股票代碼：8081 致 新科技 股份 有限公 司 財 務 報 告 民國一○一年度 （內附會計師查核報告） 地址：新竹市科學園區工業東三路二號 電 話 ：（ ○ 三 ） 五 七 八 八 八 三 三 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 其 他 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 九、 重要會計科目明細表 -2- 務 註 報 編 表 號 1 2 3 4 5～ 6 7 8～ 9 - 10 10～ 16 16～ 17 17～ 32 32～ 33 34 34 34～ 37 一 二 三 四～二十 二一 二二 二三 二四～二五 35、 38～ 42 35、 43 35、 44 37 45～ 58 二五 二五 二五 二六 - 會計師查核報告 致新科技股份有限公司 公鑒： 致新科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產 負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、 股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整 體 之 表 達。本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發 行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則 相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達致新科技股份有限公司 民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一 ○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 致新科技股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表， 主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述程序予以查核。據本 會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關 資訊一致。 致新科技股份有限公司已編製民國一○一及一○○年度之合併財務報 表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 陳 明 會 計 師 煇 黃 裕 峰 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0930128050 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 年 華 民 國 一○二 -3- 三 月 二十 日 致新科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 120X 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二、五及二五） 備供出售金融資產－流動（附註二、六及 二五） 應收票據（附註二及三） 應收帳款－淨額（附註二、三、七及二 一） 存貨（附註二及八） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十九） 預付費用及其他流動資產（附註五及二 一） 流動資產合計 14XX 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 備供出售金融資產－非流動（附註二、六 及二五） 長期投資合計 1501 1521 1532 1545 1551 1561 1681 15X1 15X9 1670 15XX 固定資產（附註二及十） 成 本 土 地 房屋及建築 儀器設備 研發設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 1750 1760 1781 17XX 無形資產（附註二及十一） 電腦軟體成本 商 譽 專門技術 無形資產合計 1421 1450 1887 18XX 其他資產 出租資產（附註二及十二） 存出保證金（附註二一） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十 九） 受限制資產（附註二二） 其他資產合計 1XXX 資 1800 1820 1860 產 總 計 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 1,975,082 36 $ 1,343,251 28 86,344 2 423 - 330,049 126 6 - 230,527 303 5 - 1,065,068 580,349 67,637 19 10 1 1,264,567 652,763 30,119 26 13 1 31,868 4,136,523 1 75 26,706 3,548,659 73 356,188 7 164,548 3 7,831 364,019 7 6,854 171,402 3 代 2120 2140 2160 2170 2219 2224 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十三） 公帄價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二、五及二五） 應付票據 應付帳款 應付所得稅（附註二及十九） 應付費用 應付員工紅利及董監酬勞（附註十五） 應付設備款 其他流動負債 流動負債合計 2810 2820 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及十四） 存入保證金（附註十二及二一） 其他負債合計 2100 2180 2XXX 3110 114,526 372,250 11,594 45,719 2,081 17,255 2,008 565,433 67,543 497,890 2 7 1 10 1 9 114,526 377,760 13,203 44,054 2,835 18,953 1,448 572,779 55,142 2,541 520,178 2 8 1 1 12 1 11 2,053 381,806 34,990 418,849 7 7 5,467 381,806 81,644 468,917 8 2 10 113,944 769 2 - 106,075 1,752 2 - 3,300 118,013 2 17,530 3,300 128,657 1 3 $ 5,535,294 100 $ 4,837,813 100 碼 3210 3220 3282 3310 3320 3350 3420 3450 3480 3XXX 股東權益（附註二、十五、十六及十七） 股本－每股面額 10 元，額定－200,000 仟股 ，發行－86,172 仟股 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 其 他 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品未實現（損）益 庫藏股票－443 仟股 股東權益合計 會計主管： -4- ( ( 580,600 10 74 19 541,302 84,969 87,754 172,500 1,061 5,309 1,473,588 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ - - 10 2 2 3 27 9 507,678 63,285 211,166 95,616 2,794 7,300 887,848 11 1 5 2 19 6,970 2,150 9,120 - 7,507 1,848 9,355 - 1,482,708 27 897,203 19 861,721 16 861,721 18 1,564,783 56,116 90 28 1 - 1,909,471 53,012 90 39 1 - 460,262 19,609 1,138,939 8 21 390,663 776,392 8 16 2,271 ) 468 47,131 ) 4,052,586 1) 73 $ 5,535,294 負債及股東權益總計 經理人： $ 負債合計 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長： 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ ( 100 $ ( ( ( 502 ) 3,106 ) 47,131 ) 3,940,610 $ 4,837,813 ( 1) 81 100 致新科技股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 代碼 4110 營業收入 一 金 ○ 一 年 額 度 ％ 一 金 ○ ○ 年 額 $ 4,717,942 $ 4,817,983 52,349 58,896 度 ％ 4170 銷貨退回及折讓 4100 營業收入淨額（附註二及二一） 4,665,593 100 4,759,087 100 5110 營業成本（附註八及十八） 3,038,301 65 3,262,398 68 5910 營業毛利 1,627,292 35 1,496,689 32 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註十八及二一） 銷售費用 管理費用 研究發展費用 合 計 294,163 95,145 401,779 791,087 6 2 9 17 292,584 87,041 385,907 765,532 6 2 8 16 6900 營業利益 836,205 18 731,157 16 13,502 9,594 2,536 1 - 14,350 4,178 1,425 - 600 - 2,068 - 373 156 1,115 27,876 1 1,335 64,795 3,236 91,387 2 2 7210 7110 7140 7130 7310 7122 7160 7480 7100 營業外收入及利益 租金收入（附註十二及二 一） 利息收入（附註二五） 處分投資淨益（附註二） 處分固定資產利益（附註 二） 金融商品評價利益（附註 二、五及二五） 股利收入（附註二） 兌換淨益（附註二） 其 他 合 計 （接次頁） -5- （承前頁） 一 金 代碼 7880 7500 營業外費用及損失 兌換淨損（附註二） 權益法認列之投資淨損（附註 二及九） 利息費用（附註二五） 金融商品評價淨損（附註 二、五及二五） 處分固定資產損失（附註 二） 其他（附註十二） 合 計 7900 稅前利益 8110 所得稅費用（附註二及十九） 9600 純 7560 7521 7510 7650 7530 $ 年 度 ％ 53,843 1 25,059 2,028 一 金 ○ ○ 年 額 - 1 - 11,611 - - - - 18,260 1 3,445 84,375 2 876 3,486 34,233 1 779,706 17 788,311 17 69,435 2 92,326 2 710,271 15 695,985 15 前 稅 $ 9.10 $ 8.83 後 $ 8.29 $ 8.05 $ 度 ％ - 稅 每股盈餘（附註二十） 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 一 額 $ 益 代碼 9750 9850 ○ $ 稅 前 稅 $ 9.20 $ 8.97 後 $ 8.12 $ 7.92 假設子公司買賣及持有母公司股票不視為庫藏股票而作為投資時之擬制資 料 ：（ 附 註 十 七 ） 代碼 9600 9950 純 一 ○ 一 年 度 稅 前 稅 後 $782,810 $713,375 益 基本每股盈餘 －按加權帄均發行股數一 ○一年－86,172 仟股 計算；一○○年－ 86,146 仟股 稀釋每股盈餘 －按加權帄均發行股數一 ○一年－88,710 仟股 計算；一○○年－ 88,326 仟股 一 ○ ○ 年 度 稅 前 稅 後 $792,302 $699,976 $ 9.08 $ 8.28 $ 9.20 $ 8.13 $ 8.82 $ 8.04 $ 8.97 $ 7.92 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長： 經理人： 會計主管： -6- 致新科技股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 股 一○○年一月一日餘額 股 本 （ 附 註 十 五 及 十 六 ） 股數（仟股） 金 額 86,071 $ 860,709 資 本 公 積 （ 附 註 二 、 股票發行溢價 庫藏股票交易 $ 1,905,192 $ 49,021 九十九年度盈餘分配 提列法定公積 迴轉特別盈餘公積 現金股利－每股 9 元 - - - - 員工執行認股權發行新股 101 1,012 4,279 - 一○○年度純益 - - - - 認列員工認股權酬勞成本 - - - 認列採權益法之長期股權投資未實 現損失之變動 - - 備供出售金融資產未實現損益之變 動 - 子公司獲配母公司現金股利 換算調整數 十 五 、 十 六 及 員 工 認 股 權 其 $ 3,567 $ 十 七 ） 他 90 - 81,239 - - - - - - - - 1,687 - - - - 695,985 - - - 695,985 - 37 - - - - - - - 37 - - - - - - - - ( 1,292 ) - ( 1,292 ) - - - - - - - - - ( 10,249 ) - ( 10,249 ) - - - 3,991 - - - - - - - - 3,991 - - - - - - - - - 2,708 - - 