金麗科技股份有限公司 財務報告 民國九十六年度及九十五年度 (股票代碼 3228) 公司地址：新竹科學工業園區新竹市力行路二之一號 六樓之一 電 話：(03)666-2866 ～1～ 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 民國九十六年度及九十五年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 四、 資產負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 7 七、 現金流量表 8 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 9 (二) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 12 (三) 會計變動之理由及其影響 12 (四) 重要會計科目之說明 12 ~ 28 (五) 關係人交易 28 ~ 29 (六) 質押之資產 29 (七) 重大承諾事項及或有事項 29 (八) 重大之災害損失 29 (九) 重大之期後事項 29 ～2～ 項 (十) 目 其他 次 30 ~ 31 (十一)附註揭露事項 九、 頁 32 1.重大交易事項相關資訊 32 2.轉投資事業相關資訊 32 3.大陸投資資訊 32 (十二)部門別財務資訊 33 重要會計科目明細表 34 ~ 47 ～3～ 會計師查核報告 (97)財審報字第 07001742 號 金麗科技股份有限公司 公鑒： 金麗科技股份有限公司民國九十六年十二月三十一日及民國九十五年十二月三十一日之資 產負債表，暨民國九十六年一月一日至十二月三十一日及民國九十五年一月一日至十二月三十 一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製 係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當 表達金麗科技股份有限公司民國九十六年十二月三十一日及民國九十五年十二月三十一日之財 務狀況，暨民國九十六年一月一日至十二月三十一日及民國九十五年一月一日至十二月三十一 日之經營成果與現金流量。 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師： 曾國華 李明憲 前財政部證期會 (84)台財證(六)第 64706 號 ： 核 准 簽 證 文 號 (78)台財證(一)第 30934 號 民 國 九 十 七 年 ～4～ 三 月 十 四 日 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 96 年及 95 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 96 金 資 1100 1310 1120 1140 1160 1190 120X 1250 1286 11XX 1480 1521 1561 1681 15XY 15X9 1670 15XX 1780 1820 1830 1860 18XX 1XXX 年 12 月 31 額 日 % 95 金 年 12 月 31 額 日 % 96 金 產 流動資產 現金及約當現金(附註四(一)) $ 公平價值變動列入損益之金融資產–流動 (附註四(二)) 應收票據淨額 應收帳款淨額(附註四(三)) 其他應收款 其他金融資產–流動(附註六) 存貨(附註四(四)) 預付費用 遞延所得稅資產–流動(附註四(十三)) 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非流動(附註四 (五)) 固定資產(附註四(六)及五) 成本 房屋及建築 辦公設備 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 ( 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 其他無形資產(附註四(七)) 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十三)) 其他資產合計 資產總計 $ 年 12 月 31 額 日 % 95 金 50,119 4,222 19,396 145 3,695 112 2,444 80,133 6 1 2 9 $ 1,262 81,395 12 月 31 額 日 % 負債及股東權益 322,688 35 11 135,955 476 10,000 106,345 6,945 10,834 593,254 15 1 12 1 1 65 $ 245,804 30 44 168,493 591 10,000 80,305 5,267 14,392 524,896 20 1 10 2 63 2120 2130 2140 2160 2170 2190 2210 2260 2280 21XX 2810 2XXX 10,000 1 12,650 1 3110 99,516 4,035 87,925 191,476 63,412) ( 128,064 11 10 21 7) ( 14 98,315 5,378 80,530 184,223 54,417) ( 2,163 131,969 12 10 22 6) 16 91,896 10 78,811 10 152 39,955 54,103 94,210 917,424 4 6 10 100 12 27,312 51,628 78,952 827,278 4 6 10 100 3211 3310 3350 3XXX 流動負債 應付票據 應付票據–關係人(附註五) 應付帳款 應付所得稅(附註四(十三)) 應付費用 其他應付款項–關係人(附註五) 其他應付款項 預收款項 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(附註四(八)) 負債總計 股東權益 股本 普通股股本(附註一及四(九)) 資本公積 普通股溢價(附註四(九)(十)) 保留盈餘(附註四(十一)) 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益總計 $ 60,289 822 30,599 1,503 10,101 3,794 2,030 385 109,523 7 4 1 1 13 9 2,281 111,804 1 14 483,667 53 429,000 52 181,364 20 179,880 22 22,615 148,383 836,029 2 16 91 14,324 92,270 715,474 1 11 86 917,424 100 827,278 100 重大承諾事項及或有事項(附註七) $ 1XXX 負債及股東權益總計 $ 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：陳有諒 年 經理人：易建男 ～5～ 會計主管：呂世民 $ 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 96 金 4110 4170 4190 4000 5110 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7310 7220 7480 7100 7560 7570 7630 7500 7900 8110 8900 9300 9600 營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入合計 營業成本 銷貨成本 營業毛利淨額 營業費用(附註四(十五)及五) 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益(附註四(二)) 出售下腳及廢料收入 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 兌換損失 存貨跌價及呆滯損失 減損損失(附註四(五)) 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用(附註四(十三)) 繼續營業單位淨利 會計原則變動累積影響數(附註三(二)) (減除所得稅影響數$-) 本期淨利 年 $ 9750 9850 % 911,367 101 9,635) ( 1) 557) 901,175 100 ( ( 95 金 $ ( ( 年 度 額 807,868 102 16,894) ( 2) 391) 790,583 100 490,628) ( 410,547 54) 46 ( 482,256) ( 308,327 61) 39 ( ( ( ( 63,954) ( 60,278) ( 134,794) ( 259,026) ( 151,521 7) 7) 15) 29) 17 ( ( ( ( 43,538) ( 50,297) ( 133,762) ( 227,597) ( 80,730 6) 6) 17) 29) 10 4,674 1,105 167 1,187 7,133 1 1 2,580 936 67 4,009 7,592 1 1 2,418) 1,833) 2,650) ( 6,901) ( 151,753 5,723) ( 146,030 1) 1) 17 1) 16 ( 146,030 16 ( ( ( ( ( ( $ 前 稅 後 ( $ 稅 前 5,402) ( 5,402) ( 82,920 82,920 1) 1) 10 10 12) 82,908 10 稅 後 $ 3.16 $ 3.05 $ 1.77 $ 1.77 $ 3.01 $ 2.90 $ 1.68 $ 1.68 