股票代碼：8016 矽 創電子 股份 有限公 司 及 子公司 合併財務報表暨會計師查核報告 民國一○○及九十九年度 地址：新竹縣竹北市台元一街五號十一樓之一 電 話 ：（ ○ 三 ） 五 五 二 六 五 ○ ○ -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 關係企業合併財務報表聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併損益表 七、 合併股東權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 (十 一 ) 其 他 (十 二 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 4. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交易往來情形 (十 三 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 (十 四 ) 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則相關事項 -2- 務 註 報 編 1 2 3 4 5 6～ 7 8 9～ 10 - 11～ 12 12～ 19 19 19～ 36 37 38 41 41 一 二 三 四～二一 二二 二三 二五 二六 38～ 41 二四 47～ 52 53 54 55～ 56 二七 二七 二七 二七 42～ 43 44～ 46 二八 二九 表 號 聲 明 書 本公司民國一○○年度（自一○○年一月一日至十二月三十一日止）依 「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納 入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應 揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關 係企業合併財務報表。 特此聲明 公司名稱：矽創電子股份有限公司 負責人：毛 中 華 民 國 一○一 年 -3- 穎 文 三 月 二十一 日 合併財務報表會計師查核報告 矽創電子股份有限公司 公鑒： 矽創電子股份有限公司及子公司民國一○○年及九十九年十二月三十一 日之合併資產負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一 日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查 核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為 根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達矽創電 子股份有限公司及子公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之合併財 務狀況，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之合併經營 成果與合併現金流量。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 林 政 治 會 計 師 行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 六 字 第 0930160267 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 一○一 年 -4- 三 黃 月 鴻 文 二十一 日 矽創電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○○年及九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 代 碼 1100 1310 1320 1330 1143 1210 1291 1298 1286 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五） 備供出售金融資產－流動（附註二及六） 持有至到期日金融資產－流動（附註二及 九） 應收票據及帳款－淨額（附註二、三及七） 存貨（附註二及八） 質押定期存款（附註四及二三） 預付費用及其他流動資產 遞延所得稅資產－流動（附註二及二十） 流動資產合計 投 1460 1480 14XX 1501 1521 1531 1545 1561 15X1 15X9 1670 15XX 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 資 持有至到期日金融資產－非流動（附註二及 九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及 十） 投資合計 固定資產（附註二及十一） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產－淨額 1770 1780 17XX 無形資產 遞延退休金成本（附註二及十七） 無形資產（附註二及十二） 無形資產合計 1800 1830 1860 1820 1880 18XX 其他資產 出租資產（附註二及十三） 遞延費用（附註二及十四） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及二十） 存出保證金 其他資產－其他 其他資產合計 1XXX 資 產 總 計 ( 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ 代 碼 2120 2140 2160 2219 2170 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十五） 公帄價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二及五） 應付票據 應付帳款 應付所得稅（附註二及二十） 應付員工紅利及董監酬勞（附註十八） 應計費用及其他流動負債（附註二及十六） 流動負債合計 2810 2820 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及十七） 存入保證金（附註二二） 其他負債合計 $ 1,264,351 28 $ 1,214,385 25 367,477 25,258 8 - 547,023 40,756 12 1 100,000 801,391 578,049 210,637 40,886 12,882 3,400,931 2 18 13 5 1 75 909,725 806,366 207,630 45,774 13,027 3,784,686 19 17 4 1 79 - - 100,000 2 2XXX 138,937 138,937 3 3 150,242 250,242 3 5 3110 171,426 336,653 17,755 60,539 6,677 593,050 54,837 ) 1,409 539,622 ( 4 7 1 1 13 1) 12 ( 103,751 153,712 16,187 62,677 6,477 342,804 53,098 ) 111,094 400,800 ( 2100 2180 2 3 1 1 7 1) 2 8 415 13,631 14,046 - 451 6,807 7,258 - 240,885 194,930 27,494 2,782 4,200 470,291 5 4 1 10 136,567 207,347 27,494 2,628 4,200 378,236 3 4 1 8 $ 4,563,827 100 $ 4,821,222 100 3211 3213 3260 3271 32XX 3310 3350 33XX 3420 3430 3450 34XX 3610 3XXX 母公司股東權益（附註二、十七及十八） 股本－每股面額 10 元，額定－150,000 仟股； 發行－一○○年 118,148 仟股；九十九年 118,076 仟股 資本公積 普通股溢價 轉換公司債溢價 長期股權投資 員工認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現利益 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 經理人：毛穎文 會計主管：徐淑芳 -5- $ 負債合計 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：毛穎文 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ ( 21,635 1 65 572 698,855 53,932 35,503 315,187 1,125,749 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ $ 364,125 8 15 1 1 7 25 25,000 2,502 593,497 92,023 61,770 298,623 1,437,540 1 12 2 1 6 30 3,735 5,677 9,412 - 8,458 5,259 13,717 - 1,135,161 25 1,451,257 30 1,181,476 26 1,180,767 24 278,109 335,041 2,313 1,369 616,832 6 8 14 275,049 335,041 114 1,369 611,573 6 7 13 421,644 1,105,123 1,526,767 9 24 33 372,243 1,133,464 1,505,707 8 23 31 23 623 ) 18,989 18,389 3,343,464 73 1,843 ) 5,739 ) 34,487 26,905 3,324,952 1 1 69 ( ( 85,202 2 45,013 1 3,428,666 75 3,369,965 70 $ 4,563,827 100 $ 4,821,222 100 矽創電子股份有限公司及子公司 合併損益表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟合 併每股盈餘為元 代碼 4110 銷貨收入總額 4170 銷貨退回及折讓（附註二） 一 ○ ○ 年 度 金 額 ％ $ 4,587,370 17,493 九 十 九 年 度 金 額 ％ $ 5,371,045 33,143 4100 銷貨收入淨額（附註二） 4,569,877 100 5,337,902 100 5110 銷貨成本（附註二及八） 3,388,342 74 3,928,793 74 5910 銷貨毛利 1,181,535 26 1,409,109 26 92,747 145,658 718,381 956,786 2 3 16 21 88,526 122,083 726,137 936,746 2 2 13 17 224,749 5 472,363 9 20,382 1 - - 15,048 - - - 9,119 8,668 6,895 6,161 - 2,836 3,093 3,282 5,995 - 2,548 68,821 1 58,429 1,978 75,613 1 1 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註二一） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 6900 營業利益 7160 7310 7210 7140 7122 7110 7130 7480 7100 營業外收入及利益 兌換淨益（附註二） 金融商品評價淨益（附 註二及五） 租金收入（附註十三及 二二） 處分投資利益（附註二） 股利收入（附註二） 利息收入 處份固定資產及遞延費 用利益（附註二） 其他收入 合 計 （接次頁） -6- （承前頁） 一 金 代碼 7510 7530 7640 7560 7880 7500 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產及遞延費 用損失（附註二） 金融資產評價淨損（附 註二及五） 兌換淨損（附註二） 其他費用 合 計 ○ $ 7900 稅前利益 8110 所得稅費用（附註二及二十） ○ 年 度 額 ％ 1,028 - 5 九 金 十 $ 九 年 度 額 ％ 1,861 - - 1,731 - 4,753 5,786 - 11,184 1,188 1,727 17,691 - 287,784 6 530,285 10 25,628 - 41,145 1 9600 合併純益 $ 262,156 6 $ 489,140 9 歸屬予： 母公司股東 9601 少數股權損失 9602 $ 293,044 30,888 ) 262,156 7 1) 6 $ ( 494,013 4,873 ) 489,140 9 9 後 稅 ( $ 代碼 稅 合併每股盈餘（附註十九） 基本每股盈餘 9750 稀釋每股盈餘 9850 ( 前 稅 $ 2.69 $ 2.67 $ 2.48 $ 2.45 $ 前 稅 $ 4.54 $ 4.48 後 $ 4.19 $ 4.14 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 -7- 會計主管：徐淑芳 矽創電子股份有限公司及子公司 合併股東權益變動表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 母 九十九年初餘額 公 發 行 股數（仟股） 115,495 股 本 額 金 $ 1,154,951 司 資 本 公 普 通 股 溢 價 $ 277,591 積 （ 附 轉換公司債溢價 $ 335,041 股 註 二 及 長期股權投資 $ - 十 八 ） 員 工 認 股 權 $ 963 東 法定盈餘公積 $ 327,393 未 分 配 盈 餘 $ 926,902 權 股 東 權 益 其 他 調 整 項 （ 附 註 二 及 未認列為退休金 金 融 累積換算調整數 成 本 之 淨 損 失 未 實 $ 464 ( $ 6,314 ) $ 益 十 七 ） 商 品 之 現 利 益 33,100 合 計 $ 少 3,050,091 數 $ 股 權 - 股東權益合計 $ 3,050,091 - - - - - 406 - - - - - 406 - 406 271 2,710 9,011 - - - - - - - - 11,721 - 11,721 盈餘分配 提列法定盈餘公積 股東股票紅利－每股 0.10 元 股東現金紅利－每股 2.00 元 1,155 - 11,553 - - - - - 44,850 - - - - 231,048 ) - 231,048 ) 資本公積轉增資 1,155 11,553 - - - - - - - - - 九十九年度合併純益 - - - - - - - 494,013 - - - 494,013 ( 4,873 ) 489,140 長期股權投資持股比例變動調整 數 - - - - 