股票代號 3257 一○○年度 年報 虹冠電子工業股份有限公司 刊印日期：中華民國 101 年 4 月 25 日 本年報資料可自「公開資訊觀測站」查詢，網址：http://mops.twse.com.tw 或本公司網站：http://www.championmicro.com.tw 一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱 發 言 人 姓 名、職稱：劉大光 董事長 代理發言人姓名、職稱：彭明秀 財行處副總經理 聯 絡 電 話 ： （03）567-9979 郵 件 信 箱 ：[email protected] 二、總公司地址及電話 總公司地址：新竹市科學園區園區二路 11 號 5 樓 總公司電話： （03）567-9979 三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話： 名 稱：統一綜合證券股份有限公司 地 址：臺北市松山區東興路 8 號地下一樓 網 址：http://www.pscnet.com.tw 電 話： （02）2747-8266 四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話： 會計師姓名：方蘇立會計師、黃裕峰會計師 事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所 地 址：新竹市科學工業園區展業一路 2 號 6 樓 網 電 址：http:// www.deloitte.com.tw 話： （03）578-0899 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢海外有價證券資訊之方式：無。 六、公司網址：http://www.championmicro.com.tw i 目 錄 壹、致股東報告書..............................................................................................................................1 貳、公司簡介......................................................................................................................................4 一、設立日期 ............................................................................................................................ 4 二、公司沿革 ............................................................................................................................ 4 參、公司治理報告..............................................................................................................................6 一、組織系統 ............................................................................................................................ 6 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ................ 8 三、公司治理運作情形 .......................................................................................................... 24 四、會計師公費資訊 .............................................................................................................. 36 五、更換會計師資訊 .............................................................................................................. 37 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會 計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所 或其關係企業之期間............................................................................................................ 37 七、最近年度及截至年報刊印日，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東 股權移轉及股權質押變動情形............................................................................................ 38 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二 親等以內之親屬關係之資訊................................................................................................ 39 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業 之持股數，並合併計算綜合持股比例................................................................................ 40 肆、募資情形....................................................................................................................................41 一、資本及股份 ...................................................................................................................... 41 二、公司債辦理情形 .............................................................................................................. 46 三、特別股辦理情形 .............................................................................................................. 46 四、海外存託憑證辦理情形 .................................................................................................. 46 五、員工認股權憑證辦理情形 .............................................................................................. 46 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 .................................................................. 46 七、資金運用計畫執行情形 .................................................................................................. 46 伍、營運概況....................................................................................................................................47 一、業務內容 .......................................................................................................................... 47 二、市場及產銷概況 .............................................................................................................. 59 三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工分析 .......................................................... 66 四、環保支出資訊 .................................................................................................................. 66 五、勞資關係 .......................................................................................................................... 67 六、重要契約 .......................................................................................................................... 68 陸、財務概況....................................................................................................................................69 一、最近五年度簡明資產負債表、損益表、會計師及其查核意見 .................................. 69 二、最近五年度財務分析 ...................................................................................................... 71 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 .......................................................................... 74 ii 四、最近年度經會計師查核簽證之財務報表 ...................................................................... 75 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 .............................................. 75 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列 明其對本公司財務狀況之影響............................................................................................ 75 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項........................................................................76 一、財務狀況 .......................................................................................................................... 76 二、經營結果 .......................................................................................................................... 76 三、現金流量 .......................................................................................................................... 77 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .................................................................. 77 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因改善計劃及未來一年投資計畫 .. 77 六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項分析評估 .................................................. 77 七、其他重要事項 .................................................................................................................. 79 捌、特別記載事項............................................................................................................................80 一、關係企業相關資料 .......................................................................................................... 80 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 .......................................... 81 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ...................... 81 四、其他必要補充說明事項 .................................................................................................. 81 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或 證券價格有重大影響之事項....................................................................................................81 iii 壹、致股東報告書 各位敬愛的股東女士、先生您們好： 首先謹代表虹冠電子經營團隊感謝各位股東對虹冠電子的支持與鼓勵。 一、一○○年度營業結果報告 1.營業計畫實施成果 本公司一○○年度營業收入淨額為新台幣544,256仟元，稅後純益為新台幣93,824仟 元，每股稅後盈餘為新台幣2.37元。 2.預算執行情形：不適用(本公司並無編製一○○年財務預測)。 3.財務收支及獲利能力分析 (1) 財務收支情形 單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 項目 100 年度 99 年度 成長率（%） 營業收入淨額 544,256 544,195 0.01% 營業成本 292,929 299,378 -2.15% 營業毛利 251,327 244,817 2.66% 營業費用 154,379 147,105 4.94% 營業利益 96,948 97,712 -0.78% 營業外收入 14,502 12,560 15.46% 營業外支出 6,641 5,389 23.23% 稅後純益 93,824 102,067 -8.08% 每股盈餘 2.37 3.03 -22% (2) 獲利能力分析 本公司一○○年度營業收入淨額較九十九年度成長 0.01%，在營業毛利方面亦成 長 2.66%，毛利率則由 45%增加至 46%，稅後純益下降 8.08%，一○○年度整體的表現 持平成長。 4. 研究發展狀況 本公司是國內專業於多型式 PFC/ PWM 組合設計架構電源管理 IC 產品設計公司，計劃 開發之產品服務如下： (1) 小功率電子產品高效率控制 IC 系列： 本公司除在過去已經開發成熟的桌上型個人電腦、伺服器以及LCD TV等較大功率 領域(大於75W)應用之IC外，為能有效推動節能減碳之國際化目標，本公司係高功率PFC 專業製造商，提供於廣大之電子消費商品應用市場，取代一般平均約60%之FFC值之電 子商品，如：筆記型電腦、遊戲機、行動裝置充電器等。 (2) LED照明高效率驅動IC系列： 1 在節能減碳的國際浪潮下，LED燈源已成為照明界的明日之星。為順應趨勢，本 公司亦著眼於LED顯示屏、LED路燈、LED TV及一般室內辦公用及室外照明等之節能電 源管理趨動IC之研製。 (3) 虹冠新架構 Clean Technology IC 產品系列： 將持續研發新架構之類比功率型 AC-DC IC，以達成其輸出效率提高至接近 1 之目 標。同時，應用新開發之 850V BCD 製程，陸續研製 AC-DC 整合型更高效率之 PFC 系 列新產品。 二、一○一年度營業計劃概要： 1. 經營方針 虹冠電子投入 AC-DC 省電高效率節能 IC 設計多年，始終秉持落實節能減碳，以提高 電器的功因值及電力效率為目標。在過去的 5 年，已替全世界電力公司和桌上型電腦使用 者節省電力約 1,000 億度以上，若換算碳足跡，則替全世界減少二氧化碳約 700 億公斤以 上。未來將更努力提供高效率、多功能及低成本之功率 IC，以達成綠色科技節省能源的 使命。 2. 預期銷售數量及其依據 一○一年預估出貨量係依據今年度整體產能狀況、預估合約與現貨客戶訂單成長而 來。 3. 重要之產銷政策 (1) 立足台灣 台灣已是全世界 IC 專業分工、代工品質卓越及製產環境優良之產品開發基地， 本公司與廠商密切合作，生產適時、適質、高可靠度及低成本之 IC 功率產品，協同 上、中、下游廠商，能以高效率之功率 IC，達成我國節能減碳目標。本公司之主要產 品銷售對象為國內電源供應器廠商。目前本公司產品業已獲 HPQ、Dell 等及美國 Super Micro 伺服器雲端等公司指定使用。 (2) 開拓中國內需市場 今年營運上將積極開拓中國內需市場，進入照明及、顯示彩屏系統及其他特殊電 源供應器之模組產品，可大幅增加本公司之合併營收及利潤，並在中國廣大市場中佔 有相當之市佔率，本公司仍期能以高效率之功率 IC，達成國際標榜之綠化世界及節能 減碳目標。 三、未來公司發展策略 本 公 司 已 陸 續 開 發 完 成 各 系 列 產 品 ， 如 Interleave PFC 、 ZVS-LIKE PFC 、 SRC+LLC+SR(SLS) 及 PFC 與 PWM 組合等系列產品。其輸出效率逐日創新高提升至 90+%。 因而以專業功率整合設計，在電源供應高效率高階 IC 產品領域領航員身份，將陸續開 發各系列架構產品，以開發不同功能之高輸出效率之 IC 產品，應用於各類電子商品上， 亦會加強技術提升、品質及生產成本優勢，強化銷售通路。 2 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 1. 外部競爭環境之影響 為因應產業迅速變化及同業競爭，本公司除了隨時掌握產業脈動外，新產品開發在量 產時程、技術研發深度、廣度及品質要求各方面要求嚴苛，對研發人員的培訓及市場行銷 管理都必需做長遠的規劃，持續追求高效率、改善流程及降低生產成本仍是主要課題。 2. 法規環境之影響 本公司隨時注意國內外重要政策及法律變動，近年來主管機關重視公司治理相關觀 念，如提倡獨立董監事制度，及實施員工股票分紅酬勞費用化等。本公司除落實以上法規 有相關配套措施，並更進一步導入企業社會責任，促進公司發展與治理。 3. 總體經濟環境之影響 本公司一○○年度匯率兌換淨利為 4,883 仟元，分別佔營業收入 544,256 仟元及營業 利益 96,948 仟元之 0.9%及 5.0%。本公司一○○年度外銷比重約 39.93%，故匯率之變動 對本公司損益具有其影響性，而本公司為因應匯率變動，已積極進行潛在匯率風險控管， 以掌握匯市之最新狀況，以期將匯率波動對公司之影響降至最低。 董事長：劉大光 總經理：鄧海屏 3 會計主管：彭明秀 貳、公司簡介 一、設立日期：中華民國 87 年 12 月 30 日 二、公司沿革： 年度月份 民國 87 年 民國 88 年 民國 88 年 民國 88 年 重要記事 12 月 公司設立，設址於工研院開放實驗室，實收資本額為新台幣 250,000 仟元。 2 月 參與工研院電子所計畫開發。 7 月 獲准經濟部鼓勵中小企業開發新技術推動計畫。 12 月 增資新台幣 204,731 仟元，增資後實收資本額為新台幣 454,731 仟 元。 民國 89 年 民國 89 年 2 月 獲准遷址至新竹科學工業園區營運。 2 月 獲准經濟部鼓勵中小企業開發開發新技術推動計畫。 民國 89 年 民國 89 年 民國 89 年 6 月 導入企業資源規劃系統(ERP)計畫。 7 月 現金增資 222,634 仟元，增資後實收資本額達 677,365 仟元。 9 月 獲准科學園區管理局創新技術研究開發計畫。 民國 89 年 民國 90 年 民國 90 年 11 月 現金增資 112,408 仟元，增資後實收資本額達 789,773 仟元。 3 月 通過 ISO9001-2000 認證。 4 月 與 Fairchild Semiconductor 公司簽約，共同開發功率因素校正功 民國 90 年 能之積體電路。 12 月 獲准經濟部鼓勵中小企業開發新技術推動計畫。 民國 91 年 民國 92 年 8 月 現金增資 80,261 仟元，增資後實收資本額達 870,034 仟元。 1 月 購置新竹總公司辦公大樓於新竹科學工業園區。 民國 92 年 民國 93 年 8 月 現金增資 29,966 仟元，增資後實收資本額達 900,000 仟元。 3 月 通過惠普 80+系統驗證。 民國 93 年 4 月 獲經濟部工業局主導性新產品計畫案。 民國 93 年 民國 95 年 6 月 減少資本新台幣 324,000 仟元，減資後實收資本額為 576,000 仟元。 3 月 通過惠普 85+系統驗證。 民國 95 年 民國 95 年 民國 96 年 6 月 台科大產學合作開發同步混合諧振電源平台。 11 月 獲經濟部技術處小型企業創新研發先期研究計畫案。 10 月 獲經濟部技術處小型企業創新研發計畫案。 民國 96 年 民國 97 年 民國 97 年 民國 98 年 12 月 3月 4月 3月 民國 98 年 民國 99 年 民國 99 年 12 月 發行員工認股權憑證 3,200,000 單位。 3 月 奉金管會證期局通過補辦公開發行。 4 月 經櫃檯買賣中心核准興櫃掛牌。 減少資本新台幣 256,000 仟元，減資後實收資本額為 320,000 仟元。 通過惠普 90+系統驗證。 購置業務辦公室於汐止東方科學園區大樓。 完成開發高輸出效率 90+%潔淨技術架構。 4 年度月份 民國 99 年 民國 99 年 民國 99 年 重要記事 7 月 盈餘轉增資 6,400 仟元，增資後實收資本額為 326,400 仟元。 9 月 行使員工認股權證 32,000 仟元，增資後實收資本額為 358,400 仟元。 10 月 獲工業局出具係屬科技事業暨產品或技術開發成功且具市場性之意 見書。 民國 100 年 3 月 正式掛牌上市。(櫃買中心終止興櫃股票櫃檯買賣。) 上市現金增資 58,880,000 元，增資後實收資本額 417,280 仟元。 民國 100 年 8 月 購置業務辦公室於汐止東方科學園區辦公大樓。 董事會通過買回本公司股份(庫藏股)案。 民國 100 年 11 月 買回本公司股份(庫藏股)註銷減少資本新台幣 30,000 仟元，減資後 實收資本額為 387,280 仟元。 5 參、公司治理報告 一、組織系統 (一)公司之組織結構 6 (二)各主要部門所營業務： 部 門 稽核室 財行處 營 運 處 研發處 系統工程處 應用工程處 業務處 主 要 職 掌 負責稽核各規章制度之落實，提供董事會及管理階層改善意見等事宜。 1.預算作業的規劃與執行。 2.會計作業的規劃與執行。 3.稅務作業的研究與執行。 4.財務作業的規劃與執行。 5.資金支出調度與運作。 6.出納業務之管理。 7.統籌、評估、規劃、協調與管理公司內外電腦相關事務。 8.網路規劃與維護。 9.工作站的系統維護管理。 10.行政制度的規劃與執行。 11.人事行政作業、教育訓練。 12.總務工作及庶務類採購作業。 13.印鑑管理。 14.固定資產管理與維護作業。 15.進出口、保稅作業，股務相關工作的規劃、執行與管理。 16.投資人公共關係。 17.對轉投資公司管理作業。 18.公開資訊上載事宜。 1.負責新產品測試程式開發計畫及開發時程之控管，使之導入量產，追 蹤改善量產產品之測試穩定性、測試外包之開發及移轉導入等。 2.負責產品良率之提昇，開發模擬分析元件規格之驗證及量測、代工製 程特性之分析及模型建立、產品之信賴度驗證。 3.生產管理系統作業。 4.製造、生產技術改進與工程管理。 5.內部品質稽核之計畫、執行及追蹤檢討。 6.品質系統之建置、維護與推展。 7.品質制度及品保作業流程之規劃與建置。 8.負責全公司規章管理、印行、更新及標準作業程序與品質紀錄之保存、 發佈與 ISO/QS 品質(環保)系統之維持與協助。 1.規劃設計至完成量產過程，所有研發設計、測試等相關工作。 2.電路設計之佈局及電腦輔助設計系統之建立與維護。 1.負責電源模組產品規格之驗證及量測，協助產品規格書之製作、產品 測試模組之設計、製作及驗證、產品應用電路之製作及驗證。 2.樣品製作及驗證，客戶電源系統應用技術及問題支援。 1.負責產品規格之驗證及量測，協助產品規格書之製作、產品測試版之 設計、製作及驗證、產品應用電路之製作及驗證。 2.負責產品展示版之製作及驗證，客戶產品應用技術及問題支援。 1.負責市場資訊之收集、研究。 2.提供新產品開發之必要資料、產銷計劃協調、業務目標擬定、執行訂 單處理、代理商管理及客訴。 7 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 (一)董事及監察人資料 101 年 4 月 25 日 職 稱 姓 名 （註 1） 選 任 日 期 任 期 初次 選任 日期 （註 2） 選 任 時 持有股份 股數 持股 比率 現 在 持有股數 股數 持股 比率 利用他 配偶、未成年 人名義 子女現在持有 持有股 股份 份 主要經（學）歷 （註 3） 具配偶或二親 等以內關係之 其他主管、董事 目前兼任本公司及其他公 或監察人 司之職務 持股 股 持股 比率 數 比率 股數 職稱 姓名 關係 交通大學電子碩士 麗正電子副董事長、總經 理、廠長 台灣通用器材主任工程師 董事長 劉大光 100/6/24 3 年 87/12/17 1,538,345 3.69% 1,698,345 4.39% 0 0 0 董事 100/6/24 3 年 91/3/19 1,160,657 2.78% 1,480,657 3.82% 0 0 0 鄧海屏 8 本公司董事長、執行長 敦南科技(股)公司法人[大 榮投資(股)公司]董事代表 人 詠業科技(股)公司法人[虹 冠電子工業(股)公司]董事 代表人 0 威倫電子(股)公司監察人 瑞朋科技(股)公司監察人 美麗微半導體(股)公司董 事 台灣華傑(股)公司董事 Wisdom Bright Inc.董事 深圳冠順微電子有限公司 董事 美國史丹佛大學材料科學 本公司總經理 博士 龍彩科技(股)公司-法人[虹 台灣大學物理學士 冠電子工業(股)公司]董事 英特爾研發總監 代表人 IBM 高級研發工程師 康寧醫護暨管理專科學校 董事 0 Director of Logic Technology Development Intel Corp. Wisdom Toprich Technology Limited 董事 深圳冠順微電子有限公司 董事長 無 無 無 無 無 無 職 稱 姓 名 （註 1） 董事 董事 選 任 日 期 任 期 初次 選任 日期 （註 2） 選 任 時 持有股份 持股 比率 股數 利用他 配偶、未成年 人名義 子女現在持有 持有股 股份 份 現 在 持有股數 持股 比率 股數 持股 股 持股 比率 數 比率 股數 謝廣成 100/6/24 3 年 87/12/17 2,625,599 6.29% 2,424,599 6.26% 0 0 0 萬鴻投 資有限 公司 代表人 陳東陽 774,738 2.00% 0 0 0 100/6/24 3 年 87/12/17 774,738 1.86% 0 0 0 主要經（學）歷 （註 3） 具配偶或二親 等以內關係之 其他主管、董事 目前兼任本公司及其他公 或監察人 司之職務 0 67,273 0.17% 0 董事 黃新年 100/6/24 3 年 91/3/19 424,839 1.02% 744,839 1.92% 0 0 0 董事 高仁和 100/6/24 3 年 99/8/26 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0 獨立 董事 胡耀文 100/6/24 3 年 99/8/26 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0 獨立 董事 周麗卿 100/6/24 3 年 99/8/26 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0 9 職稱 姓名 關係 新加坡國立大學物理學士 Beyonics Technology Ltd.董 Creative Lab 創辦人 事長 0 Enspire Capital Pte Ltd.董 無 事長 麗臺科技(股)公司董事 高雄應用科技大學機械工 萬鴻投資有限公司董事長 0 程學士 龍彩科技(股)公司董事 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 0 美國聖荷西大學電子碩士 Micro Linear Design 0 Manager 本公司研發長兼營運長 National Semiconductor Design Engineer 美國史丹佛電機碩士 美國 Artest Ltd.執行長 交通大學電子工程學士 0 美國 Fairchild 副總經理 美國 VLSI Technology 副總 經理 美國史丹佛應用物理博士 華亞科技(股)公司資深副 台灣大學物理學學士 總經理 Silicon Storage Technology, Inc.執行副總、營運長及董 事 0 Integrated Device Technology, Inc. Fab Engineering Manager Intel Corporation, Senior Staff Engineer 台中商專商業會計科 勤麗企業(股)公司負責人 0 合作金庫辦事員 職 稱 姓 名 （註 1） 選 任 日 期 任 期 初次 選任 日期 （註 2） 選 任 時 持有股份 現 在 持有股數 持股 比率 股數 股數 持股 比率 利用他 配偶、未成年 人名義 子女現在持有 持有股 股份 份 主要經（學）歷 （註 3） 具配偶或二親 等以內關係之 其他主管、董事 目前兼任本公司及其他公 或監察人 司之職務 持股 股 持股 比率 數 比率 股數 監察人 郭台鑑 100/6/24 3 年 99/6/25 0 0% 0 0.00% 0 0 0 監察人 張清景 100/6/24 3 年 99/8/26 0 0% 0 0.00% 0 0 0 光量子 投資股 監察人 份有限 公司 代表人 郭祖訓 521,546 1.25% 521,546 1.35% 0 0 0 100/6/24 3 年 100/6/24 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0 美國加州大學舊金山分校 美國崑崙證券發展公司總 藥物化學博士 經理 美國加州大學柏克萊分校 化學碩士 0 國立台灣大學化學學士 KLD 控股責任有限公司財 務長 懷得證券公司證券經紀 東吳大學會計學士 逸凡科技(股)公司監察人 聯測科技(股)公司副總經 知光能源科技(股)公司監 理兼董事會秘書 察人 碧悠電子工業股份有限公 正達國際光電(股)公司董 司董事長特別助理 事會之薪酬委員會委員 0 美商台灣創鍵（股）公司財 務長 美商台灣迪吉多電腦股份 有限公司財務會計經理 荷蘭商台灣飛利浦股份有 限公司財務會計主任 台灣大學商研所 虹光精密工業(股)公司行 政管理處經理 0 示創科技(股)公司董事長 常憶科技(股)公司監察人 0 註 1：屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱並應填列下表。 註 2：填列首次擔任公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。 註 3：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 10 職稱 姓名 關係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 1.公司法人股東之主要股東 101 年 4 月 25 日 法人股東名稱(註 1) 法人股東之主要股東(註 2) 萬鴻投資有限公司 陳東陽(100%) 光量子投資股份有限 虹光精密工業股份有限公司(100%) 公司 註 1：董事監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。 註 2：填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要 股東為法人者，應再填列下表。 2.法人股東之主要股東為法人者其主要股東： 101 年 4 月 25 日 法人名稱(註 1) 法人之主要股東(註 2) 周中立(6.41%)、盛少瀾(6.03%)、陳令(6.01%)、公務 虹光精密工業股份有限公司 人員退休撫卹基金管理委員會(2.92%) 註 1：如上表主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。 註 2：填寫該法人之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。 11 3.董事及監察人所具專業資格及獨立性情形 101 年 4 月 25 日 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 商 務 、 法 法官、檢察 商 務 、 法 務、財務、 官、律師、 務、財務、 會計或公會計師或會計或公 司業務所其他與公司業務所 須相關科司業務所須之工作 系之公私需之國家經 驗 1 立大專院考試及格 校講師以領有證書 姓名 上 之專門職 業及技術 (註 1) 人 員 劉 大 光 V 符合獨立性情形(註 2) 條件 2 3 4 5 6 7 8 兼任 其他 公開 發行 公司 9 10 獨立 董事 家數 V V V V V V V 無 V V V V V V V 無 鄧 海 屏 V 謝 廣 成 V V V V V V V V V 無 陳 東 陽 V V V 無 黃 新 年 V 高 仁 和 胡 耀 文 V V V V V V V V V V V V V 無 V V V V V V V V 無 V V V V V V V V V V V 無 V V V V V V V V V V V 無 郭 台 鑑 V V V V V V V V V V 無 張 清 景 V V V V V V V V V V 無 郭 祖 訓 V V V V 無 周 麗 卿 V 記帳士 V V V V 註 1：欄位多寡視實際數調整。 註 2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下 方空格中打“”。 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。 (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間 接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。 (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之 一以上或持股前十名之自然人股東。 (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受 僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事） 、監察人（監 事） 、經理人或持股百分之五以上股東。 (7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事） 、監察人（監事）、 經理人及其配偶。 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。 (10)未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。 12 (二)總經理、副總經理、協理、各部門及各分支機構主管 101 年 4 月 25 日；單位：股 職 稱 (註 1) 姓名 就任 日期 配偶、未成年 利用他人 持有股份 子女持有股 名義持有 份 股份 持股 持股 持股 股數 股數 股數 比率 比率 比率 執行長 劉大光 87/1/1 1,698,345 4.39% 0 0 0 總經理 鄧海屏 97/4/1 1,480,657 3.82% 0 0 0 主要經（學）歷 (註 2) 目前兼任其他公司之 職務 具配偶或二 親等以內關 係之經理人 職 姓 關 稱 名 係 交通大學電子碩士 敦南科技(股)公司法人[大 麗正電子副董事長、總經理、 榮投資(股)公司]董事代表 廠長 人 台灣通用器材主任工程師 詠業科技(股)公司法人[虹 冠電子工業(股)公司]董事 代表人 威倫電子(股)公司監察人 無 無 無 0 瑞朋科技(股)公司監察人 美麗微半導體(股)公司董 事 台灣華傑(股)公司董事 Wisdom Bright Inc.董事 深圳冠順微電子有限公司 董事 美國史丹佛大學材料科學博士 龍彩科技(股)公司-法人 台灣大學物理學士 [虹冠電子工業(股)公司] 英特爾研發總監 董事代表人 IBM 高級研發工程師 康寧醫護暨管理專科學校 董事 Director of Logic 無 無 無 0 Technology Development Intel Corp. Wisdom Toprich Technology Limited 董事 深圳冠順微電子有限公司 董事長 13 職 稱 (註 1) 姓名 就任 日期 配偶、未成年 利用他人 子女持有股 名義持有 份 股份 持股 持股 持股 股數 股數 比率 比率 比率 持有股份 股數 主要經（學）歷 (註 2) 研發長兼 營運長 黃新年 88/7/19 744,839 1.92% 0 0 0 財行處 副總經理 彭明秀 87/1/1 376,840 0.97% 0 0 0 營運處 副總經理 林鴻振 89/5/23 387,499 1.00% 0 0 0 業務處兼 應用工程處 副總經理 林保偉 92/1/13 355,585 0.92% 0 0 0 美國聖荷西大學電子碩士 Micro Linear Design 0 Manager National Semiconductor Design Engineer 美國密西根州薩奇諾大學 企管碩士 0 萬士德半導體協理 麗正電子執行祕書 交通大學工業工程管理學 0 碩士 聯測科技工程課長 成功大學電子工程碩士 0 業務處處長 楊祺 0 0 0 0 94/8/1 131,666 0.34% 高雄工學院企業管理系 特典公司業務經理 目前兼任其他公司之 職務 無 具配偶或二 親等以內關 係之經理人 職 姓 關 稱 名 係 無 無 無 虹光精密工業(股)公司 無 薪酬委員會委員 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 註 1：應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱，亦 均應予揭露。 註 2：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 14 (三)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 1.100 年度支付董事(含獨立董事)之酬金 (1)董事(含獨立董事)之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式) 單位：新台幣仟元 董事酬金 報酬(A) (註 2) 職稱 董事長 董事 董事 董事 董事 董事 獨立 董事 獨立 董事 姓名 劉大光 鄧海屏 謝廣成 萬 鴻 投 資 有 限 公司 代表人: 陳東陽 黃新年 退職退休 金(B) 本 公 司 合併 報表 內所 有公 司(註 8) 本 公 司 合併 報表 內所 有公 司 (註 8) 0 0 0 0 盈餘分配之 酬勞(C)(註 3) 本 公 司 合併 報表 內所 有公 司 (註 8) 1,520 1,520 業務執行費 用(D)(註 4) 本 公 司 235 合併 報表 內所 有公 司 (註 8) 235 A、B、 C 及 D 等四 項總額占 稅後純益 之比例(註 11) 兼任員工領取相關酬金 薪資、獎金 及特支費等 (E) (註 5) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (註 8) 1.87 % 1.87 10,087 10,087 % 高仁和 胡耀文 周麗卿 15 退職退休金 (F) 盈餘分配員工紅利(G) (註 6) 合併報表 內所有公 司 (註 8) 本公司 本公 司 合併 報表 內所 有公 司 (註 8) 本 公 司 合併 報表 內所 有公 司(註 8) 0 0 員工認股 權憑證得 認購股數 (H)(註 7) 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 2,078 0 2,078 0 A、B、C、D、 E、F 及 G 等 七項總額占 稅後純益之 比例(註 11) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 (註 12) 本 公 司 合併 報表 內所 有公 司 (註 8) 本公 司 合併 報表 內所 有公 司 (註 8) 0 0 14.84 14.84 無 (2)董事(含獨立董事)之酬金級距表 董事姓名 給付本公司各個董 事酬金級距 前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) 合併報表內所有公 合併報表內所有 本公司(註 9) 司(註 10) I 公司(註 10) J 劉大光、鄧海屏、 劉大光、鄧海屏、 謝廣成、萬鴻投資 謝廣成、萬鴻投資 謝廣成、萬鴻投資 謝廣成、萬鴻投資 有限公司、 有限公司、 有限公司、 有限公司、 高仁和、胡耀文、 高仁和、胡耀文、 黃新年、高仁和、 黃新年、高仁和、 周麗卿 周麗卿 胡耀文、周麗卿 胡耀文、周麗卿 本公司(註 9) 低於 2,000,000 元 2,000,000 元（含）～ 無 無 劉大光、鄧海屏 劉大光、鄧海屏 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～ 無 無 黃新年 黃新年 10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含） ～15,000,000 元（不 無 無 無 無 含） 15,000,000 元（含） ～30,000,000 元（不 無 無 無 無 含） 30,000,000 元（含） ～50,000,000 元（不 無 無 無 無 含） 50,000,000 元（含） ～100,000,000 元（不 無 無 無 無 含） 100,000,000 元以上 無 無 無 無 總計 8人 8人 8人 8人 註 1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各 項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。 