金麗科技股份有限公司 財務報告 民國 100 年及 99 年上半年度 (股票代碼 3228) 公司地址：新竹科學工業園區新竹市力行路二之一號 六樓之一 電 話：(03)666-2866 ~1~ 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 民國 100 年及 99 年上半年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 四、 資產負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 7 七、 現金流量表 8 八、 財務報表附註 9 ~ 31 (一) 公司沿革 9 (二) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 12 (三) 會計變動之理由及其影響 12 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 26 (六) 抵(質)押之資產 26 (七) 重大承諾事項及或有事項 26 (八) 重大之災害損失 26 (九) 重大之期後事項 26 13 ~ 25 ~2~ 項 (十) 目 其他 次 27 ~ 29 (十一)附註揭露事項 九、 頁 30 1.重大交易事項相關資訊 30 2.轉投資事業相關資訊 30 3.大陸投資資訊 30 (十二)營運部門資訊 31 重要會計科目明細表 32 ~ 42 ~3~ 會計師查核報告 (100)財審報字第 11000798 號 金麗科技股份有限公司 公鑒： 金麗科技股份有限公司民國 100 年 6 月 30 日及民國 99 年 6 月 30 日之資產負債表，暨民國 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及民國 99 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之損益表、股東權益變動表及現 金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任 則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當 表達金麗科技股份有限公司民國 100 年 6 月 30 日及民國 99 年 6 月 30 日之財務狀況，暨民國 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及民國 99 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之經營成果與現金流量。 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 曾國華 會計師 林玉寬 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(84)台財證(六)第 64706 號 (81)台財證(六)第 81020 號 中 華 民 國 ~4~ 1 0 0 年 8 月 2 3 日 金麗科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國 100 年及 99 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 100 年 金 資 1100 1120 1140 1160 1190 6 月 30 日 額 % 99 金 年 6 月 30 日 額 % 產 流動資產 現金及約當現金(附註四(一)) 應收票據淨額(附註四(二)) 應收帳款淨額(附註四(三)) 其他應收款 其他金融資產–流動(附註六) $ 84,282 117,874 556 10,000 13 18 1 $ 178,634 33,305 102,725 1,784 10,000 23 4 13 1 2140 2170 2210 2260 2280 存貨(附註四(四)) 預付款項 遞延所得稅資產–流動(附註四(十七)) 127,961 6,806 10,266 19 1 2 112,033 12,056 8,213 14 2 1 21XX 11XX 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非流動(附註四 (五)) 357,745 54 458,750 58 2XXX 18,623 3 18,623 2 3110 1521 1561 1681 15XY 15X9 1670 15XX 固定資產(附註四(六)) 成本 房屋及建築 辦公設備 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 1780 固定資產淨額 無形資產 其他無形資產(附註四(七)) 1820 1860 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十七)) 18XX 1XXX 其他資產合計 資產總計 6 月 30 日 額 % $ 25,027 12,246 272 1,519 492 4 2 - 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(附註四(八)) 39,556 6 534 負債總計 股東權益 股本(附註四(九)) 普通股股本 40,090 84,896 3,260 141,730 ( $ 13 21 84,896 2,913 125,085 11 16 2810 3211 3271 3350 229,886 34 108,258 ) ( 16 ) ( 84 - 212,894 27 3XXX 87,968 ) ( 11 ) 21,743 3 121,712 18 146,669 19 114,845 17 110,621 14 337 54,676 8 337 56,729 7 55,013 667,938 8 100 57,066 791,729 7 100 $ 流動負債 應付帳款 應付費用 其他應付款項 預收款項 其他流動負債 年 6 月 30 額 日 % 資本公積(附註四(十)) 普通股溢價 員工認股權 保留盈餘(附註四(十一)) 待彌補虧損 ( 35,419 13,671 6,663 1,096 572 4 2 1 - 57,421 7 - 227 - 6 57,648 7 591,017 88 589,237 75 86,086 11,775 13 2 174,762 1,575 22 - 61,030 ) ( 股東權益總計 $ 9 )( 627,848 94 667,938 100 31,493 ) ( 4) 734,081 93 791,729 100 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計 $ 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 99 金 負債及股東權益 120X 1260 1286 1480 100 年 金 經理人：易建男 ~5~ 會計主管：呂世民 $ 金麗科技股份有限公司 損 益 表 民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外) 100 金 7560 7650 7500 7900 8110 9600 營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入合計 營業成本 銷貨成本(附註四(四)) 營業毛利 營業費用(附註四(十九)) 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 兌換利益 租金收入 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 兌換損失 金融負債評價損失 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨損 所得稅費用(附註四(十七)) 本期淨損 9750 普通股每股虧損(附註四(十八)) 基本每股虧損 本期淨損 4110 4170 4190 4000 5110 5910 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7160 7210 7310 7480 7100 年 $ 上 半 年 度 額 % 137,654 4) 137,650 ( ( 61,023 ) ( 76,627 ( ( ( ( ( 21,832 ) ( 35,079 ) ( 78,697 ) ( 135,608 ) ( 58,981 ) ( ( ( ( ($ 稅 ($ 前 99 金 100 100 $ ( ( 半 經理人：易建男 ~6~ 度 % 219,179 115 28,228 ) ( 15 ) 443 ) 190,508 100 42 ) 58 16 ) 26 ) 57 ) 99 ) 43 ) 33,565 ) ( 33,786 ) ( 74,524 ) ( 141,875 ) ( 31,787 ) ( 18 ) 18 ) 39 ) 75 ) 17 ) 404 633 29 50 127 1,243 1 1 2,660 ) ( 2,660 ) ( 61,030 ) ( 61,030 ) ( 2) 2) 44 ) 44 ) 後 ( ( ( ( ( 190 ) 190 ) 30,734 ) ( 759 ) ( 31,493 ) ( ( ( ( ( ($ 