114 - - - - - - 114 ( 114 ) - 未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - - - - - 575 - 575 - 575 備供出售金融資產未實現損益之 變動 - - - - - - - - - - 1,387 1,387 - 1,387 換算調整數之變動 - - - - - - - - - - 2,307 ) - 少數股權增加 - - - - - - - - - - - 50,000 50,000 118,076 1,180,767 275,049 335,041 114 1,369 372,243 1,133,464 34,487 3,324,952 45,013 3,369,965 72 709 3,060 - - - - - 3,769 - 3,769 盈餘分配 提列法定盈餘公積 股東現金紅利－每股 2.30 元 - - - - - - 49,401 - 271,741 ) - 一○○年度合併純益 - - - - - - - 長期股權投資持股比例變動調整 數 - - - - 2,199 - - 未認列為退休金成本之淨損失之 變動 - - - - - - 備供出售金融資產未實現損益之 變動 - - - - - 換算調整數之變動 - - - - 少數股權增加 - - - - 員工認股權酬勞成本 員工執行認股權發行新股 九十九年底餘額 員工執行認股權發行新股 一○○年底餘額 118,148 $ 1,181,476 ( 11,553 ) $ 278,109 $ 335,041 $ ( ( ( 44,850 ) 11,553 ) 231,048 ) ( 2,307 ) - ( 1,843 ) ( ( ( - - ( 2,307 ) - - - 49,401 ) 271,741 ) - - - 293,044 - - - 293,044 ( 30,888 ) 262,156 243 ) - - - 1,956 ( 1,956 ) - - - - 5,116 - 5,116 - - - - - - 15,498 ) - - - - - 1,866 - - 1,866 - 1,866 - - - - - - - - 73,033 73,033 2,313 $ 1,369 $ 421,644 ( ( ( $ 1,105,123 $ 23 ( $ 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：毛穎文 5,739 ) ( 經理人：毛穎文 會計主管：徐淑芳 -8- 623 ) ( 15,498 ) $ 18,989 ( ( $ 3,343,464 $ 85,202 271,741 ) ( 5,116 ( 15,498 ) $ 3,428,666 矽創電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 一 ○ ○ 年 度 營業活動之現金流量 歸屬予母公司股東之合併純益 歸屬予少數股權之合併純損 折舊及攤銷 處分投資利益 遞延所得稅資產 處分固定資產及遞延費用淨損（益） 提列退休金費用 員工認股權酬勞成本 營業資產及負債之淨變動 交易目的之金融資產 應收票據及帳款 存 貨 預付費用及其他流動資產 質押定期存款 交易目的之金融負債 應付票據及帳款 應付員工紅利及董監酬勞 應付所得稅 應計費用及其他流動負債 營業活動之淨現金流入 $ ( ( ( ( ( ( 投資活動之現金流量 採權益法之長期股權投資公司退回股款 購買以成本衡量之金融資產價款 處分以成本衡量之金融資產價款 以成本衡量之金融資產減資退回股款 購置固定資產 處分固定資產價款 遞延費用增加 處分遞延費用價款 無形資產增加 購置出租資產 處分出租資產價款 存出保證金（增加）減少 投資活動之淨現金流出 ( ( ( ( ( ( ( （接次頁） -9- 293,044 30,888 ) 145,801 8,668 ) 145 5 429 179,546 108,334 228,317 4,888 3,007 ) 24,935 ) 103,428 26,267 ) 38,091 ) 17,085 949,166 11,598 ) 11,393 20,178 180,668 ) 100,790 ) 15,016 ) 87,355 ) 154 ) 364,010 ) 九 十 九 年 度 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 494,013 4,873 ) 116,336 3,093 ) 7,151 56,698 ) 69 406 522,054 ) 131,303 152,150 ) 100,327 105,293 25,000 25,717 ) 11,110 ) 17,336 79,241 300,780 13,435 14,000 426,779 ) 173,766 167,903 ) 1,392 6,648 ) 6,230 473 392,034 ) （承前頁） 一 ○ ○ 年 度 融資活動之現金流量 短期借款（減少）增加 存入保證金增加 發放現金紅利 少數股權增加 員工執行認股權發行新股 融資活動之淨現金流（出）入 ($ ( ( 現金淨增加數 年初現金及約當現金餘額 342,490 ) 418 271,741 ) 73,033 3,769 537,011 ) $ ( 364,125 4,976 231,048 ) 50,000 11,721 199,774 48,145 108,520 1,214,385 1,108,155 1,821 匯率影響數 九 十 九 年 度 ( 2,290 ) 年底現金及約當現金餘額 $ 1,264,351 $ 1,214,385 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 $ $ 1,450 61,518 $ $ 1,427 16,538 不影響現金流量之投資活動 固定資產重分類至出租資產 $ 20,670 $ 98,118 $ 180,417 251 180,668 $ 384,780 251 ) 42,250 426,779 僅有部分現金收付之投資活動 購置固定資產價款 其他應付款減少（增加）數 應付票據減少數 支付淨額 $ 支付遞延費用價款 其他應付款減少（增加）數 支付淨額 $ 採權益法之長期股權投資公司退回股款 其他應收關係人款項 支付淨額 $ $ $ 100,520 270 100,790 - ( $ $ ( $ $ $ 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 - 10 - 會計主管：徐淑芳 168,173 270 ) 167,903 439 12,996 13,435 矽創電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國一○○及九十九年度 （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 矽創電子股份有限公司（以下簡稱本公司或矽創公司）設立於八 十 一 年 七 月 九 日，主 要 營 業 項 目 為 電 子 開 發 研 究 設 計、微 電 腦 單 晶 片 ， 軟、硬體及積體電路之設計、銷售及代理業務。 本公司股票已於九十二年十二月二十五日於台灣證券交易所掛牌 公開買賣。 本 公 司 之 子 公 司 為 Sitronix Technology (Bel ize) Corp.（ Belize）、 艾 瑪 仕 科 技 股 份 有 限 公 司（ 艾 瑪 仕 ） 、極 創 電 子 股 份 有 限 公 司（ 極 創 ）、 鈊 創 電 子 股 份 有 限 公 司 （ 鈊 創 ）、 矽 橋 科 技 股 份 有 限 公 司 （ 矽 橋 ） 及 博 見電子股份有限公司（博見，該公司一○○年十一月十六日清算完 結 ）。 Belize 之 子 公 司 為 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. （ Mauritius）。 Mauritius 之 子 公 司 為 矽 創 科 技 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 （ 深 圳 矽 創 ）。 Belize 及 Mauritius 主 要 業 務 為 國 際 貿 易；艾 瑪 仕、極 創、矽 橋 及 博見主要業務為電子零組件批發與製造；鈊創主要業務為精密儀器批 發及資訊軟體批發服務；深圳矽創主要業務為從事電子計算機軟、硬 件開發、銷售及售後服務業務與提供相關技術諮詢服務。 九十九年十月二十七日經董事會決議通過，增資極創公司並引進 策略夥伴，增資基準日為九十九年十一月十六日，增資後持股比率由 原本百分之百持有轉為持股百分之五十。極創公司分別於一○○年十 月十二日及一○○年六月三日辦理現金增資，本公司未依持股比例認 購股份，故對該公司之持股比例由百分之五十降為百分之四十三。 鈊創公司於一○○年六月三日辦理現金增資，本公司未依持股比 例認購股份，故對該公司之持股比例由百分之百降為百分之八十七。 - 11 - 截至一○○年十二月三十一日止，本公司與子公司之投資關係及 持股比例如下列圖表： 本公司 87% 鈊 創 100% 艾瑪仕 100% Belize 100% 矽 橋 43% 極 創 100% Mauritius 100% 深圳矽創 截至一○○年及九十九年十二月三十一日止，本公司及子公司員 工 人 數 分 別 為 435 人 及 410 人 。 二、 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： (一 ) 合 併 概 況 合併財務報表編製準則 本公司直接或透過子公司間接持有被投資公司有表決權股份超 過百分之五十以上及具有控制力者，其財務報表予以合併。編製合 併財務報表時，與子公司間重大交易及其餘額業已銷除。 一○○及九十九年度合併財務報表編製主體如下： 投資公司名稱 本 公 司 Belize Mauritius 子 公 司 名 稱 Belize 艾 瑪 仕 極 創 鈊 創 矽 橋 博 見 Mauritius 深圳矽創 - 12 - 一○○年十二月 三 十 一 日 所 持 股 權 百 分 比 100% 100% 43% 87% 100% （註） 100% 100% 九十九年十二月 三 十 一 日 所 持 股 權 百 分 比 100% 100% 50% 100% 100% 100% 100% 註：本公司於一○○年一月二十一日投資博見電子股份有限公司， 該公司已於一○○年五月二十五日進行清算程序，並於一○○ 年十一月十六日完成清算。 本合併財務報表對其他少數股權股東持有上述被投資公司之股 份，列於少數股權及少數股權損益項下。 (二 ) 外 幣 交 易 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣性資產及 負債實際兌換或結清時所產生之兌換差額列為當年度損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當年度損益。 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債（ 例 如 權 益 商 品 ）， 以 成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。 外幣長期投資採權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。 前述即期匯率主要係參考主要往來銀行之中價為評價基礎。 (三 ) 會 計 估 計 依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司及子公司對於備 抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資產及出租資產折舊、無形資 產及遞延費用攤銷、退休金、所得稅費用暨員工分紅及董監酬勞費 用等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計通常係在不確定情 況下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。 (四 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括用途未受限制之現金及約當現金，及主要為交易 目的而持有之資產，以及預期於資產負債表日後十二個月內變現或 耗用之資產；固定資產、出租資產、無形資產、遞延費用及其他不 屬於流動資產者為非流動資產。流動負債頇包括主要為交易目的而 發生之負債，以及頇於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負 債不屬於流動負債者為非流動負債。 - 13 - (五 ) 約 當 現 金 約當現金係自投資日起三個月內到期之附買回債券，其帳面價 值近似公帄價值。 (六 ) 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金 融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之 義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。 原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當年度費用， 續後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當年度損益。 投資後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當年度收益。 金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計 入當年度損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會 計處理。 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負 值時，列為金融負債。 公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價； 開放型基金受益憑證及國外基金投資係資產負債表日之淨資產價 值；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公帄價值。 (七 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，均與公帄價值變動列入 損益之金融商品相似。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。 - 14 - 公帄價值之基礎：上櫃證券係資產負債表日之收盤價。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。惟後續期間減損金額 減少時，備供出售權益商品之減損減少金額應認列為股東權益調整 項目。 (八 ) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 持有至到期日金融資產原始認列時，以公帄價值衡量或以利息 法之攤銷後成本衡量並加計取得之交易成本，於除列、價值減損或 攤銷時認列損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日 會計處理。