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：陳有諒 % ( 稅 普通股每股盈餘(附註四(十四)) 基本每股盈餘 本期淨利 稀釋每股盈餘 本期淨利 度 額 經理人：易建男 ～6～ 會計主管：呂世民 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 95 年 普 通 股 股 本 普 通 股 溢 價 保 留 法 定 盈 餘 公 積 $ $ $ 盈 餘 未 分 配 盈 餘 合 $ $ 計 度 95 年 1 月 1 日餘額 421,830 178,518 14,051 9,635 624,034 94 年度盈餘分配： 提列法定盈餘公積 員工認股權行使發行普通股 95 年度淨利 95 年 12 月 31 日餘額 96 年 - - 273 ( 273) - 7,170 1,362 - - 8,532 - - - 82,908 82,908 $ 429,000 $ 179,880 $ 14,324 $ 92,270 $ 715,474 $ 429,000 $ 179,880 $ 14,324 $ 92,270 $ 715,474 度 96 年 1 月 1 日餘額 95 年度盈餘分配： 提列法定盈餘公積 - - 8,291 ( 8,291) 現金股利 - - - ( 30,230) ( 30,230) 員工紅利 - - - ( 4,240) ( 4,240) 股東紅利轉增資 43,187 - - ( 43,187) - 員工紅利轉增資 1,730 - - ( 1,730) - 發放董監事酬勞 - - - ( 2,239) ( - - - 146,030 146,030 9,750 1,484 - - 11,234 96 年度淨利 員工認股權行使發行普通股 96 年 12 月 31 日餘額 $ 483,667 $ 181,364 $ 22,615 $ 148,383 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：陳有諒 經理人：易建男 ～7～ 會計主管：呂世民 - 2,239) $ 836,029 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 96 營業活動之現金流量 本期淨利 調整項目 金融資產評價利益 備抵呆帳轉列收入數 存貨跌價及呆滯損失本期提列數 減損損失 折舊費用 各項攤提 會計原則變動累積影響數 資產及負債科目之變動 應收票據 應收帳款 存貨 其他應收款、預付費用及預付款項 遞延所得稅資產 應付票據 應付票據-關係人 應付帳款 應付所得稅 應付費用、其他應付款項、預收款項及其他流動負 債 其他應付款項-關係人 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 公平價值變動列入損益之金融資產-流動減少 購置固定資產 其他無形資產增加 存出保證金(增加)減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 員工認股權憑證認購價款 發放現金股利及員工紅利 發放董監事酬勞 融資活動之淨現金(流出)流入 本期現金及約當現金增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 1.本期支付利息 2.本期支付所得稅 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產 減:期末應付設備款 加:期初應付設備款 本期支付現金 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 年 度 146,030 44 472) 1,833 2,650 23,742 28,480 11) 33,010 27,873) 1,563) 1,083 60,289) 822) 19,520 2,719 6,978 145 1,019) 174,185 17,478) 30,016) 140) 24,192) 71,826) 95 年 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 82,908 44) 2,177) 20,708 23,225 12 2,034 53,470) 2,156 2,843) 1,754) 24,454 706 11,950) 1,503 4,444 1,080) 88,832 468 30,655) 19,123) 139 4,849) 54,020) $ 11,234 34,470) 2,239) 25,475) 76,884 245,804 322,688 $ 8,532 8,532 43,344 202,460 245,804 $ $ 1,921 $ $ 251 $ ( 19,837 2,965) 606 17,478 $ ( ( ( ( $ $ 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：陳有諒 度 經理人：易建男 ～8～ 會計主管：呂世民 29,209 606) 2,052 30,655 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 96 年 及 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 本 公 司 (原 名 ： 金 麗 半 導 體 股 份 有 限 公 司 )設 立 於 民 國 86 年 8 月 20 日 ， 並 於 民 國 93 年 5 月 3 日 股 東 常 會 通 過 變 更 公 司 名 稱 為「 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 」。 截 至 民 國 96 年 12 月 31 日 止，額 定 資 本 額 為 $680,000，共 分 為 68,000 仟 股 ， 實 收 資 本 額 為 $483,667， 每 股 面 額 10 元 。 主 要 營 業 項 目 為 8 位 元 及 16 位 元 微 控 制 器、8 位 元 類 比 數 位 轉 換 器、32 位 元 微 處 理 器、XC 及 IA 資 訊 家 電 系 統 單 晶 片 (SoC)產 品 等 產 品 之 研 究、開 發、製 造 及 銷 售。截 至 民 國 96 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 122 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 )外 幣 交 易 1.本 公 司 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 ， 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。 2.期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3.期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換 差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項 目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差 額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之 歷史匯率衡量。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1.資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 ～9～ (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負債或受有其他限制者除外。 2.負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非流動負債： (1)因 營 業 所 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1. 屬 權 益 性 質 、 債 務 性 質 、 受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 易 日 會 計 ， 於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變動列為當期損益。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值 為公平價值。 (四 )約 當 現 金 約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資： 1.隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 者 。 2.即 將 到 期 且 利 率 變 動 對 其 價 值 之 影 響 甚 少 者 。 本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。 (五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1.係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ， 並 加 計取得或發行之交易成本。 2.