股票代號：3122 笙泉科技股份有限公司 一○三年度年報 刊印日期：中華民國一○四年五月十二日 主管機關指定之資訊申報網站之網址：http://newmops.tse.com.tw 本公司揭露年報相關資料之網址：http://www.megawin.com.tw 一、發言人 公司發言人：常彬 職稱：行銷處副總經理 專線電話：(03) 623-4096 電子郵件信箱：[email protected] 代理發言人：朱曼婷 職稱：董事長室專案經理 專線電話：(03) 623-4096 電子郵件信箱：[email protected] 二、總公司、分公司、工廠之地址及電話 總公司地址：新竹縣竹北市台元一街8號7樓之1 分公司地址及電話：無 工廠地址及電話：無 電話：03-560-1501 三、股票過戶機構 名稱：群益金鼎證券股份有限公司股務代理部 地址：台北市大安區敦化南路二段97號地下二樓 網址：http://agency.capital.com.tw 電話：(02) 2702-3999 四、最近年度財務報告 簽證會計師：蔡美貞、陳錦章 簽證會計師事務所：勤業眾信聯合會計師事務所 地址：台北市松山區民生東路三段156號12樓 網址：http://www.deloitte.com.tw 電話：(02) 2545-9988 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券 資訊之方式：無。 六、公司網址 http://www.megawin.com.tw 目 錄 壹、致股東報告書 ........................................................ 1 貳、公司簡介 ............................................................ 3 一、設立日期 ........................................................... 3 二、公司沿革 ........................................................... 3 參、公司治理報告 ........................................................ 6 一、組織系統 ........................................................... 6 (一)組織結構 ....................................................................... 6 (二)各主要部門所營業務 ............................................................. 7 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ..... 8 (一)董事、監察人 ................................................................... 8 (二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管 .................................... 11 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ................... 12 (一)董事、監察人、總經理及副總經理之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式) .................. 12 (二)公司有下列情事之一者,應揭露個別董事及監察人之酬金 ............................... 16 (三)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經 理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政 策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性 .................... 16 四、公司治理運作情形 ................................................... 18 (一)董事會運作情形 ................................................................. 18 (二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 .................................... 19 (三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 .................... 20 (四)公司如有設置薪資報酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形 ....................... 22 (五)履行社會責任情形 ............................................................... 23 (六)公司履行誠信經營情形及採行措施.................................................. 26 (七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式 ........................... 28 (八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊,得一併揭露 ....................... 28 (九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 .............................................. 28 (十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內 部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形 ........................................ 28 (十一)最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議 ........................... 28 (十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀 錄或書面聲明者,其主要內容 ...................................................... 31 (十三)最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核 主管及研發主管等辭職解任情形之彙總.............................................. 31 五、會計師公費資訊 ..................................................... 31 (一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之 一以上者,應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容 .............................. 31 (二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者,應揭 露更換前後審計公費金額及原因.................................................... 32 （三）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因.... 32 六、更換會計師資訊 ..................................................... 32 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任 職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 ............................. 32 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百 分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ............................. 33 (一)股權變動情形 ................................................................... 33 (二)股權移轉資訊 ................................................................... 33 (三)股權質押資訊 ................................................................... 33 九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親 屬關係之資訊 ....................................................... 33 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一 轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ......................... 34 肆、募資情形 ............................................................ 35 一、資本及股份 ......................................................... 35 (一)股本來源 ....................................................................... 35 (二)股東結構 ....................................................................... 36 (三)股權分散情形 ................................................................... 36 (四)主要股東名單 ................................................................... 37 (五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 .................................. 37 (六)公司股利政策及執行狀況 ......................................................... 38 (七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 .......................... 39 (八)員工分紅及董事、監察人酬勞...................................................... 39 (九)公司買回本公司股份情形 ......................................................... 40 二、公司債辦理情形 ..................................................... 三、特別股辦理情形 ..................................................... 四、海外存託憑證辦理情形 ............................................... 五、員工認股權憑證辦理情形 ............................................. 40 40 40 40 (一)公司尚未屆期之員工認股權憑證應揭露截至年報刊印日止辦理情形及對股東權益之影響 .... 40 (二)累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員 工之姓名、取得及認購情形 ....................................................... 40 六、限制員工權利新股辦理情形 ........................................... 40 (一)凡尚未全數達既得條件之限制員工權利新股應揭露截至年報刊印日止辦理情形及對股東 權益之影響 ..................................................................... 40 (二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得股數前十大之員工姓名及取 得情形 ......................................................................... 40 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ............................... 40 (一)最近年度及截至年報刊印日止已完成併購或受讓他公司股份發行新股者 .................. 40 (二)最近年度及截至年報刊印日止已經董事會決議通過併購或受讓他公司股份發行新股者, 應揭露執行情形及被併購或受讓公司之基本資料。辦理中之併購或受讓他公司股份發行 新股應揭露執行情形及對股東權益之影響 ............................................ 40 八、資金運用計畫執行情形 ............................................... 41 (一)計畫內容 ....................................................................... 41 (二)執行情形 ....................................................................... 41 伍、營運概況 ............................................................ 42 一、業務內容 ........................................................... 42 (一)業務範圍 ....................................................................... 42 (二)產業概況 ....................................................................... 43 (三)技術及研發概況 ................................................................. 44 (四)長、短期業務發展計畫 ........................................................... 45 二、市場及產銷概況 ..................................................... 45 (一)市場分析 ....................................................................... 45 (二)主要產品之重要用途及產製過程.................................................... 47 (三)主要原料之供應狀況 ............................................................. 48 (四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名單 ...................... 48 (五)最近二年度生產量值 ............................................................. 49 (六)最近二年度銷售量值 ............................................................. 49 三、從業員工 ........................................................... 49 四、環保支出資訊 ....................................................... 50 五、勞資關係 ........................................................... 50 (一)列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形,以及勞資間之協議與 各項員工權益維護措施情形 ....................................................... 50 (二)列明最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾紛所遭受之損失,並揭露目前及未來可能發 生之估計金額與因應措施 ......................................................... 50 六、重要契約 ........................................................... 51 陸、財務概況 ............................................................ 52 一、最近五年度簡明財務資料 ............................................. 52 (一)簡明資產負債表及損益表 ......................................................... 52 (二)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見 ............................................ 59 二、最近五年度財務分析 ................................................. 60 (一)財務分析 ....................................................................... 60 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 ................................... 65 四、最近年度財務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜合損 益表、權益變動表、現金流量表及附註或附表 ........................... 65 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ......................... 65 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難 情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 ............................... 65 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 .............................. 66 一、財務狀況 ........................................................... 二、財務績效 ........................................................... 三、現金流量 ........................................................... 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ............................... 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投 資計畫 ............................................................. 六、風險事項分析 ....................................................... 66 67 68 68 68 69 (一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 ...................... 69 (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或 虧損之主要原因及未來因應措施.................................................... 69 (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用................................................ 70 (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 .......................... 70 (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 ................................ 71 (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 ...................................... 71 (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施 .......................................... 71 (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施 .......................................... 72 (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 ............................................ 72 (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險 及因應措施 ..................................................................... 72 (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施 ...................................... 72 (十二)訴訟或非訴訟事件 ............................................................. 72 (十三)其他重要風險及因應措施 ....................................................... 72 七、其他重要事項 ....................................................... 72 捌、特別記載事項 ........................................................ 73 一、關係企業相關資料 ................................................... 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ................... 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ......... 四、其他必要補充說明事項 ............................................... 五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ......................... 73 74 74 74 75 附錄一、最近年度經會計師查核簽證之合併財務報告 .......................... 78 附錄二、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告 .......................... 140 壹、致股東報告書 一○三年度致股東報告書 各位股東女士、先生： 今天是一年一度的股東常會；在此，謹代表公司歡迎各位股東的蒞臨及指導。 一、一○三年度營業結果 （一）營業計畫實施成果 2014年笙泉科技合併營業額為5.48億元，較2013年增加2.8佰萬元，業績成 長0.51%。稅後淨利約5仟7佰餘萬元，EPS約1.71元。較之2013年稅後淨利 增加1仟7佰餘萬元。 （二）預算執行情形 營業收入及營運費用與預算相比，誤差皆在合理範圍。稅後淨利有利差異 為11.7佰萬元，主要係業外收入增加所致。 （三）財務收支及獲利能力分析 1. 財務收支 單位：新臺幣仟元 項 目 利息收入 103年度 3,779 102年度 3,157 增（減）比率 19.70% 2. 獲利能力分析 年度 分析項目 資產報酬率(%) 股東權益報酬率(%) 占實收資本比率(%) 營業利益 稅前利益 純益率(%) 每股純益(元) 103年度 102年度 9.95 13.14 12.18 18.13 10.47 1.71 7.69 9.68 10.82 13.01 7.29 1.18 （四）研究發展狀況 2014年笙泉MCU產品線皆已進入0.18 um的製程平台。此部分雖對成 本降低有所助益，但卻不利於抗干擾，如何保持一定的抗干擾水準，無疑 是研發的重要課題。 LED驅動器方面，雖開發了一系列的IC及參考設計，但傳統燈具製造 商缺乏電路知識，如何與第三方合作，提供光電一體的解決方案，應是爾 後的重點。 馬達的變頻驅動模組，目前朝弦波的驅動方案做開發，除可提供整體 解決方案給終端客戶外，亦可加速IC驅動電路的知識累積。 1 二、一○四年度營業計畫概要 （一）經營方針 1. 持續完成32-bit MCU的開發； 2. LED驅動器尋求光電一體的解決方案； 3. MCU深耕馬達驅動方案，持續提升抗干擾能力。 （二）預期銷售數量及其依據 單位：仟顆 產品別 8051 微 控 制 器 6502 微 控 制 器 LED Driver Other 合 計 數 量 36,690 48,571 13,073 2,628 100,962 依據：根據客戶及代理商訪談，整理後所做之銷售預估量。 （三）重要之產銷政策 滿足客戶需求仍是最重要的訴求。針對不同客戶對品質、價格及交期三大 要素做不同的調配。 三、未來公司發展策略 8051 & 32-bit MCU持續聚焦馬達驅動方案，以求取較高的附加價值。 有鑑於遙控器市場的逐漸衰退，6502 MCU人力轉進至電源管理。 LED驅動器方面，聚焦在線性電源部分，提供光電一體的解決方案。 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 大陸的 IC 設計公司，以低價接單策略，漸形成市場壓力，看來因應之道只 有提供較高的 C/P 值及到位的服務。參照先進國家的作法，提供競爭者無法提供 的規格及服務，方能勝出。 笙泉於 2014 年申櫃成功，並於 2015 年初正式掛牌上櫃。2014 年整體業績概 況，較之 2013 年，除 LED 驅動器產品線有大幅的成長外，8051 產品線表現平平， 6502 則大幅衰退。兩年相較，業績持平，獲利狀況則因高毛利率的產品占比提升， 營業毛利較 2013 年增加 1.3 仟萬元。 最後，謹代表公司向全體同仁致謝，亦期盼各位股東及客戶能繼續給予支 持，本公司將持續以穏健踏實的經營方式，為各位爭取最大利益。 敬祝各位股東 健康、快樂、萬事如意！ 2 董事長 温國良 總經理 丘善文 貳、公司簡介 一、設立日期 民國88年06月21日 二、公司沿革 88年06月 公司成立，額定股本新臺幣柒仟萬元，實收資本額新臺幣柒仟萬元。 89年01月 取得經濟部工業局重要科技事業函。 89年05月 現金增資新臺幣陸仟萬元，增資後實收資本額為新臺幣壹億參仟萬元。 MA001A產品量產。 89年07月 遷入詠倡科技園區新廠房辦公大樓。 89年09月 MLC080A產品量產。 90年02月 經由RWTUV取得TÜV CERT ISO 9001驗證。 512K e-Flash（MM36SB512）產品量產。 90年03月 Micro-controller with voice synthesizer and melody series產品量產。 90年06月 現金增資新臺幣柒仟萬元，盈餘轉增資柒仟伍佰餘萬元，增資後實收 資本額為新臺幣貳億柒仟伍佰餘萬元。 取得經濟部工業局重要科技事業完工證明。 MM36SB010產品量產。 股票首次公開發行經行政院金融監督管理委員會核准。 90年07月 90年09月 90年12月 MA004A產品量產。 Toy Controller series產品量產。 成立香港子公司笙泉科技香港有限公司。 MLC650A產品量產。 取得經濟部工業局核發「新興重要策略性產業」核准函。 取得財政部核發「重要科技事業五年免稅」核准函。 91年03月 Micro-controller with LCD driver series產品量產。 91年05月 MLC610產品量產。 91年06月 MLC081, MLC041, MLC021產品量產。 91年07月 MSC24產品量產。 MM25SB512產品量產。 92年07月 Low speed USB Microcontroller產品量產。 93年02月 3.3V泛用型8051 Flash MCU量產。 93年10月 3.3V/5V泛用型8051 Flash MCU量產（MPC89系列）。 93年11月 USB Audio Controller產品量產。 94年12月 3.3V/5V low pin count 1T 8051 Flash MCU量產（MPC82系列）。 96年05月 員工認股權增資新臺幣參佰肆拾貳萬元，增資後實收資本額為新臺幣 貳億柒仟捌佰餘萬元。 96年06月 Full speed USB Microcontroller開發成功。 96年07月 Wide operation voltage range 1T 8051 Flash MCU量產（MPC82G系列）。 員工認股權增資新臺幣壹仟零捌拾參萬元，增資後實收資本額為新臺幣貳億捌 仟玖佰餘萬元。 OCD ICE（仿真器）開發成功。 96年08月 96年11月 員工認股權增資新臺幣貳佰零貳萬元，增資後實收資本額為新臺幣貳億玖仟壹 佰餘萬元。 3 97年01月 MG84FL54產品量產（Full speed USB Microcontroller with Audio interface）。 97年03月 員工認股權增資新臺幣伍佰零肆萬元，增資後實收資本額為新臺幣貳億玖仟陸 佰餘萬元。 97年06月 員工認股權增資新臺幣壹佰零貳萬元，增資後實收資本額為新臺幣貳億玖仟柒 佰餘萬元。 97年07月 盈餘轉增資肆仟參佰餘萬元，增資後實收資本額為新臺幣參億肆仟壹佰餘萬元。 97年10月 成立深圳子公司笙泉科技（深圳）有限公司。 97年11月 Universal Remote Controller系列產品量產。 98年03月 MG87系列MCU產品量產。 98年04月 中華民國財團法人櫃檯買賣中心核准通過正式登錄興櫃掛牌。 98年06月 量產型MCU Writer開發完成。 98年07月 盈餘轉增資肆佰餘萬元，增資後實收資本額為新臺幣參億肆仟伍佰餘萬元。 99年03月 6502 ICE（仿真器）開發完成。 笙泉首顆高電壓定電流LED 驅動IC (25mA) 開發成功。 99年04月 員工認股權增資新臺幣柒佰壹拾壹萬元，增資後實收資本額為新臺幣參億伍仟 貳佰餘萬元。 99年06月 700V 切換式 LED 驅動 IC 開發成功。 99年09月 員工認股權增資新臺幣貳佰壹拾玖萬元，增資後實收資本額為新臺幣參億伍仟 伍佰餘萬元。 99年10月 700V 切換式 LED 驅動 IC 量產。 100年03月 MG69L951 (MG69系列)量產(12-bit A/D, melody, Voice Synthesizer and LED display)。 100年04月 MG39U103 量產(Ultra high voltage, 80mA linear regulator for LED lighting application)。 員工認股權增資新臺幣參佰柒拾參萬元，增資後實收資本額為新臺幣參億伍仟 捌佰餘萬元。 100年06月 MG86FL(E)104 泛用型 8051 MTP MCU 量產(MG86 系列)。 100年07月 員工認股權增資新臺幣捌拾貳萬元，增資後實收資本額為新臺幣參億伍仟玖佰 餘萬元。 100年08月 MG69L952 量產(Melody, Voice Synthesizer and LED display) (MG69 系列)。 MG69L340 量產(High precision OSC universal remote controller) (MG69 系 列)。 100年09月 MG69L331 量 產 (High precision OSC and Scan Key learning type remote controller) (MG69 系列)。 100年10月 MG84FG516 高效能 8051 Flash MCU 量產(MG84 系列)(12-bit A/D, -40~125℃, 內 置±2%高精度振盪器)。 USB Bridge系列，通用型USB Bridge量產。 MG39U301 量 產 (Ultra high voltage, bulk converter for LED lighting application)。 100年10月 固態照明 LED 驅動 IC，MG39U103 量產(1-channel 350V, 50mA/80mA constant current DC LED driver)。 100年11月 MG65L566 量產(LCD Type Universal Remote Controller) (MG65 系列)。 100年12月 MG64F236 I/O Type USB MTP MCU 量產(MG64 系列)(內置符合 USB 規範之振盪器)。 101年03月 電動車照明LED驅動IC，MG20U201量產(switching regulator LED driver)。 4 101年06月 MG65M513量產6502 LCD (MG65)系列(29*4點LCD與RTC之6502 MTP MCU)。 101年07月 MG69M220量產6502 I/O (MG69)系列(6502標準I/O MTP MCU)。 101年09月 MG86FL(E)508帶ADC與RTC功能之泛用型8051 MTP MCU量產(MG86系列)。 MG65L513量產6502 LCD (MG65)系列(29*4點LCD與RTC之6502 MASK MCU)。 101年10月 MG69L220 量產 6502 I/O(MG69)系列(6502 標準 I/O MASK MCU)。 102年01月 庫藏股註銷新臺幣肆佰參拾貳萬元，實收資本額為新臺幣參億伍仟伍佰餘萬元。 102年04月 電動車照明 LED 驅動 IC，MG20U202 量產(switching regulator LED driver)。 102年04月 MG82FG5A64/32 完成量產(MG82FG5A 系列高效能 8051 Flash MCU, 12-bit A/D, -40~125℃, ±2%高精度內置振盪器, 5.25KB SRAM, 64KB/32KB Flash ROM)。 102年08月 MG64F237 USB MTP MCU 量產(MG64 系列) (內置符合 USB 規範之振盪器與與 I/O 電壓選擇電路)。 102年09月 MG69P361 量產 6502 I/O (MG69 OTP)系列(6502 標準學習型遙控器 I/O MCU)。 固態照明 LED 驅動 IC 之 6 段式高壓線性電源開發完成，可滿足燈具高功因及低 諧波失真之要求。 102年10月 MG20FL(E)809 完成量產(此係 8051 Flash MCU，內含 24V LED 驅動電路 9 x 2, 高精度內置振盪器, -40~85℃)。 MA108 推出超低 EMI 之標準鍵盤方案。 102年12月 固態照明 LED 驅動 IC 之隔離式原端反饋技術驗證成功，可支持 TRIAC 調光。 102年12月 庫藏股註銷新臺幣壹仟萬元，實收資本額為新臺幣叁億肆仟伍佰餘萬元。 103年02月 固態照明LED驅動IC─MG20U201/202改良型IC驗證成功，可提供更完善之保護 (OVP & OCP)。 在極大電感值變化下(目標感值之±30%)仍能維持高電流精度(err<±3%)。 103年03月 馬 逹 應 用 專 用 IC─MG82FG5B 系 列 , 有 多 樣 性 頻 率 及 速 度 可 調 PWM 並 支 持 Buffer Mode, Dead Time Control 及異常 Break 機制。成功導入量產。 103年03月 MG65P701 MCU量產 (此為笙泉跨足電池電源管理首顆MCU)。 103年06月 MG65PG5A08 MCU量產 (小家電、手持與穿戴式等電源管理IC)。 103年07月 MG3913x 系列 LED 高壓線性電源試產。 103年08月 笙泉高效 power bank 方案完成 2A 90% 103年09月 MG74PG5A16 MCU 量產(USB Host Like IC 量產，此為笙泉首顆 7 系列 8051 ASIC 量產 IC)。 103年12月 MG74PG1A08 MG74PG1B08 USB MCU 量產 (USB Low Pin Count IC ，使用於 Smart TV 等無線裝置 dongle) 。 104年01月 中華民國財團法人櫃檯買賣中心核准通過正式上櫃掛牌。 IPO 現金增資新臺幣伍仟萬元，增資後實收資本額為新臺幣叁億玖仟伍佰餘萬 元。 104年03月 MG26P700 手機識別橋接器量產 5 參、公司治理報告 一、組織系統 （一）組織結構 6 （二）各主要部門所營業務 部門別 主要業務及職掌 董 事 長 室 規劃企業的營運策略，訂定營運目標，健全企業營運管理。 落實執行企業訂定的整體營運策略，達成營運目標，健全企業組織，督導 總 經 理 室 企業營運管理。 1.檢查及評估公司內部控制制度之有效性與完整性。 稽 核 室 2.建立稽核制度、執行稽核計劃。 行 政 部 總務/人事/行政/福利/衛生安全等各項業務。 財 務 部 長期投資、財務管理、會計、預算、稅務、股務、保險等事宜。 1.規劃及管理電腦軟、硬體之維護與擴充。 資 訊 服 務 部 2.資訊安全管理及資訊管理規章建立與更新。 3.資訊系統/網路系統資料庫規劃、維護。 1.產品售價之擬定及新客戶、新市場之開發。 行 銷 處 2.對代理商產品訓練/客戶服務及支援。 3.產品銷售與預測獲利目標之執行及達成。 1.綜理原物料之採購、儲運管理及進出口業務。 生 產 企 劃 部 2.供應商及外包加工廠等體系鍊之管理及運用。 3.生產計畫之排定、產能交期之控制及出貨進度之溝通協調。 1.產品生產工程管制、維護及生產程序持續改善。 2.品質系統管制及品質認證系統之規劃、導入與維護。 品質工程部 3.矯正與預防管制。 4.技資管制。 1.新產品企劃與推廣。 2.先期系統規格之研究與發展。 3.產品開發規格之開立。 產 品 開 發 處 4.產品功能開發、整合與驗證。 5.客戶發展工具之研發。 6.客戶應用之技術支援。 7.後段之工程技術支援。 1.新產品企劃與推廣。 2.協調產品開發進度、技術，完成產品開發。 3.未來產品技術、IP之評估及規劃。 4. IC前端設計之技術評估及IC線路設計。 設計支援處 5. IP/Macro之發展。 6.先進設計技術之研究。 7.後段之工程技術支援。 8. CAD環境建立與維護。 7 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 （一）董事、監察人 1.董事及監察人資料 104年4月10日 職 稱 (註1) 國籍或 註冊地 姓 名 初次選 選(就) 任期 任日期 任日期 (註2) 選任時持有股份 股數 董事長 董事 董事 中華 民國 中華 民國 中華 民國 温國良 101.06.14 3年 89.05.15 2,677,598 丘善文 101.06.14 3年 92.06.23 1,246,928 楊士聰 101.06.14 3年 92.06.23 持股 比率 7.45% 現在持有股數 股數 2,614,598 持股 比率 6.61% 配偶、未成年子 女現在持有股份 股數 429,646 持股 比率 1.09% 利用他人名 義持有股份 股數 - 持股 比率 - 3.47% 1,183,928 2.99% -- - - - - - - - - - - - 1,903,935 5.29% 1,804,935 4.57% - - - - 笙德國際 董事 中華 投資(股) 民國 公司代表 101.06.14 3年 96.11.30 主要經（學）歷(註3) 具配偶或二親 等以內關係之 目前兼任本公司及 其他主管、董事 或監察人 其他公司之職務 職稱 姓名 關係 中原大學電子系 華邦電子(股)產品事業處處長 凌巨科技(股)營運副總 本公司執行長 Regent Pacific董事 暨負責人 無 笙泉香港董事 新竹高爾夫俱樂部 (股)公司監察人 無 無 本公司總經理 笙泉深圳董事暨負 無 責人 無 無 鉅泉光電科技（上 海）股份有限公司 無 的董事長 無 無 笙泉科技(深圳)有 無 限公司總經理 無 無 國立成功大學電機工程博士 晶豪科技(股)公司研發二處處長 百辰光電股份有限 集新科技(股)公司市場行銷處長 無 公司獨立董事 南台科技大學電機工程系副教 授 無 無 中原大學電子研究所 工研院電子所副工 華隆微電子(股)產品事業處處長 原相科技(股)公司生產製造處副 總 東吳大學會計系 聯華電子(股)會計副理 瑞昱半導體(股)行政經理 台灣工業技術學院電子系 華邦電子(股)業務經理 人:常彬 獨立 董事 中華 民國 汪輝明 101.06.14 3年 98.06.09 - - - - 21,993 8 0.06% - - 職 稱 (註1) 獨立 董事 國籍或 註冊地 中華 民國 姓 名 初次選 選(就) 任期 任日期 任日期 (註2) 唐經洲 101.06.14 3年 98.09.30 選任時持有股份 現在持有股數 配偶、未成年子 女現在持有股份 利用他人名 義持有股份 股數 持股 比率 股數 持股 比率 股數 持股 比率 股數 持股 比率 - - - - - - - - 獨立 董事 中華 民國 監察人 中華 民國 呂紹君 101.06.14 3年 98.06.09 182,185 0.51% 382,185 0.97% - - - - 監察人 中華 民國 許銘顯 101.06.14 3年 98.06.09 40,000 0.11% 40,000 0.10% - - - - 監察人 中華 民國 龔靜容 103.04.23 3年 103.4.23 - - 10,000 0.03% - - - - 徐嘉宏 103.04.23 3年 103/4/23 - - - - - - - - 主要經（學）歷(註3) 具配偶或二親 等以內關係之 目前兼任本公司及 其他主管、董事 或監察人 其他公司之職務 職稱 姓名 關係 國立成功大學電機工程博士 工研院資通所專案副組長 南台科技大學電子工程系教授 宣喬科技(股)公司財務部副總經 理 精融網路科技(股)限公司處長 大華工專電子科 茂德科技(股)行銷業務處專案經 理 中國探針(股)公司副總經理 桑德博美國國際商業管理研究 所 中國探針(股)公司董事長特別助 理 允統塑膠工業(股)公司副總經理 大華科技大學電機所碩士 大華科技大學講師。 無 無 無 無 宣喬科技(股)公司 顧問 無 興順科技顧問股份 有限公司監察人 無 無 無 無 無 無 中國探針(股)公司 無 監察人 無 無 無 無 無 無 註1：法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示(屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱)，並應填列下表「法人股東之主要股東」。 註2：填列首次擔任公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。 註3：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 註4 : 本公司監察人笙智國際投資(股)公司自103年01月17日辭任。 2.法人股東之主要股東 104年4月10日 法 人 股 東 名 稱(註1) 笙德國際投資股份有限公司 法 人 股 東 之 主 要 股 東(註2) 温國良（61.35%）、温靜儀（10.43%）、温靜茹（6.75%）、張寶珍（21.47%） 註1：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。 註2：填寫該法人股東之主要股東名稱（其持股比例占前十名）及其持股比例。若其主要股東為法人者，應再填列本表之「主要股東為法人者其主要股東」。 註3 : 本公司監察人笙智國際投資(股)公司自103年01月17日辭任。 9 3.董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形 條 件 姓名(註1) 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 商務、法務、財務、 法官、檢察官、律師、會 商務、法務、財務、會 會計或公司業務所須 計師或其他與公司業務所 計或公司業務所須之工 1 相關科系之公私立大 需之國家考試及格領有證 作經驗 專院校講師以上 書之專門職業及技術人員 符合獨立性情形(註2) 2 3 4 5 6 7 8 104年4月10日 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 9 10 温國良 - 0 丘善文 - - 0 笙德國際投資(股)公司 董 事 - - 0 代表人:常彬 董 事 楊士聰 0 獨立董事 汪輝明 1 獨立董事 唐經洲 0 獨立董事 徐嘉宏 0 - 監察人 呂紹君 0 監察人 許銘顯 0 監察人 龔靜容 0 註1：欄位多寡視實際數調整。 註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、 經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第30條各款情事之一。 (10)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。 董事長 董 事 10 （二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管 104年4月10日 職稱(註1) 國籍 姓名 選(就)任 日期 持有股份 股數 持股 比率 配偶、未成年 子女持有股份 持股 股數 比率 利用他人名 義持有股份 持股 股數 比率 執行長 中華 民國 温國良 89.05.01 2,614,598 6.61% 429,646 1.09% - - 總經理 中華 民國 丘善文 92.06.01 1,183,928 2.99% - - - - 中華 民國 常彬 90.04.01 468,031 1.18% - - - - 協理 中華 民國 王鋕煌 90.10.13 489,893 1.24% - - - - 設計支援處 協理 中華 民國 劉子英 98.02.23 170,000 0.43% - - - - 品質工程部 協理(註3) 中華 民國 周智源 94.01.24 199,982 0.51% - - - - 生產企劃部 經理 中華 民國 高源聰 95.09.11 88,986 0.23% - - - - 財務部 協理 中華 民國 洪仙玲 94.10.02 216,989 0.55% - - - - 行政部 資深經理 中華 民國 戴芳蘭 92.09.01 238,752 0.60% - - - - 資訊服務部 經理 中華 民國 王鋕興 95.08.07 157,092 0.40% - - - - 行銷處 副總經理 產品開發處 主要經（學）歷(註2) 中原大學電子系 華邦電子(股)產品事業處處長 凌巨科技(股)營運副總 中原大學電子研究所 工研院電子所副工 華隆微電子(股)產品事業處處長 原相科技(股)公司生產製造處副總 Regent Pacific董事暨負責人 笙泉香港董事暨負責人 新竹高爾夫俱樂部(股)公司監察人 笙泉深圳董事暨負責人 台灣工業技術學院電子系 笙泉深圳總經理 華邦電子(股)業務經理 逢甲大學電子工程學系 華邦電子(股)電腦產品設計部工程師 華隆微電子(股)電腦系統設計部工程師 美國Oklahoma State Univ.電機碩士 逢甲大學電機系 慧相科技(股)研發部協理 原相科技(股)設計部經理 University of Missouri Columbia電機碩士 智寶電子(股)生產製造處長 凌越科技(股)生產製造副處長 Royal Roads University,CANDA , EMBA 大葉大學工業工程系 凌越科技(股)生管經理 前訊系統(股)生管副理 台北商專空專國貿科 勤茂資通(股)財務長 佑華微電子(股)管理處協理 台灣茂矽電子(股)財務長 台北商專空專企管科 力晶半導體(股)人力資源課長 友訊科技(股)人力資源課長 文化大學資訊科學系 建碁(股)資訊管理部專案工程師 宏碁(股)資訊管理部電腦工程師 註1：應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱，亦均應予揭露。 註2：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 註3：品質工程部協理周智源於104年4月17日離職。 11 目前兼任其他公司之職務 無 具配偶或二親等 以內關係之經理人 職稱 姓名 關係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 經理 王鋕興 兄弟 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 優你康光學(股)公司監察人 無 無 無 無 無 無 無 無 協理 王鋕煌 兄弟 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 (一) 董事、監察人、總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 1.董事（含獨立董事）之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 103年12月31日；單位：新臺幣仟元/仟股 董事酬金 報酬(A) (註2) 職稱 姓名 退職退 盈餘分配之酬 休金(B) 勞(C)(註3) A、B、C及D等 業務執行 四項總額占稅 退職退休 後純益之比例 薪資、獎金及特支費等(E)(註5) 費用 金(F) (註11) (D)(註4) 財務 財務 報告 財務報 報告 本 財務報告 本 內所 本 本公 告內所 內所 公 內所有公 公 有公 公 司 有公司 有公 司 司(註8) 司 司 司 (註8) 司(註 (註 8) 8) 温國良 丘善文 楊士聰 笙德國 際投資 (股)公司 代表 人：常彬 獨立董事 徐嘉宏 獨立董事 汪輝明 獨立董事 唐經洲 兼任員工領取相關酬金 盈餘分配員工 紅利(G)(註6) 本公司 本 公 司 財務報 告內所 有公 司(註8) 本 公 司 財務報告內 所有公司(註8) 7,662 7,662 財務 報告 本 股 內所 公 票 有公 現金 司 紅 司(註 紅利 利 8) 金額 金 額 財務報告 內所有公 司(註8) 股 票 現金 紅 紅利 利 金額 金 額 A、B、C、D、E、F 員工認股權憑證得 取得限制員工權利 及G等七項總額占稅 有無 認購股數(H)(註7) 新股股數(I)(註13) 後純益之比例(註11) 領取 來自 子公 司以 外轉 財務報告 財務報告 本 財務報告 投資 本公司 內所有公 本公司 內所有公 公 內所有公 事業 司(註8) 司(註8) 司 司(註8) 酬金 (註12) 董事長 董 事 董 事 董 事 - - - 1,807 1,807 320 320 3.71% 3.71% 註1: 獨立董事徐嘉宏103年4月23日就任。 12 216 216 1,549 - 1,549 - - - - - 20.14% 20.14% 無 酬金級距表 給付本公司各個董事酬金級距 低於2,000,000元 2,000,000元 （含）～5,000,000元 （不含） 5,000,000元 （含）～10,000,000元 （不含） 10,000,000元（含）～15,000,000元 （不含） 15,000,000元（含）～30,000,000元 （不含） 30,000,000元（含）～50,000,000元 （不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總計 董事姓名 前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) 本公司(註9) 財務報告內所有公司(註10) I 本公司(註9) 財務報告內所有公司(註10) J 温國良、丘善文、楊士聰、 温國良、丘善文、楊士聰、笙德國 笙德國際投資(股)公司代表 際投資(股)公司代表人：常彬、汪輝 楊士聰、汪輝明、唐經洲 楊士聰、汪輝明、唐經洲 人：常彬、汪輝明、唐經洲、 明、唐經洲、徐嘉宏 徐嘉宏 温國良、丘善文、笙德國際 温國良、丘善文、笙德國際 無 無 投資(股)公司代表人：常彬 投資(股)公司代表人：常彬 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 6 6 6 6 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及「總經理及副 總經理之酬金(個別揭露姓名及酬金方式)」表或「總經理及副總經理之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式)」表。 註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。 註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。 