註 2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。 註 3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。 註 4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等 實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供 資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者， 請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註 5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取 包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、 配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露 所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有 司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註 6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員 工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會 通過擬議配發員工紅利金額，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配 發金額，並另應填列附表一之三。 16 註 7：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工） 取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表十五。 註 8：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。 註 9：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。 註 10：合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中 揭露董事姓名。 註 11：稅後純益係指最近年度之稅後純益。 註 12：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以 外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之 J 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投 資事業」 。 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領 取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 *本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅 之用。 17 2. 100 年度支付監察人之酬金 (1)監察人之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 單位：新台幣仟元 職稱 姓名 監察人酬金 A、B 及 C 等三項總額占 有無領取來自子 稅後純益之比例 報酬(A) 盈餘分配之酬勞(B) 業務執行費用(C) 公司以外轉投資 (註 8) (註 2) (註 3) (註 4) 事業酬金 合併報表內 合併報表內 合併報表內 合併報表內 (註 9) 本公司 本公司 本公司 本公司 所有公司(註 5) 所有公司(註 5) 所有公司(註 5) 所有公司(註 5) 監察人 郭台鑑 監察人 張清景 光量子投資股份 0 0 570 570 80 80 0.69% 0.69% 監察人 有限公司 代表人：郭祖訓 (註 1) 監察人 陳仁榮(註 2) 註 1：本公司 100 年 6 月 24 日股東會改選董事、監察人。光量子投資股份有限公司代表人：郭祖訓先生，改選後擔任監察人。 註 2：本公司 100 年 6 月 24 日股東會改選董事、監察人。陳仁榮先生，改選後無擔任監察人。 18 無 (2)監察人之酬金級距表 監察人姓名 前三項酬金總額(A+B+C) 給付本公司各個監察人酬金級距 合併報表內所有公司 (註 7) D 郭台鑑、張清景 郭台鑑、張清景 低於 2,000,000 元 光量子投資(股)公司 光量子投資(股)公司 陳仁榮 陳仁榮 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 無 無 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 無 無 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 無 無 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 無 無 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 無 無 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 無 無 100,000,000 元以上 無 無 4人 4人 總計 註 1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙 總方式揭露各項給付金額。 註 2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、 獎勵金等等)。 註 3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金 額。 註 4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津 貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬 個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租 金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報 酬，但不計入酬金。 註 5：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。 註 6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。 註 7：合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所 歸屬級距中揭露監察人姓名。 註 8：稅後純益係指最近年度之稅後純益。 註 9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察 人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表 D 欄，並將欄 位名稱改為「所有轉投資事業」 。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人 等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 *本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之 用，不作課稅之用。 本公司(註 6) 19 3.100 年度支付總經理及副總經理之酬金 (1)總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 單位：新台幣仟元 薪資(A) (註 2) 職稱 姓名 執行長 劉大光 總經理 鄧海屏 退職退休金 (B) 合併報 合併報 表內所 表內所 本公司 本公司 有公司 有公司 (註 6) (註 6) 獎金及特支費 盈餘分配之員工紅利金額 A、B、 C 及 D 等四 取得員工認股權憑 等等(C)(註 3) (D)(註 4) 項總額占稅後純益之 證數額(註 5) 比例（％） (註 9) 合併報表 合併報 本公司 內所有公司 合併報表 合併報表 表內所 (註 5) 本公司 本公司 內所有公司 本公司 內所有公司 有公司 現金 股票 現金 股票 (註 6) (註 6) (註 6) 紅利 紅利 紅利 紅利 金額 金額 金額 金額 有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 (註 10) 研發長兼 黃新年 營運長 財行處 彭明秀 無 10,863 10,863 0 0 1,769 1,769 2,750 0 2,750 0 16.39% 16.39% 0 0 副總經理 (註 1) 營運處 林鴻振 副總經理 (註 2) 業務處兼 林保偉 應用工程處 (註 2) 副總經理 ＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監…等等)，均應予揭露。 註 1：彭明秀資深處長自 100 年 8 月 29 日升任副總經理，未擔任副總經理之酬金資訊不適用(酬金彙總配合級距揭露姓名方式)揭露。 註 2：林鴻振及林保偉處長自 101 年 3 月 1 日升任副總經理，故不適用 100 年度支付總經理及副總經理之(酬金彙總配合級距揭露姓名方式)揭露。 20 (2)總經理及副總經理之酬金級距表 總經理及副總經理姓名 100 年度給付本公司各個總經理及副總經理酬 合併報表內所有公司 金級距 本公司(註 7) (註 8) 低於 2,000,000 元 無 無 劉大光、鄧海屏、 劉大光、鄧海屏、 2,000,000 元(含)～5,000,000 元(不含) 彭明秀 彭明秀 5,000,000 元(含)～10,000,000 元(不含) 黃新年 黃新年 10,000,000 元(含)～15,000,000 元(不含) 無 無 15,000,000 元(含)～30,000,000 元(不含) 無 無 30,000,000 元(含)～50,000,000 元(不含) 無 無 50,000,000 元(含)～100,000,000 元(不含) 無 無 100,000,000 元以上 無 無 總計 4人 4人 註 1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事 兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。 註 2： 係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。 註 3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各 種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他 交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按 公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司 給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註 4：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總 經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利），若無法預估者則按去年實 際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表一之三。稅後純益 係指最近年度之稅後純益。 註 5：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不 包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表十五。 註 6： 應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬 金之總額。 註 7：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經 理及副總經理姓名。 註 8： 合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬 金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。 註 9： 稅後純益係指最近年度之稅後純益。 註 10：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相 關酬金金額。 b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金 者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金， 併入酬金級距表 E 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監 察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相 關酬金。 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之 用，不作課稅之用。 21 (3)100 年度配發員工紅利之經理人姓名及配發情形： 單位：仟元；100 年 12 月 31 日 項目 職稱 （註 1） 姓名 （註 1） 經理人 執行長 劉大光 總經理 鄧海屏 研發長兼營運長 財行處副總經理 營運處副總經理 業務處兼應用工程處 副總經理 業務處處長 系統工程處處長 黃新年 彭明秀 林鴻振 股票紅利 現金紅利 金額 金額 0 2,750 總計 2,750 總額占稅後純益 之比例（％） 2.93% 林保偉 楊祺(註 5) 李宇喬(註 6) 註 1：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露盈餘分配情形。 註 2：係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利 金額（含股票紅利及現金紅利） ，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計 算今年擬議配發金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益。 註 3： 經理人之適用範圍，依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函 令規定，其範圍如下： (1)總經理及相當等級者 (2)副總經理及相當等級者 (3)協理及相當等級者 (4)財務部門主管 (5)會計部門主管 (6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人 註 4：若董事、總經理及副總經理有領取員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者， 除填列附表一之二外，另應再填列本表。 註 5：楊祺經理自 101 年 3 月 1 日起升任處長，故不適用 100 年度支付經理人紅利 揭露。 註 6：李宇喬處長自 100 年 12 月 30 日離職。 22 (四) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經 理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂 定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性： 1.董事、監察人 董事及監察人之酬金包含車馬費、業務執行費用及盈餘分配之酬勞，本公司董事 及監察人之報酬依公司章程規定，授權董事會依董事、監察人對本公司營運參與程度、 貢獻價值暨同業水準後定之；盈餘分配之董事及監察人酬勞分配標準係遵循公司章 程，提報董事會並經股東會決議通過後發放。 2.總經理及副總經理 總經理及副總經理之酬金包含薪資、員工紅利及員工認股權憑證，薪資水準係依 對公司貢獻暨參考同業水準；員工紅利的分派標準係遵循公司章程，提報董事會並經 股東會決議通過後發放。 3.綜上所述，本公司支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金之政策及訂定酬金之程序， 與經營績效具有正向關聯性。 23 三、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形資訊 最近年度及截止年報刊印日止董事會共召開 7 次，董事出席情形如下： 實際出(列) 席次數 B 委託出 實際出(列)席 席次數 率(%)【B/A】 職稱 姓名 董事長 劉大光 7 0 100% 董事 鄧海屏 7 0 100% 董事 謝廣成 3 2 42.86% 董事 萬鴻投資有限公司 代表人：陳東陽 7 0 100% 董事 黃新年 7 0 100% 董事 高仁和 7 0 100% 獨立董事 胡耀文 7 0 100% 獨立董事 周麗卿 7 0 100% 備註 其他應記載事項： 一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之 董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨 立董事意見之處理：無。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以 及參與表決情形：無。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與 執行情形評估：為加強董事會職能，其主要目標包括持續修訂有效及適當之內部控制制 度，積極審閱公司之管理決策及營運計畫，建立與維持公司形象及善盡社會責任，以強 化董事會職能。本公司已設置獨立董事，皆按照相關法令及公司章程之要求執行職務； 並已建立完備之資訊揭露系統，以確保股東能取得公司相關之最新訊息，提升資訊透明 度。 24 (二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形： (1)本公司尚未設置審計委員會。 (2)監察人參與董事會運作情形： 最近年度及截至年報刊印日止，董事會開會 7 次，監察人列席情形如下： 職稱 姓名 實際列席次 數(B) 委託出席次 數(A) 實際列席率 (%) (B/A)(註) 監察人 郭台鑑 7 0 100% 監察人 張清景 6 0 85.71% 備註 光量子投資股份 監察人 有限公司 代表人：郭祖訓 3 0 60% 註1 監察人 陳仁榮 2 0 100% 註2 其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形： 監察人不定期視察各單位業務狀況，以及透過股東常會與員工及股東溝通。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形： 內部稽核人員定期及不定期向監察人提出稽核報告，會計師亦每年定期就查核情 形及建議事項與監察人進行溝通。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議 結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。 註 1：本公司 100 年 6 月 24 日股東會改選董事、監察人。光量子投資股份有限公司代表人： 郭祖訓先生，改選後擔任監察人。(擔任監察人期間，董事會開會 5 次) 註 2：本公司 100 年 6 月 24 日股東會改選董事、監察人。陳仁榮先生，改選後無擔任監察人。 (擔任監察人期間，董事會開會 2 次) 25 (三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因： 項目 運作情形 與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因 一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問 (一)本公司日常股東業務委由專業之 股務代理機構辦理，同時有專人 題之方式 負責處理相關事宜。 (二)公司掌握實際控制公司之主要 (二)本公司並無持股 10%以上之單一 無 股東及主要股東之最終控制者 股東，對於主要股東，均能保持 名單之情形 密切聯繫。 (三)公司建立與關係企業風險控管 (三)本公司已訂定「集團企業及關係 機制及防火牆之方式 人間交易作業辦法」及「對子公 司監控作業辦法」 。 二、董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形 (一)本公司已選任二席獨立董事，並 訂定「獨立董事之職責範疇規 則」 。 無 (二)定期評估簽證會計師獨立性之 (二)本公司之簽證會計師係由董事會 情形 決議聘任，簽證會計師之專業能 力及獨立性值得肯定。 三、建立與利害關係人溝通管道之 公司對往來金融機構、債權人皆提供 情形 充分之資訊，對於員工亦有順暢之溝 通管道，並依相關法令規定將資訊揭 無 露於公開資訊觀測站，使利害關係人 有足夠之資訊做判斷以維護其權益。 四、資訊公開 (一)公司架設網站，揭露財務業務及 (一)本公司已依規定定期及不定期於 公開資訊觀測站申報各項財務及 公司治理資訊之情形 業務資訊，供股東及社會大眾等 參考。 (二)公司採行其他資訊揭露之方式 ( 二 ) 公 司 設 有 中 、 英 文 網 站 (如架設英文網站、指定專人負 (http://www.championmicro.com.t 責公司資訊之蒐集及揭露、落實 w)，且有專人負責資訊之蒐集及 發言人制度、法人說明會過程放 揭露，並落實發言人制度。 置公司網站等) 無 五、公司設置提名、薪酬或其他各 本公司已設置薪酬委員會，該委員會 無 類功能性委員會之運作情形 將依據「薪資報酬委員會組織規程」 行使職權。 26 項目 運作情形 與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因 六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作 與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司已訂定「上市上櫃公司治理實務守則」 。 本公司治理運作情形，請參閱本年報第 24-36 頁。 27 項目 運作情形 與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因 七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、 供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡 量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形 等） ： (一)除成立職工福利委員會及實施退休金制度外，並鼓勵員工參與國內外各項訓練課程 與技術研討，規劃員工團體保險及安排定期健康檢查，重視勞工關係，提供平等就 業機會。 (二)本公司與客戶、供應商關係良好，溝通管道順暢。 (三)本公司建立完整之發言體系並依相關法令規定公開公司資訊，以保障投資人之基本 權益。 (四)董事、監察人及經理人進修之情形： 100 年度董事、監察人及經理人進修之情形 職稱 姓名 進修日期 主辦單位 課程名稱 進修時數 勤業眾信聯合會計師事 公司冶理評鑑評 獨立董事 胡耀文 2011/8/29 3 務所 分報告 勤業眾信聯合會計師事 公司冶理評鑑評 獨立董事 周麗卿 2011/8/29 3 務所 分報告 「董事與監察人 2011/6/7~ 財團法人證券暨期貨市 監察人 郭祖訓 (含獨立)實務研 12 2011/6/8 場發展基金會 習班」 發行人證券商證 2011/1/12~ 財團法人中華民國會計 券交易所會計主 副總經理 彭明秀 18 2011/1/14 研究發展基金會 管專業認證/替 代資格認證班 發行人證券商證 2011/1/20~ 財團法人中華民國會計 券交易所會計主 副總經理 彭明秀 12 2011/1/21 研究發展基金會 管專業認證/替 代資格認證班 國際會計準則第 財團法人中華民國會計 副總經理 彭明秀 2011/3/17 40 號「投資性不 3 研究發展基金會 動產」 (五)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司專注於本業，配合相關法規執行 各項政策推動，以降低避免任何可能風險。 (六)客戶政策之執行情形：本公司與客戶間均有指定專人做為經常性的聯絡管道，隨時 掌握客戶動態，透過良好協商機制，確保雙方之最大利益。 (七)公司為董事及監察人購買責任保險之情形：本公司已依規定為董事及監察人購買責 任保險。 八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敘明其自評(或 委外評鑑)結果、主要缺失(或建議)事項及改善情形：無。 28 (四)公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形： 最近年度及截止年報刊印日止薪酬委員會共召開 1 次，薪酬委員出席情形如下： 職稱 姓名 委員 胡耀文 召集人 實際出(列) 席次數 B 委託出 實際出(列)席 席次數 率(%)【B/A】 1 0 100% 委員 周麗卿 1 0 100% 委員 黃秀枝 1 0 100% 備註 其他應記載事項： 薪酬委員會之組成及職責： 一、 本公司依據「證券交易法」第 14 條之 6 及「股票上市或於證券商營業處所買賣公 司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」設置薪資報酬委員會。 二、 薪資報酬委員會之職權範圍依據本公司訂定之「薪資報酬委員會組織規程」所述之 職權範圍及原則為依循。 29 （五）履行社會責任情形： 項目 與上市上櫃公司企業社會 責任實務守則差異情形及 原因 運作情形 一、落實推動公司治理 （一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以 (一)本公司尚未訂定企業社會責任守則，惟公司仍遵守法令及 惟如有法令或實際必要之 及檢討實施成效之情形。 章程之規定，並考量國內外企業社會責任之發展趨勢、公司 考量時，爰依「上市上櫃 本身及其集團企業整體營運活動，推動各項企業社會活動。公司企業社會責任實務守 （二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職 (二)本公司尚未設置推動企業社會責任專（兼）職單位。 則」及相關法令辦理。 單位之運作情形。 （三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企 (三)本公司訂有「工作規則」，並記載明確之獎勵及懲戒制度； 業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員 每季至少召開一次董事會，各董事、監察人及公司員工並經 工績效考核系統結合，設立明確有效之獎 常參與各項有關企業倫理之教育訓練及宣導。 勵及懲戒制度之情形。 二、發展永續環境 (一)公司致力於提升各項資源之利用效率，並 (一)本公司致力於執行資源分類回收等活動，以維護地球資源 尚無重大差異 使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情 及保護環境衛生。 形。 (二)公司依其產業特性建立合適之環境管理 (二)本公司取得國際品保標準（IS0 9001：2008）認證且本公 制度之情形。 司為專業 IC 設計公司，以 IC 研發及設計為主，係屬無污染 產業，未有環境汙染之情事。 (三)設立環境管理專責單位或人員，以維護環 (三)本公司負責勞工安全衛生之專責人員皆具相關合格證照。 境之情形。 (四)公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制 (四)公司依營運活動之影響，制定公司節能減碳策略，推動各 定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情 項節能措施，如隨手關燈及無紙化作業等，降低公司營運對 形。 自然環境之衝擊。 30 項目 與上市上櫃公司企業社會 責任實務守則差異情形及 原因 運作情形 三、維護社會公益 (一)公司遵守相關勞動法規，保障員工之合法 (一)本公司遵循勞動基準法等相關勞動法規，保障員工之合法 尚無重大差異 權益，建立適當之管理方法與程序之情形。 權益，並提撥退休金。提撥職工褔利金，組織職工褔利委員 會，辦理各項褔利事項。定期召開勞資會議，提供員工表達 意見之管道，並使其充分瞭解公司營運活動。 (二)公司提供員工安全與健康之工作環境，並 (二)本公司，提供員工整潔的環境，並提供員工安全與健康上 對員工定期實施安全與健康教育之情形。 所需之安全防護設備，主管及工安單位會定期檢視工作環 境。定期舉辦健康檢查與特別危害健康作業之健康檢查，並 實施各類工作安全與健康教育之教育訓練。 (三)公司制定並公開其消費者權益政策，以及 (三)本公司與客戶間保持良好之溝通管道，並對產品與服務提 對其產品與服務提供透明且有效之消費者 供透明且有效之客訴處理程序。 申訴程序之情形。 (四)公司與供應商合作，共同致力提升企業社 (四)本公司要求供應商均需提供符合現行環境法規要求之材 會責任之情形。 料，且材料均需無有害物質，並經本公司檢驗人員嚴格把 關，確保企業產品安全。 (五)公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工 (五)本年度參與之社會公益活動：捐款至台灣世界展望會、財 服務或其他免費專業服務，參與社區發展 團法人愛盲基金會、財團法人兒童暨家庭扶助基金會、財團 及慈善公益團體相關活動之情形。 法人伊甸社會福利基金會、財團法人中華基督教伯特利會總 會、財團法人中華民國兒童福利聯盟文教基金會、財團法人 台北市老人基金會、中華民國唐氏症關愛者協會。 四、加強資訊揭露 (一)公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會 (一)本公司依據相關法令將公司相關資訊及重大訊息資訊公開 尚無重大差異 責任相關資訊之方式。 於 公 開 資 訊 觀 測 站 ， 並 連 結 至 公 司 網 站:http://www.championmicro.com.tw。 31 項目 與上市上櫃公司企業社會 責任實務守則差異情形及 原因 運作情形 (二)公司編製企業社會責任報告書，揭露推動 (二)本公司尚未編製社會責任報告書，惟仍積極落實推動公司 企業社會責任之情形。 治理、發展永續環境及維護社會公益。 五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司尚未訂定企業社會責任守則，惟公司仍遵守法令及章程之規定，並考量國內外企業社會責任之發展趨勢、公司本身及其集團 企業整體營運活動，推動各項企業社會活動。 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人 權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）： (一)基於專業服務之理念，本公司已訂定相關客戶訴願之執行方針，以力求最快速解決客戶提出之問題。 (二)依法訂定性騷擾防治申訴及處理辦法、無歧視政策，以維護兩性工作平等及人格尊嚴。 七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：不適用。 (六)公司履行誠信經營情形及採行措施： 1.本公司本著廉潔、透明及負責之經營理念，建立良好之公司治理與風險控管機制，並以遵守公司法、證券交易法、商業會計法、上市 上櫃相關規章或其他商業行為有關法令，以作為本公司落實誠信經營之基本精神，並於內部管理及外部商業活動中確實執行。 2.本公司「董事會議事規則」中訂有董事利益迴避制度，董事應秉持高度自律，對董事會所列之議案與自身或其代表之法人有利害關係， 至有損及公司利益之虞時，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權； 董事間亦應自律，不得相互支援。 3.本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」 ，明訂知悉本公司內部重大資訊之董事、監察人、經理人及受僱人不得洩露所知悉之內部重 大資訊予他人，不得向知悉本公司內部重大資訊之人探詢或蒐集與個人職務不相關之公司未公開內部重大資訊，對於非因執行業務得 知本公司未公開之內部重大資訊亦不得向其他人洩露。 4.為確保誠信經營之落實，本公司建立會計制度及內部控制制度，並落實執行。 (七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 本公司已訂定「上市上櫃公司治理實務守則」，並研議揭露方式供投資人查詢。 (八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。 32 (九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項。 1.內部控制聲明書 虹冠電子工業股份有限公司 內部控制制度聲明書 日期：一○一年二月二十九日 本公司民國一○○年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下： 一、本公司確知建立 、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任 ， 本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保 障資產安全等） 、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理 的確保。 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述 三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有 效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認， 本公司即採取更正之行動。 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則 」 （以下簡稱「處理準 則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行 是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目 ，係為依管理控制 之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控 制作業，4.資訊及溝通及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參 見「處理準則」之規定。 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目 ，檢查內部控制制度之設計及執行 的有效性。 五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國一○○年十二月三十一日的內部控 制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚ ，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程 度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行 係屬有效，其能合理確保上述目標之達成 。 六、本聲明書將成為本公司年報及年報之主要內容，並對外公開。上述公開之內容 如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一 百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。 七、本聲明書業經本公司民國一○一年二月二十九日董事會通過，出席董事七人均 同意本聲明書之內容，併此聲明。 虹冠電子工業股份有限公司 33 董事長：劉 大 光 簽章 總經理：鄧 海 屏 簽章 2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無此情形，不適用。 (十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部 控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。 (十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 1.100 年股東常會之重要決議 日期 重要決議 執行情形 本公司 99 年度營業收入淨額為新台幣 544,195 仟 承認 99 年度營業報告書及各項決 元，稅後純益為新台幣 102,067 仟元，每股稅後 100.06.24 算表冊案。 盈餘為新台幣 3.03 元。 一、本公司 99 年度盈餘分配，共計配發： 1.股東紅利：NT$83,456,000；現金紅利 2 元 /每股。 承認 99 年度盈餘分配案。 2.員工紅利 10%：NT$9,592,644。 3.董監事酬勞3%：NT$2,877,793。 二、訂定100年7月26日為除息基準日，並於100 年8月11日發放現金股利。 通過修訂本公司「公司章程」部分 已依決議執行 條文案。 通過修訂本公司「內部控制制度」 已依決議執行 部分條文案。 通過修訂本公司「上市上櫃公司治 理實務守則」、「董事、監察人選 舉辦法」、「獨立董事之職責範疇 已依決議執行 規則」、「監察人之職權範疇規 則」、「股東會議事規範」。 通過新訂定本公司「上市上櫃公司 已依決議執行 道德行為準則」。 通過新訂定本公司「第一次買回本 已依決議執行 公司股份轉讓員工辦法」。 選舉結果： 第五屆董事及監察人選舉案 當選董事8席： 劉大光、鄧海屏、謝廣成、萬鴻投資有限公司代 表人-陳東陽、黃新年、高仁和、胡耀文(獨立董 事)及周麗卿(獨立董事)。 當選監察人3席：郭台鑑、張清景及光量子投資股 份有限公司代表人-郭祖訓。 通過解除本次股東常會增選之新任 已依決議執行 董事有關競業禁止之限制案。 34 2.董事會之重要決議 開會日期 重要決議 1.承認 99 年度營業報告書及各項決算表冊案。 2.通過本公司撤銷興櫃案。 3.通過第四屆董事及監察人任期屆滿改選案。 4.通過解除新任董事競業競止限制案。 5.通過提名獨立董事二席。 100.02.25 6.通過討論修訂本公司「公司章程」部份條文案。 7.通過討論修正本公司「上市上櫃公司治理實務守則」 、 「董事、監察人選舉辦法」、 「獨立董事之職責範疇規則」 、 「監察人之職權範疇規則」 、 「股東會議事規範」 。 8.通過召集 100 年度股東會事宜案。 9.通過擬訂定上市前現金增資基準日案。 10.通過擬訂定本公司「第一次買回本公司股份轉讓員工辦法」案。 1.通過決議盈餘分派案及相關事宜案。 2.通過曾孫公司深圳冠順微電子現金增資新台幣約 5,000 萬元（約美金 170 萬元） 案。 100.04.29 3.通過本公司第一次買回股份（庫藏股）案。 4.通過獨立董事被提名人之資格條件審查。 5.通過討論修訂本公司「上市上櫃公司治理實務守則」部份條文。 100.07.04 1.通過選舉第五屆董事長。 2.通過討論訂定股東會通過決議除息相關基準日。 100.08.29 1.通過本公司第一次買回股份（庫藏股）案 1.通過擬變更本公司 100 年第一次買回股份（庫藏股）買回目的案，提請 討論。 100.10.04 2.通過依據證券交易法第 14 條之 6 第 1 項規定，訂定薪酬委員會組織規程及推舉第 一屆薪酬委員會組織成員及主席案。 1.通過擬變更本公司 100 年第一次買回股份（庫藏股）買回目的為註銷股本案。 2.通過本公司擬註銷 100 年度第 1 次買回庫藏股股本 30,000,000 元暨訂定庫藏股減 100.11.10 資註銷基準日為：100 年 11 月 18 日。 3.通過擬變更 100 年 4 月 29 日董事會通過，對曾孫公司深圳冠順微電子現金增資新 台幣約 5,000 萬元（約美金 170 萬元）案，擬由原增資新台幣約 5,000 萬元（約美 金 170 萬元）變更為新台幣約 7,500 萬元（約美金 250 萬元） 。 1.通過承認 100 年度營業報告書及財務報表案。 2.通過決議盈餘分派案及相關事宜。 3.通過本公司庫藏股執行情形報告。 4.通過本公司背書保證作業概況報告。 101.02.29 5.通過修訂本公司「公司章程」部份條文案。 6.通過修訂本公司「取得或處分資產管理辦法」部份條文案。 7.通過修訂本公司「背書保證作業辦法」部份條文案。 8.通過召集 101 年度股東常會事宜案。 35 (十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄 或書面聲明者，其主要內容：無。 (十三)最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士（包括董事長、總經理、會計主管 及內部稽核主管等）辭職解任情形之彙總：無。 四、會計師公費資訊 會計師事務所名稱 會計師姓名 勤業眾信聯合會計師事務所 方蘇立 查核期間 黃裕峰 備 註 100.1.1~100.12.31 不適用 (一)會計師公費資訊級距表 金額單位：新臺幣千元 公費項目 金額級距 1 低於 2,000 千元 2 2,000 千元（含）～4,000 千元 3 4,000 千元（含）～6,000 千元 4 6,000 千元（含）～8,000 千元 5 8,000 千元（含）～10,000 千元 6 10,000 千元（含）以上 審計公費 非審計公費 V V 合 計 V (二)公司有下列情事之一者，應揭露事項： 1.給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分 之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容： 金額單位：新臺幣千元 會計師 非審計公費 會計師 會計師查 事務所 審計公費 備 註 制度 工商 人力 其他 姓 名 核期間 小計 名 稱 設計 登記 資源 （註 2） 勤業眾 方蘇立 2,100 1,000 3,100 100 年全 1,000 仟元為導入 信聯合 年度 國際財務報導準則 會計師 黃裕峰 相關服務委託。 事務所 註 1：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示查核期間，及於備 註欄說明更換原因，並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊。 