以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此 減 損金額不予迴轉。 (六 )應 收 帳 款 係因出售商品或勞務而發生之應收帳款，按設算利率計算其折現值為入 帳基礎，惟到期日在一年以內者，其折現值與到期值差異不大，按帳載 金額評價。 (七 )備 抵 呆 帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票 據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。 (八 )存 貨 採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨除就呆滯部份提 列 備 抵 呆 滯 損 失 外，採 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價。比 較 成 本 與 市 價 孰 低 時 ， 採總額比較法，原物料以重置成本為市價，在製品、製成品及商品存貨 ～10～ 則以淨變現價值為市價。 (九 )固 定 資 產 1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 。 2. 折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 加 計 一 年 殘 值 採 直 線 法 提 列 ， 到 期 已 折 足 而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產耐用年數除 房 屋 及 建 築 為 50 年 外 ， 餘 為 2 至 5 年 。 3. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出 ， 經 常 性維護及修理支出則列為當期費用。處分資產損益列為當期營業外收 支項下。 (十 )其 他 無 形 資 產 及 遞 延 費 用 係取得專門技術及軟體，以取得成本為入帳基礎，並按其估計經濟效益 年 數 約 3~10 年 採 平 均 法 攤 銷 。 (十 一 )非 金 融 資 產 減 損 1. 當 環 境 變 更 或 某 事 件 發 生 而 顯 示 本 公 司 所 擁 有 之 資 產 其 可 回 收 金 額 低 於其帳面價值時，應認列減損損失。可回收金額是指一項資產之淨公 平價值或其使用價值，兩者較高者。淨公平價值是指一項資產在公平 交易情況下可收到之淨處分金額，而使用價值是指將一項資產在未來 可使用年限內可產生之預計現金流量予以折現計算。 2. 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時 ， 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金額之範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不得迴轉。 (十 二 )退 休 金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報 酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性 淨 給 付 義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 三 )所 得 稅 1.所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 ， 以 前 年 度 溢 低 估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。 2.因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 、 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所 產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10﹪ 營 利 事 業 所 得 稅 ， 於 股 東 會 決 議 分 配盈餘後列為當期費用。 (十 四 )收 入 及 成 本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本 ～11～ 配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費 用。 (十 五 )員 工 認 股 權 憑 證 （ 內 含 價 值 法 ） 本 公 司 對 於 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 或 修 正 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 ) 至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者，係 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92) 基 秘 字 第 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之 規 定 ， 有 關 酬 勞 性 員工認股選擇權計劃係採用內含價值法認列費用，並揭露採用公平價 值法之擬制性本期淨利及每股盈餘資訊。 (十 六 )會 計 估 計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財 務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括 若 干 假 設 及 估 計 之 採 用，惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異。 三、會計變動之理由及其影響 (一 )商 譽 停 止 攤 銷 本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 1 號 、 第 5 號 、 第 7 號 、 第 25 號 及 第 35 號 有 關 商 譽 停 止 攤 銷 之 會 計 處 理 。 此 項會計原則變動對本公司並無影響。 (二 )金 融 商 品 1.本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 正 財 務 會 計 準 則 公 報 第 34 號 及 新 發 布 第 36 號 有 關 金 融 商 品 之 會 計 處 理 。 2.此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 95 年 12 月 31 日 之 總 資 產 、 總 負 債 、 總 淨 值 ， 及 對 民 國 95 年 度 淨 利 、 每 股 盈 餘 並 無 重 大 影 響 。 本 公 司 因 首 次 適 用 第 34 號 公 報 重 分 類 而 將 民 國 94 年 12 月 31 日 帳 列 之 金 融 資 產 及 負 債 依 34 號 公 報 重 分 類 後 對 損 益 項 目 （ 即 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 ） 之 影 響 總 數 為 ＄ 12。 ～12～ 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 及 約 當 現 金 現金： 庫 存 現 金 及 零 用 金 96年12月31日 95年12月31日 $ $ 250 277 支 票 存 款 50 50 活 期 存 款 62,855 119,976 定 期 存 款 198,900 125,500 60,633 - 約當現金： 附 買 回 債 券 $ $ 322,688 245,803 (二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 項 目 96年12月31日 95年12月31日 $ $ 流動項目： 交易目的金融資產 衍生性金融商品 - 交易目的金融資產評價調整 44 - 合計 $ - - $ 44 1.本公司於民國96年度及95年度認列之金融資產評價利益分別為$1,105及$936。 2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下： 金融商品 遠期外匯 96年12月31日 名目本金 契約期間 - 95年12月31日 名目本金 契約期間 USD480仟元 95.12.28-96.1.10 - 本公司從事之遠期外匯交易主係預售遠期交易(賣美金買台幣)，係為規避匯率 變動風險，惟未適用避險會計。 (三 )應 收 帳 款 淨 額 應 收 帳 款 減 : 備 抵 呆 帳 96年12月31日 95年12月31日 $ $ 172,832 4,339) $ 168,493 ( $ ～13～ 139,822 3,867) 135,955 ( (四 )存 貨 在 製 品 製 商 成 品 品 存 96年12月31日 95年12月31日 $ $ 56,125 37,960 貨 47,639 4,814 38,069 5,011 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 108,578 2,233) 81,040 735) ( $ ( 106,345 $ 80,305 (五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 96年12月31日 95年12月31日 $ $ 非流動項目： 非上市櫃公司股票 鼎威研發股份有限公司 減：累計減損 12,650 2,650) 10,000 ( $ $ 12,650 12,650 1.