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。惟續後期間減損金額 減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為 當年度損益，該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後 成本。 (九 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票及興櫃股票，以原始認列成本衡量；公帄價值能可靠衡量時，轉 列備供出售之金融資產。股利之會計處理，與備供出售金融資產相 似。若 有 減 損 之 客 觀 證 據，則 認 列 減 損 損 失，此 減 損 金 額 不 得 迴 轉 。 (十 ) 收 入 認 列 及 應 收 帳 款 、 備 抵 呆 帳 本公司及子公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認 列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去 料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不 作銷貨處理。 銷貨收入係按本公司及子公司與買方所協議交易對價（考量商 業折扣及數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年 期以內之應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁， 則不按設算利率計算公帄價值。 備抵退貨及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於 產品出售年度列為銷貨之減項，其相關成本亦自銷貨成本中減除。 - 15 - 備抵呆帳係按應收款項帳齡及收回可能性評估提列。本公司及 子公司依據對客戶之應收帳款帳齡分析，定期評估應收帳款收回之 可能性。 如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財 務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修 訂條文，修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對 於應收款項係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據 顯示，因應收款項原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收款 項之估計未來現金流量受影響者，該應收款項則視為已減損。相關 客觀減損證據如：客戶出現財務困難；或客戶很有可能倒閉或進行 財務重整；或客戶發生延遲付款情形；或客戶債權發生展延還本付 息情事；或客戶之最終客戶發生顯著財務困難；或客戶因財務困難 或其他因素而使其金融資產無法在活絡市場中繼續交易。 本公司對應收款項採個別評估及組合基礎來評估減損。應收款 項組合之客觀減損證據係以本公司過去收款經驗、該組合之延遲付 款情況以及與應收款項違約有關之可觀察之經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量以該應收款項原始有效利率折現值之間的差額。應收款項之帳面 金額係以備抵評價科目調整。當應收款項視為無法收回時，沖銷備 抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項則貸記備抵評價科目。 備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。 (十 一 ) 存 貨 存貨包括原料、在製品、製成品及商品存貨。存貨係以成本與 淨變現價值孰低法評價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減 除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採 用加權帄均法。 - 16 - (十 二 ) 固 定 資 產 及 出 租 資 產 資產（固定資產及出租資產）以成本減累計折舊計價。重大之 增添、更新及改良列為資本支出；修理及維護支出則列為當年度費 用。 折舊係以帄均法按下列耐用年數計提：除房屋及建築為五十年 外，餘係按三至五年計提。 耐用年限屆滿仍繼續使用之資產，則就其殘值按重行估計可使 用年數繼續提列折舊。 資產負債表日評估是否有跡象顯示資產可能發生減損，若有減 損之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。倘其相關可回收 金額與帳面價值比較有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後 若資產之估計發生變動而增加可回收金額時，其減損損失應予迴 轉，認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過 該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價 值。 資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上予以減 除。處分資產之利益或損失，依其性質列為當年度之營業外收入或 費用。 (十 三 ) 無 形 資 產 及 遞 延 費 用 研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合 規定條件時，認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限攤銷，不 符合規定條件則列為當年度費用。 無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法分別按下列年限 計提：權利金，二至十年；電腦軟體成本，二至五年。 遞延費用以取得成本為入帳基礎，採用直線法分別按下列年限 計提：光罩，三年；治具，三年；裝潢，五年。 資產負債表日評估是否有跡象顯示無形資產及遞延費用可能發 生減損，若有減損之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。 倘其相關可回收金額與帳面價值比較有重大減損時，就其減損部分 認列損失。嗣後若無形資產及遞延費用之估計發生變動而增加可回 - 17 - 收金額時，其減損損失應予迴轉，認列為利益，惟無形資產及遞延 費用於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減 損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。 (十 四 ) 員 工 退 休 金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當年度費用。 大陸子公司支付予政府管理退休金計劃之基本養老保險費，於 提列時認列為當年度費用。 (十 五 ) 所 得 稅 本公司及子公司所得稅之會計處理係作跨期間之所得稅分攤， 可減除暫時性差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所 得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性 差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或 負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關 之 資 產 或 負 債 者，依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目。 因購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵 減，採用當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之營利事業所 得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。 (十 六 ) 股 份 基 礎 給 付 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含） 以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會 計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公 帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當年度費 用，並同時調整資本公積—員工認股權。後續資訊顯示預期既得之 認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十 六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 - 18 - 基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成 本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 (十 七 ) 資 本 支 出 與 收 益 支 出 之 劃 分 凡支出之效益及於以後各年度者列為資產。其效益僅及於當年 度或無效者，列為費用或損失。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。 主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範；及 (五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年度財務報表並無重大影響。 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並 無改變。 四、 現金及約當現金 活期銀行存款 定期存款 庫存現金 附買回票券 質押定期存款 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 489,471 885,187 330 100,000 1,474,988 ( 210,637 ) $ 1,264,351 - 19 - 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 398,120 783,630 265 240,000 1,422,015 ( 207,630 ) $ 1,214,385 五、 公帄價值變動列入損益之金融商品 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 $351,195 15,941 341 $367,477 $374,985 168,652 3,386 $547,023 $ $ 交易目的之金融資產 基金投資 國內上市（櫃）股票 遠期外匯合約 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 換匯換利合約 65 65 $ 25,000 $ 25,000 本公司一○○及九十九年度從事遠期外匯、換匯換利及外匯換匯 衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率及利率波動所產生 之風險。 截至一○○年及九十九年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外 匯合約如下： 幣 別 到 期 期 間 合約金額（仟元） 一○○年底 賣出遠期外匯 美元兑台幣 101.01.06~101.01.31 USD 3,500 九十九年底 賣出遠期外匯 美元兑台幣 99.11.19~100.01.05 USD 2,000 截 至 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止，尚 未 到 期 之 換 匯 換 利 合 約 如 下： 合約金額（仟元） USD 8,000 到 期 日 100.05.26 支付利率區間 0.75% 收 取 利 率 區 間 0.58% 於一○○及九十九年度，交易目的之金融商品產生之淨利及淨損 分 別 為 15,048 仟 元 及 11,184 仟 元 。 - 20 - 六、 備供出售金融資產－流動 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 23,274 1,984 $ 25,258 $ 34,878 5,878 $ 40,756 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 7,604 854,290 861,894 ( 49,414 ) ( 11,089 ) $801,391 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 8,436 952,292 960,728 ( 41,414 ) ( 9,589 ) $909,725 國內上櫃公司股票 久元電子股份有限公司 九暘電子股份有限公司 七、 應收票據及帳款－淨額 應收票據 應收帳款 備抵呆帳 備抵銷貨退回及折讓 本公司及子公司備抵呆帳之變動情形如下： 年初餘額 本年度提列 年底餘額 一 ○ ○ 年 度 $ 41,414 8,000 $ 49,414 九 十 九 年 度 $ 41,414 $ 41,414 本公司及子公司備抵銷貨退回及折讓之變動情形如下： 年初餘額 本年度估列 年底餘額 八、存 一 ○ ○ 年 度 $ 9,589 1,500 $ 11,089 九 十 九 年 度 $ 832 8,757 $ 9,589 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $217,852 277,035 82,228 934 $578,049 九 十 九 年 十二月三十一日 $457,411 295,612 52,147 1,196 $806,366 貨 製 成 品 在 製 品 原 料 商 品 - 21 - 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 之 備 抵 存 貨 損 失 分 別 為 67,208 仟 元 及 63,361 仟 元 。 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 3,388,342 仟 元 及 3,928,793 仟 元。一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 損 失 36,363 仟 元 及 23,978 仟 元 。 