註 2：非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金 額 25%者，應於備註欄列示其服務內容。 2.更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應 揭露更換前後審計公費金額及原因：不適用。 3.審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因： 不適用。 36 五、更換會計師資訊： (一)關於前任會計師 更換日期 更換原因及說明 說明系委任人或會計師終 止或不接受委任 100/01/01 事務所內部業務調動(註) 情況\當事人 會計師 主動中止委任 － 不再接受(繼續)委任 － 最近兩年內簽發無保留意 見以外之查核報告書意見 及原因 無 與發行人有無不同意見 無 其他揭露事項 無 委任人 － － (二)）關於繼任會計師 事務所名稱 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師名稱 方蘇立、黃裕峰 委任之日期 100/01/01 委任前就特定交易之會計處理方法或會計原 則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及 結果 無 繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書 面意見 無 註：本公司之簽證會計師原為勤業眾信聯合會計師事務所陳明煇會計師及黃裕峰會計 師，因事務所內部業務調度，自 100 年 1 月 1 日起變更為方蘇立會計師及黃裕峰會 計師。 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽 證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師 所屬事務所或其關係企業之期間：無。 37 七、最近年度及截至年報刊印日，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之 股東股權移轉及股權質押變動情形： (一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形 單位：股 100 年度 職稱（註 1） 姓 名 101 年 4 月 25 日止 持有股數增 質押股數增 持有股數增 質押股數增 (減)數 (減)數 (減)數 (減)數 (註 7) 董事長 劉大光 (112,000) 0 160,000 0 董事 鄧海屏 (98,000) 0 320,000 740,000 董事 謝廣成 (174,000) 0 (201,000) 0 (51,000) 0 0 0 0 0 0 0 董事 萬鴻投資有限公司 代表人：陳東陽 董事 黃新年 (49,000) 0 320,000 0 董事 高仁和 0 0 0 0 獨立董事 胡耀文 0 0 0 0 獨立董事 周麗卿 0 0 0 0 監察人 郭台鑑 0 0 0 0 監察人 張清景 0 0 0 0 光量子投資股份有限公司 0 0 0 0 代表人：郭祖訓 0 0 0 0 陳仁榮(註 4) (46,000) 0 0 0 彭明秀 320,000 0 0 0 林鴻振 0 0 320,000 0 林保偉 0 0 320,000 0 業務處處長 楊祺(註 5) 0 0 0 0 系統應用工 程處處長 李宇喬(註 6) 0 0 0 0 監察人(註 3) 監察人 財行處 副總經理 營運處 副總經理 業務處兼 應用工程處 副總經理 註 1：持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東，並分別列示。 註 2：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，尚應填列下表：股權移轉、股權質押之相 對人皆非關係人，故不適用。 註 3：本公司 100 年 6 月 24 日股東會改選董事、監察人。光量子投資股份有限公司代表人： 郭祖訓先生，改選後擔任監察人。無擔任監察人前之資訊不予揭露。 註 4：本公司 100 年 6 月 24 日股東會改選董事、監察人。陳仁榮先生，改選後無擔任監察人 38 無擔任監察人後之資訊不予揭露。 註 5：楊祺先生自 101 年 3 月 1 日起升任處長，未擔任處長前之資訊不予揭露。 註 6：李宇喬處長自 100 年 12 月 30 日離職，離職後之資訊不予揭露。 註 7：100 年度董事、監察人、經理人及大股東股權減少原因主要為配合本公司上市前承銷過 額配售所造成股權減少。 (二)股權移轉資訊：股權移轉之相對人皆非關係人，故不適用。 (三)股權質押資訊：股權質押之相對人皆非關係人，故不適用。 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、 二親等以內之親屬關係之資訊： 姓名 配偶、未成年 利用他人名 子女持有股 義合計持有 份 股份 本人 持有股份 持股 股數 比率 2,424,599 6.26% 0 1,698,345 4.39% 0 1,480,657 3.82% 0 股數 謝廣成 劉大光 鄧海屏 詠業科技股份 有限公司 代表人：葉宗壽 萬鴻投資有限 公司 代表人：陳東陽 黃新年 瑞朋科技股份 有限公司 代表人：賴淑美 835,975 2.16% 0 0 774,738 2.00% 0 0 持股 比率 0 0 0 0 0 0 持股 比率 0 0 0 股數 單位：股；101 年 4 月 25 日 前十大股東相互間具有 財務會計準則公報第六 號關係人或為配偶、二 備 親等以內之親屬關係 者，其名稱或姓名及關 註 係。 名稱 關係 (或姓名) 無 無 無 劉大明 董事長之兄弟 無 無 無 無 0 0 0 0 無 無 無 0 0 0 0 無 無 無 0 0 0 0 無 無 無 0 0 無 無 無 67,273 0.17% 744,839 1.92% 0 0 0 0 無 無 無 742,877 1.92% 0 0 0 0 無 無 無 0 0 0 0 無 無 無 無 無 0 0 陳仁榮 701,407 1.81% 0 0 0 0 無 劉大明 552,916 1.43% 0 0 0 0 劉大光 521,546 1.35% 0 0 0 0 無 光量子投資股 份有限公司 代表人：郭祖訓 劉大明之兄弟 無 無 無 無 無 無 0 0 0 0 0 0 註 1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。 註 2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比 39 率。 註 3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應揭露彼此間之關係。 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資 事業之持股數，並合併計算綜合持股比例： 單位:仟股 董事、監察人、經理 本公司投資 人及公司直接或間接 轉投資事業 控制事業之投資 股數 持股比例 股數 持股比例 Wisdom Bright 公司 372 100% 0 0 Wisdom Toprich 公司 372 100% 0 0 冠順公司 不適用 60% 0 0 註：轉投資事業係本公司權益法之投資事業 40 綜合投資 股數 持股比例 372 100% 372 100% 不適用 60% 肆、募資情形 一、資本及股份 (一)股本來源 1.股本形成經過 單位：股；新台幣：元 核定股本 年月 發行 價格 股數 金額 實收股本 股數 金額 備 股本來源 設立股本 250,000,000 元 現金增資 454,731,400 204,731,400 元 現金增資 677,365,400 222,634,000 元 現金增資 789,772,070 112,406,670 元 現金增資 870,035,570 80,261,500 元 現金增資 900,000,000 29,966,430 元 減少資本 576,000,000 324,000,000 元 減少資本 320,000,000 256,000,000 元 盈餘轉增資 326,400,000 6,400,000 元 員工認股權執 358,400,000 行 32,000,000 元 現金增資 417,280,000 58,880,000 元 庫藏股註銷 387,280,000 30,000,000 元 註 以現金以 外之財產 其他 抵充股款 者 87/12 10 90,000,000 900,000,000 25,000,000 250,000,000 無 註1 88/12 10 90,000,000 900,000,000 45,473,140 無 註2 89/07 10 90,000,000 900,000,000 67,736,540 無 註3 89/11 10 90,000,000 900,000,000 78,977,207 無 註4 91/08 15 90,000,000 900,000,000 87,003,357 無 註5 92/11 15 90,000,000 900,000,000 90,000,000 無 註6 93/06 10 90,000,000 900,000,000 57,600,000 無 註7 96/12 10 90,000,000 900,000,000 32,000,000 無 註8 99/8 10 90,000,000 900,000,000 32,640,000 無 註9 99/9 25 90,000,000 900,000,000 35,840,000 無 註 10 100/4 45 90,000,000 900,000,000 41,728,000 無 註 11 100/11 10 90,000,000 900,000,000 38,728,000 無 註 12 註 1：87/12/30 園商第 031684 號函核准。 註 2：88/12/30 園商第 028159 號函核准。 註 3：89/07/15 園商第 015436 號函核准。 註 4：89/11/27 園商第 026961 號函核准。 註 5： 91/08/30 園商第 0910021525 號函核准。 註 6：92/11/04 園商第 0920030055 號函核准。 註 7：93/06/29 園商第 0930017334 號函核准。 註 8：96/12/19 園商第 0960034504 號函核准。 註 9：99/8/19 園商字第 0990023897 號函核准。 註 10：99/9/16 園商字第 0990027746 號函核准。 註 11：100/4/6 園商字第 1000009188 號函核准。 註 12：100/11/28 園商字第 1000035773 號函核准。 41 2.股份種類 單位：股；101 年 4 月 25 日 核定股本 股份種類 流通在外股份(註) 記名普通股 未發行股份 38,728,000 51,272,000 合計 90,000,000 備註 屬上市公司股票 3.總括申報制度相關資訊：不適用。 (二)股東結構 單位：人；股 101 年 4 月 25 日 股東結構 數量 人數 持有股數 持股比例 政府機構 0 0 0 金融機構 其他法人 0 0 0 26 5,095,149 13.16% 外國機構 及外人 3,411 13 31,115,251 2,517,600 80.34% 6.50% 個人 合計 3,450 38,728,000 100% (三)股權分散情形 1.普通股股權分散情形 每股面額 10 元；單位：股 101 年 4 月 25 日 持 股 分 級 1至 999 1,000 至 5,000 5,001 至 10,000 10,001 至 15,000 15,001 至 20,000 20,001 至 30,000 30,001 至 50,000 50,001 至 100,000 100,001 至 200,000 200,001 至 400,000 400,001 至 600,000 600,001 至 800,000 800,001 至 1,000,000 1,000,001 以上 合 計 股 東 人 數 533 2,118 369 114 74 71 60 56 23 19 5 4 1 3 3,450 持 有 股 數 25,968 4,468,796 3,013,476 1,452,758 1,375,864 1,803,384 2,443,352 3,831,372 3,057,682 5,466,551 2,385,360 2,963,861 835,975 5,603,601 38,728,000 2.特別股股權分散情形：本公司截至年報刊印日止無發行特別股。 42 持 股 比 例 0.07 11.54 7.78 3.75 3.55 4.66 6.30 9.89 7.90 14.12 6.16 7.65 2.16 14.47 100.00 (四)主要股東名單： （股權比例達百分之五以上之股東或股權比例佔前十名之股東） 單位：股 101 年 4 月 25 日 股份 主要股東名稱 謝廣成 持有股數 持股比例 2,424,599 6.26% 劉大光 1,698,345 4.39% 鄧海屏 詠業科技股份有限公司 萬鴻投資有限公司 黃新年 瑞朋科技股份有限公司 陳仁榮 劉大明 光量子投資股份有限公司 1,480,657 835,975 774,738 744,839 742,877 701,407 552,916 521,546 3.82% 2.16% 2.00% 1.92% 1.92% 1.81% 1.43% 1.35% (五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 年 度 項目 最 高 每股 市價 最 低 （註 1） 平 均 每股 分 配 前 淨值 分 配 後（註 2） 加權平均股數 每股 每 股 盈 餘 調整前 盈餘 （註 3） 調整後 現 金 股 利 每股 無償 盈餘配股 配股 資本公積配股 股利 累積未付股利（註 4） 本益比（註 5） 投資報 本利比（註 6） 酬分析 現金股利殖利率（註 7） 99 年 (註 10) (註 10) (註 10) 15.04 12.71 33,660 3.03 3.03 2 0 0 0 (註 10) (註 10) (註 10) 單位：新台幣元；仟股 101 年 3 月 31 日 100 年 （註 8） 54.70 35.60 17.80 19.50 32.55 29.80 18.56 19.27 (註 9) 不適用 39,532 38,728 2.37 0.68 (註 9) (註 9) 0 0 不適用 0 13.73 (註 9) (註 9) ＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露發放之股數追溯調整之市價及現金股利 資訊。 註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市 價。 註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。 註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。 註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分 別揭露截至當年度止累積未付之股利。 註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。 43 註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。 註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。 註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資 料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。 註 9：100 年度盈餘分配案尚未經股東會決議，故分配後之金額暫不列示。 註 10：本公司於 100 年 3 月 21 日掛牌上市。 (六)公司股利政策及執行情況： 1.公司章程所訂之股利政策 本公司考量公司營運成長、資金需求，並兼顧財務結構目標下，盈餘之發放以現金 股利及股票股利之方式為之，其中現金股利以不低於盈餘分配總額之百分之十為原則， 但因公司業務實際需要得由股東會決議調整之。 2.本年度擬議股利分配之情形： 本公司 101 年 2 月 29 日董事會決議 100 年度股利發放情形如下： (1)發放股利種類及金額:擬議配發股東現金股利新台幣 60,802,960 元，每股配發現金股 利新台幣 1.57 元。 (2)擬配發員工紅利:現金紅利配發新台幣 8,500,000 元。 (3)擬配發董事監察人酬勞:新台幣 2,090,605 元。 (4)俟股東常會通過後，授權董事會另訂除息基準日及現金股利發放日等相關事宜。 3.預期股利政策有重大變動情形：無。 (七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本公司本年度並無配發 無償配股，故不適用。 (八)員工分紅及董事、監察人酬勞： 1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍： 本公司年度總決算如有盈餘應先彌補以往年度虧損及提繳稅額，次提百分之十法定 公積，但法定公積累積已達本公司資本額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥 特別盈餘公積後，其餘額加計以前年度之累計未分配盈餘作為可供分配盈餘。由董事會 視營運需要酌情保留部分盈餘後，按下比例擬定分配議案，提請股東會決議分配之： (1)員工紅利為百分之十~百分之十五。 (2)董事及監察人酬勞百分之三。 (3)其餘為股東紅利。 另員工分配股票紅利之對象，須依相關法令辦理之並得包括符合一定條件之從屬公司員 工，該一定條件由董事會訂定之。 2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎 及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理： 股東會決議之實際配發金額若與董事會通過之擬議數有差異數時，差異數調整 101 年度之費用。 3.101 年度董事會通過之 100 年度擬議配發員工分紅等資訊： (1)盈餘分配之擬議配發員工紅利及董監酬勞之金額及設算每股盈餘等資訊： A.擬議配發員工紅利:現金紅利配發新台幣 8,500,000 元。 44 B.擬議配發董事監察人酬勞:新台幣 2,090,605 元。 單位：新台幣仟元 項目 帳列數 擬議數 員工現金紅利 8,500 員工股票紅利 0 董監事酬勞 2,091 差異數 8,500 0 2,091 差異原因 處理情形 無 董監事酬勞及員工 現金紅利已於民國 一○○年度費用 化，其費用列帳金 額與董事會擬議配 發之金額並無差 異。 0 0 0 (2)擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：無。 (3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：2.37 元。 4.100 年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數、金額及股價）、 其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形： 單位：新台幣仟元 項目 員工現金紅利 董監事酬勞 100 年度 差異數 差異原因 處理情形 實際配發 帳列金額 金額 9,593 7,500 2,093 因估計 差異調整於 101 年度 改變 2,878 1,500 1,378 45 (九)公司買回本公司股份情形： 101 年 4 月 25 日 買回期次 第 1 次（期） 買 回 目 的 維護公司信用及股東權益(註 1) 買 回 期 間 100 年 8 月 30 日至 100 年 10 月 3 日 買 回 區 間 價 格 新台幣 20.00 元至 40.00 元 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普通股，3,000,000 股 已 買 回 股 份 金 額 新台幣 87,817,210 元 已辦理銷除及轉讓之股份數量 已辦理銷除股份 3,000,000 股 累積持有本公司股份數量0股 累積持有本公司股份數量占 0% 已發行股份總數比率（%） 註 1： 董事會 100 年 8 月 29 日通過，以「轉讓股份予員工」之目的買回本公司股份。 董事會 100 年 10 月 4 日及 100 年 11 月 10 日通過，變更買回本公司股份目的為「為維護 公司信用及股東權益所必要而買回」 。 二、公司債辦理情形：無。 三、特別股辦理情形：無。 四、海外存託憑證辦理情形：無。 五、員工認股權憑證辦理情形：無。 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。 七、資金運用計畫執行情形：無。 46 伍、營運概況 一、業務內容 (一)業務範圍 1.公司所營業務之主要內容 一、CC01080 電子零組件製造業。 二、I501010 產品設計業。 研究、開發、生產、製造及銷售下列產品： １．功率積體電路（Power IC） ２．電源模組（Power Module） ３．場效電晶體（MOSFET） ４．快速回復二極體（Fast Recovery Diodes） 前各項有關產品及原料之進出口貿易。 主要產品說明如下： 項 目 主 要 產 品 1 功率積體電路 2 電源模組 3 場效電晶體 4 快速回復二極體 說 明 包括有電壓調整（Voltage Regulators） 、訊號界面（PM Interface） 、標準/特殊應用電源管理（PM ASIC/ASSP） 積體電路。 電源管理 IC 主要為有效管理交流及直流電源管理 IC 元 件，本公司研發之電源管理 IC 之核心技術，為將交流電 源端之電壓與電流相位同步，使其輸入功率因素達到 99~100%，且使輸入所取得之電能有效地應用於電子設 備上，使其輸出總功率達成 90~95%之最高效率。本公司 期望有效地節省及應用電源。 包括有各型之各別功率元件-電阻、電容、電感、 MOSFET、甚至直流-直流控制電路等整合在積體電路上 而成為控管電源之完整模組。本公司研發多元件整合電 源電路應用之。 為功率元件之ㄧ種，MOSFET 即金屬-氧化層-半導體-場 效電晶體，簡稱金氧半場效電晶體 （Metal-Oxide-Semiconductor Field-Effect Transistor）是一 種可以廣泛使用在電子電路與數字電路的場效電晶體 （Field Effect Transistor） 。 它是一種開關速度快、高頻率性能好，輸入阻抗高、驅 動功率小、熱穩定性優良等特點之電壓控制元件。市場 需求量甚高。 為功率元件之ㄧ種整流功能之二極體，其具備快速回復 （Fast Reverse Recovery Time Trr 短，一般均以奈 秒”nano Sec”為單位）能力，本公司主要用於電源模組供 功率之轉換。 47 2.營業比重 單位：新台幣仟元 年度 項目 功率 IC 功率元件 佣金收入 合計 99 年度 金額 百分比(%) 484,389 89.01 59,806 10.99 0 0 544,195 100.00 100 年度 金額 百分比(%) 240,041 44.10 297,089 54.59 7,126 1.31 544,256 100.00 3.公司目前之商品服務項目 (1)電源管理 IC-係將交流電源端之電壓與電流相位同步，不但使其輸入功率因素達到近 於 100%，而且令其輸入所取得之電能有效地應用於電子設備，達成最高之輸出功 率，其結果不但可以有效運用國家電廠之輸出電能，而且使用人亦得以有效之節省 個人付費之電能。在舉世倡導節能減碳之拯救世界行動中，本公司的綠色能源研發 產品在綠能 IC 設計產業中取得領先優勢。 PFC 功率因數校正器控制為本公司核心產品。 CM680X 系列：為業界首先採用 COMBO 整合設計，結合 PFC 與 PWM 達成低成 本高效率之交換式電源設計，目前為 PC 市場的主流，佔有率高達 60%。 CM6802 系列：為 CM6800 之進化版，為 80 PLUS 之設計主流。符合市場需求。 CM6565：業界最早提出之交錯式 PFC，具有高效率>96%低 EMI 之優勢。 CM6502S：業界功能最完整之 PFC IC，完全符合 PC 產業之各項規格要求，搭配 CM690X 系列，90 PLUS 的完美組合。 (2)共振式轉換器控制 IC CM6900：為業界首先採用同步串聯共振 SRC 之架構，結合 FM+PWM+SR 多項專 利達成低成本高效率>96%之交換式電源設計，目前為 LED 路燈市場之最佳設計， 同時結合 CM6510/CM6807 等 PFC 為目前 LED TV 超薄電視之電源設計。 CM6901：系列是 CM6900 之進化版，為 90 PLUS 之設計主流。符合 Google 及 Intel 等資訊產業巨擘共同發起一項”電腦節能拯救氣候行動”對電源模組評比達到金牌 至鉑金牌之需求。本公司結合 SRC+LLC+SR 之設計，擁有多項專利，未來將為 PC/SERVER 等高效率之主流，目前已量產且提供 PC/SERVER 取得金牌之電源產 品已達 90%之佔有率。 (3)新製程之 850 伏耐壓功率控制 IC--此新產品將為本公司最新以 BCD 製程(0.5µm Extra HV Process)開發之高功率，高輸出效率之控制 IC。 (4)委託開發客製 IC-- 接受客戶委託開發>90+%高輸出效率控制 IC。 (5)其他產品之製產-- 如電池管理匯流排及介面、低壓降穩壓器、音頻放大驅動 IC，以 及高低電壓場效電晶體等半導體產品。 48 4.計劃開發之新商品服務 本公司是國內專業於多型式 PFC/ PWM 組合設計架構電源管理 IC 產品設計公司， 計劃開發之新商品服務如下： (1)小功率電子產品高效率控制 IC 系列：本公司除在過去已經開發成熟的桌上型個人電 腦、伺服器以及 LCD TV 等較大功率領域(大於 75W)應用之 IC 外，為能有效推動節 能減碳之國際化目標，本公司係高功率 PFC 專業製造商，提供於廣大之電子消費商 品應用市場，取代一般平均約 60%之 FFC 值之電子商品，如：筆記型電腦、遊戲機、 行動裝置充電器等。 (2)LED 照明高效率驅動 IC 系列：在節能減碳的國際浪潮下，LED 燈源已成為照明界 的明日之星。為順應趨勢，本公司亦著眼於 LED 路燈、LED TV 及一般室內辦公用 及室外照明等之節能電源管理趨動 IC 之研製。 (3)三合一整合型 IC 產品(Triple-PFC+PWM+Standby)：本公司開發輸出負載為低載、中 載、及高載時均能達成 90%以上效率，且待機規格小於 0.5Watt 之控制 IC。達成歐盟 公告之 ErP (Energy-related Products)要求，由於 2010 年之後所有輸入歐盟的家電與資 訊產品，須符合該公告所定義的規範。一旦此產品完成開發，將可以其優良之高效率 功能及平實的市場價格，輕易地取代市場上大量之現有產品。 (4)虹冠新架構 Clean Technology IC 產品系列：將持續研發新架構之類比功率型 AC-DC IC，以達成其輸出效率提高至接近 1 之目標。同時，亦將應用新開發之 850V BCD 製 程，陸續研製 AC-DC 整合型更高效率之 PFC 系列新產品。 (二)產業概況 1.產業現況與發展 (1)產業現況 本公司專業研發類比 IC，以功率 IC 為主，其中更以交流電源轉為直流電源即交 流-直流(AC - DC)之離線產品為核心，謹說明此產業之國外及國內之現況與近期之發 展供參考。 依據 CSFB Technology Group 對功率半導體的定義如下： 功率半導體產品大致可分為功率分離式元件(Power Discrete)及功率積體電路 (Power IC)等兩大類。而功率積體電路，則是將部份、整個電路或數個電路集合而成 一個完整之電路使電路設計縮小並簡單化，如此可減少個別元件之失效機率且可提 高 IC 之壽命，又因縮小各個元件，使應用之電路以及成品達到輕薄短小，並可減少 能源浪費，因而降低成本，是故大量生產之電子電路產品，無不設法積體化，而功 率積體電路則供應高功率之電源，有別於小功率應用之數位及非功率型類比 Logic 等小功率之電路。 49 閘流體(Thyristors) 功率分離式元件 (Power Discrete) 功率半導體 功率積體電路 (Power IC) 整流器(Rectifiers) 二極體(Diodes) 功率電晶體(Power Transistors) 動力控制 IC(Motion Control ICs) 電源轉換/管理 IC(Power Mgmt ICs) 智慧型功率 IC(Smart Power ICs) 資料來源：CSFB Technology Group (2)功率半導體主要應用於以下各領域： 汽車電子：遙控裝置、開關、煞車防鎖死裝置(ABS)、氣囊裝置(Air Bag)、電動車、 電聯車等。 資訊電子：電腦主機板、硬碟機、印表機、顯示器、可攜式電腦、手機、電池充 電器等。 家電用品：馬達驅動變頻器、照明變頻器、冷氣變頻器、LCD TV 等。 電廠：變頻器。 照明系統及燈具。 工業用途：不斷電設備等。 根據市調機構 iSuppli 的調查資料顯示，2006~2010 年全球的電源管理半導體元 件市場複合成長率為 6.75%，在 2008 年達 276 億美元，2009 年達 293 億美元，而到 2010 年可達 322 億美元。 再者，根據拓墣產業研究所的資料，在 2008 年國外的前 30 大廠商的全球營收 市佔比為 80.3%，而國內廠商的前 13 大僅為 3.094%。因此，由於全球類比電源 IC 市場的集中度低，再加上台灣擁有先天獨厚的半導體產業鏈，故台灣廠商得以快速 地侵蝕國外廠商的市佔率，將可造就台灣廠商具有相當大的機會成長。 本公司生產之主要系列產品為電源轉換管理 IC(Power Management IC)，包括 (AC-DC)及(DC-DC) 電源轉換，其中(AC-DC)系列產品已在本產業中邁進成功之一大 步。 就 iSuppli corp.,2007/04 提出之年營收數據，可得知其電壓穩壓部分，於 2011 年 之估計營業額為 13,560 百萬美元，又自 2006 年至 2011 年之複合成長率為 14.2%， 加上其他如 PM Interface(功率管理介面)與 PM ASIC/ASAP(功率管理客戶委託設計) 等 IC 分別為 7.2%與 9.0%水準，使得功率管理 IC 佔所有功率半導體之 34%，可見其 在功率半導體產業中之重要性。 2.產業發展 (1)國際強制執行節能政策 自從歐洲 2001 年 01 月 01 日由 IEC (International Electronically Commission)在歐 洲開始規定所有超過 75W 耗電量的電子產品，必須符合其諧波電流限制之要求，提 高功率因素至 0.95 以上才能符合 CE 要求在歐洲銷售，(法規為 IEC1000-3-2， 50 EN61000-3-2)。世界許多國家亦已經將這些要求列入法規中，因此要求降低電源電流 諧波，提高功率因素已是全球的環保新趨勢。法規訂定如： 英國：IEC1000-3-2，BSEN61000-3-2 日本：IEC1000-3-2，JIC-C-61000-3-2 中國：CCC(China Compulsory Certificatie)強制性產品認證制度(或稱中國 3C 認證)等。 (2)企業組織推廣節能目標 為了要拯救地球、綠化世界、節能減碳之號召、組織及主張次第出現，且陸續提 出綠化地球之計劃與具體目標。其組織如： CECP—Climate Protection Partnerships Division ENERGY Star Program 能源之星 計畫(2003)主要對電源供應器之效率提出高能源效率之要求及規範。 80 PLUS—Electrical Power Research Institute(EPRI) 提 出 電 源 供 應 器 www.80PLUS.org 之 認 證 。 (2004) www.efficientpowersupplies.org Climate Savers Computing Initiative (2007 Jun)—世界自然基金會二○○七年(WWF)氣候拯救者專案。 由英特爾和 Google 領軍的這項「氣候拯救者運算計畫」(Climate Savers Computing Initiative)，是世界自然基金會(WWF)「氣候拯救者」專案的延伸，獲有微軟、IBM、 雅虎、戴爾、惠普、聯想、昇陽等廿餘家公司和環保團體支持。 這項計畫倡議運用現有的節電技術，在今後四年內增加電腦裝備的用電效率，希 望在二○一○年以前，將全球電腦消耗的電力減少一半。 參與該計畫的製造商將按計畫制定的節能標準，設計、生產並銷售電腦設備。而 在計畫之初，電腦設備需達到美國環保署訂定的「能源之星」80%效能標準，並於二 ○一○年達到 90%。 為了促進電源供應器之效率，80Plus 訂定 Climate Saver 1(鐵牌)、Climate Saver 2(銅牌)、Climate Saver 3(銀牌)及 Climate Saver 4(金牌)之規範及得獎之產品，藉以競 賽方式以網路平台鼓勵業者。 在 PFC 產業中，請參閱 Darnell group 2006 年世界大廠排名如下： 世界 Power Factor Correction(PFC 功率因素校正)公司市場佔有率排名。 Fairchild Semiconductor 7% ST Microelectronics 8% Renesas Technology 6% International Rectifier Corp. 5% Others 59% Texas Instruments 4% Vishay Intertechnology 3% Infineon Technology 4% 51 ON Semiconductor 4% (3)產業未來趨勢 近年來環保意識日益受到重視，因此對於電子產品、照明等之電源使用效率亦被 視為必須積極改善的項目。是故開發高效率之 IC 供電子產品應用，設計省能源之 LED 產品之驅動控制器，研製全世界應用最廣、使用最多，耗費電能最大之室內、外照明 LED 省電 Driver IC 等，以期能有效解決因經濟成長而產生之缺電能源問題，及兼顧 供電成長及環境保護，配合政府節約能源政策，進而解決世界期望達成之節能目標等 之產業，為未來發展的趨勢。 根據拓墣產業研究所研究報告指出，在 LED 下游應用產業蓬勃發展的帶動下，使 得 LED 驅動 IC 市場快速增長。根據統計，2010 年全球 LED 驅動 IC 市場規模約為 18 億美元，較 2009 年增長了 26.7%。2011 年由於受到終端市場需求疲軟等因素的影響， 增速略微放緩約為 20%，市場規模達到 22 億美元。到 2015 年全球 LED 驅動 IC 市場規 模將達到近 75 億美元，年平均複合增長率達 35.8%。 2010～ 2015 年 全 球 LED 驅 動 IC 市 場 規 模 Source： 拓 墣 產 業 研 究 所 ， 2012/04 52 (4)我國功率 IC 之發展 根據拓墣產業研究所提出之 2003-2010 年全球與台灣電源管理 IC 年產值及台灣 滲透率預估圖，可以看出台灣電源管理 IC 全球滲透率自 2003 年由 4.8%陸續成長至 2010 年的 10.0%，已刻畫出台灣在此功率 IC 產品上之重要性並持續增長中。 根 據 IMS Research 發 布 的 報 告，該 公 司 預 測 2011 年 全 球 功 率 半 導 體 市 場 可 望 成 長 3.7%， 2012 年 度 將 進 一 步 成 長 5.0%至 320 億 美 元 的 規 模 。 IMS Research 公 司 表 示 2011 年 及 2012 年 成 長 相 對 較 低，主 要 是 由 於 全 球 經 濟 充 滿 不 確 定 性 ， 再 加 上 業 者 調 整 庫 存 。 這 個 市 場 在 2010 年 度 曾 創 造 成 長 37% 的 佳 績 ， 預 測 到 了 2013 年 度 可 望 恢 復 雙 位 數 的 成 長 。 3.產業上、中、下游之關聯性 自從我國大力推展半導體工業以來，在台灣經政府、產業、學界及研究機構同心合 力將半導體產業札實地建立、成長及茁壯，目前在蓬勃發展中經由專業分工，使我國 IC 產業建構一個完整的分工合作體系，且能成功地對抗原有歐、美、日列強寡佔半導體之 IDM 廠(Integrated Device Manufacturer 整合型半導體廠)之局面。 我國之上、中、下游產業可分為： 上游-電路設計、IC 佈局、光罩製作：使所需要之電路或個別元件，得經由專業人 員完成設計，交由半導體人員進行晶圓製程。 中游-晶圓製作：藉由晶圓片經曝光、化學蝕刻、氧化、擴散、濺鍍導線等製程作業， 使晶圓片完成 IC 電路或個別元件設計所要求之功能。 下游-封裝、測試：藉由接線及固封外部包裝而成完整成品，並經電性、可靠性等測 試以確認其為商業化之成品產出之成品，其製程間之相互關係如下圖所示。 53 儀器設備 晶 圓 材 料 長單晶 化學品 切片 研磨 氣體 導線架 半導體製造流程 電路設計 CAD CAE 邏輯設計 線路設計 圖形設計 晶 片 製 造 晶片封裝 晶膜沉積 切割 光罩校準 顯像、蝕刻 氧化、鑽散 離子核入 化學氣相沉積 電極金屬電鍍 晶片檢查 置放 銲線 塑膜 光罩製作 IC 使用者 測試檢查 4.產品之各種發展趨勢及競爭情形 (1)產品發展趨勢 A.AC-DC 產品發展趨勢 當交流電 AC 轉換直流電 DC 時，需應用校正功率因素 PFC 電路，提昇輸入之 有效用電功率達到節能。 對供應 75 瓦以上之用電商品時，則應用 PFC 與脈寬調制 PWM 組合之電路架 構，提升其輸入/輸出之有效用電功率達到節能。 而 PFC 電路可由被動元件組裝為被動式(Passive) PFC，亦可由整合電路製成主 動式(Active) PFC，前者其信賴度差，組裝體積大，散熱裝置及電磁干擾 EMI 均大， 且輸出功率效率受限難以提高 ，且隨著銅材料成本不斷攀昇，使用以 IC 來設計之 主動式(Active) PFC 不但改善被動式之缺點，降低成本且代來節能之優點。 電源供應系統因市場之要求而走向低成本、小體積及高輸出效率導向。 本公司之 PFC+PWM 整合型 IC 可以低成本、高輸出效率 IC 產品取代市售一般 應用之 Passive PFC 零組件產品。 本公司已陸續開發完成各系列架構產品，SRC+LLC+SR(SLS)及 ZVS-LIKE PFC 等，如下列圖示。 本公司將自持以專業功率整合設計在電源供應 IC 產品領域之領航員身份，將 陸續開發各系列架構產品，以適用於各類電子商品上。 54 CM6800:16 pin Combo CM6802:ZVS-Like Combo CM6901 SLS+ZVS-Like PFC:CM6565/CM6502 CM6805:10 pin Combo CM03 CM6800U family HPFAN ZVS DCM+CCM PFC:CM6568T CM02 Active PFC Solution: CM6808 CM6901p CM6805 family: 10 pin Passive PFC to Active PFC, PFC/PWM combo controller CM6800 family:16 pin PFC/PWM combo controller HB driver Forward driver EPA for efficiency between 82 85 82 to 85 89 85 : CM6802 family: 80++ ZVS-Like PFC/PWM controller, pin to pin with CM6800A (for higher efficiency and smaller 380V capacitor) EPA for efficiency from 88 92 88 to 91 94 90 : CM6901: Secondary side SLS, SRC/LLC+SR controller (Now) CM6565S: 16 pin 2 Phase ZVS-Like Interleaved PFC controller with Clean Digital AC Brown Out CM6502 family: 14 pin Single ZVS-Like PFC with Adjustable and Long Line Sagging Delay + Clean Digital AC Brown Out HPFANG+/-: 8 pin High Efficiency Fan Controller CM03: 8 pin Reduce No Load/3 x High Voltage Switches CM6568T: 16 pin Single ZVS-Like PFC with … (Q1 11) CM02:EMI discharge resistor switch CM6901p: Primary side SLS with 23V process, SRC/LLC+SR controller (Q3 10) CM6300:QR flyback(Q3 10) CM6808: 20 pin Triple Combo (Q2 12) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 資料來源：虹冠電子整理 (2)競爭情形 多年來，本公司致力於開發各種新架構之專利保護產品，其設計門檻較高。請參 閱本公司之產品規劃圖(CMC Product Road Map)，當可了解本公司之 AC-DC IC 設計 系列，更提高為白牌、銅牌、銀牌、金牌與鉑金牌(Platinum)來設計。在圖中可看到 2009 及 2010 年開發之新產品為 Turbo Speed PFC T Family 以及 SLS+ZVS-LIKE PFC 架構之 CM6901+CM6568 雙 IC 產品，將可使功率 IC 使用者達到金牌輸出效率 (90%Plus)甚至於鉑金牌輸出效率(92%-95%)之水準。 目前本公司已與國外大廠並駕齊驅，在 PFC 核心部份甚可超越之，本公司競爭 廠商如：ST、Fairchild、IR、TI、ON Semi 等公司，目前台灣尚無製造廠商生產相同 產品。 是故本系列產品應可領先國內外現有或目前開發中之 IC 產品，相信在 AC-DC 系 列產品中，本公司實具有如圖中所稱高功能效能(High Performance)及具實力成本(Cost Effective)之領先優勢。 55 CMC Product Road Map Platinum 90++ CM6901 SLS CM6901 SLS + ZVS-Like PFC: CM6565 CM6502 + ZVS-Like PFC: Turbo Speed PFC: CM6568 T Family CM6802 CM6808 ZVS-Like Combo ZVS-Like 3 Combo CM6800 16 pin Combo CM680 0 High Performance 16 pin Combo CM6805 Cost Effective 10 pin Combo 2005 2007 2006 2008 2009 2010 資料來源：虹冠電子整理 (三)技術及研發概況 1.最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用 單位：新台幣仟元 年度 項目 研發費用 100 年度 101 年度截至 3 月 31 日止 80,549 23,465 2.最近年度開發成功之技術或產品 主要應用 產品系列 說明 整合型諧振同步控 *CM6901 系列 制器 IC 交錯式功率因數校 *CM6565 系列 正 IC 功率因數校正 IC 與 CM6901 系列組 *CM6502 系列 成 SLS+SR 90+%效 率組合 LCD 液晶 桌上型電 伺服器雲 TV &電 電子商品 LED 路燈 腦 端運算 源供應器 56 主要應用 *CM6800 系列 *CM6802 系列 *CM6808 系列 *CM6805 系列 *CMxxxx 系列 整合式功因校正與 波寬調制 PFC/PWM Combo IC 整合式功因校正與 波寬調制 PFC/PWM Combo IC 與 CM6901 系列組成 SLS+SR 90+%效率 組合 更新代 PFC&PWM Combo 整合式功因校正與 波寬調制 PFC/PWM Combo IC 客製 IC (四)長、短期業務發展計劃 1.