本公司持有之標的-鼎威研發股份有限公司普通股股票，因其營運狀況未如預期 ，顯示投資價值確已減損，故本公司於民國96年度認列$2,650之資產減損。 2.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本 量。 (六 )固 定 資 產 96 資 產 名 房 屋 及 建 築 辦 公 設 備 其 他 設 備 稱 年 原 始 成 本 $ $ 99,516 4,035 87,925 191,476 ～14～ 12 月 累 計 折 舊 ($ ( ( ($ 20,723) 2,173) 40,516) 63,412) 31 日 帳 面 價 值 $ $ 78,793 1,862 47,409 128,064 95 資 產 名 稱 房 屋 及 建 築 辦 公 設 年 12 原 始 成 本 $ 備 其 他 設 備 未完工程及預付設備款 $ 月 累 計 折 舊 31 日 帳 面 價 值 98,315 ($ 16,229) 5,378 ( 3,697) 1,681 80,530 2,163 ( 34,491) - 46,039 2,163 186,386 ($ 54,417) 本公司民國96年度及95年度均無利息資本化之情形。 ～15～ $ $ 82,086 131,969 (七 )其 他 無 形 資 產 專 96年1月1日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 門 $ $ $ 78,811 30,016 16,931) $ 91,896 $ 157,555 65,659) $ 91,896 ( 96年12月31日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 ( 專 95年1月1日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 技 術 108,416 33,539) $ 74,877 $ 74,877 19,123 15,189) 78,811 ( $ 95年12月31日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 門 $ ( 95年1月1日淨帳面價值 本期增加-單獨取得 本期攤銷 95年12月31日淨帳面價值 術 127,539 48,728) 78,811 ( 96年1月1日淨帳面價值 本期增加-單獨取得 本期攤銷 96年12月31日淨帳面價值 技 $ ( $ 127,539 48,728) 78,811 (八 )退 休 金 計 劃 1. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 ～16～ 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 十 五 年 以 內 (含 )之 服 務 年 資 每 滿一年給予二個基數，超過十五年之服務年資每滿一年給予一個基 數，惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限。本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金，以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 中 央 信 託 局（ 自 民 國 96 年 7 月 1 日 與 臺 灣 銀 行 合 併 ） 。 2. 民 國 96年 度 及 95年 度 精 算 假 設 中 折 現 率 分 別 為 3.50﹪ 及 3.75 ﹪ ， 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 率 均 為 2.75 ﹪ ， 薪 資 調 整 率 分 別 為 3.50 ﹪ 及 3.25 ﹪ 。 依 精 算 法 計 算 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 15年 平 均 分 攤 。 3. 截 至 民 國 96年 及 95年 12 月 31日 止 ， 本 公 司 依 確 定 給 付 退 休 金 辦 法 之 退 休基金提撥狀況與應計退休金負債調節如下： (1)退休基金提撥狀況表: ( 衡 量 日 ) 96 年 12 月 31 日 ( 衡 量 日 ) 95 年 12 月 31 日 $ $ 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 ( 9,861) ( 9,087) ( ( 9,861) 6,777) ( ( 9,087) 6,267) 預計給付義務 退休基金資產之公平價值 ( 16,638) 8,986 ( 15,354) 7,131 提撥狀況 ( 7,652) ( 8,223) 未認列過渡性淨給付義務 2,457 2,601 退休金損失未攤銷餘額 補列之應計退休金負債 3,933 - 3,341 - 應計退休金負債 ($ ～17～ 1,262) ($ 2,281) (2)淨退休金成本: 95 年 度 96 年 度 服務成本 $ 利息成本 退休基金資產之預期報酬 未認列過渡性淨給付義務(資產) 未認列退休金損(益) 淨退休金成本 ( $ - $ - 576 415 196) ( 176) 144 150 144 91 674 $ 474 4.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取 ， 民 國 96 年 度 及 95 年 度 ， 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $5,216 及 $4,672。 (九 )股 本 1.民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止，本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 之 新 股 計 717 仟 股 （ 每 股 認 購 價 格 為 11.9 元 ）， 此 項 增 資 案 業 已 辦 理變更登記完竣。 2.本 公 司 於 民 國 96 年 6 月 15 日 經 股 東 常 會 決 議 ， 以 民 國 95 年 度 盈 餘 中 提 撥 股 東 紅 利 $43,187 及 員 工 紅 利 $1,730，合 計 $44,917 轉 作 增 資 發 行 新 股 4,491 仟 股，每 股 面 額 10 元，此 項 增 資 案 業 已 辦 理 變 更 登 記 完 竣。 3.民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 新 股 計 975 仟 股（ 每 股 認 購 價 格 平 均 為 11.52 元 ）， 其 中 216 仟 股 因 尚未達應辦理變更登記之期限而未完成股本變更登記外，其餘已辦理 變更登記完竣。 4.截 至 民 國 96 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 額 定 資 本 額 為 $680,000， 分 為 68,000 仟 股 (含 員 工 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 10,200 仟 股 )，實 收 資 本 額 為 $483,667， 每 股 面 額 10 元 。 (十 )資 本 公 積 依證券交易法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受 領贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額 百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填 補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 ～18～ (十 一 )保 留 盈 餘 1. 依 公 司 章 程 規 定 ， 本 公 司 分 派 每 一 會 計 年 度 盈 餘 ， 除 依 法 繳 納 營 利 事業所得稅外，應先彌補歷年度虧損，所餘盈餘應提出百分之十為 法 定 盈 餘 公 積；但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 資 本 總 額 時，不 在 此 限 。 其餘得由股東會依董事會之建議決定分派如下或視業務需要酌予保 留： (1)員 工 紅 利 百 分 之 八 至 百 分 之 三 十，實 際 分 配 額 由 董 事 會 提 議 經 股 東會通過認定； (2)董 監 事 酬 勞 百 分 之 三 ； (3)其 餘 為 股 東 股 息 、 股 利 。 本公司係屬營運成長階段之高科技事業，將考量公司所處環境及成 長階段，因應未來資金需求及長期財務規劃，及滿足股東對現金流 入之需求，公司於年度決算後如有盈餘，每年分派之現金股利不低 於當年度分派現金及股票股利合計數的百分之十；惟實際分派比 率，仍依股東會決議之。 2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外 ， 不 得 使 用 之 ， 惟 撥 充 資 本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%， 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 。 3.本 公 司 於 95 年 度 間 經 股 東 常 會 決 議 民 國 94 年 度 盈 餘 ， 除 依 法 提 列 法定盈餘公積外，其餘不予以分配之。 