稅 1.03 ) ( $ 前 稅 0.53 ) ( $ 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 年 額 80,420 ) ( 110,088 1 1 1.03 ) ( $ 上 44 ) ( 56 413 89 109 611 稅 年 會計主管：呂世民 16 ) 1) 17 ) 後 0.55 ) 金麗科技股份有限公司 股 東 權 益 變 動 表 民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 普 通 股 股 本 資 本 公 積 保 留 法 定 盈 餘 公 積 盈 待 彌 補 虧 餘 損 合 計 99 年上半年度 99 年 1 月 1 日餘額 $ 增資發行新股 567,722 $ 20,800 $ 37,297 ($ 105,977 ) $ 682,124 57,450 - - 78,250 68,680 ) - 68,680 - 37,297 - 資本公積彌補虧損 - 法定盈餘公積彌補虧損 - - 99 年上半年度淨損 - - - 715 2,910 - - 3,625 - 1,575 - - 1,575 員工認股權行使發行普通股 股份基礎給付交易-員工認股權 99 年 6 月 30 日餘額 ( 183,082 ( 37,297 ) ( 31,493 ) ( 31,493 ) $ 589,237 $ 176,337 $ - ($ 31,493 ) $ 734,081 $ 591,017 $ 188,204 $ - ($ 95,920 ) $ 683,301 100 年上半年度 100 年 1 月 1 日餘額 資本公積彌補虧損 - 100 年上半年度淨損 - - - 股份基礎給付交易-員工認股權 - 5,577 - 100 年 6 月 30 日餘額 $ 591,017 ( 95,920 ) $ 97,861 - $ - 95,920 ( - 61,030 ) ( 61,030 ) ($ 61,030 ) 5,577 $ 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 經理人：易建男 ~7~ 會計主管：呂世民 627,848 金麗科技股份有限公司 現 金 流 量 表 民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 100 年 上 半 年 度 營業活動之現金流量 本期淨損 調整項目 股份基礎給付酬勞成本 存貨呆滯及跌價損失提列數(回升利益) 折舊費用 各項攤提 資產及負債科目之變動 應收票據 應收帳款 其他應收款 預付款項 存貨 遞延退休金成本 應付帳款 應付費用 預收款項 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金(流出)流入 投資活動之現金流量 購置固定資產 其他無形資產增加 以成本衡量之金融資產-非流動增加 存出保證金減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 現金增資 員工認股權憑證認購價款 融資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金(減少)增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 本期支付所得稅 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產 減:期末應付設備款 加:期初應付設備款 本期現金支出數 ($ 61,030 ) ( $ 31,493 ) 5,577 1,145 20,107 19,483 1,575 758 ) 17,667 20,163 6,312 ) 641 582 2,810 ) 353 13,854 ) 7,194 ) 74 18 ) 224 ) 43,480 ) ( ( ( ( ( ( ( ( ( 9,359 ) 42,320 ) 51,679 ) ( ( $ 99 年 上 半 年 度 95,159 ) 179,441 84,282 ( 32,526 19,523 ) 1,660 3,329 ) 4,147 1,468 8,015 5,064 ) 110 52 ) 1,329 ) 25,783 ( ( ( ( ( ( ( ( 24,710 ) 26,622 ) 12,765 ) 8 64,089 ) ( $ 78,250 3,625 81,875 43,569 135,065 178,634 $ $ 759 $ $ - $ 9,443 $ 272 ) ( 188 9,359 $ ( $ 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 經理人：易建男 ~8~ 會計主管：呂世民 29,035 6,663 ) 2,338 24,710 金麗科技股份有限公司 財 務 報 表 附 註 民 國 100 年 及 99 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 本 公 司 （ 原 名 ： 金 麗 半 導 體 股 份 有 限 公 司 ） 設 立 於 民 國 86 年 8 月 20 日 ， 並 於 民 國 93 年 5 月 3 日 股 東 常 會 通 過 變 更 公 司 名 稱 為 「 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 」。 主 要 營 業 項 目 為 8 位 元 及 16 位 元 微 控 制 器 、 8 位 元 類 比 數 位 轉 換 器 、 32 位 元 微 處 理 器 、 XC 及 IA 資 訊 家 電 系 統 單 晶 片 (SoC)產 品 等 產 品 之 研 究 、 開 發 、 製 造 及 銷 售 。 截 至 民 國 100 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 114 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會 計 處 理 準 則 」及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製。重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 ： (一 )外 幣 交 易 1.外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 作 為 入 帳 基 準 ， 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差異，列為當年度損益。 2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1.資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出 售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負 債或受有其他限制者除外。 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 ~9~ (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1.屬 權 益 性 質 、 債 務 性 質 、 受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。 2.公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動列為當期損益。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公 平價值。 (四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1.係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取得或發行之交易成本。 2.以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此 減 損 金額不予迴轉。 (五 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 1.應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權 ， 其 他 應 收 款 係 不 屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。 2.本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 ， 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。 (六 )存 貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨採成本與淨變 現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現 價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用 後之餘額。 (七 )固 定 資 產 1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 。 2.折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 採 直 線 法 提 列 折 舊 。 各 項 資 產 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 50 年 外 ， 其 餘 固 定 資 產 為 2 至 5 年 。 3.凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出 ， 經 常 性 維護及修理支出則列為當期費用。處分資產損益列為當期營業外收支項 下。 ~10~ (八 )其 他 無 形 資 產 係取得專門技術及電腦軟體，以取得成本為入帳基礎，並按其估計經濟效 益 年 數 約 3~10 年 採 平 均 法 攤 銷 。 (九 )非 金 融 資 產 減 損 1.本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產 ， 估 計 其 可 回 收 金 額 ， 當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 2.商 譽 、 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 及 尚 未 可 供 使 用 無 形 資 產 ， 應 定 期 估 計 其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失，該 減損損失於以後年度不得迴轉。 (十 )退 休 金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認 列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 一 )所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 ， 以 前 年 度 溢 低 估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費 用 (利 益 )。 2. 因 購 置 設 備 或 技 術、研 究 發 展 支 出、人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所 產 生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10﹪ 營 利 事 業 所 得 稅 ， 於 股 東 會 決 議 分 配 盈餘後列為當期費用。 (十 二 )股 份 基 礎 給 付 － 員 工 獎 酬 1.員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之規定採用內含價值法認列費用，並揭露依財務會計準則公報第三十 九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每 股盈餘資訊。 2.股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。 ~11~ (十 三 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 ， 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時 ， 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 ( 收 盤 價 )， 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額，計算股票紅利之股數。 (十 四 )收 入 及 成 本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 (十 五 )會 計 估 計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。 (十 六 )營 運 部 門 本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式 報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」規 定 於 財 務報表揭露部門資訊。 三、會計變動之理由及其影響 (一 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」， 就 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 等 各 項 債 權 ， 於 有 減 損 之 客 觀 證 據 時 認 列 減 損 (呆 帳 ) 損 失 ， 此 項 會 計 原 則 變 動 對 民 國 100 年 上 半 年 度 之 淨 損 及 每 股 虧 損 並 無 重 大 影 響 。 (二 )營 運 部 門 本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」， 以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 「 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 」， 本 公 司 於 首 次 適 用 時 ， 並 依 公 報 規 定 重 編 前 一 年 度 之 部 門 資 訊 。 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 民 國 100 及 99 年 上 半 年 度 之 淨 損 及 每股虧損。 ~12~ 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 100年6月30日 庫 存 現 金 及 零 用 金 $ 99年6月30日 357 $ 316 支 票 存 款 50 50 活 定 期 期 存 存 款 款 56,175 27,700 70,088 108,180 $ 84,282 $ 178,634 (二 )應 收 票 據 99年6月30日 100年6月30日 應 收 票 據 $ - 減 : 備 抵 呆 帳 $ 33,305 - $ - $ 33,305 (三 )應 收 帳 款 99年6月30日 100年6月30日 應 收 帳 款 $ 減 : 備 抵 呆 帳 157,841 $ 39,967) ( ( $ 117,874 138,750 36,025) $ 102,725 (四 )存 貨 100年6月30日 成本 原料 $ 備抵呆滯及跌價損失 7,052 ($ 100) $ 帳面價值 6,952 在製品 40,174 ( 97) 40,077 製成品 商品存貨 84,744 ( 2,897 ( 5,145) 1,564) 79,599 1,333 $ 134,867 ($ 6,906) $ 127,961 99年6月30日 成本 原料 $ 備抵呆滯及跌價損失 帳面價值 12,243 ($ 1,961) $ 10,282 在製品 32,227 ( 583) 31,644 製成品 商品存貨 72,745 ( 5,225 ( 4,181) 3,682) 68,564 1,543 $ 122,440 ($ ~13~ 10,407) $ 112,033 當期認列之存貨相關費損： 100年上半年度 已出售存貨成本 $ 99年上半年度 60,113 跌價損失 $ 81,320 1,145 回升利益 其他 - - ( 235) ( ( $ 61,023 758) 142) $ 80,420 (五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 100年6月30日 99年6月30日 非流動項目： 非上市櫃公司股票 鼎威研發股份有限公司 $ Yoho King Limited 減：累計減損 12,650 12,650 12,765 6,792) ( ( 合計 $ $ 18,623 12,765 6,792) $ 18,623 1.本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ， 故 以成本衡量。 2.本 公 司 持 有 之 標 的 -鼎 威 研 發 股 份 有 限 公 司 普 通 股 股 票 ， 因 其 營 運 狀 況 未 如 預 期 ， 顯 示 投 資 價 值 確 已 減 損 ， 故 本 公 司 分 別 於 民 國 98 年 度 及 96 年 度 認 列 $4,142 及 $2,650 之 資 產 減 損 。 (六 )固 定 資 產 100 資 房 辦 產 屋 名 及 公 建 設 稱 築 年 原 始 成 本 $ 6 月 30 累 計 折 舊 84,896 ($ 日 帳 面 價 值 17,436) $ 67,460 備 3,260 ( 2,276) 984 其 他 設 備 未完工程及預付設備款 141,730 ( 84 88,546) - 53,184 84 $ 229,970 ($ 99 資 房 辦 產 屋 公 名 及 建 設 稱 築 年 原 始 成 本 $ 84,896 ($ 108,258) $ 6 月 121,712 30 累 計 折 舊 日 帳 面 價 值 15,554) $ 69,342 備 2,913 ( 1,952) 961 其 他 設 備 未完工程及預付設備款 125,085 ( 21,743 70,462) - 54,623 21,743 234,637 ($ 87,968) $ $ 本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 上 半 年 度 均 無 利 息 資 本 化 之 情 形 。 ~14~ 146,669 (七 )其 他 無 形 資 產 專門技術及電腦軟體 100年1月1日 成本 $ 累計攤銷 ( 232,520 140,512) 淨帳面價值 $ 92,008 100年1月1日淨帳面價值 $ 92,008 本期增加-單獨取得 42,320 本期處分-成本 ( 36,285) ( 36,285 19,483) 本期處分-累計攤銷 本期攤銷 100年6月30日淨帳面價值 $ 114,845 $ 238,555 123,710) 100年6月30日 成本 累計攤銷 ( 淨帳面價值 $ 114,845 專門技術及電腦軟體 99年1月1日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 $ ( $ 99年1月1日淨帳面價值 本期增加-單獨取得 本期處分-成本 本期處分-累計攤銷 本期攤銷 99年6月30日淨帳面價值 $ ( ( $ 99年6月30日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 $ ( $ ~15~ 284,181 180,019) 104,162 104,162 26,622 70,887) 70,887 20,163) 110,621 239,916 129,295) 110,621 (八 )退 休 金 計 劃 1.本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資 ， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 二 個 基 數 ， 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金 ， 以 勞 工 退 休 準 備 金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部。 2.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6%提 繳 勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。 3.本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 上 半 年 度 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $3,252 及 $3,520。 (九 )股 本 1.截 至 民 國 100 年 6 月 30 日 止，本 公 司 額 定 資 本 額 為 $900,000，分 為 90,000 仟 股 ( 含 員 工 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 13,500 仟 股 ) ， 實 收 資 本 額 為 $591,017， 每 股 面 額 10 元 。 2.本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 16 日 股 東 會 決 議 通 過 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 ， 私 募 基 準 日 為 99 年 4 月 13 日 ， 現 金 增 資 用 途 為 增 加 營 運 資 金 ， 私 募 股 數 以 5,000 仟 股 為 上 限 ， 每 股 認 購 價 格 為 37.62 元 ， 此 增 資 案 已 募 得 $78,250， 計 發 行 2,080,000 股 ， 並 辦 理 變 更 登 記 完 竣 ； 本 次 私 募 普 通 股 之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年並補辦 公開發行後才能申請上市掛牌交易外，餘與其他之已發行普通股同。 (十 )資 本 公 積 依證券交易法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領 贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百分 之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填補資本 虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 (十 一 )保 留 盈 餘 1. 依 公 司 章 程 規 定 ， 本 公 司 分 派 每 一 會 計 年 度 盈 餘 ， 除 依 法 繳 納 營 利 事 業所得稅外，應先彌補歷年度虧損，所餘盈餘應提出百分之十為法定 盈餘公積；但法定盈餘公積已達本公司資本總額時，不在此限。其餘 得由股東會依董事會之建議決定分派如下或視業務需要酌予保留： (1)員 工 紅 利 百 分 之 八 至 百 分 之 三 十 ， 實 際 分 配 額 由 董 事 會 提 議 經 股 東 會通過認定； (2)董 監 事 酬 勞 百 分 之 三 ； (3)其 餘 為 股 東 股 息 、 股 利 。 本 公 司 係 屬 營 運 成 長 階 段 之 高 科 技 事 業，將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段，因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃，及 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求， 公 司 於 年 度 決 算 後 如 有 盈 餘，每 年 分 派 之 現 金 股 利 不 低 於 當 年 度 分 派 現 ~16~ 金及股票股利合計數的百分之十；惟實際分派比率，仍依股東會決議 之。 2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外 ， 不 得 使 用 之 ， 惟 撥 充 資 本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%， 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 。 3.本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 24 日 股 東 會 決 議 通 過 之 民 國 99 年 度 虧 損 撥 補 案 ， 以 資 本 公 積 $95,920 彌 補 虧 損 。 4.本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 15 日 股 東 會 決 議 通 過 之 民 國 98 年 度 虧 損 撥 補 案 ， 分 別 以 法 定 盈 餘 公 積 $37,297 及 資 本 公 積 $68,680 彌 補 虧 損 。 5.因 本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 上 半 年 度 為 營 運 虧 損 ， 故 依 截 至 當 期 止 之 稅 後 淨 損 估 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 均 為 $0 。 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 (十 二 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.截 至 民 國 100 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 如 下 ： (仟股) 合約 本期實際 估計未來 給與日 給與數量 協議之類型 既得條件 期間 離職率 離職率 員工認股權計 95.08.24 畫(第二次) 1,600 6.33年 2年之服務 不適用 不適用 95.11.10 200 6.17年 " " " 員工認股權計 96.04.27 畫(第三次) 1,300 7.67年 " " " 員工認股權計 96.12.10 畫(第四次) 3,100 7.05年 " " " 員工認股權計 99.04.30 畫(第五次) 3,000 5.00年 " - 10% " 註：第一次酬勞性員工認股選擇權計畫已全部執行完畢。 2.本 公 司 民 國 94 年 11 月 18 日 經 主 管 機 關 核 准 發 行 第 二 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 1,800 單 位 ， 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 為 1,000 股，因 認 股 權 行 使 而 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 1,800 仟 股。 認 股條件以發行日本公司股票之收盤價格為每股認股價格；上述認股價 格低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格，認股權憑 證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股價格得依特定公 式 調 整 之 。 