一、本公司發言人、代理發言人之姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱： 發 言 人 姓 名：黃靖萍 稱：稽核室處長 職 代理發言人姓名：陳素芬 職 稱：人事部經理 聯 絡 電 話：(02)2627-8687 電子郵件信箱 ：[email protected] 二、公司、工廠地址及聯絡電話： 總 公 司 地 址：台北市內湖區文湖街 12 號 8 樓 電 分 話：(02)2627-8687 公 工 司：無 廠：無 三、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話： 名 稱：元大寶來證券股份有限公司股務代理部 地 址：臺北市大同區承德路三段 210 號地下一樓 網 址：http：//www.yuanta.com.tw 電 話：(02)2586-5859 四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話： 會 計 師 姓 名：李䄱儀會計師、李慈慧會計師 事 務 所 名 稱：安侯建業聯合會計師事務所 地 址：台北市信義路 5 段 7 號 68 樓 網 址：http：//www.kpmg.com.tw 電 話：(02)8101-6666 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方 式：無 六、公 司 網 址：http：//www.ame.com.tw 目 錄 壹、致股東報告書.................................................................................. 1 致股東報告書 貳、公司簡介 公司簡介......................................................................................... 6 一、設立日期 ........................................................................................ 6 二、公司沿革 ........................................................................................ 6 參、公司治理報告.................................................................................. 9 公司治理報告 一、組織系統 ........................................................................................ 9 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支 機構主管資料 ............................................................................. 11 三、公司治理運作情形 ..................................................................... 18 四、會計師公費資訊 ......................................................................... 34 五、更換會計師資訊 ......................................................................... 35 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人， 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業 者 .................................................................................................. 35 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及 持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情 形 .................................................................................................. 35 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、 二親等以內之親屬關係之資訊..................................................36 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控 制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持 股比例. ......................................................................................... 37 肆、募資情形..................................................................................... 38 一、資本及股份.................................................................................. 38 二、公司債辦理情形 ......................................................................... 45 三、特別股辦理情形 ......................................................................... 45 四、海外存託憑證辦理情形 ............................................................. 45 五、員工認股權憑證辦理情形......................................................... 45 六、限制員工權利新股辦理情形 .................................................... 49 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ........................... 49 八、資金運用計畫執行情形 ... ...........................................................49 伍、營運概況....................................................................................... 50 一、業務內容 ...................................................................................... 50 二、市場及產銷概況 ......................................................................... 56 三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 ................... 64 四、環保支出資訊 ............................................................................. 65 五、勞資關係 ...................................................................................... 65 六、重要契約 ...................................................................................... 67 陸、財務概況....................................................................................... 68 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 ........................... 68 二、最近五年度財務分析 ................................................................. 75 三、最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告 ........... 