4.本 公 司 於 民 國 96 年 6 月 15 日 經 股 東 常 會 決 議 分 派 民 國 95 年 度 盈 餘 ， 發 放 股 東 現 金 股 利 每 股 為 0.7 元 ， 及 股 票 股 利 每 股 1 元 。 5.本 公 司 民 國 96 年 度 盈 餘 分 配 議 案 ， 截 至 民 國 97 年 3 月 14 日 止 ， 尚未經董事會討論，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派 情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 ～19～ 5.本公司民國九十五年度盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如下： 上年度（95年度） 股東會決議 原董事會通過 實際配發數 擬議配發數 一、配發情形： 1.員工現金紅利 2.員工股票紅利 (1)股數 (2)金額 (3)占當年底流通在 外股數之比例 3.董監事酬勞 二、每股盈餘相關資訊： (單位：新台幣元) 1.原每股盈餘(註一) 2.設算每股盈餘(註二) 差異數 差異原因 $ 4,240 $ 4,240 - - 173仟股 $ 1,730 173仟股 $ 1,730 - - 0.40% $ 2,239 0.40% $ 2,239 - - 1.95 1.75 1.95 1.75 - - 註一：係未依民國96年度以盈餘轉增資比例調整計算。 註二：設算每股盈餘 = (本期淨利 - 員工紅利 - 董監酬勞) / 當年度加權 平均流通在外股數 (十 二 )員 工 認 股 權 憑 證 計 劃 1.本 公 司 於 民 國 92 年 4 月 經 董 事 會 決 議 發 行 第 一 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 之 認 購 價 格 為 每 股 16 元 。 認 股 權 憑 證 發 行 後 ， 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 或 發 放 現 金 股 利 時，認 股 價 格 得 依 特 定 公 式 調 整 之。截 至 民 國 96 年 12 月 31 日，經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 為 10.2 元。 已 發 行 之 認 股 權 憑 證 計 劃 其 存 續 期 間 至 民 國 97 年 12 月 28 日 止 ， 員 工 自 被 授 予 認 股 權 憑 證 屆 滿 2 年 後，得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 分 年 行 使認股權利。 ～20～ (1)民國96年度及95年度第一次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量及 加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 95年度 96年度 認股選擇權 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 加權平均行 使價格(元) 1,569 $ 975) 22) 572 ( ( 期末可行使之認 股選擇權 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 11.9 11.52 10.2 數量(仟股) ( ( 加權平均行 使價格(元) 2,403 $ 717) 117) 1,569 572 819 - - 11.9 11.9 11.9 (2)截至民國96年12月31日第一次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊 如下表： 期末流通在外之認股選擇權 行使價格之範圍 10.2元 數 量 (仟股) 572 加權平均預期 加權平均 剩餘存續期限 行使價格 1年 10.2元 期末可行使認股選擇權 數 量 (仟股) 572 加權平均 行使價格 10.2元 (3)上述員工認股權憑證 ， 因給與日在財團法人中華民國會計研究發展基金會 (92) 基祕字第072號函「員工認股權憑證之會計處理」之規定適用日前，相 關規定無須追溯調整及認列員工認股權憑證之酬勞成本。 ～21～ 2. 本公司民國94年11月18日經主管機關核准發行第二次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為1,800單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為1,800仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤價格為每股認股價格；上述認股價格低於普通股股票面額時，以普通股股 票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時， 認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認 股權 憑證 之存 續期 間至 民國 101年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認股 權憑證辦法分年行使認股權利。第二次酬勞性員工認股選擇權共分二次發放，各 次之每股原始認購價格分別為67.2元及137元，截至民國96年12月31日，經調整 後之每股認購價格分別為60.3元及123.6元。 (1)民國96年度及95年度第二次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量及 加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 96年度 95年度 加權平均行 數量(仟股) 使價格(元) 認股選擇權 $ 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 1,800 1,800 74.96 67.33 1,800 1,800 期末可行使之認 股選擇權 - - 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 - - $ 74.96 74.96 (2)截至民國96年12月31日第二次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如 下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 數 量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 60.3元~123.6元 1,800 5年 ～22～ 67.33元 - - 3. 本公司民國96年4月26日經主管機關核准發行第三次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為1,300單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為1,300仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤 價 格 為 每 股 認 股 價 格 ；上述認股價格低於普 通股 股票 面額 時， 以普 通 股 股票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動 時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間至民 國103年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認 股權憑證辦法分年行使認股權利。第三次酬勞性員工認股選擇權發行之原始認購 價格為每股187.5元，截至民國96年12月31日，經調整後之每股認購價格為169.4 元。 (1)民國96年度第三次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量及加權平均 行使價格之資訊揭露如下表： 96年度 認股選擇權 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 1,300 1,300 期末可行使之認 股選擇權 - 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 - $ 187.50 169.40 (2)截至民國96年12月31日第三次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如 下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 數量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 169.4元 1,300 7年 ～23～ 169.4元 - - 4.本公司民國96年10月12日經主管機關核准發行第四次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為3,100單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為3,100仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤 價 格 為 每 股 認 股 價 格 ； 上 述 認 股 價 格 低 於 普 通股 股票 面額 時， 以普 通股 股票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動 時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間至民 國103年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認 股權憑證辦法分年行使認股權利。 (1)民國96年第四次酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及加權平均行 使價格之資訊揭露如下表： 96年度 認股選擇權 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 3,100 3,100 期末可行使之認 股選擇權 - 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 - $ 120 120 (2)截至民國96年12月31日第四次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如 下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 數 量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 120元 3,100 7年 ～24～ 120元 - - 5. 本 公 司 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 給 與 日 ( 或 修 正 日 ) 於 民 國 93 年 度 ( 含 ) 以 後 者 共 計 6,200 單 位 ， 均 採 內 含 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本 ， 由 於 其 認 股 價 格 係 以 發行日 (衡量日)當日本公司普通股收盤價訂之，因此採內含價值法所 計算之酬勞成本為零，另依會計研究發展基金會相關函令規定，若採用 內含價值法計算酬勞成本，應揭露如採用公平價值法認列酬勞成本之 擬制性本期淨利及每股盈餘資訊如下： 96年1月1日至12月31日 本期淨利 報表認列之淨利 $ 擬制淨利 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 146,030 84,666 報表認列之每股盈餘(元) 3.05 擬制每股盈餘(元) 1.77 報表認列之每股盈餘(元) 2.90 擬制每股盈餘(元) 1.68 上開認股選擇權計劃係採Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日認股選擇權 之公平價值，民國96年12月31日之各該項因素之加權平均資訊及公平價值如下： 預期股利率 給與日： 給與日： 民國95年8月24日 民國95年11月10日 - 預期價格波動性 - 61.11% 67.57% 1.88% 1.90% 6.35年 6.13年 給與之認股選擇權 1,600單位 200單位 每股加權平均公平價值 39.2986元 84.9861元 給與日： 給與日： 民國96年4月27日 民國96年12月10日 無風險利率 預期存續期間 預期股利率 - 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 給與之認股選擇權 每股加權平均公平價值 ～25～ - 60.70% 63.08% 2.24% 2.44% 6.68年 7.05年 1,300單位 3,100單位 112.35元 75.81元 (十 三 )所 得 稅 1.所得稅費用及應付所得稅： 96 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 永久性差異之所稅影響數 年 95 度 37,928 $ 年 度 20,717 17,364 ( 251) 投資抵減之所得稅影響數 ( 29,278) ( 26,787) 免稅所得之所得稅影響數 ( 25,725) ( 11,418) ( 1,019) 虧損扣抵之所得稅影響數 - 最低稅負制之所得稅影響數 4,692 - - 246 未分配盈餘加徵10%之所得稅 以前年度所得稅高估 ( 51) 備抵評價之所得稅影響數 所得稅費用 加(減)：遞延所得稅資產淨變動數 ( 793 18,512 5,723 - 1,083) 加：以前年度所得稅高估 減：扣繳稅款 - 1,754 51 ( 應付所得稅 469) $ ( 4,222 $ 251) 1,503 2.民國96年及95年12月31日之遞延所得稅資產與負債: 95年12月31日 96年12月31日 遞延所得稅資產總額-流動 $ 遞延所得稅負債總額-流動 備抵評價金額 ( 遞延所得稅資產總額-非流動 備抵評價金額 20,370 9,536) 40,238 ( 11) ( 25,835) $ 10,834 $ 14,392 $ 91,657 $ 72,089 ( 37,554) $ ～26～ $ 54,103 ( 20,461) $ 51,628 3.民國96年及95年12月31日因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產 或負債科目餘額如下： 96 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 所 額 影 金 得 響 稅 數 金 額 所 影 得 響 稅 數 流動項目： 暫時性差異 備抵呆帳 存貨呆滯及跌價損失 未實現金融資產 評價利益 未實現兌換利益 投資抵減 備抵評價 非流動項目： 暫時性差異 $ 2,653 2,233 $ 310 663 558 78 19,071 $ ( 2,611 735 44) ( 295 20,370 ( 9,536) $ 10,834 應計退休金負債 投資抵減 備抵評價 1,262 $ ( 316 91,341 91,657 37,554) $ 54,103 $ 653 184 11) 74 39,327 40,227 ( 25,835) $ 14,392 2,281 $ ( 570 71,519 72,089 20,461) $ 51,628 4.截至民國96年12月31日止，本公司依促進產業升級條例之規定可享有之所得稅抵 減明細如下： 抵 減 項 目 可抵減總額 研究與發展支出 $ 19,071 研究與發展支出 尚未抵減餘額 19,071 民國97年 20,339 20,339 民國98年 研究與發展支出 31,869 31,869 民國99年 研究與發展支出 39,133 39,133 民國100年 $ 110,412 ～27～ $ 最後抵減年度 $ 110,412 5.本公司所營事業符合「科學工業園區設置管理條例」規定，得享受連續5年免徵 營利事業所得稅之獎勵。目前已申請核准之免稅優惠期間至民國99年12月到 期。 6.本公司產品符合新興重要策略性產業免徵營利事業所得稅，可連續享受5年免 徵營利事業所得稅，免稅期間於民國100年12月到期。 7.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國94年度。 8.未分配盈餘相關資訊: 96年12月31日 86年度以前 87年度以後 合計 95年12月31日 $ 148,383 $ 92,270 $ 148,383 $ 92,270 9.兩稅合一相關資訊： 96年12月31日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 95年12月31日 43 96 預計/實際盈餘分配之稅額扣抵比率 年 度 0.03% $ 255 95 年 度 1.85% (十 四 )每 股 盈 餘 基本每股盈餘 金 稅 前 稅 屬於普通股股東之 本期淨利 $ 151,753 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權憑證 額 後 96年度 加權平均流通 每股盈餘(元) 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 $ 146,030 47,953 - - 2,384 $ 151,753 $ 146,030 50,337 $3.16 $ 3.05 $3.01 $ 2.90 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利加潛 在普通股之影響 ～28～ 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利 金 稅 稅 前 95年度 額 加權平均流通 每 股 盈 餘 (元) 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 $ 82,920 $ 82,908 46,945 - - 2,303 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權憑證 $ 1.77 $ 1.77 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利加潛在普 49,248 $1.68 $1.68 通股之影響 $ 82,920 $ 82,908 上述民國95年度之加權平均流通在外股數，業已依95年度盈餘分配比例追溯調 (十 五 )用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 民國96年度及95年度發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下: 功能別 96年1月1日至12月31日 95年1月1日至12月31日 屬於營業 屬於營業 屬於營業 屬於營業 性質別 費用者 成本者 成本者 費用者 合計 合計 用人費用 薪資費用 $ $87,487 $87,487 $ $79,506 $79,506 勞健保費用 6,694 6,694 6,177 6,177 退休金費用 5,890 5,890 5,146 5,146 其他用人費用 14,919 14,919 13,738 13,738 折舊費用 23,742 23,742 20,708 20,708 攤銷費用 28,480 28,480 23,225 23,225 五、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 蔚華科技股份有限公司 稱 與 本 公 司 該公司董事為本公司董事長 ～29～ 之 關 係 (二)與關係人間之重大交易事項 1.