註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應 揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種 津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油 資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會 前經董事會通過擬議配發員工紅利金額，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表「配發員工紅利之經理人姓名及配發情 形」。 註7：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應 填列附表「取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形」。 註8：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。 註9：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。 註10：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。 註11：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註12：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之J欄，並將欄位名稱改為 「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 註13：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表「取得限制員 工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名、取得情形」。 註14: 獨立董事徐嘉宏103年4月23日就任。 ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 13 103 年 12 月 31 日；單位：新臺幣仟 監察人酬金 A、B及C等三項總額占 報酬(A)(註2) 盈餘分配之酬勞(B)(註3) 業務執行費用(C)(註4) 稅後純益之比例(註8) 有無領取來自子公司以外 轉投資事業酬金(註9) 財務報告內 財務報告內 財務報告內 財務報告內 本公司 本公司 本公司 本公司 所有公司(註5) 所有公司(註5) 所有公司(註5) 所有公司(註5) 2.監察人之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式) 職稱 姓名 監察人 笙智國際投資(股)公司 (註A) 監察人 監察人 呂紹君 許銘顯 - - 774 774 141 141 1.6% 1.6% 無 註A： 本公司監察人笙智國際投資(股)公司自103年01月17日辭任。 酬金級距表 監察人姓名 前三項酬金總額(A+B+C) 給付本公司各個監察人酬金級距 低於2,000,000元 2,000,000元 （含）～ 5,000,000元（不含） 5,000,000元 （含）～ 10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～ 15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～ 30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～ 50,000,000元（不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總計 本公司(註6) 財務報告內所有公司(註7) D 笙智國際投資(股)公司(註A)、呂紹君、許銘顯、龔 笙智國際投資(股)公司(註A)、呂紹君、許銘顯、龔 靜容 靜容 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 3 3 註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。 註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。 註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。 註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之 性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。 註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。 註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。 註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 註10：本公司監察人笙智國際投資(股)公司自103年01月17日辭任；監察人龔靜蓉103年4月23日就任。 ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 註A： 本公司監察人笙智國際投資(股)公司自103年01月17日辭任。 14 3.總經理及副總經理之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式) 職稱 姓名 103年12月31日；單位：新臺幣仟元/仟股 A、B、C及D等四項 取得員工 取得限制員工 薪資(A) 退職退休金 獎金及特支費 盈餘分配之員工紅利金額(D) 總額占稅後純益之 認股權憑證 權利新股股數 (註2) (B) (註4) 等等(C)(註3) 比例（％）(註9) 數額(註5) (註11) 有無領取來自子公 司以外轉投資事業 財務報 財務報告內 本公司 本 財務報告 本 財務報告 本公 告內所 財務報告內 本 財務報告 本 財務報告 酬金(註10) 所有公司(註6) 公 內所有公 公 內所有公 本公司 所有公司 公 內所有公 公 內所有公 司 有公司 現金紅 股票紅 現金紅 股票紅 司 司(註6) 司 司(註6) (註6) 司 司(註6) 司 司(註6) (註6) 利金額 利金額 利金額 利金額 執 行 長 温國良 總 經 理 丘善文 5,666 5,666 216 216 1,996 1,996 1,549 1,549 16.43% 副總經理 常 彬 ＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監…等等)，均應予揭露。 16.43% - - - - - 酬金級距表 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 低於2,000,000元 2,000,000元 （含）～ 5,000,000元（不含） 5,000,000元 （含）～ 10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～ 15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～ 30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～ 50,000,000元（不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總計 總經理及副總經理姓名 本公司(註7) 無 温國良、丘善文、常彬 無 無 無 無 無 無 3 財務報告內所有公司(註8) E 無 温國良、丘善文、常彬 無 無 無 無 無 無 3 註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表「董事(含獨立董事)之酬金(個別揭露姓名及酬金方式)」或「董事(含獨立董事) 之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式)」。 註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。 註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提 供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註4：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利），若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並 另應填列附表「配發員工紅利之經理人姓名及配發情形」。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註5：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表「取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工 之姓名、取得及認購情形」。 註6：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。 註7：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。 註8：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。 註9：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註10：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表E欄，並將欄位名稱改為「所有轉 投資事業」。 c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 註11：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表「取得限制員工權利新股之經理人及取得前十 大之員工姓名、取得情形」。 ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 15 4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 103年12月31日；單位：新臺幣仟元 職稱(註1) 姓名(註1) 股票紅利金額 現金紅利金額 經 執行長 總經理 行銷處副總經理 理 產品開發處協理 設計支援處協理 品質工程部協理 人 財務部協理 温國良 丘善文 常 彬 王鋕煌 劉子英 周智源 洪仙玲 2,641 總計 總額占稅後純益 之比例（％） 2,641 4.6% 註1：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露盈餘分配情形。 註2：係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利），若無法預估 者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者， 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註3：經理人之適用範圍，依據本會92年3月27日台財證三字第0920001301號函令規定，其範圍如下： (1)總經理及相當等級者 (2)副總經理及相當等級者 (3)協理及相當等級者 (4)財務部門主管 (5)會計部門主管 (6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人 註4：若董事、總經理及副總經理有領取員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，除填列附表「酬金揭露方式」外，另應再填列 本表。 (二)公司有下列情事之一者，應揭露個別董事及監察人之酬金 1.最近二年度個體或個別財務報告稅後虧損者，應揭露個別董事及監察人之酬 金：無。 2.最近年度董事持股成數不足情事連續達三個月以上者，應揭露個別董事之酬 金；最近年度監察人持股成數不足情事連續達三個月以上者，應揭露個別監 察人之酬金：無。 3.最近年度任三個月份董事、監察人平均設質比率大於百分之五十者，應揭露 於各該月份設質比率大於百分之五十之個別董事、監察人酬金：無。 4. 全體董事、監察人領取財務報告內所有公司之董事、監察人酬金占稅後淨利 超過百分之二，且個別董事或監察人領取酬金超過新臺幣一千五百萬元者， 應揭露該個別董事或監察人酬金：無。。 (三)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監 察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並 說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之 關聯性 1.最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個 別財務報告稅後純益比例之分析 單位：新臺幣仟元；% 年度 項目 董事酬金 監察人酬金 總經理及副總 經理酬金 103年度 金額 102年度 占稅後純益比例 金額 占稅後純益比例 2,127 916 3.71% 1.60% 1,437 3.60% 9,427 16.43% 718 8,283 1.80% 20.76% 註：本公司支付酬金同合併報表所有公司支付酬金。 16 2.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關 聯性 本公司均依據公司章程規定之比率及範圍给付董事及監察人酬金；總經理 及副總經理之酬金則依本公司薪資政策規定辦理；獎金之發放則視公司管理營 運績效及個人績效狀況，作為給付之參考。 17 四、公司治理運作情形 （一）董事會運作情形 本公司103年度董事會開會6次（A），董事監察人出列席情形如下： 職稱 姓名(註1) 實際出(列) 席次數(B) 委託出席 次數 實際出(列)席率 (%)(B/A)(註2) 董事長 温國良 6 - 100% 董 事 丘善文 6 - 100% 董 事 楊士聰 4 - 67% 董 事 4 2 67% 備註 笙德國際投資(股)公司 代表人:常彬 獨立董事 汪輝明 4 2 67% 獨立董事 唐經洲 6 - 100% 獨立董事 徐嘉宏 4 - 100% 註3 監察人 龔靜容 4 - 100% 註3 監察人 呂紹君 6 - 100% 監察人 許銘顯 4 - 67% 其他應記載事項： 一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議 決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處 理：無。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參 與表決情形：無。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執 行情形評估： （一）加強董事會職能 本公司已經董事會決議通過依「公開發行公司董事會議事辦法」訂定董事會議事規則， 其後董事會之運作皆依董事事議事規則辦理。 （二）提升資訊透明度 本公司及子公司之財務報表，均委託勤業眾信聯合會計師事務所定期查核簽證，對於法 令所要求之各項資訊公開，均能正確及時完成，並指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 工作，建立發言人制度，以確保各項重大資訊及時允當揭露，供股東及利害關係人參考 公司財務業務相關資訊。 註1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。 註2：(1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會 開會次數及其實際出(列)席次數計算之。 (2)年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事監 察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列) 席次數計算之。 註3：獨立董事徐嘉宏103年4月23日就任；監察人龔靜容103年4月23日就任。 18 （二）審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 1.審計委員會運作情形：本公司無設置審計委員會。 2.監察人參與董事會運作情形 本公司103年度董事會開會6次（A），列席情形如下： 職稱 姓名 實際列席 實際列席率(%) 次數(B) (B/A)(註) 監察人 龔靜容 4 100% 監察人 呂紹君 6 100% 監察人 許銘顯 4 67% 備註 註3 其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： （一）監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）： 監察人得隨時審查公司財務及業務執行情形，並得請求董事會或經理人提 出報告。視需求得逕直接與員工、股東直接溝通。 （二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況 進行溝通之事項、方式及結果等）： 視需求得逕直接與稽核主管及會計師直接溝通，同時其於出席董事會議時 直接由稽核人員報告稽核狀況。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會 決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。 註：(1)年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率(%)則以其在職期 間實際列席次數計算之。 (2)年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄註明該 監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計 算之。 (3)監察人龔靜容103年4月23日就任。 19 （三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 運作情形 評估項目 是否 一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務 守則」訂定並揭露公司治理實務守則？ 二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股 東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並 依程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要 股東及主要股東之最終控制者名 單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之 風險控管及防火牆機制？ 摘要說明 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 103.5.27 董事會通過修訂「公司治理實 無 務守則」，並依規定揭露相關。 無 (一) 本公司設有發言人制度，隨時接 受股東建言或說明疑慮外，並有經 營管理相關部門各機能幕僚人員 全力支援，對股東的建言或疑慮深 入了解並檢討。 (二) 公司每月定期與股務代理機構揭 露實際控制公司之主要股東有關 股權質押增加或減少、股權發生增 減變動之重要事項。 (三) 本公司與各關係企業間之管理權 責均依本公司內部控制制度、內部 稽核制度及相關法令規定做出風 險評估監督，並建立適當之防火牆 機制。 (四)103.5.25董事會通過修訂定「內部 重大資訊處理暨防範內線交易管 理性作業」之管理控制制度。 無 (一) 董事會成員均具備執行職務所必 須之知識、技能及素養。 (二) 不適用。未來將視實際需求評估設 立各類功能性委員會之必要性。 (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司 內部人利用市場上未公開資訊買賣 有價證券？ 三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化 方針及落實執行？ (二)公司除依法設置薪酬委員會及審計 委員會外，是否自願設置其它各類功 能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法 (三) 公司雖未訂有董事會績效評估辦 及其評估方式，每年並定期進行績效 法, 但均有遵循及落實公司治理實 評估？ 務守則、董事選任程序；獨立董事 之職責範疇規則；董事進修推行要 點…等。 (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立 (四) 本公司之簽證會計師為勤業眾信 性？ V 聯合會計師事務所簽證會計師，對 於委辦事項與其本身有直接及間 接利害關係者已予迴避，充份堅守 公正、嚴謹及誠實超然獨立之精 神。 四、公司是否建立與利害關係人溝通管道， 四、公司設有發言人處理相關事宜：本 無 及於公司網站設置利害關係人專區，並 公司設有發言人制度人對外與股 妥適回應利害關係人所關切之重要企業 東及利害關係人進行溝通管道，且 社會責任議題？ 本公司設有專責人員及電子郵件 信箱，處理相關問題。 公司網站利害關係人專區之設 置，目前仍於建構中。 五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股 五、公司股務代理委任群益金鼎證券股 東會事務？ 份有限公司。 無 六、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及 (一)本公司網址為 20 無 運作情形 評估項目 是否 摘要說明 公司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式 （如架設英文網站、指定專人負責公 司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制 度、法人說明會過程放置公司網站 等）？ 七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運 作情形之重要資訊（包括但不限於員工 權益、僱員關懷、投資者關係、供應商 關係、利害關係人之權利、董事及監察 人進修之情形、風險管理政策及風險衡 量標準之執行情形、客戶政策之執行情 形、公司為董事及監察人購買責任保險 之情形等）？ 八、公司是否有公司治理自評報告或委託其 他專業機構之公司治理評鑑報告？（若 有，請敍明其董事會意見、自評或委外 評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善 情形）(註2) 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 http://www.megawin.com.tw/。 公司財務、業務及公司治理相關資 訊，可直接參閱公開資訊觀測站， 股票代號3122。 (二)本公司設有發言人制度，並有專人 負責蒐集及執行公司資訊之揭露工 作，相關公司資訊皆定期放置於公 司網站及公開資訊觀測站，以便股 東及利害關係人及主管機關可隨時 掌握公司概況。 (一)本公司除設有職工福利委員會、實 無 施退休金制度外，同時鼓勵員工 參加各項訓練課程與技術研討、 規劃員工團體保險及安排定期健 康檢查，重視勞工關係，提供平 等就業機會。 (二)本公司與客戶及供應商均維持良好 關係。 (三)本公司依法令規定誠實公開公司資 訊，以保障投資人之權益，善盡 企業對股東之責任。 (四)本公司對利害關係人之權利，保持 暢通之溝通管道，並尊重、維護 其應有之合法權益。當利害關係 人之合法權益受到侵害時，公司 秉持誠信原則妥適處理。 (五)本公司針對重要管理指標訂有管理 辦法及各種內部規章，進行風險 管理。 (六)本公司董事及監察人已參照「上市 上櫃公司董事、監察人進修進行 要點參考範例」之規定，自選任 後每年至少就法律、財務或會計 專業知識進修三小時以上，並取 得相關證明文件。 (七)本公司已為董事及監察人及公司經 理人，投保責任保險。 八、本公司並未委託其他專業機構進行 無 公司治理評鑑，惟本公司已完成公司治 理自評報告，且本公司透過自行評估及 內部稽核作業，適時修訂相關辦法之設 計並持續執行，以有效達成公司治理及 社會責任之期待。 註 1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 註2：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目中目前公司運作 及執行情形之報告。 21 （四）公司如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形 1. 薪資報酬委員會成員資料 條件 身份別 (註1) 姓名 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 商務、法務、法官、檢察官、律 具有商務、法 1 財務、會計或 師、會計師或其他 務、財務、會 公 司 業 務 所 與公司業務所需之 計或公司業務 需 相 關 料 系 國家考試及格領有 所需之工作經 之 公 私 立 大 證書之專門職業及 驗 專 院 校 講 師 技術人員 以上 符合獨立性情形 (註2) 2 3 4 5 6 7 兼任其 8 他公開 發行公 備註 司薪資 (註3) 報酬委 員會成 員家數 獨立董事 汪輝明 - 0 獨立董事 唐經洲 - 0 獨立董事 徐嘉宏 - - 0 (註3) 董事 楊士聰 - - 0 (註4) 註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。 註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 （1）非為公司或其關係企業之受僱人。 （2）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之 子公司之獨立董事者，不在此限。 （3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 （4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。 （5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監 察人或受僱人。 （6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 （7）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、 合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。 （8）未有公司法第30條各款情事之一。 註3：103.04.23補選及103.07.22 就任 註4：103.7.16辭任 2. 薪資報酬委員會運作情形資訊 (1) 本公司之薪資報酬委員會計 3 人。 (2) 本屆委員任期： 101 年 06 月 14 日至 104 年 06 月 13 日， 最近年度及104年截至年報刊登日止薪資報酬委員會開會 席情形如下： 職稱 姓名 9 實際出席 次數(B) 委託出 席次數 實際出席率 (%)(B/A)(註) 召集人 唐經洲 8 1 89% 委員 汪輝明 7 2 78% 楊士聰 - - 0% 次(Ａ)，委員資格及出 備註 103.07.16請辭 103.07.22就任 徐嘉宏 3 0 100% 其他應記載事項： 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於 薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。 二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明 薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。 註：(1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其 在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 (2)年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並 於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬 委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 22 （五）履行社會責任情形 運作情形(註1) 評估項目 是 否 摘要說明(註2) 一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政策或制 度，以及檢討實施成效？ 與上市上櫃公司 企業社會責任實 務守則差異情形 及原因 公司目前尚未設 （一）本公司已訂定「企業社會 置推動企業社會 責任實務守則」。 責任專(兼)職單 (二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓 練？ （二）公司將加強有關社會責 位，但對企業社會 責任的重視與上 任之教育訓練。 (三)公司是否設置推動企業社會責任專 （兼）職單位，並由董事會授權高階 管理階層處理，及向董事會報告處理 情形？ （三）本公司尚未設置推動企 市上櫃公司企業 業社會責任專(兼)職單 社會責任實務守 位。 (四)公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將 員工績效考核制度與企業社會責任 政策皆結合，及設立明確有效之獎勵 與懲戒制度。 則的精神一致。未 （四）公司已訂定董事、經理人 來視公司營運所 薪酬辦法酬辦法、員工 需，設置單位後， 績效、獎懲制度並且每 將符合上市上櫃 年進行考核，未來將加 公司企業社會責 強績效考核與企業社會 任實務守則規定。 責任政策連結。 二、發展永續環境 （一）公司是否致力於提升各項資源之利 用效率，並使用對環境負荷衝擊低之 再生物料？ （二）公司是否依其產業特性建立合適之 環境管理制度？ 無重大差異 公司為善盡保護地球環境的社 會責任，積極開發相關節源產 品，降低使用有壞物質，並要求 製程符合環保要求，目前公司產 （三）公司是否注意氣候變遷對營運活動 之影響，並執行温室氣體盤查、制定 公司節能減碳及温室氣體減量策 略？ 品已符合歐盟電子電機設備中 危害物質禁用RoHS指令，並通 過許多重要客戶的認證與稽 核，使本公司產品之終端應用產 品之回收及處理合乎環保要求。 三、維護社會公益 （一）公司是否依照相關法規及國際人權公 約，制定相關之管理政策與程序？ 無重大差異 （一）本公司員工之權利義務符 （二）公司是否建置員工申訴機制及管道， 並妥適處理？ （二）本公司定期召開勞資會 合勞工相關法令之規定。 議，以建立員工定期溝通 之機制。 23 無重大差異 運作情形(註1) 評估項目 是 否 （三）公司是否提供員工安全與健康之工 作環境，並對員工定期實施安全與健 康教育？ 摘要說明(註2) 與上市上櫃公司 企業社會責任實 務守則差異情形 及原因 （三）本公司訂有完善之內部網 站系統，載明各項管理辦 法，內容明訂員工權利義 務及福利項目，並定期召 集勞工協調會議，以維護 員工權益，也定期辦理員 工年度健康檢查及配合辦 公大樓實施消檢及安全演 習，保障員工的健康及工 作環境安全。 （四）公司是否建立員工定期溝通之機制， （四）本公司定期舉辦員工座談 並以合理方式通知對員工可能造成重 會，建立定期溝通機制， 大影響之營運變動？ 並以合理方式通知可能造 成重大影響之營運變動之 情形。 （五）公司是否為員工建立有效之職涯能力 （五）本公司提供多元化訓練課 發展培訓計畫？ 程及良好在職教育，其中 包括新進人員職前訓練、 在職訓練課程、專業課 程，以及各種與工作職務 相關之國內外派訓訓練課 程，以培養富有專業能力 並兼具挑戰性之人才。 （六）公司是否就研發、採購、生產、作 業及服務流程等制定相關保護消費者 權益政策及申訴程序？ （六）本公司通過ISO9001認 證，且本公司產品已符合 歐盟電子電機設備中危害 物質禁用RoHS指令，並通 過許多重要客戶的認證與 稽核，使本公司產品之終 端應用產品之回收及處理 合乎環保要求。 （七）對產品與服務之行銷及標示，公司 是否遵循相關法規及國際準則？ （七）對產品與服務之行銷及標 示，公司有遵循相關法規 及國際準則。 24 無重大差異 運作情形(註1) 評估項目 是 否 （八）公司與供應商來往前，是否評估供 應商過去有無影響環境與社會之紀 錄？ （九）公司與其主要供應商之契約是否包含 摘要說明(註2) 與上市上櫃公司 企業社會責任實 務守則差異情形 及原因 （八）本公司主要原料均購自 知名大廠，共同致力提升 社會責任。 （九）公司與主要供應商之契約 供應商如涉及違反其企業社會責任政 將包含供應商如涉及違反 策，且對環境與社會有顯著影響時， 其企業社會責任政策，且 得隨時終止或解除契約之條款？ 對環境與社會有顯著影響 時，得隨時終止或解除契 約之條款。 四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測 站等處揭露具攸關性及可靠性之企業 社會責任相關資訊？ 本公司依櫃買中心規定，定期將 本公司將適時揭 相關資訊公告於公開資訊觀測 露具攸關性及可 站與本公司網站，但尚未編製企 靠性之企業社會 業社會責任報告書。 責任相關責訊。 五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運 作與所訂守則之差異情形：本公司已訂定「企業社會責任實務守則」。 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：無。 七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。 註 1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 註 2：公司已編製企業社會責任報告書者，摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。 25 （六）公司履行誠信經營情形及採行措施 落實誠信經營情形 運作情形 項目 是 否 摘要說明 一、訂定誠信經營政策及方案 與上市上櫃公司 誠信經營守則差 異情形及原因 無重大差異 （一）公司是否於規章及對外文件中明示 誠信經營之政策、作法，以及董事 (一)本公司本著廉潔、透明及負責之 經營理念，建立良好之公司治理 會與管理階層積極落實經營政策之 及風險控管機制，並遵守公司 承諾？ 法、證券交易法、商業會計法、 上市上櫃相關規章或其他商業 行為有關法令，以作為本公司落 實誠信經營之基本精神。 （二）公司是否訂定防範不誠信行為方 (二)本公司訂有「工作規則」規範各 案，並於各方案內明定作業程序、 層級之人員。本公司與員工簽有 行為指南、違規之懲戒及申訴制 保密合約書，規範員工避免因個 度，且落實執行？ 人利益而犧牲公司權益。另全體 員工負有保密公司或他人之營 業秘密之義務。 （三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經 （三）本公司建立有效之會計制度及 營守則」第七條第二項各款或其他 內部控制制度，並隨時檢討，俾 營業範圍內具較高不誠信行為風 確保制度之設計及執行持續有 險之營業活動，採行防範措施？ 效。 二、落實誠信經營 （一）公司是否評估往來對象之誠信紀 本公司目前尚 (一)本公司於交易往來前，會先考量 未 設 置 推 動 企 錄，並於其與往來交易對象簽訂之 供應商及客戶往來之合法性，並 業 誠 信 經 營 專 契約中明訂誠信行為條款？ 考量其是否有不誠信行為之記 （兼）職單位， 錄，本公司與客戶之間維繫誠信 但 公 司 對 企 業 原則，及時處理客訴事件，積極 誠 信 經 營 與 上 採取措施讓雙方損失最小，以獲 市 上 櫃 公 司 誠 客戶信賴。 （二）公司是否設置隸屬董事會之推動企 (二)本公司尚未設置推動企業誠信 信經營守則的 精神一致。未來 經營專（兼）職單位，公司各單 視 公 司 營 運 所 需，設置單位 位皆需誠信從事各項作業活 業誠信經營專（兼）職單位，並定 期向董事會報告其執行情形？ 動，董事會亦會檢核公司經營情 後，將符合上市 上櫃公司誠信 形。 經營守則規 26 運作情形 項目 是 否 （三）公司是否制定防止利益衝突政策、 提供適當陳述管道，並落實執行？ 摘要說明 與上市上櫃公司 誠信經營守則差 異情形及原因 (三)本公司明確規範工作職掌，防止 員工間利益衝突政策，公司透過 勞資會提供適當溝通管道，各項 經營活動，皆依法行事，亦會依 法發佈重訊，讓資訊透明。 （四）公司是否為落實誠信經營已建立有 效的會計制度、內部控制制度，並 (四) 稽核單位定期查核公司內部各 項作業，將稽核結果向董事會報 由內部稽核單位定期查核，或委託 告，並送簽於監察人。另本公司 會計師執行查核？ 訂定有效會計制度及内控制 度，並有效執行，以確保誠信經 營之落實。 （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、 （五）公司將加強有關誠信經營之 外部之教育訓練？ 內、外部之教育訓練。 三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制 無重大差異 （一）本公司訂有「工作規則」中對 度，並建立便利檢舉管道，及針對 誠信行為已設有獎勵及懲戒制 被檢舉對象指派適當之受理專責人 度，員工如有違反規定，將依其 員？ 違反行為輕重進行處分。 （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查 標準作業程序及相關保密機制？ （二）本公司雖尚未訂有檢舉事項之 調查標準作業程序，但都有相關 保密機制。 （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉 而遭受不當處置之措施？ （三）視真實性而定，但不會遭受不 當處置。 四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測 站，揭露其所訂誠信經營守則內容 （一）目前有公司網站及公開資訊觀 無重大差異 測站，揭露公司資訊及誠信經營 及推動成效？ 情形。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則 之差異情形：本公司已訂定「誠信經營實務守則」，各項規章與內控制度，除依法設置，另也秉持 誠信經營原則設置。 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情 形）：本公司財報委由商譽良好且世界知名的勤業眾信聯合會計師事務所查核，已連續多年簽發無 保留意見及修正式無保留意見之財報，足見本公司確實為誠信經營運作。 註 1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 27 （七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式 本公司已於訂定公司治理守則及相關規章，並於公開資訊觀測站揭露。 （八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。 （九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 1.內部控制聲明書：請參閱第 76 頁。 2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。 （十）最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內 部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。 （十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議 最近年度，董事會/股東會之重要決議： 日 期 決議 案 由 決議結果 單位 103.01.27 董事會 1.中華民國一○三度第一次庫藏股買回轉讓予員工案，提請討論。 全體董事無異 2.民國一○三年度笙泉公司經理人薪酬政策與績效評估方式，提請討論。 議照案通過。 3.修改本公司102年營運績效獎金提撥比率案，提請討論。 4.修訂本公司「公司章程」部份條文案，提請討論。 5.修訂本公司「董事會議事規範」部份條文，提請討論。 6.修訂本公司「董事及監察人選舉辦法」部份條文，提請討論。 7.修訂本公司「股東會議事規則」部份條文，提請討論。 8.修訂本公司「取得或處份資產處理程序辦法」部份條文，提請討論。 9.修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部份條文，提請 論。 10.本公司監察人辭任案，提請追認。 11.補選第六屆獨立董事、監察人案及受理1%股東提名事項，提請討論 12.受理 1% 股東行使提股東常會 案權 有關事項案，提請討論。 13.擬解除新任董事兼職及競業禁止限制案，提請討論。 14.提名本公司一○三年股東常會獨立董事候選人，提請討論。 15.召集本公司一○三年股東常會相關事宜案，提請討論 103.03.04 董事會 1.審核本公司一○三年股東常會之股東提案，提請討論。 全體董事無異 103.04.23 股東會 2.審查本公司一○三年股東常會獨立董事候選人案，提請討論。 議照案通過。 3.出具本公司一○二年「內部控制制度聲明書」案，提請討論。 全體股東無異 4.本公司一○二年度營業報告書及財務報表案，提請討論。 議照案通過。 5.本公司一○二年度盈餘分配案，提請討論。 28 日 期 決議 案 由 決議結果 單位 103.05.27 董事會 1.訂定本公司一○二年度盈餘分派現金股利除息相關細節案。 全體董事無異 2.本公司所在地遷址案。 議照案通過。 3.訂定本公司「誠信經營守則」案，提請討論。 4.訂定本公司「道德行為準則」案，提請討論。 5.訂定本公司「公司治理實務守則」案，提請討論。 6.訂定本公司「企業社會責任實務守則」案，提請討論。 7.訂定本公司「監察人之職權範疇規則」案，提請討論。 8.訂定本公司「有價證券投資管理辦法」，提請核議。 9.訂定本公司「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」，提請核 議。 10.修訂定本公司內部控制制度「管理性控制作業」，提請核議案。 103.07.22 董事會 1.本公司民國102年第二季合併財務報告案。 全體董事無異 2.本公司擬於一O三年申請股票上櫃，提請討論。 議照案通過。 3.為辦理本公司一O三年申請股票上櫃，擬協調特定股東提撥已發行股份配 合上櫃公開承銷之過額配售及協調特定股東在上櫃掛牌時將其持有之股票 於一定期間集中保管，並授權董事長全權處理，提請討論。 4.本公司擬以現金增資發行普通股，提供上櫃時公開承銷，提請討論。 5.討論初次上櫃辦理現金增資擬請原股東放棄認購案，提請決議。 6.出具本公司一○二年七月一日至一○三年六月三十日「內部控制制度聲明 書」案，提請討論。 7.擬出具本公司一O三年第三季及第四季財務預測資料，提請討論。 8.薪資報酬委員楊士聰先生請辭薪資報酬委員，提請追認。 9.擬委任徐嘉宏擔任薪資報酬委員，提請核議。 10.訂定庫藏股轉讓員工辦法案，提請討論。 11.訂定庫藏股可認股數管理辦法案，提請討論。 12.修訂員工分紅辦法案，提請討論。 13.本公司102年度經理人員工分紅分配案提請核議。 14.本公司102年度董、監事酬勞分配案，提請核議。 15.修訂本公司「公司章程」案，提請討論。 16.修訂本公司「會計制度」案，提請討論。 29 日 期 決議 案 由 決議結果 單位 17.訂定本公司「慈善捐贈管理辦法」案，提請討論。 18.向銀行申請出口後融資額度案，提請討論。 19.中華民國一○三度第二次庫藏股買回轉讓予員工案，提請討論。 20.召集本公司一○三年第一次股東臨時會相關事宜案，提請討論。 103.11.04 董事會 103.12.23 董事會 1.本公司民國103年第三季合併財務報告。 全體董事無異 2.修訂本公司「內部控制制度-銷售及收款循環」案，提請討論。 議照案通過。 1.中華民國104年度稽核計劃案。 全體董事無異 2.本公司中華民國104年度合併營業預算案，提請討論。 議照案通過。 3.討論配合本公司申請股票上櫃依規定辦理現金增資發行新股作為股票初 次上櫃公開承銷案，擬修改現金增資計畫之資金用途，提請決議。 4.本公司104年現金增資員工認購辦法案，提請討論。 5.修訂本公司「誠信經營守則」案，提請討論。 6.修訂本公司「企業社會責任實務守則」案，提請討論。 7.修訂本公司「資產管理辦法」案，提請討論。 8.修訂本公司「取得或處分資產程序辦法」案，提請討論。 9.修訂本公司「內部控制制度」案，提請討論。 10.向金融機構申貸營運資金 融資案，提請討論。 104.03.17 董事會 1.出具本公司一○三年「內部控制制度聲明書」案，提請討論。 全體董事無異 2.民國一○四年度笙泉公司經理人薪酬政策與績效評估方式，提請討論。 議照案通過。 3.本公司一○三年度營業報告書及財務報表案，提請討論。 4.本公司一○三年度盈餘分配案，提請討論。 5.選舉第七屆董事及監察人案，提請討論。 6.提名本公司一○四年股東常會獨立董事候選人，提請討論。 7.擬解除新任董事兼職及競業禁止限制案，提請討論。 8.受理 1% 股東行使提股東常會提案及獨立董事候選人名單權有關事項案， 提請討論。 9.召集本公司一○四年股東常會相關事宜案，提請討論。 104.04.24 董事會 1.審查本公司104年股東常會獨立董事候選人案，提請討論。 全體董事無異 議照案通過。 104.05.12 董事會 1.本公司民國一○四年度第一季合併財務報告。 全體董事無異 2.向金融機構申貸營運資金融資案，提請討論。 議照案通過。 3.本公司截至一○三年度買回庫藏股執行情形，擬於股東常會報告案。 4.修改召集本公司一○四年股東常會相關事宜案，提請討論。 30 （十二）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不 同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。 （十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務 主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無。 五、會計師公費資訊 會計師事務所 會計師姓名 名稱 勤業眾信聯合 蔡美貞 會計師事務所 查核期間 陳錦章 備 註 103年度 註：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示其查核期間，及於備註欄說明更換 原因。 會計師公費資訊級距表 金額單位：新臺幣仟元 公費項目 1 2 3 4 5 6 金額級距 低於2,000仟元 2,000仟元（含）～4,000仟元 4,000仟元（含）～6,000仟元 6,000仟元（含）～8,000仟元 8,000仟元（含）～10,000仟元 10,000仟元（含）以上 審計公費 非審計公費 合 計 2,160 1,870 4,030 註：勾選符合之級距或填入金額。 （一）給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計 公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容 金額單位：新臺幣仟元 會計師 事務所 名 稱 勤業眾 信聯合 會計師 事務所 會計師 姓 名 蔡美貞 陳錦章 審計 公費 2,160 制度設 計 - 非審計公費 工商登 人力資 其他 記 源 (註2) 10 - 1,860 小計 4,030 會計師 查核期 間 備 註 103年 度 輔導股 票申請 上櫃 註1：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示查核期間，及於備註欄說明更換 原因，並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊。 註2：非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額25%者，應 於備註欄列示其服務內容。 31 （二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費 減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無。 （三）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、 比例及原因：無。 六、更換會計師資訊：無。 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽 證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。 32 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十 之股東股權移轉及股權質押變動情形 （一）股權變動情形 單位：股 103年度 職 稱 (註1) 姓 名 104年度截至4月10日止 持有股數 質押股數 持有股數 質押股數 增（減）數 增（減）數 增（減）數 增（減）數 董 事 長 温國良 執 行 長 董 事 丘善文 總 經 理 董 事 笙德國際投資(股)公司 - - - (63,000) - - (63,000) - - (99,000) - 事 楊士聰 - - - - 獨立董事 徐嘉宏 獨立董事 汪輝明 - - - - - - - - 獨立董事 唐經洲 - - - - 監 察 人 龔靜容 監 察 人 笙智國際投資(股)公司 - - - - - - - - 監 察 人 呂紹君 200,000 - - - 監 察 人 許銘顯 - - - - (20,000) - (90,000) - 董 副總經理 常 彬 - 協 理 王鋕煌 - - (55,000) - 協 理 劉子英 - - 35,000 - 協 理 周智源 - - - - 協 理 洪仙玲 - - 10,000 - 註1：持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東，並分別列示。 註2：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，尚應填列「股權移轉資訊」或「股權質押資訊」表。 （二）股權移轉資訊：無。 （三）股權質押資訊：無。 九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係 之資訊 104年4月10日 姓名(註1) 本人 持有股份 股數 持股 比率 配偶、未成年 子女持有股份 股數 持股 比率 利用他人 名義合計 持有股份 股 數 持股 比率 前十大股東相互間具有關係人 或為配偶、二親等以內之親屬 備 關係者，其名稱或姓名及關係 註 (註3) 名稱 關係 （或姓名） 笙德國際投資 （股）公司 温國良 2,614,598 6.61% 429,646 1.09% - - 笙智國際投資 （股）公司 張寶珍 33 董事長為同一 人 董事長具有二 親等以內關係 配偶 本人 持有股份 配偶、未成年 子女持有股份 利用他人 名義合計 持有股份 姓名(註1) 股數 笙德國際投資 （股）公司 持股 比率 股數 持股 比率 持 股 比 率 股 數 名稱 （或姓名） 笙智國際投 資（股）公司 1,804,935 4.57% - - - - 代表人：温國良 兆豐國際商業 銀行（股）公司 1,539,519 3.89% - - - - 代表人：蔡友才 丘善文 大華創業投資 （股）公司 前十大股東相互間具有關係 人或為配偶、二親等以內之 備 親屬關係者，其名稱或姓名 註 及關係(註3) 温國良 關係 董事長具有二 親等以內關係 董事長為同一 人 張寶珍 董事長之配偶 大華創業投 資（股）公司 採權益法評價 之被投資公司 無 對公司之投資 515,134 1.30% 採權益法評價 代表人：徐立德 之投資者 王鋕煌 489,893 1.24% 無 常 彬 468,031 1.18% 無 董事長具有二 親等以內關係 笙智國際投資 董事長具有二 （股）公司 452,364 1.14% 温國良 親等以內關係 代表人：温靜儀 董事長具有二 張寶珍 親等以內關係 笙德國際投 董事長為同一 資（股）公司 人 張寶珍 429,646 1.09% 2,614,598 6.6% 笙智國際投 董事長具有二 資（股）公司 親等以內關係 温國良 配偶 呂煇強 420,618 1.06% 無 無 註1:應將前十各股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。 註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。 註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。 1,183,928 2.99% - - - - 無 兆豐國際商 業銀行（股） 公司 無 無 笙德國際投 資（股）公司 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資 事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 單位：仟股/%；103年12月31日 轉投資事業 (註 1) 董事、監察人、經理人及 直接或間接控制事業之投資 本公司投資 綜合投資 股數 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例 921 100.00% - - 921 100% 笙泉科技香港有限公司(註 3) - - 3,129 100% 3,129 100% 笙泉科技（深圳）有限公司(註4) - - 300 100% 300 100% Regent Pacific Management Ltd. 註1：係公司之長期投資。 註2：係透過第三地間接投資公司。 註3：係透過笙泉科技香港有限公司間接投資公司。 34 肆、募資情形 一、資本及股份 （一）股本來源 1.股本形成經過 單位：新臺幣仟元/仟股 核 年月 發行 價格 88.06 89.05 10 16 定 股 數 股 金 本 額 實 收 股 數 20,000 20,000 200,000 200,000 7,000 13,000 90.06 38/10 45,000 450,000 27,546 96.05 11.85 45,000 450,000 27,888 96.08 11.85 45,000 450,000 28,971 96.11 11.195 97.03 11.195 97.06 11.195 97.07 10 98.07 10 99.04 10.5 99.09 10.5 10.5 & 100.04 12.8 10.5 & 100.07 12.8 102.01 10 102.12 10 104.01 15 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 450,000 450,000 450,000 450,000 450,000 450,000 450,000 45,000 股 金 本 額 備 註 股本來源 70,000 設立登記：70,000仟元 130,000 現金增資：60,000仟元 現金增資：70,000仟元 275,458 盈餘增資：75,458仟元 278,878 員工認股權增資： 3,420仟元 以現金以外 之財產抵充 其他 股款者 無 註2-1 無 註2-2 註2-3 無 無 註2-4 無 註2-5 29,173 29,677 29,779 34,128 34,578 35,289 35,508 289,708 員工認股權增資：10,830仟元 291,728 員工認股權增資： 2,020仟元 296,768 員工認股權增資： 5,040仟元 297,788 員工認股權增資： 1,020仟元 341,275 盈餘增資：43,487仟元 345,779 盈餘增資：4,504仟元 352,889 員工認股權增資： 7,110仟元 355,079 員工認股權增資： 2,190仟元 無 無 無 無 無 無 無 註2-6 註2-7 註2-8 註2-9 註2-10 註2-11 註2-12 450,000 35,881 358,809 員工認股權增資： 3,730仟元 無 註2-13 45,000 450,000 35,963 359,629 員工認股權增資： 820仟元 無 註2-14 45,000 45,000 45,000 450,000 450,000 450,000 35,531 34,531 39,531 355,309 庫藏股註銷：4,320仟元 345,309 庫藏股註銷：10,000仟元 395,309 現金增資：50,000仟元 無 無 無 註2-15 註2-16 註2-17 註1：應填列截至年報刊印日止之當年度資料。 