股票代碼：6167 久正光電股份有限公司及其子公司 合 併 財 務 報 表 民國九十四年及九十三年六月三十日 (內附會計師查核報告) 公 司 地 址：台中市工業六路八號 電 話：(04)2355-8168 ∼1∼ 目 錄 項 目 頁 次 一、封 面 1 二、目 錄 2 三、會計師核閱報告 3 四、合併資產負債表 4 五、合併損益表 5 六、合併股東權益變動表 6 七、合併現金流量表 7 八、合併財務報表附註 8 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 8∼12 (三)會計變動之理由及其影響 12 (四)重要會計科目之說明 13∼23 (五)關係人交易 23∼25 (六)抵質押之資產 26 (七)重大承諾事項及或有事項 26 (八)重大之災害損失 26 (九)重大之期後事項 26 (十)其 他 26 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 27~28 2.轉投資事業相關資訊 29~30 31 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形 31~32 32 (十二)部門別財務資訊 ∼2∼ 會 計 師 核 閱 報 告 久正光電股份有限公司及其子公司董事會 公鑒： 久正光電股份有限公司及其子公司民國九十四年六月三十日之合併資產負債表，暨截至該 日止之民國九十四年上半年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本 會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。 除下述所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 久正光電股份有限公司列入上開合併財務報表之子公司中，有關久禾光電股份有限公司及 美國久正光電股份有限公司等之財務報表中，於民國九十四年六月三十日之資產總額為330,642 千元，占合併資產總額之8%，負總總額為163,324千元，占合併負債總額之5%；暨民國九十四 年上半年度之營業收入淨額合計為49,620千元，占合併營業收入淨額之3%，稅後純益總額為 9,933千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。另，財務報表附註 十一之(二)、(三)「轉投資事業及大陸投資相關資訊」係由久正光電股份有限公司之被投資公司 所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。 依 本 會 計師核閱結果 ，除上段所述該等被投資公司財務報表及被投資公司相關資訊 若經會計師核閱，對第一段所述之合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述 之合併財務報表在所有重大方面有違反一般公認會計原則而須作修正之情事。 ∼3∼ 久正光電股份有限公司於民國九十四年首次公開半年度合併財務報表，依行政院金融監督 管理委員會證券期貨局規定，首次公開半年度合併財務報表者，得以單期方式表達，不適用 「證券發行人財務報告編製準則」第四條第三項有關財務報表及附註應採兩期對照方式編製之 規定。 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 陳 君 滿 吳 傳 銓 會 計 師 ： 原證期會核 ： (88) 台財證 (六)第 18311 號 准簽證文號 民 國 九 十 四 年 八 月 二十四 日 ∼3∼ 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 單位：新台幣千元 民國九十四年六月三十日 1100 1110 1120 1140 1150 1180 1190 1210 1280 1286 1291 資 產 流動資產： 現金及約當現金 短期投資淨額(附註四(一)) 應收票據淨額(附註四(二)及六) 應收帳款淨額(附註四(二)) 應收關係人票據及帳款(附註五) 其他應收款-關係人(附註五) 其他金融資產-流動 存貨淨額(附註四(三)) 預付款項及其他流動資產(附註四(十一)) 遞延所得稅資產-流動(附註四(十一)) 受限制資產(附註六) 1501 1521 1531 1537 1551 1561 長期投資(附註四(四))： 採成本法之長期投資 固定資產(附註四(五)及六)： 土地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公及雜項設備 15x9 1671 1672 累計折舊 未完工程 預付設備款 142102 1830 1861 1880 1887 金 $ 438,972 63,306 16,463 448,012 22,441 117 34,060 824,924 35,954 13,527 58,023 1,955,799 184,079 535,178 1,333,508 22,725 11,982 177,811 2,265,283 (539,642) 207,610 131,094 2,064,345 71,263 92,000 13,558 11,300 188,121 $ 4,290,855 2100 2111 2120 2140 2150 2272 2280 負債及股東權益 流動負債： 短期借款(附註四(六)及六) 應付短期票券淨額(附註四(七)) 應付票據 應付帳款 應付關係人票據及帳款(附註五) 一年內到期之長期借款(附註四(九)及六) 應付費用及其他流動負債(附註五) 2411 2420 長期負債： 應付公司債(附註四(八)) 長期借款(附註四(九)及六) % 10 2 11 1 1 19 1 1 46 82,590 其他資產： 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動(附註四(十一)) 其他資產 受限制資產(附註六) 資產總計 額 2 4 13 31 1 4 53 (13) 5 3 48 2 2 - 3210 3213 3220 3260 3270 其他負債： 應計退休金負債(附註四(十)) 負債合計 股東權益(附註四(十二))： 普通股股本 資本公積： 資本公積－股本溢價 資本公積－轉換公司債轉換溢價 資本公積－庫藏股票交易 資本公積－長期投資 資本公積－合併溢額 3310 3320 3350 3420 3510 累積換算調整數 庫藏股票 3610 少數股權 股東權益合計 2810 3110 $ 經理人： 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計 % 25 1 12 4 6 48 13 14 27 75 1,103,473 237,700 255 3,270 2,000 117,775 361,000 32,370 16,876 (347,023) (297,777) (28,578) (140,751) 997,367 74,827 1,072,194 主辦會計： ∼4∼ 1,050,491 19,953 21,262 529,045 197 172,718 264,185 2,057,851 18,802 3,218,661 4 100 額 557,568 584,440 1,142,008 保留盈餘： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 累積虧損 (請詳閱後附合併財務報表附註) 負責人： 金 $ 4,290,855 26 5 3 8 1 (8) (7) (1) (3) 23 2 25 100 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國九十四年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元 金 4000 4110 4170 4190 4100 5000 5910 6000 6100 6200 6300 營業收入： 銷貨收入(附註五) 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本(附註五) 營業毛利 營業費用： 銷售費用 管理費用 研究發展費用 6900 7100 7110 7122 7130 7140 7150 7240 7561 7480 營業淨損 營業外收入及利益： 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益淨額 存貨盤盈淨額 短期投資市價回升利益 兌換利益淨額 其他收入淨額 7500 7510 7530 7570 營業外費用及損失： 利息支出 處分固定資產損失 