短期發展計劃 (1)研究發展策略 A.佔據有利地理位置： 本公司研發各處分別設立於美國加州矽谷，新竹科學園區及台北汐止東方科學 園區，在加州矽谷可獲取美國市場資訊，在新竹科學園區則是有利於運用聚落資 源，在台北東方科學園區方便接近國內之客戶，可使本公司有充分之資訊，產品服 務客戶。 B.致力節能減碳綠化世界： 本公司持續不停開發高功率、高效率及低成本.、低待機損耗和低整機成本之功 率 IC，協助電腦業及電子商品業界，達成綠色環保之綠化世界生態目標。 (2)產銷政策 A.立足台灣： 台灣已是 IC 專業分工精密，代工品質卓越，製產環境優良之產品開發基地， 本公司與廠商密切合作，生產適時、適質、高可靠度及低成本之 IC 功率產品，協 同上、中、下游相關企業，能以高效率之功率 IC，達成我國節能減碳及電子大國之 目標。 B.行銷全世界： 我國之資訊電子產品，包括個人電腦及電源供應器，已佔有相當之市佔率，本 公司仍期能以高效率之功率 IC 供應世界市場使用，以達成國際標榜之綠化世界目 標。目前本公司產品業已廣獲 HPQ、Dell、聯想、Acer、IBM、Apple 等公司指定 使用。 (3)營運規劃策略 人才訓練本公司以台灣科技大學之產業碩士班，代訓專業電力電子工程師及訓練 在職工程師，以不停接受專業訓練並提供良好之工作環境及待遇，使公司持續成長。 57 2.長期發展計劃 (1)研究發展計劃 A.除了持續開發個人電腦、電源供應器及 Adaptor 以及 LCD/LED TV 之電源供應系 統外，本公司計劃跨入 LED 省電之高效率 IC 控制電路設計及銷售，以因應未來之 室內、外照明系統，加速世界性省電需求之達成。 B.產學研之合作 本公司除了持續與台灣科技大學產學合作引進人才外，亦將就近與清華、交通 等大學合作，並期能與工研院能源所及電子所就節能計劃事項，取得產、學、研共 同合作參與之機會。 (2)產銷策略 A.代工廠策略聯盟 為維持全年度之穩定生產，以減少生產旺季及淡季所帶來之供貨不穩之影響， 本公司與重要夥伴一晶圓片代工廠，IC 封裝廠以及 IC 測試等廠均維持長久之互惠 關係，以取得穩定供貨良好品質及優惠代工價格之 IC 產品。 B.確立 PFC/高效率/低待機損耗/低整機成本領導地位 本公司在 PFC 專業產銷領域中，期能引領國內之功率 IC 下游電源供應器產 品，且將更努力於所有產品包括電腦用電源供應器 Adaptor，LCD 本公司在專業產 銷領域中，期能引領國內之功率 IC 下游電源供應器產品，且將更努力於所有產品 包括電腦用電源供應器 Adaptor，LCD/LED 電視之電源供應系統，以及新開發之 LED 控制 IC 與室內、外照明產品，達成台灣第一之目標。 (3)營運及財務規劃策略 A.國際企業經營能力 積極培養或引進國際層級之營運人才，以促進本公司及早完成國際大公司企業 之雄心，持續以世界綠色企業先驅引領潮流。 B.不景氣經營策略 本公司在 2009 年面臨世界性不景氣，依然屹立不搖業績仍然亮眼，乃因為有 創新產品做有力後盾，使財務規劃留有抵抗不景氣之安全空間。本公司股票上市 後，經營管理更為謹慎，以保障投資人權益。 58 二、市場及產銷概況 (一)市場分析 1.主要商品(服務)之銷售(提供)地區 單位：新台幣仟元；% 年度 銷售區域 99 年度 100 年度 銷售金額 % 銷售金額 % 內銷 324,338 59.60 326,954 60.07 外銷 219,857 40.40 39.93 合計 544,195 100.00 217,302 544,256 100.00 2.主要商品之市場佔有率 本公司之產品應用涵蓋 3C 各領域，主力產品 AC-DC 類比電源管理 IC 之終端應用 主要在於交換式電源供應器(SPS)。如：個人電腦、LCD TV、各式 Adapter、LED 照明 等。 根據本公司市場行銷調查資料，截至 98 年底桌上型電腦約有 30%未使用 PFC，40% 使用被動式 PFC，餘僅 30%使用主動式 PFC IC。統計本公司 PFC/PWM 系列產品在個 人電腦之年出貨量已達 2 千萬顆，依照 Gartner 在 2009 年第四季全球 PC 出貨量初步預 測，2009 年全球 PC 出貨量達 2 億 9,890 萬台，2010 年達 3 億 3,660 萬台，本公司在主 動式 PFC IC 的佔有率約為 22.3%，是故估計在個人電腦的佔有率為 6.7%。 3.市場未來之供需狀況與成長性 (1)交換式電源供應器市場 台灣電源供應器產業自 1980 年代初期崛起，發展至今近 30 年，已在全球電源供 應器的市場中有著極為亮眼的成績。 由於電源產品的應用領域非常廣泛，因此業者極多，產業集中度低，依照 2008 年全球各廠家營業額分析，其中年銷售額超過 5 億美元規模者僅 11 家，即使排名第 一的 Emerson 其市佔率亦不過 14.4%，前 5 大的市佔率為 46.1%，前 10 大的市佔率 亦不到 60%(僅 57.8%)，此顯示電源供應器產業相當分散。 (2)PC 市場 依據 MIC.產業情報研究所對全球桌上型電腦市場預測，2012 – 2016 之研究報告 中指出，由於新興市場消費性需求的減緩，全球桌上型電腦市場於 2012、2013 年將 呈現緩步下滑的態勢，唯部分由 Windows 8 所帶動的商務需求預計將於 2014 年浮現， 屆時市場可望有微幅回升，2015 年之後，商務市場面臨桌面虛擬化的衝擊，將進一 步加速桌上型電腦市場的衰退。 59 Worldwide PC Shipment Volume, 2005-2016 500,000 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 400,000 300,000 200,000 100,000 0 Thousand Units 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Shipment Volume 2011 2012(e) 2013(f) 2014(f) 2015(f) 2016(f) YoY Growth Source: MIC, March 2012 因此在 PC 電腦產業及行動型產品產業及其上游產品，亦將受到影響，但如高效 率電源供應器產業及相關電子零件產業之較具競爭力之廠商較不受衝擊。 (3)LCD TV 市場 依據拓樸產業研究所之研究報告中指出，2012 年 在 Smartphone、Tablet、Smart TV 等 Smart Device 帶 動 下，2012 年 全 球 消 費 性 電 子 產 品 的 銷 售 額 將 可 達 到 7,130 億 美 元，相 較 2011 年 成 長 2%。2012 年 LCD TV 出 貨 量 將 達 2.13 億 台， 仍 會 比 2011 年 成 長 4%。2012 年 預 估 LCD TV 出 貨 量 將 達 到 5,840 萬 台，較 2011 年 成 長 21%。 請參閱下列之 LCD TV 出貨量預估表。 2009～ 2014 年 全 球 LCD TV 出 貨 量 預 估 Source： 拓 墣 產 業 研 究 所 ， 2011/12 由於 LCD TV 之大幅成長，將導致高效率、輕薄短小並長壽命之電源供應器及功 率 IC 上游產品之大量需求。 60 4.競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策 (1)競爭利基 A.研發團隊技術卓越、經驗豐富 本公司之研發團隊對類比電源 IC 的設計，以及市場應用有著非常深入的研究 與探討，累積長期 AC-DC 的類比電源 IC 在市場推廣上的經驗，特別是在 PFC 以 及 PWM 的結合型產品開發上，使得本公司的核心技術競爭力除在國內站在領先地 位外，在國際上也已佔有重要之地位。 本公司深知客戶需求所在，開發出多元化不同條件應用的產品，同時透過專利 的保護，有效保護公司獨特技術的優勢，保障市場拓展的優先權，並提高潛在競爭 者的進入門檻。 B.穩定並具高效率的生產製造管理 本公司在生產製造方面亦不斷的進行改善，致使品質、成本、交貨績效持續提 升，主要特色如下： a.自主測試研發能力 本公司於公司創立隔年即在新竹總部設置晶圓針測(Chip Probing)以及成品 測試(Final Test)測試研發中心，透過自主的測試開發能力，將產品可能的潛存不 穩定因子予以篩除，有效地在最短的時間內提供工程樣品，縮短產品上市的黃金 時間(Time To Market，TTM)，並藉由嚴謹的相關性驗證(實驗樣品、自動化測試 設備，以及應用領域)，確保提供符合產品規格書的優質類比電源 IC 產品予客戶。 b.深厚的產業鏈關係 設計輔助軟體(EDA)、光罩(Mask)、晶圓製造(Wafer Fabrication)、晶圓針測 (Chip Probing)、封裝(Packaging)、成品測試(Final Test)以及上板組裝等。製程予 以完成得利於兩岸半導體業的蓬勃發展，近年來類比電源管理 IC 的製造已具備 完善的生產供應鏈，本公司在多年的深耕下已與各垂直整合廠商間維持良好的合 作關係，並以策略夥伴的理念拓展未來長期合作發展的契機。 c.高度電子商務化的 ERP 系統 本公司在設立初期，即導入 ERP 系統，隨時掌控產品生產進度，安排客戶最 適交期。並透過完善的電子商務系統，有效地建立完整的公司經營體系，充分地 整合資源，為客戶提供最具市場競爭力的優質產品，為股東創造最大的利益。 d.國際認證的 ISO 品質管理系統 本公司為求生產之類比電源管理 IC 產品具有高度穩定的品質，符合國際水 準，讓客戶安心採用起見，早於 90 年已獲取 ISO9001 國際品質管理系統認證， 多年來除稟持 ISO 品質系統要求，在產品原物料的使用上，充分展現公司對環境 保護的決心，故全面採用符合國際要求的 ROHS、HF、REACH 等綠色物質，在 整體產品上引領業界潮流。 同時，在時間品質可靠度的管理上，本公司除在工程階段進行完整嚴謹的環 境應力以及使用壽命等信賴度驗證外，亦按照季、半年度、年度進行量產品信賴 度驗證作業，以確保量產品質之一致性。 C.以客戶為導向的市場策略 為了替客戶提供最佳的服務並隨時瞭解客戶需求，本公司的研發、市場及應用 61 工程人員採無距離策略，完全以客為尊、貼近客戶，提供客戶之研發與產品製程人 員充分協助，日以繼夜幫助客戶順利達成專案目標，多年來已建立了非常深厚的供 應商與客戶的關係。 (2)有利因素： 可攜式電子產品市場大幅成長：本公司產品可充份應用於可攜式產品，所以相對 成長空間亦十分可觀。 具有較優勢的營運成本：國內廠商加速採用本土化及低成本的零組件，而相對於 外商較高的營運成本，因而本公司將具有較大競爭優勢。 技術領先同業：本公司領先推出 PFC/PWM combo 交換式電源管理 IC 整合的技 術，陸續開發具領先地位的高階 AC-DC 電源管理 IC，不僅遠遠超越國內其他 IC 設 計公司並與國際知名半導體大廠之技術並駕齊驅，已廣為國內交換式電源供應器 (Switching Mode Power Supply)SMPS 廠所採用。故以整體來看，可提高虹冠電子在全 世界的競爭優勢與佔有率。 環保意識抬頭：電源管理及電池管理的類比積體電路因環保概念的提升而擴大需 求，亦增加本公司產品的應用及發展。 卓越之品質：獲得世界級廠商(HPQ、DELL、Acer、華碩、技嘉、微星、大眾、 精英、廣達、仁寶、神基及緯創等)購用，本公司產品業已取得認證及好評，咸認為 可靠之品牌形象。 快速充份之技術支援服務：本公司可於第一時間解決客戶問題，滿足具需求。本 公司完整之行銷業務體系，可良好管理市場狀況，快速反應。 類比 IC 市場是累積式而非取代式的：類比 IC 的產品壽命較長。不需要與 Chipset， CPU 或 DRAM 等先進數位製程產品競爭搶奪有限的晶圓代工廠產能。 (3)不利因素與對策 A.不利因素 人才招募不易，類比電源 IC 工程師需較長的人才養成期，企業需要有經驗的 工程師人才，國內具有類比相關經驗的工程師較少。 國內類比 IC 所需的半導體製程如 UHV BCD 及 BiCMOS 等正在研發驗證階 段，尚待成熟。 國內專業類比 IC 半導體製程後段的封裝及測試作業，廠商產能不足且成本較 高。 泛用型線性穩壓器技術門檻較低，因市場大幅成長，造成其它廠商有意投入競 爭。競爭廠商增多，市場價格競爭將日趨嚴重。 B.因應對策 於人才招募時，積極招募優秀新人並自行培訓及尋訪海外專業人員。與國內外 學術機構及研究單位資訊交流，累積建立產品研發技術資料庫，並培育優秀技術人 才。加強培訓專業人才，提昇研發能力，積極推出新產品，以拉大與競爭者的差距。 積極開發新的上游供應商以確保產能充足及穩定，取得必要之支援。並與外包 廠商密切合作，使成本降低，增加價格競爭力。積極取得晶圓製造與封裝代工產能， 除鞏固既有代工廠外，並尋求建立多方代工來源。 積極開發新的封裝測試開發供應商，建立長期穩定合作關係，以降低成本。持 62 續擴充測試產能並充實機器設備，開發委外協力廠商，建立穩固分工體系。 積極開發新產品線，專注利基產品(Niche Products) 市場。因為利基產品市場技 術門檻較高，其它有意投入競爭廠商較少且利潤較好。 積極推動股票上市櫃，以提昇公司知名度，建立公司良好的品牌形象，吸引更 多優秀人才，更能擴大集資來源，以擴充經營規模，並易於因應瞬息萬變的經濟環 境。 (二)主要產品之重要用途及產製過程 1.主要產品之重要用途 主要產品類別 重要用途與功能 產品規格 PFC/PWM 結合主動式 PFC 以及 PWM 控制電路，可提 CM6800/A Combo IC 昇電源供應器之效率較傳統電源供應器 20% CM6805/A 以上，主要可應用於電腦、伺服器、液晶電視、CM6802/AH/SAH 液晶顯示器等。 SLS IC 採用同步混合諧振架構，可將電源供應器之效 CM6900/1 + CM6502 率提升至 90%以上，達到 Climate Savers 4 (金 CM6900/1 + CM6565 牌)的規格要求，主要應用於電腦、伺服器、 LED 路燈，液晶電視、液晶顯示器等。 2.主要產品之製造過程： 新產品提議＝＞可行性檢討＝＞討定規格及開發計劃＝＞檢討規格及計劃＝＞產品設 計＝＞檢討佈局圖＝＞光罩晶圓及試樣製作＝＞設計確認＝＞檢討＝＞生產確認＝＞ 檢討＝＞量產。 (三)主要原料之供應狀況 目前本公司配合的晶圓代工如下： 公司名 A 公司 B、C 公司 矽晶片尺寸 6” 8” 63 (四)最近二年度任一年度中曾佔進、(銷)貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進、(銷)貨金額及比率，並說明其增減變動原因： 1.進貨 單位：新台幣仟元 99 年 項目 名稱 1 2 A 公司 其他 進貨淨額 金額 120,990 57,413 178,403 100 年 占全年度 與發行人 進貨淨額 之關係 比率〔%〕 67.82 32.18 100.00 無 無 名稱 A 公司 其他 進貨淨額 金額 112,572 39,773 152,345 101 年度截至前一季止 占全年度 與發行人 進貨淨額 之關係 比率〔%〕 73.89 26.11 100.00 無 無 名稱 A 公司 其他 進貨淨額 金額 22,311 9,543 31,854 占當年度截至 前一季止進貨 淨額比率〔%〕 與發 行人 之關 係 70.04 無 29.96 無 100.00 註 1：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人 且非關係人者，得以代號為之。 變動說明：本公司考量製程能力、產能及價格等因素選擇專業晶圓代工廠配合，最近二年度主要進貨廠商並無增減變動情形。 64 2.銷貨 單位：新台幣仟元 99 年 100 年度 101 年度截至前一季止 占全年度 占全年度 占當年度截至 與發行 項目 與發行人 與發行人 名稱 金額 銷貨淨額 名稱 金額 銷貨淨額 名稱 金額 前一季止銷貨 人之關 之關係 之關係 比率(%) 比率(%) 淨額比率〔%〕 係 無 客戶甲 無 客戶甲 1 客戶甲 158,945 29 103,473 19 11,794 11 無 無 客戶乙 無 客戶乙 2 客戶乙 79,328 15 87,134 16 17,504 16 無 無 客戶丙 無 客戶丙 3 客戶丙 77,861 14 20,914 19 無 無 客戶丁 無 客戶丁 4 客戶丁 64,845 12 70,131 13 15,185 14 無 無 客戶戊 無 客戶戊 5 客戶戊 38,818 7 60,761 11 19,508 18 無 無 客戶已 無 客戶已 6 客戶已 93,914 17 51,702 10 0 0 無 無 其他 無 其他 7 其他 108,345 20 93,194 17 24,200 22 無 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 544,195 100 544,256 100 109,105 100 註 1：列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人 者，得以代號為之。 變動分析：100 年度本公司銷售金額增加，主要係因本公司 SLS 及其他 IC 漸成熟，100 年度營收較 99 年度微幅成長，100 年度客戶變動係 隨客戶銷售情況有所變動所致。 65 (五)最近二年度生產量值 單位：PSC；新台幣仟元 年度 99 年度 生產量值 主要商品 產能 100 年度 產量 產值 產能 產量 產值 功率 IC 不適用 54,746 243,789 不適用 48,591 231,204 功率元件 不適用 113,359 36,207 不適用 175,981 58,230 168,105 279,996 不適用 224,572 289,434 註：本公司設計開發之產品主要委託晶圓代工廠製造，再委外進行封裝及測試作業，故 不適用產能計算。 合 計 不適用 (六)最近二年度銷售量值 單位：PCS；新台幣仟元 年度 銷售量值 99 年度 內 量 主要商品 功率 IC 功率元件 佣金 合 計 銷 值 100 年度 外 銷 量 內 值 銷 量 外 值 139,516 280,976 17,026 203,413 166,854 46,752 38,535 43,362 10,078 16,444 31,815 280,202 0 0 0 0 0 0 178,051 324,338 27,104 219,857 198,669 326,954 量 銷 值 8,915 193,289 19,384 16,887 0 7,126 28,299 217,302 三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工分析 單位：人；% 年度 經 理 人 員 工 研發人員 人 其他員工 數 合計 平均年齡 平均服務年資 學 博士 歷 碩士 分 大學 布 比 大專 率 高中 99 年度 101 年截至 4 月 25 日止 100 年度 6 6 6 34 34 31 24 24 26 64 64 63 36 37 39 5.02 1.56% 5.09 1.56% 6.26 1.58% 37.50% 39.06% 36.51% 43.75% 40.63% 42.86% 15.63% 17.19% 17.47% 1.56% 1.56% 1.58% 四、環保支出資訊 最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之總額， 66 並說明未來因應對策（包括改善措施）及可能之支出（包括未採取因應對策可能發生損 失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實） ：無。 五、勞資關係 (一)公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各 項員工權益維護措施情形 1.員工福利措施 (1)公司福利：勞保、健保。 團保：對象為員工本人另可附加眷屬，保險內容含壽險、意外險、意外醫療、住院醫 療、癌症醫療等項目。 (2)職工福利：員工享三節禮券、生育補助及婚喪賀奠；舉辦員工旅遊、團體活動。 2.進修、訓練制度：本公司為因應產業快速變遷及確保員工才能與職涯發展，達成公司營 運目標，將員工能力提升及員工未來發展性訂為人力資源管理重要目標。以核心職能為 基礎，從公司營運策略方向、與專業職能訓練相連結，推動各項訓練活動與人才培訓方 案。本公司並提供多種進修方式與機會，補助同仁在職進修、外派專業精進訓練，提供 同仁豐富的訓練資源。本公司最近年度教育訓練之各項成果如下： 課程項目 班次數 總人數 總時數 專業訓練 56 219 353 管理課程 9 19 79 新人訓練 4 4 6 數位課程 1 4 32 總計 70 246 470 總費用 49,314 3.退休制度：本公司已設立勞工退休專戶，係按勞工退休準備金提撥及管理辦法規定，以 每月薪資總額之 2%提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會，以該委員會名義存 入台灣銀行（原中央信託局於九十六年間併入台灣銀行）之專戶；民國 94 年 7 月 1 日開始，經全體員工自願選擇適用勞退新制，由本公司按每月薪資之 6%提繳退休金， 存入員工個人退休金專戶。 (二)最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能 發生之估計金額與因應措施。 本公司各級主管隨時與員工溝通，適時討論並協調解決各方意見，因此勞資關係和諧， 未曾因勞資糾紛遭受任何損失，預期未來將繼續維持和諧之勞資關係。 67 六、重要契約 契約性質 當事人 技術授權暨 Fairchild 研發契約 租賃契約 契約起(迄)日期 主要內容 限制條款 技術授權暨研發 虹冠公司應用其部份 契約 專利技術合作，並對 開發產品付權利金。 虹冠不得以直接或間 接方式售予 Lucent Technologies Corporation (“Lucent”)、Tyco International Inc. (“Tyco”)及 Lucent 或 Tyco 之附屬公司。 科學工業園區管理 99/01/01~111/12/31 廠房租賃 無 局 2001/4/9~NA 68 陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表、損益表、會計師及其查核意見 (一)簡明資產負債表及損益表 1.簡明資產負債表 單位：新台幣仟元 年 項 目 流動資產 基金及投資 固定資產 無形資產 其他資產 資產總額 流動負債 分配前 分配後 長期負債 其他負債 負債總額 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註） 度 分配前 分配後 96 年 364,965 17,756 30,298 141 1,175 414,335 98,520 98,520 11,181 4,773 114,474 114,474 320,000 0 (32,883) (32,883) 97 年 98 年 347,542 14,063 76,725 122 590 439,042 65,346 74,946 26,897 4,829 97,072 106,672 320,000 0 11,400 1,800 426,735 18,921 76,940 1,822 394 524,812 108,627 134,227 24,861 2,483 135,971 161,571 326,400 0 52,273 21,413 99 年 549,735 31,234 89,557 1,824 394 672,744 108,011 191,467 22,890 2,734 133,635 217,091 358,400 48,000 123,480 40,024 100 年 642,185 21,402 164,156 2,270 7,048 837,061 114,965 尚未決議 0 3,127 118,092 尚未決議 387,280 232,108 93,938 尚未決議 股 本 資本公積 保留盈餘 分配前 (累積虧損) 分配後 金融商品未實現 4,378 2,204 7,062 9,569 5,746 損益 累積換算調整數 8,366 8,366 8,366 (340) (103) 未認列為退休金 0 0 0 0 0 成本之淨損失 股東權益 分配前 299,861 341,970 388,841 539,109 718,969 總 額 分配後 299,861 332,370 363,241 455,653 尚未決議 註：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱之財務報告項列。 69 101 年 Q1 672,936 20,643 161,778 1,796 7,000 864,153 114,637 尚未決議 86 3,102 117,825 尚未決議 387,280 232,108 120,087 尚未決議 7,042 (189) 0 746,328 尚未決議 2.簡明損益表資料 單位：新台幣仟元 年 度 項 目 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註） 96 年 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 Q1 營業收入 438,029 346,206 351,451 544,195 544,256 營業毛利 134,362 134,734 152,664 244,817 251,327 營業損益 41,682 37,940 49,235 97,712 96,948 營業外收入及利益 8,290 8,515 4,235 12,560 14,502 營業外費用及損失 33,953 2,172 1,857 5,389 6,641 繼續營業部門 16,019 44,283 51,613 104,883 104,809 稅前損益 繼續營業部門 16,019 44,283 51,613 102,067 93,824 損益 停業部門損益 0 0 0 0 0 非常損益 0 0 0 0 0 會計原則變動 0 0 0 0 0 之累積影響數 本期損益 16,019 44,283 51,613 102,067 93,824 每股盈餘 0.50 1.38 1.61 3.03 2.37 註：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱之財務報告項列。 3.最近五年度簽證會計師姓名及查核意見： 年度 96 97 98 99 100 事務所名稱 勤業眾信會計師事務所 勤業眾信會計師事務所 勤業眾信聯合會計師事務所 勤業眾信聯合會計師事務所 勤業眾信聯合會計師事務所 簽證會計師姓名 陳明煇 陳明煇 陳明煇、黃裕峰 陳明煇、黃裕峰 方蘇立、黃裕峰 70 查核意見 無保留意見 修正式無保留意見 修正式無保留意見 無保留意見 無保留意見 109,105 52,943 12,063 18,877 4,608 26,332 26,149 0 0 0 26,149 0.68 二、最近五年度財務分析 單位：新台幣仟元 年 度（註 1） 分析項目（註 2） 財務 負債占資產比率 結構 長期資金占固定資產 （％）比率 流動比率 償債 能力 速動比率 ％ 利息保障倍數 經營 能力 獲利 能力 現金 流量 應收款項週轉率（次） 平均收現日數 存貨週轉率（次） 應付款項週轉率（次） 平均銷貨日數 固定資產週轉率（次） 總資產週轉率（次） 資產報酬率（％） 股東權益報酬率（％） 占實 營業利益 收資 本比 稅前純益 率 （％） 純益率（％） 每股盈餘（元） 現金流量比率（％） 現金流量允當比率 （％） 現金再投資比率（％） 槓桿 營運槓桿度 度 財務槓桿度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 96 年 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 Q1 27.63 22.11 25.91 19.86 14.11 13.63 1,026.61 480.77 537.69 627.53 437.98 461.33 370.45 531.85 392.84 508.96 558.59 587.02 263.41 355.07 310.70 396.27 415.68 443.16 17.39 69.14 113.41 262.41 510.07 5,527.11 5.15 71 1.28 7.53 286 14.46 1.06 3.89 5.53 4.89 75 1.17 8.78 312 4.51 0.79 10.49 13.80 4.32 84 1.43 9.26 255 4.57 0.67 10.78 14.12 5.41 67 2.44 8.52 150 6.08 0.81 17.10 22.00 4.46 82 2.24 8.73 163 3.32 0.65 12.45 14.92 3.51 104 1.54 6.77 238 2.70 0.51 12.30 14.28 13.03 10.96 15.39 27.26 25.03 12.46 5.01 13.84 16.13 29.26 27.06 27.20 3.66 0.50 138.64 12.79 1.38 6.38 14.69 1.61 98.60 18.76 3.03 47.93 17.24 2.37 46.45 23.97 0.68 41.71 176.72 193.26 377.32 169.64 94.66 70.15 35.54 0.93 19.73 4.06 (3.94) 6.02 1.11 1.16 1.14 1.96 2.10 3.18 1.02 1.02 1.01 1.00 1.00 1.00 最近二年度各項財務比率重大變動分析說明(增減變動達 20%者)： 1.財務結構比率減少：主係因購置台北辦公室致固定資產增加所致。 2.償債能力 (1)主係辦理現金增資致營運資金充裕而償還廠房長期借款所玫。 (2)利息保障倍數：主係營運資金充裕而償還借款，故其利息支出減少所致。 3.經營能力：主要係因100年度辦理現金增資及營收成長，造成總資產大幅增加所致。 4.獲利能力：主係稅後淨利較前期減少所致。 5.現金流量：現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率減少，係辦理現金增資使 得營運資金大幅增加所致。 註 1：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱之財務報告項列。 71 註 2：年報本表末端，應列示如下之計算公式： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收 款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付 款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率） 〕／ 平均資產總額。 (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。 （註 3） 5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨 增加額＋現金股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他 資產＋營運資金)。(註 4) 6.槓桿度： (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註 5)。 (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。 註 3：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項： 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資 比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或 增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利 減除；如為虧損，則不必調整。 註 4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項： 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。 72 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。 5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前的固定資產總額。 註 5：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀 判斷，應注意其合理性並維持一致。 73 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 虹冠電子工業股份有限公司 監察人審查一○○年度報告書 董事會造送本公司民國一○○年度財務報表及合併財務報表，業經委託 勤業眾信聯合會計師事務所方蘇立會計師、黃裕峰會計師查核完竣，並出具 查核報告。連同營業報告書暨盈餘分配案經本監察人查核竣事，認為尚無不 合，爰依公司法第二百一十九條之規定報告如上，敬請 鑑核。 此致 虹冠電子工業股份有限公司一○一年度股東常會 虹冠電子工業股份有限公司 監察人：郭台鑑 監察人：張清景 監察人：郭祖訓(光量子投資股份有限公司法人代表) 中 華 民 國 一 ○ 一 年 74 二 月 二 十 九 日 四、最近年度經會計師查核簽證之財務報表：請參閱第 82 頁至第 133 頁。 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：請參閱第 134 頁至第 173 頁。 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事， 應列明其對本公司財務狀況之影響：無此情形發生。 75 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一、財務狀況： 說明公司最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目(前後期變動達百分之 二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者)之主要原因及其影響及未來因應計畫。 年 度 項 目 99 年度 100 年度 差 異 金 額 % 流動資產 549,735 642,185 92,450 17% 資產總額 未分配盈餘 672,744 117,179 837,061 77,430 164,317 24% (39,749) -34% 股東權益總額 539,109 718,969 179,860 33% 增減比例變動說明：(前後期變動 20%者，說明如下) 資產總額增加：主要係100年度現金增資、購置台北辦公室，致銀行存款、固定資產及其 他資產增加所致。 未分配盈餘減少：主要係註銷已買回之庫藏股影響未分配盈餘所致。 股東權益總額增加：主要係 100 年度現金增資及年度盈餘產生股東權益增加所致。 二、經營結果： 最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與 其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫。 年 度 99 年度 100 年度 增(減)金額 變動比例(%) 項 目 營業收入總額 548,294 545,122 (3,172) -1% 減：銷貨退回及折讓 (3,233) -79% 4,099 866 營業收入淨額 61 0% 544,195 544,256 營業成本 (6,449) -2% 299,378 292,929 營業毛利 6,510 3% 244,817 251,327 營業費用 7,274 5% 147,105 154,379 營業利益 (764) -1% 97,712 96,948 營業外收入及利益 1,942 15% 12,560 14,502 營業外費用及損失 1,252 23% 5,389 6,641 稅前淨利 (74) 0% 104,883 104,809 所得稅 8,169 290% 2,816 10,985 純益 (8,242) -8% 102,067 93,825 變動分析說明： 銷貨退回及折讓減少：主要係產品品質優良，降低銷貨退回及折讓。 營業外費用及損失增加：主要係認列權益法投資損失及 100 年 IPO 費用增加所致。 所得稅費用增加：主要係 99 年度提列所得稅不足，遞延至 100 年度使所得稅費用增加所 致。 76 三、現金流量： (一)最近年度現金流量變動之分析說明 單位：新台幣仟元 全年來自營業 全年現金 現金剩餘 現金不足額之補救措施 期初現金餘 活動淨現金流 流入(出)量 (不足)數額 投資計劃 理財計劃 額 (3) (1)+(2)+(3) 量 (1) (2) 不適用 280,141 53,396 (53,122) 280,415 不適用 年度現金流量變動情形分析： 1.營業活動：淨現金流入 53,396 仟元，主係因本期營業淨利增加所致。 2.投資活動：淨現金流出 117,493 仟元，主係因本期購置固定資產所致。 3.融資活動：淨現金流入 64,371 仟元，主係因本年度現金增資所致。 (二)流動性不足之改善計畫：無。 (三)未來一年現金流動性分析 單位：新台幣仟元 全年來自營業活動淨 全年現金 期初現金餘額 現金流量 流入(出)量 (1) (2) (3) 280,415 48,238 (80,395) 現金剩餘 (不足)數額 (1)+(2)+(3) 248,258 現金不足額 之補救措施 投資計劃 理財計劃 不適用 不適用 年度現金流量變動情形分析： 1.營業活動：營業活動之現金流入量主要係預計 101 年度之估計獲利等。。 2.投資活動：投資活動之現金流出量主要係預計101年度之資產及採權益法之長期股權投 資等。 3.融資活動：融資活動之現金流出量主要係預計 101 年度支付現金股利等。 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因改善計劃及未來一年投資計畫： 無。 六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項分析評估： (一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1.利率變動影響 本公司 100 年度及 99 年度利息費用分別為 206 仟元及 401 仟元，占該年度營業收 入分別為 0.04%及 0.07%，因利息費用佔稅前淨利分別為 0.20%及 0.38%，顯示利息費 用對本公司損益尚無重大影響，另本公司未來將視金融利率變動適時予以調整資金運用 情形，以降低利率變化對本公司損益產生之影響。 2.匯率變動影響 本公司 100 年度及 99 年度兌換損益分別為 4,883 仟元及(3,257)仟元，占該年度營業 收入分別為 0.90%及(0.60)%，對本公司並無產生重大影響，本公司為因應匯率波動之影 響，採取措施如下： (1)隨時蒐集匯率相關資訊，加強與銀行間之外匯相關避險策略諮商與規畫，以掌握匯 77 率走勢。 (2)以銷售地區貨款支付當地購料或進貨成本，彈性運用應收應付款項互抵之方式，以 規避匯率變動之影響。 (3)在業務報價時，將匯率變動所可能產生之影響因素一併考慮，以規避匯率變動之風 險。 3.通貨膨脹影響 本公司並未因通貨膨脹而產生重大影響，且本公司隨時觀察原物料市場價格波動， 並與供應商及客戶保持良好互動關係，以降低通貨膨脹之影響。 (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或 虧損之主要原因及未來因應措施 本公司基於穩健原則及務實之經營理念，除專注於本公司事業之領域外，本公司目前 未從事高風險、高槓桿投資及衍生性商品交易之情事，本公司訂有「資金貸與他人作業程 序」 、 「背書保證作業程序」及「從事衍生性商品交易處理程序」以供遵循。 (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用 1.未來研發計畫：主要著重在減少能源消耗，維護地球乾淨的省電環保產品，不斷創新追 求節能的電源管理 IC 是本公司產品研發方向的主軸，項目如下： 項目 小功率電子產品高效率控 制 IC 系列 主要功能/規格 小於 75W 之 Adapter 的系統，開發小功率高輸出效率 >90%應用在大消費商品市場領域。如：筆記型電腦、 遊戲機、行動裝置充電器等電子產品市場。 LED 照明高效率趨動 IC 系 符合我國經濟部標準檢驗局 CNS 15233 及大陸所編輯 列 之道路與街路照明燈具性能等要求所訂定之規格。LED 之控制輸出效率>92%。應用於 LED TV 及室內、外照 明燈及燈組。 三合一整合型 IC 產品 PFC(CRM+CCM 自動轉換)+QR PWM+Standby 整合三 (Triple-PFC+PWM+Standby) 項功能 IC，應用電源供應器之整體效率包括低載均能達 到 92%以上，另符合待機小於 0.5Watt 的要求。應用於 電源供應器供電之商品。 新架構虹冠 Clean 新架構如 FB-QRC/PFC-PWM、 Technology IC 產品系列 FB-QRC/PWM 等規格：PFC>98%，Output Power 效率 >95%，高可靠度及低成本 IC，應用於個人電腦、 Adaptor、LCD TV 等功率電源供應系統。 2.預計投入研發費用： 本公司預計投入研發費用金額係依新產品及新技術開發進度逐步編列，藉以支持未 來研發計畫，增加本公司市場競爭力，101 年度本公司預計投入之研發費用為 79,760 仟元。 (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 本公司日常營運均依循國內外相關法令規範辦理，並隨時注意國內外政策發展趨勢 及法規變動情況，以充份掌握市場環境變化，並適時主動提出因應措施，截至年報刊印 日止，本公司並未受到國內外重要政策及法律變動而有影響財務業務之重大情事。 (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 為因應產業的變遷，本公司將致力於研發外，並強化行銷管道之努力，於財務運用 78 上更特別針對產業特性，加強現金流量之管理，截至目前為止科技改變對公司財務業務 並無重大影響。 (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 本公司自成立以來，遵守相關法令規定，積極強化內部管理與提昇管理品質及績效， 同時保持和諧之勞資關係，以持續維持優良企業形象。本公司最近年度及截至年報刊印日 止，並無任何影響企業形象之情事。 (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施 截至年報刊印日止，本公司並未進行購併其他公司之計劃，將來若有購併之計劃時， 亦將秉持審慎評估之態度，充份考量合併之綜效，以確實保障股東之權益。 (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施 本公司為專業之類比 IC 設計公司，生產均委外處理，故不適用。 (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 1.進貨集中所面臨之風險及因應措施 本公司為專業之 IC 設計公司，生產均委外由晶圓代工廠生產，委外廠商之產能、 製程技術、生產良率、可靠度及交期等，對本公司之產品競爭力及推出市場之速度均相 當重要，若委外廠商因產能吃緊、天災或其他意外事件致生產中斷，本公司之出貨亦將 受到影響。對此，本公司除積極與各代工廠商建立長期合作關係外，平時均隨時注意產 品投產狀況並與之保持密切聯繫，以降低生產過度集中之風險。 2.銷貨集中所面臨之風險及因應措施 本公司持續開發新客戶，拓展新市場業務，以分散營運風險，100 年度前三大客戶 分別佔 19%、16%及 14%，整體而言，本公司並無重大銷貨集中之風險。 (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風 險及因應措施： 本公司股權部份集中於董事、監察人及員工，董事及監察人長期參與公司經營，經營 階層對公司有強烈的使命感，將公司經營視為終身經營，再加上幹部及員工認同公司發展 方向，皆願意長期持有公司股票與公司共同成長，綜上所述，本公司應無股權大量移轉或 更換導致經營權改變之風險。 (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施 本公司最近年度及截至年報刊印日止並無股權大量移轉或移轉，致經營權改變之情 事。 (十二)訴訟或非訟事件，應列名公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例 超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭 訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金 額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。 (十三)其他重要風險及因應措施：無。 七、其他重要事項：無。 79 捌、特別記載事項 一、關係企業相關資料 (一)關係企業合併營業報告書 1.關係企業組織圖 虹 冠 公司 100% Wisdom Bright 公司 100% Wisdom Toprich 公司 60% 冠順公司 註：上述關係企業並未持有本公司之股票 2.各關係企業基本資料 100 年 12 月 31 日 單位：美元仟元 企業名稱 設立日期 98.11.23 Wisdom Bright 公司 Wisdom Toprich 公司 98.11.23 冠順公司 99.07.27 地 址 塞席爾 塞席爾 深圳市 實收資本額 主要營業或生產項目 372 投資 372 投資 電子產品技術開發 620 及相關產品進出口 與批發經營 3.依公司法第 369 條之 3 推定為有控制與從屬關係者：無。 4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業，並說明往來分工情形。 (1)本公司所營業務之主要內容：如前揭 2.各關係企業基本資料表所示。 (2)各關係企業所經營業務往來分工情形：各關係企業主要營業項目或生產項目，其 明細請詳如前揭 2.各關係企業基本資料表所示。 80 5. 各關係企業董事、監察人及總經理資料 企業名稱 職 稱 姓名或代表人 Wisdom Bright 公司 董事 劉大光(虹冠電子代表人) Wisdom Toprich 公司 董事 鄧海屏(Wisdom Bright 代表人) 董事長 鄧海屏(Wisdom Toprich 代表人) 冠順公司 董事 劉大光(Wisdom Toprich 代表人) 董事 朱威(伊順電子有限公司代表人) 監察人 高仁和 持有股份 股 數 持股比例 (仟股) 372 100% 372 100% 不適用 60% 不適用 不適用 不適用 60% 40% 0% 6. 各關係企業營運概況 100 年 12 月 31 日 單 位 ： 新 台 幣 /外 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額期 末 持 有 被投資公司 被投資公司本 本期認列之 備註 本 期上 期 股數 比 率 帳 面 名 稱 期 損 失投 資 損 失 期 末期 末 （仟股）（ ％ ） 金 額 Wisdom 11,877 11,877 372 100 3,874 (USD210) (USD210) 註 (NTD6,169) (NTD6,169) Bright 公司 Wisdom 11,877 11,877 372 100 3,874 (USD210) (USD210) 註 (NTD6,169) (NTD6,169) Toprich 公司 11,877 11,877 60 3,874 (RMB2,260) 冠順公司 註 ： 係 依 據 100 年 度 經 會 計 師 查 核 財 務 報 表 認 列 。 (RMB1,356) 註 (二)關係企業合併財務報表： 本 公 司 民 國 100 年 度（ 自 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ）依「 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 」應 納 入 編 製 關 係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同，且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露，爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表。 (三)關係報告書：不適用。 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。 四、其他必要補充說明事項：無。 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定 對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。 81 股票代碼：3257 虹 冠電子 工業 股份有 限公 司 財 務 報 告 民國一○○年度 （內附會計師查核報告） 地址：新竹科學園區園區二路十一號五樓 電 話 ：（ ○ 三 ） 五 六 七 九 九 七 九 82 會計師查核報告 虹冠電子工業股份有限公司 公鑒： 虹冠電子工業股份有限公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之 資產負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之損益 表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表 之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報 表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整 體 之 表 達。本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發 行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則 相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達虹冠電子工業股份有限 公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○○年 及九十九年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 虹冠電子工業股份有限公司民國一○○年度財務報表重要會計科目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財 務報表相關資訊一致。 虹冠電子工業股份有限公司業已編製民國一○○及九十九年度之合併財 務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 方 蘇 立 會 計 師 行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 六 字 第 0940161384 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 一○一 年 83 二 黃 月 裕 峰 二十九 日 虹冠電子工業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○○年及九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 代 碼 1100 1291 1140 1150 1210 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金（附註四） 受限制資產（附註四及二十） 應收票據及帳款－淨額（附註二 、三及五） 應收關係人款項－淨額（附註十 九） 存貨（附註二及六） 遞延所得稅資產－流動（附註二 及十六） 其他流動資產（附註十九） 流動資產合計 1421 1450 1480 14XX 長期投資（附註二、七、八及九） 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 長期投資合計 1501 1521 1531 1561 1611 1631 1681 15X1 15X9 1670 15XX 固定資產（附註二、十、十一、十二 及二十） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 小 計 減：累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 1800 1820 1830 18XX 其他資產 出租資產（附註十一） 存出保證金 遞延費用－淨額（附註二） 其他資產合計 1XXX 資 產 總 董事長：劉大光 計 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ $280,415 62,911 33 8 $280,141 37,423 42 6 125,570 15 108,876 16 7,271 143,297 1 17 9 118,015 17 382 22,339 642,185 3 77 3,874 5,922 11,606 21,402 1,067 4,204 549,735 1 1 2 代 碼 9,806 9,822 11,606 31,234 2420 長期負債 長期借款（附註十二及二十） - - 22,890 3 其他負債 應計退休金負債（附註二及十 三） 存入保證金 其他負債合計 2,435 692 3,127 - 2,584 150 2,734 1 1 118,092 14 133,635 20 387,280 232,108 16,508 77,430 5,746 ( 103 ) 718,969 46 28 2 9 1 86 358,400 48,000 6,301 117,179 9,569 ( 340 ) 539,109 53 7 1 17 2 80 $837,061 100 $672,744 100 2270 1 2 2 5 2810 2820 28XX 2XXX 55,300 74,035 64,789 3,692 142 74 6,944 204,976 ( 41,523 ) 703 164,156 ( 7 9 8 1 25 5) 20 6,701 347 2,270 9,318 1 1 $837,061 100 58,577 80,383 8,453 142 74 18,957 166,586 ( 80,014 ) 2,985 89,557 394 1,824 2,218 ( 9 12 1 3 25 12 ) 13 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ 2298 21XX 2140 2160 2170 2219 1 82 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付票據及帳款 應付所得稅（附註二及十六） 應付費用（附註十九） 應付員工紅利及董監酬勞（附註 十四） 一年內到期之長期借款（附註十 二及二十） 其他流動負債 流動負債合計 3110 3271 3310 3350 3450 3420 3XXX 負債合計 股東權益（附註二、十四及十五） 股本－每股面額 10 元，額定－ 90,000 仟股；發行－一○○年 38,728 仟股；九十九年 35,840 仟股 資本公積－股票發行溢價 法定盈餘公積 未分配盈餘 金融商品未實現利益 累積換算調整數 股東權益合計 $ 34,141 8,083 20,805 4 1 3 $ 32,968 3,752 19,862 5 1 3 10,591 1 9,000 1 41,345 114,965 5 14 1,968 40,461 108,011 6 16 - $672,744 100 負債及股東權益總計 後附之附註係本財務報表之一部分。 經理人：鄧海屏 會計主管：彭明秀 84 虹冠電子工業股份有限公司 損 益 表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 代碼 4110 營業收入 4190 銷貨退回及折讓 一 金 ○ ○ 年 度 額 ％ $ 545,122 866 九 金 十 九 年 度 額 ％ $ 548,294 4,099 4100 營業收入淨額（附註二及十 九） 544,256 100 544,195 100 5000 營業成本（附註六、十七及 十九） 292,929 54 299,378 55 5910 營業毛利 251,327 46 244,817 45 27,147 46,683 80,549 154,379 5 8 15 28 27,443 37,720 81,942 147,105 5 7 15 27 96,948 18 97,712 18 4,883 3,063 3,031 1,579 1,946 14,502 1 1 2 1,386 8,366 656 2,152 12,560 2 2 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註十七） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 6900 營業利益 7160 7110 7140 7210 7480 7100 營業外收入及利益 兌換淨益（附註二） 利息收入（附註二三） 處分投資利益（附註二） 租金收入（附註十一） 其 他 合 計 （接次頁） 85 （承前頁） 一 金 代碼 7521 7510 7560 7880 7500 營業外費用及損失 採權益法認列之投資損 失（附註二及七） 利息費用（附註二三） 兌換淨損（附註二） 其 他 合 計 ○ $ 7900 稅前利益 8110 所得稅費用（附註二及十六） 9600 純 益 $ 代碼 9750 9850 6,169 206 266 6,641 1 1 104,809 九 金 十 1 1 19 104,883 19 10,985 2 2,816 - 93,824 17 $ 102,067 19 前 稅 $ 2.65 $ 2.60 後 $ 九 年 度 額 ％ 1,731 401 3,257 5,389 稅 每股盈餘（附註十八） 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 ○ 年 度 額 ％ 稅 $ 2.37 $ 2.33 前 稅 $ 3.12 $ 3.06 後 $ 3.03 $ 2.98 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長：劉大光 經理人：鄧海屏 86 會計主管：彭明秀 虹冠電子工業股份有限公司 股東權益變動表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 股 股 數 （ 仟 股 ） 九十九年一月一日餘額 本 額 金 資 本 公 積 （ 附 註 十 四 ） 32,000 $ 320,000 640 3,200 6,400 32,000 48,000 5,161 - 九十九年度純益 - - - - 備供出售金融商品未實現利益之變 動 - - - 換算調整數 - - 35,840 盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利（每股 0.8 元） 股票股利（每股 0.2 元） 員工執行認股權 $ 法 定 盈 餘 公 積 （ 附 註 十 四 ） - $ 未 分 配 盈 餘 （ 附 註 十 四 ） 1,140 $ 52,273 $ 7,062 $ 股 東 權 益 合 計 8,366 $ 388,841 - 102,067 - - 102,067 - - 2,507 - 2,507 - - - - ( 8,706 ) 358,400 48,000 6,301 117,179 9,569 ( 340 ) 5,888 58,880 202,015 - - - - 盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利（每股 2 元） - - - 10,207 - 10,207 ) 83,456 ) - - 一○○年度純益 - - - - 93,824 - - 備供出售金融商品未實現利益之變 動 - - - - - 換算調整數 - - - - - 現金增資－一○○年三月十八日 買回並註銷庫藏股 一○○年十二月三十一日餘額 董事長：劉大光 ( 3,000 ) 38,728 ( 30,000 ) $ 387,280 ( 17,907 ) - ( ( ( $ 232,108 $ 16,508 $ 後附之附註係本財務報表之一部分。 經理人：鄧海屏 5,161 ) 25,600 ) 6,400 ) - 累積換算調整數 （ 附 註 二 ） - 九十九年十二月三十一日餘額 ( ( ( 金 融 商 品 未 實 現 利 益 （ 附 註 二 及十 四 ） ( 3,823 ) 39,910 ) 77,430 $ - 237 - - 5,746 會計主管：彭明秀 87 - ($ 103 ) ( ( 25,600 ) 80,000 8,706 ) 539,109 260,895 ( 83,456 ) 93,824 ( 3,823 ) 237 ( 87,817 ) $ 718,969 虹冠電子工業股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 營業活動之現金流量： 純 益 折 舊 攤 銷 處分投資利益 員工認股權酬勞成本 採權益法認列之投資損失 應計退休金負債 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動： 應收票據及帳款 應收關係人款項 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 應付員工紅利及董監酬勞 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 受限制資產（增加）減少 處分備供出售金融資產價款 採權益法之長期股權投資增加 購置固定資產 存出保證金減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 $ 93,824 12,626 1,428 ( 3,031 ) 935 6,169 ( 149 ) 685 $ 102,067 9,258 1,092 ( 8,366 ) 1,731 251 ( 1,067 ) ( ( ( ( ( ( ( ( ( 16,694 ) 7,262 ) 25,282 ) 18,135 ) 1,173 4,331 943 1,591 244 53,396 25,488 ) 3,108 ( 93,286 ) 47 ( 1,874 ) ( 117,493 ) ( ( ( （接次頁） 88 ( ( ( ( 20,811 ) 9) 29,553 ) 2,229 ) 4,343 ) 3,752 454 ) 2,962 2,516 ) 51,765 2,654 11,877 ) 21,894 ) 1,094 ) 32,211 ) （承前頁） 一 ○ ○ 年 度 融資活動之現金流量： 現金增資 存入保證金增加 買回庫藏股票 長期借款減少 發放現金股利 員工執行認股權 融資活動之淨現金流入 $ 259,960 542 ( 87,817 ) ( 24,858 ) ( 83,456 ) 64,371 九 十 九 年 度 $ ( ( 1,969 ) 25,600 ) 80,000 52,431 現金淨增加數 274 71,985 年初現金餘額 280,141 208,156 年底現金餘額 $ 280,415 $ 280,141 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息 支付所得稅 $ $ $ $ 支付部分現金之投資活動： 購置固定資產價款 應付設備款（增加）減少 支付淨額 225 5,969 $ 93,926 ( 640 ) $ 93,286 不影響現金流量之融資活動： 一年內到期之長期借款 $ - $ 21,875 19 $ 21,894 $ 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長：劉大光 經理人：鄧海屏 89 402 131 會計主管：彭明秀 1,968 虹冠電子工業股份有限公司 財務報表附註 民國一○○及九十九年度 （除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司於八十七年十二月三十日設立於新竹科學工業園區，並於 八十八年八月十八日取得園區事業登記證並開始營業，所營業務主要 為功率積體電路、電源模組、場效電晶體及快速回復二極體之研究、 開發、生產、製造及銷售。本公司股票自一○○年三月二十一日起於 台灣證券交易所上市。 本 公 司 截 至 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 底 止，員 工 人 數 分 別 為 64 人 及 64 人。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 ) 外 幣 交 易 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當年度損益。 外幣長期投資採權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以主要往來銀行之中價為評價基礎。 (二 ) 會 計 估 計 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、退休金、所得稅 以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金 額，因估計通常涉及判斷，實際結果可能有所差異。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括現金及受限制資產，及主要為交易目的而持有之 資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、其他 資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主 要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償 之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 (四 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 90 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度 損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 公平價值之決定，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減 少，備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 。 (五 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損 失，此減損金額不予迴轉。 (六 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 備抵呆帳係按應收帳款之收回可能性評估提列。本公司係依據 對客戶之應收帳款帳齡分析，定期評估應收帳款之收回可能性。 本公司原依應收帳款之帳齡評估提列備抵呆帳，惟自一○○年 一月一日開始適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計 處理準則」第三次修訂條文，該修訂條文將原始產生之應收款納入 適用範圍。本公司依規定於資產負債表日以個別基礎及組合基礎評 估應收帳款之減損跡象，當有客觀證據顯示，應收帳款因原始認列 後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量減少 者，該應收帳款則視為已減損。 因本公司應收帳款平均收現期間短，預期未來現金流量之折現 效果並不重大，故減損金額係以該應收帳款之帳面金額與預期未來 現金流量的差額計算，再藉由備抵評價科目調整減少應收帳款的帳 面價值並認列為當年度損失。當應收款項實際無法回收時，則沖銷 備抵評價科目。 (七 ) 資 產 減 損 倘資產（主要為固定資產、採權益法之長期股權投資、出租資 產與遞延費用）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時， 就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，除採權益 法之長期股權投資外，其餘係將減損損失之迴轉認列為利益，惟資 產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損 損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。 (八 ) 存 貨 存貨包括原料、半成品、在製品、製成品及商品。存貨係以成 本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨 外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價 減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算 採用加權平均法。 91 (九 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。 本公司與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之未實 現利益按持股比例予以銷除；若本公司對被投資公司具有控制能力 者，則全數予以銷除，俟實現始認列利益。本公司與採權益法評價 之被投資公司逆流交易所產生之未實現損益，皆按投資公司之持股 比例予以銷除。 本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使 對該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除被投資公 司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司 全額吸收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資 公司日後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完 全回復為止。 (十 ) 固 定 資 產 及 出 租 資 產 資產（固定資產及出租資產）以成本減累計折舊計價。重大之 更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。 折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，七至四十 年 ；機 器 設 備 ， 三 至 五 年 ； 辦 公 設 備 ， 五 至 八 年 ； 租 賃 資 產 ， 五 年 ； 租賃改良，五年；其他設備，三至七年。耐用年限屆滿仍繼續使用 之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。 固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減 除。處 分 固 定 資 產 之 利 益 或 損 失，列 為 當 年 度 之 營 業 外 利 益 或 損 失 。 (十 一 ) 遞 延 費 用 係電腦軟體成本及專利權，以取得成本為入帳基礎，採用直線 法依其效益年限分別按一至三年及三年攤銷。 本公司研究階段支出及未符合資本化條件之發展階段支出於發 生時認列為當年度費用。 (十 二 ) 退 休 金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當年度費用。 (十 三 ) 庫 藏 股 票 本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記 庫藏股票，列為股東權益之減項。 本 公 司 註 銷 庫 藏 股 票 時 ， 應 貸 記 「 庫 藏 股 票 」， 並 按 股 權 比 例 借 記「資本公積－發行溢價」與股本。庫藏股票之帳面價值如高於面 值與股票發行溢價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產 生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如 92 低於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應貸記同種類庫藏股 票交易所產生之資本公積。 (十 四 ) 所 得 稅 所得稅作跨期間之分攤，亦即將可減除暫時性差異、虧損扣抵 及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估 其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響 數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產 或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者， 依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。 投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課 稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且 於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列 相關遞延所得稅負債或資產。 購置設備及研究發展等支出所產生之所得稅抵減，採用當年度 認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。 (十 五 ) 收 入 之 認 列 本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成，且 已 實 現 或 可 實 現。去 料 加 工 時 ， 加 工 產 品 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 並 未 移 轉，是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理。 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及 數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之 應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設 算利率計算公平價值。 (十 六 ) 政 府 補 助 之 會 計 處 理 本公司取得與所得有關之補助，已實現者列為其他收入；尚未 實現者列為遞延收入，並依相對事項分期認列為其他收入。 (十 七 ) 員 工 認 股 權 本公司發行員工認股權之給與日於九十九年一月一日（含）以 後者，則依照行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）於九 十 九 年 三 月 十 五 日 發 布 金 管 證 審 字 第 0990006370 號 之 規 定（ 該 函 令 廢 止 金 管 證 六 字 第 0960065898 號 函 ）， 按 預 期 既 得 認 股 權 之 最 佳 估 計數量及給與日公平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法 認列為當年度費用，並同時調整資本公積—員工認股權。後續資訊 顯示預期既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日至九十 八年十二月三十一日間者，係依金管會於九十六年十二月十二日發 93 布 金 管 證 六 字 第 0960065898 號 函 之 規 定，於 給 與 日 衡 量 認 股 權 之 內 含價值，並於後續之資產負債表日及交易最終確定日將內含價值之 變動數認列損益入帳。 (十 八 ) 重 分 類 九十九年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○○年度 財務報表之表達。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」 。 主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規 範 ； 及 (五 )債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理 。 此 項 會 計 變 動 ， 對 本 公司一○○年度財務報表揭露並無重大影響。 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。依據該公報之規範，企業應以 主要營運決策者定期複核用以分配資源及績效衡量之營運結果為基 礎，重新辨識企業之營運部門並揭露相關營運部門之資訊。該公報係 用以取代原發布之財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭 露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導並未產生任何改變。 94 四、現 金 庫存現金及週轉金 支票及活期存款 定期存款 減：受限制銀行存款 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 50 31,027 312,249 343,326 ( 62,911 ) $280,415 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 66 32,263 285,235 317,564 ( 37,423 ) $280,141 截至一○○年及九十九年底止，國外存款之相關資訊分別如下： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 香港－尖沙嘴（人民幣 6,124 仟 元） 中國－深圳 （人民幣 2,120 仟元） 美國－San Jose（一○○年及九 十九年底分別為美金 177 仟元 及 127 仟元） $ 29,438 10,191 5,353 $ 44,982 九 十 九 年 十二月三十一日 $ $ - 3,791 3,791 五、 應收票據及帳款－淨額 應收票據及帳款 減：備抵呆帳 六、存 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $127,729 2,159 $125,570 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 111,035 2,159 $108,876 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 1,723 48,639 33,557 39,364 20,014 $143,297 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 568 45,458 20,630 32,764 18,595 $118,015 貨 商 品 製 成 品 半 成 品 在 製 品 原 料 一○○年及九十九年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 5,851 仟 元 及 5,495 仟 元 。 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 292,929 仟 元 及 299,378 仟 元 。 一 ○ ○ 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 跌 價 損 95 失 3,419 仟 元、存 貨 報 廢 3,063 仟 元 及 出 售 下 腳 及 廢 料 收 入 497 仟 元 。 九 十 九 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 9,535 仟 元 、 存 貨 報 廢 18,790 仟 元 及 出 售 下 腳 及 廢 料 收 入 625 仟 元 。九 十 九 年 度 存 貨 淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格上揚。 七、 採權益法之長期股權投資 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 股權％ 金 額 股權％ 非上市（櫃）公司 Wisdom Bright Inc. （Wisdom Bright 公司） $ 3,874 100 $ 9,806 100 本 公 司 於 賽 席 爾 投 資 設 立 Wisdom Bright Inc.（Wisdom Bright 公 司 ）， 再 透 過 Wisdom Bright 公 司 間 接 設 立 投 資 100% 持 股 之 Wisdom Toprich Technology Limited（ Wisdom Toprich 公 司 ）， 以 從 事 各 項 投 資 業 務 ， 並 於 九 十 九 年 九 月 透 過 Wisdom Toprich 公 司 間 接 投 資 設 立 60%持 股 之 深 圳 冠 順 微 電 子 有 限 公 司（ 冠 順 公 司 ）， 以 從 事 電 子 產 品 技 術 開 發 及 相 關產品進出口與批發經營活動。 另 本 公 司 透 過 CMC Holding (Cayman) Co. （ CMCC 公 司 ） 投 資 之 採 權 益 法 評 價 之 子 公 司 Vitelic (Hong Kong) Limited （ VHK 公 司 ）， 因 於九十四年發生鉅額意外災害損失，經評估已無繼續營運之效益，並 於九 十五 年 七月 由 香港 政府 進 行清 盤 程序 中 。 截 至一 ○○ 年 十二 月 底，VHK 公 司 尚 在 清 盤 程 序 中 ，惟 本 公 司 管 理 階 層 認 為 ，其 後 續 清 盤 已 無相關支出，故將帳列之換算調整數予以除列。 本公司一○○及九十九年度採權益法之長期股權投資損失分別為 6,169 仟 元 及 1,731 仟 元，係 依 據 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務報表計算。 八、 備供出售金融資產－非流動 國內上市（櫃）股票 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 5,922 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 9,822 本公司持有之國內上市（櫃）股票德豐創新國際股份有限公司於 九十九年九月更名為士林開發股份有限公司。 96 九、 以成本衡量之金融資產－非流動 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 10,649 957 $ 11,606 $ 10,649 957 $ 11,606 國內非上市（櫃）普通股 詠業科技股份有限公司 龍彩科技股份有限公司 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 十、 固定資產 一 土 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 本年度重分類 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 本年度減少 本年度重分類 年底餘額 淨 額 ○ ○ 年 地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 預付設備款 合 度 計 成 $ 55,300 55,300 $58,577 24,605 2,365 ( 6,782) 74,035 $80,383 13,724 29,318 64,789 $ 8,453 608 5,369 3,692 $ 142 142 10,013 1,967 2,365 - ( 81) 9,534 $55,300 $64,501 47,355 8,679 29,318 26,716 $38,073 6,347 622 5,369 1,600 $ 2,092 4 24 28 114 九 十 $ $ $ $18,957 1,971 13,984 6,944 39 9 48 26 16,256 1,325 13,984 3,597 $ 3,347 九 $ 2,985 ( 2,282) $ 703 $169,571 93,926 51,036 ( 6,782) 205,679 80,014 12,626 51,036 ( 81) 41,523 $164,156 年 房屋及建築 機 器 設 備 辦 公 設 備 租賃資產 租賃改良 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 本年度減少 年底餘額 淨 額 74 74 度 其 他 設 備 預付設備款 合 計 成 $58,512 65 58,577 $69,559 17,468 6,644 80,383 $ 7,842 1,221 610 8,453 8,342 1,671 10,013 $48,564 47,553 6,446 6,644 47,355 $33,028 6,324 633 610 6,347 $ 2,106 97 $ $ 142 142 4 4 138 $ $ 74 74 $16,900 2,057 18,957 30 9 39 35 15,761 495 16,256 $ 2,701 $ 2,063 922 $ 2,985 $154,950 21,875 7,254 169,571 78,010 9,258 7,254 80,014 $89,557 十一、 出租資產（營業租賃） 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 房 屋 及 建 築 成 本 年初餘額 本年度重分類 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度重分類 年底餘額 淨 額 $ $ 6,782 6,782 81 81 6,701 截 至 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 止，依 租 約 未 來 可 收 取 之 租 金 如 下 ： 期 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 間 金 額 $ $ 2,064 2,064 2,064 1,290 7,482 本公司以營業租賃方式將部分廠房出租予安泰商業銀行股份有限 公司，租約於一○四年八月到期。依租約規定，該公司有權於租約期 滿 後 優 先 承 租 權 ， 每 月 租 金 為 172 仟 元 。 十二、 長期借款 九 十 九 年 十二月三十一日 中長期抵押借款－自九十七年 五月起，每月為一期，分二四 ○期償還，至一一七年五月償 清，已於一○○年六月二十七 日償還，年利率 1.41%~1.53% 中長期抵押借款－自九十二年 八月起，每月為一期，分一八 ○期償還，至一○七年七月償 清，已於一○○年六月二十七 日償還，年利率為 1.67% $ 16,011 8,847 24,858 減：一年內到期部分 ( 1,968 ) $ 22,890 本公司九十九年十二月三十一日依約提供新竹及台北之房屋及建 98 築 帳 面 價 值 48,564 仟 元 作 為 上 述 借 款 之 擔 保 品 。 十三、 員工退休金 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 2,327 仟 元 及 2,203 仟元。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金（自九十 九 年 一 月 起 已 停 止 提 撥 ），交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名義存入台灣銀行之專戶。