註2：增資部分應加註生效（核准）日期與文號。 註 2 - 1 ：記立登記資本額70,000,000元，業經經濟部88年88建三辛字第190243號函核准在案。 註 2 - 2 ：現金增資60,000,000元，業經經濟部89年經(89)商字第089113011號函核准在案。 註 2 - 3 ：現金增資70,000,000元及盈餘轉增資75,458,300元，業經經濟部90年06月12日(90)商字第09001214720 號函核准在案。 註 2 - 4 ：員工認股權增資3,420,000元，業經經濟部96年05月03日經授中字第09632066030號函核准在案。 註 2 - 5 ：員工認股權增資10,830,000元，業經經濟部96年08月14日經授中字第09632602040號函核准在案。 註 2 - 6 ：員工認股權增資2,020,000元，業經經濟部96年11月12日經授中字第09633035590號函核准在案。 註 2 - 7 ：員工認股權增資5,040,000元，業經經濟部97年03月11日經授中字第09731850490號函核准在案。 註 2 - 8 ：員工認股權增資1,020,000元，業經經濟部97年06月05日經授中字第09732382970號函核准在案。 註 2 - 9 ：盈餘轉增資43,487,010元，業經經濟部97年07月31日經授中字第09732749980號函核准在案。 註2-10：盈餘轉增資4,504,030元，業經經濟部98年07月29日經授中字第09832736330號函核准在案。 註2-11：員工認股權增資7,110,000元，業經經濟部99年04月01日經授中字第09931856370號函核准在案。 註2-12：員工認股權增資2,119,000元，業經經濟部99年09月09日經授中字第09932562910號函核准在案。 註2-13：員工認股權增資3,730,000元，業經經濟部100年04月08日經授中字第10031853440號函核准在案。 註2-14：員工認股權增資820,000元，業經經濟部100年07月11日經授中字第10032238900號函核准在案。 註2-15：庫藏股註銷4,320,000元，業經經濟部102年1月14日經授中字第10233052380號函核准在案。 註2-16：庫藏股註銷10,000,000元，業經經濟部102年12月30日經授中字第10234169040號函核准在案。 註2-17：現金增資50,000,000元，業經經濟部103年01月30日經授中字第10433086700號函核准在案。 35 註3：以低於票面金額發行股票者，應以顯著方式標示。 註4：以貨幣債權、技術抵充股款者，應予敘明，並加註抵充之種類及金額。 註5；屬私募者，應以顯著方式標示。 2.股份種類 單位：股 股 份 種 類 記名式普通股 流通在外股份(註) 39,530,934 核定股本 未發行股份 5,469,066 備註 合計 45,000,000 - 註：註明該股票是否屬上市或上櫃公司股票（如為限制上市或上櫃買賣者，應予加註）：本公司股票98 年4月20日登入興櫃。 3.若經核准以總括申報制度募集發行有價證券者，另應揭露核准金額、預定發行 及已發行有價證券之相關資訊：不適用。 （二）股東結構 104年4月10日 股東結構 數量 人數 持有股數 持股比例 政府機構 金融機構 其他法人 個人 0 0 0% 1 1,539,519 3.89% 16 5,542,269 14.02% 2,725 32,344,146 81.82% 外國機構 及外人 4 105,000 0.27% 合計 2,746 39,530,934 100% 註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法 第3條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。 （三）股權分散情形 每股面額10元；104年4月10日 持股分級 1 至 999 1,000 至 5,000 5,001 至 10,000 10,001 至 15,000 15,001 至 20,000 20,001 至 30,000 30,001 至 40,000 40,001 至 50,000 50,001 至 100,000 100,001 至 200,000 200,001 至 400,000 400,001 至 600,000 600,001 至 800,000 800,001 至 1,000,000 1,000,001以上 合計 股東人數 105 1,820 350 130 84 82 47 26 46 21 21 9 0 0 5 2,746 36 持有股數 27,177 3,918,981 2,897,714 1,640,296 1,562,958 2,116,416 1,698,412 1,203,389 3,299,661 2,818,700 5,971,710 4,037,540 0 0 8,337,980 39,530,934 持股比例(%) 0.07 9.91 7.33 4.15 3.95 5.35 4.3 3.05 8.35 7.13 15.11 10.21 0 0 21.09 100.00 （四）主要股東名單 單位：股；104年4月10日 股份 主要股東名稱 温國良 笙德國際投資股份有限公司 持 有 股 數 持 股 比 例(%) 2,614,598 1,804,935 6.61 4.57 3.89 張寶珍 1,539,519 1,183,928 515,134 489,893 468,031 452,364 429,646 呂煇強 420,618 1.06 兆豐國際商業銀行（股）公司 丘善文 大華創業投資股份有限公司 王鋕煌 常彬 笙智國際投資（股）公司 2.99 1.30 1.24 1.18 1.14 1.09 （五）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 單位：新臺幣元；仟股 年度 項目 每股 市價 (註1) 每股 淨值 (註2) 每股 盈餘 每股 股利 投資 報酬 分析 最 最 平 102年度 103年度 高 低 均 未上市櫃 未上市櫃 未上市櫃 未上市櫃 未上市櫃 未上市櫃 104年度截至 3月31日止(註8) 23.30 22.35 22.96 分 配 前 12.26 13.45 13.72 分 配 後 11.58 - - 加權平均股數 33,904 1.18 1.17 0.7 33,496 1.71 - 未上市櫃 未上市櫃 未上市櫃 未上市櫃 未上市櫃 未上市櫃 38,336 0.15 - 追溯前 每股盈餘(註3) 追溯後 現 金 股 利 無償 盈餘配股 配股 資本公積配股 累積未付股利(註4) 本益比(註5) 本利比(註 6) 現金股利殖利率(註7) ＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。 註1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。 註2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列：103年股東常會尚未召開。 註3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。 註4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年 度止累積未付之股利。 註5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。 註6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。 註7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。 註8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應 填列截至年報刊印日止之當年度資料。 37 （六）公司股利政策及執行狀況 1.公司章程所訂之股利政策 依據本公司公司章程規定，年度決算如有盈餘依下列順序分派之： (1) 提繳稅捐。 (2) 彌補虧損。 (3) 提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達公司資本額時，得停止 提撥。 (4) 依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積。 (5) 員工紅利就依一至四款規定數額後剩餘之數提撥百分之十二至百分之十五。 員工分配股票紅利之發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其分配方 式授權董事會決定之。 (6) 董監事酬勞就一至四款規定數額後剩餘之數提撥百分之三至百分之五。 (7) 扣除前各項餘額後，由董事會就該餘額併同以往年度盈餘擬具股東股利分派 議案，提請股東會決議分配之。 在競爭日益激烈的環境下，本公司為求永續經營，考量長期財務規劃及資金 需求，乃採取股利平衡政策。但股東會得視當年度實際獲利狀況及未來資金規劃 調整之，其中現金股利支付比率以不低於當年度之盈餘分派股利總額之10%。 2.本年度股東會擬議股利分配之情形 (1)本公司104年3月17日董事會通過之股利分配案如下： 項 目 期初未分配餘額 減：精算（損）益列入保留盈餘 調整後未分配盈餘 加：本期淨利 減：提列法定盈餘公積（10%） 本期可供分配盈餘 減：分配項目 股東紅利 (每股配發現金股利NTD0.7元) 期末未分配盈餘 附註： 1.配發董監酬勞 NTD2,581,404元 2.配發員工紅利 NTD7,744,213元（全數現金） 3.股東紅利以分派最近年度之盈餘為優先 (2)上述股利分配情形與本公司公司章程規定尚無不符之情事。 38 金 額 14,369,999 (903,627) 13,466,372 57,364,542 (5,736,454) 65,094,460 (38,335,934) 26,758,526 （七）本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：無。 （八）員工分紅及董事、監察人酬勞 1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍 依據本公司公司章程規定，年度決算如有盈餘依下列順序分派之： (1)提繳稅捐。 (2)彌補虧損。 (3)提存百分之十為法定盈餘公積。 (4)提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達公司資本額時，得停止提 撥。 (5)員工紅利就依一至四款規定數額後剩餘之數提撥百分之十二至百分之十五。員 工分配股票紅利之發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其分配方式授 權董事會決定之。 (6)董監事酬勞就一至四款規定數額後剩餘之數提撥百分之三至百分之五。 2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計 算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理 本公司員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞 之金額）之 15%及 5%計算。於股東會決議日時，若金額仍有變數，則依會計估 計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。 3.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊 (1)配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估 列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形： 單位：新臺幣仟元 項 目 擬配發金額 認列金額 差異金額 現 金 7,744 7,910 (166) 員工紅利 股 票 董監事酬勞 2,581 2,637 (56) (2)擬議配發員工股票紅利金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工紅利總額 合計數之比例：無。 (3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：NTD1.71。 4. 前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數、金額及 股價）、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原 因及處理情形： 係為估列獲利數與實際獲利數差異所致，差異數列入實際分配 年度之損益。 39 （九）公司買回本公司股份情形 買回期次(註2) 買回目的 買回期間 第 1 次（期） 第 依公司法第167條之1 規定，轉讓股份予員 工，以利延攬、優秀員 工、技術團隊及激勵現 有員工士氣，進而提高 經營績效。 101.7.31 ~101.9.20 4.945~5.985 231,000 1,217,155 231,000 買回區間價格(NTD) 已買回股份種類及數量 已買回股份金額(元) 已辦理銷除及轉讓之股份數量 累積持有本公司股份數量 累積持有本公司股份數量占已 0.58% 發行股份總數比率（%） 註1：列示最近年度及截至年報刊印日止之資訊。 2 次（期） 第 同左 104年05月12日 3 次（期） 第 4 次（期） 同左 同左 102.3.13 ~102.4.30 5.650~9.163 500,000 3,644,457 731,000 103.02.11 ~103.04.16 17.415~18.817 329,000 5,930,118 1,060,000 1.85% 2.68% 103.07.23 ~103.10.22 19.03~20.02 135,000 2,629,090 1,195,000 3.02% 二、公司債辦理情形：無。 三、特別股辦理情形：無。 四、海外存託憑證辦理情形：無。 五、員工認股權憑證辦理情形 （一）公司尚未屆期之員工認股權憑證應揭露截至年報刊印日止辦理情形及對股東 權益之影響：無。 （二）累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股 數前十大員工之姓名、取得及認購情形：無。 六、限制員工權利新股辦理情形 （一）凡尚未全數達既得條件之限制員工權利新股應揭露截至年報刊印日止辦理情 形及對股東權益之影響：無。 （二）累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得股數前十大之員 工姓名及取得情形：無。 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 （一）最近年度及截至年報刊印日止已完成併購或受讓他公司股份發行新股者：無。 （二）最近年度及截至年報刊印日止已經董事會決議通過併購或受讓他公司股份發 行新股者，應揭露執行情形及被併購或受讓公司之基本資料。辦理中之併購 或受讓他公司股份發行新股應揭露執行情形及對股東權益之影響：無。 40 八、資金運用計畫執行情形 （一）計畫內容 截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近 三年內已完成且計畫效益尚未顯現者，應詳細說明前開各次發行或私募有 價證券計畫內容，包括歷次變更計畫內容、資金之來源與運用、變更原因、 變更前後效益及變更計畫提報股東會之日期，並應刊載輸入金融監督管理 委員會指定資訊申報網站之日期：無。 （二）執行情形 就前款之各次計畫之用途，逐項分析截至年報刊印日之前一季止，其執行 情形及與原預計效益之比較，如執行進度或效益未達預計目標者，應具體 說明其原因、對股東權益之影響及改進計畫：無。 41 伍、營運概況 一、業務內容 （一）業務範圍 1.所營業務之主要內容 下列產品之設計、生產、銷售及客戶服務： CC01050資料儲存及處理製造業 CC01080電子零件製造業 CB01020事務機器製造業 CB01010機械設備製造業 F 113030精密儀器批發業 F 113050事務性機器設備批發業 F 118010資訊軟體批發業 F 119010電子材料批發業 F 213030事務性機器設備零售業 F 218010資訊軟體零售業 F 219010電子材料零售業 F 213040精密儀器零售業 I 301010 資訊軟體服務業 I 501010 產品設計業 2.主要產品之營業比重 商品產值 103年度 服務項目 營業額（仟元） 營業比重（%） 8051 微 控 制 器 426,097 77.79 6502 微 控 制 器 96,088 17.54 其他 合 25,582 547,767 計 3.公司目前之商品（服務）項目 A.8051 泛用型微控制器 B.I/O Type 微控制器 C.LCD Type 微控制器 D.USB 控制器 E.LED 驅動 IC F.行動電源 MCU G.客戶訂製積體電路 H.方案的主控板 I.其他 4.計畫開發之新商品（服務）項目 A.特殊應用 8051 MCU B.高效能工控 8051 MCU C.行動電源專用 MCU D.LED Driver -主動式功因調整之非隔離驅動 IC -車燈用之升降壓驅動 IC E.32-bit MCU 42 4.67 100 （二）產業概況 1.產業之現況與發展 在半導體專業分工之領域，本公司為專業之積體電路微控制器 (MicrocontrollerUnit；MCU)之 IC 設計公司，屬半導體之上游工業，近年來 IC 設計業蓬勃發展，台灣已成為世界上僅次於美國之 IC 設計重鎮。根據工研院 IEK 統計，2014 年台灣 IC 產業產值達新台幣 22,033 億元(USD$72.5B)，較 2013 年 成長 16.7%。其中，IC 設計業產值為新台幣 5,763 億元(USD$19.0B)，較 2013 年成長 19.8%；IC 製造業為新台幣 11,731 億元(USD$38.6B)，較 2013 年成長 17.7%；IC 封裝業為新台幣 3,160 億元(USD$10.4B)，較 2013 年成長 11.1%；IC 測試業為新台幣 1,379 億元(USD$4.5B)，較 2013 年成長 8.9% (新台幣對美元匯 率以 30.4 計算)。 ▼2010年~2015年台灣IC產業產值 單位：新臺幣億元 億新台幣 2013年 2013年成長率 2014年 2014年成長率 2015年(e) 2015年成長率 IC產業產值 18,886 15.6% 22,033 16.7% 24,077 9.3% IC設計業 4,811 16.9% 5,763 19.8% 6,350 10.2% IC製造業 9,965 20.2% 11,731 17.7% 12,964 10.5% 晶圓代工 7,592 17.1% 9,140 20.4% 10,364 13.4% 記憶體製造 2,373 31.2% 2,591 9.2% 2,600 0.3% IC封裝業 2,844 4.6% 3,160 11.1% 3,340 5.7% IC測試業 1,266 4.2% 1,379 8.9% 1,423 3.2% IC產品產值 7,184 21.3% 8,354 16.3% 8,950 7.1% - 4.8% - 9.9% - 5.4% 全球半導體成長率 註： (e)表示預估值(estimate)。 資料來源：TSIA；工研院IEK(2015/02 根據2015年2月所出版之「TSIA IC產業動態觀察季報」，2015全年，因仍受惠中國及新 興市場智慧手機平價化成長力道以及4G的滲透率。另外，在電視晶片、感測晶片、無線充電、 電源管理IC ，以及穿戴式產品發燒，將更有利於台灣IC設計業者營收成長。預期2015全年台 灣IC設計業產值為新台幣6,350億元，較2014年成長10.2%。 43 2.產業上、中、下游之關聯性 本公司係IC設計公司，屬IC產業中的上游產業，提供設計出的電路交給光罩製造 商，再由晶圓代工廠依照光罩進行加工生產出晶圓，此晶圓在經過IC的封裝及測 試廠加工後即可出貨給客戶，目前主要客戶類別可分系統製造商、方案供應商或 代理商等體系。 資料來源：中華民國證券櫃檯買賣中心網站 3.產品之各種發展趨勢 目前 MCU 的發展趨勢如下： A.高整合性 B.高穩定度 C.更寬的工作電壓及工作温度 D.更省電 E.低電壓 F.符合綠色環保 以上各項特性，本公司將依循各客戶應用領域不同，而為客戶設計出最適 當之組合，以符合其效能及效果。 4.市場競爭情形 MCU（微控制器）供應商目前雖處於完全競爭，世界各地皆有著名的MCU 供應商，如美國的Micro-chip、Freescale 與Atmel、歐洲的STM、NXP與Infineon， 及日本的Renesas與 Fujitsu等，且規模皆相當龐大，各種應用皆具商機，如汽車、 醫療器材、工業控制、消費性電子、通訊、家電等領域，都能找到MCU應用， 就因為應用領域廣泛，大型MCU供應商未必可含擴所有應用市場，故而中小型 MCU供應商在生產彈性、產品特性、客戶服務、通路擴展等各種競爭利基上， 仍有其拓展市場機會。 （三）技術及研發概況 1.103 年度及 104 年度截至年報刊印日止投入之研發費用 單位：新臺幣仟元 年度 項目 A.研發費用 B.營業收入 A/B 103 年度 104 年度截至 3 月 31 日止 78,784 547,767 14.38% 16,778 118,385 14.17% 44 2. 103 年度及 104 年度截至年報刊印日止開發成功之技術或產品 年 度 項 目 1. MG36203 / MG39304, Buck type, enhanced peak mode, high precision LED driver 103年 104年 2. MG39131 ~ mG39133, high voltage, multi-taps linear current LED driver 3. MG82FG5B32/16 Flash MCU for motor control. 4. MG65P701 OTP MCU for power bank application. 5. MG74PG1A08 USB MCU 6. MG74PG5A16 USB Host MCU 1. MG82FG5C64/32 64KB Flash MCU with 4 UARTs. 2. MG26P900 smart home solution 3. 3.5A power bank solution. 4. MG26P700 quick charge solution for QC2.0/Apple/Andriod （四）長、短期業務發展計畫 1.短期業務發展計畫 A.建立工程方案能力，提供市場具競爭力的完整方案。 B.開發相關產品的重要客戶 C.建立有技術支援能力的銷售管道。 2.長期業務發展計畫 A.建立產品和客戶群的產業關連性，聚焦於相同應用的終端產品，發揮累積的 技術和客戶關係的最大利益。 B.與系統製造商策略聯盟，以掌握最新的市場脈動及應用規格，符合市場的需求。 C.佈局全球市場，拓展國際行銷。 二、市場及產銷概況 （一）市場分析 1.主要產品（服務）之銷售（提供）地區 單位：新臺幣仟元 年度 銷售地區 內銷 外銷 合 102年度 銷售額 68,477 103年度(財務部) 比率(%) 12.57 銷售額 81,574 比率(%) 14.89 台灣 亞洲 473,616 86.91 462,144 84.37 其它 計 2,867 544,960 0.52 100.00 4,049 547,767 0.74 100.00 2.市場占有率 根據IC Insights分析預期，2015年全球MCU的營收約較2014年成長5.7%，達到 總產值 168億美元，出貨量達209億顆。以本公司的營收相對而言，市場佔有率仍 小，未來具成長空間。 3.市場未來之供需狀況與成長性 未來各類型微控制器的需求在消費性市場、通訊市場及資訊相關週邊應用 市場將會大幅成長。預估本公司的微控器、USB的控制器其相關產品在原有客 戶群和應用市場的基礎下，配合擴大市場需求，出貨數量將會持續成長。 從全球市場來看，MCU的成長動力主要來自工業控制、消費電子、電腦與 網路、汽車應用等，預計到2016年市場規模將會達到230億美元。 45 IC Insights全球MCU市場銷售值統計及預估 4.競爭利基 A.經驗豐富的專業IC設計團隊，對市場客戶需求，能迅速提供具競爭力的系統 完整方案。 B.對於可靠度的堅持，使得笙泉成為國內少數以技術實力贏得國內外客戶信任 的微控制器供應廠商。 C.本公司8051微控制器，在可靠度評鑑項目的標準均已超過一般8051微控制器 的規格，如元件裸測EFT超過1.5KV、ESD也達到6KV。 D.完整的開發工具：本公司提供業界最小的仿真工具（ICE），並搭配Keil C 所提供的C-Compiler，為客戶提供最便宜、最方便的偵錯工具；除此之外， 笙泉亦提供ISP/ICP programmer及writer為客戶燒錄MCU內部的韌體提供最 方便的工具。（ISP/ICP programmer可用於已置於系統（成品）的MCU韌體 燒錄。） E.客戶至上，以客戶為尊，以創新在客戶端的理念在經營。 F.持續投入類比電路設計，擴大類比設計團隊，以爭取更大的競爭障礙，拉大 與競爭者的距離。 5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策 A.有利因素 (A)本公司技術團隊：本公司技術團隊完整且目標一致，資深主管之專長涵 蓋市場、行銷、產品企劃、系統設計、線路設計、元件設計、系統應用、 軟體工程及生產管理等。且產品領域廣度、深度均具，除可勝任短期之 市場及產品開發需求外，更大的優勢在於研發團隊，具中長期產品之開 發及執行以確保產品之核心競爭力。 (B)市場需求成長：本公司各類型微控制器、USB控制器等產品因其應用領 46 域未來將快速成長，帶動需求增加的趨勢將促進銷售大幅成長。 (C)本公司產品優勢：充分與客戶之需求相結合，在積極的市場推廣之後， 已獲大多數目標客戶之認同及採用。沿續這種與客戶共同成長之利基， 將可為客戶及本公司帶來互利的長期利益。 (D)本公司之行銷管道：微控制器相關產品的行銷管道，必須具備強大的技 術支援能力，才能協助客戶完成產品之軟、硬體開發。本公司之行銷管 道，具備完整而充足之技術支援能力，對市場開拓極有成效。 B.不利因素 (A)產品同質性高：國內IC設計公司之產品規劃均期望短期內即可獲利。因 此在產品之選擇上，往往以跟隨市場之熱銷產品為導向。此種做法常造 成彼此間之同質性高且形成競爭壓力，最終為取得市場，不得不削價競 爭，促使產品之生命週期變短，獲利降低等問題。 C.因應對策 (A)建立完整產品線，深耕產業方案需求。 (B)提昇產品層次和建立產品差異性，形成市場區隔及產品區隔,以創造利基。 (C)妥善規劃產品開發方向，掌握開發時程，適時將新產品導入巿場，以增 加公司之競爭力。 (D)朝高獲利之利基產品研發，領先推出新產品，以獲取最大之利益。 (E)擴大營運規模，降低生產成本。 (F)與晶圓代工廠策略結盟，確保產能無慮。 (G)與重要客戶策略結盟，建立長期合作關係。 (H)擴大巿佔率和積極開拓海外巿場。 ( I ) 加強行銷通路之技術支援和服務能力。 （二）主要產品之重要用途及產製過程 1.主要產品之用途 主要產品 應用領域 8051泛用型微控制器 儀表、工業控制、家電產品、通訊產品、汽車電子 I/O Type微控制器 互動語音玩具、家電用品、遙控器、電源管理、IoT LCD Type微控制器 掌上型遊戲機、數位鐘錶、家電產品、具顯示功能遙控器 USB控制器 係以USB 1.1版本的應用為主，如USB to RS232, USB 鍵盤, USB 滑鼠, USB 橋接器、Smart TV LED 驅動器 家用及工廠照明使用之燈泡及燈管、植物燈、電動自行車車頭 燈、手炬 2.產製過程 設 計 光 罩 製 作 晶 圓 製 造 晶 粒 測 試 切 割 封 裝 最 後 測 試 製 成 品 上述產製過程中，本公司僅負責積體電路設計，其餘均由外包之製造廠商負 責製造，成品由本公司負責銷售。 47 （三）主要原料之供應狀況 本公司主要原料為晶圓；主要供應商為台積、旺宏等，目前廠商交貨 時效性及品質狀況良好。 （四）最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名單 1. 最近二年度主要供應商資料 單位：新臺幣仟元 102年 103年 與 發 占全年度 行 項 名 名 金額 進貨淨額 人 目 稱 稱 比率（%） 之 關 係 1 台積電 136,690 59.75 無 台積電 2 旺宏 89,988 39.34 無 旺宏 3 4 世界 780 先進 其他 1,313 進貨 淨額 228,771 世界 0.34 無 先進 0.57 無 其他 進貨 100.00 淨額 104年度截至前一季止 與 發 占全年度 行 名 金額 進貨淨額 人 稱 比率（%） 之 關 係 63.28 無 台積電 137,304 30.68 無 旺宏 66,573 世界 1.94 無 先進 4,215 4.10 無 其他 8,884 進貨 100.00 216,976 淨額 40,325 與 發 行 人 之 關 係 63.35 無 14,279 22.43 無 7,371 11.58 無 1,680 2.64 無 占當年 度截至 前一季 金額 止進貨 淨額比 率（%） 63,655 100 註1：增減變動原因：主要係營收成長，致使進貨亦相對增加。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位：新臺幣仟元 102年 103年 與 發 占全年度 行 金額 銷貨淨額 人 比率（%） 之 關 係 項 目 名 稱 1 甲 244,022 44.78 2 丁 72,842 3 丙 4 5 104年度截至前一季止 與 發 占全年度 行 銷貨淨額 人 比率（%） 之 關 係 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金額 無 甲 259,699 47.41 無 甲 51,953 43.88 無 13.37 無 丁 80,083 14.62 無 丁 22,384 18.91 無 39,813 7.30 無 丙 29,207 5.33 無 丙 5,775 4.88 無 乙 37,980 6.97 無 乙 24,241 4.43 無 乙 1,303 1.10 無 戊 20,361 3.74 無 戊 21,154 3.86 無 戊 5,474, 4.62 無 其他 129,942 23.84 其他 133,383 24.35 其他 31,496 26.61 銷貨 淨額 544,960 100.00 銷貨 淨額 547,767 100.00 名 稱 占當年 度截至 前一季 金額 止銷貨 淨額比 率（%） 118,385 100.00 註1：列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，但因契約約定不得揭露客戶名稱或交 易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。 註2：增減變動原因：主要受全球景氣之影響，致使營收成長。 48 （五）最近二年度生產量值 單位：新臺幣仟元/仟顆 生產 102年度 年度 量值 產能 主要商品 103年度 產量 產值 產能 產量 產值 8051微控制器 - 35,478 260,672 - 35,254 63,450 6502微控制器 - 60,147 81,609 - 40,290 260,876 其他 - 5,940 7,537 - 11,770 17,023 - 101,565 349,818 - 87,314 341,349 合 計 註1：本公司為IC設計業公司，主要原料晶圓，係交由晶圓代工廠製造，後段之成品，亦由委外加工廠製造， 故無填具產能數據。 註2：增減變動分析：102年度微控制器之產量及產值皆較101年度增加，主因係因受市場銷售量成長影響所 致。 （六）最近二年度銷售量值 單位：新臺幣仟元/仟顆 年度 102年度 銷售 量值 內銷 103年度 外銷 內銷 外銷 主要商品 量 8051微控制器 2,813 49,403 31,122 365,463 2,974 51,023 31,440 375,075 6502微控制器 5,367 16,582 52,464 102,510 4,954 15,692 35,643 80,396 其他 合 492 計 值 量 2,492 5,083 值 量 8,510 值 量 3,888 14,859 值 6,715 10,722 8,672 68,477 88,669 476,483 11,816 81,574 73,799 466,193 註：增減變動分析：102年度微控制器之銷售較101年度成長，主因係市場需求量增加之影響所致。 三、從業員工 最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 104年3月31日 年度 項目 研發人員 業務單位 管理單位 合計 平均年歲（歲） 平均服務年資（年） 博士 碩士 學歷分布 比率 大專 （%） 高中 高中以下 員工 人數 （人） 102年度 36 9 27 72 39.91 7.14 103年度 當年度截至 104年3月31日(註) - 36 9 27 72 40.15 7.38 - 38 9 27 74 40.85 7.77 - 27.78 26.4 27.02 69.44 70.83 70.28 2.78 2.77 2.7 - - - 註：應填列截至年報刊印日止之當年度資料。 49 四、環保支出資訊 最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之 總額，並說明未來因應對策（包括改善措施）及可能之支出（包括未採取因應對 策可能發生損失、處分及賠償之估計金額）：不適用。 五、勞資關係 （一）列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及 勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形 1.員工福利措施與實施情形 (1)本公司依規定辦理職工勞健保、勞退金提撥及提供團體保險。 (2)本公司依規定設置職工福委會，並按時提撥福利金，辦理發放員工生育/婚慶/ 傷病等慰助金、生日/年節禮券及員工旅遊/慶生或其他團康活動等福利事項。 (3)另亦提供健康檢查、聚餐活動、其他獎金：如依營運狀況提供績效獎金等。 (4)本公司增資時保留部分百分比供員工認股，認股率依員工績效分配。 (5)本公司年度終了依獲利狀況發放獎金及依公司章程規定提供員工紅利。 2.員工進修與訓練 本公司提供多元化訓練課程及良好在職教育，其中包括新進人員職前訓 練、在職訓練課程、專業課程，以及各種與工作職務相關之國內外派訓訓練課 程，以培養富有專業能力並兼具挑戰性之人才。 3.退休制度與其實施情形 為使本公司員工在職時能安心工作，並維護其退休後生活，本公司對正式 員工訂有退休辦法：依勞基法退休給付。並每月依個人薪資所得，固定提撥6% 勞退金，存入勞退局之個人帳戶。 4.勞資間之協議情形 本公司勞資關係和諧，且相當重視勞資雙方之溝通，並定期每季召開勞資 協調會議以維持良好關係。 5.各項員工權益維護措施情形：本公司各項員工權益均依法令辦理並維護良好。 （二）列明最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目 前及未來可能發生之估計金額與因應措施 本公司制度完善，採人性化管理，因此勞資關係融洽，最近年度及截 至年報刊印日止並無因勞資糾紛而遭受到損失之情事發生；此外，本公司 勞資溝通管道暢通，勞方之意見均獲得資方重視及迅速解決，故自創立迄 今並未發生重大之勞資糾紛；展望未來，在勞資雙方本著和諧經營之理念 下，預估未來因勞資糾紛而導致損失可能性較低。 50 六、重要契約 列示截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約、技術合作契 約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約之當事人、主 要內容、限制條款及契約起訖日期 契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 Technology License Agreement WDC 88.12~ 專利授權 技術授權契約書 金麗 半導體 90.11~ 專利授權 License Agreement VinChip System 91.10~ 專利授權 系統原始碼合約書 綠創科技 96.12~ 專利授權 Technology License Agreement ARM 102.12~ 專利授權 智慧家庭(建築)電能管理 財團法人成大研 先導型計畫之建教合作契 100.02~102.12 究發展基金會 約書 專利授權 產學合作研究計畫先期技 術移轉授權合約書 南台科技大學 101.12~104.11 專利授權 產品共同開發暨銷售合約 京昊公司 101.3~ 共同開發 教育部技專校院與產業園 區產學合作計畫 大華科技大學 103.01~103.12 專利授權 51 限制條款 不得違反 相關法 令之規定 不得違反 相關法 令之規定 不得違反 相關法 令之規定 不得違反 相關法 令之規定 不得違反 相關法 令之規定 不得違反 相關法 令之規定 不得違反 相關法 令之規定 不得違反 相關法 令之規定 不得違反 相關法 令之規定 陸、財務概況 一、最近五年度簡明財務資料 （一）簡明資產負債表及損益表 1.合併簡明資產負債表-國際財務會計準則 單位：新臺幣仟元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)(註8) 當年度截至 102年度 103年度 104年03月31日 財務資料(註3) 415,808 432,961 407,269 440,400 57,508 53,981 185,625 185,043 無形資產 5,089 3,199 26,633 25,905 其他資產(註2) 2,484 62,658 2,335 1,691 480,889 552,799 621,862 653,039 分配前 73,993 119,258 106,264 120,388 分配後 71,193 112,076 註4 - 9,861 8,927 67,313 6,623 分配前 83,854 128,185 173,577 127,011 分配後 81,054 121,003 註4 - 395,712 423,439 448,285 526,028 355,309 345,309 345,309 395,309 17,471 17,028 17,029 39,246 分配前 40,262 65,758 98,559 104,229 分配後 29,972 42,098 註4 - 其他權益 (2,112) 205 808 664 庫藏股票 (15,218) (4,861) (13,420) (13,420) 1,323 1,175 - - 分配前 397,035 424,614 448,285 526,028 分配後 386,745 400,954 註4 - 項 目 99年度 100年度 流動資產 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 (註2) 資產總額 流動負債 非流動負債 負債總額 101年度 歸屬於母公司業主 之權益 股 本 資本公積 保留盈餘 非控制權益 權益總額 註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明：最近五年度財務報表皆經會計師查核簽證。 註2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。 註3：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務 資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。 註4：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列：盈餘分配尚待股東會決議。 註5：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其 情形及理由。 註6：公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。 註7：採用國際財務報導準則之財務資料不滿5個年度者，應另編製「簡明資產負債表-我國財務 會計準則」採用我國財務會計準則之財務資料。 註8：99年度至100年度係依我國財務會計準則編製(請參閱第54頁)。 52 2.個體簡明資產負債表-國際財務會計準則 單位：新臺幣仟元 年 項 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)(註8) 當年度截至 目 99年度 100年度 流動資產 101年度 102年度 103年度 104年03月31日 財務資料(註3) 393,119 411,150 390,667 423,595 56,666 53,085 185,001 184,501 4,910 3,036 26,489 25,770 23,947 84,330 20,355 19,628 478,642 551,601 622,512 653,494 分配前 73,069 119,235 106,914 120,750 分配後 70,269 112,054 註4 - 9,861 8,927 67,313 6,716 分配前 82,930 128,162 174,227 127,466 分配後 80,130 120,980 註4 - 395,712 423,439 448,285 526,028 355,309 345,309 345,309 395,309 17,471 17,028 17,029 39,246 分配前 40,262 65,758 98,559 104,229 分配後 29,972 42,098 註4 - 其他權益 (2,112) 205 808 664 庫藏股票 (15,218) (4,861) (13,420) (13,420) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 (註2) 無形資產 其他資產(註2) 資產總額 流動負債 非流動負債 負債總額 歸屬於母公司業主 之權益 股 本 資本公積 保留盈餘 非控制權益 權益總額 分配前 395,712 423,439 448,285 526,028 分配後 385,422 399,779 註4 - 註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明：最近五年度財務報表皆經會計師查核簽證。 註2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。 註3：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務 資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。 註4：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列：盈餘分配尚待股東會決議。 註5：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其 情形及理由。 註6：公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。 註7：採用國際財務報導準則之財務資料不滿5個年度者，應另編製「簡明資產負債表-我國財務 會計準則」採用我國財務會計準則之財務資料。 註8：99年度至100年度係依我國財務會計準則編製(請參閱第55頁)。 53 3.合併簡明資產負債表-我國財務會計準則 單位：新臺幣仟元 年 項 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)(註5) 目 99年度 100年度 101年度 流動資產 428,435 422,856 基金及投資 3,496 3,544 63,560 59,953 無形資產 0 0 其他資產 16,899 11,224 資產總額 512,390 497,577 分配前 96,249 94,096 分配後 91,318 93,660 長期負債 0 0 其他負債 6,152 6,200 分配前 102,401 100,296 分配後 97,470 99,860 358,809 359,629 17,633 17,885 分配前 55,663 39,136 分配後 36,716 28,777 272 305 (2,225) (1,154) - - 409,989 397,281 391,043 385,280 固定資產(註2) 流動負債 負債總額 股 本 資本公積 保留盈餘 金融商品未實現損益 累積換算調整數 102年度 103年度 未認列為退休金成 本之淨損失 股東權益 分配前 總額 分配後 註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明：最近五年度財務報表皆經會計師查核簽證。 註2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。 註3：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列：盈餘分配尚待股東會決議。 註4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其 情形及理由。 註5：101年度至103年度係依國際財務會計準則編製(請參閱第52頁)。 54 4.個體簡明資產負債表-我國財務會計準則 單位：新臺幣仟元 年 項 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)(註5) 目 99年度 100年度 101年度 流動資產 413,601 397,520 基金及投資 20,412 28,935 固定資產(註2) 62,963 59,589 無形資產 0 0 其他資產 16,687 11,019 資產總額 513,663 497,063 分配前 97,521 95,224 分配後 92,590 94,788 長期負債 0 0 其他負債 6,152 6,200 分配前 103,673 101,424 分配後 98,742 100,987 358,809 359,629 17,633 17,885 分配前 55,663 39,136 分配後 36,715 28,777 272 305 (2,225) (1,154) - - 409,990 395,639 391,043 385,280 流動負債 負債總額 股 本 資本公積 保留盈餘 金融商品未實現損益 累積換算調整數 102年度 103年度 未認列為退休金成 本之淨損失 股東權益 分配前 總額 分配後 註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明：最近五年度財務報表皆經會計師查核簽證。 註2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。 註3：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列：盈餘分配尚待股東會決議。 註4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其 情形及理由。 註5：101年度至103年度係依國際財務會計準則編製(請參閱第53頁)。 55 5.合併簡明綜合損益表-國際財務會計準則 年 項 目 度 99 年度 單位：新臺幣仟元 當年度截 最近五年度財務資料(註 1)(註 8) 至 104 年 03 月 31 日 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 財務資料 (註 3) 營業收入 營業毛利 營業(損)益 營業外收入及支出 稅前淨利 繼續營業單位本期淨利 停業單位損失 本期淨利(損) 本期其他綜合損益 (稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於母公司業主 淨利歸屬於非控制權益 綜合損益總額歸屬於 母公司業主 綜合損益總額歸屬 於非控制權益 每股盈餘 466,208 149,490 10,604 5,707 16,311 16,358 544,960 198,803 37,366 7,559 44,925 39,751 547,767 211,873 42,066 20,551 62,617 57,366 118,385 44,756 6,891 454 7,345 5,670 0 0 0 0 16,358 39,751 57,366 5,670 (3,187) 1,761 (301) (114) 13,171 16,677 (319) 41,512 39,899 (148) 57,065 57,365 1 5,670 5,670 - 13,490 41,660 57,064 5,526 (319) (148) 1 5,526 0.48 1.18 1.71 0.15 註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明：最近五年度財務報表皆經會計師查核簽證。 註2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務 資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。 註3：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。 註4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其 情形及理由。 註5：每股盈餘業已追溯調整。 註6：公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。 註7：採用國際財務報導準則之財務資料不滿5個年度者，應另編製「簡明損益表-我國財務會計 準則」採用我國財務會計準則之財務資料。 註8：99年度至100年度係依我國財務會計準則編製(請參閱第58頁)。 56 6.個體簡明綜合損益表-國際財務會計準則 單位：新臺幣仟元 年 項 目 當年度截至 最近五年度財務資料(註 1)(註 8) 度 99 年度 100 年度 101 年度 102 年度 104 年 03 月 31 日財務資 料(註 3) 103 年度 營業收入 460,648 544,719 547,527 118,504 營業毛利 148,757 198,852 211,665 44,745 15,067 38,011 41,735 6,886 1,605 7,051 20,793 452 稅前淨利 16,672 45,062 62,528 7,338 繼續營業單位本期淨利 16,677 39,899 62,528 5,670 0 0 0 0 16,677 39,899 57,365 5,670 (3,187) 1,761 (301) (144) 13,490 41,660 57,064 5,526 淨利歸屬於母公司業主 57,365 5,670 淨利歸屬於非控制權益 綜合損益總額歸屬於 母公司業主 綜合損益總額歸屬 於非控制權益 每股盈餘 1 - 57,064 5,526 1 - 1.71 0.15 營業(損)益 營業外收入及支出 停業單位損失 本期淨利(損) 本期其他綜合損益 (稅後淨額) 本期綜合損益總額 0.48 1.18 註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明：最近五年度財務報表皆經會計師查核簽證。 註2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務 資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。 註3：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。 註4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其 情形及理由。 註5：每股盈餘業已追溯調整。 註6：公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。 註7：採用國際財務報導準則之財務資料不滿5個年度者，應另編製「簡明損益表-我國財務會計 準則」採用我國財務會計準則之財務資料。 註8：98年度至100年度係依我國財務會計準則編製(請參閱第59頁)。 57 7.合併簡明損益表-我國財務會計準則 單位：新臺幣仟元 年 項 目 營業收入 營業毛利 營業(損)益 營業外收入及利益 營業外費用及損失 繼續營業部門稅前(損)益 繼續營業部門(損)益 停業部門(損)益 非常(損)益 會計原則變動之累積影響數 本期(損)益 每股盈餘 追溯調整前 (註 4) 追溯調整後 最近五年度財務資料(註 1)(註 5) 度 99 年度 540,063 181,087 23,212 7,688 2,867 28,033 27,393 0 0 0 27,393 0.79 - 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 477,111 137,195 3,607 7,039 8,074 2,572 2,237 0 0 0 2,237 0.07 - 註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明：最近五年度財務報表皆經會計師查核簽證。 註2：停業部門損益、非常損益及會計原則變動之累積影響數以減除所得稅後之淨額列示。 註3：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其 情形及理由。 註4：每股盈餘業已追溯調整。 註5：101年度至103年度係依國際財務會計準則編製(請參閱第56頁)。 58 8.個體簡明損益表-我國財務會計準則 單位：新臺幣仟元 年 項 最近五年度財務資料(註 1)(註 5) 度 目 99 年度 營業收入 營業毛利 營業(損)益 營業外收入及利益 營業外費用及損失 繼續營業部門稅前(損)益 繼續營業部門(損)益 停業部門(損)益 非常(損)益 會計原則變動之累積影響數 本期(損)益 每股盈餘 追溯調整前 (註 4) 追溯調整後 538,512 180,104 21,448 8,929 2,920 27,457 27,393 0 0 0 27,393 0.79 - 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 473,909 136,363 2,814 6,957 7,350 2,421 2,421 0 0 0 2,421 0.07 - 註1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明：最近五年度財務報表皆經會計師查核簽證。 註2：停業部門損益、非常損益及會計原則變動之累積影響數以減除所得稅後之淨額列示。 註3：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其 情形及理由。 註4：每股盈餘業已追溯調整。 註5：101年度至103年度係依國際財務會計準則編製(請參閱第57頁)。 （二）最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見 1.