存貨跌價及報廢損失 7900 8110 稅前淨損 所得稅費用(附註四(十一)) 列計非常利益前淨損 非常利益(減除所得稅1,896千元之淨額) (附註四(八)) 合併總損失 歸屬予： 母公司股東 少數股權 9200 9600 $ 額 1,488,706 29,324 2,213 1,457,169 1,345,512 111,657 102 2 100 92 8 65,034 69,670 42,056 176,760 (65,103) 4 5 3 12 (4) 2,083 25 221 457 1,165 88 10,721 5,563 20,323 $ 基本每股虧損(元)(附註四(十三))： 列計非常利益前淨損 非常利益 負責人： $ ∼5∼ 1 1 2 17 19 (22) 2 (24) 5,687 (350,493) (24) (347,023) (3,470) (350,493) $ (請詳閱後附合併財務報表附註) 經理人： 主辦會計： - 22,326 458 249,915 272,699 (317,479) 38,701 (356,180) 稅 前 9750 % (3.10) 0.07 (3.03) 稅 後 (3.49) 0.06 (3.43) 負責人： (請詳閱後附合併財務報表附註) 經理人： 主辦會計： ∼5∼ 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表 民國九十四年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元 普通股 股 本 民國九十四年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： $ 法定盈 餘公積 資本公積 1,103,027 360,745 31,057 提列法定盈餘公積 - - 提列特別盈餘公積 - - - 買入庫藏股 - - 可轉換公司債轉換 446 保 留 盈 餘 特別盈 餘公積 1,362,680 - 16,164 (16,164) - - - - - - - (14,687) - - (14,687) - - - - - - - - - - 九十四年上半年度淨損 - - - - 少數股權 - - - - 32,370 16,876 (347,023) (347,023) (4,304) 經理人： - (4,304) (347,023) - - - - 74,827 74,827 (28,578) 74,827 1,072,194 (140,751) 主辦會計： ∼6∼ 701 - (請詳閱後附合併財務報表附註) 負責人： - - 361,000 (24,274) 合 計 - - 1,103,473 (126,064) 少數股權 - - 累積換算調整數之變動 民國九十四年六月三十日餘額 $ 17,477 庫藏股票 (1,313) 1,313 255 712 累積虧損 累積換算 調 整 數 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國九十四年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元 94年上半年度 營業活動之現金流量： 本期淨損 少數股權淨損 調整項目： $ 折舊及各項攤銷 提列呆帳損失 提列公司債利息補償金 公司債提前清償利益 處分固定資產淨損失 短期投資價值回升利益 處分短期投資利益 存貨跌價及報廢損失 應收票據及帳款(含關係人)增加 存貨增加 其他金融資產及其他流動資產減少 遞延所得稅資產淨變動數 應付票據及帳款(含關係人)增加 應付費用及其他流動負債增加 應計退休金負債淨變動 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 112,454 1,413 877 (7,583) 237 (88) (457) 249,915 (51,253) (85,725) 3,093 39,948 95,071 15,751 2,178 25,338 短期投資淨變動數 長期股權投資增加 購買固定資產 存出保證金增加 遞延費用增加 受限制資產減少 其他資產增加 投資活動之淨現金流出 (543) (3,848) (183,067) (1,009) (15,379) 50,141 (9,495) (163,200) (接下頁) 負責人： (347,023) (3,470) (請詳閱後附合併財務報表附註) 經理人： 主辦會計： ∼7∼ (承前頁) 久正光電股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國九十四年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元 94年上半年度 融資活動之現金流量： 短期借款增加 預收股本 贖回可轉換公司債 應付短期票券減少 長期借款減少 購入庫藏股股票價款 存入保證金減少 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： $ $ 73,463 8,229 (45,447) (30,035) (26,832) (14,687) (789) (36,098) (3,689) (177,649) 616,621 438,972 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： $ $ 19,477 139 長期負債轉至一年內到期 轉換公司債轉換為股本及資本公積 $ $ 172,718 701 負責人： (請詳閱後附合併財務報表附註) 經理人： 主辦會計： ∼7-1∼ 久正光電股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國九十四年六月三十日 (除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革 久正光電股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國八十年九月二日。本公司主要經營 各種液晶顯示器模組之製造加工及買賣業務。本公司股票於民國八十八年六月四日經原證 期會核准公開發行，並於民國九十年十二月三日通過上櫃審查，自民國九十一年三月二十 六日起於櫃檯買賣中心掛牌交易。本公司於民國九十三年度合併久立光電股份有限公司( 久立光電)，以本公司為合併後存續公司，久立光電則為消滅公司。 二、重要會計政策之彙總說明 合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨我國一般公認會計原則編製。重 要會計政策及衡量基礎彙總說明如下： (一)合併概況及合併財務報表編製基礎 列入合併財務報表之子公司及持股情形如下： 所持股 權百分比 100% 投資公司 本 公 司 公 司 名 稱 美國久正光電股份有限公司 (以下稱美國久正) 業 務 性 質 液晶顯示器模組、電子 零件及電腦週邊設備 等產品之買賣業務 本 公 司 香港久正光電股份有限公司 (以下稱香港久正) 液晶顯示器模組之加工 製造 99.99% 本 公 司 久禾光電股份有限公司 (以下簡稱久禾光電) 電子零組件及光學儀器 製造 25.05% 本 公 司 America Technology Corp. (以下稱久正薩摩亞) 控股公司 100% 控股公司 100% 液晶顯示器之生產製造 100% 久正薩摩亞 Powertip Technology (C.I.) Corp. (以下稱久正C.I.) 久正C.I. 江蘇久正光電有限公司 (以下稱江蘇久正) 本 公 司 Powertip Technology (H.K.) Corp. (以下稱香港久立) 商品買賣 100% 本 公 司 Powertip Display Corp. (以下稱久立B.V.I.) 控股公司 100% 久立B.V.I. Powertip Display (C.I.) Corp. (以下稱久立C.I.) 控股公司 100% 久立C.I. Shanghai Enterprises Limited (以下稱黃埔企業) 商品買賣 100% 久立C.I. 東莞久立光電有限公司 (以下稱東莞久立) 液晶顯示器之生產製造 100% ∼8∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 本公司依據修正後之財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定，對被投資 公司具有控制能力，構成母子公司關係時，將該被投資公司列入合併報表之編製範圍 。 本合併財務報表編製主體包括本公司、美國久正、香港久正、久禾光電、久正薩 摩亞、久正C.I.