本公司一○○及九十九年度認列之退休金 （ 迴 轉 利 益 ） 及 成 本 分 別 為 (149)仟 元 及 275 仟 元 。 屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： (一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 服務成本 $ $ 169 利息成本 118 127 退休基金資產之預期報酬 ( 138 ) ( 138 ) 攤 銷 數 ( 129 ) ( 114 ) 過渡性給付義務（淨資產）攤 銷數 231 淨退休金成本 ($ 149 ) $ 275 (二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 $ 非既得給付義務 ( 3,965 ) 累積給付義務 ( 3,965 ) 未來薪資增加之影響數 ( 2,763 ) 預計給付義務 ( 6,728 ) 退休基金資產公平價值 6,969 （接次頁） 99 九 十 九 年 十二月三十一日 $ ( ( ( ( 3,504 ) 3,504 ) 2,419 ) 5,923 ) 6,885 （承前頁） 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金利益 應計退休金負債 既得給付 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 241 ( 2,676 ) ( $ 2,435 ) $ - 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 962 ( 3,546 ) ( $ 2,584 ) $ - 一 ○ ○ 年 度 2.00% 3.00% 2.00% 九 十 九 年 度 2.00% 3.00% 2.00% 一 ○ ○ 年 度 $ - 九 十 九 年 度 $ 24 (三 ) 精 算 假 設 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率 (四 ) 提撥至退休基金金額 (五 ) 由退休基金支付金額 $ - $ - 十四、 股東權益 資本公積 依照法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，但超過 票面金額發行股票所得之溢額，得撥充股本，按股東原有股份之比例 發給新股，其撥充股本每年以實收股本之一定比率為限。依據於一○ 一 年 一 月 四 日 公 布 之 公 司 法 修 訂 條 文，前 述 資 本 公 積 亦 得 以 現 金 分 配 。 盈餘分派及股利政策 依 據 本 公 司 章 程 規 定 ， 年度總決算如有盈 餘 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損 及提繳稅額，次提百分之十法定公積，但法定公積累積已達本公司資 本額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積後， 其餘額加計以前年度之累計未分配盈餘作為可供分配盈餘。由董事會 視營運需要酌情保留部分盈餘後，按下列比例擬定分配議案，提請股 東會決議分配之： 100 (一 ) 員 工 紅 利 百 分 之 十 至 百 分 之 十 五 。 (二 ) 董 監 事 酬 勞 百 分 之 三 。 (三 ) 剩 餘 部 分 由 董 事 會 擬 定 股 東 紅 利 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之 。 本公司考量未來營運規模及對現金流量之需求，分派股利時以現 金股利及股票股利之方式為之，其中現金股利以不低於當年度可分配 盈餘總額之百分之十為原則，但因公司業務實際需要得由股東會決議 調整之。 一 ○○ 及 九 十 九 年 度 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 10,591 仟 元 及 9,000 仟 元 。 前 述 估 列 數 係 分 別 依 法 令 、 章 程 及 過 去 經 驗 分 別 按 擬 發 放 盈 餘 之 15%及 13%估 計 。 年 度 終 了 後 ， 董 事 會 決 議 之 發 放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日 時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調 整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分 紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值於上市時係指股東會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）， 於 未 上 市 時 係 指 股 東會決議日前最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。 本公司股東常會分別於一○○年六月二十四日及九十九年六月二 十五日決議通過九十九及九十八年度盈餘分配案如下： 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九十九年度 九十八年度 九十九年度 九十八年度 $ 10,207 $ 5,161 83,456 25,600 $ 2.0 $ 0.8 6,400 0.2 上述盈餘轉增資案業經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核 准申報生效，並經董事會決議九十九年八月一日為配股配息基準日。 本公司分別於一○○年六月二十四日及九十九年六月二十五日之 股東會決議配發九十九及九十八年度員工紅利及董監酬勞如下： 員工紅利 董監酬勞 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 $ 9,593 $ $ 3,679 $ 2,878 1,103 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 員 工 紅 利 董 監 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 酬 勞 股東會決議配發金 額 各年度財務報表認 列金額 $ 9,593 $ 2,878 $ 3,679 $ 1,103 $ 7,500 2,093 $ 1,500 1,378 ($ 4,645 966 ) ($ 1,393 290 ) 101 股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與各年度財務報表認列之 員工分紅及董監酬勞之差異主要係因估計改變，已分別調整為一○○ 及九十九年度之損益。 本公司一○一年二月二十九日董事會擬議一○○年度盈餘分配案 及每股股利如下： 法定盈餘公積 現金股利 盈 餘 分 配 案 $ 7,743 60,803 每股股利（元） $ 1.57 有關一○○年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待股東會 決議。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董事監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 金融商品未實現利益 一○○及九十九年度金融商品未實現利益之變動如下： 一 ○ ○ 年 度 九 十 年初餘額 $ 9,569 $ 直接認列為股東權益調整項目 ( 3,823 ) 年底餘額 $ 5,746 $ 九 年 度 7,062 2,507 9,569 員工認股權 本公司於九十八年十二月經董事會決議發行員工認股權憑證 4,800 仟 單 位，每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股，並 於 九 十 九 年 八 月 修 改 辦 法，其修改後之內容為，給與對象為本公司符合特定條件之員工，認 股 權 之 存 續 期 間 為 一 年 ， 憑 證 持 有 人 於 屆 滿 八 個 月 可 行 使 3,200 仟 單 位之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，若 當日收盤價格低於面額時，則以普通股股票面額為認股價格。在未上 市或未在證券商營業處所買賣之前，員工認股權憑證之價格由董事會 決議，唯認股價格不得低於申報日最近期經會計師查核簽證之財務報 告每股淨值。認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認 股權行使價格依規定公式予以調整。本公司之員工認股權於九十九年 度已行使完畢。 102 九十九年度員工認股權之相關資訊如下： 九 十 八 年 單 位 （ 仟 ） 九十九年度 年初餘額 本年度執行 年底餘額 3,200 3,200 - 認 股 權 計 劃 加權平均 行使價格 （ 元 ／ 股 ） $ 25 25 本公司於九十九年十二月八日董事會決議現金增資發行新股 5,888 仟 股 ，每 股 面 額 10 元，並 以 每 股 新 台 幣 45 元 溢 價 發 行 ，增 資 後 實 收 股 本 為 417,280 仟 元 。 上 述 現 金 增 資 案 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委員會證劵期貨局核准申報生效，並經董事會決議，以一○○年三月 十八日為增資基準日，本公司業已完成上述新股發行。 上述現金增資發行新股，並保留部分作為員工認購。現金增資員 工認股權計畫之資料彙總如下： 一 ○ ○ 年 度 年初流通在外 本年度發行 本年度執行 年底流通在外 本年度給與之認股權公平價值 （元／股） 一 ○ ○ 年 現 金 增 資 認 股 權 計 畫 加 權 平 均 單 位 （ 仟 ） 行使價格（元） $ 435 45 ( 435 ) 45 $ 103 2.15 本 公 司 於 一 ○○ 年 給 與 之 現 金 增 資 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式 ， 評 價 模 式 所 採 用 之 參 數 如 下 ： $ 47.1 給與日股票市價（元／股） $ 45 行使價格（元／股） 19.95% 預期波動率 預期存續期間 9日 預期股利率 0.22% 無風險利率 給與日股票市價係以收益比法評估。 預期波動率係採用最近一年與本公司類似之上市櫃企業之股票價 格計算預期波動率。 一 ○ ○ 年 度 因 現 金 增 資 認 列 之 酬 勞 成 本 為 935 仟 元 。 十五、 庫藏股票 （單位：仟股） 收 回 原 因 年 初 股 數 本年度增加 本年度註銷 年 底 股 數 一○○年度 維護公司信用及股 東權益 3,000 3,000 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享 有股利之分派及表決權等權利。 本公司董事會於一○○年八月十九日決議為維護公司信用及股東 權益而買回本公司普通股，且於一○○年八月三十日至一○○年十月 三 日 ， 得 自 公 開 市 場 買 回 本 公 司 普 通 股 4,000 仟 股 。 本 公 司 於 上 述 期 間 購 回 3,000 仟 股 ， 並 於 一 ○ ○ 年 十 一 月 十 八 日 辦 理 註 銷 登 記 完 畢 。 十六、 所得稅 (一 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 當 年 度 應 負 擔 所 得 稅 費 用 之調節如下： 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 $ 17,818 $ 17,830 稅前利益按法定稅率計算之 所得稅費用 （接次頁） 104 （承前頁） 一 ○ ○ 年 度 所得稅調整項目之稅額影響 數： 永久性差異 暫時性差異 免稅所得 虧損扣抵 當年度應負擔所得稅費用 ($ ( ( 528 ) 266 ) 2,427 ) $ 14,597 九 十 九 年 度 ($ ( ( $ 9,072 ) 1,649 ) 168 ) 6,941 (二 ) 所 得 稅 費 用 之 構 成 項 目 如 下 ： 當年度應負擔所得稅費用 未分配盈餘加徵 10%所得稅 投資抵減稅額 遞延所得稅資產淨變動 －暫時性差異 －投資抵減 －虧損扣抵 －備抵評價 以前年度所得稅調整 一 ○ ○ 年 度 $ 14,597 840 ( 7,051 ) 九 十 九 年 度 $ 6,941 1,445 ( 4,503 ) 685 8,263 ( 8,263 ) 1,914 $ 10,985 5,914 5,934 254 ( 13,169 ) $ 2,816 (三 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 之 構 成 項 目 如 下 ： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 流 動 暫時性差異 投資抵減 備抵評價 $ ( $ 非 流 動 投資抵減 備抵評價 $ ( $ 382 3,971 3,971 ) 382 4,497 4,497 ) - 九 十 九 年 十二月三十一日 $ ( $ 1,067 5,375 5,375 ) 1,067 $ 11,356 ( 11,356 ) $ - 立法院陸續修正及通過下列法規： 1. 九 十 九 年 四 月 通 過「 產 業 創 新 條 例 」， 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15%限 度 內，抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅，並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30%為 限，該 105 規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二月三十 一日止。 2. 九 十 九 年 五 月 再 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文 ， 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。 (四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 77,430 八十七年度以後未分配盈餘 九 十 九 年 十二月三十一日 $117,179 一○○年及九十九年十二月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額 分 別 為 1,559 仟 元 及 149 仟 元 。 一○○及九十九年度盈餘分配適用之實際稅額扣抵比率分別為 2.01%（ 預 計 ） 及 4.96%（ 實 際 ）。 依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日 之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○○年度盈餘 分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣 抵比率有所差異。 (五 ) 截 至 一 ○ ○ 年 底 止 ， 本 公 司 所 得 稅 抵 減 相 關 資 訊 如 下 ： 法 令 依 據 抵 減 項 促進產業升級 研究發展支出 條例 尚 未 抵 減 最後抵減 目 可抵減稅額 稅 額 年 度 $ 5,375 $ 一○○ 5,647 3,971 一○一 4,377 4,377 一○二 $ 15,399 $ 8,348 機器設備 $ 120 $ 120 一○二 (六 ) 截 至 一 ○ ○ 年 底 止 ， 本 公 司 對 蕭 特 基 二 極 體 、 場 效 電 晶 體 及 功 率 積 體電路之研究、開發、生產、製造及銷售之所得可享受四年免徵營 利事業所得稅，彙總如下： 項 第二次增資擴展免徵所得稅 目 免 稅 期 間 99 年 1 月 1 日至 102 年 12 月 31 日 (七 ) 本 公 司 截 至 九 十 八 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定。 106 十七、 用人、折舊及攤銷費用 一 ○ ○ 年 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 退 休 金 伙 食 費 福 利 金 員工保險費 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 8,100 378 283 126 596 9 $ 9,492 $ 8,779 $ 18 $ 79,651 1,800 963 761 5,817 40 $ 89,032 $ 3,766 $ 1,410 度 九 十 九 年 屬於營業 屬於營業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 87,751 2,178 1,246 887 6,413 49 $ 98,524 $ 12,545 $ 1,428 $ 7,102 405 261 57 523 $ 8,348 $ 6,538 $ 4 $ 70,835 2,073 946 739 5,055 250 $ 79,898 $ 2,720 $ 1,088 度 計 $ 77,937 2,478 1,207 796 5,578 250 $ 88,246 $ 9,258 $ 1,092 十八、 每股盈餘 金 稅 一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本年度盈餘 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本年度盈餘加潛 在普通股之影響 九十九年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本年度盈餘 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本年度盈餘加潛 在普通股之影響 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） （仟股） 稅 前 稅 後 $104,809 $ 93,824 39,532 $ 2.65 $ 2.37 - - 788 $104,809 $ 93,824 40,320 $ 2.60 $ 2.33 $104,883 $102,067 33,660 $ 3.12 $ 3.03 - - 599 $104,883 $102,067 34,259 $ 3.06 $ 2.98 如財務報表附註十四所述之員工認股權係屬潛在普通股，本公司 依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」所規定之如果轉換法測 試，其中九十九年度並無稀釋作用，故不予列入計算稀釋每股盈餘。 計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於 107 該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀 釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之 淨值，作為發行股數之判斷基礎；惟於公司上市掛牌後，計算稀釋每 股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之 判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈 餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。 十九、 關係人交易 除已於財務報表及其他附註中揭露者外，重大之關係人交易及餘 額彙總如下： (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 人 名 稱 深圳冠順微電子有限公司（冠順公司） 與 本 公 司 之 關 係 本公司間接持股之子公司 (二 ) 關 係 人 交 易 ： 一 金 全年度金額 營業收入 冠順公司 營業費用 冠順公司 十二月三十一日餘額 應收帳款 冠順公司 其他應收款 冠順公司 其他應付費用 冠順公司 ○ ○ 額 年 九 ％ 金 十 九 額 年 ％ $ 7,992 2 $ 9 - $ 6,044 5 $ - - $ 7,271 100 $ 9 100 $ 362 2 $ - - $ 506 1 $ - - 本公司與關係人銷貨係依照合約相關之規定，其價格與收款條 件與一般交易相當。 (三 ) 董 事 、 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 ： 薪酬、獎金 紅 利 一 ○ ○ 年 度 $ 12,947 5,714 $ 18,661 九 十 九 年 度 $ 10,466 1,907 $ 12,373 上述有關董事、監察人及管理階層之詳細資訊可參閱股東會年 報內容。 108 九 十 九 年 度 之 薪 酬 資 訊 包 含 一 ○○ 年 度 股 東 會 決 議 之 盈 餘 分 配 案，其中所分配予董事、監察人酬勞及管理階層之分紅。 二十、 質抵押之資產 本公司下列資產已提供作為海關保證金、長期借款及子公司借款 之擔保品： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 62,911 $ 62,911 受限制銀行存款 固定資產淨額 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 37,423 48,564 $ 85,987 二一、 重大長期營業租賃 本公司以營業租賃方式向科學工業園區管理局承租土地，租約將 於一一一年十二月到期，依租約規定，期滿時本公司得續約，惟科學 工 業 園 區 管 理 局 得 依 規 定 調 整 租 金 ， 目 前 每 年 租 金 約 為 275 仟 元 。 前述租賃合約於未來年度應給付最低租金列示如下： 支 付 年 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年及以後 度 金 額 $ $ 109 275 275 275 275 1,925 3,025 二二、 重大承諾事項及或有事項 截至一○○年底止，本公司之重大承諾事項及或有負債如下： (一 ) 本 公 司 於 九 十 年 四 月 與 美 國 某 半 導 體 公 司 簽 署 合 作 開 發 功 率 因 子 調 整 器 （ PFC ）， 依 合 約 規 定 本 公 司 需 按 所 約 定 產 品 之 淨 銷 售 額 之 一 定 百分比支付該公司權利金。 (二 ) 本 公 司 以 「 高 效 率 共 振 式 電 源 供 應 器 控 制 IC」 申 請 經 濟 部 九 十 六 年 度 「 小 型 企 業 創 新 研 發 計 畫 （ SBIR ）」， 業 經 經 濟 部 審 核 通 過 。 依 據 合約規定，本公司執行此計畫所取得之知識、技術及各種智慧財產 權歸屬本公司所有，本公司有義務於此計畫結束後五年內配合經濟 部要求提供計畫執行成效之相關資料並配合進行科技專案之推廣。 (三 ) 本 公 司 提 供 深 圳 冠 順 微 公 司 背 書 保 證 額 度 為 台 幣 25,000 仟 元 。 二三、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 一○○年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 受限制資產 應收票據及帳款－淨額 （含關係人） 備供出售金融資產－非流 動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 負 債 應付票據及帳款 長期借款（含一年內到期 部分） 九十九年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 平 價 值 $280,415 62,911 $280,415 62,911 $280,141 37,423 $280,141 37,423 132,841 132,841 108,885 108,885 5,922 5,922 9,822 9,822 11,606 - 11,606 - 34,141 34,141 32,968 32,968 - - 24,858 24,858 (二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金、受限制資產、應收票據及帳 款 － 淨 額 （ 含 關 係 人 ）、 應 付 票 據 及 帳 款 。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 － 非 流 動 若 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 ， 則 以 此 市場價格為公平價值。 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 － 非 流 動 為 未 上 市 （ 櫃 ） 公 司 ， 無 活 絡 市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗 證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。 4. 長 期 借 款 利 率 係 屬 浮 動 利 率 ， 其 帳 面 價 值 即 為 公 平 價 值 。 110 (三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公開報價決定之金 一 ○ ○ 年 九 十 九 十 二 月 十 二 三 十 一 日 三 十 一 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 受限制資產 應收票據及帳款（含關係 人） 備供出售金融資產－非流 動 負 債 應付票據及帳款 長期借款（含一年內到期 部分） 額 年 月 日 評價方法估計之金 一 ○ ○ 年 九 十 九 十 二 月 十 二 三 十 一 日 三 十 一 $ - $ 額 年 月 日 $280,415 62,911 $280,141 37,423 - - - 132,841 108,885 5,922 9,822 - - - - 34,141 32,968 - - - 24,858 (四 ) 本 公 司 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 312,249 仟 元 及 285,235 仟 元 ； 一 ○ ○ 年 及 九十九年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融資產分 別 為 30,370 仟 元 及 31,771 仟 元 ； 本 公 司 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 為 24,858 仟 元 。 (五 ) 本 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 3,063 仟 元 及 1,386 仟 元 ， 利 息 費 用 總 額 分 別 為 206 仟 元 及 401 仟 元 。 111 (六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司一○○及九十九年度均無以交易為目的之金融資產 與負債，故市場風險並不重大。 2. 信 用 風 險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在 影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素及合約金額。本公司所持有之各種金融商品，其 最大信用風險金額與帳面價值相同。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。本公司投資之備供出售金融資產均 有活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平市價之價格迅 速出售。本公司投資之以成本衡量之金融資產－非流動均無活 絡市場，故預計具有重大流動性風險。 二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 人 民 幣 美 金 $ 8,244 8,110 4.807 30.275 $39,629 245,533 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 4,759 30.275 144,080 112 $ 3,612 29.13 $ 105,217 2,074 29.13 60,416 二五、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 。 本公司除下列事項外，並無其他應揭露事項：。 1. 為 他 人 背 書 保 證 ： 單位：新台幣仟元 被 背 書 保 證 對 象 背書保 編 號證者公 公 司 名 稱關 司名稱 0 本 公 司 對 一 業 係書 證 限 單 以 企 本期最高 期末背書 背 擔 背書保證 保證餘額 保 背 餘 額 （註二） 之 證 額 深 圳 冠 順 微 間 接 持 註一 公司 股之子 公 司 （ 註 三） $25,000 $25,000 $ 財 保 書 金 累 計 背 書 保 證 產 背 書 金 額 佔 之 保 證 最 近 期 保 最 高 財 務 報 額 限 額 表 淨 值 之 比 率 3.48 註一 註一：本公司對外背書保證責任總額以不超過本公司最近期財 務 報 報 告 淨 值 之 百 分 之 五 十 為 限，對 單 一 企 業 背 書 保 證 責 任 限 額，以 不 超 過 本 公 司 最 近 期 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 二 十 。 註二：期末背書保證餘額與實際動撥金額相同。 113 2. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 單位：新台幣仟元 與 有 價 期 末 持 有 之 有價證券種證 券 發 帳 列 科 目股 數 持 股市 價 或 公 司類 及 名 稱行 人 之 帳面金額 （仟股） 比 率 ％ 股權淨值 關 係 372 $3,874 100 $3,874 虹冠公 Wisdom 子公司 採權益法之 Bright 司 長期股權 公司 投資 180 5,922 5,922 士林開發股 無 備供出售金 份有限公司 融資產－ 股票 非流動 10,649 3.81 10,649 詠業科技股 無 以成本衡量 1,173 份有限公司 之金融資 股票 產－非流 動 136 957 0.54 957 龍彩科技股 無 以成本衡量 份有限公司 之金融資 股票 產－非流 動 Wisdom Wisdom 372 3,874 100 3,874 子公司 採權益法之 Bright Toprich 公 長期股權 公司 司 投資 Wisdom 冠順公司 3,874 60 3,874 子公司 採權益法之 Toprich 長期股權 公司 投資 備 註 註 一 註 二 註 三 註 三 註 一 註 一 註一： 係 依 據 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列。 註二：係按一○○年十二月三十一日收盤價計算。 註三：未上市上櫃，故無市價，係按帳面價值列示。 註四：上述有價證券，於一○○年度並無提供擔保、質押或其 他依約定而受限制使用者。 114 3. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ： 單 位 ： 新 台 幣 /外 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額期 末 持 有 在 主要營 被投資公司 本期認列之 備 本 期上 期 股數 比 率 帳 面 區 業項目 本 期 損 失投 資 損 失註 期 末期 末 （仟股） （％） 金 額 $11,877 $11,877 372 100 $3,874 (USD210) (USD210) 塞席爾 投資 註 被投資公司名 所 稱 地 Wisdom Bright 公司 Wisdom Toprich 塞席爾 投資 公司 冠順公司 (NTD6,169) (NTD6,169) (USD210) 註 (NTD6,169) 11,877 11,877 372 100 3,874 (USD210) (NTD6,169) 深圳市 電 子 產 11,877 品技術 開發及 相關產 品進出 口與批 發經營 11,877 - 60 3,874 (RMB2,260 ) (RMB1,356) 註：係依據一○○年度經會計師查核財務報表認列。 115 註 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 單位：除另予註明外， 為新台幣仟元 本期匯 本 公 本期認 截 出 或 本期期 司 直 大 陸 本期期 列 期 末本 收回投 末 自 接 或 被 投 實收 初自台 投 資 主要營 投資 投 資止 資金額 台灣匯 間 接 資 公 資本 灣匯出 （損） 業項目 方式 出累積 投 資 帳 面匯 司 名 額 累積投 益 價 值投 匯 收 投資金 之 持 稱 資金額 （ 註 額 股 比 收 出 回 二 ） 例 US$ $11,877 $ $ $ 11,877 60% (RMB $ 3,874 $ （註 冠順 電 子 產 620 1,356) 一） 公司 品 技 術 仟元 開發及 相關產 品進出 口與批 發經營 至 期 已 回 資 益 - 依經濟部投審會規定赴 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核准投資 大 陸 地 區 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額金 額 投資限額淨值之百分之 六 十 現 金 USD $ 372 仟元 $ 11,877 $ 431,381 註 一 ： 係 投 資 設 立 塞 席 爾 Wisdom Bright 公 司 再 投 資 塞 席 爾 Wisdom Toprich 公 司 轉 投 資 設 立 。 註二：係依據同期間經母公司會計師查核之財務報表認列與揭露。 二六、 營運部門財務資訊 (一 ) 本 公 司 業 已 規 定 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 相 關 營 運 部 門 資 訊 。 (二 ) 產 業 別 資 訊 ： 不 適 用 。 (三 ) 地 區 別 資 訊 ： 不 適 用 。 (四 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 ： 外 亞 銷 洲 地 區 一 ○ ○ 年 度 $210,176 116 九 十 九 年 度 $219,857 (五 ) 重 要 客 戶 資 訊 ： 佔本公司營業收入淨額百分之十以上之客戶明細如下： 一 客 客 客 客 客 客 客 戶 戶 戶 戶 戶 戶 戶 甲 乙 丙 丁 戊 己 名 稱 ○ 年 度 九 十 九 年 度 所佔比 所佔比 金 額 例（％） 金 額 例（％） $ 103,473 19 $ 158,945 29 87,134 16 79,328 15 77,861 14 70,131 13 64,845 12 60,761 11 38,818 7 51,702 10 93,914 17 117 ○ 虹冠電子工業股份有限公司 現金明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表一 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 項 目 現金及銀行存款 庫存現金及週轉金 支票存款 活期存款 定期存款 小 摘 要 金 額 $ 包 括 美 金 20 仟 元 ， 按 匯 率 US$1：NT$30.275 換算 包括美金 232 仟元，按匯率 US$1：NT$30.275 換算及人 民 幣 2,122 仟 元 ， 按 匯 率 RMB$1：NT$4.807 換算 包括美金 2,560 仟元，按匯率 US$1：NT$30.275 換算及人 民 幣 6,122 仟 元 ， 按 匯 率 RMB$1：NT$4.807 換算 計 50 657 30,370 312,249 343,326 減：受限制資產－流動 活期存款 定期存款 小 計 合 計 792 62,119 62,911 $280,415 118 虹冠電子工業股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表二 單位：新台幣仟元 客 戶 應收票據 E 客 戶 其他（註） 小 計 名 稱 金 額 $ 應收帳款－非關係人 A 客 戶 B 客 戶 C 客 戶 D 客 戶 E 客 戶 其他（註） 小 計 合 37,759 23,019 19,963 13,264 10,548 13,592 118,145 計 127,729 減：備抵呆帳 淨 6,815 2,769 9,584 ( 額 2,159 ) $125,570 註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 119 虹冠電子工業股份有限公司 存貨明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表三 單位：新台幣仟元 1,723 額 市 價 （ 註 ） $ 2,016 製 成 品 48,639 101,022 半 成 品 33,557 33,985 在 製 品 39,364 39,366 原 20,014 20,340 $143,297 $196,729 項 商 目 金 成 品 $ 料 合 本 計 註：係以淨變現價值為市價。 120 虹冠電子工業股份有限公司 其他流動資產明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表四 項 預付貨款 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 20,218 其他（註） 2,121 $ 22,339 註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 121 虹冠電子工業股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表五 被 投 資 公 司 名 採權益法之長期股權投資 Wisdom Bright Inc. 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 年 初 餘 稱 股數（仟股） 金 372 $ 額 本 年 度 增 加 （ 減 少 ） 權益法認列 累 積 換 算 年 底 餘 額 股數（仟股） 金 額 之投資（損）益 調 整 數 股數（仟股） 持 股 比 例 ％ 金 9,806 - $ - ($ 6,169 ) 註：係依據同期間經會計師查核之財務報表認列。 122 $ 237 372 100 $ 額 額 股 權 淨 值 備 3,874 $ 3,874 註 註 虹冠電子工業股份有限公司 備供出售金融資產－非流動變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 年 仟 國內上市（櫃）股票 士林開發股份有限公司（原 名德豐創新國際股份有限 公司） 初 本 額 仟 股 金 259 $ 9,822 年 度 股 金 79 減 $ 123 少 金 融 商 品 年 額 未 實 現 利 益 仟 77 ($ 3,823 ) 底 餘 額 提 供 擔 保 額 或 質 押 情 形 股 總 180 $ 5,922 無 虹冠電子工業股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表七 被 投 資 詠業科技股份有限公司 龍彩科技股份有限公司 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 公 司 名 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 （ 減 少 ） 年 底 餘 額 提 供 擔 保 或 稱 股 數 （ 仟 股 ） 金 額 股 數 （ 仟 股 ） 金 額 股 數 （ 仟 股 ） 金 額 質 押 情 形 1,173 $ 10,649 $ 1,173 $ 10,649 無 136 957 $ - 11,606 $ 124 - 136 957 $ 11,606 無 虹冠電子工業股份有限公司 固定資產變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表八 項 成 單位：新台幣仟元 目 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 本 重 年 分 度 類 年 底 餘 額 本 土 地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 預付設備款 累計折舊 房屋及建築 機器設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 $ 58,577 80,383 8,453 142 74 18,957 2,985 169,571 10,013 47,355 6,347 4 39 16,256 80,014 $ 89,557 $ 55,300 24,605 13,724 608 1,971 ( 2,282 ) $ 93,926 $ 1,967 8,679 622 24 9 1,325 $ 12,626 125 $ 2,365 29,318 5,369 13,984 $ 51,036 $ 2,365 29,318 5,369 13,984 $ 51,036 $ ( ($ ($ ($ 6,782 ) 6,782 ) $ 55,300 74,035 64,789 3,692 142 74 6,944 703 205,679 81 ) 81 ) 9,534 26,716 1,600 28 48 3,597 41,523 $ 164,156 虹冠電子工業股份有限公司 租賃資產變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表九 項 成 單位：新台幣仟元 本 目 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 重 本 房屋及建築 年 分 度 類 期末餘額 $ - $ - $ - $ 6,782 $ - $ - $ 81 $ - 累計折舊 房屋及建築 126 $ 6,782 $ 81 6,701 虹冠電子工業股份有限公司 遞延費用變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表十 項 成 單位：新台幣仟元 本 目 年 初 餘 額 本年度增加 重 本 電腦軟體成 本 專 利 權 $ 3,078 $ - 累計攤銷 電腦軟體成 本 專 利 權 $ 1,874 ($ - 年 分 度 類 年底餘額 備 300 ) 300 4,952 $ 1,874 $ - 1,254 $ 1,327 ($ 83 ) $ 101 1,428 $ 83 - 127 4,652 300 3,078 1,254 1,824 $ $ 2,498 $ 184 2,682 2,270 註 按一至三年採直 線法平均攤銷 按三年採自設法 平均攤銷 虹冠電子工業股份有限公司 應付票據及帳款明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表十一 供 應 A 公 司 單位：新台幣仟元 商 名 稱 金 額 $ 11,492 江蘇長電有限公司 4,526 南通富士通微電子股份有限公司 3,924 深圳方正微電子股份有限公司 3,479 巨豐電子有限公司 2,871 其他（註） 7,849 合 計 $ 34,141 註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 128 虹冠電子工業股份有限公司 應付費用明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表十二 項 應付薪資及年終獎金 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 7,894 其他應付費用 3,269 應付權利金 2,125 應付顧問費 1,600 應付勞務費 1,510 應付運費 1,481 其他（註） 2,926 合 計 $ 20,805 註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 129 虹冠電子工業股份有限公司 其他流動負債明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表十三 項 應付賠償款（註一） 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 36,801 應付設備款 1,127 其他（註二） 3,417 合 計 $ 41,345 註一：主係估列清算中子公司之賠償款。 