九、 持有至到期日之金融資產－非流動 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $100,000 ( 100,000 ) $ - 債券投資－台電公司 減：列為流動資產 九 十 九 年 十二月三十一日 $100,000 $100,000 本 公 司 於 九 十 八 年 十 月 二 十 一 日 按 面 額 100,000 仟 元 購 買 台 電 公 司 二 年 期 公 司 債 ， 到 期 日 為 一○一年 十 月 二 十 一 日 ， 其 票 面 利 率 為 0.85%。 十、 以成本衡量之金融資產－非流動 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 51,558 $ 51,558 30,358 33,154 13,867 10,000 $138,937 50,536 33,154 14,994 $150,242 國內外未上市（櫃）普通股 United MD Fund Participating Share United Investments Fund Participating Share 欣寶電子股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 東琳精密股份有限公司 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 本 公 司 於 一 ○ ○ 年 度 收 到 United Investments Fund Participating Share 減 資 退 回 股 款 20,178 仟 元 。 坤遠科技股份有限公司於一○○年十月更名為東琳精密股份有限 公司。 - 22 - 十一、 固定資產 一 ○ ○ 年 度 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 本年度重分類 匯 率 影 響 數 年 底 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 未完工程及預付 設備款 累計折舊 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 淨 額 $ 103,751 153,712 16,187 62,677 6,477 111,094 453,898 2,669 8,138 39,160 3,131 53,098 $ 400,800 $ ( 67,675 204,094 5,444 12,487 402 109,685 ) $ 180,417 $ $ 6,924 3,846 9,133 1,040 20,943 $ ( ( ( 3,876 ) 14,625 ) 286 ) ($ 18,787 ) $ ( ( ( ($ 3,871 ) 14,625 ) 286 ) 18,782 ) $ ( ($ 21,153 ) - $ 21,153 ) ($ $ 483 ) 483 ) ($ $ $ 84 $ 171,426 336,653 17,755 60,539 6,677 84 1,409 594,459 61 61 9,110 8,113 33,668 3,946 54,837 $ 539,622 九 十 九 年 度 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 本年度重分類 匯 率 影 響 數 年 底 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 未完工程及預付 設備款 累計折舊 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 淨 額 $ 81,201 95,717 13,407 63,801 13,284 45,534 312,944 9,776 8,466 37,740 8,814 64,796 $ 248,148 $ 75,600 230,217 6,060 5,872 1,471 ($ ( ( ( ( 42,250 ) 84,329 ) 3,280 ) 6,996 ) 8,234 ) 65,560 $ 384,780 ( $ 145,089 ) $ ($ ( ( ( ($ $ 3,665 2,863 9,039 1,767 17,334 10,197 ) 3,191 ) 7,619 ) 7,418 ) 28,425 ) ($ ( ($ 10,800 ) 87,893 ) 98,693 ) ($ ($ 575 ) 575 ) $ ( 44 ) $ 103,751 153,712 16,187 62,677 6,477 ($ 44 ) 111,094 453,898 32 ) 32 ) 2,669 8,138 39,160 3,131 53,098 $ 400,800 $ ( ($ 本公司因將所屬之房屋及建築出租予他人使用，故分別於一○○ 及 九 十 九 年 度 重 分 類 20,670 仟 元 及 98,118 仟 元 之 固 定 資 產 至 出 租 資 產 項下。 十二、 無形資產 一 ○ ○ 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 匯率影響數 年 底 餘 額 成 本 權 利 金 電腦軟體成本 $ 11,275 10,284 21,559 $ 11,968 3,048 $ 15,016 （接次頁） - 23 - ($ ( ($ 4,668 ) 3,866 ) 8,534 ) $ $ 8 8 $ 18,575 9,474 28,049 （承前頁） 一 ○ ○ 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 匯率影響數 年 底 餘 額 累計折舊 權 利 金 電腦軟體成本 淨 額 $ 7,200 7,552 14,752 $ 6,807 $ $ 5,342 2,858 8,200 ($ ( ($ 4,668 ) 3,866 ) 8,534 ) $ $ - $ 7,874 6,544 14,418 $ 13,631 九 十 九 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 匯率影響數 年 底 餘 額 成 本 權 利 金 電腦軟體成本 累計折舊 權 利 金 電腦軟體成本 淨 額 $ 14,530 18,203 32,733 $ 11,913 15,366 27,279 $ 5,454 $ $ $ 3,791 2,857 6,648 ( $ 7,046 ) ( 10,771 ) ( $ 17,817 ) $ ( ($ 5) 5) $ 11,275 10,284 21,559 2,333 2,957 5,290 ( $ 7,046 ) ( 10,771 ) ( $ 17,817 ) $ - 7,200 7,552 14,752 $ 6,807 $ 十三、 出租資產 一 ○ ○ 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 本年度重分類 年 底 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 淨 額 $ 30,342 112,760 143,102 $ 21,753 65,602 $ 87,355 $ 6,535 $ 136,567 $ 3,707 $ $ - 21,153 $ 21,153 $ 52,095 199,515 251,610 $ - $ 10,725 $ 240,885 483 九 十 九 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 本年度重分類 年 底 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 淨 額 $ 21,817 30,055 51,872 $ $ - ($ ( ($ 2,275 ) 5,188 ) 7,463 ) $ 10,800 87,893 $ 98,693 $ 30,342 112,760 143,102 6,165 $ 45,707 $ 1,028 ($ 1,233 ) $ 6,535 $ 136,567 - 24 - 575 截至一○○年十二月三十一日止，依租約約定未來估計可收取之 租金如下： 支 付 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年 期 間 金 額 $ 6,490 6,193 5,767 4,489 374 $ 23,313 截至一○○年及九十九年十二月三十一日止，本公司收取之保證 金 分 別 為 1,864 仟 元 及 1,406 仟 元 。 十四、 遞延費用 一 ○ ○ 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 匯率影響數 年 底 餘 額 成 光 治 裝 本 罩 具 潢 累計攤銷 光 罩 治 具 裝 潢 淨 額 $ 262,886 54,246 50,545 367,677 $ 85,182 13,318 2,020 $ 100,520 ( $ 29,406 ) ( 3,009 ) ( $ 32,415 ) $ 127,827 25,530 6,973 160,330 $ 207,347 $ 85,682 17,315 9,954 $ 112,951 ( $ 29,406 ) ( 3,009 ) ( $ 32,415 ) $ $ $ 18 18 $ 318,662 64,555 52,583 435,800 4 4 184,103 39,836 16,931 240,870 $ 194,930 九 十 九 年 度 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 年 底 餘 額 成 光 治 裝 本 罩 具 潢 累計攤銷 光 罩 治 具 裝 潢 淨 額 $ 177,339 31,925 25,670 234,934 $ 98,959 26,133 43,081 $ 168,173 ($ ( ( ($ 13,412 ) 3,812 ) 18,206 ) 35,430 ) $ 262,886 54,246 50,545 367,677 67,578 13,226 20,476 101,280 $ 133,654 $ ($ ( ( ($ 13,697 ) 2,571 ) 17,366 ) 33,634 ) 127,827 25,530 6,973 160,330 $ 207,347 $ - 25 - 73,946 14,875 3,863 92,684 十五、 短期借款 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 21,635 $364,125 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $140,503 39,104 135,580 $315,187 九 十 九 年 十二月三十一日 $154,393 44,464 99,766 $298,623 週轉金借款－一○○年：於一○ 一年十月底前陸續到期，年利 率 為 1.88%~1.98% ；九十九 年：為美元 12,500 仟元，於一 ○○年五月底前陸續到期，年 利率為 0.67%~0.85% 十六、 應計費用及其他流動負債 薪 資 研 究 費 其 他 十七、 員工退休金 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 21,283 仟 元 及 16,224 仟元。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入臺灣銀行之專戶。本公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 2,748 仟 元 及 2,393 仟 元。 深圳矽創公司對正式聘用員工分別依當地相關法令規定訂有退休 辦法，係屬確定提撥退休辦法，一○○及九十九年度認列之退休金成 本 分 別 為 1,427 仟 元 及 1,111 仟 元 。 - 26 - 矽創公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： (一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 ： 服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 攤 銷 數 淨退休金成本 一 ○ ○ 年 度 $ 1,454 ( 463 ) 1,757 $ 2,748 九 十 九 年 度 $ 1,174 ( 411 ) 1,290 $ 2,053 (二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 ： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 提撥狀況 未認列過渡性淨義務 未認列退休金損失 補列之退休金負債 應計退休金負債 退休辦法之既得給付 $ 九 十 九 年 十二月三十一日 28,333 28,333 38,253 66,586 ( 24,598 ) 41,988 ( 415 ) ( 38,876 ) 1,038 $ 3,735 $ - $ 26,020 26,020 38,593 64,613 ( 22,006 ) 42,607 ( 451 ) ( 44,332 ) 6,190 $ 4,014 $ - 一 ○ ○ 年 度 2.00% 5.00% 九 十 九 年 度 2.25% 5.00% (三 ) 精 算 假 設 ： 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬 率 (四 ) 提撥至退休基金金額 2.00% 一 ○ ○ 年 度 $ 2,319 $ (五 ) 由退休基金支付金額 - 27 - - 2.00% 九 十 九 年 度 $ 2,324 $ - 十八、 股東權益 資本公積 依法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過票 面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充資本，其撥充股 本每年以實收股本之一定比率為限。依據於一○一年一月四日公布之 公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。因長期股權投資產 生之資本公積，不得作為任何用途。 股利分派及股利政策 依 公 司 章 程 規 定，本 公 司 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘， 依 下 列 順 序 分 派 之： (一 ) 提 繳 稅 款 。 (二 ) 彌 補 以 往 虧 損 。 (三 ) 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 。 (四 ) 依 證 券 交 易 法 第 四 十 一 條 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 。 (五 ) 如 尚 有 盈 餘 作 百 分 比 再 分 派 （ 依 下 列 順 序 分 派 之 ）： 1. 