、江蘇久正、久立光電、香港久立、久立B.V.I.、久立C.I.、黃埔企業及 東莞久立(以下統稱「合併公司」)。合併公司間之內部交易均已於合併財務報表中銷 除。 截至民國九十四年六月三十日止，合併公司員工人數計2,816人。 (二)資產與負債區分流動與非流動之分類標準 以下項目之資產，列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產: ˙用途未受限制之現金或銀行存款。 ˙用途受限制之現金或銀行存款，提供債務作質者，其所擔保之債務為流動負債者。 ˙為交易目的而持有或短期間持有且預期將於資產負債表日後12個月內變現之資產。 負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列 為非流動負債。 (三)外幣交易及外幣財務報表換算 合併之各公司以當地通用貨幣計帳。所有外幣交易依交易發生當時之匯率換算成 當地通用貨幣列帳；資產負債表日之外幣債權債務於資產負債表日按當日匯率換算為 當地貨幣。因實際結清或換算外幣資產負債而產生之差異，認列為當期損益。 合併財務報表之編製以新台幣為貨幣單位；本公司及久禾公司之財務報表以新台 幣為功能性貨幣；美國久正、久正薩摩亞、久正C.I.、久立B.V.I.、久立C.I.及黃埔企業 之財務報表以美金為功能性貨幣；香港久正及香港久立之財務報表以港幣為功能性貨 幣；江蘇久正及東莞久立以人民幣為功能性貨幣。以外幣為功能性貨幣之子公司財務 報表編入合併財務報表時其資產負債科目按資產負債表日匯率、股東權益科目按原始 交易當時匯率，損益科目按當年度加權平均匯率換算為新台幣。換算所產生之兌換差 額，則列為「累積換算調整數」並單獨列示於股東權益項下。 (四)約當現金 合併公司所稱之約當現金，係指隨時可轉換成現金且即將到期而其利率變動對價 值影響甚小之短期投資。 (五)短期投資 短期投資以原始取得成本為入帳基礎，期末並按成本與市價孰低為評價基礎。市 價係指會計期間最末一個月之平均收盤價，開放型基金之市價則指資產負債表日基金 之每單位淨值，跌價損失列為當期損益。出售時成本係按加權平均法計算。 (六)備抵呆帳 依期末應收票據及帳款帳齡分析結果與預計可收回情形評估提列。 ∼9∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (七)存 貨 存貨以成本與市價孰低為評價基礎。存貨平時係採標準成本計算，結算時則將成 本差異按平均法分攤至銷貨成本及期末存貨，以計得平均成本計價之期末存貨。市價 係指淨變現價值或重置成本。 (八)長期股權投資 合併公司持有之長期股權投資皆為未上市(櫃)股票。持有被投資公司有表決權股 份比例未達百分之二十且不具重大影響力者，按成本法評價，惟若有證據顯示投資之 價值確已減損，且回復之希望甚小，則列為當期之損失，並以承認損失後之帳面價值 為新成本。股票股利僅作投資股數增加，不列為投資收益。出售成本計算採加權平均 法。 (九)固定資產(含出租資產)及折舊 固定資產以取得成本為評價基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀 態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以 資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。 折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提，租賃權益改良依租約年限或估計使 用年限較短者按平均法攤銷。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該 屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之耐用年數如下： ˙房屋及建築：5~50年 ˙機器設備：3~7年 ˙模具設備：2~3年 ˙運輸設備：5~6年 ˙辦公及雜項設備：3~10年 處分固定資產之損益列為營業外收支。 (十)資產減損 合併公司自民國九十四年第一季起適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損 之會計處理準則」。依該號公報規定，本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產， 估計其可收回金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。以前年度所 認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回 收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。 (十一)遞延費用 係電腦軟體、電力線路補助費、網路建置成本及模具費等支出，以二至五年按平 均法攤銷。大陸廠房用地之土地使用權，則依使用權合約所定經營期限為五十年平均 攤提。 ∼10∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (十二)可轉換公司債 本公司轉換公司債約定賣回價格高於面額之利息補償金，於發行日至賣回權屆滿 日之期間，按利息法攤計應付利息補償金。債券持有人行使轉換權利時按面值法處理 ，將轉換之公司債及其相關負債科目列為股本及資本公積，不認列轉換損益。 (十三)退 休 金 本公司及久禾光電訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定， 員工退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算 。基數之計算係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十 六年起，每服務滿一年可獲得一個基數，最高以四十五個基數為限。 本公司及久禾光電依勞動基準法規定，按月依已付薪資總額百分之二提撥勞工退 休準備金專戶儲存於中央信託局，實際支付退休金時，先自準備金專戶支付。 本公司及久禾光電以會計年度結束日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退 休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依退休辦法之精算 結果認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休 金損益依員工平均剩餘服務年限攤銷之數。 列入合併之其他子公司，並未訂有退休辦法，除依各該公司註冊當地之勞動法律 定期提撥退休金外，並無其他退休金給付義務。 (十四)收入認列 銷貨收入係於商品交付且顯著風險及報酬轉予客戶時認列。 (十五)所 得 稅 所得稅之估計以會計所得調整永久性差異數後之餘額為基礎，資產及負債之帳面 價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應 課稅之暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，將可減除未來課稅 所得之暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅 資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。 遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短劃分。 合併公司所得稅抵減採當期認列法處理，因股權投資所產生之所得稅抵減於發生 年度認列。 中華民國境內公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度股東 會決議分配盈餘之後列為當期費用。 ∼11∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (十六)庫藏股票 本公司收回已發行之股票且尚未處分或註銷者，採用財務會計準則公報第三十號 「庫藏股票會計處理準則」之規定，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫 藏股票之價格若高於帳面價值，其差額列為資本公積；處分價格若低於帳面價值，其 差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。 庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。 