 少 金 額 係 為 ： (1)AverLogic Inc.按 權 益 法 計 價 認 列 之 投 資 利 益 1,662 仟 元 及 累 積 換 算 調 整 數 2,300 仟 元 ； (2)易 連 通 科 技 股 份 有 限 公 司 按 權 益 法 計 價 認 列 之 投 資 損 失 10,991 仟 元 及 未 按 持 股 比 認 購 使 長 投 增 加 4,138 仟 元 ； (3)顧 德 曼 國 際 有 限 公 司 按 權 益 法 計 價 認 列 之 投 資 損 失 2,132 仟 元 及 累 積 換 算 調 整 數 466 仟 元 。 - 43 - 凌泰科技股份有限公司 固定資產變動明細表 民國九十九年度 明細表六 名 成 單位：新台幣仟元 稱 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 年 底 餘 額 本 土 地 房屋及建築 電腦設備 生財器具 租賃改良 小 計 $ 34,792 20,319 5,916 6,795 393 68,215 $ 累計折舊 房屋及建築 電腦設備 生財器具 租賃改良 小 計 合 計 6,567 5,242 6,580 57 18,446 $ 49,769 $ $ $ 70 175 245 $ 995 369 121 98 1,583 $ $ $ 註一：本公司固定資產並無提供擔保或質押情形。 註 二 ： 固 定 資 產 投 保 金 額 為 13,992 仟 元 。 - 44 - 388 1,177 1,565 $ 34,792 20,389 5,703 5,618 393 66,895 383 1,170 1,553 7,562 5,228 5,531 155 18,476 $ 48,419 凌泰科技股份有限公司 遞延借項明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表七 項 生產用光罩 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 權 利 金 電腦軟體成本 5,507 5,198 於開始生產時，依產品預計 生產數量攤銷 307 於開始使用時，採直線法按 三至五年平均攤銷 11,012 累計減損 ( 6,665 ) $ 備 註 於開始生產時，採直線法按 三至五年平均攤銷 4,347 - 45 - 凌泰科技股份有限公司 應付票據及帳款明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表八 廠 商 名 應付帳款 聯華電子股份有限公司 鈺創科技股份有限公司 日月光半導體製造股份有限公司 其 他 單位：新台幣仟元 稱 金 額 $ 4,515 3,517 2,086 286 $ 10,404 - 46 - 凌泰科技股份有限公司 應付費用明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表九 單位：新台幣仟元 項 目 應付技術服務費－關係人(AverLogic Inc.) 金 額 $ 2,623 1,656 應付獎金 應付勞務費 920 應付勞健保費 379 應付勞工退休金 214 應付銷售權利金 38 168 其他（註） $ 註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。 - 47 - 5,998 凌泰科技股份有限公司 銷貨收入明細表 民國九十九年度 明細表十 項 銷貨收入總額 暫存記憶晶片 訊號轉換晶片 監視系統控制晶片 顯示器控制晶片 其 他 單位：新台幣仟元 目 數 量 （ 仟 顆 ） 金 額 379 150 30 49 - 銷貨退回及折讓 銷貨退回 銷貨折讓 $ 57,901 27,126 9,993 15,216 21 110,257 ( ( ( - 48 - 583 ) 19,782 ) 20,365 ) $ 89,892 凌泰科技股份有限公司 銷貨成本明細表 民國九十九年度 明細表十一 項 本年度購入在製品 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 29,839 20 本年度購入製成品 加工成本及光罩成本攤銷 14,789 製造成本 44,648 年初在製品 10,745 ( 年底在製品 17,305 ) 製成品成本 38,088 年初製成品 17,057 年底製成品 ( 19,812 ) 轉列營業費用 ( 135 ) 140 存貨跌價損失 $ 35,338 銷貨成本 - 49 - 凌泰科技股份有限公司 營業費用明細表 民國九十九年度 明細表十二 項 薪資及獎金 單位：新台幣仟元 目 推 銷 費 用 $ 7,210 管 理 費 用 $ 17,990 研 發 費 用 $ 4,831 合 計 $ 30,031 專業服務費 8 2,222 14,757 16,987 研發費用 - - 738 738 保 險 費 529 1,135 355 2,019 折舊費用 287 1,296 - 1,583 租金費用 834 107 - 941 各項攤銷 62 329 - 391 金 2,149 - - 2,149 差 旅 費 63 600 - 663 271 515 - 786 2,160 6,156 574 8,890 $ 13,573 $ 30,350 $ 21,255 $ 65,178 佣 修繕及管理費 其他（註） 合 計 註：各項金額皆未超過本科目金額之百分之五。 - 50 -