董 事 監 察 人 酬 勞 金 ， 就 (一 )至 (四 )項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 ， 提撥比例不高於百分之三。 2. 員 工 紅 利 就 (一 )至 (四 )項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 ， 提 撥 比 例 不 高於百分之二十五，不低於百分之一。員工分配股票紅利之對 象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件授權董事 會訂定之。 3. 提 存 保 留 盈 餘 。 4. 扣 除 前 各 款 餘 額 後 ， 由 董 事 會 就 該 餘 額 併 同 以 往 年 度 盈 餘 擬 具 分派議案，提請股東會決議分派之。 本公司股東紅利及員工紅利之分配得以現金或股票方式發放，惟 現金股利分派之比例不低於股利總額之百分之十。分配股利之政策， 頇視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本 預算等因素，兼顧股東利益、帄衡股利及公司長期財務規劃等，每年 依法由董事會擬具分派案，提報股東會。 - 28 - 本 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 26,372 仟 元 及 46,683 仟 元 ； 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 7,911 仟 元 及 14,005 仟元。截至當年度止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章 程所定之成數為基礎估列。至股東會決議日時，若金額仍有變動，則 依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採 股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價 值決定，股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除 權除息之影響為計算基礎。 本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項餘額提列特 別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別 盈餘公積轉回未分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修 訂 條 文 ， 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外，尚得以現金分配。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘 股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。 本公司分別於一○○年五月十八日及九十九年六月十日舉行股東 常會，分別決議九十九及九十八年度盈餘分配案如下： 法定盈餘公積 股東紅利－股票 股東紅利－現金 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 一○ ○ 年度 九 十 九 年 度 $ 49,401 $ 44,850 $ $ 11,553 0.10 271,741 231,048 2.30 2.00 $ 321,142 $ 287,451 本公司分別於一○○年五月十八日及九十九年六月十日之董事會 及股東會，分別決議配發九十九及九十八年度員工紅利及董監事酬勞 如下： 員工紅利 董監事酬勞 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 $ 46,683 $ $ 60,786 $ 13,338 12,094 - 29 - 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 員 工 紅 利 董監事酬勞 員 工 紅 利 董監事酬勞 股東會決議配發金 額 各年度財務報表認 列金額 $ 46,683 $ 46,683 - $ 13,338 ($ 14,005 667 ) $ 60,786 $ 60,786 - $ 12,094 $ 12,094 - 股東會決議配發之九十九年度員工紅利及董監事酬勞與該年度財 務報表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調 整為一○○年度之損益。 另 本 公 司 股 東 常 會 於 九 十 九 年 六 月 十 日 決 議 ， 以 資 本 公 積 11,553 仟元轉增資。增資基準日為九十九年八月十八日。 上述九十九及九十八年度盈餘分配情形，分別與本公司於一○○ 年四月六日及九十九年四月二十七日之董事會決議並無重大差異。 上述有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊，請 至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 員工認股權 本公司分別於九十二年七月十一日、九十四年十一月二十五日、 九十五年六月二十一日及九十六年七月二十六日經財政部證券暨期貨 管 理 委 員 會 核 准 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 2,864 單 位 、 2,000 單 位 、 2,500 單 位 及 3,000 單 位，每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 仟 股。給 與 對 象 包 含 本 公 司符合特定條件之員工。認股權之存續期間均為七年，憑證持有人於 發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行 使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，認股權發行後，遇有本公 司普通股股份發生變動時（即辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積 轉增資、公司合併、公司分割、股票分割及現金增資參與發行海外存 託 憑 證 等 ）， 認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公 式 予 以 調 整 。 - 30 - 上述認股權計劃之資料彙總如下： 9 6 單 一○○年度 年初餘額 本年度行使 本年度失效 年底餘額 九十九年度 年初餘額 本年度行使 本年度失效 年底餘額 ( ( 年 認 股 權 計 劃 9 5 加 權 帄 均 行 使 價 格 位 （元／股） 單 年 認 股 權 計 劃 9 4 加 權 帄 均 行 使 價 格 位 （元／股） 單 年 認 股 權 計 劃 加 權 帄 均 行 使 價 格 位 （元／股） 2,476 184 ) 2,292 $ 92.71 90.39 ( ( 1,013 35 ) 36 ) 942 $ 50.12 51.10 47.85 ( ( 855 36 ) 36 ) 783 $ 55.00 55.00 52.75 2,620 144 ) 2,476 $ 96.60 92.71 ( ( 1,240 131 ) 96 ) 1,013 $ 53.49 48.67 50.12 ( ( 1,036 87 ) 94 ) 855 $ 58.10 55.36 55.00 9 2 單 九十九年度 年初餘額 本年度行使 本年度註銷 年底餘額 ( ( 年 認 股 權 計 劃 加 權 帄 均 行 使 價 格 位 （元／股） 168 53 ) 115 ) - $ 10.00 10.00 - 上 述 認 股 權 計 劃 之 認 股 價 格，業 已 因 本 公 司 現 金 增 資、現 金 股 利 、 資本公積轉增資及盈餘轉增資之影響，而分別按員工認股權發行及認 股辦法做相應之調整。 截至一○○年十二月三十一日止，酬勞性員工認股權計畫流通在 外之資訊彙總如下： 行使價格範圍 流 通 在 外 之 認 股 流 通 在 外 預期剩餘 之 數 量 存續期限 （ 單 位 ） （ 年 ） 選 擇 權 加權帄均 行使價格 （元／股） 目前可行使認股選擇權 可 行 使 加權帄均 之 數 量 行使價格 （ 單 位 ） （元／股） 96 年認股權計劃 $50.70~$91.40 2,292 2.66~3.53 $ 90.39 2,292 $ 90.39 95 年認股權計劃 $46.00~$55.80 942 1.48~1.99 $ 47.85 942 $ 47.85 94 年認股權計劃 $52.70 783 1.05 $ 52.70 783 $ 52.70 - 31 - 本公司九十四、九十五及九十六年度所發行之員工認股選擇權計 劃，因 給 與 日 於 九 十 三 年 度（ 含 ）以 後 至 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 者 ， 依規定本公司採內含價值法認列酬勞成本，由於該段期間所給與之員 工認股權，其認股價格係以發行日（衡量日）當日本公司普通股收盤 價訂之，因此採內含價值法所計算之酬勞成本為零，如採用公帄價值 法認列酬勞性員工認股權計劃，用以估計員工認股權公帄價值所做之 評價模式、假設資訊及公帄價值彙總如下： 評價模式 假 設 給與之認股權公帄價值 BlackScholes 選擇權評價模式 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股 利 率 每單位公帄價值（元） 1.75%~2.67% 4.5~7 年 49.02%~75.07% $ 48.19~$68.39 若本公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員工 認股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量時，一○○及九十九 年度擬制資訊如下： 歸屬母公司股東之 合併純益 合併基本每股盈餘 （元） 合併稀釋每股盈餘 （元） 報表認列之淨利 擬制淨利 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 一○○年度 九十九年度 $ 293,044 $ 494,013 $ 293,044 $ 494,013 $ 2.48 $ 4.19 $ 2.48 $ 4.19 $ 2.45 $ 4.14 $ 2.45 $ 4.14 本 公 司 於 九 十 七 年 度 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評價模式所採用之參數如下： 假 設 給與之認股權公帄價值 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股 利 率 每單位公帄價值（元） 2.39% 4.5 年 45.11% $ 27.41 預期波動率係基於過去三年歷史股票價格波動率，且為將提早執 行之效果納入考量，本公司假設於既得期間屆滿後之股票價格為行使 價格之二倍時，員工將執行認股權。 - 32 - 本公司於九十七年度給與之員工認股權經精算評估後，於九十九 年 度 應 認 列 之 酬 勞 成 本 為 及 406 仟 元 。 九十九年度因員工離職而放棄九十七年度給與認股權之比率為 0%； 九 十 九 年 度 估 計 於 未 來 剩 餘 既 得 期 間 因 員 工 離 職 而 放 棄 認 股 權 之 比 率 為 0%。 十九、 合併每股盈餘 計算合併每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 一○○年度 合併純益 基本每股盈餘 屬於母公司普通股 股東之純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工認股權證 員工分紅費用化擬 制股數 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股 股東之純益加 潛在普通股之 影響 九十九年度 合併純益 基本每股盈餘 屬於母公司普通股 股東之純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工認股權證 員工分紅費用化擬 制股數 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股 股東之純益加 潛在普通股之 影響 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 股數（分母） 合併每股盈餘（元） （仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 287,784 $ 262,156 $ 318,344 $ 293,044 118,145 - - 2 - - 1,237 $ 318,344 $ 293,044 $ 530,285 $ 489,140 $ 534,949 $ 2.69 $ 2.48 119,384 $ 2.67 $ 2.45 $ 494,013 117,868 $ 4.54 $ 4.19 - - 206 - - 1,368 $ 534,949 $ 494,013 119,442 $ 4.48 $ 4.14 計算稀釋合併每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式， 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計 - 33 - 算稀釋合併每股盈餘。計算稀釋合併每股盈餘時，以該潛在普通股資 產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決 議員工分紅發放股數前計算稀釋合併每股盈餘時，亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。 二十、 所得稅 (一 ) 所 得 稅 費 用 構 成 項 目 如 下 ： 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 $ 34,298 1,049 $ 31,225 - 當年度估列之所得稅 國 內 國 外 遞延所得稅資產淨變動 －虧損扣抵 －投資抵減 －暫時性差異 遞延所得稅備抵評價調整數 以前年度所得稅調整 所得稅費用 ( 9,830 ) 110,597 1,157 ( 101,779 ) ( 9,864 ) $ 25,628 ( 1,695 ) 90,328 ( 10,317 ) ( 71,165 ) 2,769 $ 41,145 中華民國所得稅法第五條自九十九年五月將營利事業所得稅稅 率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。 九 十 九 年 四 月 通 過「 產 業 創 新 條 例 」， 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15% 限 度 內 ， 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 ， 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30%為 限 ， 該 規 定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二月三十一日 止。 (二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 （ 負 債 ） 明 細 如 下 ： 流 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 $103,336 ( 3,209 ) 100,127 ( 87,245 ) $ 12,882 $ 88,660 ( 1,636 ) 87,024 ( 73,997 ) $ 13,027 動 投資抵減 暫時性差異 備抵評價 （接次頁） - 34 - （承前頁） 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 非 流 動 虧損扣抵 投資抵減 暫時性差異 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 11,525 117,773 9,995 139,293 ( 111,799 ) $ 27,494 1,695 243,046 9,579 254,320 ( 226,826 ) $ 27,494 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 87,463 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 56,905 備抵評價 $ (三 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 矽創公司可扣抵稅額帳戶餘額 一○○及九十九年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比率如 下： 矽創公司可扣抵稅額帳戶餘額 一 ○ ○ 年 度 7.91% 九 十 九 年 度 10.33% 由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日 之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是一○○年度預計盈 餘分配之稅額扣抵比率可能會因所得稅法規定預計可能產生之各項 可扣抵稅額與實際不同而有所調整。 (四 ) 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 ： 本公司截至一○○年及九十九年十二月三十一日止，皆未有八 十六年度（含）以前之未分配盈餘。 (五 ) 截 至 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 本 公 司 及 子 公 司 所 得 稅 抵 減 相 關 資訊如下： 法 令 依 據 抵 減 項 所得稅法 虧損扣抵 最 後 目 可 抵 減 稅 額 尚未抵減稅額 抵 減 年 度 一○九 $ 1,695 $ 1,695 一一○ 9,830 9,830 $ 11,525 $ 11,525 （接次頁） - 35 - （承前頁） 最 後 法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 稅 額 尚未抵減稅額 抵 減 年 度 促進產業升 機器設備投資抵減 一○○ $ 11 $ 級條例 一○二 375 375 $ 386 $ 375 促進產業升 級條例 研究發展支出投資 抵減 $ 120,556 103,135 117,348 $ 341,039 $ 103,135 117,348 $ 220,483 一○○ 一○一 一○二 促進產業升 級條例 人才培訓支出投資 抵減 $ $ 一○○ 一○一 一○二 $ 106 201 50 357 201 50 251 $ (六 ) 本 公 司 製 造 高 階 積 體 電 路 設 計 -SOC、 LCD Driver IC 等 產 品 之 所 得 免稅期間如下： 新興重要策略產業獎勵條例 第五次增資擴展免徵所得稅 第六次增資擴展免徵所得稅 第七次增資擴展免徵所得稅 期 間 94 年 12 月 1 日至 99 年 11 月 30 日 96 年 10 月 31 日至 101 年 9 月 30 日 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日 本公司截至九十八年度止之營利事業所得稅結算申報案件，業 經稅捐稽徵機關核定。 二一、 用人、折舊及攤銷費用 一 ○ ○ 年 屬 於 銷 貨 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健團保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ $ $ $ - $ 482,024 33,174 26,293 11,861 $ 553,352 $ 20,943 $ 121,151 - 36 - 度 九 十 九 年 屬 於 銷 貨 屬 於 營 業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 482,024 33,174 26,293 11,861 $ 553,352 $ 20,943 $ 121,151 $ $ $ $ - $ 510,704 25,054 19,728 24,263 $ 579,749 $ 17,334 $ 97,974 度 計 $ 510,704 25,054 19,728 24,263 $ 579,749 $ 17,334 $ 97,974 二二、 關係人交易 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 其 關 係 關 係 人 名 廣穎電通股份有限公司 稱 與 本 （註） 公 司 之 關 係 註：該公司之董事於一○○年六月底並非本公司之總經理，其一○ ○年度之交易及餘額僅供比較參考之用。 (二 ) 除 已 於 財 務 報 表 及 其 他 附 註 中 揭 露 者 外 ， 重 大 關 係 人 之 交 易 及 餘 額 彙總如下： 一 ○ 金 ○ 年 九 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 金 十 九 年 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 全 年 度 租金收入 廣穎電通公司 $ 1,774 19 $ 1,699 60 年底餘額 存入保證金 廣穎電通公司 $ 283 5 $ 283 5 本公司與關係人收取之租金收入，因無相關同類交易可循，其 交易條件係依合約約定計算。 上述對各關係人之存入保證金主要係因租賃押金產生。 (三 ) 董 事 、 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 ： 薪酬及獎金 紅 利 一 ○ ○ 年 度 $ 26,800 3,724 $ 30,524 九 十 九 年 度 $ 32,355 5,532 $ 37,887 分配予董事、監察人酬勞及管理階層之分紅，係依據法令、公 司章程規定及依過去經驗以可能發放之金額為基礎。 - 37 - 二三、 質抵押之資產 本公司下列資產已提供作為進貨及關稅擔保之擔保品： 質押定期存款 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $210,637 九 十 九 年 十二月三十一日 $207,630 二四、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊 一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現金及約當現金 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 備供出售金融商品－流動 應收票據及帳款－淨額 持有至到期日之金融資產 （含流動及非流動） 以成本衡量之金融資產－非 流動 質押定期存款 存出保證金 負 債 短期借款 應付票據及帳款 存入保證金 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 遠期外匯合約 負 債 遠期外匯合約 換匯換利合約 $ 1,264,351 $ 1,264,351 $ 1,214,385 $ 1,214,385 367,136 25,258 801,391 367,136 25,258 801,391 543,637 40,756 909,725 543,637 40,756 909,725 100,000 99,919 100,000 100,009 138,937 210,637 2,782 210,637 2,782 150,242 207,630 2,628 207,630 2,628 21,635 699,427 5,677 21,635 699,427 5,677 364,125 595,999 5,259 364,125 595,999 5,259 341 341 3,386 3,386 65 - 65 - 25,000 25,000 (二 ) 本 公 司 及 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款 －淨額、質押定期存款、存出保證金、應付票據及帳款及存入 保證金。 - 38 - 2. 短 期 借 款 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值 ， 因 屬 浮 動利率，故其帳面價值即為公帄價值。 3. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 、 備 供 出 售 金 融 資 產 及 持 有 至到期日之金融資產若有活絡市場公開報價時，則以此市場價 格為公帄價值。 衍生性金融商品若無市場價格可供參考時，則採用評價方 法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資 訊為本公司可取得者。 本公司主要係透過主要往來銀行報價系統所顯示之遠期外 匯匯率，就個別遠期外匯及換匯換利合約到期日之遠期匯率分 別計算個別合約之公帄價值。 4. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 為 未 上 市 （ 櫃 ） 公 司 者 ， 其 無 活 絡 市 場 公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可驗證公 帄價值，因此公帄價值無法可靠衡量。 (三 ) 本 公 司 及 子 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 帄 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一○○年十二 九十九年十二 一○○年十二 九十九年十二 月三十一日 月三十一日 月三十一日 月三十一日 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現金及約當現金 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 備供出售金融商品－流動 應收票據及帳款－淨額 持有至到期日之金融資產 （含流動及非流動） 質押定期存款 存出保證金 負 債 短期借款 應付票據及帳款 存入保證金 $ 1,264,351 $ 1,214,385 367,136 25,258 - 543,637 40,756 - 801,391 909,725 99,919 210,637 2,782 100,009 207,630 2,628 - - 5,677 5,259 21,635 699,427 - 364,125 595,999 - （接次頁） - 39 - $ - $ - （承前頁） 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一○○年十二 九十九年十二 一○○年十二 九十九年十二 月三十一日 月三十一日 月三十一日 月三十一日 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 遠期外匯合約 負 債 遠期外匯合約 換匯換利合約 $ - $ - $ - 341 65 - $ 3,386 25,000 (四 ) 本 公 司 於 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 帄 價 值 變 動 而 認 列 為 當 年 度 淨 損 及 淨 益 之 金 額 分 別 為 12,497 仟 元 及 15,671 仟 元 。 (五 ) 本 公 司 及 子 公 司 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 865,187 仟 元 及 823,630 仟 元，金 融 負 債 分 別 為 21,635 仟 元 及 364,125 元 ； 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 609,471 仟 元 及 598,120 仟 元 。 (六 ) 本 公 司 及 子 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 非 以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債，其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 6,161 仟 元 及 5,995 仟 元 ， 利 息 費 用 總 額 分 別 為 1,028 仟 元 及 1,861 仟 元 。 (七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司從事之衍生性金融商品合約因受市場匯率變動之影 響 ， 美 金 每 升 值 零 點 零 一 元 將 使 公 帄 價 值 下 跌 新 台 幣 35 仟 元 。 2. 信 用 風 險 金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履合約 之潛在影響，其影響包括本公司及子公司所從事金融商品之信 用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司 及 子 公 司 信 用 風 險 金 額 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 為 341 仟 元 ， 係以資產負債表日公帄價值為正數之衍生性商品合約為評估對 象。本公司及子公司所持有之其他金融商品，其最大信用暴險 金額與其帳面價值相同。 - 40 - 3. 流 動 性 風 險 本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險。 本公司投資之備供出售金融資產及公司債均具活絡市場， 故預期可輕易在市場上以接近公帄價值之價格迅速出售金融資 產。