庫藏股票註銷時，按股權比例借記「資本公積－股票發行溢價」與「股本」，其 帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產 生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之 合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 (十七)普通股每股盈餘 普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公 司所發行之可轉換公司債屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本 每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘， 則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通 股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或員工紅利轉 增資而新增之股份，採追溯調整計算。 (十八)衍生性金融商品 遠期外匯買賣合約之外幣交易屬規避外幣債權債務匯率變動風險者，於訂約日以 該日之即期匯率衡量入帳。另於資產負債表日以該日之即期匯率調整，所產生之兌換 差額列為當期損益，並於合約結清日將產生之兌換差額列為當期損益。訂約日即期匯 率與約定遠期匯率間之差額，係於合約存續期間攤銷，分期認列損益。遠期外匯買賣 合約所產生之應收及應付款項於年底時互為抵減，其差額列為資產或負債。 (十九)企業合併 本公司與久立光電合併之會計係依財務會計準則公報第二十五號「企業合併購買法之會計處理」處理。因合併而取得之可辨認資產與承擔之負債，均按合併基準 日之公平價值衡量，該等淨資產之公平價值減除因合併而發行權益證券之面額及其他 相關成本後，淨額列為資本公積。因合併而發生之相關費用依企業併購法之規定分三 年攤銷。 三、會計變動之理由及其影響 合併公司自編製民國九十四年第一季財務報表起，適用財務會計準則公報第三十五號 「資產減損之會計處理準則」，已就有減損跡象之資產進行減損測試，並無應予以認列之 減損損失。 ∼12∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 四、重要會計科目之說明 (一)短期投資 開放型基金 $ 海外可轉讓公司債 94.6.30 64,000 1,681 65,681 備抵損失 (2,375) 總市價 $ 63,306 $ 63,306 $ 94.6.30 16,463 上述短期投資均未供質押或擔保。 (二)應收票據及帳款 應收票據 應收帳款 454,540 備抵呆帳 (6,528) 448,012 $ 464,475 截至民國九十四年六月三十日止，合併公司應收票據提供擔保或質押之情況請詳 附註六。 貨 (三)存 94.6.30 14,628 商 品 原 料 593,510 在 製 品 343,456 製 成 品 172,971 $ 1,124,565 備抵損失 (299,641) 存貨投保金額 上列存貨均未提供作為擔保品。 ∼13∼ $ 824,924 $ 1,352,342 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (四)長期股權投資 截至民國九十四年六月三十日止，合併公司長期股權投資之明細如下： 持股比率% 94.6.30 採成本法評價者： 漢宇創業投資(股)公司 6.67 彩煇科技(股)公司 利昇國際實業有限公司 5.50 39,490 14 13,100 $ $ 30,000 82,590 上述投資均未提供作為擔保品。 (五)固定資產及出租資產 截至民國九十四年六月三十日止，合併公司固定資產投保金額為2,294,759千元。 其抵質押之情形請詳附註六。 (六)短期借款 購料借款 $ 94.6.30 416,432 擔保借款 287,559 信用借款 346,500 1,050,491 未動支額度 $ 440,696 0.36%~4.91% 年利率區間 上述短期借款之擔保品為定期存款、應收票據及機器設備，請詳附註六。 (七)應付短期票券 94.6.30 金 額 利率區間% $ 20,000 2.2 (47) 應付商業本票 未攤銷預付利息 未動支額度 ∼14∼ $ 19,953 $ 30,000 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (八)可轉換公司債 $ 國內第一次可轉換公司債 94.6.30 555,900 1,668 應付利息補償金 $ 557,568 本公司為支援營運發展所需資金，於民國九十三年七月五日以面額發行國內無擔 保可轉換公司債，發行條件說明如下： (1)發行總額：700,000千元。 (2)發行期間：五年(民國九十三年七月五日至民國九十八年七月四日)。 (3)票面利率：0%。 (4)轉換期間：於發行之日起滿三個月之翌日起至到期日前十日止。 (5)轉換價格及其調整：依合約條款，計算發行時之轉換價格為每股23.5元，惟公司 債發行後，遇有普通股股份發生變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普 通股轉換權或認股權之各種有價證券時，轉換價格將依轉換辦法所訂之公式計算 調整轉換價格；未轉換者到期一次以面額還本。自民國九十三年十二月二十八日 起，依發行條款規定調整後之轉換價格為每股15.7元。 (6)債券持有人之賣回權：債券持有人得於發行期滿三年之前三十日，依規定要求本 公司以債券面額加計利息補償金(滿三年為債券面額之0.90%)將其所持有之本公司 債以現金贖回。 (7)本公司之贖回權： •發行滿三個月翌日起至到期前四十日止，若本公司普通股在櫃檯買賣中心之收 盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之五十者，本公司得以債券 面額加計按0.3%年收益率(自本債券發行日起至債券收回基準日止)計算之利息 補償金贖回本公司債。 •發行滿三年翌日起至本債券到期日前四十日止，以債券面額贖回本轉換公司 債。 •發行滿三個月翌日起至到期日前四十日止，若本債券流通在外餘額低於柒仟萬 元(原發行總額之10%)者，本公司得按前項所述之期間及其債券贖回收益率(自 本債券發行日起至債券收回基準日止)計算收回價格，以現金收回其全部債券。 截 至 民國九十四年六月三十日止 ， 本 公 司 於 公 開 市 場 買 回 該 可 轉 換 公 司 債 計 53,030千元，買回價款45,447千元，低於帳面價值計7,583千元，減除所得稅1,896千元 後之淨額5,687千元，帳列非常利益；累計已請求轉換之可轉換公司債面額為700千 元，已發行股份之股本金額計446千元，並產生資本公積－轉換公司債轉換溢價255千 元。 ∼15∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (九)長期借款 貸 款 銀 行 中華開發銀行 中華開發銀行 還 款 期 間 92.09.29~96.07.15，每3個月為一 期，計13期 94.6.30 $ 12,460 93.11.30~98.10.15，每3個月為一 期，計17期 110,000 93.12.31~98.10.15，每3個月為一 期，計17期 20,000 94.05.06~98.10.15，每3個月為一 期，計17期 25,000 93.05.04~97.05.04，每半年為一 期，計8期 70,000 93.10.29~96.10.29，每3個月為一 期，計12期 45,800 93.12.13~96.10.29，每3個月為一 期，計12期 29,160 中國國際商業銀行 93.12.10~98.12.10，每3個月為一 期，計16期 370,000 中華開發銀行 中華開發銀行 台灣工業銀行 台灣工業銀行 台灣工業銀行 上海商業銀行 合庫銀行 華僑銀行 華僑銀行 華僑銀行 交通銀行 93.10.14~96.10.14，每3個月為一 期，計12期 41,666 93.03.19~100.03.19，每月為一期 ，計84期 4,189 93.06.16~98.06.16，每月為一期 ，計60期 4,650 93.08.23~98.08.23，每月為一期 ，計60期 2,250 94.03.31~97.03.31，每月為一期 ，計60期 4,236 95.02.26~98.11.26，每3個月為一 期，計16期 5,100 12,647 其他機構 757,158 一年內到期部份 (172,718) $ 未動支額度 $ ∼16∼ 584,440 - 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 利息按銀行基本放款利率浮動計息，民國九十四年上半年度長期借款之年利率區 間分別為2.3%~6.37%。 