2,708 86,172 861,721 1,909,471 53,012 - 90 390,663 - 776,392 一○○年度盈餘分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 現金股利－每股 3 元 - - - - - - 69,599 - 19,609 - 資本公積配發現金股利－每股 4 元 - - - - - - - 一○一年度純益 - - - - - - - 認列採權益法之長期股權投資未實 現利益之變動 - - - - - - 備供出售金融資產未實現損益之變 動 - - - - - 子公司獲配母公司現金股利 - - - 3,104 換算調整數 - - - - 一○一年十二月三十一日餘額 86,172 $ 861,721 ( 344,688 ) $ 1,564,783 $ 56,116 3,604 ) $ 81,239 ) 464 775,374 ) 股東權益合計 $ 4,023,117 - ( ( 益 其 他 調 整 項 目 金 融 商 品 累積換算調整數 未實現（損）益 庫 藏 股 票 （ 附 註 二 ） （附註二及十四） （附註二及十六） ( $ 3,210 ) $ 8,435 ( $ 47,131 ) - ( 464 ) - 權 - 一○○年十二月三十一日餘額 - 保 留 盈 餘 （ 附 註 十 五 ） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 $ 309,424 $ 464 $ 936,556 東 ( 3,106 ) ( 47,131 ) 3,940,610 - ( 258,516 ) - - - - ( 344,688 ) - 710,271 - - - 710,271 - - - - 3,076 - 3,076 - - - - - 498 - 498 - - - - - - - - 3,104 - - - - - - - 90 $ 460,262 $ 19,609 $ 1,138,939 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長： ( - $ 69,599 ) 19,609 ) 258,516 ) 502 ) ( - - ( ( ( ( 775,374 ) 經理人： 會計主管： -7- ( 1,769 ) ( $ 2,271 ) $ 468 ( $ 47,131 ) ( 1,769 ) $ 4,052,586 致新科技股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 度 營業活動之現金流量： 純 益 折 舊 攤 銷 處分投資淨益 採權益法認列之投資淨損 處分固定資產淨益 遞延所得稅 員工認股權酬勞成本 應計退休金負債 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據 應收帳款 存 貨 預付費用及其他流動資產 交易目的金融負債 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 應付員工紅利及董監酬勞 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 $ ( ( ( ( ( ( ( ( 投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產 處分固定資產價款 無形資產增加 存出保證金減少 受限制資產增加 投資活動之淨現金流（出）入 ( ( ( ( ( （接次頁） -8- 710,271 36,394 52,551 2,536 ) 25,059 600 ) 19,988 ) 537 ) 一 ○ ○ 年 度 $ ( ( ( 85,921 ) 177 199,499 72,414 5,162 ) 74 10 33,624 21,684 123,412 ) 76,884 1,991 ) 988,494 ( 710,000 ) 612,535 212,288 ) 25,207 ) 2,099 2,483 ) 983 334,361 ) ( ( ( ( ( ( ( ( ( 695,985 36,098 59,305 1,425 ) 11,611 1,192 ) 26,150 37 730 ) 423 ) 1,650 41,024 226,794 16,901 9,248 ) 105,850 ) 12,984 ) 72,878 84,384 ) 2,971 975,168 510,000 ) 753,773 15,152 ) 192,158 ) 2,068 6,477 ) 834 3,300 ) 29,588 （承前頁） 一 ○ 一 年 度 融資活動之現金流量： 短期借款增加 員工執行認股權 發放現金股利 存入保證金增加 融資活動之淨現金流出 $ ( ( 580,600 603,204 ) 302 22,302 ) 一 ○ ○ 年 度 $ ( ( 1,687 775,374 ) 45 773,642 ) 現金及約當現金淨增加數 631,831 231,114 年初現金及約當現金餘額 1,343,251 1,112,137 年底現金及約當現金餘額 $ 1,975,082 $ 1,343,251 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息 支付所得稅 $ $ 1,369 67,740 $ $ 79,160 $ $ $ 23,474 1,733 25,207 $ 89,524 102,634 192,158 $ $ 10,736 - $ $ 1,183 支付部分現金之投資活動： 購置固定資產價款 應付設備款減少數 支付淨額 不影響現金流量之投資及融資活動： 固定資產重分類至出租資產 出租資產重分類至固定資產 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長： 經理人： 會計主管： -9- 致新科技股份有限公司 財務報表附註 民國一○一及一○○年度 （除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司於八十五年七月三日設立於新竹科學工業園區。本公司所 營業務主要為研究、開發、生產、製造及銷售筆記型電腦之數位與類 比混合積體電路。 本 公 司 股 票（ 除 九 十 六 年 三 月 私 募 普 通 股 2,675 仟 股 及 其 後 續 配 股 外 ， 附 註 十 五 ）， 於 九 十 三 年 八 月 三 十 日 起 於 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心上櫃掛牌交易，並於九十七年十二月三十日起轉至台灣證券交易所 上市掛牌買賣。 本公司於九十七年二月二十九日經董事會決議與圓創科技股份有 限公司（以下簡稱圓創科技公司）進行合併。依據合併契約之規定， 本合併案採吸收合併及企業併購法第十八條第六項之方式進行合併， 以本公司為存續公司，而圓創科技公司因合併而解散。換股比例為本 公 司 普 通 股 1 股 換 發 圓 創 科 技 公 司 普 通 股 4.02 股 ， 本 公 司 共 發 行 股 票 11,838 仟 股 並 以 九 十 七 年 十 月 一 日 為 合 併 基 準 日 辦 理 變 更 登 記 。 本 公 司 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 十 二 月 底 止 ， 員 工 人 數 皆 為 284 人。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。 - 10 - 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當年度損益。 外幣長期投資採權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。 (二 ) 會 計 估 計 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、備抵銷貨退回及折讓、存貨跌價損失、固定資產折舊、出租 資產折舊、無形資產攤銷、所得稅、退休金以及員工分紅及董監酬 勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實 際結果可能有所差異。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之 資產或預期於資產負債表日後十二個月內變現之資產；固定資產、 出租資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。 流動負債主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後 十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 (四 ) 約 當 現 金 約當現金係自投資日起三個月內到期或清償之附買回條件債 券，其帳面價值近似公帄價值。 (五 ) 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金 融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義 務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。 原始認列時，係以公帄價值衡量，並加計取得之交易成本；續 後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當年度損益。金 融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入 當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計 處理。 - 11 - 從事證劵信用交易所繳交之保證金，帳列應收融券保證金，而 所建立之契約部位僅作備忘分錄。應收融券保證金及所建立未沖銷 部位，以資產負債表日之月帄均收盤價格為評價基準，若契約在該 日無收盤價格者，則以最近之收盤價格為準，逕調整認列金融資產 或金融負債；契約帄倉時所產生損益則為損益。 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負 值時，列為金融負債。 公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考 價；無活絡市場之衍生性金融商品，以評價方法估計公帄價值。 (六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取 得或發行之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列 為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入 當年度損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計 處理。 公帄價值之基礎：開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資 產價值；上櫃股票係資產負債表日之收盤價。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減 少，備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目。 (七 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視 為已減損。客觀之減損證據可能包含： - 12 - 1. 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ； 或 2. 應 收 帳 款 發 生 逾 期 之 情 形 ； 或 3. 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收帳款之帳面 金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖 銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科 目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。 (八 ) 資 產 減 損 倘資產（主要為固定資產、出租資產及無形資產）以其相關可 回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣 後若資產可回收金額增加時，除商譽外，將減損損失之迴轉認列為 利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在 未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 進行減損測試時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之 各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減 損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之 比較，進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面 價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面 價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比 例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。 (九 ) 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 備抵銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折 讓，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，相關銷貨成本則列為 銷貨成本之減項。 - 13 - (十 ) 存 貨 存貨包括原料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值 孰低計價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。淨變現 價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷 售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權帄均法。 (十 一 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。取得股權或首次採用權益法時， 先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值 部分列為商譽，商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測試且發生特 定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測試。 (十 二 ) 固 定 資 產 及 出 租 資 產 固定資產及出租資產以成本減累計折舊計價。重大之更新及改 良作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。 折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，五至四十 二年；儀器設備，三至四年；研發設備，三至五年；運輸設備，五 年；辦公設備，三至五年；其他設備，三至四年；出租資產，三十 六至四十二年。固定資產及出租資產耐用年限屆滿仍繼續使用者， 則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。 固定資產及出租資產報廢或出售時，其相關成本及累計折舊均 自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，列為當年度之營業外利 益或損失。 (十 三 ) 無 形 資 產 無形資產主要係電腦軟體成本、商譽及專門技術，以取得成本 為入帳基礎。電腦軟體成本採用直線法按一至三年帄均攤銷；專門 技術採用直線法依其效益年限按五年帄均攤銷。 因併購圓創科技公司所產生之商譽，依財務會計準則公報之規 定，不再攤銷，但每年進行減損測試。 - 14 - 本公司研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出 於符合規定條件時，認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限攤 銷，不符合規定條件則列為當年度費用。 (十 四 ) 退 休 金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當年度費用。 (十 五 ) 所 得 稅 所得稅作跨期間之分攤。可減除暫時性差異及未使用投資抵減 之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列 備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所 得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分 為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間劃 分為流動或非流動項目。 投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課 稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且 於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列 相關遞延所得稅負債或資產。 購置機器設備、研究發展支出及人才培訓等所產生之所得稅抵 減，採用當期認列法。 以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為 股東會決議年度之所得稅費用。 (十 六 ) 股 份 基 礎 給 付 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含） 以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會 計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公 帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當年度費 用，並同時調整資本公積－員工認股權。後續資訊顯示預期既得之 認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。本公司因合併圓創科 - 15 - 技公司，概括承受該公司之員工認股權憑證，並依照財務會計準則 公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十 六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成 本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 (十 七 ) 庫 藏 股 票 子公司持有母公司股票自長期投資重分類為庫藏股票，並以子 公司帳列轉投資母公司之帳面價值為入帳基礎。 子公司獲配本公司之現金股利及出售本公司股票時，於帳上係 沖銷投資收益，並調整資本公積－庫藏股票交易。 (十 八 ) 收 入 之 認 列 本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成，且 已 實 現 或 可 實 現。去 料 加 工 時 ， 加 工 產 品 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 並 未 移 轉，是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理。 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價之公帄價值衡量； 惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公帄價值與到期值 差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公帄價值。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。 主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範；及 (五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。惟此項會計變動，對一○○年度 純益並無重大影響。 - 16 - 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第 四 十 一 號「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」， 該 公 報 係 用 以 取 代 原 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 「 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 」（ 第 二 十 號 公 報 ）。 依 據該公報之規範，企業應以主要營運決策者定期複核用以分配資源及 績效衡量之營運結果為基礎，重新辨識企業之營運部門並揭露相關營 運部門之資訊。本公司依據該公報所辨識之營運部門，與原第二十號 公報之部門辨認結果並無差異，故對本公司營運部門資訊之報導並無 重大改變。 四、 現金及約當現金 銀行存款 零 用 金 附買回條件債券 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,864,671 133 110,278 $ 1,975,082 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 1,143,765 133 199,353 $ 1,343,251 五、 公帄價值變動列入損益之金融商品 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 一 ○ 一 年 十二月三十一日 交易目的之金融資產－流動 可轉換公司債 國內上市（櫃）股票 融券合約 遠期外匯合約 交易目的之金融負債－流動 融券合約 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 83,806 2,188 350 $ 86,344 $ $ 423 423 $ $ - 74 本公司一○一年十二月三十一日應收融券保證金（帳列預付費用 及 其 他 流 動 資 產 ） 為 6,808 仟 元 。 本公司一○一及一○○年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之 目的，主要係為規避外幣計價之資產或負債因匯率波動所產生之風 險。本 公 司 之 避 險 策 略 係 以 達 成 能 夠 規 避 大 部 分 市 場 價 格 風 險 為 目 的。 - 17 - 本公司於一○○年十二月底，本公司尚未到期之遠期外匯合約如 下： 一○○年十二月底 賣出遠期外匯 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） USD 6,000 美金兌新台幣 101.01.10~101.02.10 於一○一及一○○年度，交易目的之金融資產及交易目的之金融 負 債 產 生 之 淨 益 為 373 仟 元 （ 包 括 已 實 現 淨 益 305 仟 元 及 評 價 淨 益 68 仟 元 ）及 淨 損 18,260 仟 元（ 包 括 已 實 現 淨 損 18,683 仟 元 及 評 價 淨 益 423 仟 元 ）。 六、 備供出售金融資產－流動 開放型基金受益憑證 國內上櫃股票 減：列為非流動資產 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $330,049 7,831 337,880 7,831 $330,049 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $230,527 6,854 237,381 6,854 $230,527 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 4,406 1,070,304 751 8,891 $ 1,065,068 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 1,224 1,269,853 438 6,072 $ 1,264,567 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $298,899 151,192 130,258 $580,349 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $345,334 179,328 128,101 $652,763 七、 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 應收帳款－非關係人 減：備抵呆帳 備抵銷貨退回及折讓 八、存 貨 製 成 品 在 製 品 原 料 一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 151,391 仟 元 及 104,877 仟 元 。 - 18 - 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 3,038,301 仟 元 及 3,262,398 仟 元。一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 下 列 項 目： 一 ○ 一 年 度 $ 74,286 341 ( 892 ) $ 73,735 存貨跌價損失 存貨盤虧 下腳收入 一 ○ ○ 年 度 $ 51,219 604 ( 1,110 ) $ 50,713 九、 採權益法之長期股權投資 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 稱 帳 面 金 額 股權％ 帳 面 金 額 股權％ 被 投 資 公 司 名 非上市（櫃）公司 致強投資股份有限公司（致 強公司） 致達光電科技股份有限公 司（致達公司） Aimtron Technology Corp.（Aimtron 公司） Wisdom Electronics Limited（Wisdom 公司） $ 241,135 100 $ 129,367 100 48,582 61.97 - - 37,252 100 4,821 100 29,219 $ 356,188 100 30,360 $ 164,548 100 致強公司主要係從事有價證券之投資及買賣。 本 公 司 九 十 七 年 八 月 於 香 港 投 資 設 立 Wisdom 公 司 ， 其 主 要 係 於 大 陸 上 海 轉 投 資 設 立 上 海 利 樂 奇 微 電 子 有 限 公 司（ 持 股 46.15%） ，以 從 事計算機軟件、集成電路、分立器件、電子專用設備的批發、進出口 及佣金代理等業務。