本 次 發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 至 民 國 101 年 12 月 28 日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認股 權憑證辦法分年行使認股權利。第二次酬勞性員工認股選擇權共分二 次 發 放 ， 各 次 之 每 股 原 始 認 購 價 格 分 別 為 67.2 元 及 137 元 ， 截 至 民 國 100 年 6 月 30 日，經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 分 別 為 50.7 元 及 103.4 元 。 ~17~ (1)民 國 100 年 及 99 年 上 半 年 度 第 二 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 之 認 股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 100年1月1日至6月30日 99年1月1日至6月30日 認股選擇權 數量(仟股) 期初流通在外 1,511.0 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) 加權平均行 使價格(元) $ $ 57.68 1,760.5 57.40 本期給與 - - - - 無償配股增發或 - - - - 調整認股股數 - - - - 本期行使 本期沒收 128) ( - ( - 71.5) - 50.70 - 期末流通在外 1,383 53.44 1,689 56.94 期末可行使之認 股選擇權 1,383 53.44 1,239 56.94 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 - - (2)截 至 民 國 100 年 6 月 30 日，第 二 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 流 通 在外之資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 50.7元~103.4元 1,383 1.50年 53.44元 數量 1,383 加權平均 行使價格 53.44元 3.本 公 司 民 國 96 年 4 月 26 日 經 主 管 機 關 核 准 發 行 第 三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 1,300 單 位 ， 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 為 1,000 股，因 認 股 權 行 使 而 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 1,300 仟 股。 認 股條件以發行日本公司股票之收盤價格為每股認股價格；上述認股價 格低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格，認股權憑 證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股價格得依特定公 式 調 整 之 。 本 次 發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 至 民 國 103 年 12 月 28 日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認股 權憑證辦法分年行使認股權利。第三次酬勞性員工認股選擇權發行之 原 始 認 購 價 格 為 每 股 187.5 元 ， 截 至 民 國 100 年 6 月 30 日 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 股 價 格 為 141.5 元 。 ~18~ (1)民 國 100 年 及 99 年 上 半 年 度 第 三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 之 認 股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 100年1月1日至6月30日 99年1月1日至6月30日 數量(仟股) 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 300 300 期末可行使之認 股選擇權 300 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) $ 141.50 - ( 141.50 加權平均行 使價格(元) 1,300 $ 1,000) 300 141.50 225 145.30 145.30 141.50 141.50 - - (2)截 至 民 國 100 年 6 月 30 日，第 三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 流 通 在外之資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 期末可行使認股選擇權 數量 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 141.50元 3.50年 141.50元 300 300 加權平均 行使價格 141.50元 4.本 公 司 民 國 96 年 10 月 12 日 經 主 管 機 關 核 准 發 行 第 四 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 3,100 單 位 ， 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 為 1,000 股，因 認 股 權 行 使 而 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 3,100 仟 股。 認 股條件以發行日本公司股票之收盤價格為每股認股價格；上述認股價 格低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格，認股權憑 證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股價格得依特定公 式 調 整 之 。 本 次 發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 至 民 國 103 年 12 月 28 日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認股 權憑證辦法分年行使認股權利。第四次酬勞性員工認股選擇權發行之 原 始 認 購 價 格 為 每 股 120 元 ， 截 至 民 國 100 年 6 月 30 日 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 為 100.4 元 。 ~19~ (1)民 國 100 年 及 99 年 上 半 年 度 第 四 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 之 認 股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 100年1月1日至6月30日 99年1月1日至6月30日 認股選擇權 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 3,100 3,100 期末可行使之認 股選擇權 2,325 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 加權平均行 使價格(元) $ 數量(仟股) 100.40 100.40 3,100 3,100 100.40 1,550 加權平均行 使價格(元) $ 102.70 100.40 100.40 - - (2)截 至 民 國 100 年 6 月 30 日，第 四 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 流 通 在外之資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 數 量 行使價格之範圍 (仟股) 100.40元 加權平均預期 加權平均 期末可行使認股選擇權 數量 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 3,100 3.50年 100.40元 2,325 加權平均 行使價格 100.40元 5.本 公 司 民 國 99 年 4 月 26 日 經 主 管 機 關 核 准 發 行 第 五 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 3,000 單 位 ， 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 為 1,000 股，因 認 股 權 行 使 而 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 3,000 仟 股。