本公司長期借款中部分係以土地、建築物、機器設備及應收票據為擔保，請詳附 註六。另，依中國國際商銀借款合約規定，本公司自民國九十四年十二月三十一日起 應依會計師查核簽證之年度合併財務報表計算並維持特定負債比率(負債總額/淨值總 額，不得高於150%)及利息保障倍數(不得低於200%)，嗣後每半年依會計師查核簽證 之半年度合併財務報表或年度合併財務報表計算乙次，若違反相關條款，則依合約規 定需就未償餘額增加計息0.125%至改善為止。 民國九十四年六月三十日之長期借款餘額，未來應償還情形如下： 期 間 金 $ 94.07.01~95.06.30 額 172,718 95.07.01~96.06.30 220,243 96.07.01~97.06.30 165,188 97.07.01~98.06.30 132,247 66,762 98.07.01以後 $ 757,158 (十)退 休 金 94年上半年度 $ 5,038 本期認列退休金費用 期末勞工退休準備金餘額 $ 94.6.30 21,280 期末應計退休金負債 $ 18,802 期末既得退休金給付 $ - (十一)所得稅 合併公司之營利事業所得稅分別以各公司主體為申報單位，不合併申報。 美國久正依美國稅法規定，公司所得稅負包括聯邦所得稅及州公司所得稅。聯邦 所得稅係採累進稅率，其稅率級距為15%~34%；加州所得稅之稅率為8.84%，但最少 不得低於美金800元。 香港久正及香港久立依據香港稅務條例規定，在香港經營行業、專業或業務而從 行業、專業或業務獲得於香港產生或得自香港的應評稅利潤，均須繳納所得稅。應評 稅利潤係指在評稅基期內依照稅務修例的規定所計算於香港產生或得自香港的純利或 蒙受虧損。所得稅一般稅率為17.5%，某一課稅年度之虧損可予結轉並用以抵銷該行 業於隨後年度的利潤。 ∼17∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 除美國久正、香港久正及香港久立外，其他列入合併之公司營利事業所得稅率為 0%~25%。民國九十四年上半年度之所得稅利益項目組成如下： 94年上半年度 當 期 未分配盈餘加徵10%稅額 遞 延 $ $ (9,987) 8,740 39,948 38,701 合併公司民國九十四年上半年度稅前淨利依法定稅率計算之所得稅額與帳載所得 稅費用(利益)間之差異列示如下： 94年上半年度 稅前淨利依法定稅率計算之所得稅額 $ (75,329) 依稅法規定應調整數之稅負影響 477 以前年度遞延所得稅資產調整數 111 以前年度所得稅低估數 624 投資抵減 (23,280) 未分配盈餘加徵10%稅額 8,740 遞延所得稅資產評價調整數 127,358 估計所得稅費用 $ 38,701 期末應退所得稅 $ (139) 合併公司民國九十四年上半年度遞延所得稅費用(利益)主要由下列項目產生： 時間性差異之影響數 $ 94年上半年度 (60,994) 虧損扣抵 (11,988) 投資抵減 (14,539) 以前年度遞延所得稅資產調整數 111 遞延所得稅資產備抵評價 127,358 $ ∼18∼ 39,948 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 合併公司截至民國九十四年六月三十日止之遞延所得稅資產主要因下列項目之累 積所得稅影響產生： 94.6.30 流 動： $ 備抵存貨跌價損失提列 72,918 222 備抵呆帳超限數 (3,468) 未實現兌換利益 246 聯屬公司間未實現銷貨毛利 74,130 投資抵減 其 1,179 他 145,227 (131,700) 遞延所得稅資產備抵評價 $ 13,527 $ 22,660 非流動： 合併承續之虧損扣抵 11,988 期中虧損所得稅影響 海外子公司之營運虧損影響數 9,180 退休金未實際提撥數 4,539 投資抵減 90,678 其 他 3,241 142,286 (50,286) 遞延所得稅資產備抵評價 $ 92,000 遞延所得稅資產總額 $ 287,513 遞延所得稅資產備抵評價 $ 181,986 依據促進產業升級條例之規定，投資抵減可用以扣抵當年度應納所得稅之半數， 其未扣抵餘額可遞延至以後四年內扣抵，最後一年之餘額則可全額扣抵應納稅額。 截至民國九十四年六月三十日止，合併公司投資於研究發展及投資新興策略性產 業依促進產業升級條例計算可抵減而未抵減之稅額及最後可抵減年度明細如下： 項 目 研發抵減 發生年度 90年 自動化設備抵減 90~94年 投資新興策略性產業 92~93年 $ 38,961 $ ∼19∼ 金 額 最後可抵減年度 2,141 94年 123,706 94~98年 164,808 96~97年 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 依我國企業併購法之規定，企業合併後存續公司得將各參與公司於合併前經稅捐 稽徵機關核定之前五年虧損，按各該公司股東因合併而持有合併後存續公司股權比例 計算之金額，得用以扣抵當年度之課稅所得額。截至民國九十四年六月三十日止，本 公司因合併久立光電而可使用之前五年虧損扣抵及可資扣抵之期限如下： 發生年度 91 $ 虧損金額 8,178 得抵減之最後年限 96 備 註 核定數 92 66,015 97 申報數 93(1月至8月) 16,446 98 申報數 $ 90,639 兩稅合一資訊： 94.6.30 未分配盈餘所屬年度： 八十六年度以前 $ 八十七年度以後 1,040 (348,063) (347,023) 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 22,937 93年度 33.80%(實際) 盈餘分配之稅額扣抵比率 本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十一年度。 (十二)股東權益 1.股 本 截 至 民 國 九十四年六月三十日額 定 股 本 分 別 為 2,000,000千 元 ， 實 收 股 本 為 1,103,473千元，每股面額均為10元，皆為普通股。 2.庫藏股票交易 期初股數 $ 本期增加 94.6.30 8,224 1,415 期末股數 $ 9,639 本公司自民國九十一年度起，為轉讓股份予員工而陸續買回庫藏股。 依證券交易法之規定，公司買回庫藏股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 之資本公積之金額。本公司民國九十四年上半年度最高持有已收回股數為9,639千股 ，收買股份之總金額為140,751千元。依此規定，以民國九十四年六月三十日為準， 本公司可買回股數最高上限為11,035千股，唯由於本公司目前已無保留盈餘，可收 買庫藏股份最高限額為零元。 ∼20∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股 東權利。 3.公積及盈餘分配之限制 (1)資本公積 依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作 資本。所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈 與之所得。另，依證券交易法施行細則規定可撥充資本之資本公積，每年撥充之 合計金額不得超過實收資本額百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥 充資本者，應俟產生該次資本公積之增資案經主管機關核准登記後之次一年度， 方得為之。 (2)法定盈餘公積 依公司法規定，法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用，不得用以分配現 金股利。但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於 其不超過半數之範圍內轉撥資本。 (3)特別盈餘公積 本公司依原證期會之規定，就帳列股東權益減項之累積換算調整數，自未分 配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉 時，得經股東會決議就迴轉部分轉回未分配盈餘以供分派。 (4)盈餘分配 依本公司章程規定，每年結算後如有盈餘，應先提繳所得稅，其次彌補以往 年度之虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並視實際需要提列特別盈餘公積後 ，再就其餘額連同上年度累積未分配盈餘作為可供分配盈餘，由董事會擬具盈餘 分配案，提請股東會決議。公司得視需要，就可供分配之盈餘酌予保留不分配外 ，再以分配總額內提撥： •員工紅利百分之十。 •董事、監察人酬勞不高於百分之五。 •其餘為股東紅利。 本公司民國九十三年度盈餘分派案，業於民國九十四年六月十四日經股東會 決議通過，除提列法定盈餘公積1,313千元及特別盈餘公積16,164千元外，不擬配 發股東股利及員工紅利。 ∼21∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 4.股利政策 本公司業務及所屬行業尚處於成長階段，未來仍有重大投資及業務拓展計劃， 資金需求殷切。董事會為維持股利穩定，得就可供分配盈餘之百分之七十以上，參 酌公司業績發展及資金狀況擬定股利分派議案，其中現金股利分派部份原則上不低 於擬分派股利之百分之二十，惟考量公司資金需求規劃，必要時得經股東會決議提 高股票股利發放比率或全部以股票股利方式發放，惟若可以其他方式募集所需資金 或公司資金充裕時，亦可考慮提高現金股利分派，避免過度稀釋每股盈餘。 (十三)每股盈餘 截至民國九十四年上半年度止，合併公司基本每股盈餘(虧損)計算如下： 稅 94年上半年度 前 稅 後 基本每股虧損： 合併總損失 $ (317,479) 少數股權淨損 3,445 列計非常損益前淨損 (314,034) 非常利益 7,583 本期淨損 $ 加權平均流通在外股數(千股) 每股虧損(元) (356,180) 3,470 (352,710) 5,687 (306,451) (347,023) 101,177 101,177 $ (3.03) (3.43) (十四)金融商品相關資訊 1.衍生性金融商品－遠期外匯合約 合併公司持有遠期外匯合約係為規避既有外幣資產及負債之匯率變動風險，故 於合約到期時有外幣作為交割，故應無籌資風險，又因遠期外匯合約之匯率已確定 ，不致有重大之現金流量風險。 因遠期外匯合約交易之相對人，皆係信用卓著之國際金融機構，且本公司亦與 多家金融機構往來交易以分散風險，故本公司認為合約相對人違約之可能性甚低， 發生信用風險之可能性不大。此外，本公司因匯率變動可能之市場風險，將由被避 險外幣債權、債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷。 截至民國九十四年六月三十日止，本公司未有未到期之遠期外匯買賣合約。 ∼22∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 2.非衍生性金融商品之公平價值 94.6.30 帳面價值 公平價值 金融資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 $ 1,029,388 1,029,388 短期投資 63,306 63,306 長期股權投資 82,590 - 金融負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 1,890,517 1,890,517 長期借款 757,158 757,158 可轉換公司債 557,568 557,568 合併公司估計非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (1)公平價值與帳面價值相等之金融資產及負債：即短期投資金融商品，以其在資產 負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應 屬估計公平價值之合理基礎。包括現金及約當現金、應收票據及款項、應付票據 及款項與短期銀行借款。 (2)短期投資係以公平市價為其公平價值。 (3)長期股權投資係對非上市櫃公司之投資，因其未於公開市場交易，實務上無法估 計公平價值。 (4)長期借款因係另付利息，故以其借款金額為其公平價值。 (5)應付可轉換公司債係以公平市價為其公平價值。 3.信用風險顯著集中之資訊 合併公司主要潛在信用風險係源自於應收票據及款項類金融商品，雖顯著集中 於數個客戶進行交易，但已定期評估客戶財務狀況適時調整給予之授信額度及期 間。 五、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 Okaya Hong Kong Ltd.(香港岡谷) 本公司法人董事 岡谷電機產業株式會社(岡谷會社) 本公司法人董事之聯屬公司 Okaya Electric America Inc. (美國岡谷) 本公司法人董事之聯屬公司 ∼23∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (二)與關係人之間之重大交易事項 1.銷 貨 合併公司民國九十四年上半年度銷售予關係人之明細如下： 美國岡谷 94年上半年度 佔合併 公司銷貨 金 額 淨額％ $ 50,360 3 香港岡谷 28,060 岡谷會社 1,675 $ 2 - 80,095 5 民國九十四年六月三十日因銷貨餘留之應收關係人貨款如下： 94.6.30 佔應收 票據及 帳款％ 金 額 美國岡谷 $ 18,624 4 香港岡谷 3,626 岡谷會社 191 $ 1 - 22,441 5 合併公司銷售交易係依數量標準或地區別訂價，其銷售價格與非關係人無顯著 不同，對關係人為月結30天~90天T/T；對非關係人為月結30天~90天。 2.進 貨 合併公司民國九十四年年上半年度向關係人之進貨明細如下： 美國岡谷 94年上半年度 佔合併 公司進貨 金 額 淨額％ $ 679 - 岡谷會社 $ ∼24∼ 7 - 686 - 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 民國九十四年六月三十日因購貨而尚未支付之應付關係人貨款餘額如下： 94.6.30 金 美國岡谷 $ 岡谷會社 $ 額 191 佔應付 票據及 帳款％ - 6 - 197 - 合併公司向關係人進貨價格與非關係人無顯著不同。對關係人為月結30天~90 天T/T付款；對非關係人為月結 30天~90天付款。 3.預收貨款 本公司截至民國九十四年六月三十日止預收貨款金額明細如下： 94.6.30 香港岡谷 $ 岡谷會社 196 79 $ 275 上述預收款項帳列應付費用及其他流動負債項下。 除進銷貨交易以外，因代付模具款產生之其他應收/應付關係人款，其明細如 下： 美國岡谷 岡谷會社 94.6.30 其他應收 其他應付 關係人款 關係人款 38 79 $ 117 - ∼25∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 六、抵質押之資產 截至民國九十四年六月三十日止，合併公司提供抵質押資產之帳面價值明細如下： 抵 (質) 押 資 產 質押定期存款 (列於受限制資產) 擔 保 標 的 銀行借款擔保、信用狀擔保、進 口關稅擔保及外勞聘僱保證金 銀行存款 (列於受限制資產) 銀行借款擔保 質押長期債券投資(列於 受限制資產－非流動) 銀行借款擔保 土地 銀行借款擔保 197,718 房屋及建築 銀行借款擔保 557,769 機器設備 銀行借款擔保 500,702 模具設備 銀行借款擔保 5,884 應收票據 銀行借款擔保 4,198 94.6.30 $ 57,604 419 11,300 $ 1,335,594 七、重大承諾事項及或有事項 截至民國九十四年六月三十日止，除附註四(十四)所述者外，合併公司已開立尚未使 用之信用狀餘額各為110,392千元。 八、重大之災害損失：無。 九、重大之期後事項：無。 十、其 他 合併公司發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下： 94年上半年度 功能別 性質別 用人費用 薪資費用 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 120,472 84,624 205,096 勞健保費用 7,986 3,100 11,086 退休金費用 3,021 2,017 5,038 其他用人費用 5,725 2,418 8,143 折舊費用 83,991 6,411 90,402 攤銷費用 19,863 2,189 22,052 ∼26∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 十一、附註揭露事項 民國九十四上半年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，於附註應再揭 露之資訊如下： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人： 貸出資金 貸 與 往來 本 期 利 率 資金貸 業務往來 % 與性質 金 期末餘額 之 公 司 對 象 科目 最高餘額 本公司 久正C.I. 