最近五年度簽證會計師姓名及查核意見 年度 會計師事務所 簽證會計師 查核意見 99年度 100年度 101年度 102年度 103年度 勤業眾信聯合會計師事務所 勤業眾信聯合會計師事務所 勤業眾信聯合會計師事務所 勤業眾信聯合會計師事務所 勤業眾信聯合會計師事務所 林宗燕/陳錦章 林宗燕/陳錦章 蔡美貞/陳錦章 蔡美貞/陳錦章 蔡美貞/陳錦章 無保留意見 修正式無保留意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 2.最近五年度更換會計師之說明：會計師事務所內部職務調動。 59 二、最近五年度財務分析 （一）財務分析 1. 合併財務分析-國際財務會計準則 年 度（註 1） 分析項目（註 3） 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註 10) 99 年度 100 年度 財務 負債占資產比率 結構 長期資金占不動產、 （％） 廠房及設備比率 償債 流動比率 能力 速動比率 （％） 利息保障倍數 應收款項週轉率（次） 平均收現日數 存貨週轉率（次） 經營 應付款項週轉率（次） 能力 平均銷貨日數 102 年度 104 年 03 月 31 日財務資 103 年度 料(註 3) 17.44 23.19 27.91 19.45 690.40 786.60 277.76 287.85 561.96 363.05 383.26 365.82 493.31 312.89 321.67 294.18 - 11,232 48.19 31.99 7.69 8.60 7.73 7.81 47.46 42.44 47.22 46.73 4.92 6.53 5.57 4.00 5.29 7.30 6.76 5.59 74.19 55.90 65.53 91.25 不動產、廠房及設備週 轉率（次） 7.85 9.78 4.57 2.56 總資產週轉率（次） 0.95 1.05 0.93 0.74 資產報酬率（％） 3.34 7.69 9.95 0.92 權益報酬率（％） 4.13 9.68 13.14 1.16 4.59 13.01 18.13 1.86 純益率（％） 3.51 7.29 10.47 4.79 每股盈餘（元） 0.48 1.18 1.71 0.15 69.87 43.94 54.29 -5.99 89.68 86.46 59.47 49.59 8.37 8.06 6.76 0 營運槓桿度 2.11 1.25 1.26 1.36 財務槓桿度 1.00 1.00 1.03 1.04 獲利 稅前純益占實收資本額 能力 比率(%)(註 7) 現金流量比率（％） 現金 現金流量允當比率（％） 流量 現金再投資比率（％） 槓桿度 101 年度 當年度截至 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達 20%者可免分析) 1.負債占資產比率增加，主要係因新購辦公室，而增加長期借款所致。 2.長期資金占不動產、廠房及設備比率及不動產、廠房及設備週轉率減少，主要係新購辦公室所致。 3.利息保障倍數減少，主要係因長期借款之利息費用增加所致。 4.資產報酬率、股東權益報酬率、稅前純益佔實收資本比率、純益率、每股盈餘均增加，主要係因本期淨利大 幅增加所致。 5.現金流量比率增加，主要係因短期借款較前期減少所致。 6.現金流量允當比率減少，主要係因本期新購辦公室所致。 60 2.個體財務分析-國際財務會計準則 年 度（註 1） 分析項目（註 3） 最 近 五 年 度 財 務 分 析 99 年度 100 年度 101 年度 負債占資產比率 財務結 長期資金占不動產、廠 構（％） 房及設備比率 103 年度 17.33 23.23 27.99 19.51 698.32 797.66 278.70 288.75 538.01 344.82 365.40 350.80 469.53 294.69 304.45 279.70 - 11,267 48.12 31.96 7.69 47.46 4.85 5.25 75.26 8.66 42.15 6.53 7.34 55.90 7.75 47.10 5.57 6.76 65.53 7.84 46.56 4.00 5.6 91.25 7.83 9.93 4.60 2.57 0.94 3.42 4.22 1.06 7.75 9.74 0.93 9.96 13.16 0.74 0.92 1.16 4.69 13.05 18.11 1.86 3.62 0.48 7.32 1.18 10.48 1.71 4.78 0.15 72.99 43.54 54.27 -6.26 87.86 84.13 59.89 50.22 8.39 7.69 6.84 0.00 營運槓桿度 1.77 1.23 1.25 1.35 財務槓桿度 1.00 1.00 1.03 1.04 流動比率 償債能 速動比率 力％ 利息保障倍數 應收款項週轉率（次） 平均收現日數 存貨週轉率（次） 經營能 應付款項週轉率（次） 力 平均銷貨日數 不動產、廠房及設備週 轉率（次） 總資產週轉率（次） 資產報酬率（％） 權益報酬率（％） 獲利能 稅前純益占實收資本額 力 比率(%)(註 7) 純益率（％） 每股盈餘（元） 現金流量比率（％） 現金流 現金流量允當比率（％） 量 現金再投資比率（％） 槓桿度 102 年度 當 年 度 截 至 年 月 日 （註 2） 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20﹪者可免分析） 1.負債占資產比率增加，主要係因新購辦公室，而增加長期借款所致。 2.長期資金占不動產、廠房及設備比率及不動產、廠房及設備週轉率減少，主要係新購辦公室所致。 3.利息保障倍數減少，主要係因長期借款之利息費用增加所致。 4.資產報酬率、股東權益報酬率、稅前純益佔實收資本比率、純益率、每股盈餘均增加，主要係因本期淨利大幅增加所致。 5.現金流量比率增加，主要係因短期借款較前期減少所致。 6.現金流量允當比率減少，主要係因本期新購辦公室所致。 註1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。最近五年度財務報表皆經會計師查核簽證。 註2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料 併入分析。 註3：年報本表末端，應列示如下之計算公式： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 61 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 (包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 (包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。 (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註4） 5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額 ＋現金股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋ 其他非流動資產＋營運資金)。(註5) 6.槓桿度： (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註6)。 (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。 註4：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項： 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追 溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加 稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為 虧損，則不必調整。 註5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項： 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。 5.不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。 註6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注 意其合理性並維持一致。 註7：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負 債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。 註8：公司若有編製個體財務報告者，應另編製公司個體財務比率分析。 註9：採用國際財務報導準則之財務資料不滿5個年度者，應另編製「財務分析-我國財務會計準則」採 用我國財務會計準則之財務資料。 註10：98年度至100年度係依我國財務會計準則編製(請參閱第63及64)。 62 3.合併財務分析-我國財務會計準則 年 度（註1） 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註6) 99年度 分析項目（註2） 財務 負債占資產比率 結構 長 期 資 金 占 固 定 資 產 （％） 比率 償債 流動比率 能力 速動比率 （％） 利息保障倍數 應收款項週轉率（次） 平均收現日數 100年度 101年度 19.98 20.16 645.04 659.92 445.13 449.39 386.14 360.88 1220 - 8.32 7.11 43.87 51.34 8.43 5.06 存貨週轉率（次） 經營 應付款項週轉率（次） 能力 平均銷貨日數 7.27 5.11 43.30 72.13 固定資產週轉率（次） 8.23 7.73 總資產週轉率（次） 1.11 0.94 資產報酬率（％） 5.63 0.44 股東權益報酬率（％） 6.80 營業利益 6.54 0.56 1.00 稅前純益 7.81 0.72 純益率（％） 5.07 0.47 每股盈餘（元） 0.79 0.07 40.79 (0.49) 122.18 88.21 6.29 (4.57) 獲利 占實收資本 能力 比率（％） 現金流量比率（％） 現金 現金流量允當比率（％） 流量 現金再投資比率（％） 槓桿度 營運槓桿度 1.65 102年度 103年度 4.61 財務槓桿度 1.00 1.00 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20%者可免分析） 一、流動比率及速動比率增加，主要係流動負債增加所致。 二、資產報酬率、股東權益報酬率、營業利益及稅前純益佔實收資本比率、純益率、每股盈餘均增加， 主要係因本期淨利大幅增加所致。 三、現金流量比率、現金流量允當比率、現金再投資比率之增加，主要係因營業活動淨現金流量增加 所致。 四、營運槓桿度之減少，主要係營業利益大幅增加所致。 63 4.個體財務分析-我國財務會計準則 年 度（註1） 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註6) 99年度 分析項目（註2） 財務 負債占資產比率 結構 長 期 資 金 占 固 定 資 產 （％） 比率 償債 流動比率 能力 速動比率 （％） 利息保障倍數 應收款項週轉率（次） 平均收現日數 100年度 101年度 20.18 20.40 651.16 663.95 424.11 417.46 367.07 332.36 1195 - 8.35 7.13 43.71 51.19 8.42 5.03 存貨週轉率（次） 經營 應付款項週轉率（次） 能力 平均銷貨日數 7.26 5.09 43.35 72.56 固定資產週轉率（次） 8.30 7.73 總資產週轉率（次） 1.10 0.94 資產報酬率（％） 5.62 0.48 股東權益報酬率（％） 6.80 0.60 6.05 0.78 6.05 7.65 0.67 7.65 純益率（％） 5.09 0.51 每股盈餘（元） 0.79 0.07 現金流量比率（％） 現金 現金流量允當比率（％） 流量 現金再投資比率（％） 39.46 (8.10) 122.61 85.66 6.12 (6.31) 營運槓桿度 1.68 5.51 財務槓桿度 1.00 1.00 獲利 占實收資本 能力 比率（％） 槓桿度 102年度 103年度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20%者可免分析） 一、流動比率及速動比率增加，主要係流動負債增加所致。 二、資產報酬率、股東權益報酬率、營業利益及稅前純益佔實收資本比率、純益率、每股盈餘均增加， 主要係因本期淨利大幅增加所致。 三、現金流量比率、現金流量允當比率、現金再投資比率之增加，主要係因營業活動淨現金流量增加 所致。 四、營運槓桿度之減少，主要係營業利益大幅增加所致。 64 註1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 註2：年報本表末端，應列示如下之計算公式： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 (包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款 項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。 (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註4） 5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加 額＋現金股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資 產＋營運資金)。(註5) 6.槓桿度： (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註6)。 (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。 註3：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項： 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例 追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增 加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除； 如為虧損，則不必調整。 註4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項： 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。 5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。 註5：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注 意其合理性並維持一致。 註6：101年度至103年度係依國際財務會計準則編製(請參閱第60及61頁)。 三、最近年度財務報告之監察人審查報告：請參閱第77頁。 四、最近年度財務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜合損益表、 權益變動表、現金流量表及附註或附表：請參閱第78頁至第139頁。 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告。但不含重要會計項目明細表： 請參閱第140頁至第196頁。 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事， 應列明其對本公司財務狀況之影響：無。 65 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一、財務狀況 單位：新臺幣仟元 年度 項目 103年度 102年度 差 異 金額 ％ 流動資產 407,269 432,961 (25,692) -5.93% 不動產、廠房及設備 185,625 53,981 131,644 243.87% 26,633 3,199 23,434 732.54% 2,335 62,658 (60,323) -96.27% 資產總額 621,862 552,799 69,063 12.49% 流動負債 106,264 119,258 (12,994) -10.90% 67,313 8,927 58,386 654.04% 負債總額 173,577 128,185 45,392 35.41% 股 本 345,309 345,309 - - 資本公積 17,029 17,028 1 0.01% 保留盈餘 98,559 65,758 32,801 49.88% 他 (12,612) (3,481) (9,131) 262.31% 權益總額 448,285 424,614 23,671 5.57% 無形資產 其他資產-非流動 非流動負債 其 負債及權益總額 621,862 552,799 69,063 12.49% 一、前後期變動比例達百分之二十以上，且變動金額達資產總額百分之一者之分析說明 （一）不動產、廠房及設備：主要係購入新辦公室所致。 （二）無形資產：主要係購買技術授權專利所致。 （三）其他資產：主要係預付設備款減少所致。 （四）非流動負債及負債總額：主要係本期新增銀行長期借款所致。 （五）保留盈餘：主要係本期獲利增加及發放股東股利所致。 （六）其他：主要係103年度購買庫藏股所致。 二、上述變動若影響重大者，應說明未來因應計畫：上述變動尚無對本公司產生重大且 不利之影響。 66 二、財務績效 （一）經營結果比較分析表 單位：新臺幣仟元 年度 項目 營業收入總額 103年度 102年度 差異 金額 548,804 547,802 1,002 % 0.18% 1,037 2,842 -1,805 -63.51 營業收入淨額 547,767 544,960 2,807 0.52% 營業成本 335,894 346,157 -10,263 -2.96% 營業毛利 211,873 198,803 13,070 6.57% 營業費用 169,807 161,437 8,370 5.18% 37,366 8,065 4,700 12.58% 營業外收入及利益 42,066 21,878 13,813 171.27% 營業外收入及損失 1,327 506 821 162.25% 62,617 44,925 17,692 39.38% 5,251 5,174 77 1.49% 57,366 39,751 17,615 44.31% 減：銷貨退回及折讓 營業淨利 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 一、前後期變動比例達百分之二十以上，且變動金額達資產總額百分之一者之分析說明： (一)營業成本：主要係因wafer及封裝成本降低，致單位成本下降。 (二)營業費用：主要係為折舊、攤銷增加及獲利成長，致增提董監及員工分紅費用。 (三)營業外收入及利益：主要係為處份不動產、 廠房及設備利益。 二、上述變動若影響重大者，應說明未來因應計畫：上述變動尚無對本公司產生重大且不利之影響。 （二）預期未來一年度銷售數量與其依據 本公司業務部門依據以往年度經驗、客戶產品推廣進度及目前經 濟產業市場狀況，及 104 年截至年報刊印日止之接單及銷貨狀況，預 估 104 年度銷售產品數量將較 103 年度成長。 單位：仟顆 產品項目 8051 MCU 6502 MCU LED Driver S51 USB MCU ARM CMO MCU 合 計 預計銷售數量 36,690 48,571 13,074 2,620 7 100,962 本公司為達成本年度銷售目標，將全力開發新產品，並提高研發 能力及產品品質，根據客戶不同產品需求，提供最適化產品規格及服 務，以謀求達成銷貨目標及獲利。 （三）對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：無重大不利影響。 67 三、現金流量 （一）最近年度現金流量變動之分析說明 年度 103年度 102年度 項目 現金流量比率（％） 現金流量允當比率（％） 增（減）比例 54.29% 43.94% 23.55% 59.47% 103.27% -42.41% 現金再投資比率（％） 6.76% 8.06% -16.13% 增減比例變動分析說明 一、現金流量比率大幅減少：主要係103年償還銀行短期借款所致。 二、現金流量允當比率減少：主要係103年資本支出較102年度大幅增加所致。 三、現金再投資比率增加：主要係103年資本支出較102年度大幅增加所致。 （二）流動性不足之改善計畫：不適用。 （三）未來一年現金流動性分析 單位：新臺幣仟元 期初現金 餘額 A 182,198 預計全年來 預計全年 自營業活動淨 現金流出量 C 現金流量 B 44,729 (25,002) 預計現金剩餘 （不足）數額 A＋B－C 201,925 現金不足額之補救措施 投資計畫 理財計畫 - - 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資 計畫 （一）最近年度轉投資政策 本公司對於轉投資事業之業務管理政策係依據內部控制制度之「投資 循環」、「子公司管理辦法」及「取得或處份資產處理程序」，作為轉投資 事業經營管理之依循規範。各轉投資事業並依規定定期提供其財務資料予本 公司，使本公司能即時了解其財務或業務狀況。另本公司內部稽核單位亦依 各子公司營運規模及狀況督促子公司執行內控自評作業評估其內部控制制 度之有效性與完整性。 （二）轉投資獲利或虧損之主要原因、改善計畫 單位：除特別註明者外係新臺幣仟元 轉投資事業 Regent Pacific Management Ltd. 投資金額 關 係 獲利或虧損之 103年度 主要原因 投資(損)益 30,824 本 公 司持 股 100%之 子公 認列子公司 USD921仟元 司 投資損失 為Regent Pacific Management Ltd 持 股 100%之子公司 笙 泉 科 技 （ 深 9,459 為笙泉科技香港有限公司 圳）有限公司 USD300仟元 持股100%之子公司 笙 泉 科 技 香 港 12,238 有限公司 USD385仟元 68 改善 計畫 448 - 認列子公司 投資損失 318 - 產品銷售增 加所致 418 - （三）未來一年投資計畫：無。 六、風險事項分析 分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項 （一）利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 單位：新臺幣仟元 項目 利息收入 利息支出 淨兌利益(損失) 102年度 占稅前淨 金額 利比率(%) 3,157 7.03 103年度 占稅前淨利 金額 比率(%) 3,779 6.04% 4 0.01 1,327 2.12% 4,004 8.91 6,679 10.67% 資料來源：會計師查核簽證之財務報告 1.利率方面 本公司103年度及102年度利息收入占稅前淨利比重分別為6.04%及 7.03%，103年度利息收入占稅前淨利比率減少原因，主要係為103年獲利 增加所致。本公司除繼續以安全性高之定期存款為主要資金配置外，將尋 求較高報酬且安全性佳之短期投資，以提昇整體資金之投資報酬。本公司 亦隨時注意利率變動情形，採取必要因應措施，以降低利率變化對本公司 損益產生影響。 2.匯率方面 本公司103及102年度淨兌換利益分別為6,679仟元及4,004仟元，占稅前 淨利之比例分別為10.67%及8.91%。本公司在外幣資金管理採穩健保守原 則，控制外幣資產負債部位保持平衡，採取自然避險方式；並掌握蒐集匯 率相關資訊，隨時考量公司外幣部位及因應匯率的波動採取部位調整，以 期降低匯率變動對本公司營運的影響。 本公司財務部門人員平日參酌往來銀行及資產管理公司提供之專業 諮詢，隨時掌握匯率走勢。並視匯率變動情形適時調整外幣持有部位，必 要時運用避險工具，以降低匯率變動對公司獲利之影響。 3.通貨膨脹 本公司最近年度並無因受通貨膨脹而對損益有重大影響之情形，惟近 年來，因國際原油及原物料價格上漲，全球性通貨膨脹壓力漸增，本公司 對客戶及供應商之報價，以市場之機動調整者居多，故目前對損益之影響 有限，未來仍將與供應商及客戶保持密切而良好之互動關係，並隨時注意 市場價格之變動，使進銷價格隨市場波動而隨時因應調整，以降低通貨膨 脹變動之影響。 （二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交 易之 政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 本公司一向秉持專注本業及務實原則經營事業，財務政策以穩健 保守為原則，並無從事高風險、高槓桿之投資，另本公司截至年報刊 69 印日止，並無從事資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之情 事。有關資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策，將以符 合本公司「資金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」及「取 得或處分資產處理程序辦法」相關辦法規定，並考量財務業務需要辦 理。 （三）未來研發計畫及預計投入之研發費用 1.未來研發計畫 本公司在既有的MCU開發基礎上，擴大其於各領域的特殊用途，如 馬達控制系列MCU，已與客戶配合開發各式變頻馬達之節能家電，客戶 即將有相關產品推出，以全面迎接綠能時代之來臨。新開發之行動電源產 品，已經得到客戶之認可與量產，接下來將朝無線充電、USB_PD等新一 代充電技術研發，於此同時，也將現有產品，導向車用領域，做為個人行 動裝置與車載充電之間的解決方案。至於32位元MCU之開發已在最後設 計階段，預計2015年下半即可面世，以爭取更高運算需求的應用市場。 LED照明之應用已愈來愈普及，本公司在AC input 之照明應用，及車燈 照明應用上，皆可提供適當之方案于客戶：如線性電源、非隔離降壓電源， 及隔離電源等，目前已完成驗證。2014年將著重在車用照明及可降低AC照 明BOM 成本之方案的開發。 (1)技術研發方面： (A) 進行ARM Coretx-M0 32位元MCU之開發； (B) 提高MCU之運行速度以提升效能； (C) 繼續提高MCU之穩定度，以擴大應用於工控與車用領域； (D) 提高內置晶振之精準度，以備大幅替代MCU外部晶振之應用； (E)Inductor insensitive driving algorithm for LED driver； (F)High PF value and low THD solution for LED driver。 (2)產品開發方面： (A)持續開發高整合度之32位元MCU； (B)推出符合QC2.0之行動電源控制MCU； (C)推出低成本之USB橋接器IC； (D)內置高壓LED驅動MCU之IoT應用； (E)推出高效之馬達變頻控制的MCU產品； (F)強化內置高壓LED驅動之MCU產品涵蓋度； (G)在2013年已開發的新通訊介面，與客戶深度合作，完成終端解決方 案； (H)開發出符合車規規範之車燈驅動IC； (I)內置PFC，抗電感值變化，高精度輸出之高壓降壓型LED驅動IC。 2.本公司預計投入之研發費 本公司預計每年皆投入營業額的10%~15%做為研發經費，以維持本公司 產品競爭力。 （四）國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 本公司最近年度並未受到國內外重要政策及法律變動，而對公司 70 財務及業務有影響的情況，由於本公司主要銷售市場以歐亞地區為 主，其中多屬於已開發或開發中國家，因此其政治與法律環境相對較 穩定，也預期未來公司應不會受到國內外政策及法律變動而有重大的 不利影響。 （五）科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 對科技改變之因應唯有持續不斷的投入市場資訊收集及不斷自 我淘汰式的產品開發策略，方能抵擋突來的科技及產業巨變。本公司 核心產品為MCU（微控制器），係為泛用型產品，並非單一應用，相 對於其他ASSP(專用標準產品) IC，其優點在於有較長的生命週期或市 場週期。雖然如此，本公司仍持續不斷的將我們的平台往更高階的製 程推移，以提供更高的整合度，更低的耗電及最佳的成本/效能比，達 成一種自我淘汰式的創新產品開發。 （六）企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 本公司一向秉持「崇本務實」、「創新求變」之經營理念，重視 企業形象與風險控管。且本公司深信企業設立最終目的，並不在於追 求最高利潤，在於合理利潤下提供最高品質產品給有需求的客戶。本 公司除持續不斷在本業（MCU）做深耕，並要求改善服務品質，做到 精緻化、小而美及永續經營，截至目前為止並無發生企業形象造成企 業危機之情事。 （七）進行併購之預期效益、可能風險及因應措施 本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無併購他公司之計畫。 71 （八）擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施 本公司因長期成長規劃需求與考慮提供員工更便利的生活機 能，經過審慎評估本公司於103年搬遷至台元科技園區為新辦公室， 惟並無擴充廠房之情形。 （九）進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 1.進貨集中風險 本公司之主要進貨廠商為台積電、旺宏電子，皆為國內晶圓大廠， 自成立以來營運合作狀況良好，且由於本公司與配合代工廠之間長期 採購代工關係良好，在生產交期上均可優先配合並提供充足之產能， 尚無因進貨集中產生之風險。。 2.銷貨集中風險 本公司103年度及104年Q1之第一大銷貨客戶佔本公司營收金額 47.41%及43.88%，主要銷貨客戶為IC通路商及代理商，透過通路商及 代理商銷售可縮短收帳期間與降低呆帳風險，保持公司良好資金週轉 正常營運；此外，為降低本公司銷貨風險，本公司亦積極開發新客戶 和IC新應用以分散風險 （十）董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換 對公司之影響、風險及因應措施 本公司最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人或持股超過 百分之十之大股東，並無股權之大量移轉或更換之情事。 （十一）經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施 本公司股權相對集中，董事及監察人長期參與公司經營，公司 員工認同公司發展方向，皆願意長期持有公司股票與公司共同成 長，本公司並無股權大量移轉或更換導致經營權改變之情事。 （十二）訴訟或非訴訟事件 應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股 比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中 之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券 價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、 主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。 （十三）其他重要風險及因應措施：無。 七、其他重要事項：無。 72 捌、特別記載事項 一、關係企業相關資料 （一）一○三年度關係企業合併營業報告書 1.關係企業組織圖 103年12月31日 笙泉科技股份有限公司 Regent Pacific Management Ltd. 笙泉科技香港有限公司 笙泉科技(深圳)有限公司 2.關係企業基本資料 單位：元 企業名稱 Regent Pacific Management Ltd. 設立 日期 地 址 實收資本額 主要營業項目 G.P.O. Box 365, 307 St James Court, 90/07/10 St Denis Street, Port Louis, Republic of Mauritius USD 920,512.83 笙泉科技香港有限 Unit 1601, 16/F., Malaysia Buliding,50 90/09/28 公司 Gloucester Road, Wanchai, Hong Kong HKD 笙泉科技(深圳)有 深圳市福田區車公廟泰然八路 97/10/21 限公司 水松大廈10層A單元 RMB 3,128,787 一般投資 一般投資 2,008,410 產品售後服務 3.推定為有控制與從屬關係者，其相同股東資料：無。 4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業 公司名稱 Regent Pacific Management Ltd. 控制（從屬）公司 控制（從屬）關係 關係企業所經營業務 及往來分工情形 笙泉科技(股) 從屬 一般投資 從屬 業務推廣 從屬 產品售後服務 Regent Pacific Management Ltd. 笙泉科技(深圳)有限公司 笙泉科技香港有限公司 笙泉科技香港有限公司 73 5.各關係企業董事、監察人與總經理資料 單位：股 企業名稱 職稱 Regent Pacific Management Ltd. 笙泉科技香港有限公司 笙泉科技(深圳)有限公司 持 有 股 份 股數 持股比例 姓名或代表人 笙泉科技(股)公司 920,513 法人代表-温國良 董事 Regent Pacific Management Ltd. 3,128,687 董事 丘善文 0 0 總經理 常彬 董事 6.各關係企業營運概況 名稱 笙泉科技(深圳) 有限公司 項目 （單位：人民幣元） 100% 100% 0% 0% 笙泉科技香港 有限公司 Regent Pacific Management Ltd. （單位：港幣元） （單位：新臺幣元） 資 本 額 2,008,410.00 3,128,787.00 30,823,911 資產總額 2,201,703.64 3,601,006.73 18,278,751 負債總額 137,729.02 0 0 值 2,063,974.62 3,601,006.73 18,287,751 營業收入 3,893,553.30 0 0 營業利益 88,654.07 (9,962.00) (66,394) 本期損益 84,961.61 81,597.91 447,054 每股盈餘 0.28 0.03 0.49 淨 （二）關係企業合併財務報表：請參閱第 78 頁至第 140 頁。 （三）關係報告書：本公司非為或推定為他公司所控制之從屬公司，無需編 製關係報告書。 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。 四、其他必要補充說明事項： 上櫃承諾事項 1. 承諾財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心，於必要時得要求本公司委託經其所 指定之會計師或機構，依其所指定之查核範圍進行外部專業檢查，並將檢查結 果提交財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心，且由本公司負擔相關費用。 2. 公司承諾於「取得或處分資產處理程序」增訂「公司不得放棄對Regent Pacific Management Limited(以下簡稱Regent Pacific)未來各年度之增資；Regent Pacific 不得放棄對笙泉科技香港有限公司(以下簡稱笙泉香港) 未來各年度之增資；笙 泉香港不得放棄對笙泉科技(深圳)有限公司未來各年度之增資。未來若各公司 74 因策略聯盟考量或其他經櫃買中心同意者，而須放棄對上開公司之增資或處分 上開公司，須經公司董事會特別決議通過。」且該處理辦法爾後如有修訂，應 輸入公開資訊觀測站重大訊息揭露，並函報財團法人中華民國證券櫃檯買賣中 心備查。 上述承諾於103.12.23公司董事會已修改取得或處分資產處理程序，增列左項承諾 事項，該辦法亦會提報最近一次股東會同意，預計股東會日期為104.06.09。 五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款 所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，應逐項載明：無。 75 笙泉科技股份有限公司 內部控制制度聲明書 日期：一○四年三月十七日 本公司民國一○三年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下： 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責 任 ， 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 。 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 (含 獲 利 、 績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合 相關規範 暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上 述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度 之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經 辨認，本公司即採取更正之行動。 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處 理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設 計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為 依 管 理 控 制 之 過 程 ， 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 ： 1.控 制 環 境 ， 2 風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通，及 5.監督作業。每個組成要素又包 括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執 行的有效性。 五、本公司基於前項 評估結果，認為本公司於民國 一○三年十二月三十一日的內 部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括 瞭解營運之效果及效率目標 達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之 遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標 之達成。 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公 開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十 二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。 七、本聲明書業經本公司民國 一○四年三月十七日董事會通過，出席董事七人中， 無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。 笙泉科技股份有限公司 76 董事長：温國良 簽章 總經理：丘善文 簽章 監察人查核報告書 董事會造送本公司一○三年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等；其 中財務報表嗣經董事會委任勤業眾信聯合會計師事務所蔡美貞及陳錦章會計師 查核完竣，並出具查核報告。 上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本監察人查核，認為符合公司 法相關法令規定，爰依公司法第二百一十九條之規定報告如上。 敬請 鑒核 此致 笙泉科技股份有限公司一○三年股東會 監 中 華 民 國 察 人 ： 呂 紹 君 許 銘 顯 龔 靜 容 一 ○ 四 年 三 月 二十四日 77 附錄一、最近年度經會計師查核簽證之合併財務報告 笙泉科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告 民 國 103 及 102 年 度 地 址 ： 新 竹 縣 竹 北 市 台 元 一 街 8號 7F之 1 電 話 ： (03)5601501 78 關係企業合併財務報告聲明書 本 公 司 民 國 103 年 度 （ 自 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ） 依 「 關 係 企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 之 公 司 與 依 國 際 會 計 準 則 第 27 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊 於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財 務報告。 特此聲明 公司名稱：笙泉科技股份有限公司 負責人：温 中 華 民 國 104 國 年 79 良 3 月 17 日 會計師查核報告 笙泉科技股份有限公司 公鑒： 笙 泉 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表 ， 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益表、合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合 併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對 上開合併財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達笙泉科技股份有限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 狀 況，暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 財 務 績 效 及 合 併 現 金 流 量 。 笙 泉 科 技 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 103 及 102 年 度 之 個 體 財 務 報 告 ， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 蔡 美 貞 會 計 師 行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 審 字 第 1010028123 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 104 80 年 陳 3 錦 月 章 17 日 104年股東常會議事手冊 笙泉科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 代 碼 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四、六及二七） 1100 透過損益按公允價值衡量之金融資產－ 1110 流動（附註四、五、七及二七） 無活絡市場之債券投資－流動（附註四 1147 、九及二七） 應收票據及帳款（附註四、五、十及二 1170 七） 存貨（附註四、五及十一） 130X 其他流動資產（附註十四） 1479 流動資產總計 11XX 1523 1600 1780 1915 1980 15XX 金 $ 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註四、 五、八及二七） 不動產、廠房及設備（附註四及十二） 無形資產（附註四及十三） 預付設備款 其他金融資產－非流動 非流動資產總計 103 年 12 月 31 日 額 ％ 金 182,198 29 - $ 102 年 12 月 31 日 額 ％ 176,481 32 - 23 - 83,806 13 120,518 22 72,006 63,683 5,576 407,269 12 10 1 65 69,765 56,939 9,235 432,961 12 10 2 78 1,281 185,625 26,633 555 499 214,593 30 5 35 1,687 53,981 3,199 55,466 5,505 119,838 10 1 10 1 22 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十五及二七） 2100 應付帳款（附註四、十六及二 七） 2170 其他應付款（附註四、十七及二七） 2200 當期所得稅負債（附註四及二二） 2230 其他流動負債（附註十七） 2300 流動負債總計 21XX 2540 2640 2645 25XX 負債總計 3310 3350 3300 3400 3500 31XX 歸屬於本公司業主之權益（附註四、十九及 及二五） 股 本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘（附註二二） 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 本公司業主權益總計 36XX 非控制權益 3XXX 1XXX 資 產 總 計 $ 621,862 100 $ 552,799 100 負 債 與 權 益 總 計 經理人：丘善文 會計主管：洪仙玲 81 103 年 12 月 31 日 額 ％ ( $ 金 54,292 47,876 997 3,099 106,264 9 8 17 60,000 2,793 4,520 67,313 3 8 8 1 1 21 10 1 11 4,092 4,835 8,927 1 1 2 173,577 28 128,185 23 345,309 17,029 56 3 345,309 17,028 63 3 4 11 16 ( 2) 72 $ 102 年 12 月 31 日 額 ％ 20,000 45,134 44,604 4,934 4,586 119,258 27,728 70,831 98,559 808 13,420 ) 448,285 權益總計 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：温國良 $ 非流動負債 長期借款（附註十五、二七及二九） 應計退休金負債（附註四、五及十八） 存入保證金 非流動負債總計 2XXX 3110 3200 金 23,738 42,020 65,758 205 4,861 ) 423,439 ( 4 8 12 ( 1) 77 - - 1,175 - 448,285 72 424,614 77 621,862 100 552,799 100 $ 104年股東常會議事手冊 笙泉科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 ， 惟 每股盈餘為元 103年度 額 代 碼 金 營業收入淨額（附註四及二 4000 十） $ 547,767 5000 營業成本（附註十一及二一） ( 335,894 ) 5900 營業毛利 211,873 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註十八及二一） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業淨利 7010 7020 7050 7000 營業外收入及支出 其他收入（附註二一） 其他利益及損失（附註 二一） 財務成本（附註二一） 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（利益）（附註 四、五及二二） 8200 本年度淨利 ( ( ( ( ( 23,873 ) 67,150 ) 78,784 ) 169,807 ) ％ 金 100 ( 61 ) 4) 12 ) 15 ) 31 ) ％ $ 544,960 ( 39 ( ( ( ( 102年度 額 346,157 ) 100 ( 198,803 ( ( ( ( 23,992 ) 60,294 ) 77,151 ) 161,437 ) 63 ) 37 ( ( ( ( 5) 11 ) 14 ) 30 ) 42,066 8 37,366 7 8,431 1 8,065 1 13,447 1,327 ) 1 - 20,551 2 7,559 1 62,617 10 44,925 8 5,251 1 5,174 1 57,366 9 39,751 7 （接次頁） 82 ( ( 502 ) 4) - 104年股東常會議事手冊 （承前頁） 代 碼 8310 8325 8360 8300 8500 8610 8620 8600 8710 8720 8700 9750 9850 103年度 額 金 其他綜合損益（附註四） 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現評價損益 確定福利之精算損失 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） $ ％ 102年度 額 金 603 - ( 904 ) - ( 301 ) - $ ( ％ 608 - 1,709 556 ) 1 - 1,761 1 本年度綜合損益總額 $ 57,065 9 $ 41,512 8 淨利歸屬於： 本公司業主 非控制權益 $ 57,365 1 57,366 9 9 $ 39,899 148 ) 39,751 7 7 $ 57,064 1 57,065 9 9 $ 41,660 148 ) 41,512 8 8 $ $ 1.71 1.69 $ $ 1.18 1.16 $ 綜合損益總額歸屬於： 本公司業主 非控制權益 每股盈餘（附註二三） 基 本 稀 釋 $ ( $ $ ( 後附之附註係本合併財務報告之一部分笙泉科技股份有限公司 董事長：温國良 經理人：丘善文 83 會計主管：洪仙玲 104年股東常會議事手冊 笙泉科技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 歸 屬 股 本 於 資 保 留 法定盈餘公積 $ 22,182 102 年 1 月 1 日餘額 B1 B5 101 年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 現金股利 - - 1,556 - D1 102 年度淨利 - - - D3 102 年度稅後其他綜合損益 - - - D5 102 年度綜合損益總額 - - - L1 庫藏股買回 - - - L3 庫藏股註銷 Z1 102 年 12 月 31 日餘額 B1 B5 ( 10,000 ) $ ( 公 積 17,471 公 代 碼 A1 $ 355,309 本 本 443 ) - 司 盈 餘 未 分 配 盈 餘 $ 18,080 ( ( ( 業 其 他 國外營運機構 財務報表換算 之 兌 換 差 額 ($ 403 ) 之 權 益 備供出售金融 商 品 未 實 現 （ 損 ） 益 ($ 1,709 ) 39,899 - - - 39,899 608 1,709 - 1,761 39,343 608 1,709 - 41,660 - - - - - 205 - 3,990 ) 23,660 ) - - - 57,365 - - - 603 - - 23,738 102 年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 現金股利 - - 3,990 - D1 103 年度淨利 - - - D3 103 年度稅後其他綜合損益 - - - D5 103 年度綜合損益總額 - - - 56,461 603 - L1 庫藏股買回 - - - - - - O1 非控制權益 - 1 - - - - Z1 103 年 12 月 31 日餘額 $ 17,029 $ 27,728 42,020 904 ) $ 70,831 $ 808 $ - ( 3,643 ) 經理人：丘善文 ( ( 4,861 ) ( 8,559 ) - ($ 13,420 ) 會計主管：洪仙玲 84 ( 14,000 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：温國良 計 $ 395,712 - 17,028 $ 345,309 總 - 345,309 ( 庫 藏 股 票 ( $ 15,218 ) 益 - 3,557 ) ( ( 權 1,556 ) 10,290 ) 556 ) ( 主 ( ( 非 控 制 權 益 $ 1,323 10,290 ) ( ( 148 ) ( - 10,290 ) 1,761 148 ) 3,643 ) 益 總 額 $ 397,035 39,751 - 41,512 ( 3,643 ) - - - 423,439 1,175 424,614 23,660 ) - 57,365 1 301 ) - 57,064 ( 權 $ 448,285 ( 1,176 ) $ - 23,660 ) 57,366 ( 1 8,559 ) 1 ( 301 ) 57,065 ( 8,559 ) ( 1,175 ) $ 448,285 104年股東常會議事手冊 笙泉科技股份有限公司 合併現金流量表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 代 103年度 碼 A10000 A20100 A20200 A20300 A20400 A20900 A21200 A22500 A23100 A23500 A23700 A23800 A24100 A31130 A31150 A31200 A31240 A32130 A32150 A32180 A32230 A32240 A33000 A33100 A33300 A33500 AAAA 營業活動之現金流量 本期稅前淨利 調整項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨損失（利益） 利息費用 利息收入 處分及報廢不動產、廠房及設 備利益 處分投資損失 金融資產減損損失 存貨跌價及報廢損失 存貨跌價及呆滯回升利益 未實現外幣兌換利益 與營業活動相關之資產／負債 變動數 應收票據 應收帳款 存 貨 其他流動資產 應付票據 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 應計退休金負債 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 （接次頁） 85 $ 102年度 62,617 $ 6,814 3,982 78 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 23 1,327 3,779 ) 10,380 ) 406 2,601 2,501 ) 325 ) 1,449 2,182 ) 6,843 ) 3,258 7,895 3,272 1,487 ) 2,202 ) 64,023 4,180 1,327 ) 9,187 ) 57,689 44,925 6,365 2,859 840 ( ( 15 ) 4 3,157 ) ( 153 2,313 2,081 306 ) ( ( ( ( ( ( ( ( ( 986 ) 12,089 ) 10,015 ) 2,706 ) 6) 4,800 ) 20,685 4,143 176 ) 50,112 2,506 4) 210 ) 52,404 104年股東常會議事手冊 （承前頁） 代 103年度 碼 B00400 B00700 B02700 B02800 B03700 B03800 B04500 B07100 BBBB 投資活動之現金流量 處分備供出售金融資產價款 處分無活絡市場之債券投資價款 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金增加 存出保證金減少 取得無形資產 預付設備款減少（增加） 投資活動之淨現金流（出）入 C00100 C00200 C01600 C03100 C04500 C04900 C05800 CCCC 籌資活動之現金流量 短期借款增加 短期借款減少 舉借長期借款 存入保證金返還 發放現金股利 庫藏股票買回成本 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ ( ( ( 36,711 188,312 ) 60,255 5,006 27,410 ) 54,911 58,839 ) 20,000 ) 60,000 315 ) 23,660 ) 8,559 ) 1,175 ) 6,291 ( ( ( ( ( $ 102年度 $ ( ( ( ( 20,266 51,741 2,793 ) 5,144 ) 961 ) 55,466 ) 7,643 20,000 1,314 ) 10,290 ) 3,643 ) 4,753 ( ( ( 576 554 5,717 65,354 176,481 111,127 182,198 $ 176,481 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：温國良 經理人：丘善文 86 會計主管：洪仙玲 笙泉科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民 國 103 及 102 年 度 （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位） 一、公司沿革 笙 泉 科 技 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 簡 稱 本 公 司 ） 於 88 年 6 月 21 日 成 立，主要從事於電子儀器及其零組件之製造及銷售。 