惟本公司為節省帳務處理成本，於一○一年十月 將 Wisdom 公 司 所 持 有 上 海 利 樂 奇 微 電 子 有 限 公 司 之 股 權 ， 全 數 移 轉 至 本 公 司 之 子 公 司 Aimtron 公 司 。 另 本 公 司 因 合 併 圓 創 科 技 公 司 取 得 Aimtron 公 司 股 權 ， 其 主 要 係 於 大 陸 深 圳 投 資 設 立 旭 創 科 技 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 （ 持 股 100%）， 以 從 事 消 費 性 電 子 產 品 軟 體 之 開 發 、 設 計 及 銷售等業務。本公司於一○一年一月十七日經董事會決議以現金取得 致 達 公 司 61.97%股 權 ， 其 主 要 係 從 事 電 子 零 組 件 之 設 計 、 製 造 及 銷 售 等業務。 - 19 - 假 設 本 公 司 於 一 ○ ○ 年 七 月 五 日（ 公 司 設 立 日 ）即 取 得 致 達 公 司 ， 其一○一及一○○年度之合併經營結果之擬制性資訊及比較報表如 下： 一 ○ 一 年 度 $ 4,665,593 708,252 營業收入淨額 純 益 每股盈餘（加權帄均流動外股數 －一○一年 85,729 仟股，一○ ○年 85,703 仟股） 一 ○ ○ 年 度 $ 4,759,087 692,930 8.26 8.09 上述之擬制性合併財務資訊係僅供參考，並非全然表示倘本公司 於一○○年七月五日（公司設立日）即取得致達公司股權之財務狀況 與經營成果，亦非全然未來之合併財務狀況與經營成果。 本公司於一○一及一○○年度參與之現金增資並增加投資金額如 下： 一 ○ 一 年 度 持 股 比 例 （ ％ ） 被投資公司名稱 參 與 期 間 金 額 增 資 前 增 資 後 101/06 $ 100,000 100 100 致強公司 101/02 60,000 61.97 致達公司 52,288 100 100 Aimtron 公司 101/01 及 101/11 一 ○ ○ 被投資公司名稱 參 Aimtron 公司 與 期 100/01 年 度 持 股 比 例 （ ％ ） 間 金 額 增 資 前 增 資 後 $ 15,152 100 100 本 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 權 益 法 認 列 之 投 資（ 損 ）益 明 細 如 下 ： 致強公司 致達公司 Aimtron 公司 Wisdom 公司 一 ○ $ ( ( 一 年 度 5,588 11,418 ) 19,265 ) 36 ( $ 25,059 ) 一 ○ ○ 年 度 $ 1,383 ( 13,328 ) 334 ( $ 11,611 ) 所有子公司之帳目已編入編製一○一及一○○年度合併財務報 表。 - 20 - 十、 固定資產 一 ○ 土 成 本 年初餘額 本年度增加 減：本年度處分 本年度重分類 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 減：本年度處分 本年度重分類 年底餘額 年底淨額 地 房屋及建築 $ 114,526 114,526 $ 377,760 5,079 ( 10,589 ) 372,250 $ 114,526 21,937 14,100 ( 2,394 ) 33,643 $ 338,607 一 土 成 本 年初餘額 本年度增加 減：本年度處分 本年度重分類 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 減：本年度處分 本年度重分類 年底餘額 年底淨額 一 儀 器 設 備 $ 13,203 4,238 5,847 11,594 5,133 3,330 4,348 4,115 7,479 $ 研 發 設 備 $ $ 44,054 9,915 8,250 45,719 運 輸 設 備 $ 18,603 10,791 8,250 21,144 24,575 $ ○ 地 房 建 屋 及 築 年 2,835 754 2,081 852 451 754 549 1,532 辦 公 設 備 $ $ 其 他 設 備 18,953 3,682 5,380 17,255 $ 8,361 4,398 5,380 7,379 9,876 $ 1,448 560 2,008 研 發 設 備 $ 114,526 114,526 $ 57,923 47,678 272,159 377,760 $ 83,528 7,813 78,138 13,203 $ 33,414 19,403 11,618 2,855 44,054 $ 114,526 11,311 9,650 976 21,937 $ 355,823 73,832 9,439 78,138 5,133 $ 8,070 21,613 8,608 11,618 18,603 $ 25,451 運 輸 設 備 $ $ $ ( 256 457 713 1,295 ○ 儀 器 設 備 度 未完工程及 預付設備款 2,541 2,541 ) - $ 合 計 $ 575,320 23,474 20,231 ( 13,130 ) 565,433 55,142 33,527 18,732 ( 2,394 ) 67,543 $ 497,890 年 辦 公 設 備 1,138 2,080 383 2,835 $ 13,530 8,561 4,013 875 18,953 907 328 383 852 1,983 8,505 3,402 4,013 467 8,361 $ 10,592 租 賃 改 良 $ ( ( $ 2,874 2,299 575 ) 960 930 1,423 467 ) - 度 其 他 設 備 $ 1,448 1,448 256 256 1,192 $ 未完工程及 預付設備款 合 $ 273,155 2,541 ( 273,155 ) 2,541 $ 計 $ 580,088 89,524 96,451 2,159 575,320 2,541 117,128 32,613 95,575 976 55,142 $ 520,178 十一、 無形資產 一 ○ 電腦軟體成本 商 成 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 年底餘額 累計攤銷 年初餘額 本年度攤銷 本年度減少 年底餘額 一 譽 年 專 門 技 術 合 度 計 一 ○ 電腦軟體成本 商 ○ 譽 年 專 門 技 術 合 度 計 $ 45,122 2,483 ( 17,063 ) 30,542 $ 381,806 381,806 $ 233,268 233,268 $ 660,196 2,483 ( 17,063 ) 645,616 $ 38,645 6,477 45,122 $ 381,806 381,806 $ 233,268 233,268 $ 653,719 6,477 660,196 39,655 5,897 ( 17,063 ) 28,489 $ 2,053 $ 381,806 151,624 46,654 198,278 $ 34,990 191,279 52,551 ( 17,063 ) 226,767 $ 418,849 27,004 12,651 39,655 $ 5,467 $ 381,806 104,970 46,654 151,624 $ 81,644 131,974 59,305 191,279 $ 468,917 十二、 出租資產 一 ○ 一 年 度 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本年度重分類 年 底 餘 額 成 本 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 $ 109,258 $ - $ 13,130 $ 122,388 3,183 $ 106,075 $ 2,867 $ 2,394 8,444 $ 113,944 - 21 - 一 ○ ○ 年 度 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本年度重分類 年 底 餘 額 成 本 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 $ 111,417 $ - ($ 2,159 ) $ 109,258 674 $ 110,743 $ 3,485 ($ 976 ) 3,183 $ 106,075 截 至 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止，依 租 約 未 來 可 收 取 之 租 金 如 下： 期 一○二年度 一○三年度 一○四年度 間 金 額 $ 12,113 5,641 4,032 $ 21,786 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司收取之租賃 保 證 金 分 別 為 2,150 仟 元 及 1,848 仟 元 。 十三、 短期借款 係 週 轉 金 借 款 ， 年 利 率 為 0.86%～ 0.93%。 十四、 員工退休金 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 12,665 仟 元 及 11,620 仟元。 適用依「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法， 每 位 員 工 服 務 年 資 十 五 年 以 內 者 （ 含 ）， 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五個 基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個 月帄均經常性工資及所獲得之基數計算。本公司每月按員工薪資總額 百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委 員會名義存入台灣銀行之專戶。 - 22 - 本公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： (一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 ： 服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 攤 銷 數 淨退休金成本 一 ○ 一 年 度 $ 290 815 ( 419 ) 462 $ 1,148 一 ○ ○ 年 度 $ 275 721 ( 381 ) 309 $ 924 (二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 ： 一 ○ 一 年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金利益 應計退休金負債 既得給付 $ 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 19,427 19,427 24,191 43,618 ( 21,921 ) 21,697 ( 2,611 ) ( 12,116 ) $ 6,970 $ - $ 17,366 17,366 23,377 40,743 ( 20,034 ) 20,709 ( 2,785 ) ( 10,417 ) $ 7,507 $ - 一 ○ 一 年 十二月三十一日 1.88% 4.50% 1.88% 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 2.00% 4.50% 2.00% 一 ○ 一 年 度 $ 1,685 一 ○ ○ 年 度 $ 1,655 (三 ) 精 算 假 設 ： 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率 (四 ) 提撥至退休基金金額 (五 ) 由退休基金支付金額 $ - 23 - - $ - 十五、 股東權益 資本公積 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發 行 普 通 股 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ）得 用 以 彌 補 虧 損，亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 ， 用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定 比率為限。 因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作 為任何用途。 盈餘分派及股利政策 依據本公司章程規定，每年度決算後所得純益，除依法完納稅捐 及彌補以前年度虧損外，應提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘 公積累積已達資本總額時不在此限，並依法令規定提列或迴轉特別盈 餘公積後，依下列規定分派之： (一 ) 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 十 ， 並 以 百 分 之 二 十 五 為 上 限 ； (二 ) 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 ； (三 ) 其 餘 連 同 期 初 未 分 配 盈 餘 得 視 營 運 需 要 保 留 適 當 額 度 後 派 付 股 東 紅 利。 本公司將考量公司未來擴展營運規畫、資金需求等因素，帄衡股 利及公司長期財務規畫等，決定股東股利之金額，其中現金股利不得 低於股東紅利總額之百分之八十。 本公司員工紅利係分別按當年度稅後淨利之一定比率估列，一○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 159,359 仟 元 及 88,533 仟 元 ； 董 監 酬 勞 依 公 司 章 程 皆 按 各 該 年 度 擬 發 放 金 額 之 2%計 算 ， 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 13,141 仟 元 及 7,083 仟 元 。 