應收關 係人融 資 款 6,383 6,324 5.9 2 本公司 香港久正 〃 15,959 15,809 5.9 1 額 - 銷貨 343,539 有短期融 通資金必 要之原因 提列備抵 營運週轉 - - - - 204,402 545,072 (註一) 204,402 (註二) 545,072 (註一) (註二) 〃 呆帳金額 擔 保 品 名稱 價 值 對個別對 象資金貸 與限額 資金貸與 204,402 (註一) 545,072 (註二) 總 限 額 本公司 久立 B.V.I. 〃 12,549 12,432 5.9 2 - 〃 - - 本公司 久立C.I. 〃 35,231 34,901 5.9 2 - 〃 - - 204,402 545,072 - (註一) 204,402 (註二) 545,072 (註一) (註二) 本公司 香港久立 〃 6,600 5,240 6.00 2 - 〃 - 註一：本公司資金貸與個別對象金額以本公司前一年度會計師查核簽證之財報淨值 之百分之十五為限。 註二：本公司可貸與資金總額以本公司前一年度會計師查核簽證之財報淨值之百分 之四十為限。 註三：相關交易已於合併財務報表內消除。 2.為他人背書保證： 背書保證者 被背書保證 對象 公司名稱 本公司 公司名稱 久立C.I. 本公司 久正Samoa 關 係 100%持有之被投資 對單一企 業背書保 證 限 額 340,670 公司 (註一) 100%持有之子公司 340,670 本期最高背 期末背書 以財產擔保之 書保證餘額 7,875 保證餘額 - 背書保證金額 - 累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 % 黃埔企業 100%持有之子公司 340,670 101,177 7,515 - 0.55 % 江蘇久正 100%持有之被投資 340,670 公司 (註一) 681,340 (註二) 26,103 12,647 - 0.93 % (註一) 本公司 最高限額 681,340 (註二) (註一) 本公司 背書保證 425,823 (註二) 22,716 19,919 - 1.46 % 681,340 (註二) 註一：本公司對單一企業背書保證限額以本公司前一年底淨值百分之二十五為限， 對有業務往來之公司背書保證限額以前一年底淨值百分之十五為限。 註二：本公司背書保證總額以本公司前一年底淨值百分之五十為限。 ∼27∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 3.期末持有有價證券情形： 持有之 公司 本公司 有價證券 種類及名稱 普通股－香港久正(註一) 本公司 普通股－美國久正(註一) 本公司 普通股－久正Samoa(註一) 本公司 普通股－久禾光電(註一) 本公司 普通股－久立B.V.I.(註一) 本公司 普通股－香港久立(註一) 本公司 普通股－漢宇公司(註一) 本公司 普通股－彩煇公司(註一) 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 金融債券－華僑銀行 債券基金－復華有利 債券基金－建華創世紀 債券基金－永昌鶴喜平衡 不動產基金－寶來全球不動 產證券化基金 海外可轉讓公司債－建華ECB (廣輝電) 政府公債 本公司 本公司 與有價證券 發行人之關係 本公司持股 99.99%之子公司 本公司持股100 %之子公司 本公司持股100 %之子公司 本公司持股25.5 %之子公司 帳 列 科 目 長期投資 股 數 12,500 期 末 帳面金額 86,610 持 比率% 99.99 有 市 價 註 長期投資 155 37,335 100.00 " 長期投資 10,000 272,916 100.00 " 長期投資 2,505 24,559 25.05 " 本公司持股100 %之子公司 本公司持股100 %之子公司 採成本法評價之 被投資公司 採成本法評價之 被投資公司 無 無 無 無 無 長期投資 3,121 (51,753) 100.00 " 長期投資 60 (14) 100.00 " 長期投資 3,000 30,000 6.67 - 長期投資 3,730 39,490 5.50 - 受限制資產 短期投資 短期投資 短期投資 短期投資 593 128 5,454 100 11,300 7,000 1,000 55,000 1,000 - 7,207 980 52,560 994 無 短期投資 - 1,681 - 1,565 無 約當現金 - 25,007 - - 備註 註一：股票並未公開交易且無明確市價。 註二：相關交易已於合併財務報表內消除。 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 進(銷)貨 交易對象 之 公 司 本公司 香港久正 交 關 係 進 (銷) 貨 本公司持股99.99% 銷貨 之子公司 易 金 情 佔總進 (銷)貨 之比率 額 343,539 25 % 形 交易條件 與一般交 易不同之 情形及原因 授信期間 單 價 授信期間 90天T/T 與一般交 與一般交易 易相同 相同 應收(付)票 據、帳款 佔總應收 備 (付)票據、帳 餘 額 款之比率 117,630 21 % 註：相關交易已於合併財務報表內消除。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 帳列應收款 項之公司 交易對象 本公司 香港久正 關 係 本公司持股99.99% 之子公司 應收關係人 款項餘額 117,630 週轉率 3.60% 註：相關交易已於合併財務報表內消除。 9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(十四)。 ∼28∼ 逾期應收關係人款項 金 額 處理方式 無 - 應收關係人款項 期後收回金額 85,229 提列備抵 呆帳金額 - 註 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (二)轉投資事業相關資訊： 1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊： 投資公 司名稱 本公司 被投資 公司名稱 香港久正 所在地區 香港 本公司 美國久正 美國加州 液晶顯示 器模組、 電子零件 、電腦週 邊設備等 產品之買 賣業務 本公司 久正Samoa 薩摩亞 控股公司 本公司 久禾光電 台中市 電子零組 件、光學 儀器之製 造 30,000 本公司 香港久立 香港 商品買賣 本公司 久立B.V.I. 英屬維京群島 控股公司 開曼群島 控股公司 US$ 10,000 US$ 10,000 久正Samoa 久正C.I. 主要營 業項目 液晶顯示 器模組之 加工製造 原始投 資金額 本期期末 上期期末 55,117 55,117 股 數 12,500 期 末 持 有 比 率 帳面金額 99.99% 86,610 被投資公司 本期損益 6,718 本期認列之 投資損益 備 註 6,718 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 155 100.00% 37,335 (465) (465) 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 10,000 100.00% 272,916 (23,195) (23,060) 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 30,000 2,505 25.05% 24,559 (4,631) (1,607) 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 271 271 60 100.00% (14) (161) (161) 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 104,454 104,454 3,121 100.00% (51,753) (14,865) (14,865) 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 100.00% US$8,760 US$ (690) - 久正薩摩 亞採權益 法評價之 被投資公 司 100.00% US$8,877 US$ (680) - 久正C.I. 採權益法 評價之被 投資公司 (473) - 久立B.V.I. 採權益法 評價之被 投資公司 53,135 53,135 US$ 10,000 US$ 10,000 久正C.I. 江蘇久正 大陸江蘇省 液晶顯示 器之生產 製造 US$ 10,000 久立B.V.I. 久立C.I. 英屬開曼群島 控股公司 US$ 久立C.I. 東莞久立光電 大陸廣東省 有限公司 液晶顯示 器之生產 製造 US$ 久立C.I. 