本 公 司 於 90 年 7 月 16 日 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 成 為 公 開 發 行 公 司，並 於 98 年 4 月 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 核 准 ， 於 該 中 心 之 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣 ， 另 於 104 年 1 月 經 該 中 心 核准本公司上櫃買賣。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序 本 合 併 財 務 報 告 於 104 年 3 月 17 日 經 董 事 會 通 過 發 布 。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用 (一 ) 尚 未 生 效 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRS）、 國 際 會 計 準 則（ IAS）、 解 釋（ IFRIC） 及 解 釋 公 告 （ SIC） 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 （ 以 下 稱 「 金 管 會 」） 發 布 之 金 管 證 審 字 第 1030029342 號 及 金 管 證 審 字 第 1030010325 號 函 ， 合 併 公 司 應 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 （ IASB） 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（ 以 下 稱「 IFRSs」） 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IFRSs 之修正「IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正 （2009 年）」 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 （接次頁） 87 IASB 發布之生效日（註） 2009 年 1 月 1 日或 2010 年1月1日 於 2009 年 6 月 30 日以後 結束之年度期間生效 （承前頁） 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 「IFRSs 之改善（2010 年）」 「2009-2011 週期之年度改善」 IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 之有限度豁免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互 抵」 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 IFRS 10「合併財務報表」 IFRS 11「聯合協議」 IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露：過 渡指引」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 IFRS 13「公允價值衡量」 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 IAS 19 之修訂「員工福利」 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 IASB 發布之生效日（註） 2010 年 7 月 1 日或 2011 年1月1日 2013 年 1 月 1 日 2010 年 7 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 註：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。 除 下 列 說 明 外，適 用 上 述 2013 年 版 IFRSs 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務報告編製準則修正規定將不致造成合併公司會計政策之重大變 動： 1. IFRS 10「 合 併 財 務 報 表 」 此 準 則 將 取 代 IAS 27「 合 併 及 單 獨 財 務 報 表 」 ，同 時 亦 取 代 SIC 12「 合 併 ： 特 殊 目 的 個 體 」。 合 併 公 司 考 量 對 其 他 個 體 是 否 具 控 制 ， 據 以 決 定 應 納 入 合 併 之 個 體 。 當 合 併 公 司 有 (i)對 被 投 88 資 者 之 權 力 、 (ii)因 對 被 投 資 者 之 參 與 而 產 生 變 動 報 酬 之 暴 險 或 權 利，且 (iii)使 用 其 對 被 投 資 者 之 權 力 以 影 響 該 等 報 酬 金 額 之 能 力時，則合併公司對被投資者具控制。此外，針對較為複雜之 情況下投資者是否具控制之判斷，新準則提供較多指引。 2. IFRS 12「 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 」 IFRS 12 針 對 子 公 司、聯 合 協 議、關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 應 揭 露 內 容。首 次 適 用 IFRS 12 時 ， 合併公司之年度合併財務報告將提供較廣泛之揭露。 3. IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」 IFRS 13 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引，該 準 則 定 義 公 允 價 值、建 立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外， 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛，例如，現行準則 僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露， 而 依 照 IFRS 13 規 定 ， 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前述揭露。 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用 。 4. IAS 1 之 修 正 「 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 」 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前，並 無上述分組之強制規定。 合 併 公 司 將 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定 ， 不 重 分 類 至 損益之項目預計將包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分 類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換 差 額 、 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益（ 損 失 ）。 惟 適 用 上 述 修 正 並不影響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合 損益總額。 5. IAS 19「 員 工 福 利 」 該修訂準則規定確定福利義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 89 擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有確定福利計 畫再衡量數將立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休 金資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值。 此 外 ，「 淨 利 息 」將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資產之預期報酬，並以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決 定 淨 利 息 。 修 訂 後 IAS 19 除 了 改 變 確 定 福 利 成 本 之 表 達 ， 並 規 定更廣泛之揭露。 此外，該修訂同時修改短期員工福利定義。修訂後短期員 工福利定義為「預期於員工提供相關服務之年度報導期間結束 日 後 12 個 月 內 全 部 清 償 之 員 工 福 利 （ 離 職 福 利 除 外 ）」。 惟 此 項 改變並不影響應付休假給付於合併資產負債表列為流動負債之 表達。 6. 「 2009 -2011 週 期 之 年 度 改 善 」 2009-2011 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IAS 1「 財 務 報 表 之 表 達 」、 IAS 16「 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 」、 IAS 32「 金 融 工 具 ： 表 達 」 及 IAS 34「 期 中 財 務 報 導 」 等 準 則 。 IAS 1 之 修 正 係 闡 明，於 追 溯 適 用 會 計 政 策、追 溯 重 編 財 務 報表之項目，或重分類其財務報表之項目，且前述事項對前一 期期初之資產負債表資訊具重大影響時，合併公司應列報前一 期期初之資產負債表，但無須提供前一期期初之附註資訊。 IAS 16 之 修 正 係 闡 明 ， 符 合 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 定 義 之 備 用 零 件 、 備 用 設 備 及 維 修 設 備 應 依 IAS 16 認 列 ， 其 餘 不 符 合 不 動產、廠房及設備定義者，係認列為存貨。 IAS 32 之 修 正 闡 明 ， 分 配 予 業 主 及 權 益 交 易 之 交 易 成 本 之 相 關 所 得 稅 係 按 IAS 12「 所 得 稅 」 處 理 。 IAS 34 之 修 正 闡 明 ， 若 部 門 負 債 總 額 之 衡 量 金 額 係 定 期 提 供予合併公司主要營運決策者且前一年度財務報表對該應報導 部門揭露之金額間存有重大變動，應於期中財務報告揭露該衡 量金額。 104 年 追 溯 適 用 2013 年 版 IFRSs 之 影 響 金 額 不 重 大 。 90 除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司 仍 持 續 評 估 2013 年 版 IFRSs 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成 時予以揭露。 (二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 合 併 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs。截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止，金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日。 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 「2010-2012 週期之年度改善」 「2011-2013 週期之年度改善」 「2012-2014 週期之年度改善」 IFRS 9「金融工具」 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 合併報表例外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 IFRS 14「管制遞延帳戶」 IFRS 15「來自客戶合約之收入」 IAS 1 之修正「揭露計畫」 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 IFRIC 21「公課」 IASB 發布之生效日（註 1） 2014 年 7 月 1 日（註 2） 2014 年 7 月 1 日 2016 年 1 月 1 日（註 4） 2018 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日（註 3） 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 註 1： 除 另 註 明 外 ， 上 述 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期以後開始之年度期間生效。 註 2： 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正；收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ； IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 。 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 。 91 註 3： 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 所 發 生 之 交 易。 註 4： 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外，其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之年度期間。 除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動： 1. IFRS 9「 金 融 工 具 」 金融資產之認列及衡量 就 金 融 資 產 方 面 ， 所 有 原 屬 於 IAS 39「 金 融 工 具 ： 認 列 與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允 價 值 衡 量 。 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 。 合併公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下： (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損， 減損損益認列於損益。 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損 益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。 合併公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡 量，公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相 92 關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。 金融資產之減損 IFRS 9 改 採 用「 預 期 信 用 損 失 模 式 」認 列 金 融 資 產 之 減 損 。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 、 應 收 租 賃 款 、 IFRS 15「 來 自 客 戶 合 約 之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，係認列備 抵信用損失若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著 增 加 ， 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險，則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。 此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率， 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. IAS 36 之 修 正 「 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 」 IASB 於 發 布 IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」時，同 時 修 正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 。 本 次 IAS 36 之 修 正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。 3. 2010-2012 週 期 之 年 度 改 善 2010-2012 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 2「 股 份 基 礎 給 付 」、 IFRS 3「 企 業 合 併 」 及 IFRS 8「 營 運 部 門 」 等 若 干 準 則 。 IFRS 13 之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13 後，無 設 定 利 率 之 短 期 應收款及應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額 衡量。 93 IAS 24「 關 係 人 揭 露 」 之 修 正 係 釐 清 ， 為 合 併 公 司 提 供 主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人，應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額，惟無須揭露該等薪酬之組成類別。 4. IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 「 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 」 企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。 IAS 16「 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 」 之 修 正 規 定 ， 收 入 並 非 衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎，且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。 IAS 38「 無 形 資 產 」 之 修 正 則 規 定 ， 除 下 列 有 限 情 況 外 ， 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎： (1) 無 形 資 產 係 以 收 入 之 衡 量 表 示 （ 例 如 ， 合 約 預 先 設 定 當 收 入 達 特 定 門 檻 後 無 權 再 使 用 該 無 形 資 產 ）， 或 (2) 能 證 明 收 入 與 無 形 資 產 經 濟 效 益 之 耗 用 高 度 相 關 。 上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用，並允許 提前適用。 5. IFRS 15「 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 」 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則，該 準 則 將 取 代 IAS 18「 收 入 」、 IAS 11「 建 造 合 約 」 及 相 關 解 釋 。 合 併 公 司 於 適 用 IFRS 15 時 ， 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 ： (1) 辨 認 客 戶 合 約 ； (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ； (3) 決 定 交 易 價 格 ； (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ； 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 。 IFRS 15 生 效 時，合 併 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。 94 除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響， 相關影響待評估完成時予以揭露。 四、重大會計政策之彙總說明 (一 ) 遵 循 聲 明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 。 (二 ) 編 製 基 礎 除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括： 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ； 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ； 及 3. 現 金 及 約 當 現 金（ 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ）。 流動負債包括： 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ； 2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債（ 即 使 於 資 產 負 債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排 付 款 協 議 ， 亦 屬 流 動 負 債 ）， 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而 導致其清償者，並不影響分類。 非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流 動負債。 95 (四 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 報 告 編 製 原 則 本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子 公司）之財務報告。 合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收 購日起或至處分日止之營運損益。 子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司 之會計政策一致。 於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收 益及費損已全數予以銷除。 分攤綜合損益總額至非控制權益 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權 益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。 對子公司所有權權益變動 當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制 者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額 已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之 調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認 列為權益且歸屬於本公司業主。 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 本合併財務報告編製主體如下： 所 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 Regent Pacific 本公司 Management Limited 勁靚科技股份有限公司 Regent Pacific 笙泉科技香港有限公司 Management Limited 笙泉科技香港有限公司 笙泉科技（深圳）有限公司 業 務 一般投資 性 質 持 股 103年 12月31日 100.00% 權 百 分 比 102年 說 12月31日 100.00% 國際貿易業 IC 設計服務業、貿易及一 般投資業 100.00% 80.00% 99.99% IC 設計服務業、貿易及一 般投資業 100.00% 100.00% 明 (1) 備 註 ： (1)已 於 103 年 1 月 28 日 清 算 完 結 。 (五 ) 外 幣 各 個 體 編 製 財 務 報 告 時 ， 以 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣（ 外 幣 ） 交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。 96 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於 損益。 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算， 不再重新換算。 於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構（包含營運所 在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分 公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益 及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜 合 損 益 （ 並 分 別 歸 屬 予 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 ）。 (六 ) 存 貨 存貨包括原料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值 孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目 為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之 計算係採加權平均法。 (七 ) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。 建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金 額 認 列。成 本 包 括 專 業 服 務 費 用，及 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 。 該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備 之適當類別並開始提列折舊。 自有土地不提列折舊。 不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊，對於每一重大部 分則單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。 除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。 97 (八 ) 無 形 資 產 1. 單 獨 取 得 單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。合併公 司以直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐 用年限、殘值及折舊方法進行檢視。除合併公司預期於該無形 資產經濟年限屆滿前處分該資產外，有限耐用年限無形資產之 殘值估計為零。會計估計變動之影響係以推延方式處理。 2. 內 部 產 生 － 研 究 及 發 展 支 出 研究之支出於發生時認列為費用。 3. 除 列 除列無形資產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。 (九 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可 回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資 產所屬現金產生單位之可回收金額。 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。 當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 （ 減 除 攤 銷 或 折 舊 ）。 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 。 (十 ) 金 融 工 具 金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。 原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得 98 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本， 則立即認列為損益。 1. 金 融 資 產 金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡 量 種 類 合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。 A.透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 。 透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易之金融資產。 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。 備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股 利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時 重分類為損益。 C. 放 款 及 應 收 款 放款及應收款（包括現金及約當現金、無活絡市場 之債券投資與應收票據及帳款）係採用有效利息法按攤 銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款 之利息認列不具重大性之情況除外。 99 約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款 及附買回債券，係用於滿足短期現金承諾。 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者，該金融資產即已發生減損。 按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產 若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應 收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款 經 驗 、 集 體 超 過 平 均 授 信 期 間 60 天 之 延 遲 付 款 增 加 情 況 ， 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢 變化。 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時，係為客觀減損證據。 其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償 付） 、債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。 100 當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於 損 益 後 發 生 之 事 項，則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益。 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。 (3) 金 融 資 產 之 除 列 合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。 於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。 2. 權 益 工 具 合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與 金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成 本後之金額認列。 再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 購 買、出 售、發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 。 101 3. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷 後成本衡量： 透過損益按公允價值衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易 之金融負債。 透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡 量，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。 (2) 金 融 負 債 之 除 列 除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損 益。 4. 衍 生 工 具 合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約，用以管理合 併公司之匯率風險。 衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列， 後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時，列為 金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。 (十 一 ) 收 入 認 列 收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。 1. 商 品 之 銷 售 銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入： (1) 合 併 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ； (2) 合 併 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 ， 亦 未 維 持有效控制； (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ； 102 (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 ； 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 。 去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉，是以去料時不作銷貨處理。 2. 利 息 收 入 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。 (十 二 ) 退 職 後 福 利 屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。 屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生 期間立即認列於其他綜合損益。 應計退休金負債係代表確定福利義務之現值減除計畫資產公允 價值後之金額。任何依此方式計算所產生之資產，不得超過該計畫 之可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。 確 定 福 利 退 休 計 畫 發 生 縮 減 或 清 償 時，認 列 縮 減 或 清 償 之 損 益。 (十 三 ) 員 工 認 股 權 對員工之權益交割股份基礎給付，係以給與日權益工具之公允 價值衡量。 員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得員工認股 權之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調 整資本公積－員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全 數認列費用。 合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計 數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用 反映修正之估計數，並相對調整資本公積－員工認股權。 103 (十 四 ) 所 得 稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10%所 得 稅 列 為 股 東會決議年度之所得稅費用。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 2. 遞 延 所 得 稅 遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異、虧損扣抵或研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵 減使用時認列。 與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅 於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且 於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列。 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。 104 3. 本 期 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。 管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期，則 於 修 正 當 期 認 列；若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間 ， 則於修正當期及未來期間認列。 (一 ) 所 得 稅 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止 ， 與 未 使 用 課 稅 損 失 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 均 為 0 仟 元。由 於 未 來 獲 利 之 不 可 預 測 性， 合 併 公 司 於 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止 分 別 尚 有 0 仟 元 及 6,257 仟元之課稅損失並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之可 實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若 未來實際產生之獲利少於預期，可能會產生重大遞延所得稅資產之 迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。 (二 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當有客觀證據顯示減損跡象時，合併公司考量未來現金流量之 估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 （排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產 生重大減損損失。 (三 ) 金 融 工 具 之 公 允 價 值 如附註二七所述，合併公司管理階層運用判斷以選定用以估計 於活絡市場無市場報價金融工具之適當評價技術。合併公司係採用 市場參與者所通用之評價技術。對衍生金融工具之假設係基於市場 價格或利率並依該工具之特性予以調整。債務工具係採用現金流量 105 折現方式估計，而所使用假設係基於可觀察之市場價格或利率（若 可 行 ）。 未 上 市 （ 櫃 ） 權 益 工 具 之 公 允 價 值 估 計 係 基 於 對 被 投 資 者 財 務狀況與營運結果之分析、最近交易價格、相同權益工具於非活絡 市場之報價、類似工具於活絡市場之報價及可比公司評價乘數等， 未包括非由可觀察市場價格或利率支持之假設。評價技術所使用之 詳細假設係揭露於附註二七。合併公司管理階層認為所選定之評價 技術及假設可適當用以決定金融工具之公允價值。 (四 ) 存 貨 之 減 損 存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。 (五 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使 用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括折現率、 員工離職率及長期平均調薪率之估計，若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動，可能會重大影響應認列之費用與負債金額。 六、現金及約當現金 庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在 3 個月以內之 銀行定期存款 附買回債券 103年12月31日 $ 256 32,695 102年12月31日 $ 6,395 85,210 113,747 35,500 $ 182,198 70,876 14,000 $ 176,481 103年12月31日 102年12月31日 七、透過損益按公允價值衡量之金融工具 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 持有供交易之金融資產 衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約 $ 106 - $ 23 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 下： 102年 12月 31日 幣 賣出遠期外匯 別 到 美元兌新台幣 期 期 102.12.20～103.01.15 間 合約金額（仟元） USD 400 /NTD 11,945 合 併 公 司 103及 102年 度 從 事 遠 期 外 匯 交 易 之 目 的 ， 主 要 係 為 規 避 外 幣 資 產及負債因匯率波動產生之風險。 八、備供出售金融資產 103年12月31日 非 流 動 國內投資 未上市（櫃）股票 $ 102年12月31日 1,281 $ 1,687 九、無活絡市場之債券投資 103年12月31日 102年12月31日 $ 83,806 $ 120,518 流 動 原始到期日超過 3 個月之定期存 款 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止 ， 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 利 率 區 間 分 別 為 年 利 率 0.45%～ 3%及 0.65%～ 3.08%。 十、應收票據及應收帳款 103年12月31日 102年12月31日 應收票據 $ 因營業而發生 3,437 $ 4,886 應收帳款 $ 70,644 應收帳款 ( 減：備抵呆帳 2,075 ) $ 68,569 $ 66,876 ( 1,997 ) $ 64,879 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款，因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其 107 金額，合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增 強保障。 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下： 年初餘額 加：本年度提列呆帳費用 年底餘額 103年度 102年度 $ 1,997 $ 1,157 $ 78 2,075 $ 840 1,997 於 資 產 負 債 表 日，合 併 公 司 無 已 逾 期 但 未 減 損 或 已 個 別 減 損 之 應 收 帳 款 。 十一、存 貨 103年12月31日 102年12月31日 $ 47,318 12,112 4,253 $ 63,683 $ 37,786 15,085 4,068 $ 56,939 製 成 品 在 製 品 原 料 103 及 102 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 335,894 仟 元 及 346,157 仟 元 。 103 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 2,501 仟 元 及 存 貨 報 廢 損 失 2,601 仟 元 ， 102 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 2,081 仟元，存貨淨變現價值回升係因本期報廢存貨所致。 十二、不動產、廠房及設備 自有土地 建 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 增 添 重 分 類 淨兌換差額 102 年 12 月 31 日餘額 累計折舊 102 年 1 月 1 日餘額 折舊費用 淨兌換差額 102 年 12 月 31 日餘額 102 年 12 月 31 日淨額 築 物 研 發設 備 生 財 器 具 其 他 設 備 合 $ 33,562 $ 33,562 $ 36,547 $ 36,547 $ $ - $ 16,978 2,459 $ 19,437 $ $ 33,562 $ 17,110 $ （接次頁） 108 $ 1,884 318 51 6 2,259 $ ( $ 7,290 875 51 ) 27 8,141 $ $ $ $ 1,379 409 2 1,790 $ 5,204 1,425 16 6,645 $ 469 $ 1,496 計 5,009 1,600 43 6,652 $ 84,292 2,793 76 $ 87,161 $ 3,223 2,072 13 5,308 $ 26,784 6,365 31 $ 33,180 $ 1,344 $ 53,981 $ （承前頁） 自有土地 建 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 103 年 12 月 31 日餘額 $ 33,562 45,279 ( 33,562 ) $ 45,279 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 103 年 12 月 31 日餘額 103 年 12 月 31 日淨額 $ $ - $ 45,279 築 物 研 發設 備 生 財 器 具 其 他 設 備 合 $ 36,547 136,298 ( 36,547 ) $ 136,298 $ $ 19,437 3,740 ( 20,246 ) $ 2,931 $ $ 1,790 216 2 2,008 $ 133,367 $ 728 $ 2,259 468 9 2,736 $ 8,141 5,227 4,150 ) 20 9,238 $ $ $ 6,645 1,369 4,138 ) 16 3,892 $ 5,346 ( $ $ ( 計 6,652 1,040 29 7,721 $ 87,161 188,312 ( 74,259 ) 58 $ 201,272 $ 5,308 1,489 19 6,816 $ 33,180 6,814 ( 24,384 ) 37 $ 15,647 $ 905 $ $ 185,625 不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊： 8 至 50 年 3至5年 2至5年 1至9年 建 築 物 研發設備 生財器具 其他設備 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請 參閱附註二九。 十三、其他無形資產 電 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 單獨取得 處 分 淨兌換差額 102 年 12 月 31 日餘額 累計攤銷 102 年 1 月 1 日餘額 攤銷費用 處 分 淨兌換差額 102 年 12 月 31 日餘額 腦 軟 $ 22,152 961 ( 190 ) 13 $ 22,936 ( $ 17,063 ) ( 2,859 ) 190 ( 5) ( $ 19,737 ) 102 年 12 月 31 日淨額 $ 109 3,199 體 電 腦 軟 體 技 術 授 權 合 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 單獨取得 處 分 淨兌換差額 103 年 12 月 31 日餘額 累計攤銷 103 年 1 月 1 日餘額 攤銷費用 處 分 淨兌換差額 103 年 12 月 31 日餘額 103 年 12 月 31 日淨額 $ 22,936 287 196 ) 10 23,036 $ $ ( ($ 19,737 ) 2,324 ) 196 3) 21,868 ) $ 1,168 ( $ ($ ( 27,123 27,123 $ $ ( $ 1,658 ) 1,658 ) ( ($ $ ($ ( 25,465 計 22,936 27,410 196 ) 10 50,159 ( ($ 19,737 ) 3,982 ) 196 3) 23,526 ) $ 26,633 上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用： 3 至 10 年 15 年 電腦軟體 技術授權 十四、其他流動資產 預付款項 應收退稅款 其他應收款 其 他 十五、借 103年12月31日 $ 1,767 2,461 1,136 212 $ 5,576 102年12月31日 $ 2,897 4,682 1,486 170 $ 9,235 103年12月31日 102年12月31日 款 (一 )短 期 借 款 無擔保借款 信用額度借款 $ - $ 20,000 銀 行 週 轉 性 借 款 之 利 率 於 102 年 12 月 31 日 為 2.09%。 110 (二 )長 期 借 款 103年12月31日 擔保借款 銀行借款 $ 60,000 102年12月31日 $ - 合 併 公 司 於 103 年 1 月 以 自 有 土 地 及 建 築 物 抵 押 擔 保 借 款 60,000 仟 元 （ 參 閱 附 註 二 九 ）， 借 款 到 期 日 為 111 年 1 月 10 日 ， 有 效 年 利 率 為 1.734%。 該 借 款 金 額 係 用 於 購 買 土 地 及 廠 房 。 十六、應付帳款 應付帳款 因營業而發生 103年12月31日 102年12月31日 $ 54,292 $ 45,134 合 併 公 司 購 買 商 品 之 賒 帳 期 間 約 月 結 30 天 至 60 天 。 合 併 公 司 訂 有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償 還。 十七、其他負債 流 動 其他應付款 應付獎金及年假給付 應付員工紅利 應付董監事酬勞 應付勞務費 應付晶圓報廢停滯損失 應付光罩費 其他應付費用 其他負債 預收款項 代 收 款 其他預收款 103年12月31日 102年12月31日 $ 17,353 7,910 2,637 3,201 2,035 3,769 10,971 $ 47,876 $ 19,046 5,386 1,795 3,773 3,217 1,363 10,024 $ 44,604 $ $ $ 111 800 299 2,000 3,099 $ 2,315 271 2,000 4,586 十八、退職後福利計畫 (一 ) 確 定 提 撥 計 畫 合併公司中之本公司及勁靚科技股份有限公司所適用「勞工退 休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依 員 工 每 月 薪 資 6%提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 。 (二 ) 確 定 福 利 計 畫 合 併 公 司 中 之 本 公 司 所 適 用 我 國「 勞 動 基 準 法 」之 退 休 金 制 度 ， 係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算。本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 2%提 撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義 存入台灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託 經營方式，將計畫資產投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀 行存款等標的，惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定，勞工 退休基金之運用，其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算之收益。 本公司之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行 精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下： 103年12月31日 1.875% 2.000% 3.000% 折 現 率 計畫資產之預期報酬率 薪資預期增加率 102年12月31日 1.75% 2.00% 3.00% 計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算 師對於相關義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並考量前述 計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。 有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下： 103年度 $ 193 ( 143 ) $ 50 當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬 （接次頁） 112 102年度 $ 168 ( 124 ) $ 44 （承前頁） 依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 103年度 102年度 $ $ $ 9 27 14 50 $ 8 22 14 44 於 103 及 102 年 度 ， 本 公 司 分 別 認 列 904 仟 元 及 556 仟 元 精 算 損 失 於 其 他 綜 合 損 益 。 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止 ， 精 算 損 失 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 2,230 仟 元 及 1,326 仟 元 。 本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金 額列示如下： 103年12月31日 $ 12,121 ( 9,328 ) $ 2,793 已提撥確定福利義務之現值 計畫資產之公允價值 應計退休金負債 102年12月31日 $ 11,009 ( 6,917 ) $ 4,092 確定福利義務現值之變動列示如下： 103年度 $ 11,009 193 919 $ 12,121 年初應計退休金負債 當期服務成本 利息成本 精算損失 年底應計退休金負債 102年度 $ 10,326 168 515 $ 11,009 計畫資產現值之變動列示如下： 103年度 $ 6,917 143 16 2,252 $ 9,328 年初計畫資產公允價值 計畫資產預期報酬 精算損失 雇主提撥數 年底計畫資產公允價值 102年度 $ 6,614 124 ( 40 ) 219 $ 6,917 於 103 及 102 年 度，計 畫 資 產 實 際 報 酬 分 別 為 159 仟 元 及 85 仟 元。 113 計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞 工退休基金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準。 103年12月31日 19.12 1.98 11.92 14.46 49.69 2.83 100.00 現 金 短期票券 貨幣型基金 債 券 固定收益類 權益證券 其 他 102年12月31日 22.86 4.10 9.37 18.11 44.77 0.79 100.00 整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關 義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並參考勞工退休基金監 理 會 對 勞 工 退 休 基 金 之 運 用 情 形，於 考 量 最 低 收 益 不 低 於 當 地 銀 行 2 年定期存款利率之收益之影響所作之估計。 本 公 司 選 擇 以 轉 換 日（ 101 年 1 月 1 日 ）起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊： 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整 103年12月31日 $ 12,121 $ 9,328 $ 2,793 ($ 591 ) $ 16 102年12月31日 $ 11,009 $ 6,917 $ 4,092 ($ 684 ) ($ 40 ) 101年12月31日 $ 10,326 $ 6,614 $ 3,712 ($ 703 ) ($ 68 ) 101年1月1日 $ 9,458 $ 6,551 $ 2,907 $ $ - 本 公 司 預 期 於 103 及 102 年 度 以 後 1 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 466 仟 元 及 439 仟 元 。 十九、權 益 (一 ) 股 本 1. 普 通 股 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股 數（仟股） 已發行股本 114 103年12月31日 60,000 $ 600,000 102年12月31日 60,000 $600,000 34,531 $ 345,309 34,531 $345,309 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取股利之權利。 額 定 股 本 中 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 所 保 留 之 股 本 為 5,000 仟股。 103 年 12 月 23 日 董 事 會 決 議 本 公 司 股 票 初 次 上 櫃 前 現 金 增 資 發 行 新 股 5,000 仟 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 並 以 每 股 新 台 幣 15 元 溢 價 發 行，增 資 後 實 收 股 本 為 395,309 仟 元。上 述 現 金 增 資 案 業 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 於 103 年 12 月 31 日 證 櫃 審 字 第 1030035099 號 函 核 准 申 報 生 效 ， 並 經 董 事 會 決 議 ， 以 104 年 1 月 22 日 為 增 資 基 準 日 並 於 104 年 1 月 30 日 完 成 變 更登記。 (二 ) 資 本 公 積 得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本(1) 股票發行溢價 實際取得或處分子公司股權 價格與帳面價值差額 不得作為任何用途 員工認股權 103年12月31日 102年12月31日 $ 15,318 $ 15,318 1 - 1,710 $ 17,029 1,710 $ 17,028 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放 現 金 或 撥 充 股 本，惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限。 (三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 規 定，年 度 總 決 算 如 有 盈 餘，依 下 列 順 序 分 派 之 ： 1. 提 繳 稅 捐 。 2. 彌 補 虧 損 。 3. 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 ， 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 公 司 資 本 額時，得停止提撥。 4. 依 證 券 交 易 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 。 115 5. 員 工 紅 利 就 依 一 至 四 款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 百 分 之 十 二 至 百分之十五。員工分配股票紅利之發放對象包含符合一定條件 之從屬公司員工，其分配方式授權公司董事會決定之。 6. 董 監 事 酬 勞 就 一 至 四 款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 百 分 之 三 至 百 分之五。 7. 扣 除 前 各 項 餘 額 後 ， 由 董 事 會 就 該 餘 額 併 同 以 往 年 度 盈 餘 擬 具 股東股利分派議案，提請股東會決議分派之。 在競爭日益激烈的環境下，本公司為求永續經營，考量長期財 務規劃及資金需求，乃採取股利平衡政策。但股東會得視當年度實 際獲利狀況及未來資金規劃調整之，其中現金股利支付比率以不低 於 當 年 度 之 盈 餘 分 派 股 利 總 額 之 10%為 原 則 。 103 及 102 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 7,910 仟 元 及 5,386 仟 元 ； 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 2,637 仟 元 及 1,795 仟 元 。 前 述 員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬 勞 之 金 額 ）之 15%及 5%計 算 。 年 度 終 了 後 ， 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列 年度費用，本合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會 計估計變動處理，於次一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放 員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決 定。就計算股票紅利股數而言，股票公允價值係指股東會決議日前 一 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 第 1010047490 號 函 及「 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRSs）後 ， 提 列 特 別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收 股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 分 配 。 116 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。 本 公 司 分 別 於 103 年 4 月 23 日 及 102 年 6 月 4 日 舉 行 股 東 常 會， 決 議 通 過 102 及 101 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 ： 盈 法定盈餘公積 現金股利 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 102年度 101年度 102年度 101年度 $ 3,990 $ 1,556 $ $ 23,660 10,290 0.7 0.3 本 公 司 分 別 於 103 年 4 月 23 日 及 102 年 6 月 4 日 舉 行 股 東 常 會， 決 議 通 過 102 及 101 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 ： 員工紅利 董監事酬勞 102年度 101年度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 $ 5,386 $ $ 2,100 $ 1,795 700 - 101 年 度 之 盈 餘 分 配 案、員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 本 公 司 依 據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所 編 製 之 101 年 度 財 務 報 表 作 為 盈 餘 分 配 案 之 基 礎 。 103 年 4 月 23 日 及 102 年 6 月 4 日 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 102 及 101 年 度 合 併 財 務 報 告 認 列 之 員 工 分 紅 及 董監事酬勞金額並無差異。 本 公 司 104 年 3 月 17 日 董 事 會 擬 議 103 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股利如下： 法定盈餘公積 現金股利 盈 餘 分 配 案 $ 5,736 38,336 每股股利（元） $ 1.00 有 關 103 年 度 之 盈 餘 分 配 案 、 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 104 年 6 月 9 日 召 開 之 股 東 會 決 議 。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 117 (四 ) 庫 藏 股 票 收 回 原 102 年 1 月 1 日股數 本年度增加 本年度減少 102 年 12 月 31 日股數 轉讓股份予員工 （ 仟 股 ） 1,231 500 ( 1,000 ) 731 因 103 年 1 月 1 日股數 本年度增加 103 年 12 月 31 日股數 731 464 1,195 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。 二十、收 入 103年度 $547,767 商品銷售收入 102年度 $ 544,960 二一、繼續營業單位淨利 繼續營業單位淨利係包含以下項目： (一 ) 其 他 收 入 利息收入 其 他 103年度 $ 3,779 4,652 $ 8,431 102年度 $ 3,157 4,908 $ 8,065 103年度 $ 6,679 10,380 ( 406 ) ( 3,206 ) $ 13,447 102年度 $ 4,004 ( 153 ) ( 2,313 ) ( 2,040 ) ($ 502 ) (二 ) 其 他 利 益 及 損 失 淨外幣兌換損益 處分投資損失 處分不動產、廠房及設備利益 金融資產減損損失 其 他 118 (三 ) 財 務 成 本 銀行借款利息 103年度 $ 1,327 102年度 $ 4 103年度 $ 6,814 3,982 $ 10,796 102年度 $ 6,365 2,859 $ 9,224 $ 1,283 5,531 6,814 $ 364 3,618 3,982 $ (四 ) 折 舊 及 攤 銷 不動產、廠房及設備 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 $ 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 $ $ $ $ 1,887 4,478 6,365 133 2,726 2,859 (五 ) 員 工 福 利 費 用 短期員工福利 退職後福利（附註十八） 確定提撥計畫 確定福利計畫 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用 103年度 $101,411 102年度 $ 98,081 3,594 50 3,644 $105,055 3,396 44 3,440 $ 101,521 $ $ 105,055 $105,055 119 101,521 $ 101,521 二二、繼續營業單位所得稅 (一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所得稅費用（利益）之主要組成項目如下： 當期所得稅 當期產生者 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費用 103年度 102年度 $ $ $ 3,989 1,225 37 5,251 ( 5,251 $ 5,179 5) 5,174 5,174 會計所得與當期所得稅費用之調節如下： 繼續營業單位稅前淨利 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用（17%） 證券交易損失 未分配盈餘加徵 未認列之虧損扣抵／可減除 暫時性差異／投資抵減 合併個體適用不同稅率之影 響數 以前年度之當期所得稅費用 於本年度之調整 認列於損益之所得稅費用 103年度 $ 62,617 102年度 $ 44,925 $ 10,645 1,225 $ ( 6,729 ) ( 2,488 ) 73 $ 37 5,251 7,637 26 - 62 ( $ 63 ) 5,174 合 併 公 司 適 用 中 華 民 國 所 得 稅 法 之 個 體 所 適 用 之 稅 率 為 17%； 中 國 地 區 子 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 25%； 其 他 轄 區 所 產 生 之 稅 額 係 依 各相關轄區適用之稅率計算。 由 於 104 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性 ， 故 103 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10%所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 。 120 (二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 遞延所得稅資產及負債之變動如下： 103 年 度 遞延所得稅資產 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 兌 換 差 額 年 底 餘 額 暫時性差異 $ $ $ $ 102 年 度 遞延所得稅資產 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 兌 換 差 額 年 底 餘 額 暫時性差異 $ 30 ($ 30 ) $ $ (三 ) 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 項 目 103年12月31日 102年12月31日 虧損扣抵 104 年度到期 $ - $ 6,257 可減除暫時性差異 $ 6,108 $ 7,263 (四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 103年12月31日 102年12月31日 未分配盈餘 87 年度以後未分配盈餘 $ 70,831 $ 42,020 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ $ 5,916 103年度（預計） 8.35% 盈餘分配之稅額扣抵比率 21 102年度（實際） 12.44% (六 ) 所 得 稅 核 定 情 形 合 併 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 ， 截 至 101 年 度 以 前 之 申 報 案 件業經稅捐稽徵機關核定。 二三、每股盈餘 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 本期淨利 103年度 $ 57,365 57,365 $ 57,365 歸屬於本公司業主之淨利 用以計算基本每股盈餘之淨利 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 121 102年度 $ 39,899 39,899 $ 39,899 股 數 單位：仟股 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數 103年度 102年度 33,496 33,904 479 496 33,975 34,400 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股 盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。 二四、股份基礎給付協議 合 併 公 司 於 103 及 102 年 度 並 未 新 增 發 行 員 工 認 股 權 ， 已 發 行 之 員工認股權相關資訊如下： 員 工 認 年初流通在外 本年度逾期失效 年底流通在外 年底可執行 股 權 103年度 加權平均 執行價格 單位（仟） （ 元 ） $ - 102年度 加權平均 執行價格 單位（仟） （ 元 ） 473 $ 12.80 ( 473 ) 12.80 - 二五、與非控制權益之權益交易 合 併 公 司 於 103 年 6 月 17 日 取 得 笙 泉 科 技 香 港 有 限 公 司 0.01%之 持 股 ， 致 持 股 比 例 由 99.99%增 加 為 100%。 由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司 係視為權益交易處理。 122 笙 泉 科 技 香 港 有 限 公 司 $ - 給付之現金對價 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額 權益交易差額 權益交易差額調整科目 資本公積－實際取得或處分子 公司股權價格與帳面價值差 額 $ 1 1 $ 1 二六、資本風險管理 合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。 合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約 當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘 及其他權益項目）組成。 合併公司主要管理階層不定時檢視集團資本結構，其檢視內容包 括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建 議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構。 合併公司不須遵守其他外部資本規定。 二七、金融工具 (一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額與公 允價值無重大差異。 123 2. 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其衡量 方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級： (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價 （ 未 經 調 整 ）。 (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外 ， 以 屬 於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。 (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。 103 年 12 月 31 日 第 備供出售金融資產 國內未上市（櫃）有價 證券 一 $ 級 第 - 二 $ 級 第 - $ 三 級 合 1,281 $ 計 1,281 102 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 遠期外匯合約 $ - $ 23 $ - $ 23 備供出售金融資產 國內未上市（櫃）有價證 券 $ - $ - $ 1,687 $ 1,687 103 及 102 年 度 無 第 一 級 與 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情形。 124 3. 金 融 資 產 以 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 之 調 節 備 權 金 融 資 產 年初餘額 總利益或損失 －認列於(損)益 －認列於其他綜合 損益 年底餘額 供 益 103 年度 $ 出 工 具 投 102 年度 1,687 ( 406 ) 1,281 $ $ ( 售 資 2,093 2,313 ) $ 1,907 1,687 103 及 102 年 度 總 利 益 或 損 失 中，與 年 底 持 有 之 採 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 之 資 產 相 關 損 失 分 別 為 406 仟 元 及 2,313 仟 元 。 所有列於其他綜合損益之利益或損失皆與資產負債表日持 有之無公開報價權益工具投資相關，且帳列於其他權益項目之 備供出售金融資產未實現損益。 4. 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定： (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 公 允 價 值 係參照市場報價決定。 (2) 遠 期 外 匯 合 約 公 允 價 值 係 以 遠 期 匯 率 報 價 及 由 配 合 合 約 到 期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。 (3) 上 述 以 外 之 其 他 金 融 工 具 公 允 價 值 係 依 現 金 流 量 折 現 分 析 之一般公認定價模式決定。 (二 ) 金 融 工 具 之 種 類 103年12月31日 金融資產 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 放款及應收款（註 1） 備供出售金融資產 $ 金融負債 以攤銷後成本衡量（註 2） 338,010 1,281 162,168 125 102年12月31日 $ 23 366,764 1,687 109,738 註 1： 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 、 應 收 票據及應收帳款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。 註 2： 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 、 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 及 長 期 借 款 等 以攤銷後成本衡量之金融負債。 (三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收款項、應付 款項及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務， 統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度 分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風 險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格 風 險 ）、 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 。 合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而 進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。 1.市 場 風 險 合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣 匯 率 變 動 風 險 （ 參 閱 下 述 (1)） 以 及 利 率 變 動 風 險 （ 參 閱 下 述 (2) ）。 合 併 公 司 從 事 遠 期 外 匯 合 約 以 管 理 所 承 擔 之 外 幣 匯 率 風 險。 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。 (1) 匯 率 風 險 合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司之銷售額中約有 86.86%非 以 功 能 性 貨 幣 計 價 ， 而 成 本 金 額 中 約 有 79.75%非 以功能性貨幣計價。合併公司匯率暴險之管理係於政策許 可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。另合併公司亦 126 有部分銀行存款以外幣計價，以收取利息收入為目的，截 至 103 年 12 月 31 日 ， 現 金 及 約 當 現 金 中 約 有 62.76%非 以 功能性貨幣計價。 合併公司規定須使用遠期外匯合約以應收款項及應付 款項淨額金額之曝險。該遠期外匯合約之幣別須與被避險 項目相同。合併公司透過衍生工具與被避險項目合約條款 之配合，以使避險有效性極大化。 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三一。 敏感度分析 合併公司主要受到美元及人民幣匯率波動之影響。 下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美元／人民 幣 之 匯 率 增 加 及 減 少 1%時 ， 合 併 公 司 之 敏 感 度 分 析 。 1% 係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏 感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範 圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項 目，並 將 其 年 底 之 換 算 以 匯 率 變 動 1%予 以 調 整。下 表 之 負 數 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 美 元 ／ 人 民 幣 升 值 1%時，將 使 稅 前淨利或權益減少之金額；當新台幣相對於美元／人民幣 貶 值 1% 時 ， 其 對 稅 前 淨 利 或 權 益 之 影 響 將 為 同 金 額 之 正 數。 美 損 權 益 益 金 之 影 響 人 民 幣 103年度 102年度 103年度 ($ 680 ) ( $ 784 ) ( $ 1,157 ) ( 680 ) ( 784 ) ( 1,157 ) 之 影 響 102年度 ($ 918 ) ( 918 ) 合併公司於本年度對美元之匯率敏感度與前期相當。 對人民幣之匯率敏感度較前期上升，主係因以人民幣計價 之定期存款增加之故。 (2) 利 率 風 險 合併公司因持有固定利率銀行借款而產生公允價值利 率風險之暴險，惟利率風險不重大。 127 2. 信 用 風 險 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。 為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信 用風險已顯著減少。 另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評等 機構給予高信用評等之銀行，故該信用風險不高。 合 併 公 司 地 區 別 之 信 用 風 險 主 要 係 集 中 於 香 港 ， 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止，約 分 別 佔 總 應 收 帳 款 之 48%及 46%。 合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前 5 大客戶， 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止 ， 應 收 帳 款 總 額 來 自 前 述 客 戶 之 比 率 分 別 為 81%及 81%。 3. 流 動 性 風 險 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止，合 併 公 司 未 動 用 之 融 資 額 度，參 閱 下 列 (3)融 資 額 度 之 說 明 。 (1) 非 衍 生 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期，按 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 編 製。 128 103 年 12 月 31 日 要求即付或 短 於 1 個 月 1 ～ 3 個 月 3個月～1年 1 ～ 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債 無附息負債 固定利率工具 $ $ 55,563 55,563 $ $ 25,524 25,524 ($ ($ 23 ) 23 ) $ $ 1,981 1,981 $ $ 60,000 60,000 102 年 12 月 31 日 要求即付或 短 於 1 個 月 1 ～ 3 個 月 3個月～1年 1 ～ 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債 無附息負債 固定利率工具 $ $ 27,987 20,000 47,987 $ $ 25,533 25,533 $ $ - $ $ 1,842 1,842 $ - $ (2) 衍 生 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表 針對衍生金融工具之流動性分析，就採淨額交割之衍 生工具而言，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎 編製。 102 年 12 月 31 日 要求即付或 短於 1 個月 1 ～ 3 個 月 3 個月至 1 年 1 ～ 5 淨額交割 遠期外匯合約 $ 23 $ - $ - $ 年 5 - 年 以 上 $ - (3) 融 資 額 度 有擔保銀行借款額度 －已動用金額 －未動用金額 103年12月31日 102年12月31日 $ 60,000 175,475 $ 235,475 $ 20,000 197,805 $ 217,805 二八、關係人交易 本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。 主要管理階層薪酬 103年度 $ 14,711 561 $ 15,272 短期員工福利 退職後福利 129 102年度 $ 12,335 548 $ 12,883 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定。 二九、質抵押之資產 下列資產業經提供為融資借款之擔保品： 103年12月31日 $178,646 自有土地及建築物－淨額 102年12月31日 $ - 三十、重大或有負債及未認列之合約承諾 除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項及或有事項如下： (一 ) 本 公 司 未 認 列 之 合 約 承 諾 如 下 ： 103年12月31日 $ - 購置不動產、廠房及設備 102年12月31日 $118,550 三一、外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 103 年 12 月 31 日 外 金 融 貨幣性項目 美 元 人 民 幣 港 幣 資 金 融 貨幣性項目 美 元 港 幣 負 幣 匯 率 帳 面 金 額 產 $ 3,533 22,731 129 31.83 5.09 4.07 $ 112,445 115,748 525 $ 228,193 1,409 1,113 31.57 4.10 $ 44,479 4,566 $ 49,045 債 130 102 年 12 月 31 日 外 金 融 貨幣性項目 美 元 人 民 幣 港 幣 資 金 融 貨幣性項目 美 元 港 幣 負 幣 匯 率 帳 面 金 額 產 $ 3,712 18,658 565 29.80 4.92 3.84 $ 110,634 91,781 2,172 $ 204,587 1,082 926 29.78 4.05 $ 32,223 3,753 $ 35,976 債 三二、附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ： 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 （ 不 包 含 投 資 子 公 司 部 分 ）： 附 表 一 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 無 。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表二。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 無 。 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 ： 無 。 10. 其 他 ： 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形及金額：附表三。 11. 被 投 資 公 司 資 訊 ： 附 表 四 。 131 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附 表五。 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表六。 (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 。 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額。 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞 務之提供或收受等。 三三、部門資訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司主要經營項目為 MCU 產 品 ， 屬 IC 設 計 業 ， 專 注 於 本 業 之 經 營 ， 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者用以分配資源及評量績效之資訊，均為合併財務報表之資訊。 (一 ) 主 要 產 品 之 收 入 103年度 $547,767 MCU 102年度 $544,960 (二 ) 地 區 別 資 訊 本公司主要於二個地區營運－台灣與中國。 本公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與非 流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下： 台 大 灣 陸 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 103年度 102年度 $ 542,782 $ 540,926 4,985 4,034 $ 547,767 $ 544,960 132 非 流 動 資 產 103年12月31日 102年12月31日 $ 212,045 $ 111,586 768 1,060 $ 212,813 $ 112,646 合併公司地區別收入係以收入產生之地區為計算基礎。非流動 資 產 係 指 固 定 資 產 及 其 他 資 產，但 不 含 金 融 工 具 及 遞 延 所 得 稅 資 產。 (三 ) 主 要 客 戶 資 訊 103 及 102 年 度 主 要 營 業 客 戶 之 收 入 達 本 集 團 收 入 總 額 之 10% 以上者： 客 戶 甲 公 司 乙 公 司 名 103年度 102年度 稱 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 $ 259,699 47 $ 244,022 45 80,083 15 72,842 13 133 笙泉科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民 國 103 年 12 月 31 日 附表一 單位：除另註明外， 為新台幣仟元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 本公司 列 科 目 期 股 數帳 - 政府公債 無 現金及約當現金 高爾科技股份有限公司 鼎強科技股份有限公司 無 無 備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 註：投資子公司、關聯企業及合資權益相關資訊，請參閱附表四及附表五。 134 300 100 面 金 額持 $ 35,500 1,281 - 股 比 不適用 3.33% 20.00% 末 備 註 例公 允 價 值 $ 35,500 無提供擔保或質 押之情形 1,281 同 上 同 上 笙泉科技股份有限公司及子公司 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表二 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元 取得不動產 財 之 公 司 本公司 產 名 稱 事 實 發 生 日 交 易 金 額 價款支付情形 交 土地：新竹縣竹北市 民國 102 年 台元段 635 地 12 月 10 日 號 建物：新竹縣竹北市 台元段台元 一街 8 號七樓 之一 1579 建 號等四戶及 32 個 平 面 式 車位 $ 176,500 易 對 象關 自備款$62,100 文 生 開 發 股 份 有 限公司 銀行貸款 $114,400 係 無 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 價 格 決 定取 得 目 的 及其他約定 與 發 行 人 項 所 有 人 移轉日期 金 額之 參 考 依 據使 用 情 形事 之 關 係 － － － 無 $ - 土地：宏大不動產 為 改 善 現 有 辦 估價師聯合 公 室 有 效 空 事 務 所 ： 間，以提昇公 司整體的營 $65,827 建物：宏大不動產 運效益 估價師聯合 事務所： $110,403 註 1： 所 取 得 之 資 產 依 規 定 應 鑑 價 者 ， 應 於 「 價 格 決 定 之 參 考 依 據 」 欄 中 註 明 鑑 價 結 果 。 註 2： 實 收 資 本 額 係 指 母 公 司 之 實 收 資 本 額 。 發 行 人 股 票 無 面 額 或 每 股 面 額 非 屬 新 臺 幣 10 元 者 ， 有 關 實 收 資 本 額 20%之 交 易 金 額 規 定 ， 以 資 產 負 債 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 10%計 算之。 註 3： 事 實 發 生 日 ， 係 指 董 事 會 決 議 日 。 註 4： 交 易 金 額 ， 係 已 含 營 業 稅 。 135 笙泉科技股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表三 單位：新台幣仟元 交 編號（註 1）交 0 易 人 笙泉科技股份有限公司 名 稱交 易 往 來 對 象 與交易人之關係（註 2） 笙泉科技（深圳）有限公司 (1) 科 營業收入 推銷費用 其他應付款 易 往 目金 來 額交 $ 4,744 15,086 1,372 易 條 註5 註6 － 情 形 佔合併總營收或 件總 資 產 之 比 率 （ 註 3 ） 1% 3% - 註 1： 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明 ， 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 ： (1)母 公 司 填 0。 (2)子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。 註 2： 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種 ， 標 示 種 類 即 可 （ 若 係 母 子 公 司 間 或 各 子 公 司 間 之 同 一 筆 交 易 ， 則 無 須 重 複 揭 露 。 如 ： 母 公 司 對 子 公 司 之 交 易 ， 若 母 公 司 已 揭 露 ， 則 子 公 司 部 分 無 須 重 複 揭 露 ； 子 公 司 對 子 公 司 之 交 易 ， 若 其 一 子 公 司 已 揭 露 ， 則 另 ㄧ 子 公 司 無 須 重 複 揭 露 ）： (1)母 公 司 對 子 公 司 。 (2)子 公 司 對 母 公 司 。 (3)子 公 司 對 子 公 司 。 註 3： 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算 ， 若 屬 資 產 負 債 項 目 者 ， 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ； 若 屬 損 益 項 目 者 ， 以 期 中 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方式計算。 註 4： 本 表 之 重 要 交 易 往 來 情 形 得 由 公 司 依 重 大 性 原 則 決 定 是 否 須 列 示 。 註 5： 本 公 司 銷 售 與 關 係 人 之 交 易 價 格 由 雙 方 議 定 ， 收 款 期 限 一 般 為 月 結 30 天 。 註 6： 係 本 公 司 委 託 笙 泉 科 技 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 進 行 大 陸 地 區 客 戶 之 售 後 服 務 ， 由 本 公 司 依 合 約 支 付 一 定 百 分 比 之 售 後 服 務 費 。 136 笙泉科技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民 國 103年 1月 1日 至 12月 31日 附表四 單位：新台幣及外幣仟元／仟股 原 始 投 資 金 額期 末 本 期 期 末 去 年 年 底 股數（仟股） 比 $ 30,824 $ 30,824 921 一般投資 ( US$ 921 ) ( US$ 921 ) 12,238 12,238 3,129 IC 設計服務業、貿易 ( US$ 385 ) ( US$ 385 ) 及一般投資業 持 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 註 率帳 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 100% $ 18,288 $ 448 $ 448 子公司 9,459 9,459 IC 設計服務業、貿易 ( US$ 300 ) ( US$ 300 ) 及一般投資業 100% 投資公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 本公司 Regent Pacific Management Limited 笙泉科技香港有限公司 Regent Pacific Management Limited 笙泉科技香港有 笙泉科技（深圳）有限公 限公司 司 Mauritius 香 港 大 陸 註：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表五。 137 300 100% 14,692 10,510 ( HK$ 2,576 ) ( HK$ 318 318 418 107 ) ( HK$ 418 曾孫公司 107 ) 孫公司 笙泉科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表五 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 笙泉科技（深圳）IC 設計服務業、貿 $ 有限公司 易及一般投資業 ( US$ 9,459 300 仟元 ) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 濟 准 資 方 註一 部 投 投 資 本 期 期 初 自本 期 匯 出 或本 期 期 末 自 本公司直接 被投資公司 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 式 台灣匯出累積投 收 回 投 資 金 額 台灣匯出累積 或間接投資 備 註 本 期 損 益 投 資 損 益 帳 面 金 額 匯回投資收益 資 金 額匯 之持股比例 出收 回投 資 金 額 $ 9,459 $ $ $ 9,459 $ 418 100% $ 418 $ 10,510 $ － ( US$ 300 ( US$ 300 ( HK$ 107 ( HK$ 107 ( HK$ 2,576 仟元 ) 仟元 ) 仟元 ) 仟元 ) 仟元 ) （註二） 審 金 美金300仟元 美金300仟元 （折合新台幣9,459仟元） （折合新台幣9,459仟元） 會依 額赴 經 大 濟 陸 部 地 投 區 審 投 會 資 規 限 定 額 $268,971仟元 註 一 ： 透 過 第 三 地 區 公 司 Regent Pacific Management Limited 所 投 資 笙 泉 科 技 香 港 有 限 公 司 再 投 資 大 陸 。 註二：本期投資損益認列基礎係經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。 138 笙泉科技股份有限公司及子公司 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表六 單位：新台幣仟元 交 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱交 笙泉科技（深圳）有限公司 易 類 銷貨收入 推銷費用 型金 $ 易 條 件 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 額百 分 比價 格 未 與 一 般 交 付 款 條 件 餘 額百 分 比 易 之 比 較 依約定 按一般條件辦理 － 4,744 1% $ 依約定 按一般條件辦理 － 15,086 63% ( 1,372 ) 3% 139 實 $ 現 損 - 益備 註 - 股票代碼：3122 附錄二、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告 笙 泉科 技股 份有 限公 司 個體財務報告暨會計師查核報告 民 國 103 及 102 年 度 地 址 ： 新 竹 縣 竹 北 市 台 元 一 街 8號 7F之 1 電 話 ： (03)5601501 140 會計師查核報告 笙泉科技股份有限公司 公鑒： 笙 泉 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 個 體 資 產 負 債 表 ， 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 、 個 體 權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表 之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財 務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達笙泉科技股份有限公司民國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 個 體 財 務 狀 況，暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 財 務 績 效 與 個 體 現 金 流 量 。 笙 泉 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 度 個 體 財 務 報 告 重 要 會 計 科 目 明 細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財 務報表相關資訊一致。