應付票據 截至民國96年及95年12月31日止，本公司對關係人之應付票據均未達應付票據總 額之10%，其關係人應付票據總額分別為$0及822。 2.工 程 分 析 費 96年度 95年度 金額 期末應付 金額 期末應付 蔚華科技(股)公司 3.財產交易 $1,201 $ 145 $ 597 $ - 96年度 交易對象 項目 金額 蔚華科技(股)公司 購入試驗設備一批 購入模具設備一批 " $ 期末應付 3,560 $ 44 3,604 $ 95年度 $ 期末應付 金額 蔚華科技(股)公司 購入模具設備一批 $ - 348 $ - 六、質押之資產 帳 面 資 產 項 目 96年12月31日 定期存款(表列「其他金融資產-流動」) $ 10,000 七、重大承諾事項及或有事項 無。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 ～30～ 價 值 95年12月31日 擔 保 明 細 $ 10,000 進貨擔保質押 十、其他 (一) 財務報表表達 民國95年度財務報表之部分科目業已重分類，俾予民國96年度財務報表比較。 (二) 金融商品之公平價值 96年12月31日 公平價值 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之價值 估計之價值 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 以成本衡量之金融商品 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 衍生性金融商品 資產 遠期外匯合約 $ 469,282 10,000 $ 95年12月31日 公平價值 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之價值 估計之價值 - $ 469,282 - $ 424,899 12,650 80,021 - 80,021 - - - $ - $ 424,899 - 107,493 - 107,493 44 - 44 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應 收票據及款項、其他應收款、其他金融資產-流動、存出保證金、應付票據及款項、應付所得稅、應付費 用、其他應付款項及其他流動負債。 2.衍生性金融商品公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金 額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。 ～31～ (三 )本 公 司 民 國 96 年 及 95 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $65,633 及 $0，金 融 負 債 均 為 $0；具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $266,755 及 $246,476， 金 融 負 債 均 為 $0。 (四 )財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略 本公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認、衡量並控制本公司所有 風 險 （ 包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 與 現 金 流 量 風 險 ）， 使 本 公 司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險 與現金流量風險。 本公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最佳化之 風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險，係經適當考 量經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之風險 部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。 (五 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 (1)匯 率 風 險 本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 因 受 市 場 匯 率 波 動 之 影 響，依 契 約 價 值 變 動 之 風 險 設 定 停 損 點，將 可 能 發 生 之 損 失 控 制 在 可 預 期 之 範 圍內，故預期不致發生重大之市場風險。 (2)利 率 風 險 經 評 估 ， 本 公 司 無 重 大 利 率 風 險 。 (3)價 格 風 險 本 公 司 投 資 之 權 益 商 品，受 市 場 價 格 變 動 之 影 響，惟 本 公 司 業 已 設 置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 本公司承作之衍生性金融商品交易之對象，皆係信用卓越之國際金融 機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故預期交易 相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。 3.流 動 性 風 險 (1)本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約，因 預 計 於 到 期 日 時 有 相 對 之 現 金 流 入 及 現 金 流 出，未 來 之 營 運 資 金 足 以 支 應，故 預 期 不 致 有 重 大 之 籌資風險。 (2)本 公 司 投 資 之 金 融 資 產 均 無 活 絡 市 場，故 預 期 具 有 重 大 之 流 動 性 風 險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 短期金融商品均為 1 年內到期，因此經評估無重大之利率變動之現金 流量風險。 ～32～ 十一、附註揭露事項 (一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形： 期 股 數 有 價 證 券 發 行 人 稱 與 本 公 司 之 關 係 帳 列 科 目 (仟單位/仟股) 以 成 本 衡 量 之 金 鼎威研發(股)公司普通股 融 資 產 - 非 流 動 1,000 持 有 之 公 司 有價證券種類 有 金麗科技(股)公司 股票 末 價 證 券 名 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 期 初 買 股數 股數 (仟股) (仟股) 買、賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 帳列科目 關 係 金 額 金麗科技(股)公司 大華債券基金 金麗科技(股)公司 安泰ING債券基金 金麗科技(股)公司 匯豐富泰二號基金 交易目的 金融資產 無 " " " " - $ 入 金 額 帳 面 金 額 $ 持 比 10,000 股 例 10% 股數 (仟股) 售 價 帳 面 成 本 處分(損)益 8,434 $109,500 8,434 $109,702 $109,500 $202 - 10,203 7,305 155,000 103,000 10,203 7,305 155,305 103,247 155,000 103,000 305 247 - (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 無。 (三 )大 陸 投 資 資 訊 無。 ～33～ $ - 備 註 - 末 股數 (仟股) - 9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(二)之說明。 價 出 期 賣 - 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 7.與關係人進、銷貨交易達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 市 金 額 $ - 備 註 十二、部門別財務資訊 (一) 產業別財務資訊 僅經營單一產業，主要營業項目為8位元及16位元微控制器、8位元類比數位轉 換器、32位元微處理器、XC及IA資訊家電系統單晶片(SoC)產品等產品之研究、 開發、製造及銷售。 (二) 地區別財務資訊 無國外分公司，不適用。 (三) 外銷銷貨資訊 96 亞洲地區 美洲地區 歐洲等地區 年 $ $ (四) 重要客戶資訊 佔損益表收入10%以上之客戶明細 : 96 客 戶 名 稱 銷 售 金 額 甲 乙 客 甲 乙 公 公 司 司 戶 公 公 $ 名 司 司 稱 344,762 137,964 95 銷 售 金 額 $ ～34～ 399,076 125,644 度 121,362 18,492 4,016 143,870 95 $ $ 年 度 87,274 10,075 5,276 102,625 年 佔營業收入比例 度 銷售部門 38% 15% 全公司 全公司 年 佔營業收入比例 度 銷售部門 50% 16% 全公司 全公司 金麗科技股份有限公司 現金明細表 民 國 96 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 現金： 庫 存 現 金 及 零 用 金 $ 250 銀 行 存 款 支 票 存 款 50 活 期 存 款 － 台幣 － 外幣 定 期 存 款 60,687 USD 66,827.97折合率32.443 2,168 期限：民國96年2月25日至民國 97年8月10日 利率區間為2.025%~2.575%。 198,900 約當現金 附買回債券 期限：民國96年12月17日至民國 97年1月17日 利率區間為1.92%~2.05%。 60,633 $ ～35～ 322,688 金麗科技股份有限公司 應收帳款明細表 民 國 96 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 客 戶 一 般 客 名 稱 摘 要 金 額 備 註 戶： 永洋科技(股)公司 $ 44,305 Kada Technical Innovation., Ltd. 20,241 普浩國際(股)公司 19,150 瞻營全電子(股)公司 18,951 明泰科技(股)公司 11,648 中磊電子(股)公司 8,822 奧得科技(股)公司 8,140 其 8,565 他 每一個別客戶餘額均未超 過本科目金額 5 %，逾一 年之帳款金額計$3,867。 139,822 減 : 備 抵 呆 帳 ( 3,867) $ ～36～ 135,955 金麗科技股份有限公司 存貨明細表 民 國 96 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 金 項 目 在 製 品 製 成 品 貨 商 品 存 摘 要 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 成 $ ( $ 額 本 56,125 市 $ 價 備 註 65,497 以淨變現價值為市價 47,639 78,837 " 4,814 108,578 6,035 150,369 " $ 2,233) 106,345 (以 下 空 白 ) ～37～ 金麗科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產變動明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 期 股 公 司 名 鼎威研發股份有限公司 稱 ( 初 餘 數 仟 股 1,000 ) 金 $ 額 本 股 額 ( 12,650 期 增 數 仟 股 ) - 金 $ 加 本 股 額 ( 期 數 仟 股 - - 減 少 ) 金 額 ($ 2,650) 期 股 ( 註 末 餘 數 仟 股 1,000 註：本公司持有之標的-鼎威研發股份有限公司普通股股票，因其營運狀況未如預期，顯示其投資價值確已減損，故本公司於民國96年度認列$2,650之減損損失。 (以 下 空 白 ) ～38～ ) 金 $ 額 提 保 供 或 擔 質 額 押 情 形 10,000 無 金麗科技股份有限公司 固定資產變動明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 本 期 移 轉 額 期 末 餘 額 提供擔保或抵押 備 房 屋 及 建 築 辦 公 設 備 其 他 設 備 未完工程及預付設備款 $ $ 98,315 5,378 80,530 2,163 186,386 $ $ 789 19,048 19,837 $ ( ( ($ $ 2,132) 12,615) - ( 14,747) $ (以 下 空 白 ) ～39～ 1,201 962 2,163) - $ $ 99,516 4,035 87,925 191,476 無 無 無 無 註 金麗科技股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 房 屋 及 建 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 本 期 移 轉 期 末 餘 額 築 $ $ $ $ $ 16,229 4,494 辦 公 設 備 3,697 608 其 他 設 備 34,491 54,417 18,640 23,742 $ $ - - 20,723 ( 2,132) - 2,173 ( ($ 12,615) 14,747) - 40,516 63,412 (以 下 空 白 ) ～40～ $ $ 備註 金麗科技股份有限公司 其他無形資產及遞延費用變動明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 期初餘額 本期增加額 本期移轉額 $ 78,811 $ $ 本期攤銷額 期末餘額 備 註 其他無形資產 專門技術 30,016 - ($ 16,931) $ 91,896 依經濟效益年數採平均法約3~10年攤銷 - ( 11,549) - ($ 28,480) $ 131,851 遞延費用 電腦軟體成本 24,192 27,312 $ 106,123 $ 54,208 $ ～41～ 39,955 依經濟效益年數採平均法約5~10年攤銷 金麗科技股份有限公司 應付帳款明細表 民 國 96 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 聯華電子 (股)公司 金 額 $ 19,709 日月光半導體製造 (股)公司 備 註 12,838 矽品精密工業 (股)公司 9,469 雷凌科技 (股)公司 4,058 其他 4,045 $ (以 下 空 白 ) ～42～ 50,119 每一個別供應商餘額均 未超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 營業收入明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 營 目 數 業 收 量 金 額 備 入 微控制器半導體元件 7,469仟個 $ 其他收入 881,734 29,633 911,367 減：銷貨退回及折讓 ( 10,192) $ ～43～ 901,175 註 金麗科技股份有限公司 營業成本明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 進銷成本 期初商品 $ 加：本期商品進貨 5,011 - 減：期末商品 減：轉列費用 ( ( 4,814) 131) 進銷成本合計 66 產銷成本 期初原料 - 加：本期進料 減：期末原料 293,536 - 本期耗用原料 製造費用 293,536 242,477 製造成本 536,013 加：期初在製品 37,960 費用轉入 19 減：期末在製品 轉列費用 出售在製品成本 ( 56,125) ( ( 2,144) 9,374) 製成品成本 506,349 加：期初製成品 38,069 費用轉入 455 減：期末製成品 轉列費用 存貨報廢損失 ( 47,639) ( ( 15,711) 335) 生產成本合計 出售在製品成本 481,188 9,374 產銷成本合計 490,562 營業成本總計 $ ～44～ 490,628 金麗科技股份有限公司 製造費用明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 加 工 費 目 摘 要 金 $ 額 備 242,477 (以 下 空 白 ) ～45～ 註 金麗科技股份有限公司 推銷費用明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 薪 目 摘 資 及 獎 雜 樣 其 品 他 費 金 要 金 $ 額 備 21,677 費 16,729 費 13,301 用 12,247 $ 63,954 (以 下 空 白 ) ～46～ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 管理及總務費用明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 薪 折 目 摘 資 及 舊 獎 費 雜 勞 其 務 他 費 金 要 金 $ 額 備 28,154 用 12,804 費 5,521 費 4,294 用 9,505 $ 60,278 (以 下 空 白 ) ～47～ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 研究發展費用明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 薪 各 目 摘 資 及 項 材 折 其 獎 攤 料 舊 他 費 費 金 要 金 $ 額 備 58,466 提 27,230 費 19,461 用 9,930 用 19,707 $ 134,794 (以 下 空 白 ) ～48～ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5％