黃埔企業有限 薩摩亞 公司 商品買賣 US$ 久禾光電 久禾Samoa 薩摩亞 控股公司 久禾Samoa 江蘇久禾 大陸江蘇省 電子零組 件、光學 儀器之製 造 US 10,000 3,114 US$ 3,114 3,504 US$ 3,504 6 US$ 70,932 US$ 10,000 - 3,114 2,146 US$ 1,500 US$(1,635) US$ 100.00% US$ US$ (373) - 久立C.I.採 權益法評 價之被投 資公司 6 100.00% US$ (1,118) US$ (83) - 久立C.I.採 權益法評 價之被投 資公司 1,500 100.00% (3,530) - 久禾光電 採權益法 評價之被 投資公司 1,500 100.00% (78) - 久禾Samoa 採權益法 評價之被 投資公司 - 6 50,370 100.00% 6 64,274 US$ 2,054 US$ 註：相關交易已於合併財務報表內消除。 2.資金貸與他人： 貸出資金 貸 與 往來 本 期 利 率 期末餘額 之 公 司 對 象 科目 久立B.V.I 久立C.I. 應收關 係人融 資款 香港久立 東莞久立 久立C.I 久立C.I 最高餘額 區 間 資金貸 業務往來 有短期融 通資金必 與性質 金 額 要之原因 提列備抵 呆帳金額 擔 保 品 名稱 價 值 對個別對 資金貸與 象資金貸 與 限 額 總 限 額 5.9 2 - 營運週轉 - - - - HK$ 1,248 6 2 - 〃 - - - - - 5.03 2 - 〃 - - - - US$ 1,103 5.9 2 - 〃 - - - - US$ 390 US$ 390 〃 HK$ 1,548 黃埔企業 〃 US$88 東莞久立 〃 US$ 1,103 註：相關交易已於合併財務報表內消除。 ∼29∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 3.為他人背書保證：無。 4.期末持有有價證券情形： 有價證券 與有價證券 帳 列 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 普通股－久正 久正Samoa.持 長期投資 久正Samoa 期 股 數 帳面金額 10,000 US$ 8,760 末 持股比率 100.00 市 價 (註) 備 註 股100%之子公 C.I. 司 普通股－江蘇 久正C.I.持股 久正C.I. 久正 久立B.V.I. 長期投資 普通股－久立 久立B.V.I.持股 長期投資 C.I. 久立 - 100.00 〃 (1,635) 100.00 〃 100.00 〃 (1,118) 100.00 〃 64,274 100.00 〃 2,054 100.00 〃 US$ 長期投資 6 6 US$ 100%之子公司 普通股－久禾 久禾光電持股 Samoa 久禾Samoa 8,877 100%之子公司 企業 久禾光電 3,114 US$ 長期投資 普通股－黃埔 久立C.I.持股 久立C.I. US$ 100%之子公司 普通股－東莞 久立C.I.持股 久立C.I. - 100%之子公司 長期投資 1,500 100%之子公司 普通股－江蘇 久禾Samoa持股 長期投資 久禾 1,500 US$ 100%之子公司 註一：股票並未公開交易且無明確市價。 註二：相關交易已於合併財務報表內消除。 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 進(銷)貨 交易對象 之 公 司 香港久正 本公司 關 係 交 進 (銷) 貨 持有99.99%之 進貨 法人股東 易 金 額 343,539 情 佔總進 (銷)貨 之比率 100 形 授信期間 % 90天T/T 交易條件與一般交 易不同之情形及原因 單 價 授信期間 與一般交 與一般交易 易相同 相同 應收(付)票據、帳款 佔總應收 (付)票據、帳 餘 額 款之比率 (117,630) 100 % 註：相關交易已於合併財務報表內消除。 9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 10.從事衍生性商品交易：無。 ∼30∼ 備 註 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (三)大陸投資資訊： 1.投資概況： 大陸被投資 實 收 主要營業項目 公司名稱 資 本 額 江蘇久正光 液晶裝置及電子元 US$ 10,000 電公司 件加工業務 投資 方式 本期期初 自台灣匯 出累積投 資 金 額 (註1) US$10,000 匯 出 - 收 回 - 本期期末 自台灣匯 出累積投 資 金 額 US$10,000 - - US$3,504 - US$ 2,146 25.05 % 本期匯出或 收回投資金額 東莞久立公 液晶顯示器之生產 US$ 司 製造 3,504 US$3,504 江蘇久禾公 手機及數位相機鏡 US$ 司 頭之生產加工 1,500 US$ 1,500 US$ 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 US$ 15,650 646 經濟部投審會 核准投資金額 US$ 16,820 本公司直 接或間接 投 資 之 持股比例 100 % 本期認列 投資損益 期末投資 截至本期 止已匯回 台灣之投 帳面價值 資 收 益 US$(680) US$8,877 - 100 % US$(373) US$6 - - - - 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 398,947 註1:投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 本公司經由第三地區事業香港Powertip Technology Limited以HK$9,024千元 間接在大陸地區投資來料加工廠東莞東坑久正光電電子廠，從事經營液晶裝置 、電子元件加工業務，已於民國九十一年十一月二十日向經濟部投資審議委員 會核備在案。 2.重大交易事項：本公司與大陸被投資公司間之重大交易事項，請詳「重大交易事項 及轉投資事業相關資訊」項下。 (四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形 編號 交易人名稱 交易往來對象 與交易人 之關係 科 目 交 易 往來 情 形 金 額 交易條件 貨 75,420 一般價格與收款條件 佔合併總營收 或資產之比率 1.92 % 銷 貨 343,539 一般價格與收款條件 2.38 % 1 銷 貨 823 一般價格與收款條件 - % 1 進 貨 18,174 一般價格與收款條件 - % 江蘇久禾 1 進 貨 410 一般價格與收款條件 - % 本公司 久禾光電 1 進 貨 34,405 一般價格與收款條件 3.07 % 美國久正 本 公 司 2 進 貨 75,420 一般價格與收款條件 1.92 % 2 香港久正 本 公 司 2 進 貨 343,539 一般價格與收款條件 - % 3 江蘇久正 本 公 司 2 進 貨 823 一般價格與收款條件 - % 3 江蘇久正 本 公 司 2 銷 貨 18,174 一般價格與收款條件 - % 4 久禾光電 本 公 司 2 銷 貨 34,405 一般價格與收款條件 2.38 % 5 江蘇久禾 本 公 司 2 銷 貨 410 一般價格與收款條件 3.07 % 3 江蘇久正 久禾光電 3 進 貨 4,335 一般價格與收款條件 - % 3 江蘇久正 久禾光電 3 銷 貨 1,421 一般價格與收款條件 - % 4 久禾光電 江蘇久禾 3 進 貨 1,884 一般價格與收款條件 - % 4 久禾光電 江蘇久正 3 銷 貨 4,335 一般價格與收款條件 - % 4 久禾光電 江蘇久正 3 進 貨 1,421 一般價格與收款條件 - % 5 江蘇久禾 久禾光電 3 銷 貨 1,884 一般價格與收款條件 - % (註二) (註一) 0 本公司 美國久正 1 0 本公司 香港久正 1 0 本公司 江蘇久正 0 本公司 江蘇久正 0 本公司 0 1 銷 ∼31∼ 久正光電股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 註一、編號之填寫方式如下： 1.0代表母公司。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二、與交易人之關係種類標示如下： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 十二、部門別財務資訊 因部門之營收比例無重大變動，按財務會計準則公報第二十三號規定，於編製期中財 務報表時得不揭露部門別財務資訊。 ∼32∼