註二：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 130 虹冠電子工業股份有限公司 營業收入明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表十四 項 功率積體電路 場效電晶體 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 目 數 量 （ 仟 ） 49,663 177,531 單 位 金 額 顆 $ 467,257 顆 70,739 佣金收入 7,126 營業收入合計 545,122 銷貨退回及折讓 ( 營業收入淨額 866 ) $ 544,256 131 虹冠電子工業股份有限公司 營業成本明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表十五 項 年初原料 本年度進料 轉列費用及其他 轉列報廢 年底原料 本年度耗料 直接人工 製造費用 製造成本 年初半成品 購入半成品 轉列費用及其他 轉列報廢 年底半成品 年初在製品 年底在製品 製成品成本 年初製成品 費用轉回及其他 轉列報廢 年底製成品 產銷成本 年初商品 本年度購入商品 轉列費用及其他 年底商品 進銷成本 銷貨成本 存貨報廢損失 出售下腳收入 營業成本 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 18,595 128,338 ( 2,251 ) ( 557 ) ( 20,014 ) 124,111 395 168,226 292,732 20,630 16,341 ( 75 ) ( 37 ) ( 33,557 ) 32,764 ( 39,364 ) 289,434 45,458 855 ( 2,469 ) ( 48,639 ) 284,639 568 7,666 ( 787 ) ( 1,723 ) 5,724 290,363 3,063 ( 497 ) $292,929 132 虹冠電子工業股份有限公司 營業費用明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表十六 項 權 利 金 單位：新台幣仟元 目 推 銷 費 用 $ 10,389 管 理 費 用 $ - 研究發展費用 $ - 勞 務 費 6,943 3,454 833 薪資費用 4,474 29,623 45,554 運 費 1,524 21 89 保 險 費 378 1,245 4,715 研發材料 - - 11,621 3,439 12,340 17,737 $ 27,147 $ 46,683 $ 80,549 其他（註） 合 計 註：各項餘額皆未超過各科目餘額之百分之五。 133 股票代碼：3257 虹冠電子工業股份有限公司 及子公司 合併財務報表暨會計師查核報告 民國一○○及九十九年度 地址：新竹科學園區園區二路十一號五樓 電 話 ：（ ○ 三 ） 五 六 七 九 九 七 九 134 關係企業合併財務報表聲明書 本公司民國一○○年度（自一○○年一月一日至十二月三十一日止）依 「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納 入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應 揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關 係企業合併財務報表。 特此聲明 公司名稱：虹冠電子工業股份有限公司 董事長：劉 中 華 民 國 一○一 年 135 大 二 光 月 二十九 日 會計師查核報告 虹冠電子工業股份有限公司 公鑒： 虹冠電子工業股份有限公司及子公司民國一○○年及九十九年十二月三 十一日之合併資產負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三 十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任 則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整 體 之 表 達。本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 。 依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達虹冠電 子工業股份有限公司及子公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之合 併財務狀況，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之合併 經營成果與合併現金流量。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 方 蘇 立 會 計 師 行政院金融監督管理委員會核准文號 華 民 國 一○一 裕 峰 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 金 管 證 六 字 第 0940161384 號 中 黃 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 年 136 二 月 二十九 日 虹冠電子工業股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○○年及九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 代 碼 資 產 流動資產 1100 現金（附註四） 1291 受限制資產（附註四及二十） 1140 應收票據及帳款－淨額（附註二 、三及五） 1210 存貨（附註二及六） 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二 及十六） 1298 其他流動資產 11XX 流動資產合計 1450 1480 14XX 長期投資（附註二、七及八） 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 長期投資合計 1501 1521 1531 1561 1611 1631 1681 15X1 15X9 1670 15XX 固定資產（附註二、九、十及二十） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 小 計 減：累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 1800 1820 1830 18XX 其他資產 出租資產（附註十） 存出保證金 遞延費用－淨額（附註二） 其他資產合計 1XXX 資 產 董事長：劉大光 總 計 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ $281,987 66,803 33 8 $288,225 37,423 42 6 126,580 159,156 14 18 108,876 122,003 16 18 382 23,778 658,686 3 76 1,067 4,204 561,798 1 83 5,922 11,606 17,528 1 1 2 9,822 11,606 21,428 1 2 3 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十一） 2100 應付票據及帳款 2140 應付所得稅（附註二及十六） 2160 應付費用 2170 應付員工紅利及董監酬勞（附註 2219 十四） 一年內到期之長期借款（附註十 2270 二及二十） 其他流動負債 2298 流動負債合計 21XX 2420 2810 55,300 78,441 66,155 4,386 142 74 6,944 211,442 ( 42,613 ) 729 169,558 ( 6 9 8 1 1 25 5) 20 6,701 347 9,989 17,037 1 1 2 $862,809 100 62,658 80,383 8,453 142 74 18,957 170,667 ( 80,031 ) 2,985 93,621 394 2,797 3,191 ( 9 12 1 3 25 12 ) 1 14 2820 28XX 2XXX 3110 3271 3310 3350 3450 3420 - 3610 3XXX 5 1 3 1 9,000 1 41,114 138,130 5 16 1,968 40,461 108,767 6 16 長期負債 長期借款（附註十二及二十） - - 22,890 3 其他負債 應計退休金負債（附註二及十 三） 存入保證金 其他負債合計 2,435 692 3,127 - 2,584 150 2,734 1 1 141,257 16 134,391 20 387,280 232,108 16,508 77,430 5,746 ( 103 ) 718,969 2,583 721,552 45 27 2 9 1 84 84 358,400 48,000 6,301 117,179 9,569 ( 340 ) 539,109 6,538 545,647 53 7 1 17 1 79 1 80 $862,809 100 $680,038 100 負債合計 股東權益（附註二、十四及十五） 股本－每股面額 10 元，額定－ 90,000 仟股；發行－一○○年 38,728 仟股；九十九年 35,840 仟股 資本公積－股票發行溢價 法定盈餘公積 未分配盈餘 金融商品未實現利益 累積換算調整數 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 $ 19,460 36,732 8,083 22,150 2 4 1 3 10,591 會計主管：彭明秀 137 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ 32,968 3,752 20,618 負債及股東權益總計 $680,038 100 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 經理人：鄧海屏 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 虹冠電子工業股份有限公司及子公司 合併損益表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟合 併每股盈餘為元 代碼 4110 營業收入 4190 銷貨退回及折讓 一 金 ○ ○ 年 度 額 ％ $ 552,992 866 九 金 十 九 年 度 額 ％ $ 548,285 4,099 4100 營業收入淨額（附註二） 552,126 100 544,186 100 5000 營業成本（附註六及十七） 299,356 54 299,378 55 5910 營業毛利 252,770 46 244,808 45 25,809 54,343 85,107 165,259 5 10 15 30 27,443 40,596 81,942 149,981 5 7 15 27 87,511 16 94,827 18 4,439 3,078 3,031 1,579 1,920 14,047 1 1 2 1,386 8,366 656 2,152 12,560 2 2 596 266 862 - 401 3,257 3,658 1 1 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註十七） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 6900 營業利益 7160 7110 7140 7210 7480 7100 營業外收入及利益 兌換利益（附註二） 利息收入（附註二三） 處分投資利益（附註二） 租金收入（附註十） 其 他 合 計 7510 7560 7880 7500 營業外費用及損失 利息費用（附註二三） 兌換淨損（附註二） 其 他 合 計 （接次頁） 138 （承前頁） 一 金 代碼 7900 稅前利益 ○ ○ 年 度 額 ％ $ 100,696 18 8110 所得稅費用（附註二及十六） 9600 合併總純益 9601 9602 歸屬予： 母公司股東 少數股權淨損 九 年 度 額 ％ $ 103,729 19 2 2,816 - $ 89,711 16 $ 100,913 19 $ 93,824 4,113 ) 89,711 17 1) 16 $ 102,067 ( 1,154 ) $ 100,913 19 19 $ 稅 合併每股盈餘（附註十八） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘 十 10,985 ( 代碼 九 金 ( 前 稅 $ 2.65 $ 2.60 後 $ 2.37 $ 2.33 稅 前 稅 $ 3.12 $ 3.06 後 $ 3.03 $ 2.98 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：劉大光 經理人：鄧海屏 139 會計主管：彭明秀 虹冠電子工業股份有限公司及子公司 合併股東權益變動表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 母 公 股 股數（仟股） 九十九年一月一日餘額 金 司 本 額 股 資 本 公 積 （附註十四） 32,000 $ 320,000 640 3,200 6,400 32,000 48,000 5,161 - 九十九年度合併純益 - - - - 備供出售金融商品未實現利益之變 動 - - - 換算調整數 - - 少數股權增加 - 盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利（每股 0.8 元） 股票股利（每股 0.2 元） 員工執行認股權 $ - 法定盈餘公積 （附註十四） $ 未 分 配 盈 餘 （附註十四） 1,140 $ 52,273 $ $ 母 公 司 股東權益合計 8,366 102,067 - - 102,067 - - 2,507 - 2,507 - - - - - - - - - 35,840 358,400 48,000 6,301 117,179 9,569 5,888 58,880 202,015 - - - - 盈餘分配 現金股利（每股 2 元） 法定盈餘公積 - - - 10,207 83,456 ) 10,207 ) - - 一○○年度合併純益 - - - - 93,824 - - 備供出售金融商品未實現利益之變 動 - - - - - 換算調整數 - - - - - 買回並註銷庫藏股 一○○年十二月三十一日餘額 ( 3,000 ) 38,728 ( 30,000 ) $ 387,280 ( 17,907 ) $ 232,108 $ 16,508 ( ( ( ( 77,430 8,706 ) $ ( 237 - ($ 103 ) ( 8,706 ) 經理人：鄧海屏 ( 1,154 ) 100,913 ( 226 ) 25,600 ) 80,000 2,507 ( 8,932 ) 7,918 539,109 6,538 545,647 260,895 - 260,895 83,456 ) 93,824 ( ( 3,823 ) - $ 2,583 83,456 ) 89,711 ( 158 87,817 ) $ 718,969 ( 4,113 ) 237 ( $ 388,841 7,918 會計主管：彭明秀 140 ( 股東權益合計 - - 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：劉大光 $ 25,600 ) 80,000 ( 340 ) - 5,746 ( - 3,823 ) 39,910 ) $ ( 少 數 股 權 $ 388,841 - 現金增資－一○○年三月十八日 5,161 ) 25,600 ) 6,400 ) - 7,062 益 - 九十九年十二月三十一日餘額 ( ( ( 東 權 金 融 商 品 累 積 換 算 未 實 現 利 益 調 整 數 （附註二及十四） （ 附 註 二 ） 3,823 ) 395 ( 87,817 ) $ 721,552 虹冠電子工業股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 一 ○ ○ 年 度 營業活動之現金流量： 歸屬予母公司股東之淨利 歸屬予少數股權之淨損 折 舊 攤 銷 處分投資利益 員工認股權酬勞成本 應計退休金負債 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動： 應收票據及帳款 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 應付員工紅利及董監酬勞 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 $ 93,824 4,113 ) 13,658 1,829 ( 3,031 ) 935 ( 149 ) 685 ( ( ( ( 投資活動之現金流量： 受限制資產（增加）減少 處分備供出售金融資產價款 購置固定資產 存出保證金減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 17,704 ) 37,153 ) 19,574 ) 3,764 4,331 1,532 1,591 13 40,438 29,380 ) 3,108 ( 95,260 ) 47 ( 8,606 ) ( 130,091 ) 九 十 九 年 度 $ 102,067 1,154 ) 9,275 1,092 ( 8,366 ) 251 ( 1,067 ) ( ( ( ( ( ( ( 融資活動之現金流量： 現金增資 存入保證金增加 買回庫藏股票 短期借款增加 長期借款減少 259,960 542 ( 87,817 ) 19,460 ( 24,858 ) （接次頁） 141 20,811 ) 33,541 ) 2,229 ) 4,343 ) 3,752 302 2,962 2,516 ) 45,674 ( ( 2,654 26,084 ) 2,093 ) 25,523 ) ( 1,969 ) ( （承前頁） 一 ○ ○ 年 度 ( $ 83,456 ) 83,831 發放現金股利 少數股權增加 員工執行認股權 融資活動之淨現金流入 現金淨（減少）增加數 ( 5,822 ) 匯率影響數 ( 416 ) 九 十 九 年 度 ( $ 25,600 ) 7,918 80,000 60,349 80,500 ( 431 ) 年初現金餘額 288,225 208,156 年底現金餘額 $ 281,987 $ 288,225 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息 支付所得稅 $ $ $ $ 支付部分現金之投資活動： 購置固定資產價款 應付設備款減少（增加） 支付淨額 579 5,696 $ 95,900 ( 640 ) $ 95,260 不影響現金流量之融資活動： 一年內到期之長期借款 $ - $ 26,065 19 $ 26,084 $ 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：劉大光 經理人：鄧海屏 142 402 131 會計主管：彭明秀 1,968 虹冠電子工業股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國一○○及九十九年度 （除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 虹冠電子工業股份有限公司（以下簡稱虹冠公司）於八十七年十 二月三十日設立於新竹科學工業園區，並於八十八年八月十八日取得 園區事業登記證並開始營業，所營業務主要為功率積體電路、電源模 組、場效電晶體、快速回復二極體及之研究、開發、生產、製造及銷 售。虹 冠 公 司 股 票 自 一 ○ ○ 年 三 月 二 十 一 日 起 於 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 。 虹 冠 公 司 之 子 公 司 為 持 股 100%之 Wisdom Bright Inc.（ 簡 稱 Wisdom Bright 公 司 ）， Wisdom Bright 公 司 之 子 公 司 為 持 股 100% 之 Wisdom Toprich Technology Limited （ 簡 稱 Wisdom Toprich 公 司 ）； Wisdom Toprich 公 司 之 子 公 司 為 持 股 60%之 深 圳 冠 順 微 電 子 有 限 公 司（ 簡 稱 冠 順 公 司 ）。 截 至 一 ○ ○ 年 十 二 月 底 止 ， 虹 冠 公 司 及 子 公 司 之 投 資 關 係 及 持股比例如下： 虹 冠 公司 100% Wisdom Bright 公司 100% Wisdom Toprich 公司 60% 冠順公司 Wisdom Bright 公 司 及 Wisdom Toprich 公 司 主 要 係 投 資 公 司 ； 冠 順公司係從事電子產品技術開發及相關產品進出口與批發經營活動。 截至一○○年及九十九年十二月三十一日止，虹冠公司及子公司 之 員 工 人 數 合 計 分 別 為 121 人 及 89 人 。 二、 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： (一 ) 合 併 財 務 報 表 編 製 準 則 虹冠公司直接或透過子公司間接持有被投資公司普通股股權達 百分之五十以上者，及直接持有普通股股權雖未達百分之五十，但 143 對其具有實質控制能力者，其財務報表予以合併。編製合併財務報 表時，母子公司間重大之交易及其餘額，業已銷除。 (二 ) 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 合 併 財 務 報 表 編 製 主 體 如 下 ： 一○○年 十 二 月 三十一日 所持股權 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 比 例 100% 虹冠公司 Wisdom Bright 公司 100% Wisdom Bright 公司 Wisdom Toprich 公司 60% Wisdom Toprich 公司 冠順公司 九十九年 十 二 月 三十一日 所持股權 比 例 說 明 100% － 100% － 60% － 虹冠公司及上述列入合併財務報表個體之子公司，以下合稱本 公司。 本合併財務報表對其他少數股權股東持有冠順公司之股份，列 於少數股權項下。 (三 ) 外 幣 交 易 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當年度損益。 本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負 債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換 算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外 幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益 之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。 (四 ) 會 計 估 計 依照前述準則及原則編製財務報表時，虹冠公司及子公司對於 備抵呆帳、存貨損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、所得稅、退 休金以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計 金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。 (五 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括現金及受限制資產及主要為交易目的而持有之資 產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產，固定資產及其他不 屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的 而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債 不屬於流動負債者為非流動負債。 (六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 144 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度 損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 公平價值之決定，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減 少，備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 。 (七 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損 失，此減損金額不予迴轉。 (八 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 備抵呆帳係按應收帳款之收回可能性評估提列。本公司係依據 對客戶之應收帳款帳齡分析，定期評估應收帳款之收回可能性。 本 公 司 原 依 應 收 帳 款 之 帳 齡 評 估 提 列 備 抵 呆 帳 ， 惟 自 一 ○○年 一 月一日開始適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處 理準則」第三次修訂條文，該修訂條文將原始產生之應收款納入適 用範圍。本公司依規定於資產負債表日以個別基礎及組合基礎評估 應收帳款之減損跡象，當有客觀證據顯示，應收帳款因原始認列後 發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量減少 者，該應收帳款則視為已減損。 因本公司應收帳款平均收現期間短，預期未來現金流量之折現 效果並不重大，故減損金額係以該應收帳款之帳面金額與預期未來 現金流量的差額計算，再藉由備抵評價科目調整減少應收帳款的帳 面價值並認列為當年度損失。當應收款項實際無法回收時，則沖銷 備抵評價科目。 (九 ) 資 產 減 損 倘資產（主要為固定資產、出租資產與遞延費用）以其相關可 回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣 後若資產可回收金額增加時，係將減損損失之迴轉認列為利益，惟 資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減 損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。 (十 ) 存 貨 存貨包括原料、半成品、在製品、製成品及商品。存貨係以成 本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目 為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額。存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 。 (十 一 ) 固 定 資 產 及 出 租 資 產 145 資產（固定資產及出租資產）以成本減累計折舊計價。重大之 更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。 折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，七至四十 年 ；機 器 設 備 ， 三 至 五 年 ； 辦 公 設 備 ， 五 至 八 年 ； 租 賃 資 產 ， 五 年 ； 租賃改良，七年；其他設備，三至七年。耐用年限屆滿仍繼續使用 之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。 固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減 除。處 分 固 定 資 產 之 利 益 或 損 失，列 為 當 年 度 之 營 業 外 利 益 或 損 失 。 (十 二 ) 遞 延 費 用 係電腦軟體成本及專利權，以取得成本為入帳基礎，採用直線 法依其效益年限按一至三年及三年攤銷。 本公司研究階段支出及未符合資本化條件之發展階段支出於發 生時認列為當年度費用。 (十 三 ) 退 休 金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當年度費用。 (十 四 ) 庫 藏 股 票 虹冠公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借 記庫藏股票，列為股東權益之減項。 虹 冠 公 司 註 銷 庫 藏 股 票 時 ， 應 貸 記 「 庫 藏 股 票 」， 並 按 股 權 比 例 借記「資本公積－發行溢價」與股本。庫藏股票之帳面價值如高於 面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所 產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值 如低於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應貸記同種類庫藏 股票交易所產生之資本公積。 (十 五 ) 所 得 稅 所得稅作跨期間之分攤，亦即將可減除暫時性差異、虧損扣抵 及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估 其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響 數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產 或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者， 依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。 投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課 稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且 於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列 相關遞延所得稅負債或資產。 購置設備及研究發展等支出所產生之所得稅抵減，採用當年度 認列法處理。 146 以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。 (十 六 ) 收 入 之 認 列 本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成，且 已 實 現 或 可 實 現。去 料 加 工 時 ， 加 工 產 品 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 並 未 移 轉，是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理。 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及 數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之 應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設 算利率計算公平價值。 (十 七 ) 政 府 補 助 之 會 計 處 理 本公司取得與所得有關之補助，已實現者列為其他收入；尚未 實現者列為遞延收入，並依相對事項分期認列為其他收入。 (十 八 ) 員 工 認 股 權 虹冠公司發行員工認股權之給與日於九十九年一月一日（含） 以後者，則依照行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）於 九 十 九 年 三 月 十 五 日 發 布 金 管 證 審 字 第 0990006370 號 之 規 定（ 該 函 令 廢 止 金 管 證 六 字 第 0960065898 號 函 ）， 按 預 期 既 得 認 股 權 之 最 佳 估計數量及給與日公平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線 法 認 列 為 當 年 度 費 用 ， 並 同 時 調 整 資 本 公 積 —員 工 認 股 權 。 後 續 資 訊顯示預期既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日至九十 八年十二月三十一日間者，係依金管會於九十六年十二月十二日發 布 金 管 證 六 字 第 0960065898 號 函 之 規 定，於 給 與 日 衡 量 認 股 權 之 內 含價值，並於後續之資產負債表日及交易最終確定日將內含價值之 變動數認列損益入帳。 (十 九 ) 重 分 類 九 十 九 年 度 之 合 併 財 務 報 表 若 干 項 目 經 重 分 類 ， 俾 配 合 一 ○○年 度合併財務報表之表達。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」 。 主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規 範 ； 及 (五 )債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理 。 此 項 會 計 變 動 ， 對 本 公司一○○年度合併財務報表揭露並無重大影響。 147 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。依據該公報之規範，企業應以 主要營運決策者定期複核用以分配資源及績效衡量之營運結果為基 礎，重新辨識企業之營運部門並揭露相關營運部門之資訊。該公報係 用以取代原發布之財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭 露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導並未產生任何改變。 四、現 金 庫存現金及週轉金 支票及活期存款 定期存款 減：受限制銀行存款 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 69 36,472 312,249 348,790 ( 66,803 ) $281,987 148 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 74 40,339 285,235 325,648 ( 37,423 ) $288,225 截至一○○年及九十九年底止，虹冠公司國外存款之相關資訊分 別如下： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 香港－尖沙嘴（人民幣 6,124 仟 元） 中國－深圳（人民幣 2,120 仟元） 美國－San Jose（一○○年及九十 九年底分別為美金 177 仟元及 127 仟元） 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 29,438 10,191 $ 5,353 $ 44,982 $ - 3,791 3,791 五、 應收票據及帳款－淨額 應收票據及帳款 減：備抵呆帳 六、存 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $129,316 2,736 $126,580 九 十 九 年 十二月三十一日 $111,035 2,159 $108,876 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 5,660 54,966 34,570 40,788 23,172 $159,156 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 568 49,446 20,630 32,764 18,595 $122,003 貨 商 品 製 成 品 半 成 品 在 製 品 原 料 一○○年及九十九年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 7,519 仟 元 及 5,495 仟 元 。 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 299,356 仟 元 及 299,378 仟 元 。 一 ○ ○ 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 跌 價 損 失 5,087 仟 元、存 貨 報 廢 3,063 仟 元 及 出 售 下 腳 及 廢 料 收 入 497 仟 元 。 九 十 九 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 9,535 仟 元 、 存 貨 報 廢 18,790 仟 元 及 出 售 下 腳 及 廢 料 收 入 625 仟 元 。九 十 九 年 度 存 貨 淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格上揚。 七、 備供出售金融資產－非流動 國內上市（櫃）股票 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 5,922 149 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 9,822 虹冠公司持有之國內上市（櫃）股票德豐創新國際股份有限公司 於九十九年九月更名為士林開發股份有限公司。 八、 以成本衡量之金融資產－非流動 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 10,649 957 $ 11,606 $ 10,649 957 $ 11,606 國內非上市（櫃）普通股 詠業科技股份有限公司 龍彩科技股份有限公司 虹冠公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公 平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 九、 固定資產 一 ○ 房屋及 機 器 辦 建 築 設 備 設 土地 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 本年度重分類 匯率影響數 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 本年度減少 本年度重分類 匯率影響數 年底餘額 淨 額 公 租 備 資 ○ 賃 租 產 改 年 他 預 付 備 設備款 合 賃 其 良 設 度 計 成 $ - $62,658 $80,383 $ 8,453 $ 142 55,300 24,605 15,017 1,265 - - 2,365 29,318 5,369 - - - - ( 6,782) 74 $18,957 $ 2,985 $173,652 - 1,971 ( 2,258) 95,900 - 13,984 - 51,036 - - - - ( 6,782) - 325 73 37 - - - 2 437 55,300 78,441 66,155 4,386 142 74 6,944 $ 729 212,171 - 10,030 47,355 6,347 4 39 16,256 80,031 - 2,788 8,750 762 24 9 1,325 13,658 2,365 - 29,318 5,369 - - 13,984 81) - - - - - - 30 4 7 - - - 41 - 10,402 26,791 1,747 28 48 3,597 42,613 $55,300 $68,039 $39,364 $ 2,639 26 $ 3,347 - ( 九 房屋及 機 建 築 設 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 匯率影響數 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 本年度減少 年底餘額 淨 額 $ 十 器 辦 備 設 公 租 備 資 $ 114 九 賃 租 產 改 $ 賃 其 良 設 51,036 ( 81) $169,558 年 他 預 付 備 設備款 合 度 計 成 $ 58,512 $ 69,559 $ 7,842 4,255 17,468 1,221 - 6,644 610 109 - 62,658 74 $ 16,900 $ 2,063 $154,950 142 - 2,057 922 26,065 - - - - 7,254 - - - - - 109 80,383 8,453 142 74 18,957 $ 2,985 173,652 8,342 47,553 6,324 - 30 15,761 78,010 1,688 6,446 633 4 9 495 9,275 - 6,644 610 - - - 7,254 10,030 47,355 6,347 $ 52,628 $ 33,028 $ 2,106 150 $ - $ 4 $ 138 $ 39 16,256 80,031 35 $ 2,701 $ 93,621 十、 出租資產（營業租賃） 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 房 屋 及 建 築 成 本 年初餘額 本年度重分類 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度重分類 年底餘額 淨 額 $ $ 6,782 6,782 81 81 6,701 截 至 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 止，依 租 約 未 來 可 收 取 之 租 金 如 下 ： 期 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 間 金 額 $ $ 2,064 2,064 2,064 1,290 7,482 虹冠公司以營業租賃方式將部分廠房出租予安泰商業銀行股份有 限公司，租約於一○四年八月到期。依租約規定，該公司有權於租約 期 滿 後 優 先 承 租 權 ， 每 月 租 金 為 172 仟 元 。 十一、 短期銀行借款 係冠順公司銀行擔保借款，於一○一年一月底前陸續到期，年利率為 7.22%~9.18%。 十二、 長期借款 九 十 九 年 十二月三十一日 中長期抵押借款－自九十七年 五月起，每月為一期，分二四 ○期償還，至一一七年五月償 清，已於一○○年六月二十七 日償還，年利率 1.41%~1.53% $ 16,011 （接次頁） 151 （承前頁） 九 十 九 年 十二月三十一日 中長期抵押借款－自九十二年 八月起，每月為一期，分一八 ○期償還，至一○七年七月償 清，已於一○○年六月二十七 日償還，年利率為 1.67% $ 8,847 24,858 ( 1,968 ) $ 22,890 減：一年內到期部分 虹冠公司九十九年十二月三十一日依約提供新竹及台北之房屋及 建 築 帳 面 價 值 48,564 仟 元 作 為 上 述 借 款 之 擔 保 品 。 