年 度 終 了 後 ， 董 事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，至 股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東 會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利 股數按決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股 東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。 - 24 - 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 分 配 。 本公司若分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可分配之股東可扣抵稅 額。 本公司分別於一○一年六月十二日及一○○年六月十日股東常會 決議（與董事會決議相同）通過一○○及九十九年度盈餘分配案及每 股股利如下： 一 法定盈餘公積 提列（迴轉）特別盈 餘公積 股東現金股利 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 每 股 股 利 每 股 股 利 盈 餘 分 配 （ 元 ） 盈 餘 分 配 （ 元 ） $ 69,599 $ 81,239 19,609 258,516 $ 347,724 ( $ 3.00 464 ) 775,374 $ 856,149 $ 9.00 另本公司一○一年六月十二日股東常會決議以資本公積每股配發 4 元 之 現 金 股 利 ， 共 計 344,688 仟 元 。 本公司一○一年六月十二日股東常會決議配發一○○年度員工紅 利 及 董 監 酬 勞 分 別 為 88,533 仟 元 及 7,083 仟 元 。 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員工紅利及董監酬勞與一○○年度財務報表估列之費用金額並無差 異。 本公司一○○年六月十日股東常會決議配發九十九年度員工紅利 及 董 監 酬 勞 分 別 為 165,368 仟 元 及 14,632 仟 元 。 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員工紅利及董監酬勞與九十九年度財務報表估列之費用金額並無差 異。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工分紅及董監酬勞 相關資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 - 25 - 本公司業以九十六年三月二日為增資基準日，依據證券交易法第 四 十 三 條 之 六 規 定 辦 理 私 募 現 金 增 資 發 行 普 通 股 2,675 仟 股，每 股 面 額 10 元 ， 按 140.5 元 溢 價 發 行 。 上 述 私 募 有 價 證 券 及 其 後 續 配 股 需 自 交 付日起持有三年後，始得於公開市場上自由轉讓。本公司於九十九年 五月二十一日經行政院金融監督管理委員會核准上述私募有價證劵及 其後續配股之補辦公開發行，並於九十九年六月一日起上市買賣。 金融商品未實現（損）益 金融商品未實現（損）益之變動組成項目如下： 備 供 出 售 金 融 資 產 一○一年度 年初餘額 直接認列為股東權益調整 項目 年底餘額 一○○年度 年初餘額 直接認列為股東權益調整 項目 年底餘額 ($ 897 ) ($ 498 399 ) $ 9,352 ( 10,249 ) ($ 897 ) 採 權 益 法 之 長期股權投資 ($ 2,209 ) $ 3,076 867 ($ 917 ) ( ($ 1,292 ) 2,209 ) 合 計 ($ 3,106 ) $ 3,574 468 $ 8,435 ( 11,541 ) ( $ 3,106 ) 十六、 員工認股權 本公司於九十六年十一月經行政院金融監督管理委員會證券期貨 局 核 准 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 3,600 單 位（ 以 下 簡 稱「 九 十 六 年 認 股 權 計 劃 」）， 是 項 憑 證 得 於 一 年 內 分 次 發 行 ， 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 3,600 仟股。憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可執行被授與之一定比例 之認股權證，該認股權證之存續期間為七年。認股權證發行後，遇有 本公司普通股股份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公 積轉增資、公司合併、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑 證 等 ）， 認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公 式 予 以 調 整 。 - 26 - 上述認股權計畫之授與情形彙總如下： 九 十 六 單 一○一年度 年初餘額 本年度註銷 年底餘額 一○○年度 年初餘額 本年度註銷 年底餘額 年 認 位 股 權 計 劃 加權帄均行使價格 （ 元 ／ 股 ） ( 3,017 101 ) 2,916 $ 146.60 146.60 $ ( 3,023 6) 3,017 146.6 146.6 本公司因合併圓創科技公司所承受之員工認股權憑證，係圓創科 技 公 司 於 九 十 六 年 申 請 發 行 之 員 工 認 股 權 證 1,350單 位 （ 以 下 簡 稱 「 圓 創九十六年認股權計劃」），依據合併契約之規定，是項憑證發行之 普 通 股 新 股 總 數 為 346仟 股 ， 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 兩 年 之 日 起 ， 可 執 行被授與之一定比率之認股權證。認股權證發行後，遇有致新公司普 通 股 股 份 發 生 變 動 時（ 辦 理 現 金 增 資、盈 餘 轉 增 資、資 本 公 積 轉 增 資 、 股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股權行使價 格依規定公式予以調整。認股權證之存續期間為六年。上述圓創九十 六年認股權計畫已於一○○年十二月前全數行使或註銷，一○一年十 二月三十一日止，因合併取得員工認股權憑證情形彙列如下： 一 圓 創 公 司 九 十 六 年 認 股 權 計 劃 年初餘額 本年度行使 年底餘額 ○ 單 ○ 位 ( 395 395 ) - 年 度 加權帄均行使價格 （ 元 ／ 股 ） $ 18.40 16.68 本公司截至一○○年十二月底止，因合併圓創公司之認股權憑證 因 而 認 列 之 酬 勞 成 本 為 37 仟 元。上 述 認 股 權 計 畫 之 認 股 價 格 遇 有 無 償 配股及發放現金股利之情形時，業已依照本公司員工認股權憑證發行 及認股辦法，調整其無償配股影響。 - 27 - 截至一○一年十二月三十一日止，酬勞性員工認股權計畫流通在 外之資訊彙總如下： 96 年認股權計畫 流 通 在 外 之 認 股 選 擇 權 目前可行使認股選擇權 預期剩餘 加權帄均 加權帄均 行使價格 流通在外 存續期限 行使價格 可 行 使 行使價格 範圍（元） 之 單 位 （ 年 ） （ 元 ） 單 位 （ 元 ） $ 146.60 2,916 1.98 $ 146.60 2,916 $ 146.60 圓 創 公 司 九 十 六 年 認 股 權 計 畫 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評 價 模式所採用之參數如下： 105 元 32.7 元 59.11~61.26% 3.15~4.15 年 1.97~2.03% 給與日股價 行使價格 預期波動率 預期存續期間 預期股利率 無風險利率 預期價格波動率係參考預期存續期間，採約當期間之歷史日報酬 率年化標準差。 本公司一○一及一○○年度依內含價值法認列之酬勞成本均為 0 元。一○一及一○○年度若採用公帄價值法認列前述認股權酬勞成 本，其財務報表之擬制淨利與每股盈餘如下： 一○一年度 一○○年度 評價模式 假 設 純 益 基本每股盈餘（元） 稀釋每股盈餘（元） Black-Scholes 選擇權評 價模式 給與日股價 行使價格 預期波動率 預期存續期間 預期股利率 無風險利率 報表認列之純益 擬制純益 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 - 28 - $ $ $ $ $ $ $ 173.50 146.60 66.18% 7年 5% 2.57% 710,271 707,648 8.29 8.25 8.05 8.02 $ $ $ $ $ $ $ 173.50 146.60 66.18% 7年 5% 2.57% 695,985 682,627 8.12 7.97 7.92 7.77 十七、 庫藏股 截至一○一年及一○○年底止，子公司持有本公司股票之相關資 訊如下： 單位：仟股 子 公 司 名 稱 一○一年十二月三十一日 致強公司 持 有 股 數 （ 仟 股 ） 一○○年十二月三十一日 致強公司 帳 面 金 額 市 價 443 $ 47,131 $ 49,442 443 $ 47,131 $ 31,129 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之 現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。 十八、 用人、折舊及攤銷費用 一 ○ 一 年 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 退休金費用 伙 食 費 職工福利 員工保險費 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 47,410 1,659 918 700 2,624 $ 53,311 $ 1,755 $ 26,562 $ 411,927 12,154 5,153 3,966 17,937 44 $ 451,181 $ 31,772 $ 25,989 度 一 ○ ○ 年 屬 於 營 業 屬 於 營 業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 459,337 13,813 6,071 4,666 20,561 44 $ 504,492 $ 33,527 $ 52,551 $ 45,544 1,486 920 809 2,399 9 $ 51,167 $ 8,364 $ 26,769 $ 387,241 11,064 4,950 3,951 16,373 90 $ 423,669 $ 24,249 $ 32,536 度 計 $ 432,785 12,550 5,870 4,760 18,772 99 $ 474,836 $ 32,613 $ 59,305 十九、 所得稅 (一 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率（ 17%）計 算 之 所 得 稅 費 用 與 當 年 度 應 負 擔 所得稅費用之調節如下： 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 $132,550 $134,013 稅前利益按法定稅率計算之 稅額 所得稅調整項目之稅額影響 數 永久性差異 暫時性差異 免稅所得 當年度應負擔所得稅費用 539 3,656 ( 62,478 ) $ 74,267 - 29 - ( ( ( 477 ) 12,554 ) 57,351 ) $ 63,631 (二 ) 所 得 稅 費 用 之 構 成 項 目 如 下 ： 當年度應負擔所得稅費用 基本稅額應納差額 未分配盈餘加徵 10% 投資抵減 遞延所得稅資產淨變動 以前年度所得稅調整 所得稅費用 一 ○ 一 年 度 $ 74,267 2,782 34,826 ( 34,826 ) ( 19,988 ) 12,374 $ 69,435 一 ○ ○ 年 度 $ 63,631 ( 1,960 ) 26,150 4,505 $ 92,326 (三 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 之 明 細 如 下 ： 一 ○ 一 年 十二月三十一日 流 動 投資抵減 暫時性差異 減：備抵評價 非 流 動 投資抵減 暫時性差異 減：備抵評價 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 31,508 36,129 $ 67,637 $ $ $ 69,016 3,352 54,838 $ 17,530 $ 3,352 3,352 - 6,114 25,160 1,155 $ 30,119 (四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 可扣抵稅額帳戶餘額 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 41,322 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 7,622 本公司一○一及一○○年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比 率 分 別 為 3.63%及 9.64%。 