認 股條件以發行日本公司股票之收盤價格為每股認股價格；上述認股價 格低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格，認股權憑 證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股價格得依特定公 式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間為五年，認股權人自被 授與員工認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認股權憑證辦法分年行使 認股權利。第五次酬勞性員工認股選擇權發行之原始認購價格為每股 47.5 元 。 ~20~ (1)民 國 100 年 及 99 年 上 半 年 度 第 五 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 之 認 股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 100年1月1日至6月30日 99年1月1日至6月30日 認股選擇權 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 3,000 3,000 期末可行使之認 股選擇權 - 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 - 加權平均行 使價格(元) $ 數量(仟股) 47.50 47.50 3,000 3,000 - - 加權平均行 使價格(元) $ 47.50 47.50 - - (2)截 至 民 國 100 年 6 月 30 日，第 五 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 流 通 在外之資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 數 量 行使價格之範圍 (仟股) 47.5元 期末可行使認股選擇權 加權平均預期 加權平均 數量 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 3,000 3.84年 47.5元 - 加權平均 行使價格 - 6.本 公 司 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 給 與 日 (或 修 正 日 )於 民 國 93 年 度 (含 )以 後 至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 共 計 6,200 單 位 ， 均 採 內 含 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本 ， 由 於 其 認 股 價 格 係 以 發 行 日 (衡 量 日 )當 日 本 公 司 普 通 股 收 盤價訂之，因此採內含價值法所計算之酬勞成本為零，若採用公平價 值法認列酬勞成本之擬制性本期淨損及每股虧損資訊如下： 本期淨損 基本每股虧損 稀釋每股虧損 100年1月1日 99年1月1日 至6月30日 至6月30日 報表認列之淨損 ($ 61,030) ($ 31,493) 擬制淨損 ( 75,340) ( 14,984) 報表認列之每股虧損(元) ( 1.03) ( 0.55) 擬制每股虧損(元) ( 1.27) ( 0.26) 報表認列之每股虧損(元) ( 1.03) ( 0.55) 擬制每股虧損(元) ( 1.27) ( 0.26) ~21~ 上 開 認 股 選 擇 權 計 劃 係 採 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 認 股 選 擇權之公平價值，相關資訊如下： 給與日： 給與日： 民國95年8月24日 民國95年11月10日 預期股利率 - 預期價格波動性 - 61.11% 67.57% 1.88% 1.90% 6.35年 6.13年 給與之認股選擇權 1,600單位 200單位 每股加權平均公平價值 39.2986元 84.9861元 給與日： 給與日： 民國96年4月27日 民國96年12月10日 無風險利率 預期存續期間 預期股利率 - 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 給與之認股選擇權 每股加權平均公平價值 - 60.70% 63.08% 2.24% 2.44% 6.68年 7.05年 1,300單位 3,100單位 112.35元 75.81元 7.本 公 司 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 給 與 日 (或 修 正 日 )於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 ) 以 後 者 共 計 3,000 單 位 ， 採 公 平 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本 。 該 計 劃 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 認 股 選 擇 權 之 公 平 價 值，相 關 資 訊 如下： 給與日： 民國99年4月30日 預期股利率 1.40% 預期價格波動性 30.66% 無風險利率 0.77% 預期存續期間 3.8年 給與之認股選擇權 3,000單位 每股加權平均公平價值 10.13元 8.股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 如 下 ： 100年上半年度 權益交割 現金交割 99年上半年度 $ 5,577 - $ 1,575 - $ 5,577 $ 1,575 ~22~ (十 七 )所 得 稅 1.所 得 稅 費 用 及 應 退 所 得 稅 100年上半年度 稅前淨損按法定稅率計算之所得稅 $ 永久性差異之所得稅影響數 99年上半年度 - $ - 投資抵減之所得稅影響數 29,386 虧損扣抵之所得稅影響數 ( 7,227 ( 362) 10,663) ( 3,045) 稅法修正之所得稅影響數 - 1,456 以前年度所得稅低估數 - 759 備抵評價之所得稅影響數 ( 18,723) ( 5,276) 所得稅費用 - 759 加：以前年度所得稅低估數 - ( 759) 減：扣繳稅款 ( 44) ( 22) 應退所得稅 ($ 44) ($ 22) 2.民 國 100 年 及 99 年 6 月 30 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 ： 100年6月30日 $ 47,000 遞延所得稅資產總額-流動 備抵評價金額 36,734) ( ( 遞延所得稅資產總額-非流動 備抵評價金額 29,386) $ 10,266 $ 8,213 $ 117,746 $ 134,455 63,070) ( ( $ ~23~ 99年6月30日 $ 37,599 54,676 77,726) $ 56,729 3.民 國 100 年 及 99 年 6 月 30 日 因 暫 時 性 差 異 、 投 資 抵 減 及 虧 損 扣 抵 而 產生之各遞延所得稅資產或負債科目餘額如下： 100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 金 流動項目： 暫時性差異 備抵呆帳 存貨呆滯及跌價損失 未實現兌換損失(利益) 資產減損損失 投資抵減 所 得 稅 影 響 數 額 $ 38,389 6,906 8,303 6,792 $ 金 額 6,526 $ 34,305 $ 5,832 1,769 1,174 10,407 1,412 ( 542) ( 92) 704 1,154 4,142 29,386 36,734 47,000 ( 36,734) $ 10,266 備抵評價 所 得 稅 影 響 數 37,599 ( 29,386) $ 8,213 非流動項目： 暫時性差異 應計退休金負債 虧損扣抵 投資抵減 534 208,836 $ 91 35,502 82,153 117,746 ( 63,070) $ 54,676 備抵評價 227 91,352 $ 38 15,530 118,887 134,455 ( 77,726) $ 56,729 4.截 至 民 國 100 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 依 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定 可 享 有之所得稅抵減明細如下： 抵 減 項 目 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 研究與發展支出 研究與發展支出 研究與發展支出 $ 36,734 39,243 42,910 $ 36,734 民國100年 39,243 42,910 民國101年 民國102年 118,887 $ 118,887 $ 5.截 至 民 國 100 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 尚 未 用 之 虧 損 扣 抵 之 有 效 期 限 為 民 國 110 年 ， 其 所 得 稅 影 響 數 為 $35,502。 6.