十三、 員工退休金 虹冠公司適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥 退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人 專 戶 。 虹 冠 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 2,327 仟 元 及 2,203 仟 元 。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計 算。虹冠公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金（自九 十 九 年 一 月 起 已 停 止 提 撥 ），交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會名義存入台灣銀行之專戶。虹冠公司一○○及九十九年度認列之退 休 金 （ 迴 轉 利 益 ） 及 成 本 分 別 為 (149)仟 元 及 275 仟 元 。 冠順公司依照大陸政府管理退休金計畫，支付予基本養老保險 費，於提撥時認列為當年度費用，冠順公司一○○及九十九年度認列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 203 仟 元 及 7 仟 元 。 152 虹冠公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： (一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 攤 銷 數 過渡性給付義務（淨資產）攤 銷數 淨退休金成本 一 ○ ○ 年 度 $ 118 ( 138 ) ( 129 ) ($ 九 十 九 年 度 $ 169 127 ( 138 ) ( 114 ) 149 ) $ 231 275 (二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金利益 應計退休金負債 $ ( ( ( ( ( ($ 既得給付 $ 3,965 ) 3,965 ) 2,763 ) 6,728 ) 6,969 241 2,676 ) 2,435 ) - 九 十 九 年 十二月三十一日 $ ( ( ( ( ( ($ $ 3,504 ) 3,504 ) 2,419 ) 5,923 ) 6,885 962 3,546 ) 2,584 ) - (三 ) 精 算 假 設 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率 (四 ) 提撥至退休基金金額 一 ○ ○ 年 度 2.00% 3.00% 2.00% 九 十 九 年 度 2.00% 3.00% 2.00% 一 ○ ○ 年 度 $ - 九 十 九 年 度 $ 24 (五 ) 由退休基金支付金額 $ 153 - $ - 十四、 股東權益 資本公積 依照法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，但超過 票面金額發行股票所得之溢額，得撥充股本，按股東原有股份之比例 發給新股，其撥充股本每年以實收股本之一定比率為限。依據於一○ 一 年 一 月 四 日 公 布 之 公 司 法 修 訂 條 文，前 述 資 本 公 積 亦 得 以 現 金 分 配 。 盈餘分派及股利政策 依 據 虹 冠 公 司 章 程 規 定 ， 年度總決算如有盈 餘 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損及提繳稅額，次提百分之十法定公積，但法定公積累積已達虹冠公 司資本額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積 後，其餘額加計以前年度之累計未分配盈餘作為可供分配盈餘。由董 事會視營運需要酌情保留部分盈餘後，按下列比例擬定分配議案，提 請股東會決議分配之： (一 ) 員 工 紅 利 百 分 之 十 至 百 分 之 十 五 。 (二 ) 董 監 事 酬 勞 百 分 之 三 。 (三 ) 剩 餘 部 分 由 董 事 會 擬 定 股 東 紅 利 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之 。 虹冠公司考量未來營運規模及對現金流量之需求，分派股利時以 現金股利及股票股利之方式為之，其中現金股利以不低於當年度可分 配盈餘總額之百分之十為原則，但因公司業務實際需要得由股東會決 議調整之。 一 ○○ 及 九 十 九 年 度 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 10,591 仟 元 及 9,000 仟 元 。 前 述 估 列 數 係 分 別 依 法 令 、 章 程 及 過 去 經 驗 分 別 按 擬 發 放 盈 餘 之 15%及 13%估 計 。 年 度 終 了 後 ， 董 事 會 決 議 之 發 放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日 時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調 整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分 紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值於上市時係指股東會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）， 於 未 上 市 時 係 指 股 東會決議日前最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。 154 虹冠公司股東常會分別於一○○年六月二十四日及九十九年六月 二十五日決議通過九十九及九十八年度盈餘分配案如下： 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九十九年度 九十八年度 九十九年度 九十八年度 $ 10,207 $ 5,161 83,456 25,600 $ 2.0 $ 0.8 6,400 0.2 上述盈餘轉增資案業經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核 准申報生效，並經董事會決議九十九年八月一日為配股配息基準日。 虹冠公司分別於一○○年六月二十四日及九十九年六月二十五日 之股東會決議配發九十九及九十八年度員工紅利及董監酬勞如下： 員工紅利 董監酬勞 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 $ 9,593 $ $ 3,679 $ 2,878 1,103 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 員 工 紅 利 董 監 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 酬 勞 股東會決議配發金 額 各年度財務報表認 列金額 $ 9,593 $ 2,878 $ 3,679 $ 1,103 $ 7,500 2,093 $ 1,500 1,378 ($ 4,645 966 ) ($ 1,393 290 ) 股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與各年度財務報表認列之 員工分紅及董監酬勞之差異主要係因估計改變，已分別調整為一○○ 及九十九年度之損益。 虹冠公司一○一年二月二十九日董事會擬議一○○年度盈餘分配 案及每股股利如下： 法定盈餘公積 現金股利 盈 餘 分 配 案 $ 7,743 60,803 每股股利（元） $ 1.57 有關一○○年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待股東會 決議。 有關虹冠公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董事監 酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 金融商品未實現利益 一○○及九十九年度金融商品未實現利益之變動如下： 155 年初餘額 直接認列為股東權益調整項目 年底餘額 一 ○ $ ( $ ○ 年 度 9,569 3,823 ) 5,746 九 十 九 年 度 $ 7,062 2,507 $ 9,569 員工認股權 虹冠公司於九十八年十二月經董事會決議發行員工認股權憑證 4,800 仟 單 位，每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股，並 於 九 十 九 年 八 月 修 改 辦 法，其修改後之內容為，給與對象為虹冠公司符合特定條件之員工， 認 股 權 之 存 續 期 間 為 一 年 ， 憑 證 持 有 人 於 屆 滿 八 個 月 可 行 使 3,200 仟 單位之認股權。認股權行使價格為發行當日虹冠公司普通股收盤價 格，若當日收盤價格低於面額時，則以普通股股票面額為認股價格。 在未上市或未在證券商營業處所買賣之前，員工認股權憑證之價格由 董事會決議，唯認股價格不得低於申報日最近期經會計師查核簽證之 財務報告每股淨值。認股權發行後，遇有虹冠公司普通股股份發生變 動時，認股權行使價格依規定公式予以調整。虹冠公司之員工認股權 於九十九年度已行使完畢。 九十九年度員工認股權之相關資訊如下： 九 十 八 年 單 位 （ 仟 ） 九十九年度 年初餘額 本年度執行 年底餘額 認 股 權 計 劃 加權平均 行使價格 （ 元 ／ 股 ） 3,200 3,200 - $ 25 25 虹冠公司於九十九年十二月八日董事會決議現金增資發行新股 5,888 仟 股 ，每 股 面 額 10 元，並 以 每 股 新 台 幣 45 元 溢 價 發 行 ，增 資 後 實 收 股 本 為 417,280 仟 元 。 上 述 現 金 增 資 案 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委員會證劵期貨局核准申報生效，並經董事會決議，以一○○年三月 十八日為增資基準日，虹冠公司業已完成上述新股發行。 156 上述現金增資發行新股，並保留部分作為員工認購。現金增資員 工認股權計畫之資料彙總如下： 一 ○ ○ 年 度 年初流通在外 本年度發行 本年度執行 年底流通在外 本年度給與之認股權公平價值 （元／股） 一 ○ ○ 年 現 金 增 資 認 股 權 計 畫 加 權 平 均 單 位 （ 仟 ） 行使價格（元） $ 435 45 ( 435 ) 45 $ 2.15 虹 冠 公 司 於 一 ○○ 年 給 與 之 現 金 增 資 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式 ， 評 價 模 式 所 採 用 之 參 數 如 下 ： $ 47.1 給與日股票市價（元／股） $ 45 行使價格（元／股） 19.95% 預期波動率 預期存續期間 9日 預期股利率 0.22% 無風險利率 給與日股票市價係以收益比法評估。 預期波動率係採用最近一年與虹冠公司類似之上市櫃企業之股票 價格計算預期波動率。 一 ○ ○ 年 度 因 現 金 增 資 認 列 之 酬 勞 成 本 為 935 仟 元 。 十五、 庫藏股票 （單位：仟股） 收 回 原 因 年 初 股 數 本年度增加 本年度註銷 年 底 股 數 一○○年度 維 護 公 司信 用 及 股 東權益 3,000 3,000 - 157 虹冠公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。 虹冠公司董事會於一○○年八月十九日決議為維護公司信用及股 東權益而買回虹冠公司普通股，且於一○○年八月三十日至一○○年 十 月 三 日 ， 得 自 公 開 市 場 買 回 虹 冠 公 司 普 通 股 4,000 仟 股 。 虹 冠 公 司 於 上 述 期 間 購 回 3,000 仟 股 ， 並 於 一 ○ ○ 年 十 一 月 十 八 日 辦 理 註 銷 登 記完畢。 十六、 所得稅 (一 ) 所 得 稅 費 用 之 構 成 項 目 如 下 ： 一 ○ ○ 年 度 當年度應負擔所得稅費用 －國 內 －國 外 未分配盈餘加徵 10%所得稅 投資抵減稅額 遞延所得稅資產淨變動 －暫時性差異 －投資抵減 －虧損扣抵 －備抵評價 以前年度所得稅調整 九 十 九 年 度 $ 14,597 840 ( 7,051 ) $ 6,941 1,445 4,503 ) ( 685 8,263 ( 8,263 ) 1,914 $ 10,985 5,914 5,934 254 ( 13,169 ) $ 2,816 (二 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 之 構 成 項 目 如 下 ： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 流 動 暫時性差異 投資抵減 備抵評價 $ ( $ 非 流 動 投資抵減 備抵評價 $ ( $ 158 382 3,971 3,971 ) 382 4,497 4,497 ) - 九 十 九 年 十二月三十一日 $ ( $ 1,067 5,375 5,375 ) 1,067 $ 11,356 ( 11,356 ) $ - 立法院陸續修正及通過下列法規： 1. 九 十 九 年 四 月 通 過「 產 業 創 新 條 例 」， 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15%限 度 內，抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅，並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30%為 限，該 規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二月三十 一日止。 2. 九 十 九 年 五 月 再 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文 ， 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。 (四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 77,430 $117,179 虹 冠 公 司 八十七年度以後 未分配盈餘 虹冠公司一○○年及九十九年十二月三十一日股東可扣抵稅額 帳 戶 餘 額 分 別 為 1,559 仟 元 及 149 仟 元 。 一○○及九十九年度盈餘分配適用之實際稅額扣抵比率分別為 2.01%（ 預 計 ） 及 4.96%（ 實 際 ）。 依所得稅法規定，虹冠公司分配屬於八十七年度（含）以後之 盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股 東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配 日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此虹冠公司預計一○○年度 盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅 額扣抵比率有所差異。 (五 ) 截 至 一 ○ ○ 年 底 止 ， 虹 冠 公 司 所 得 稅 抵 減 相 關 資 訊 如 下 ： 法 令 依 據 抵 減 項 促進產業升級 研究發展支出 條例 尚 未 抵 減 最後抵減 目 可抵減稅額 稅 額 年 度 $ 5,375 $ 一○○ 5,647 3,971 一○一 4,377 4,377 一○二 $ 15,399 $ 8,348 機器設備 $ 159 120 $ 120 一○二 (六 ) 截 至 一 ○ ○ 年 底 止 ， 虹 冠 公 司 對 蕭 特 基 二 極 體 、 場 效 電 晶 體 及 功 率 積體電路之研究、開發、生產、製造及銷售之所得可享受四年免徵 營利事業所得稅，彙總如下： 項 第二次增資擴展免徵所得稅 目 免 稅 期 間 99 年 1 月 1 日至 102 年 12 月 31 日 (七 ) 虹 冠 公 司 截 至 九 十 八 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核定。 十七、 用人、折舊及攤銷費用 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 屬 於 營 業 屬於營業 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 用人費用 薪資費用 $ 11,304 $88,664 $99,968 $ 7,102 $71,824 $78,926 退 休 金 378 1,800 2,178 405 2,073 2,478 伙 食 費 283 963 1,246 261 946 1,207 福 利 金 126 2,055 2,181 57 739 796 員工保險費 629 6,138 6,767 523 5,055 5,578 其他用人費用 9 44 53 250 250 折舊費用 攤銷費用 $12,729 $ 9,115 $ 18 $99,664 $ 4,462 $ 1,811 $112,393 $13,577 $ 1,829 $ 8,348 $ 6,538 $ 4 $80,887 $ 2,737 $ 1,088 $89,235 $ 9,275 $ 1,092 十八、 合併每股盈餘 金 稅 一○○年度 合併總純益 合併基本每股盈餘 歸屬予母公司之本年度盈 餘 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 合併稀釋每股盈餘 歸屬予母公司之本年度盈 餘加潛在普通股之影響 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 股數（分母） 合併每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 $ 100,696 $ 89,711 $ 104,809 $ 93,824 39,532 - - 788 $ 104,809 $ 93,824 40,320 （接次頁） 160 $ 2.65 $ 2.37 $ 2.60 $ 2.33 （承前頁） 金 稅 九十九年度 合併總純益 合併基本每股盈餘 歸屬予母公司普通股股東 之本年度盈餘 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 合併稀釋每股盈餘 歸屬予母公司普通股股東 之本年度盈餘加潛在普 通股之影響 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 股數（分母） 合併每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 $ 103,729 $ 100,913 $ 104,883 $ 102,067 33,660 - - 599 $ 104,883 $ 102,067 34,259 $ 3.12 $ 3.03 $ 3.06 $ 2.98 如財務報表附註十四所述之員工認股權係屬潛在普通股，本公司 依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」所規定之如果轉換法測 試，其中九十九年度並無稀釋作用，故不予列入計算稀釋每股盈餘。 計算合併稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式， 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計 算合併稀釋每股盈餘。計算合併稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資 產 負 債 表 日 之 淨 值，作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎；惟 於 公 司 上 市 掛 牌 後 ， 計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為 發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算 合併稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。 十九、 關係人交易 董事、監察人及管理階層薪酬資訊： 薪酬、獎金 紅 利 一 ○ ○ 年 度 $ 12,947 5,714 $ 18,661 九 十 九 年 度 $ 10,466 1,907 $ 12,373 上述有關董事、監察人及管理階層之詳細資訊可參閱股東會年報 內容。 九十 九 年度 之 薪酬 資訊 包 含 一 ○○ 年 度股 東 會決 議 之盈 餘分 配 案，其中所分配予董事、監察人酬勞及管理階層之分紅。 161 二十、 質抵押之資產 本公司下列資產已提供作為海關保證金及長期借款之擔保品： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 66,803 $ 66,803 受限制銀行存款 固定資產淨額 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 37,423 48,564 $ 85,987 二一、 重大長期營業租賃 虹冠公司以營業租賃方式向科學工業園區管理局承租土地，租約 將於一一一年十二月到期，依租約規定，期滿時虹冠公司得續約，惟 科 學 工 業 園 區 管 理 局 得 依 規 定 調 整 租 金，目 前 每 年 租 金 約 為 275 仟 元 。 前述租賃合約於未來年度應給付最低租金列示如下： 支 付 年 度 金 額 $ 275 一○一年 275 一○二年 275 一○三年 275 一○四年 1,925 一○五年及以後 $ 3,025 冠 順 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 廠 房 ， 租 約 將 於 一 ○二 年 二 月 到 期 ， 依 租 約 規 定 ， 目 前 每 年 租 金 約 為 423 仟 元 。 前述租賃合約於未來年度應給付最低租金列示如下： 支 付 一○一年 一○二年 年 度 金 額 $ $ 423 70 493 二二、 重大承諾事項及或有事項 截至一○○年底止，本公司之重大承諾事項及或有負債如下： (一 ) 虹 冠 公 司 於 九 十 年 四 月 與 美 國 某 半 導 體 公 司 簽 署 合 作 開 發 功 率 因 子 調 整 器 （ PFC ）， 依 合 約 規 定 虹 冠 公 司 需 按 所 約 定 產 品 之 淨 銷 售 額 之 一定百分比支付該公司權利金。 (二 ) 虹 冠 公 司 以 「 高 效 率 共 振 式 電 源 供 應 器 控 制 IC」 申 請 經 濟 部 九 十 六 年 度 「 小 型 企 業 創 新 研 發 計 畫 （ SBIR ）」， 業 經 經 濟 部 審 核 通 過 。 依 據合約規定，虹冠公司執行此計畫所取得之知識、技術及各種智慧 財產權歸屬虹冠公司所有，虹冠公司有義務於此計畫結束後五年內 配合經濟部要求提供計畫執行成效之相關資料並配合進行科技專案 之推廣。 162 (三 ) 虹 冠 公 司 提 供 深 圳 冠 順 微 公 司 背 書 保 證 額 度 為 台 幣 25,000 仟 元 。 二三、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 一○○年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 受限制資產 應收票據及帳款－淨額 備供出售金融資產－非流 動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 負 債 短期借款 應付票據及帳款 長期借款（含一年內到期 部分） 九十九年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 平 價 值 $281,987 66,803 126,580 $281,987 66,803 126,580 $288,225 37,423 108,876 $288,225 37,423 108,876 5,922 5,922 9,822 9,822 11,606 - 11,606 - 19,460 36,732 19,460 36,732 32,968 32,968 - - 24,858 24,858 (二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金、受限制資產、應收票據及帳 款－淨額、短期借款、應付票據及帳款。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 － 非 流 動 若 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 ， 則 以 此 市場價格為公平價值。 163 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 － 非 流 動 為 未 上 市 （ 櫃 ） 公 司 ， 無 活 絡 市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗 證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。 4. 長 期 借 款 利 率 係 屬 浮 動 利 率 ， 其 帳 面 價 值 即 為 公 平 價 值 。 (三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 非衍生性金融商品 資 產 現 金 受限制資產 應收票據及帳款－淨 額 備供出售金融資產－ 非流動 負 債 短期借款 應付票據及帳款 長期借款（含一年內 到期部分） $ 281,987 66,803 $ 288,225 37,423 $ - $ - - - 126,580 108,876 5,922 9,822 - - - - 19,460 36,732 32,968 - - - 24,858 (四 ) 本 公 司 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 312,249 仟 元 及 285,235 仟 元 ； 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 36,472 仟 元 及 40,339 仟 元 ， 金 融 負 債 分 別 為 19,460 仟 元 及 24,858 仟 元 。 (五 ) 本 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 3,078 仟 元 及 1,386 仟 元 ， 利 息 費 用 總 額 分 別 為 596 仟 元 及 401 仟 元 。 (六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司一○○及九十九年度均無以交易為目的之金融資產 與負債，故市場風險並不重大。 164 2. 信 用 風 險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在 影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素及合約金額。本公司所持有之各種金融商品，其 最大信用風險金額與帳面價值相同。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。本公司投資之備供出售金融資產－ 非流動均有活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平市價 之價格迅速出售。本公司投資之以成本衡量之金融資產－非流 動均無活絡市場，故預計具有重大流動性風險。 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司從事之長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利 率變動將使長期借款之有效率隨之變動，而使其未來現金流量 產 生 波 動 ， 市 場 利 率 增 加 1%， 將 使 本 公 司 現 金 流 出 一 年 分 別 增 加 195 仟 元 及 249 仟 元 。 二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 產 金 融 負 貨幣性項目 美 金 債 $ 8,110 8,244 30.275 4.807 $245,533 39,629 4,759 30.275 144,080 $ 3,883 - 29.13 - $113,112 - 2,074 29.13 60,416 二五、 附註揭露事項 (一 )重 大 交 易 事 項 、 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 、 (三 )大 陸 投 資 資 訊 及 (四 )母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 ， 本 公 司 除 下 列 事 項外，應揭露事項。編製合併財務報表時，母子公司間重大交易及餘 額已予以全數銷除。 165 (一 ) 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 1. 為 他 人 背 書 保 證 ： 單位：新台幣仟元 被背書保 證對象 累計背 期 末 背 書保證 期 最 背 書 書 背書保證 以財產擔 金 額 佔 背 書 保 證 編 者 保 證 餘 保之背書 最 近 期 號 證 餘 最 高 公司名稱關 額 公司名稱 保證金額 財 務 報 額 限 額 （註二） 表淨值 之比率 0 虹冠公司 深 圳 冠 順 間接持股 註一 $25,000 $25,000 $ 3.48 註一 微公司 之子公 司（註 三） 對 一 業 係書 證 限 單 企本 背高 保保 之 額 註一：本公司對外背書保證責任總額以不超過本公司最近期財 務 報 報 告 淨 值 之 百 分 之 五 十 為 限，對 單 一 企 業 背 書 保 證 責 任 限 額，以 不 超 過 本 公 司 最 近 期 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 二 十 。 註二：期末背書保證餘額與實際動撥金額相同。 2. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 單位：新台幣仟元 與有價 期 末 證 券 有價證券種類 市 價 或 持有之公司 備註 發行人 帳 列 科 目 股 數 持 股 及 名 稱 帳面金額 股 權 淨 之 （仟股） 比率％ 值 關 係 Wisdom Bright 子公司 採權益法 虹冠公司 372 $3,874 100 $3,874 註一 公司 之長期股 權投資 士林開發股份 無 備供出售 180 5,922 5,922 註二 有限公司股票 金融資產 －非流動 詠業科技股份 無 以成本衡 1,173 10,649 3.81 10,649 註三 有限公司股票 量之金融 資產－非 流動 龍彩科技股份 無 以成本衡 136 957 0.54 957 註三 有限公司股票 量之金融 資產－非 流動 Wisdom Bright Wisdom Toprich 子公司 採權益法 372 3,874 100 3,874 註一 公司 公司 之長期股 權投資 Wisdom 冠順公司 子公司 採權益法 3,874 60 3,874 註一 Toprich 公司 之長期股 權投資 註 一：係 依 據 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 。 166 註二：係按一○○年十二月三十一日收盤價計算。 註三：未上市上櫃，故無市價，係按帳面價值列示。 註四：上述有價證券，於一○○年度並無提供擔保、質押或其 他依約定而受限制使用者。 3. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ： 單 位 ： 新 台 幣 /外 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額期 末 持 有 在 主要營業 被 投 資 公 司 本期認列之投 備 註 本 期上 期股 數比 率帳 面 區項 目 本 期 損 失資 損 失 期 末期 末 （仟股） （％） 金 額 372 100 $3,874 (USD210 ) (USD210 ) 塞席爾 投 資 $11,877 $11,877 註 被投資公司 所 名 稱地 Wisdom Bright 公司 Wisdom 塞席爾 投 Toprich 公司 冠順公司 (NTD6,169 ) 資 11,877 11,877 372 100 深圳市 電 子 產 品 11,877 技術開發 及相關產 品進出口 與批發經 營 11,877 - 60 (NTD6,169 ) 3,874 (USD210 ) (NTD6,169 ) (USD210 ) (NTD6,169 ) 註 3,874 (RMB2,260 ) (RMB1,356 ) 註 註：係依據一○○年度經會計師查核財務報表認列。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 單位：除另予註明外， 為新台幣仟元 本 大陸被投 初 主要營業項 實 收投資 資 灣 目 資 本 額方式 公司名稱 累 資 期 自 匯 積 金 本期匯出本 期 或 收 回末 台 投資金額台 出 出 投 匯出收回投 額 冠順公司 電子產品技 US$ 620 (註 $11,877 仟元 一) 術開發及 相關產品 進出口與 批發經營 期 期 本 公 司本 期 認 截 期 末 投 自 直 接 或 列 期 資 灣 匯 間 接 投投 資 匯 帳 面 價 累 積 資 之 持 （損）益 投 值 資 金 股 比 例 （註二） 額 $ - $ - $11,877 60% ( RMB $ 3,874 $ 1,356 ) 至 本 止 已 回 資 收 益 - 依經濟部投審會規定赴大陸 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核准投資金額 地 區 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 投資限額淨值之百分之六十 現 金 $ 11,877 USD $ 372 仟元 $ 431,381 註 一 ： 係 投 資 設 立 塞 席 爾 Wisdom Bright 公 司 再 投 資 塞 席 爾 Wisdom Toprich 公 司 轉 投 資 設 立 。 註二：係依據同期間經母公司會計師查核之財務報表認列與揭露。 (四 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來，請 參 閱 附 表 一 之 一 及 一 之 二。 167 二六、 營運部門財務資訊 (一 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著於產品 別之資訊，而每一產品皆具有相類似之經濟特性，且透過統一集中 之銷售方式銷售，故本公司則彙總為單一營運部門報導。另本公司 提供給營運決策者複核之部門資訊，其衡量基礎與財務報表相同， 故一○○年度應報導之部門收入及營運結果可參照一○○年度之合 併損益表。 (二 ) 部 門 資 產 一○○年十二月三十一日應報導之部門資產可參照一○○年十 二月三十一日之合併資產負債表。 (三 ) 產 業 別 資 訊 ： 不 適 用 。 (四 ) 地 區 別 資 訊 ： 不 適 用 。 (五 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 ： 外 銷 地 亞 洲 (六 ) 重 要 客 戶 資 訊 ： 區 一 ○ ○ 年 度 $210,176 九 十 九 年 度 $219,857 佔本公司營業收入淨額百分之十以上之客戶明細如下： 一 客 客 客 客 客 客 客 戶 戶 戶 戶 戶 戶 戶 甲 乙 丙 丁 戊 己 名 稱 ○ 年 度 九 十 九 年 度 所佔比 所佔比 金 額 例（％） 金 額 例（％） $ 103,473 19 $ 158,945 29 87,134 16 79,328 15 77,861 14 70,131 13 64,845 12 60,761 11 38,818 7 51,702 9 93,914 17 168 ○ 二七、事先揭露採用國際會計準則相關事項 虹 冠 公 司 依 據 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 （ 以 下 稱 「 金 管 會 」） 九 十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之 規定，於一○○年度財務報表附註事先揭露採用國際會計準則（以下 稱 「 IFRSs」） 之 情 形 如 下 ： (一 ) 金 管 會 於 九 十 八 年 五 月 十 四 日 宣 布 之 「 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推動架構」 ，上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 一 ○ 二 年 起 依 證 券 發 行 人 財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並 由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則及解釋函暨相關 指 引 編 製 財 務 報 告，為 因 應 上 開 修 正，虹 冠 公 司 業 已 成 立 專 案 小 組 ， 並 訂 定 採 用 IFRSs 之 計 畫 ， 該 計 畫 係 由 經 理 統 籌 負 責 ， 謹 將 該 計 畫 之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下： 計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 目 前 執 行 情 形 1. 成立專案小組 會計部 已完成 2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫 會計部 已完成 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差 會計部 已完成 異之辨認 4. 完成 IFRSss 計畫合併個體之辨 會計部 已完成 認 5. 完成 IFRS1「首次採用國際會計 會計部 已完成 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 （接次頁） 169 （承前頁） 計 畫 內 容 6. 建置資訊系統（未委任會計師） 7. 完成內部控制應做調整之評估 （未委任會計師） 8. 決定 IFRSs 會計政策 9. 定所選用 IFRS1「首次採用國際 會計準則」之各項豁免及選擇 10. 完成編製 IFRSs 開帳日財務狀 況表 11. 完成編製 IFRSs2012 年比較財 務資訊之編製 12. 完成相關內部控制（含財務報導 流程及相關資訊系統）之調整 主 要 執 行 單 位 目 前 執 行 情 形 會計部 已完成 會計部 已完成 會計部 會計部 已完成 已完成 會計部 進行中 會計部 進行中 內部稽核 進行中 (二 ) 截 至 一 ○ ○ 年 十 二 月 底，虹 冠 公 司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異說明如 下： 會 計 議 題 差 異 說 明 出租資產 轉換為 IFRSs 後，原帳列其他資產項下之出租資產及閒置資 產依其性質重分類為不動產、廠房及設備。出租資產主要 係將辦公室部分樓層出租予銀行，因不能單獨出售，且無 以融資租賃單獨出租，故非屬投資性不動產。 遞延所得稅之分 1.我國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相 類及備抵評價 關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之 科目 資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流 動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分 類為非流動項目。 2.我國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實 現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當 所得稅利益「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資 產，不再使用備抵評價科目。 170 會 計 議 題 差 異 說 明 員工福利─精算 依我國一般公認會計原則之規定，不允許直接將虹冠公司之 損益之認列 退休金計畫相關精算損益直接認列於權益項下，精算損益 須採用攤銷方式認列。採用緩衝區法認列精算損益時，應 按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷。 惟依國際會計準則第 19 號「員工福利」規定，虹冠公司可 選擇將來自於確定福利計畫之精算損益立即認列於其他 綜合損益項下。認列於其他綜合損益者係立即認列於保留 盈餘，於後續期間不得重分類至損益。採用緩衝區認列精 算損益時，應按參加福利計畫員工之預期平均剩餘工作年 限攤銷。 (三 ) 虹 冠 公 司 係 以 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 已 翻 譯 並 經 金 管 會 發 布 之 二 ○ 一 ○ 年 IFRSs 版 本 以 及 金 管 會 於 一 ○ ○ 年 十 二 月 二 十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。惟查國際會計準則委員會已發布或刻正研修之準則，以及未來 主管機關可能發布函令規範我國上市上櫃及興櫃公司配合採用 IFRSs 之 相 關 事 項，故 虹 冠 公 司 上 述 之 評 估 結 果，可 能 受 前 開 已 發 布 或 研 修 中 IFRSs 及 國 內 法 令 規 定 所 影 響，而 與 未 來 採 用 IFR Ss 所 產 生之會計政策實際差異有所不同。 171 虹冠電子工業股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 附表一之一 單位：新台幣仟元 交 編 號 0 交 易 人 交 名 稱 虹冠公司 易 往 來 對 象 深圳冠順微電子有限公司 易 與交易人之 關係（註二）科 1 往 來 目金 銷貨收入 營業費用 應收關係人款項 其他應收關係人款項 應付費用及其他流動負債 註 一 ： 並 無 其 他 適 當 交 易 對 象 可 資 比 較 ， 收 款 期 間 係 月 結 150 天 。 註二：1 係代表母公司對子公司之交易。 172 $ 情 形 佔合併總營收 交易條件 額 或 （註一） 總資產之比率 7,992 1% － 6,044 1% － 7,271 1% － 362 － 506 － 虹冠電子工業股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國九十九年一月一日至十二月三十一日 附表一之二 單位：新台幣仟元 編 號 交易人名稱 交 0 虹冠公司 易 往 來 對 交 與交易人之關 象 係 （ 註 二 ）科 深圳冠順微電子有限公司 1 易 往 目金 銷貨收入 應收關係人款項 註 一 ： 並 無 其 他 適 當 交 易 對 象 可 資 比 較 ， 收 款 期 間 係 月 結 150 天 。 註二：1 係代表母公司對子公司之交易。 173 $ 來 情 形 佔合併總營收或 額 交易條件（註一） 總 資 產 之 比 率 9 － 9 － 虹冠電子工業股份有限公司 董事長：劉 大 光