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 蔡 美 貞 會 計 師 陳 錦 章 行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 審 字 第 1010028123 號 中 華 民 國 104 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 年 3 月 17 日 141 笙泉科技股份有限公司及其子公司 個體資產負債表 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 代 碼 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四、六及 1100 二七） 透過損益按公允價值衡量之金融 1110 資產－流動（附註四、五、七 及二七） 無活絡市場之債券投資－流動 1147 （附註四、九及二七） 應收票據（附註四、十及二七） 1150 應收帳款（附註四、五、十及二 1170 七） 存貨（附註四、五及十一） 130X 其他流動資產（附註十五） 1479 流動資產總計 11XX 1523 1550 1600 1780 1915 1980 15XX 103 年 12 月 31 日 額 ％ 金 $ 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附 註四、五、八及二七） 採用權益法之投資（附註四及十 二） 不動產、廠房及設備（附註四、 十三及二九） 無形資產（附註四及十四） 預付設備款 其他金融資產－非流動 非流動資產總計 102 年 12 月 31 日 額 ％ 金 173,517 28 - - $ 代 160,830 29 23 - 76,589 3,437 12 1 114,607 4,886 21 1 68,185 63,683 5,256 390,667 11 10 1 63 64,879 56,939 8,986 411,150 12 10 2 75 碼 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註四、十六及二 2100 七） 應付帳款（附註四、十七及二 2170 七） 其他應付款（附註四、十八及二 2209 七） 當期所得稅負債（附註四、五及 2230 二三） 其他流動負債（附註十八） 2300 流動負債總計 21XX 2540 2640 1,281 - 1,687 - 2645 25XX 18,288 3 21,930 4 2XXX 185,001 26,489 555 231 231,845 30 4 37 53,085 3,036 55,466 5,247 140,451 10 10 1 25 3110 3200 3310 3350 3300 3400 3500 資 產 總 計 $ 622,512 100 $ 551,601 100 負債總計 權益（附註四及二十） 股 本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘（附註二三） 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 負 經理人：丘善文 債 與 權 益 總 計 會計主管：洪仙玲 142 ( $ 102 年 12 月 31 日 額 ％ 金 - - 20,000 3 54,291 9 45,134 8 48,527 8 44,581 8 997 3,099 106,914 17 4,934 4,586 119,235 1 1 21 60,000 10 - - 2,793 4,520 67,313 1 11 4,092 4,835 8,927 1 1 2 174,227 28 128,162 23 345,309 17,029 55 3 345,309 17,028 63 3 27,728 70,831 98,559 808 13,420 ) 權益總計 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 董事長：温國良 $ 非流動負債 長期借款（附註十六及二六） 應計退休金負債（附註四、五及 十九） 存入保證金 非流動負債總計 3XXX 1XXX 103 年 12 月 31 日 額 ％ 金 ( 5 11 16 2) 448,285 72 622,512 100 $ 23,738 42,020 65,758 205 4,861 ) ( $ ( 4 8 12 1) 423,439 77 551,601 100 笙泉科技股份有限公司及其子公司 個體綜合損益表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 日 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 103年度 額 代 碼 金 營業收入淨額（附註四、二 4000 一及二八） $ 547,527 5000 營業成本（附註十一及二二） ( 335,862 ) 5900 營業毛利 211,665 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註二二及二八） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業淨利 7010 7020 7050 7070 7000 營業外收入及支出 其他收入（附註二二） 其他利益及損失（附註 二二） 財務成本（附註二二） 採用權益法之子公司損 益份額（附註四及十 二） 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅（費用）利益（附註 四、五及二三） 8200 本年度淨利 ( ( ( ( ( ( 32,286 ) 62,832 ) 74,812 ) 169,930 ) ％ 金 100 ( 62 ) 6) 11 ) 14 ) 31 ) ％ $ 544,719 ( 38 ( ( ( ( 102年度 額 345,867 ) 100 ( 198,852 ( ( ( ( 31,438 ) 55,864 ) 73,539 ) 160,841 ) 63 ) 37 ( ( ( ( 6) 10 ) 14 ) 30 ) 41,735 7 38,011 7 8,247 2 7,853 2 13,425 1,327 ) 2 - ( ( 381 ) 4) - 448 - ( 417 ) - 20,793 4 7,051 2 62,528 11 45,062 9 5,163 ) 57,365 （接次頁） 143 ( 1) 10 ( 5,163 ) 39,899 ( 1) 8 （承前頁） 代 碼 8310 8325 8360 8300 103年度 額 金 其他綜合損益（附註四） 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現評價損益 確定福利之精算損失 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） $ ％ 金 603 - ( 904 ) - ( 301 ) - 8500 本年度綜合損益總額 $ 57,064 9750 9850 每股盈餘（附註二四） 基 本 稀 釋 $ $ 1.71 1.69 102年度 額 10 $ 608 - 1,709 556 ) - 1,761 - $ 41,660 8 $ $ 1.18 1.16 ( 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 董事長：温國良 經理人：丘善文 144 ％ 會計主管：洪仙玲 笙泉科技股份有限公司及其子公司 個體權益變動表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 股 本 102 年 1 月 1 日餘額 B1 B5 101 年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 現金股利 - - 1,556 - D1 102 年度淨利 - - - D3 102 年度稅後其他綜合損益 - - - D5 102 年度綜合損益總額 - - - L1 庫藏股票買回 - - - L3 庫藏股票註銷 Z1 102 年 12 月 31 日餘額 $ ( 資 本 355,309 10,000 ) $ ( 公 積 17,471 保 留 法 定 盈 餘 公 積 $ 22,182 代碼 A1 443 ) 盈 餘 未 分 配 盈 餘 $ 18,080 ( ( ( - 其 他 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ($ 403 ) 益 備供出售金融商品 未實現（損）益 ($ 1,709 ) - - 39,899 608 1,709 - 1,761 39,343 608 1,709 - 41,660 - - - - - 205 - 3,990 ) 23,660 ) - - - 57,365 - - - 603 - - B1 B5 - - 3,990 - D1 103 年度淨利 - - - D3 103 年度稅後其他綜合損益 - - - D5 103 年度綜合損益總額 - - - 56,461 603 - L1 庫藏股買回 - - - - - - M5 取得子公司股權價格與帳面價值 差額 - 1 - - - - 345,309 $ 17,029 $ 42,020 27,728 904 ) $ 70,831 $ 808 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 董事長：温國良 經理人：丘善文 會計主管：洪仙玲 145 $ 總 額 395,712 - 102 年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 現金股利 $ 益 39,899 23,738 103 年 12 月 31 日餘額 權 - 17,028 Z1 ($ 股 票 15,218 ) - 345,309 ( 藏 - 3,557 ) ( ( 庫 1,556 ) 10,290 ) 556 ) ( 權 $ - ( 3,643 ) 10,290 ) ( ( 3,643 ) 14,000 ( ( - 4,861 ) 8,559 ) 423,439 23,660 ) ( 57,365 ( 301 ) 57,064 ( 8,559 ) ($ 13,420 ) 1 $ 448,285 笙泉科技股份有限公司及其子公司 個體現金流量表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 代 103年度 碼 A10000 A20100 A20200 A20300 A20400 A20900 A21200 A22400 A22500 A23100 A23500 A23700 A23800 A24100 A31130 A31150 A31200 A31240 A32150 A32180 A32230 A32240 A33000 A33100 A33300 A33500 AAAA 營業活動之現金流量 本年度稅前淨利 調整項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨損失（利益） 利息費用 利息收入 採用權益法之子公司損益之份 額 處分及報廢不動產、廠房及設 備利益 處分投資損失 金融資產減損損失 存貨跌價及報廢損失 存貨跌價及呆滯回升利益 未實現外幣兌換利益 與營業活動相關之資產／負債 變動數 應收票據 應收帳款 存 貨 其他流動資產 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 應計退休金負債 營運產生之現金 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 （接次頁） 146 $ 102年度 62,528 $ 6,489 3,957 78 ( 23 1,327 3,597 ) ( 448 ) ( 10,380 ) 406 2,601 2,501 ) 327 ) ( ( ( ( ( ( ( ( 1,449 1,796 ) 6,843 ) 3,330 7,895 3,945 1,487 ) 2,202 ) 64,447 3,998 1,327 ) 9,100 ) 58,018 45,062 6,079 2,835 840 ( ( 15 ) 4 2,984 ) 417 ( ( ( ( ( ( ( ( ( 153 2,313 2,081 306 ) 1,368 ) 12,610 ) 10,076 ) 3,365 ) 4,232 ) 21,011 4,143 176 ) 49,806 2,343 4) 234 ) 51,911 （承前頁） 代 103年度 碼 B00400 B00700 B02300 B02700 B02800 B03700 B03800 B04500 B07200 BBBB 投資活動之現金流量 處分備供出售金融資產價款 處分無活絡市場之債券投資價款 處分子公司 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金增加 存出保證金減少 取得無形資產 預付設備款減少（增加） 投資活動之淨現金流（出）入 C03100 C00100 C00200 C01600 C04500 C04900 CCCC 籌資活動之現金流量 存入保證金減少 短期借款增加 短期借款減少 舉借長期借款 發放現金股利 庫藏股票買回成本 籌資活動之淨現金流入 EEEE 現金及約當現金淨增加 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ ( ( ( ( 38,018 4,693 188,280 ) 60,255 5,016 27,410 ) 54,911 52,797 ) 315 ) 20,000 ) 60,000 23,660 ) 8,559 ) 7,466 ( ( ( $ 102年度 $ ( ( ( ( ( 20,266 53,493 2,498 ) 5,132 ) 961 ) 55,466 ) 9,702 1,314 ) 20,000 10,290 ) 3,643 ) 4,753 ( ( 12,687 66,366 160,830 94,464 173,517 $ 160,830 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 董事長：温國良 經理人：丘善文 147 會計主管：洪仙玲 笙泉科技股份有限公司 個體財務報表附註 民 國 103 及 102 年 度 （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位） 一、公司沿革 笙 泉 科 技 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 簡 稱 本 公 司 ） 於 88 年 6 月 21 日 成 立，主要從事於電子儀器及其零組件之製造及銷售。 本 公 司 於 90 年 7 月 16 日 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 成 為 公 開 發 行 公 司，並 於 98 年 4 月 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 核 准 ， 於 該 中 心 之 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣 ， 另 於 104 年 1 月 經 該 中 心 核准本公司上櫃買賣。 本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序 本 個 體 財 務 報 告 於 104 年 3 月 17 日 經 董 事 會 通 過 發 布 。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用 (一 ) 尚 未 生 效 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRS）、 國 際 會 計 準 則（ IAS）、 解 釋（ IFRIC） 及 解 釋 公 告 （ SIC） 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 （ 以 下 稱 「 金 管 會 」） 發 布 之 金 管 證 審 字 第 1030029342號 及 金 管 證 審 字 第 1030010325號 函 ， 本 公 司 應 自 104年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會（ IASB）發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013年 版 IFRS、IAS、 IFRIC及 SIC（ 以 下 稱 「 IFRSs」） 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定。 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） IFRSs 之修正「IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 （2009 年）」 年1月1日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以後 結束之年度期間生效 「IFRSs 之改善（2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011 年1月1日 （接次頁） 148 （承前頁） 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 「2009-2011 週期之年度改善」 IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 之有限度豁免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互 抵」 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 IFRS 11「聯合協議」 IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露：過 渡指引」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 IFRS 13「公允價值衡量」 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 IAS 19 之修訂「員工福利」 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 IASB 發布之生效日（註） 2013 年 1 月 1 日 2010 年 7 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 註：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。 除 下 列 說 明 外，適 用 上 述 2013 年 版 IFRSs 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務報告編製準則修正規定將不致造成本公司會計政策之重大變動： 1. IFRS 12「 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 」 IFRS 12 針 對 子 公 司、聯 合 協 議、關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 應 揭 露 內 容。首 次 適 用 IFRS 12 時 ， 本公司之年度合併財務報告將提供較廣泛之揭露。 2. IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」 IFRS 13 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引，該 準 則 定 義 公 允 價 值、建 立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外， 149 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛，例如，現行準則 僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露， 而 依 照 IFRS 13 規 定 ， 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前述揭露。 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用 。 3. IAS 1 之 修 正 「 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 」 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前，並 無上述分組之強制規定。 本 公 司 將 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定 ， 不 重 分 類 至 損 益之項目預計將包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類 至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換差 額 、 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 （ 損 失 ）。 惟 適 用 上 述 修 正 並 不影響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損 益總額。 4. IAS 19「 員 工 福 利 」 該修訂準則規定確定福利義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有確定福利計 畫再衡量數將立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休 金資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值。 此 外 ，「 淨 利 息 」將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資產之預期報酬，並以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決 定 淨 利 息 。 修 訂 後 IAS 19 除 了 改 變 確 定 福 利 成 本 之 表 達 ， 並 規 定更廣泛之揭露。 此外，該修訂同時修改短期員工福利定義。修訂後短期員 工福利定義為「預期於員工提供相關服務之年度報導期間結束 日 後 12 個 月 內 全 部 清 償 之 員 工 福 利 （ 離 職 福 利 除 外 ）」。 惟 此 項 150 改變並不影響應付休假給付於資產負債表列為流動負債之表 達。 104 年 追 溯 適 用 2013 年 版 IFRSs 之 影 響 金 額 不 重 大 。 除上述影響外，截至本財務報告通過發布日止，本公司仍持續 評 估 2013 年 版 IFRSs 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 對各期間財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以 揭露。 (二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs。 截至本財務報告通過發布日止，金管會尚未發布生效日。 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 「2010-2012 週期之年度改善」 「2011-2013 週期之年度改善」 「2012-2014 週期之年度改善」 IFRS 9「金融工具」 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 IFRS 14「管制遞延帳戶」 IFRS 15「來自客戶合約之收入」 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 IFRIC 21「公課」 IASB 發布之生效日（註 1） 2014 年 7 月 1 日（註 2） 2014 年 7 月 1 日 2016 年 1 月 1 日（註 4） 2018 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日（註 3） 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 註 1： 除 另 註 明 外 ， 上 述 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期以後開始之年度期間生效。 註 2： 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正；收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 151 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ； IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 。 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 。 註 3： 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 所 發 生 之 交 易。 註 4： 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外，其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之年度期間。 除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不 致造成本公司會計政策之重大變動： 1. IFRS 9「 金 融 工 具 」 金融資產之認列及衡量 就 金 融 資 產 方 面 ， 所 有 原 屬 於 IAS 39「 金 融 工 具 ： 認 列 與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允 價 值 衡 量 。 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 。 本公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下： (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損， 減損損益認列於損益。 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損 益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。 本公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡 量，公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益。惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時 ， 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 152 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。 金融資產之減損 IFRS 9 改 採 用「 預 期 信 用 損 失 模 式 」認 列 金 融 資 產 之 減 損 。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 、 應 收 租 賃 款 、 IFRS 15「 來 自 客 戶 合 約 之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，係認列備 抵信用損失若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著 增 加 ， 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險，則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。 此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後 續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. IAS 36 之 修 正 「 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 」 IASB 於 發 布 IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」時，同 時 修 正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定，導致本公司須於每一報導期間增加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 。 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金 額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成 本衡量，本公司須增加揭露所採用之折現率。 3. 2010-2012 週 期 之 年 度 改 善 2010-2012 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 2「 股 份 基 礎 給 付 」、 IFRS 3「 企 業 合 併 」 及 IFRS 8「 營 運 部 門 」 等 若 干 準 則 。 IFRS 13 之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13 後，無 設 定 利 率 之 短 期 應收款及應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額 衡量。 153 IAS 24「 關 係 人 揭 露 」 之 修 正 係 釐 清 ， 為 本 公 司 提 供 主 要 管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人，應揭露管理個 體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付 金額，惟無須揭露該等薪酬之組成類別。 4. IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 「 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 」 企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。 IAS 16「 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 」 之 修 正 規 定 ， 收 入 並 非 衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎，且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。 IAS 38「 無 形 資 產 」 之 修 正 則 規 定 ， 除 下 列 有 限 情 況 外 ， 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎： (1) 無 形 資 產 係 以 收 入 之 衡 量 表 示 （ 例 如 ， 合 約 預 先 設 定 當 收 入 達 特 定 門 檻 後 無 權 再 使 用 該 無 形 資 產 ）， 或 (2) 能 證 明 收 入 與 無 形 資 產 經 濟 效 益 之 耗 用 高 度 相 關 。 上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用，並允許 提前適用。 5. IFRS 15「 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 」 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則，該 準 則 將 取 代 IAS 18「 收 入 」、 IAS 11「 建 造 合 約 」 及 相 關 解 釋 。 本 公 司 於 適 用 IFRS 15 時 ， 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 ： (1) 辨 認 客 戶 合 約 ； (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ； (3) 決 定 交 易 價 格 ； (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ； 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 。 IFRS 15 生 效 時，本 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。 154 除上述影響外，截至本財務報告通過發布日止，本公司仍持續 評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影 響待評估完成時予以揭露。 四、重大會計政策之彙總說明 (一 ) 遵 循 聲 明 本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二 ) 編 製 基 礎 除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。 本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司、關聯企業或聯 合控制個體係採權益法處理。為使本個體財務報告之當期損益、其 他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當 期損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會 計 處 理 差 異 係 調 整 「 採 用 權 益 法 之 投 資 」、「 採 用 權 益 法 之 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 份 額 」、「 採 用 權 益 法 之 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資其他綜合損益份額」暨相關權益項目。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括： 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ； 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ； 及 3. 現 金 及 約 當 現 金（ 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ）。 流動負債包括： 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ； 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債（ 即 使 於 資 產 負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重 新 安 排 付 款 協 議 ， 亦 屬 流 動 負 債 ）， 以 及 155 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而 導致其清償者，並不影響分類。 非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流 動負債。 (四 ) 外 幣 編製本公司個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣 （外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於 損益。 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算， 不再重新換算。 於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構（包含營運所在 國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分公 司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及 費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合 損益。 (五 ) 存 貨 存貨包括原料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值 孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目 為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之 計算係採加權平均法。 (六 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 本公司採用權益法處理對子公司之投資。 投資子公司 子公司係指本公司具有控制之個體。 156 權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。 本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。 (七 ) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。 建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金 額 認 列。成 本 包 括 專 業 服 務 費 用，及 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 。 該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備 之適當類別並開始提列折舊。 自有土地不提列折舊。 不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊，對於每一重大部 分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。 除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。 (八 ) 無 形 資 產 1. 單 獨 取 得 單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。本公司 以直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用 年限、殘值及折舊方法進行檢視。除本公司預期於該無形資產 經濟年限屆滿前處分該資產外，有限耐用年限無形資產之殘值 估計為零。會計估計變動之影響係以推延方式處理。 2. 內 部 產 生 － 研 究 及 發 展 支 出 研究之支出於發生時認列為費用。 157 3. 除 列 除列無形資產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。 (九 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回 收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所 屬現金產生單位之可回收金額。 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。 當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 （ 減 除 攤 銷 或 折 舊 ）。 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 。 (十 ) 金 融 工 具 金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。 原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本， 則立即認列為損益。 1. 金 融 資 產 金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡 量 種 類 本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。 158 A.透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易之金融資產。 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。 備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股 利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時 重分類為損益。 C. 放 款 及 應 收 款 放款及應收款（包括現金及約當現金、無活絡市場 之債券投資與應收票據及帳款）係採用有效利息法按攤 銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款 之利息認列不具重大性之情況除外。 約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款 及附買回債券，係用於滿足短期現金承諾。 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係 於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證 據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單 一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失 者，該金融資產即已發生減損。 159 按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產 若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應 收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經 驗 、 集 體 超 過 平 均 授 信 期 間 60 天 之 延 遲 付 款 增 加 情 況 ， 以 及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變 化。 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時，係為客觀減損證據。 其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償 付） 、債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。 當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於 損 益 後 發 生 之 事 項，則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益。 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖 160 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。 (3) 金 融 資 產 之 除 列 本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。 於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。 2. 權 益 工 具 本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金 融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。 再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 購 買、出 售、發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 。 3. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷 後成本衡量： 透過損益按公允價值衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易 之金融負債。 透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡 量，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。 (2) 金 融 負 債 之 除 列 除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損 益。 161 4. 衍 生 工 具 本公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約，用以管理本公 司之匯率風險。 衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列， 後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時，列為 金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。 (十 一 ) 收 入 認 列 收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。 1. 商 品 之 銷 售 銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入： (1) 本 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ； (2) 本 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 ， 亦 未 維 持 有效控制； (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ； (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 ； 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 。 去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉，是以去料時不作銷貨處理。 2. 利 息 收 入 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司， 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。 (十 二 ) 退 職 後 福 利 屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。 162 屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生 期間立即認列於其他綜合損益。 應計退休金負債係代表確定福利義務之現值減除計畫資產公允 價值後之金額。任何依此方式計算所產生之資產，不得超過該計畫 之可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。 (十 三 ) 員 工 認 股 權 對員工之權益交割股份基礎給付，係以給與日權益工具之公允 價值衡量。 員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得員工認股 權之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調 整資本公積－員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全 數認列費用。 本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數 量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用反 映修正之估計數，並相對調整資本公積－員工認股權。 (十 四 ) 所 得 稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10%所 得 稅 列 為 股 東會決議年度之所得稅費用。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 2. 遞 延 所 得 稅 遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異、虧損扣抵或研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵 減使用時認列。 163 與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及 權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅於 其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於 可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列。 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。 3. 本 期 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。 管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期，則 於 修 正 當 期 認 列；若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間 ， 則於修正當期及未來期間認列。 164 (一 ) 所 得 稅 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止 ， 與 未 使 用 課 稅 損 失 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 均 為 0 仟 元。由 於 未 來 獲 利 之 不 可 預 測 性， 本 公 司 於 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止 分 別 尚 有 0 仟 元 及 6,257 仟 元 之課稅損失並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之可實現 性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來 實際產生之獲利少於預期，可能會產生重大遞延所得稅資產之迴 轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。 (二 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司考量未來現金流量之估 計。減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量（ 排 除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之 現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重 大減損損失。 (三 ) 金 融 工 具 之 公 允 價 值 如附註二七所述，本公司管理階層運用判斷以選定用以估計於 活絡市場無市場報價金融工具之適當評價技術。本公司係採用市場 參與者所通用之評價技術。對衍生金融工具之假設係基於市場價格 或利率並依該工具之特性予以調整。債務工具係採用現金流量折現 方式估計，而所使用假設係基於可觀察之市場價格或利率（若可 行 ）。 未 上 市 （ 櫃 ） 權 益 工 具 之 公 允 價 值 估 計 係 基 於 對 被 投 資 者 財 務 狀況與營運結果之分析、最近交易價格、相同權益工具於非活絡市 場之報價、類似工具於活絡市場之報價及可比公司評價乘數等，未 包括非由可觀察市場價格或利率支持之假設。評價技術所使用之詳 細假設係揭露於附註二七。本公司管理階層認為所選定之評價技術 及假設可適當用以決定金融工具之公允價值。 (四 ) 存 貨 之 減 損 存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估 165 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。 (五 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使 用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括折現率、 員工離職率及長期平均調薪率之估計，若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動，可能會重大影響應認列之費用與負債金額。 六、現金及約當現金 庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在 3 個月以內之 銀行定期存款 附買回債券 103年12月31日 $ 205 26,782 102年12月31日 $ 504 79,021 111,030 35,500 $ 173,517 67,305 14,000 $ 160,830 103年12月31日 102年12月31日 七、透過損益按公允價值衡量之金融工具 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 持有供交易之金融資產 衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約 $ - $ 23 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 下： 102年 12月 31日 幣 賣出遠期外匯 別 到 美元兌新台幣 期 期 102.12.20～103.01.15 間 合約金額（仟元） USD 400 /NTD 11,945 本 公 司 103及 102年 度 從 事 遠 期 外 匯 交 易 之 目 的 ， 主 要 係 為 規 避 外 幣 資 產 及負債因匯率波動產生之風險。 166 八、備供出售金融資產 103年12月31日 非 流 動 國內投資 未上市（櫃）股票 $ 1,281 102年12月31日 $ 1,687 九、無活絡市場之債券投資 流 動 原始到期日超過 3 個月之定期存 款 103年12月31日 102年12月31日 $ 76,589 $ 114,607 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止 ， 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 利 率 區 間 分 別 為 年 利 率 0.45%～ 3%及 0.65%～ 2.7%。 十、應收票據及應收帳款 103年12月31日 應收票據 因營業而發生 $ 應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳 3,437 $ 70,260 ( 2,075 ) 68,185 $ 68,185 應收帳款－關係人 102年12月31日 $ 4,886 $ 66,876 ( 1,997 ) 64,879 $ 64,879 於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款， 因其信用品質並未重大改變，本公司管理階層認為仍可回收其金額， 本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下： 年初餘額 加： 收回已沖銷之呆帳 加（減）： 本年度提列（迴轉） 呆帳費用 年底餘額 103年度 102年度 $ $ $ 167 1,997 1,157 - - 78 2,075 840 1,997 $ 於資產負債表日，本公司無已逾期但未減損或已個別減損之應 收帳款。 十一、存 貨 103年12月31日 $ 47,318 12,112 4,253 $ 63,683 製 成 品 在 製 品 原 料 102年12月31日 $ 37,786 15,085 4,068 $ 56,939 103 及 102 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 335,862 仟 元 及 345,867 仟 元 。 