本公司投資採權益法計價及以成本衡量之權益商品雖無活 絡市場，惟本公司持有之目的並非以交易為目的，不預期將經 常性出售，故受流動性風險之影響不大。截至一○○年十二月 三十一日止，本公司從事之遠期外匯及外匯換匯合約之預期現 金需求如下： 單位：仟元 期 一 年 內 間 流 入 NTD105,989 流 出 USD 3,500 因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風 險。 二五、 重大之期後事項 矽 創 公 司 於 一 ○一 年 三 月 二 十 一 日 經 董 事 會 決 議 通 過，擬 長 期 投 資 力 領 科 技 股 份 有 限 公 司（ 原 名 矽 橋 科 技 股 份 有 限 公 司 ）， 投 資 金 額 以 不 超 過 新 台 幣 48,000 仟 元 為 限 。 二六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 港 幣 人 民 幣 日 圓 $ 30,201 114 36 18,441 30.275 3.905 4.874 0.391 $ 914,335 445 175 7,203 $ 32,558 97 31 - 29.13 3.75 4.44 - $ 948,415 364 138 - 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 日 圓 18,215 42,800 30.275 0.391 551,459 16,718 29,956 26,889 29.13 0.36 872,618 9,680 - 41 - 二七、 附註揭露事項 (一 ) 本 年 度 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ： 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 附 表 一 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 附 表 二 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 三 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本額百分之二十以上：附表四。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：附表五。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二十以上：附表六。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 9. 被 投 資 公 司 資 訊 ： 附 表 七 。 10. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 無 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 附 表 八 。 (四 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 ： 附 表 九 。 編製合併財務報表時，母子公司間重大交易及其餘額已予以全 數銷除。 二八、 營運部門財務資訊 (一 ) 部 門 收 入 、 營 運 結 果 、 部 門 資 產 及 負 債 本公司及子公司自一○○年一月一日起，採用新發布財務會計 準 則 公 報 第 四 十 一 號「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」， 經 依 據 主 要 營 運 決 策 者定期複核用以分配資源及績效衡量之營運結果，本公司及子公司 係屬單一營運部門報導。另本公司及子公司提供給營運決策者複核 之部門資訊，其衡量基礎與財務報表相同，營運部門損益、資產及 負債之衡量基礎與本合併財務報表編製基礎相同，故一○○及九十 九年度應報導之部門收入及營運結果可參照一○○及九十九年度之 - 42 - 合併損益表；一○○年及九十九年十二月三十一日應報導之部門資 產可參照一○○年及九十九年十二月三十一日之合併資產負債表。 (二 ) 主 要 產 品 及 勞 務 之 收 入 本公司及子公司之主要產品及勞務收入分析如下： 一 ○ ○ 年 度 $ 4,562,178 7,699 $ 4,569,877 積體電路 其 他 九 十 九 年 度 $ 5,306,035 31,867 $ 5,337,902 (三 ) 地 區 別 資 訊 本公司及子公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點 區分與非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下： 來自外部客戶之收入 非 流 動 資 一 ○ ○ 年 九 十 九 十 二 月 十 二 一 ○ ○ 年 度 九十九年度 三 十 一 日 三 十 一 台灣（本公司所在 地） 香 港 中 國 其 他 $ 975,243 2,399,802 533,987 660,845 $ 4,569,877 $ 1,056,910 2,764,066 505,700 1,011,226 $ 5,337,902 $ 995,347 703 $ 996,050 產 年 月 日 $ 758,022 327 $ 758,349 非流動資產不包括按權益法之長期股權投資、金融工具、遞延 退休金成本及遞延所得稅資產。 (四 ) 主 要 客 戶 資 訊 來 自 單 一 客 戶 之 收 入 達 本 公 司 及 子 公 司 收 入 總 額 之 10%以 上 者 如下： 一 客 戶 甲 公 司 乙 公 司 丙 公 司 名 ○ 年 度 九 十 九 年 度 佔 營 業 佔 營 業 稱 金 額 收入比例 金 額 收入比例 16% 17% $ 727,748 $ 900,756 12% 12% 528,624 622,723 11% 5% 487,085 278,734 - 43 - ○ 二九、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項 本 公 司 依 據 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 （ 以 下 稱 「 金 管 會 」） 九 十 九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規 定，於一○○年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（以 下 稱 「 IFRSs」） 之 情 形 如 下 ： (一 ) 金 管 會 於 九 十 八 年 五 月 十 四 日 宣 布 之 「 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推 動 架 構 」，上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 一 ○ 二 年 起 依 證 券 發 行 人 財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並 由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則及解釋暨相關指 引編製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並 訂 定 採 用 IFRSs 之 計 畫 ， 該 計 畫 係 由 毛 穎 文 董 事 長 統 籌 負 責 ， 謹 將 該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下： 計 畫 內 容 1. 成立專案小組 2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差 異之辨認 4. 完成 IFRSs 合併個體之辨認 5. 完成 IFRS1「首次採用國際會計 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 6. 完成資訊系統應做調整之評估 7. 完成內部控制應做調整之評估 8. 決定 IFRSs 會計政策 9. 決定所選用 IFRS1「首次採用國 際會計準則」之各項豁免及選 擇。 10. 完成編製 IFRSs 開帳日財務狀 況表 11. 完成編製 IFRSs 2012 年比較財 務資訊之編製。 12. 完成相關內部控制(含財務報導 流程及相關資訊系統)之調整 - 44 - 主 要 執 行 單 位 IFRSs 專案小組 IFRSs 專案小組 財會單位 目 前 執 行 情 形 已完成 已完成 已完成 財會單位 財會單位 已完成 已完成 資訊單位 內部稽核 財會單位 財會單位 已完成 已完成 已完成 已完成 財會單位 進度正常 財會單位 進度正常 內部稽核 進度正常 (二 ) 截 至 一 ○ ○ 年 十 二 月 底 ， 本 公 司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異說明如 下： 會 計 議 備抵銷貨退回及折讓 題 遞延所得稅之分類及備抵評價 科目 出租資產之分類 員工福利─精算損益之認列 （接次頁） - 45 - 差 異 說 明 我國一般公認會計原則下，銷貨退回及 折讓係依經驗估計可能發生之產品退 回及折讓，於產品出售當年度列為銷 貨收入之減項，並認列備抵退回及折 讓作為應收帳款之減項；轉換為 IFRSs 後，原帳列備抵退回及折讓係因過去 事件所產生之現時義務，且金額及時 點均具有不確定性，故重分類為負債 準備（帳列流動負債項下）。 1. 我國一般公認會計原則下，遞延所得 稅資產及負債依其相關資產或負債之 分類劃分為流動或非流動項目，無相 關之資產或負債者，依預期迴轉期間 之長短劃分為流動或非流動項目。轉 換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負 債一律分類為非流動項目。 2. 我國一般公認會計原則下，遞延所得 稅資產於評估其可實現性後，認列相 關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後， 僅當所得稅利益「很有可能」實現時 始認列為遞延所得稅資產，不再使用 備抵評價科目。 轉換為 IFRSs 後，原帳列其他資產項下 之出租資產，因能單獨出售且金額重 大，故重分類為投資性不動產。 1. 依我國一般公認會計原則，精算損益 不允許直接認列於權益項下，而需採 用攤銷之方式。轉換至國際財務報導 準則後，可將來自確定福利計劃之精 算損益立即認列於 其 他綜合損益 項 下，認列於其他綜合損益者應立即轉 列保留盈餘，於後續期間不得重分類 至損益。 （承前頁） 會 計 議 題 員工福利─精算損益之認列 員工福利─帶薪假之認列 合併綜合損益表之調節說明 差 異 說 明 2. 依我國一般公認會計原則，未認列過 渡性淨給付義務應按預期可獲得退休 金給付在職員工之 帄 均剩餘服務 年 限，採直接法加以攤銷並列入淨退休 金成本。轉換至 IFRSs 後，首次適用 我國十八號公報產生未認列過渡性淨 給付義務不再存在。 轉換為 IFRSs 後，本公司在員工提供相 關勞務而增加其未 來 應得之帶薪 假 時，應於報導期間結束時，依據員工 仍未使用之累積帶薪假而預期額外支 付之金額，認列為費用。 本公司轉換至 IFRSs 後，將出租資產折 舊重分類至營業費用項下，並包含於 營業利益內。 (三 ) 本 公 司 係 以 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 已 翻 譯 並 經 金 管 會 發 布 之 二 ○ 一 ○ 年 IFRSs 版 本 以 及 金 管 會 於 一 ○ ○ 年 十 二 月 二 十 二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。本公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相 關 事 項 之 函 令 暨 國 內 其 他 法 令 因 配 合 採 用 IFRSs 修 改 規 定 所影響，而與未來實際差異有所不同。 - 46 - 矽創電子股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國一○○年十二月三十一日 附表一 單位：新台幣仟元 保 品對 個 別 對 象資 金 貸 與 貸出資金 本 期 資 金 貸 與 業 務 往 來 有短期融通資 提 列 備 抵 擔 貸 與 對 象往 來 科 目 期 末 餘 額 利率區間 之 公 司 最 高 餘 額 性 質金 額 金必要之原因 呆 帳 金 額 名 限 額 稱價 值 資金貸與限額 總 本公司 鈊創電子股份有限公司 註一 融通資金 營運需要 $ 100,000 $ 100,000 $ $ $ 415,619 $ 831,238 註一：僅係申報董事會通過為子公司資金貸與案額度，本期尚未實際動支。 註 二 ： 依 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 「 資 金 貸 與 作 業 管 理 辦 法 」 規 定 ， 資 金 貸 與 總 金 額 不 得 超 過 最 近 一 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 淨 值 之 25%。 對 單 一 企 業 資 金 貸 與 額 度不超過本公司可貸總額二分之一為限。 - 47 - 矽創電子股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國一○○年十二月三十一日 附表二 單位：新台幣仟元 被 背 書 保 證 者 號 公 司 名 稱公 編 0 背 司 書 保 名 證 對 稱關 矽創電子股份有限 鈊創電子股份有限公司 公司 子公司 象對 單 一 企 業 累計背書保證金額 本 期 最 高 背 書 以 財 產 擔 保 之 背書保證最高限額 背書保證之限額 期末背書保證餘額 佔最近期財務報表 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 （ 註 二 ） 係 （ 註 二 ） 淨值之比率（％） $ 1,662,476 $ 300,000 $ 300,000 9.16 $ 1,662,476 註 一 ： 本 期 實 際 動 支 金 額 為 28,688 仟 元 。 註 二 ： 依 矽 創 公 司 「 背 書 保 證 作 業 管 理 辦 法 」 規 定 ， 背 書 保 證 總 金 額 不 得 超 過 最 近 一 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 淨 值 之 50%。 對 單 一 企 業 背 書 保 證 額 度 不 超 過 最 近 一 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 淨 值 50%為 限 。 - 48 - 矽創電子股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國一○○年十二月三十一日 單位：除受益證券係單位外， 餘係仟股（仟單位） 附表三 持 有 之 公 本公司 Sitronix Technology (Belize) Corp. Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 債 券 台灣電力股份有限公司九十八年度第三期 有擔保公司債 基 金 寶來得寶貨幣市場基金 保誠威寶貨幣市場基金 復華貨幣市場基金 元大萬泰貨幣市場基金 第一金全家福貨幣市場基金 台新 1699 貨幣市場基金 日盛貨幣市場基金 股 票 久元電子股份有限公司 久元電子股份有限公司 九暘電子股份有限公司 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 Sitronix Technology (Belize) Corp. 艾瑪仕科技股份有限公司 矽橋科技股份有限公司 United MD Fund Participating Share United Investments Fund Participating Share 欣寶電子股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 東琳精密股份有限公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽創科技（深圳）有限公司 列 科 目 無 持有至到期日金融資產－流動 無 無 無 無 無 無 無 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 公帄價值列入損益之金融資產－流動 無 無 無 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 無 無 公帄價值列入損益之金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 無 無 無 採權益法評價之被投資公司 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 註一：係按一○○年十二月底收盤價計算。 註二：係按被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。 註三：係按帳面價值列示。 註四：係按一○○年十二月底公司債之百元殖利率價格計算。 註五：係按十二月底基金淨值計算。 註六：上列有價證券於一○○年十二月底，並無提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者。 - 49 - 期 股 數 ／ 單 位 數帳 100 面 額持 股 比 率市 100,000 - 5,184 4,583 3,614 2,073 291 3,846 3,514 60,080 60,080 50,427 30,275 50,107 50,117 50,109 286 417 184 10,727 8,140 1,400 200 200 2,000 2,000 3,000 2,480 1,000 1,400 - $ 金 末 備 價 99,919 註四 - 60,080 60,080 50,427 30,275 50,107 50,117 50,109 註五 註五 註五 註五 註五 註五 註五 15,941 23,274 1,984 118,919 51,450 31,016 1,506 1,496 51,558 30,358 87 43 100 100 100 32 29 15,941 23,274 1,984 118,919 51,450 31,016 1,506 1,496 51,558 30,358 註一 註一 註一 註二 註二 註二 註二 註二 註三 註三 33,154 13,867 10,000 USD 1,028 2 5 1 100 33,154 13,867 10,000 USD 1,028 註三 註三 註三 註二 USD 100 USD 註二 604 $ 註 604 矽創電子股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 附表四 單位：仟股（仟單位） 買、賣之 有 價 證 券 帳 公 司 種類及名稱 本公司 列 科 目 基 金 富蘭克林全 公帄價值列入損益 球債券基 之金融資產－流 金 動 股 票 中華電信股 公帄價值列入損益 份有限公 之金融資產－流 司 動 交 對 期 易 關 象 係 初買 單位數（仟）金 入賣 額 單位數（仟） 金 － － 402 $ 294,787 - － － 1,298 96,182 - 出 其 帳 面 成 本 價 處分（損）益 （ 註 一 ） 額 單位數（仟） 售 $ - 402 $ 302,507 $ 300,000 - 1,038 （註二） 112,200 89,019 （註二） 註一：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註 二 ： 差 異 係 中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 減 資 2 6 0 仟 股 及 其 退 還 之 股 款 2 ,5 9 6 仟 元 。 - 50 - $ 2,507 23,181 期 他 $ 末 單位數（仟） 金額（註一） - - - - $ - - 矽創電子股份有限公司及子公司 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 附表五 單位：新台幣仟元 交易對象為關係人者，其前次移轉資料價 交 易 日 或 價 款 支 付 格 決 定 之取得目的及 交 易 金 額 交 易 對 象關 係 其他約定事項 事實發生日 情 形 考 依 據使用之情形 所 有 人 與公司之關係 移 轉 日 期 金 額參 土地及建築 － － － － 營運使用 無 99.12.10 $ 370,000 $ 370,000 文生開發股份 $ - 專業鑑價機構之鑑價報告 有限公司 取得之公司 財 產 名 稱 本 公 司 - 51 - 矽創電子股份有限公司及子公司 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 附表六 單位：新台幣仟元 交 進（銷）貨 交 之 公 司 本 公 司 易 對 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 象關 係 進 （ 銷 ） 貨金 本公司採權益評價之 被投資公司 交易條件與一般交易不同 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 之 情 形 及 原 因 註 佔總應收（付） 備 佔總進（銷） 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票 據 、 帳 款 貨 之 比 率 之 比 率 － － 788,816 18% 驗收後月結 60 天 $ $ 54,756 7% 易 銷 貨 $ 情 - 52 - 形 矽創電子股份有限公司及子公司 被投資公司相關資訊 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 附表七 單位：新台幣仟元 投資公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所 本 公 司 在 地 區主 要 營 業 項 目 鈊創電子股份有限公 台 灣 司 極創電子股份有限公 台 灣 司 Sitronix Technology Belize city, Belize (Belize) Corp. 艾瑪仕科技股份有限 台 灣 公司 矽橋科技股份有限公 台 灣 司 Sitronix Technology Public of Mauritius (Mauritius) Corp. Sitronix Technology (Belize) Corp. Sitronix 矽創科技（深圳）有 大陸深圳 Technology 限公司 (Mauritius) Corp. 精密儀器批發及資訊軟 體服務 電子零組件批發與製造 原 本 始 投 資 金 期 期 末上 期 期 $ 100,000 $ 100,000 81,310 42,385 (USD1,400 仟元) 電子零組件批發與製造 2,000 國際貿易 額期 末 持 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 註 末 股 數 （ 仟 股 ） 比率（％） 帳 面 金 額 本 期 （ 損 ） 益 投 資 （ 損 ） 益 10,727 87 $ 118,919 $ 12,320 $ 11,546 － 50,000 42,385 (USD1,400 仟元) 2,000 8,140 43 51,450 ( 60,369 ) ( 28,707 ) － 1,400 100 31,016 ( 2,974 ) ( 2,974 ) － 200 100 1,506 ( 227 ) ( 227 ) － ( 232 ) ( 232 ) － ( USD 101 ) － 2,000 2,000 200 100 1,496 國際貿易 USD 1,400 USD 1,400 1,400 100 USD 1,024 電子計算機軟、硬件開 發、銷售及售後服務 業務與提供相關技 術諮詢服務 USD USD - 100 USD 電子零組件批發與製造 400 註：涉及外幣部份，係按一○○年十二月底美金匯率換算而得。 - 53 - 400 600 ( USD 101 ) USD 56 USD 56 － 矽創電子股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 附表八 單位：新台幣仟元 本 期 期 初本 期 匯 出 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 自台灣匯出累積投 收 回 投 資 金 公 司 名 稱 資 金 額匯 出收 矽創科技（深圳） 從事計算機軟、硬 $ 註一 12,110 $ 12,110 $ $ ( USD 400 仟元 ) ( USD 400 仟元 ) 有限公司 件開發、銷售及 售後服務業務 及提供相關技 術諮詢服務 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 $12,110 （USD400 仟元） 濟 准 部 投 投 資 審 金 或 本 期 期 末 本公司直接 截至本期止已 本 期 認 列期 末 投 資 額 自 台 灣 匯 出 或間接投資 匯 回 台 灣 之 投 資 損 益帳 面 價 值 投 資 收 益 回 累 積 投 資 金 額 之持股比例 $ 12,110 100% $ 1,658 $ 18,160 $ ( USD 400 仟元 ) ( USD 56 仟元 ) ( USD 600 仟元 ) 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $12,110 （USD400 仟元） $2,006,078 註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 註二：涉及外幣部份，係按一○○年十二月底美金匯率換算而得。 註三：依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額淨值之百分之六十。 - 54 - 矽創電子股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 附表九 單位：新台幣仟元 一○○年度 交 編號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 象與 交 易 人 0 本 公 司 之 關 係 科 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 間接持有之子公司對最終母公司 銷貨收入 應收帳款 艾瑪仕科技股份有限公司 母子公司間交易 租金收入 存入保證金 矽橋科技股份有限公司 母子公司間交易 租金收入 存入保證金 極創電子股份有限公司 母子公司間交易 銷貨收入 進 貨 製造費用 營業費用 租金收入 應收帳款 其他應收款 存入保證金 鈊創電子股份有限公司 母子公司間交易 銷貨收入 進 貨 製造費用 營業費用 租金收入 應收帳款 其他應收款 存入保證金 應付帳款 其他應付費用 博見電子股份有限公司 母子公司間交易 租金收入 母子公司間交易 勞 務 費 1 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽創科技（深圳）有限公司 （接次頁） - 55 - 易 往 目金 $788,816 54,756 229 40 229 40 22,470 5,331 4,551 9,371 2,000 2,707 726 350 60,674 13,684 7,612 5,697 2,285 9,427 895 400 2,446 293 95 33,505 來 情 形 佔合併總營收或 額交 易 條 件 （ 註 ） 總 資 產 之 比 率 － 17.20% － 1.20% － － － － － 0.49% － 0.12% － 0.10% － 0.20% － 0.04% － 0.06% － 0.02% － 0.01% － 1.32% － 0.30% － 0.17% － 0.12% － 0.05% － 0.21% － 0.02% － 0.01% － 0.05% － 0.01% － － 0.73% （承前頁） 九十九年度 交 編號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 象與 交 易 人 0 本 公 司 之 關 係 科 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 間接持有之子公司對最終母公司 銷貨收入 應收帳款 艾瑪仕科技股份有限公司 母子公司間交易 租金收入 存入保證金 其他應收款 矽橋科技股份有限公司 母子公司間交易 租金收入 存入保證金 其他應收款 極創電子股份有限公司 母子公司間交易 銷貨收入 租金收入 製造費用 出售固定資產 出售遞延費用 應收帳款 存入保證金 其他應收款 其他應付款 鈊創電子股份有限公司 母子公司間交易 銷貨收入 租金收入 製造費用 出售固定資產 出售遞延費用 應收帳款 存入保證金 其他應收款 其他應付款 母子公司間交易 勞 務 費 1 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽創科技（深圳）有限公司 註：母子公司間交易條件係依合約約定計算。 - 56 - 易 往 目金 $927,356 78,928 248 40 20 248 40 20 181 395 1,314 1,264 16,055 183 40 18,443 1,314 88,284 1,276 21,210 1,798 8,940 27,439 400 2,429 3,799 31,332 來 情 形 佔合併總營收或 額交 易 條 件 （ 註 ） 總 資 產 之 比 率 － 17.27% － 1.63% － － － － － － － － 0.01% － 0.02% － 0.03% － 0.33% － － － 0.38% － 0.03% － 1.64% － 0.02% － 0.39% － 0.04% － 0.19% － 0.57% － 0.01% － 0.05% － 0.08% － 0.58%