本 公 司 產 品 符 合 新 興 重 要 策 略 性 產 業 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ， 可 連 續 享 受 5 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ， 免 稅 期 間 於 民 國 100 年 12 月 到 期 。 7.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 98 年 度。 ~24~ 8.待 彌 補 虧 損 相 關 資 訊 ： 100年6月30日 99年6月30日 86年度以前 87年度以後 $ ( - $ 61,030) ( 31,493) 合計 ($ 61,030) ($ 31,493) 9.兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 100年6月30日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 99年6月30日 855 $ 100年度 855 99年度 預估/實際盈餘分配之稅額扣抵比率 - - (十 八 )普 通 股 每 股 虧 損 100年1月1日至6月30日 金 稅 額 後 基本每股虧損 前 稅 屬於普通股股東之 ($ 61,030) ($ 61,030) 本期淨損 加權平均流通 在外股數(仟股) 每股虧損(元) 稅 前 稅 後 59,102 ($ 1.03) ($ 1.03) 99年1月1日至6月30日 金 稅 額 後 基本每股虧損 前 稅 屬於普通股股東之 本期淨損 ($ 30,734) ($ 31,493) 加權平均流通 在外股數(仟股) 每股虧損(元) 稅 前 稅 後 57,682 ($ 0.53) ($ 0.55) 民 國 100 年 及 99 年 上 半 年 度 ， 因 計 入 員 工 認 股 權 憑 證 之 潛 在 普 通 股 影 響 後具反稀釋作用，故不列示稀釋每股虧損之計算；稀釋每股虧損金額與 基本每股虧損金額相同。 (十 九 )用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 本期及去年同期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下： 功能別 性質別 100年1月1日至6月30日 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 - $46,021 4,246 3,252 10,884 20,107 19,483 ~25~ $46,021 4,246 3,252 10,884 20,107 19,483 99年1月1日至6月30日 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 $ - $49,964 4,034 3,520 10,781 17,667 20,163 $49,964 4,034 3,520 10,781 17,667 20,163 五、關係人交易 (一 )關 係 人 間 之 名 稱 關 係 無。 (二 )與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 無。 六 、 抵 (質 )押 之 資 產 帳 資 產 項 面 目 100年6月30日 定期存款(表列「其他金融資產-流動」) $ 七、重大承諾事項及或有事項 無。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 ~26~ 10,000 價 值 99年6月30日 $ 擔 保 用 10,000 進貨擔保質押 途 十、其他 (一 )金 融 商 品 之 公 平 價 值 100年6月30日 99年6月30日 公平價值 帳面價值 公平價值 公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 帳面價值 公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 以成本衡量之金融商品 $ 213,049 $ - $ 213,049 $ 326,785 $ - $ 326,785 18,623 - - 18,623 - - 38,037 - 38,037 56,325 - 56,325 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 衍生性金融商品：無。 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 及 款 項 、 其 他 應 收 款 、 其 他 金 融 資 產 -流 動 、 存 出 保 證 金 、 應 付 帳 款 、 應 付 費 用 、 其 他 應 付 款 項 及 其 他 流 動 負 債 。 ~27~ (二 )利 率 風 險 部 位 資 訊 本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 6 月 30 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $0 及 $2,980， 金 額 負 債 均 為 $0； 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $93,875 及 $185,287， 金 融 負 債 均 為 $0。 (三 )財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略 本公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認、衡量並控制本公司所有風 險 （ 包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 與 現 金 流 量 風 險 ）， 使 本 公 司 之 管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險與現金 流量風險。 本公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最佳化之風 險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險，係經適當考量經 濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之風險部位、 維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。 (四 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣，故 受 匯 率 波 動 之 影 響，具 重 大 匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下： 100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 外幣 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 匯率 外幣 匯率 USD 3,381仟元 28.71 USD 2,511仟元 32.28 USD 28.71 USD 32.28 非貨幣性項目：無。 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 165仟元 121仟元 非貨幣性項目：無。 (1)匯 率 風 險 本公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率波動之影響，依契約價 值 變 動 之 風 險 設 定 停 損 點，將 可 能 發 生 之 損 失 控 制 在 可 預 期 之 範 圍 內， 故預期不致發生重大之市場風險。 (2)利 率 風 險 經 評 估 ， 本 公 司 無 重 大 利 率 風 險 。 (3)價 格 風 險 本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置 停損點，故預期不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 (1)本 公 司 承 作 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 對 象 ， 皆 係 信 用 卓 越 之 國 際 金 融 機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故預期交易 相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。 (2)本 公 司 於 銷 售 產 品 時 ， 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況 ， 預 期 相 對 人 之信用狀況不致發生違約，故發生信用風險之可能性極小，而最大之 信用風險金額為帳面價值。 ~28~ 3.流 動 性 風 險 (1)本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 ， 因 預 計 於 到 期 日 時 有 相 對 之 現 金 流 入及現金流出，未來之營運資金足以支應，故預期不致有重大之籌資 風險。 (2)本 公 司 投 資 之 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 均 具 有 活 絡 市 場 ， 可 輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產 生重大之流動性風險。 (3)本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 均 無 活 絡 市 場 ， 故 預 期 具 有 重 大 之流動性風險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 短 期 金 融 商 品 均 為 1 年 內 到 期，因 此 經 評 估 無 重 大 之 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風險。 ~29~ 十一、附註揭露事項 (一) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1.資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 2.為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 期 持 有 之 公 司 有價證券種類 有 金麗科技(股)公司 股票 " " 價 證 券 名 稱 有 價 證 券 發 行 人 與 本 公 司 之 關 係 帳 列 科 目 末 股數 (仟單位/仟股) 鼎威研發(股)公司普通股 無 以成本衡量之 金融資產-非流動 1,000 Yoho King Limited " " 0.277 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 。 9.從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 無 。 (二) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 無。 (三) 大 陸 投 資 資 訊 無。 ~30~ 帳 面 金 額 $ 持 比 股 率 市 價 備 註 5,858 8.85% 不適用 - 12,765 0.54% " - 十二、營運部門資訊 (一 )一 般 性 資 訊 本公司僅經營單一產業，且本公司營運決策者係以公司整體 評估績效及分配資源，經辨認本公司僅有單一應報導部門。 (二 )部 門 資 訊 之 衡 量 ： 本公司營運決策者根據財務報表評估營運部門的表現。營運 部門之會計政策皆與附註二所述之重要會計政策彙總說明相 同。 (三 )部 門 損 益 、 資 產 與 負 債 之 資 訊 提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下: 民 國 100 年 上 半 年 度 金 額 來自外部客戶之收入 $ 137,650 部門間收入 $ - 部門損益 ($ 部門資產 民 國 99 年 上 半 年 度 61,030) $ 667,938 金 額 來自外部客戶之收入 $ 190,508 部門間收入 $ - 部門損益 ($ 部門資產 $ (四 )部 門 損 益 、 資 產 與 負 債 之 調 節 資 訊 ： 無 。 ~31~ 31,493) 791,729 金麗科技股份有限公司 現金明細表 民國 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 現金： 庫存現金及零用金 $ 357 銀行存款： 支票存款 50 活期存款－台幣 －外幣 定期存款 44,251 USD 415,318.64，折合率28.71 11,924 期間：民國94年8月10日至民國102年8月27日； 利率區間為0.87%～1.345% 27,700 $ ~32~ 84,282 金麗科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 客 戶 一 般 客 名 稱 摘 要 金 註 戶： Kada Technical Innovation Co., Ltd. $ 瞻營全電子(股)公司 其 額 備 75,409 67,723 他 14,709 157,841 減 : 備 抵 呆 帳 ( $ (以下空白) ~33~ 39,967) 117,874 每一個別客戶餘額均未 超過本科目金額 5%。 逾一年之帳款金額 $46,860。 金麗科技股份有限公司 存貨明細表 民國 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 金 項 目 摘 原 料 要 成 $ 額 本 市 7,052 $ 價 備 7,052 註 以淨變現價值為市價 在 製 品 40,174 48,658 〃 製 成 品 84,744 140,687 〃 貨 2,897 1,240 〃 商 品 存 134,867 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 ( $ 6,906) 127,961 ~34~ $ 197,637 金麗科技股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 提供擔保或抵押 備 項 房 屋 及 建 築 $ 84,896 $ - $ - $ 84,896 無 辦 公 設 備 3,315 - ( 55) 3,260 無 其 他 設 備 145,649 9,359 ( 13,278) 141,730 無 未完工程及預付設備款 - 84 84 無 $ 233,860 $ 9,443 ($ 13,333) ~35~ $ 229,970 註 金麗科技股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 期 房 屋 及 建 築 $ 初 餘 額 本 16,495 $ 期 增 加 本 941 $ 期 減 少 期 - $ 末 餘 額備 17,436 辦 公 設 備 2,115 216 ( 55) 2,276 其 他 設 備 82,874 18,950 ( 13,278) 88,546 20,107 ($ 13,333) $ 101,484 $ ~36~ $ 108,258 註 金麗科技股份有限公司 其他無形資產變動明細表 民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 專門技術 目 期 $ 電腦軟體 初 餘 額本 78,634 $ 13,374 $ 92,008 期 增 加本 20,622 ($ 21,698 ( $ 42,320 ($ 期 攤 銷期 13,730) $ 5,753) 19,483) $ (以下空白) ~37~ 末 餘 額備 85,526 採直線法攤銷 29,319 採直線法攤銷 114,845 註 金麗科技股份有限公司 營業收入明細表 民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 數 量 金 額 備 營 業 收 入 微控制器半導體元件 1,042仟個 $ 其他收入 125,171 12,483 137,654 減：銷貨退回及折讓 ( 4) $ (以下空白) ~38~ 137,650 註 金麗科技股份有限公司 營業成本明細表 民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 進銷成本 目 期初商品 減：期末商品 轉列費用 進銷成本合計 產銷成本 金 額 $ 3,154 2,897) 193) 64 ( ( 期初原料 加：本期進料 減：期末原料 ( 8,835 31,218 7,052) 本期耗用原料 製造費用 33,001 34,878 製造成本 加：期初在製品 購入在製品 減：期末在製品 轉列費用 67,879 35,527 37) 40,174) 2,518) ( ( ( 製成品成本 加：期初製成品 減：期末製成品 轉列費用 生產成本合計 ( ( 產銷成本合計 存貨呆滯及跌價損失 出售下腳及廢料收入 營業成本總計 ( $ ~39~ 60,677 87,187 84,744) 3,071) 60,049 60,113 1,145 235) 61,023 金麗科技股份有限公司 推銷費用明細表 民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 目 摘 項 薪 各 資 及 項 獎 攤 旅 其 他 費 金 要 金 $ 額 備 10,725 提 1,494 費 1,255 用 8,358 $ 21,832 (以下空白) ~40~ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 折 薪 其 目 摘 舊 資 他 費 及 用 獎 費 要 金 $ 金 額 備 註 14,877 12,326 用 7,876 $ 35,079 (以下空白) ~41~ 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 研究發展費用明細表 民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 薪 目 摘 資 及 獎 金 要 金 $ 額 備 42,457 各 項 攤 提 17,397 折 舊 費 用 5,064 其 他 費 用 13,779 $ 78,697 (以下空白) ~42~ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5％