依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日 之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○一年度盈餘 分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣 抵比率有所差異。 - 30 - (五 ) 本 公 司 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 底 止 ， 屬 於 八 十 六 年 度 （ 含 ） 以 前 之未分配盈餘均為零。 (六 ) 截 至 一 ○ 一 年 底 止 ， 所 得 稅 抵 減 之 相 關 資 訊 如 下 ： 尚 未 抵 減 最 後 抵減 法 令 依 據 抵 減 項 目 可抵減稅額 餘 額 年 度 促進產業升級 研究發展支出 一○一年 $ 13,097 $ 條例 一○二年 53,237 31,508 $ 66,334 $ 31,508 (七 ) 本 公 司 及 合 併 被 消 滅 之 圓 創 科 技 公 司 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 得 就 新 設創立及增資擴展用於產銷筆記型電腦之數位與類比混合積體電路 及特殊應用積體電路之所得，選擇適用免稅或股東投資抵減之租稅 優惠。免稅租稅優惠案彙列如下： 免 稅 期 間 本 公 司 增資擴展免徵所得稅 增資擴展免徵所得稅 增資擴展免徵所得稅 98 年 1 月 1 日至 102 年 12 月 31 日 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日至 105 年 12 月 31 日 圓創科技公司 增資擴展免徵所得稅 97 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 (八 ) 致 新 公 司 截 至 九 十 八 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核定；圓創科技公司截至九十七年度止之所得稅申報案件，業經稅 捐稽徵機關核定。另本公司並就九十七及九十八年度所得稅結算申 報 核 定 內 容 提 請 行 政 救 濟 程 序 中，相 關 之 所 得 稅 費 用 業 已 估 列 入 帳。 二十、 每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 一○一年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 額 （ 前 $ 779,706 分 稅 子 ） 後 $ 710,271 （接次頁） - 31 - 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） （仟股） 稅 前 稅 後 85,729 $ 9.10 $ 8.29 （承前頁） 金 稅 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益加潛在 普通股之影響 一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工認股權證 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益加潛在 普通股之影響 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） （仟股） 稅 前 稅 後 2,538 $ 779,706 $ 710,271 88,267 $ 8.83 $ 8.05 $ 788,311 $ 695,985 85,703 $ 9.20 $ 8.12 $ 8.97 $ 7.92 20 2,160 $ 788,311 $695, 985 87,883 本公司採用（九六）基秘字第○五二號函，將員工分紅及董監酬 勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以股票或現金發放員工分 紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算 稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日 之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅 發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋 作用。 二一、關係人交易 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 人 名 稱 達新微電子股份有限公司（達新微公司） 上海利樂奇微電子有限公司（利樂奇公司） 王陳淑貞 致達公司 - 32 - 與 本 公 司 之 關 係 本公司採權益法之被投資公司 本公司採權益法之被投資公司 本公司之監察人 本公司之子公司 (二 ) 關 係 人 交 易 ： 一 ○ 一 年 佔各該 額 科目％ 金 全 年 度 營業收入 達新微公司 利樂奇公司 營業費用－租金支出 王陳淑貞 租金收入 致達公司 十二月三十一日餘額 應收帳款 達新微公司 其他應收款（帳列預付 費用及其他流動資 產） 致達公司 存出保證金 王陳淑貞 存入保證金 致達公司 一 ○ ○ 年 佔各該 額 科目％ 金 $ 14,440 234 $ 14,674 - $ $ 3,170 79 3,249 - $ 181 - $ 223 - $ 772 6 $ - - $ 4,406 - $ 1,224 - $ 51 - $ - - $ 20 - $ 25 1 $ 301 14 $ - - 本公司與關係人間之交易，係按一般交易條件及價格辦理。 其他應收款主要係辦公室之租金等。 本公司與關係人間之租賃，租金之決定及付款條件係依據合約 規定，無其他相當交易可供比較。 (三 ) 董 事 、 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 ： 薪資及獎金 業務執行費用 紅 利 一 ○ 一 年 度 $ 12,584 30 22,241 $ 34,855 一 ○ ○ 年 度 $ 18,684 102 12,283 $ 31,069 一○○年度之薪酬資訊包含一○一年度股東會決議之盈餘分配 案，其中所分配予董事、監察人酬勞及管理階層之分紅；一○一年 度之薪酬資訊係依管理當局對未來可能發放之數額予以估計。 - 33 - 二二、 質抵押之資產 本公司下列資產業已提供科學工業園區管理局，作為土地租約保 證之保證金。 一 ○ 一 年 十二月三十一日 質押定存單（帳列受限制資產－ 非流動） $ 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 3,300 $ 3,300 二三、 重大承諾事項及或有事項 本公司以營業租賃方式向科學工業園區管理局承租土地，租期自 九十一年十月起至一一○年十二月到期。依租約規定，期滿時本公司 得續約，惟科學工業園區管理局得依規定調整租金，目前每年租金計 為 3,539 仟 元 。 租賃合約於未來年度應給付租金如下： 支 付 年 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年 一○六年 一○七年及以後年度 度 金 額 $ 3,539 3,539 3,539 3,539 3,539 11,193 $ 28,888 二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣仟元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 外 幣 匯 率 外 幣 匯 率 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 非貨幣性項目 美 金 採權益法之長期股權投資 港 幣 美 金 金 融 貨幣性項目 美 金 負 $ 45,762 29.04 - $ 51,813 30.28 - 14 30.28 7,798 1,283 3.747 29.04 8,040 159 3.776 30.28 27,532 29.04 7,974 30.28 債 - 34 - 二五、 附註揭露事項 除 項 目 (一 )至 (五 )外 ， 本 公 司 並 無 其 他 重 大 交 易 事 項 、 轉 投 資 事 業 相關資訊及大陸投資資訊應揭露事項。 (一 ) 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 一 。 (二 ) 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百分之二十以上：附表二。 (三 ) 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 …等 相 關 資 訊 ： 附 表 三 。 (四 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯 回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表四。 (五 ) 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 1. 公 帄 價 值 之 資 訊 一○一年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 非衍生性金融商品 資 產 公帄價值變動列入損 益之金融資產 －可轉換公司債 －國內上市（櫃） 股票 －融資合約 備供出售金融資產 （流動及非流動） 負 債 公帄價值變動列入損 益之金融負債 －融資合約 衍生性金融商品 資 產 公帄價值變動列入損 益之金融資產 一○○年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 $ 83,806 $ 83,806 2,188 350 2,188 350 - - 337,880 337,880 237,381 237,381 74 74 - - - - 423 423 - 35 - $ - $ - 2. 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 帄 價 值 ， 係 以 活 絡 市 場 之 公 開 報價直接決定及以評價方法估計，其方法及假設分別如下： (1) 上 述 金 融 商 品 不 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 、 應 收 帳 款、應收融券保證金、短期借款、應付票據、應付帳款及 應付員工紅利及董監酬勞。此類商品之到期日甚近，其帳 面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 或 收 盤 價為估計其公帄價值之基礎。 (3) 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 衍 生 性 金 融 商 品 如 有 活 絡 市 場 公 開報價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價格可 供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所 使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以 作為估計及假設之資訊一致。 本公司係以主要往來銀行報價系統所顯示之外匯換匯 匯率，就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個 別合約之公帄價值。 3. 本 公 司 於 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 帄 價 值 變 動 而 認 列 為 當 年 度 淨 益 之 金 額 分 別 為 68 仟 元 及 423 仟 元 。 4. 本 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 及 現 金 流量風險列示如下： 一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 公帄價值風險 金融資產 金融負債 $ 1,611,678 580,600 $ 674,153 - 現金流量風險 金融資產 金融負債 366,537 - 672,231 - 5. 本 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 度 非 以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債，其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 9,594 仟 元 及 4,178 仟 元 ， 利 息 費 用 總 額 2,028 仟 元 及 0 元 。 - 36 - 6. 財 務 風 險 資 訊 (1) 市 場 風 險 本公司所持有金融商品將隨外匯匯率、市場利率及市 場價格等之變動而使金融商品之公帄價值隨之變動，惟本 公司認為上述影響應不重大。 (2) 信 用 風 險 信用風險係評估本公司因交易對方或他方未履合約所 遭受之潛在影響，係以資產負債表日公帄價值為正數之合 約為評估對象。由於本公司之交易對象及履約他方均為信 用良好之金融機構及公司組織，故預期無重大信用風險。 (3) 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金 以履行合約義務之流動性風險。本公司投資之備供出售金 融資產均有活絡市場，故預期不具有重大流動性風險。本 公司投資之權益商品無活絡市場，故預期有重大流動性風 險。 二六、 營運部門財務資訊 本公司依據主要營運決策者定期複核用以分配資源及績效衡量之 營運結果，本公司係屬單一營運部門。營運部門損益、資產及負債之 衡量基礎與財務報表編製基礎相同，請參考一○一及一○○年度之合 併財務報表。 - 37 - 致新科技股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國一○一年十二月三十一日 附表一 持 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 有 之 致新科技股份有限公司 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 帳 發 行 人 之 關 係 列 科 目 期 股 或 單 位 數帳 面 金 末 備 額 持股比率（％） 市 價 或 淨 值 註 可轉換公司債 台灣晶技股份有限公司 － 昱晶能源科技股份有限公司 － 偉盟工業股份有限公司 － 臺灣金山電子工業股份有限公司 － 捷邦國際科技股份有限公司 － 大億科技股份有限公司 － 炎洲股份有限公司 － 介面光電股份有限公司 － 裕融企業股份有限公司 － 久元電子股份有限公司 － 泰鼎國際股份有限公司 － 聯上開發股份有限公司 － 東和鋼鐵企業股份有限公司 － 生達化學製藥股份有限公司 － 可成科技股份有限公司 － 台耀化學股份有限公司 － 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 （接次頁） - 38 - 16,092 註四 - 8,763 註四 8,167 - 8,167 註四 56 5,662 - 5,662 註四 54 5,449 - 5,449 註四 49 4,929 - 4,929 註四 47 4,620 - 4,620 註四 38 3,874 - 3,874 註四 30 3,060 - 3,060 註四 26 2,782 - 2,782 註四 26 2,773 - 2,773 註四 21 2,065 - 2,065 註四 20 2,038 - 2,038 註四 16 1,775 - 1,775 註四 17 1,751 - 1,751 註四 15 1,544 - 1,544 註四 161 $ 16,092 - 91 8,763 83 $ （承前頁） 持 有 之 致新科技股份有限公司 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱 新世紀光電股份有限公司 廣積科技股份有限公司 潤泰全球股份有限公司 光群雷射科技股份有限公司 金益鼎企業股份有限公司 凌巨科技股份有限公司 佶優科技股份有限公司 谷崧精密工業股份有限公司 精成科技股份有限公司 基 期 與 有 價 證 券 帳 列 科 目 發 行 人 之 關 係 股 或 單 位 數帳 面 － 公帄價值變動列入損益之金 14 $ 融資產－流動 － 公帄價值變動列入損益之金 13 融資產－流動 － 公帄價值變動列入損益之金 12 融資產－流動 － 公帄價值變動列入損益之金 11 融資產－流動 － 公帄價值變動列入損益之金 10 融資產－流動 － 公帄價值變動列入損益之金 10 融資產－流動 － 公帄價值變動列入損益之金 5 融資產－流動 － 公帄價值變動列入損益之金 4 融資產－流動 － 公帄價值變動列入損益之金 3 融資產－流動 金 末 備 額 持股比率（％） 市 價 或 淨 值 註 1,400 註四 - 1,358 註四 1,201 - 1,201 註四 1,222 - 1,222 註四 1,006 - 1,006 註四 995 - 995 註四 547 - 547 註四 436 - 436 註四 297 - 297 註四 1,400 - 1,358 $ 金 瀚亞威寶貨幣市場基金 － 備供出售金融資產－流動 7,574 100,015 - 100,015 註一 復華貨幣市場基金 － 備供出售金融資產－流動 3,559 50,008 - 50,008 註一 富邦吉祥貨幣市場基金 － 備供出售金融資產－流動 3,280 50,008 - 50,008 註一 華南永昌麒麟貨幣市場基金 － 備供出售金融資產－流動 4,289 50,007 - 50,007 註一 摩根富林明 JF 第一貨幣市場基金 － 備供出售金融資產－流動 3,388 50,007 - 50,007 註一 國泰台灣貨幣市場基金 － 備供出售金融資產－流動 2,474 30,004 - 30,004 註一 東和鋼鐵企業股份有限公司 － 74 仟股 2,188 - 2,188 註五 逸昌科技股份有限公司 － 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 872 仟股 7,831 - 7,831 註五 股 票 致強公司 子公司 採權益法之長期股權投資 30,000 仟股 241,135 100.00 290,577 註二及註六 致達公司 子公司 採權益法之長期股權投資 4,400 仟股 48,582 61.97 48,582 註二 Aimtron 公司 子公司 採權益法之長期股權投資 3,540 仟股 37,252 100.00 37,252 註二 Wisdom 公司 子公司 採權益法之長期股權投資 - 29,219 100.00 29,219 註二 （接次頁） - 39 - （承前頁） 持 有 致強公司 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 帳 發 行 人 之 關 係 列 科 目 期 股 或 單 位 數帳 面 金 末 備 額 持股比率（％） 市 價 或 淨 值 註 可轉換公司債 璨圓光電股份有限公司 － 聯上開發股份有限公司 － 安勤科技股份有限公司 － 偉盟工業股份有限公司 － 中磊電子股份有限公司 － 研勤科技股份有限公司 － 慧洋海運股份有限公司 － 五鼎生物技術股份有限公司 － 生達化學製藥股份有限公司 － 昱晶能源科技股份有限公司 － 鎰勝工業股份有限公司 － 飛捷科技股份有限公司 － 亞洲化學股份有限公司 － 耀億工業股份有限公司 － 亞泰影像科技股份有限公司 － 帛漢股份有限公司 － 隆達電子股份有限公司 － 聯上實業股份有限公司 － 南光化學製藥股份有限公司 － 聚陽實業股份有限公司 － 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 （接次頁） - 40 - 9,947 註四 - 7,652 註四 6,509 - 6,509 註四 59 5,806 - 5,806 註四 55 5,500 - 5,500 註四 53 4,937 - 4,937 註四 48 4,930 - 4,930 註四 45 4,680 - 4,680 註四 44 4,882 - 4,882 註四 43 4,141 - 4,141 註四 43 4,433 - 4,433 註四 34 3,752 - 3,752 註四 31 3,100 - 3,100 註四 23 2,369 - 2,369 註四 16 1,608 - 1,608 註四 15 1,515 - 1,515 註四 15 1,515 - 1,515 註四 11 1,107 - 1,107 註四 8 912 - 912 註四 4 428 - 428 註四 95 $ 9,947 - 77 7,652 61 $ （承前頁） 持 有 之 公 致強公司 Aimtron 公司 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱 股 與 有 價 證 券 帳 發 行 人 之 關 係 列 科 目 期 股 或 單 位 數帳 面 末 備 額 持股比率（％） 市 價 或 淨 值 金 註 票 南光化學製藥股份有限公司 － － 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 公帄價值變動列入損益之金 融資產－流動 備供出售金融資產－流動 1,999 註五 飛捷科技股份有限公司 － - 1,114 註五 隆達電子股份有限公司 － 1,108 - 1,108 註五 亞泰影像科技股份有限公司 － 18 554 - 554 註五 潤泰創新國際股份有限公司 － 7 401 - 401 註五 生達化學製藥股份有限公司 － 8 218 - 218 註五 亞洲化學股份有限公司 － 1 13 - 13 註五 合世生醫科技股份有限公司 － 1 25 - 25 註五 龍邦國際興業股份有限公司 － 1 16 - 16 註五 台灣類比科技股份有限公司 956 仟股 30,401 - 30,401 註五 遠翔科技股份有限公司 － 備供出售金融資產－流動 571 仟股 19,185 - 19,185 註五 致新科技股份有限公司 － 備供出售金融資產－非流動 443 仟股 49,442 - 49,442 註五 宏盛建設股份有限公司 － 備供出售金融資產－非流動 186 仟股 3,114 - 3,114 註五 裕基創投股份有限公司 － 4,800 仟股 48,000 10.00 48,000 註三 達新微電子股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－非 流動 採權益法之長期股權投資 2,666 仟股 26,518 33.33 26,518 註二 上海利樂奇微電子有限公司 － 採權益法之長期股權投資 - 28,814 46.15 28,814 註七 旭創科技（深圳）有限公司 － 採權益法之長期股權投資 - 5,169 100.00 5,169 註七 股 48 $ 1,999 - 16 1,114 47 $ 票 註一：係以年底基金淨資產價值計算。 註二：係按被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。 註三：係依帳面價值計算。 註四：係按可轉換公司債最近期成交價計算。 註五：係以期末上市（櫃）證券收盤價計算。 註 六 ： 帳 面 金 額 係 扣 除 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 市 價 49,442 仟 元 。 註七：因未達會計師查核簽證標準，係按未經會計師查核之財務報表計算。 註八：上列有價證券於一○一年十二月底並無提供質押、擔保或其他約定而受限制使用者。 - 41 - 致新科技股份有限公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 附表二 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 期 列 科 目 股 數 或單 位 金 （ 仟 ）（ 致新科技股份有 瀚亞威寶貨幣市場基 備供出售金融資產－流動 3,824 $ 限公司 金 復華貨幣市場基金 3,593 備供出售金融資產－流動 富邦吉祥貨幣市場基 備供出售金融資產－流動 金 華南永昌麒麟貨幣市 備供出售金融資產－流動 4,329 場基金 摩根富林明 JF 第一貨 備供出售金融資產－流動 3,417 幣市場基金 有 買、賣之公司 種 價 證 類 及 名 券 帳 稱 初買 入賣 出期 末 額 股 數 或單 位 股 數 或單 位 處 分 及兌 換 股 數 或單 位 金 額 金 額 金 額帳 面 成 本 註 ）（ 仟 ） （ 仟 ） （ 損 ） 益（ 仟 ）（ 註 ） 50,129 15,175 $ 200,000 11,425 $ 150,649 $ 150,000 $ 649 7,574 $ 100,015 50,127 - 10,700 6,573 150,000 100,000 10,734 3,293 150,560 50,200 150,000 50,000 560 200 3,559 3,280 50,008 50,008 50,122 8,593 100,000 8,633 100,460 100,000 460 4,289 50,007 50,085 6,788 100,000 6,817 100,418 100,000 418 3,388 50,007 註：係含評價損益。 - 42 - 致新科技股份有限公司 被投資公司相關資訊 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 附表三 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 投 資 公 司被 投 資 公 司 名 稱所 致新科技股份 致強公司 有限公司 致達公司 Aimtron 公司 在 地 台灣新竹市 台灣新竹市 British Virgin Island 香 港 Wisdom 公司 致強公司 達新微電子股份有限 台灣新竹縣 公司 海 Aimtron 公司 上海利樂奇微電子有 上 限公司 旭創科技（深圳）有限 深 公司 圳 區主 要 營 業 項 目 投 資 原 始 投 資 金 額本 公 司 持 有被 投 資 公 司本 公 司 認 列 本 期 期 末 上 期 期 末 股數（仟股）比 率 ％ 帳 面 金 額 本 期 （ 損 ） 益 投 資 （ 損 ） 益 $ 300,000 $ 200,000 30,000 100.00 $ 241,135 $ 8,692 $ 5,588 電子零組件製造 投 資 60,000 108,568 56,280 4,400 3,540 61.97 100.00 48,582 37,252 投 資 電子零組件製造 30,330 26,660 30,330 10,000 2,666 100.00 33.33 29,219 26,518 36 11,639 36 3,879 計算機軟件、集成電 路、分立器件、電子 專用設備的批發、進 出口及佣金代理 開發設計消費性電子產 品的軟體、提供相關 技術諮訊及銷售自行 開發的軟體 28,695 28,695 - 46.15 28,814 460 212 6,407 6,407 - 100.00 5,169 642 642 - 43 - ( ( 21,683 ) 19,265 ) ( ( 11,418 ) 19,265 ) 致新科技股份有限公司 大陸投資資訊 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 附表四 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 上海利樂奇微電子 計算機軟件、集成電 有限公司 路、分立器件、電 子專用設備的批 發、進出口及佣金 代理 旭創科技（深圳） 開發、設計消費性電 有限公司 子產品的軟體、提 供相關技術諮詢 及銷售自行開發 的軟體。 $ 62,178 本 赴 台 期 大 期 末 陸 累 地 計 區 自 投 6,407 灣 資 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列期 資 方 式 台灣匯出累積 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投資（損）益 帳 匯 出收 回 投 資 金 額 投 資 金 額 之持股比例 （註一） $ 28,695 $ $ $ 28,695 46.15% $ 212 （註二） 6,407 （註一） 匯 金 出經 額核 濟 准 第三地區轉投資 USD 1,068 仟元 - 部 投 投 資 USD 1,068 仟元 註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 註二：因未達會計師查核簽證標準，係按未經會計師查核之財務報表計算。 - 44 - - 6,407 100.00% 審 金 會依 額赴 經 大 濟 陸 642 （註二） 部 地 截 至 本 期 止 末 投 資 已 匯 回 台 灣 面 價 值 之 投 資 收 益 $ 28,814 $ （註二） 5,169 （註二） 投 區 $ 2,431,552 審 投 - 會 資 規 限 定 額 致新科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表一 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 項 現金及銀行存款 支票存款 活期存款 外幣存款 定期存款 零 用 金 小 目 摘 要 額 $ 包括美金 8,648 仟元及小額 日 幣 ； 按 匯 率 US$1 ： NT$29.04 、 JPY$1 ： NT$0.3364 換算 34 115,473 251,064 1,498,100 133 1,864,804 計 約當現金 附買回條件債券 合 計 金 於 102.01.04 到期，利率 0.8% - 45 - 110,278 $ 1,975,082 致新科技股份有限公司 備供出售金融資產明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表二 證 券 名 稱 開放型基金受益憑證 瀚亞威寶貨幣市場基金 復華貨幣市場基金 富邦吉祥貨幣市場基金 華南永昌麒麟貨幣市場基金 摩根富林明 JF 第一貨幣市場 基金 國泰台灣貨幣市場基金 國內上櫃股票 逸昌科技股份有限公司 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 股或單位數（仟） 取 7,574 3,559 3,280 4,289 3,388 得 $ 成 本 公 帄 價 值 （ 單 價 （ 元 ） 總 註 $ 一 100,000 50,000 50,000 50,000 50,000 13.20 14.05 15.25 11.66 14.76 100,015 50,008 50,008 50,007 50,007 2,474 30,000 12.13 30,004 330,049 872 8,279 8.98 7,831 7,831 減：列為非流動資產 $ 註一：公帄價值係按一○一年十二月底之基金淨資產價值及收盤價計算。 註二：備供出售金融資產未有提供質押之情形。 - 46 - 330,049 ） 額 致新科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表三 單位：新台幣仟元 客 戶 名 關 係 人 達新微電子股份有限公司 稱 金 額 $ 非關係人 台灣表面黏著科技股份有限公司 增你強股份有限公司 仁寶電腦工業股份有限公司 佳能企業股份有限公司 晶華科技股份有限公司 捷聯電子股份有限公司 廣達電腦股份有限公司 其他（註） 4,406 119,951 104,273 85,145 73,027 73,025 67,418 65,004 482,461 1,070,304 751 減：備抵呆帳 8,891 備抵銷貨退回及折讓 $ 1,065,068 註一：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。 註二：帳戶結欠未有已逾一年以上者。 - 47 - 致新科技股份有限公司 存貨明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表四 項 製 成 品 單位：新台幣仟元 目 成 本 $ 298,899 市 價 （ 註 一 ） $ 481,992 在 製 品 151,192 276,928 原 130,258 346,212 $ 580,349 $ 1,105,132 料 註一：原料、在製品及製成品係以淨變現價值為市價。 註 二 ： 存 貨 之 投 保 金 額 為 553,230 仟 元 。 - 48 - 致新科技股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表五 被 投 資 公 司 名 稱 未上市（櫃）公司 致強公司 致達公司 Aimtron 公司 Wisdom 公司 合 計 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 年 初 股數（仟股） 20,000 1,775 - 餘 金 額 額 $ 129,367 4,821 30,360 $ 164,548 本 年 度 增 股數（仟股） 金 10,000 4,400 1,765 - 加 額 $ 100,000 60,000 52,288 $ 212,288 權益法認列之 投資（損）益 $ ( ( ($ 5,588 11,418 ) 19,265 ) 36 25,059 ) 金 融 商 品 未實現利益 （ 註 二 ） $ $ 3,076 3,076 註一：係按同期間經會計師查核之財務報表計算。 註 二 ： 帳 面 金 額 係 扣 除 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 帳 面 價 值 4 9 ,4 4 2 仟 元 。 註三：長期股權投資皆未提供為質押或擔保品。 - 49 - 資本公積－ 庫藏股票交易 $ $ 3,104 3,104 累 積 換 算 調 整 數 $ ( ( ($ 592 ) 1,177 ) 1,769 ) 年 底 餘 股數（仟股） 持 股 比 例 ％ 金 30,000 4,400 3,540 - 100.00 61.97 100.00 100.00 額 額 $ 241,135 48,582 37,252 29,219 $ 356,188 股 權 淨 值 $ 290,577 27,508 37,252 29,219 $ 384,556 備 註 註一及註二 註一 註一 致新科技股份有限公司 固定資產變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 明細表六 項 成 目 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 本年度重分類 年 底 餘 額 本 土 地 房屋及建築 儀器設備 研發設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 未完工程及預付設備款 $ 累計折舊 房屋及建築 儀器設備 研發設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 $ 114,526 377,760 13,203 44,054 2,835 18,953 1,448 2,541 575,320 $ 21,937 5,133 18,603 852 8,361 256 55,142 520,178 $ $ $ 5,079 4,238 9,915 3,682 560 23,474 $ 14,100 3,330 10,791 451 4,398 457 33,527 $ $ $ 5,847 8,250 754 5,380 20,231 4,348 8,250 754 5,380 18,732 $ ( ( ($ ($ ($ 10,589 ) 2,541 ) 13,130 ) $ 2,394 ) 2,394 ) $ 註一：固定資產未有提供抵押之情形。 註 二 ： 固 定 資 產 投 保 金 額 為 460,390 仟 元 。 - 50 - 114,526 372,250 11,594 45,719 2,081 17,255 2,008 565,433 33,643 4,115 21,144 549 7,379 713 67,543 497,890 致新科技股份有限公司 無形資產變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表七 項 成 單位：新台幣仟元 目 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 年 底 餘 額 本 電腦軟體成本 商 譽 專門技術 累計攤銷 電腦軟體成本 商 譽 專門技術 $ 45,122 381,806 233,268 660,196 $ 2,483 2,483 ( $ 17,063 ) ( $ 17,063 ) $ 30,542 381,806 233,268 645,616 39,655 151,624 191,279 $468,917 $ 5,897 46,654 $ 52,551 ( $ 17,063 ) ( $ 17,063 ) 28,489 198,278 226,767 $418,849 $ 註：電腦軟體成本按一至三年帄均攤提；專門技術按五年帄均攤提。 - 51 - 致新科技股份有限公司 出租資產變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表八 項 成 單位：新台幣仟元 目 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本年度重分類 年 底 餘 額 本 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 $ 109,258 $ - $ 13,130 $ 122,388 3,183 $ 106,075 $ 2,867 $ 2,394 8,444 $ 113,944 註：出租資產未有提供抵押之情形。 - 52 - 致新科技股份有限公司 短期借款明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表九 借 款 種 週轉金借款 單位：新台幣仟元 類 年 底 餘 額 契 約 期 限 利率區間（%） 擔 保 品 無 $ 580,600 102.01~102.04 0.86~0.93 - 53 - 致新科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十 單位：新台幣仟元 供 應 商 超豐電子股份有限公司 名 稱 金 額 $ 104,320 菱生精密工業股份有限公司 97,187 台灣積體電路製造股份有限公司 87,788 日月光半導體製造股份有限公司 69,035 聯華電子股份有限公司 64,982 逸昌科技股份有限公司 28,683 其他（註） 89,307 合 $ 541,302 計 註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。 - 54 - 致新科技股份有限公司 應付費用明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十一 項 應付薪資及獎金 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 24,739 應付研發費用 21,385 其他（註） 41,630 $ 87,754 註：各項目餘額皆未超過本科目餘額百分之五。 - 55 - 致新科技股份有限公司 營業收入明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表十二 項 積體電路 其 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 目 數 量 1,341,180 單 位 仟個 金 額 $ 4,717,736 206 他 4,717,942 52,349 減：銷貨退回及折讓 $ 4,665,593 - 56 - 致新科技股份有限公司 營業成本明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表十三 項 年初原料 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 128,101 1,234,126 本年度進料 年底原料 ( 130,258 ) 轉列費用及其他 ( 281 ) 本年度耗料 1,231,688 製造費用 1,735,825 製造成本 2,967,513 179,328 年初在製品 年底在製品 ( 151,192 ) 出售在製品 ( 43,172 ) 轉列費用及其他 ( 743 ) 製成品成本 2,951,734 年初製成品 345,334 製成品進貨 2,461 年底製成品 ( 298,899 ) 轉列費用及其他 ( 5,501 ) 2,995,129 產銷成本 43,172 出售在製品 $ 3,038,301 營業成本 - 57 - 致新科技股份有限公司 營業費用明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表十四 項 薪 單位：新台幣仟元 目 資 銷 售 費 用 $ 150,431 管 理 費 用 $ 46,912 研究發展費用 $ 214,584 進出口費用 43,140 - 4 佣金支出 15,654 - - 折舊費用 3,092 14,046 14,634 水電瓦斯費 415 7,471 - 研究發展費 104 - 112,218 勞 務 費 100 5,420 27 81,227 21,296 60,312 $ 294,163 $ 95,145 $ 401,779 其他（註） 註：各項目金額皆未超過各該科目金額百分之五。 - 58 -