103 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 2,501 仟 元 及 存 貨 報 廢 損 失 2,601 仟 元 ， 102 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 2,081 仟元，存貨淨變現價值回升係因本期報廢存貨所致。 十二、採用權益法之投資 投資子公司 非上市（櫃）公司 Regent Pacific Management Limited 勁靚科技股份有限公司 103年12月31日 102年12月31日 $ 18,288 $ 18,288 $ 17,237 4,693 $ 21,930 本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 下： Regent Pacific Management Limited 勁靚科技股份有限公司 103年12月31日 102年12月31日 100% - 100% 80% 本公司間接持有之投資子公司明細，請參閱附註三二。 103 及 102 年 度 採 用 權 益 法 之 子 公 司 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額， 係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。 勁 靚 科 技 股 份 有 限 公 司 已 於 103 年 1 月 28 日 清 算 完 結 。 168 十三、 不動產、廠房及設備 自有土地 建 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 增 添 102 年 12 月 31 日餘額 累計折舊 102 年 1 月 1 日餘額 折舊費用 102 年 12 月 31 日餘額 物 研 發設 備 $ 33,562 $ 33,562 $ 36,547 $ 36,547 $ $ - $ 16,978 2,459 $ 19,437 $ $ 33,562 $ 33,562 45,279 ( 33,562 ) $ 45,279 $ 102 年 12 月 31 日淨額 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 增 添 處 分 103 年 12 月 31 日餘額 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 處 分 折舊費用 103 年 12 月 31 日餘額 築 103 年 12 月 31 日淨額 $ $ - $ 45,279 生財器具 1,843 180 2,023 $ $ $ 1,372 385 1,757 $ 17,110 $ $ 36,547 136,298 ( 36,547 ) $ 136,298 $ $ 19,437 20,246 ) 3,740 $ 2,931 $ $ 1,757 169 1,926 $ 133,367 $ 565 ( $ $ 其 他 設 備 合 6,844 718 7,562 $ $ $ 4,944 1,348 6,292 266 $ 2,023 468 2,491 $ 計 4,225 1,600 5,825 $ 83,021 2,498 $ 85,519 $ 3,061 1,887 4,948 $ 26,355 6,079 $ 32,434 1,270 $ 877 $ 53,085 7,562 5,195 4,150 ) 8,607 $ 5,825 1,040 6,865 $ $ 6,292 4,138 ) 1,280 3,434 $ 4,948 1,300 6,248 $ 5,173 $ 617 $ ( $ $ ( $ $ $ 85,519 188,280 ( 74,259 ) $ 199,540 ( $ 32,434 24,384 ) 6,489 $ 14,539 $ 185,001 不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊： 8 至 50 年 3年 3至5年 1至2年 建 築 物 研發設備 生財器具 其他設備 本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參 閱附註二九。 十四、其他無形資產 電 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 單獨取得 處 分 102 年 12 月 31 日餘額 累計攤銷 102 年 1 月 1 日餘額 攤銷費用 處 分 102 年 12 月 31 日餘額 腦 軟 $ 21,913 961 ( 191 ) $ 22,683 ( $ 17,003 ) ( 2,835 ) 191 ( $ 19,647 ) 102 年 12 月 31 日淨額 $ 169 3,036 體 電 腦 軟 體 技 術 授 權 合 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 單獨取得 處 分 103 年 12 月 31 日餘額 累計攤銷 103 年 1 月 1 日餘額 攤銷費用 處 分 103 年 12 月 31 日餘額 103 年 12 月 31 日淨額 $ 22,683 287 196 ) 22,774 $ $ ($ 19,647 ) 2,299 ) 196 21,750 ) $ 1,024 ( $ ($ ( 27,123 27,123 $ $ ( $ 1,658 ) 1,658 ) ( ($ $ ($ ( 25,465 計 22,683 27,410 196 ) 49,897 ($ 19,647 ) 3,957 ) 196 23,408 ) $ 26,489 上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用： 3至5年 15 年 電腦軟體 技術授權 十五、其他流動資產 預付款項 應收退稅款 其他應收款 其 他 十六、借 103年12月31日 $ 1,486 2,461 1,097 212 $ 5,256 102年12月31日 $ 2,832 4,682 1,304 168 $ 8,986 103年12月31日 102年12月31日 款 (一 )短 期 借 款 無擔保借款 信用額度借款 $ - $ 20,000 銀 行 週 轉 性 借 款 之 利 率 於 102 年 12 月 31 日 為 2.09%。 (二 )長 期 借 款 103年12月31日 擔保借款 銀行借款 $ 60,000 170 102年12月31日 $ - 本 公 司 於 103 年 1 月 以 自 有 土 地 及 建 築 物 抵 押 擔 保 借 款 60,000 仟 元 （ 參 閱 附 註 二 九 ）， 借 款 到 期 日 為 111 年 1 月 10 日 ， 有 效 年 利 率 為 1.734%。 該 借 款 金 額 係 用 於 購 買 土 地 及 廠 房 。 十七、應付帳款 應付帳款 因營業而發生 103年12月31日 102年12月31日 $ 54,291 $ 45,134 本 公 司 購 買 商 品 之 賒 帳 期 間 約 月 結 30 天 至 60 天 。 本 公 司 訂 有 財 務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。 十八、其他負債 流 動 其他應付款 應付獎金及年假給付 應付員工紅利 應付董監事酬勞 應付勞務費 應付晶圓投片停滯損失 應付光罩費 應付推廣服務費 其他應付費用 其他負債 預收款項 代 收 款 其他預收款 103年12月31日 102年12月31日 $ 16,934 7,910 2,637 3,201 2,035 3,769 1,372 10,669 $ 48,527 $ 18,498 5,386 1,795 3,773 3,217 1,363 1,070 9,479 $ 44,581 $ $ $ 800 299 2,000 3,099 $ 2,315 271 2,000 4,586 十九、退職後福利計畫 (一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫，依 員 工 每 月 薪 資 6%提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局之個人專戶。 171 (二 ) 確 定 福 利 計 畫 本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福 利 退 休 計 畫。員 工 退 休 金 之 支 付，係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算。本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 2%提 撥 員 工 退 休 基 金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行 之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將 計 畫 資 產 投 資 於 國 內（ 外 ）權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的 ， 惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定，勞工退休基金之運 用，其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利 率計算之收益。 本公司之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行 精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下： 103年12月31日 1.875% 2.000% 3.000% 折 現 率 計畫資產之預期報酬率 薪資預期增加率 102年12月31日 1.75% 2.00% 3.00% 計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算 師對於相關義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並考量前述 計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。 有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下： 103年度 $ 193 ( 143 ) $ 50 當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬 依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 $ $ 172 9 27 14 50 102年度 $ 168 ( 124 ) $ 44 $ $ 8 22 14 44 於 103 及 102 年 度 ， 本 公 司 分 別 認 列 904 仟 元 及 556 仟 元 精 算 損 失 於 其 他 綜 合 損 益 。 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止 ， 精 算 損 失 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 2,230 仟 元 及 1,326 仟 元 。 本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金 額列示如下： 103年12月31日 $ 12,121 ( 9,328 ) $ 2,793 已提撥確定福利義務之現值 計畫資產之公允價值 應計退休金負債 102年12月31日 $ 11,009 ( 6,917 ) $ 4,092 確定福利義務現值之變動列示如下： 103年度 $ 11,009 193 919 $ 12,121 年初確定福利義務 當期服務成本 利息成本 精算損失 年底確定福利義務 102年度 $ 10,326 168 515 $ 11,009 計畫資產現值之變動列示如下： 103年度 $ 6,917 143 16 2,252 $ 9,328 年初計畫資產公允價值 計畫資產預期報酬 精算利益（損失） 雇主提撥數 年底計畫資產公允價值 102年度 $ 6,614 124 ( 40 ) 219 $ 6,917 於 103 及 102 年 度 ， 計 畫 資 產 實 際 報 酬 分 別 為 159 仟 元 及 85 仟 元 。 計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞 工退休基金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準。 103年12月31日 19.12 1.98 11.92 14.46 49.69 2.83 100.00 現 金 短期票券 貨幣型基金 債 券 固定收益類 權益證券 其 他 173 102年12月31日 22.86 4.10 9.37 18.11 44.77 0.79 100.00 整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關 義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並參考勞工退休基金監 理 會 對 勞 工 退 休 基 金 之 運 用 情 形，於 考 量 最 低 收 益 不 低 於 當 地 銀 行 2 年定期存款利率之收益之影響所作之估計。 本 公 司 選 擇 以 轉 換 日（ 101 年 1 月 1 日 ）起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊： 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整 103年12月31日 $ 12,121 $ 9,328 $ 2,793 ($ 591 ) $ 16 102年12月31日 $ 11,009 $ 6,917 $ 4,092 ($ 684 ) ($ 40 ) 101年12月31日 $ 10,326 $ 6,614 $ 3,712 ($ 703 ) ($ 68 ) 101年1月1日 $ 9,458 $ 6,551 $ 2,907 $ $ - 本 公 司 預 期 於 103 及 102 年 度 以 後 1 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 466 仟 元 及 439 仟 元 。 二十、權 益 (一 ) 股 本 1. 普 通 股 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股 數（仟股） 已發行股本 103年12月31日 60,000 $ 600,000 102年12月31日 60,000 $600,000 34,531 $ 345,309 34,531 $345,309 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取股利之權利。 額 定 股 本 中 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 所 保 留 之 股 本 為 5,000 仟股。 103 年 12 月 23 日 董 事 會 決 議 本 公 司 股 票 初 次 上 櫃 前 現 金 增 資 發 行 新 股 5,000 仟 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 並 以 每 股 新 台 幣 15 元 溢 價 發 行，增 資 後 實 收 股 本 為 395,309 仟 元。上 述 現 金 增 資 案 業 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 於 103 年 12 月 31 日 證 櫃 審 字 第 1030035099 號 函 核 准 申 報 生 效 ， 並 經 董 事 會 決 議 ， 174 以 104 年 1 月 22 日 為 增 資 基 準 日 並 於 104 年 1 月 30 日 完 成 變 更登記。 (二 )資 本 公 積 得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本(1) 股票發行溢價 實際取得子公司股權價格與 帳面價值差額 不得作為任何用途 員工認股權 103年12月31日 102年12月31日 $ 15,318 $ 15,318 1 - 1,710 $ 17,029 1,710 $ 17,028 1. 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ， 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 ， 用 以 發 放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。 (三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 規 定，年 度 總 決 算 如 有 盈 餘，依 下 列 順 序 分 派 之 ： 1. 提 繳 稅 捐 。 2. 彌 補 虧 損 。 3. 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 ， 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 公 司 資 本 額時，得停止提撥。 4. 依 證 券 交 易 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 。 5. 員 工 紅 利 就 依 一 至 四 款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 百 分 之 十 二 至 百分之十五。員工分配股票紅利之發放對象包含符合一定條件 之從屬公司員工，其分配方式授權公司董事會決定之。 6. 董 監 事 酬 勞 就 一 至 四 款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 百 分 之 三 至 百 分之五。 7. 扣 除 前 各 項 餘 額 後 ， 由 董 事 會 就 該 餘 額 併 同 以 往 年 度 盈 餘 擬 具 股東股利分派議案，提請股東會決議分派之。 175 在競爭日益激烈的環境下，本公司為求永續經營，考量長期財 務規劃及資金需求，乃採取股利平衡政策。但股東會得視當年度實 際獲利狀況及未來資金規劃調整之，其中現金股利支付比率以不低 於 當 年 度 之 盈 餘 分 派 股 利 總 額 之 10%為 原 則 。 103 及 102 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 7,910 仟 元 及 5,386 仟 元 ； 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 2,637 仟 元 及 1,795 仟 元 。 前 述 員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬 勞 之 金 額 ）之 15%及 5%計 算 。 年 度 終 了 後 ， 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列 年度費用，本個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會 計估計變動處理，於次一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放 員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決 定。就計算股票紅利股數而言，股票公允價值係指股東會決議日前 一 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 第 1010047490 號 函 及「 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRSs）後 ， 提 列 特 別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收 股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 分 配 。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。 本 公 司 分 別 於 於 103 年 4 月 23 日 及 102 年 6 月 4 日 舉 行 股 東 常 會 ， 決 議 通 過 102 及 101 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 ： 盈 法定盈餘公積 現金股利 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 102年度 101年度 102年度 101年度 $ 3,990 $ 1,556 $ $ 23,660 10,290 0.7 0.3 176 本 公 司 分 別 於 103 年 4 月 23 日 及 102 年 6 月 4 日 舉 行 股 東 常 會， 決 議 通 過 102 及 101 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 ： 員工紅利 董監事酬勞 102年度 101年度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 $ 5,386 $ $ 2,100 $ 1,795 700 - 101 年 度 之 盈 餘 分 配 案、員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 本 公 司 依 據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所 編 製 之 101 年 度 財 務 報 表 作 為 盈 餘 分 配 案 之 基 礎 。 103 年 4 月 23 日 及 102 年 6 月 4 日 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 102 及 101 年 度 本 財 務 報 告 認 列 之 員 工 分 紅 及 董 監事酬勞金額並無差異。 本 公 司 104 年 3 月 17 日 董 事 會 擬 議 103 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股利如下： 盈 餘 分 配 案 $ 5,736 38,336 法定盈餘公積 現金股利 每股股利（元） $ 1.0 有 關 103 年 度 之 盈 餘 分 配 案 、 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 104 年 6 月 9 日 召 開 之 股 東 會 決 議 。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四 ) 庫 藏 股 票 收 回 原 102 年 1 月 1 日股數 本年度增加 本年度減少 102 年 12 月 31 日股數 轉讓股份予員工 （ 仟 股 ） 1,231 500 ( 1,000 ) 731 因 （接次頁） 177 （承前頁） 收 回 原 103 年 1 月 1 日股數 本年度增加 103 年 12 月 31 日股數 轉讓股份予員工 （ 仟 股 ） 731 464 1,195 因 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。 二一、收 入 103年度 $547,527 商品銷售收入 102年度 $ 544,719 二二、繼續營業單位淨利 繼續營業單位淨利係包含以下項目： (一 ) 其 他 收 入 利息收入 其 他 103年度 $ 3,597 4,650 $ 8,247 102年度 $ 2,984 4,869 $ 7,853 103年度 $ 6,658 10,379 ( 406 ) ( 3,206 ) $ 13,425 102年度 $ 3,969 ( 153 ) ( 2,313 ) ( 1,884 ) ($ 381 ) 103年度 $ 1,327 102年度 $ 4 (二 ) 其 他 利 益 及 損 失 淨外幣兌換損益 處分投資損益 處分不動產、廠房及設備利益 金融資產減損損失 其 他 (三 ) 財 務 成 本 銀行借款利息 178 (四 ) 折 舊 及 攤 銷 不動產、廠房及設備 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 103年度 $ 6,489 3,957 $ 10,446 102年度 $ 6,079 2,835 $ 8,914 $ 1,283 5,206 6,489 $ 339 3,618 3,957 $ $ 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 $ $ $ $ 1,887 4,192 6,079 109 2,726 2,835 (五 ) 員 工 福 利 費 用 短期員工福利 退職後福利（附註十九） 確定提撥計畫 確定福利計畫 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用 103年度 $ 93,702 102年度 $ 90,878 3,594 50 3,644 $ 97,346 3,391 44 3,435 $ 94,313 $ $ 97,346 $ 97,346 94,313 $ 94,313 二三、繼續營業單位所得稅 (一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所得稅費用（利益）之主要組成項目如下： 當期所得稅 當期產生者 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 （接次頁） 179 103年度 102年度 $ $ 3,901 1,225 37 5,163 ( 5,168 5) 5,163 （承前頁） 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費用 103年度 102年度 $ $ $ $ 5,163 5,163 會計所得與當期所得稅費用之調節如下： 繼續營業單位稅前淨利 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 證券交易損失 未分配盈餘加徵 未認列之虧損扣抵／可減除 暫時性差異／投資抵減 以前年度之當期所得稅費用 於本年度之調整 認列於損益之所得稅費用 103年度 $ 62,528 102年度 $ 45,062 $ 10,630 1,225 $ ( $ 7,660 26 - 6,729 ) ( 2,518 ) 37 5,163 ( 5) 5,163 $ 本 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 17%。 由 於 104 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性 ， 故 103 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10%所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 。 (二 ) 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 項 目 103年12月31日 102年12月31日 虧損扣抵 104 年度到期 $ - $ 6,257 可減除暫時性差異 $ 6,108 $ 7,263 (三 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 103年12月31日 102年12月31日 未分配盈餘 87 年度以後未分配盈餘 $ 70,831 $ 42,020 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ $ 180 5,916 21 103年度（預計） 8.35% 盈餘分配之稅額扣抵比率 102年度（實際） 12.44% (四 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 ， 截 至 101 年 度 以 前 之 申 報 案 件 業經稅捐稽徵機關核定。 二四、每股盈餘 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 本期淨利 103年度 $ 57,365 57,365 $ 57,365 本年度淨利 用以計算基本每股盈餘之淨利 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 股 數 102年度 $ 39,899 39,899 $ 39,899 單位：仟股 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數 103年度 102年度 33,496 33,904 479 496 33,975 34,400 若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈 餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。 181 二五、股份基礎給付協議 本 公 司 於 103 年 及 102 年 並 未 新 增 發 行 員 工 認 股 權 ， 已 發 行 之 員 工認股權相關資訊如下： 103年度 102年度 加 權 平 均 加 權 平 均 員 工 認 股 權 單 位 （ 仟 ） 執行價格（元） 單 位 （ 仟 ） 執行價格（元） 期初流通在外 $ 473 $ 12.80 本年度逾期失效 ( 473 ) 12.80 期末流通在外 期末可執行 - 二六、資本風險管理 本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債 務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。 本公司資本結構係由淨債務（即借款減除現金及約當現金）及權 益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。 本公司主要管理階層不定時檢視本公司資本結構，其檢視內容包 括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建 議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構。 本公司不須遵守其他外部資本規定。 二七、金融工具 (一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額與公 允價值無重大差異。 2. 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 本公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其衡量方 式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級： (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價 （ 未 經 調 整 ）。 182 (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外 ， 以 屬 於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。 (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。 103 年 12 月 31 日 第 備供出售金融資產 國內未上市（櫃）有價證 券 一 級 第 $ - 二 級 第 $ - $ 三 級 合 1,281 $ 計 1,281 102 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 遠期外匯合約 $ - $ 23 $ - $ 23 備供出售金融資產 國內未上市（櫃）有價證 券 －權益投資 $ - $ - $ 1,687 $ 1,687 103 及 102 年 度 無 第 一 級 與 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情形。 3. 金 融 資 產 以 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 之 調 節 備 權 金 融 資 產 年初餘額 總利益或損失 －認列於損益 －認列於其他綜合 損益 年底餘額 供 益 103年度 $ ( 工 具 投 102年度 1,687 406 ) $ 出 1,281 $ ( 售 資 2,093 2,313 ) $ 1,907 1,687 103 及 102 年 度 總 利 益 或 損 失 中，與 年 底 持 有 之 採 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 之 資 產 相 關 損 益 分 別 為 406 仟 元 及 2,313 仟 元 。 183 所有列於其他綜合損益之利益或損失皆與資產負債表日持 有之無公開報價權益工具投資相關，且帳列於其他權益項目之 備供出售金融資產未實現損益。 4. 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定： (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 公 允 價 值 係參照市場報價決定。 (2) 遠 期 外 匯 合 約 公 允 價 值 係 以 遠 期 匯 率 報 價 及 由 配 合 合 約 到 期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。 (3) 上 述 以 外 之 其 他 金 融 工 具 公 允 價 值 係 依 現 金 流 量 折 現 分 析 之一般公認定價模式決定。 (二 ) 金 融 工 具 之 種 類 103年12月31日 金融資產 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 放款及應收款（註 1） 備供出售金融資產 $ 金融負債 以攤銷後成本衡量（註 2） 321,728 1,281 162,818 102年12月31日 $ 23 345,202 1,687 109,715 註 1： 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 、 應 收 票據及應收帳款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。 註 2： 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 、 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 及 長 期 借 款 等 以攤銷後成本衡量之金融負債。 (三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 本公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收款項、應付款 項及借款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌 協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析 暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等 風 險 包 括 市 場 風 險 （ 包 含 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ）、 信 用風險及流動性風險。 184 本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。 衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範，其為匯率 風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運 用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政 策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融 工具（包括衍生金融工具）之交易。 1.市 場 風 險 本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率 變 動 風 險（ 參 閱 下 述 (1)）以 及 利 率 變 動 風 險（ 參 閱 下 述 (2)）。 本公司從事遠期外匯合約以管理所承擔之外幣匯率風險。 本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。 (1) 匯 率 風 險 本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公 司 產 生 匯 率 變 動 暴 險 。 本 公 司 之 銷 售 額 中 約 有 87.77%非 以 功 能 性 貨 幣 計 價 ， 而 成 本 金 額 中 約 有 79.75%非 以 功 能 性 貨 幣計價。本公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內， 利用遠期外匯合約管理風險。另本公司亦有部分銀行存款 以 外 幣 計 價，以 收 取 利 息 收 入 為 目 的，截 至 103 年 12 月 31 日 ， 現 金 及 約 當 現 金 中 約 有 62.95%非 以 功 能 性 貨 幣 計 價 。 本公司規定須使用遠期外匯合約以應收款項及應付款 項淨額金額之曝險。該遠期外匯合約之幣別須與被避險項 目相同。本公司透過衍生工具與被避險項目合約條款之配 合，以使避險有效性極大化。 本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三一。 敏感度分析 本公司主要受到美元匯率波動之影響。 下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美元／人民 幣 之 匯 率 增 加 及 減 少 1%時 ， 本 公 司 之 敏 感 度 分 析 。 1%係 185 為本公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏 感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範 圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項 目，並 將 其 年 底 之 換 算 以 匯 率 變 動 1%予 以 調 整。下 表 之 負 數 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 美 元 ／ 人 民 幣 升 值 1%時，將 使 稅 前淨利或權益減少之金額；當新台幣相對於美元／人民幣 貶 值 1% 時 ， 其 對 稅 前 淨 利 或 權 益 之 影 響 將 為 同 金 額 之 正 數。 美 損 權 益 益 金 之 影 響 人 民 幣 103年度 102年度 103年度 ($ 634 ) ( $ 743 ) ( $ 1,092 ) ( 634 ) ( 743 ) ( 1,092 ) 之 影 響 102年度 ($ 856 ) ( 856 ) 本公司於本年度對美元之匯率敏感度與前期相當。對 人民幣之匯率敏感度較前期上升，主係因以人民幣計價之 定期存款增加之故。 (2) 利 率 風 險 本公司因持有固定利率銀行借款而產生公允價值利率 風險之暴險，惟利率風險不重大。 2. 信 用 風 險 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義 務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產負 債表所認列之金融資產帳面金額。 為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信 額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之 回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複 核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適 當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已 顯著減少。 另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評等 機構給予高信用評等之銀行，故該信用風險不高。 186 本 公 司 地 區 別 之 信 用 風 險 主 要 係 集 中 於 香 港 ， 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止 ， 約 分 別 佔 總 應 收 帳 款 之 48%及 46%。 本公司之信用風險主要係集中於本公司前 5 大客戶，截至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止，應 收 帳 款 總 額 來 自 前 述 客 戶 之 比 率 分 別 為 81%及 81%。 3. 流 動 性 風 險 (1) 非 衍 生 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可 能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量編製。 103 年 12 月 31 日 要求即付或 短 於 1 個 月 1 ～ 3 個 月 3個月～1年 1 ～ 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債 無附息負債 固定利率工具 $ $ 38,845 38,845 $ $ 25,524 25,524 ($ ($ 23 ) 23 ) $ $ 1,981 1,981 $ $ 60,000 60,000 102 年 12 月 31 日 要求即付或 短 於 1 個 月 1 ～ 3 個 月 3個月～1年 1 ～ 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債 無附息負債 固定利率工具 $ $ 27,352 20,000 47,352 $ $ 25,533 25,533 $ $ - $ $ 1,842 1,842 $ $ - (2) 衍 生 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表 針對衍生金融工具之流動性分析，就採淨額交割之衍 生工具而言，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎 編製。 102 年 12 月 31 日 要求即付或 短於 1 個月 1 ～ 3 個 月 3 個月至 1 年 1 ～ 5 淨額交割 遠期外匯合約 $ 23 187 $ - $ - $ 年 5 - 年 以 上 $ - (3) 融 資 額 度 103年12月31日 102年12月31日 $ 60,000 175,475 $ 235,475 $ 20,000 197,805 $ 217,805 有擔保銀行借款額度 －已動用金額 －未動用金額 二八、關係人交易 除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下。 (一 ) 營 業 交 易 銷 間接持有之子公司 貨 推 103年度 $ 4,744 102年度 $ 3,792 銷 103年度 $ 15,086 費 用 102年度 $ 13,438 本公司銷售與關係人之交易價格由雙方議定，收款期限一般為 月 結 30 天 。 委託子公司進行售後服務之相關約定，參閱附註三十。 關 係 人 類 應付關係人款項 間接持有之子公司 103年12月31日 別 $ 1,372 102年12月31日 $ 1,070 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保，應收關係人款 項未收取保證。 (二 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 103年度 $ 14,711 561 $ 15,272 短期員工福利 退職後福利 102年度 $ 12,335 548 $ 12,883 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。 二九、質抵押之資產 下列資產業經提供為融資借款之擔保品： 103年 $178,646 自有土地及建築物－淨額 188 102年 $ - 三十、重大或有負債及未認列之合約承諾 除已於其他附註所述者外，本公司於資產負債表日之重大承諾事 項及或有事項如下： (一 ) 本 公 司 與 間 接 持 有 之 子 公 司 笙 泉 科 技 香 港 有 限 公 司 簽 訂 委 託 契 約 ， 委託該公司協助本公司進行香港及大陸地區客戶之售後服務，由本 公司支付其一定百分比之售後服務費，帳列推銷費用，契約期間自 103 年 1 月 開 始 為 期 3 年 。 (二 ) 本 公 司 與 間 接 持 有 之 子 公 司 笙 泉 科 技 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 簽 訂 委 託 契 約，委託該公司協助本公司進行深圳及大陸地區客戶之售後服務， 由本公司支付其一定百分比之售後服務費，帳列推銷費用，契約期 間 自 102 年 1 月 開 始 為 期 3 年 。 (三 ) 本 公 司 未 認 列 之 合 約 承 諾 如 下 ： 103年12月31日 $ - 購置不動產、廠房及設備 102年12月31日 $118,550 三一、外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 103 年 12 月 31 日 外 金 融 貨幣性項目 美 元 人 民 幣 港 幣 資 幣 匯 率 帳 面 金 額 產 $ 3,452 21,451 129 31.65 5.09 4.07 $ $ 金 融 貨幣性項目 美 元 港 幣 負 109,251 109,229 525 219,005 債 1,452 1,113 31.58 4.10 $ $ 189 45,850 4,566 50,416 102 年 12 月 31 日 外 金 融 貨幣性項目 美 元 人 民 幣 港 幣 資 幣 匯 率 帳 面 金 額 產 $ 3,610 17,395 565 29.81 4.92 3.84 $ $ 金 融 貨幣性項目 美 元 港 幣 負 107,600 85,565 2,172 195,337 債 1,118 926 29.78 4.05 $ $ 33,293 3,753 37,046 三二、附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ： 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 （ 不 包 含 投 資 子 公 司 部 分 ）： 附 表 一 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 無 。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表二。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 無 。 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 ： 無 。 10. 被 投 資 公 司 資 訊 ： 附 表 三 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附 表四。 190 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表五。 (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 。 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額。 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞 務之提供或收受等。 191 笙泉科技股份有限公司 期末持有有價證券情形 民 國 103 年 12 月 31 日 附表一 單位：除另註明外， 為新台幣仟元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 本公司 列 科 目 期 股 數帳 - 政府公債 無 現金及約當現金 高爾科技股份有限公司 無 鼎強科技股份有限公司 無 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 註：投資子公司、關聯企業及合資權益相關資訊，請參閱附表三及附表四。 192 面 金 額持 $ 35,500 股 比 不適用 300 1,281 3.33% 100 - 20.00% 末 備 註 例公 允 價 值 $ 35,500 無提供擔保或質 押之情形 1,281 同 上 - 同 上 笙泉科技股份有限公司 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表二 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元 取得不動產 財 之 公 司 本公司 產 名 稱 事 實 發 生 日 交 易 金 額 價款支付情形 交 土地：新竹縣竹北市 民國 102 年 台元段 635 地 12 月 10 日 號 建物：新竹縣竹北市 台元段台元 一街 8 號七樓 之一 1579 建 號等四戶及 32 個 平 面 式 車位 $ 176,500 易 對 象關 自備款$62,100 文 生 開 發 股 份 有 限公司 銀行貸款 $114,400 係 無 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 價 格 決 定 取 得 目 的 及 其他約定 與 發 行 人 項 所 有 人 移轉日期 金 額之 參 考 依 據使 用 情 形事 之 關 係 － － － 無 $ - 土地：宏大不動產 為 改 善 現 有 辦 估價師聯合 公 室 有 效 空 事 務 所 ： 間，以提昇公 司整體的營 $65,827 建物：宏大不動產 運效益 估價師聯合 事務所： $110,403 註 1： 所 取 得 之 資 產 依 規 定 應 鑑 價 者 ， 應 於 「 價 格 決 定 之 參 考 依 據 」 欄 中 註 明 鑑 價 結 果 。 註 2： 實 收 資 本 額 係 指 母 公 司 之 實 收 資 本 額 。 發 行 人 股 票 無 面 額 或 每 股 面 額 非 屬 新 臺 幣 10 元 者 ， 有 關 實 收 資 本 額 20%之 交 易 金 額 規 定 ， 以 資 產 負 債 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 10%計 算之。 註 3： 事 實 發 生 日 ， 係 指 董 事 會 決 議 日 。 註 4： 交 易 金 額 ， 係 已 含 營 業 稅 。 193 笙泉科技股份有限公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表三 單位：新台幣及外幣仟元／仟股 原 始 投 資 金 額期 末 本 期 期 末 去 年 年 底 股數（仟股） 比 $ 30,824 $ 30,824 921 一般投資 ( US$ 921 ) ( US$ 921 ) 12,238 12,238 3,129 IC 設計服務業、貿易 ( US$ 385 ) ( US$ 385 ) 及一般投資業 持 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 註 率帳 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 100% $ 18,288 $ 448 $ 448 子公司 9,459 9,459 IC 設計服務業、貿易 ( US$ 300 ) ( US$ 300 ) 及一般投資業 100% 投資公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 本公司 Regent Pacific Management Limited 笙泉科技香港有限公司 Regent Pacific Management Limited 笙泉科技香港有 笙泉科技（深圳）有限公 限公司 司 Mauritius 香 港 大 陸 註：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表四。 194 300 100% 14,692 10,510 ( HK$ 2,576 ) ( HK$ 318 318 418 107 ) ( HK$ 418 曾孫公司 107 ) 孫公司 笙泉科技股份有限公司 大陸投資資訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表四 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 笙泉科技（深圳）IC 設計服務業、貿 $ 有限公司 易及一般投資業 ( US$ 9,459 300 仟元 ) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 濟 准 資 方 註一 部 投 投 資 本 期 期 初 自本 期 匯 出 或本 期 期 末 自 本公司直接 被投資公司 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 式 台灣匯出累積投 收 回 投 資 金 額 台灣匯出累積 或間接投資 備 註 本 期 損 益 投 資 損 益 帳 面 金 額 匯回投資收益 資 金 額匯 之持股比例 出收 回投 資 金 額 $ 9,459 $ $ $ 9,459 $ 418 100% $ 418 $ 10,510 $ － ( US$ 300 ( US$ 300 ( HK$ 107 ( HK$ 107 ( HK$ 2,576 仟元 ) 仟元 ) 仟元 ) 仟元 ) 仟元 ) （註二） 審 金 美金300仟元 美金300仟元 （折合新台幣9,459仟元） （折合新台幣9,459仟元） 會依 額赴 經 大 濟 陸 部 地 投 區 審 投 會 資 規 限 定 額 $268,971仟元 註 一 ： 透 過 第 三 地 區 公 司 Regent Pacific Management Limited 所 投 資 笙 泉 科 技 香 港 有 限 公 司 再 投 資 大 陸 。 註二：本期投資損益認列基礎係經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。 195 笙泉科技股份有限公司 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表五 單位：新台幣仟元 交 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱交 笙泉科技（深圳）有限公司 易 類 銷貨收入 推銷費用 型金 $ 易 條 件 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 額百 分 比價 格 未 與 一 般 交 付 款 條 件 餘 額百 分 比 易 之 比 較 依約定 按一般條件辦理 － 4,744 1% $ 依約定 按一般條件辦理 － 15,086 47% ( 1,372 ) 3% 196 實 $ 現 損 - 益備 註 - 公司名稱：笙泉科技股份有限公司 董 事 長：温國良