82 四、最近年度財務報告 .......... ............................................................84 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 .......... ...131 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發 生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 .................................................................................................... 184 柒、財務狀況及財務績效 財務狀況及財務績效之檢討分析與 財務績效之檢討分析與評估 之檢討分析與評估風險事項 評估風險事項 ........................ 185 一、財務狀況 .................................................................................... 185 二、財務績效 .................................................................................... 185 三、現金流量 .................................................................................... 186 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ......................... 186 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計 劃及未來一年投資計畫 ........................................................... 187 六、風險事項分析 ........................................................................... 187 七、其他重要事項 ........................................................................... 190 捌、特別記載事項.............................................................................. 193 別記載事項 一、關係企業相關資料................................................................... .193 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情 形 ................................................................................................ 196 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股 票情形 ........................................................................................ 196 四、其他必要補充說明事項 .................. .........................................196 玖、最近年度及截至年報刊印日止， 最近年度及截至年報刊印日止，依證券交易法第三十六條第二 項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 .............. 197 壹、致股東報告書 感謝各位 股東、董事及監察人對經營團隊的支持！本公司在 102 年營 收較 101 年衰退 19%，計 3 億 1 仟 3 佰 5 拾 8 萬元，毛利率在產品價格激 烈競爭及提列存貨呆滯損失等因素影響而較 101 年降低 3%，稅前虧損計 4 仟 9 佰 8 拾 6 萬元(營業損失 5 仟 4 佰 1 拾 8 萬元，匯兌利益 5 佰 8 拾 1 萬 元，其中 5 佰 6 拾 4 萬元為未實現匯兌利益)。此外，由於有所得稅利益 2 百 7 拾 6 萬元，故稅後虧損計 4 仟 7 佰 9 萬元，每股虧損$1.04 元。 研發： 1)產品：新產品的開發速度與成功率大幅度提升，102 年成功開發完成 的產品有 13 顆，分別為 DC-DC IC 2 顆、Charger IC 4 顆、 LDO IC 3 顆、Reset IC 4 顆。 市場： 1)價格競爭更為激烈 102 年總銷售數量為 205KKpcs，平均每顆 IC 單價為 NT$1.523； 101 年總銷售數量為 239KKpcs，平均每顆 IC 單價為 NT$1.618(單 價下降約 6 %)。 2)成本結構 對於特定的包裝有拿到更好的 Turn Key 價格。 業務： 1)預測準確率 102 年平均準確度：53%。 101 年平均準確度：56%。 2)庫存 102 年庫存金額：NT$52,058 仟元。 101 年庫存金額：NT$62,558 仟元。 工程： 1)晶圓點測良率 由 101 年 96.3%上升至 102 年 97.73%。 2)最終測試良率 由 101 年 95%上升至 102 年 96.89%。 3)加速產品特性驗證自動化建立 1 驗證設備與人員訓練已完成，進行測試項目開發與人機介面建構， 預計將可減少一半以上驗證時間。 生產： 1)Wafer 生產成本降低 數量 20,000 片，總降價金額 NT$14,808 仟元，降價比例 11%。 2)封測生產成本降低 線材改變之成本得益，數量 208.2KK，總降價金額 NT$4,300 仟元， 降價比例 4%。 3)總存貨金額下降 102 年存貨金額 NT$76,877 仟元，101 年存貨金額 NT$76,957 仟元， 同期比較下降金額 NT$80 仟元。 財務： 1)財務結構 : 負債比率 15%。 2)償債能力 : 流動比率 460%。 3)現金流量 : 現金及銀行存款餘額新台幣 1 億 6 仟 4 佰萬元。 雖然 102 年營業收入未達預期目標且較 101 年衰退，但力求費用面撙節 開支、財務面穩健操作之下，綜觀整體財務架構仍屬健全。 在產品方向與市場行銷，103 年將致力於新產品的推出，以縮短導入市 場時程，及積極拓展、深耕客戶，期望 103 年能再創新局！ 再次感謝各位 股東對經營團隊的支持與指正！ 董事長暨總經理 2 郭俊廷 一、前一年度(一 ○ 二 年)營業結果 (一)營業計畫實施成果 本公司 102 年度的營業收入為新台幣 3 億 1 仟 3 佰 5 拾 8 萬元，較 101 年度營業收入新台幣 3 億 9 仟萬元衰退 19%，年度稅後虧損為 新台幣 4 仟 7 佰 9 萬元，每股純損新台幣 1.04 元。 (二)預算執行情形 102 年度未公開財務預測，故無預算達成情形。 (三)財務收支及獲利能力分析 單位：新台幣仟元 101 年度 營業收入 營業成本 營業毛利 $ 營業費用 營業損失 營業外收入 營業外支出 稅前損失 所得稅利益(費用) 純損 資產報酬率(%) 股東權益報酬率(%) 純益率(%) 每股盈餘(元) $ 390,426 $ 304,382 86,044 121,850 (35,806) 632 8,335 (43,509) (15,786) (59,295) $ (13.28) (16.24) (15.19) (1.31) (四)研究發展狀況 1.IC 設計技術 (1)CMOS 製程產品 (2)DMOS 製程產品 (3)BCD 製程產品 (4)高功率線路設計 (5)省電線路設計 (6)高抗雜訊線路設計 (7)高輸入電壓降壓轉換器 (8)多通道輸出線路設計 (9)高效率同步升壓線路設計 3 102 年度 增（減）金額 313,580 $ 255,293 58,287 112,476 (54,189) 6,760 2,433 (49,862) 2,767 (47,095) $ (12.53) (14.96) (15.02) (1.04) (76,846) (49,089) (27,757) (9,374) 18,383 6,128 (5,902) 6,353 18,553 12,200 0.75 1.28 0.17 0.27 變動比例 （％） (20) (16) (32) (8) 51 970 (71) 15 117 (21) 6 8 1 21 (10)鋰離子、鋰高分子電池充電線路設計 2.測試技術 高準確度類比訊號測試技術 二、本年度(一○三年)營業計畫概要 (一)經營方針 1.強化產品規劃，研發更完整的個別應用領域產品線。 2.加強與客戶的關係，開發客製化產品。 3.採用更先進的製程，提升產品性能並降低成本。 4.更嚴謹的新產品驗證，降低品質瑕疵。 5.加速銷量提升，降低成本。 6.建立更踏實的公司文化。 (二)預期銷售數量 本公司未公開 103 年度財務預測。 (三)重要之產銷政策 1.產品研發： (1)在新製程上加速 IP 開發，以縮短新產品開發時程，設計性能更 穩定的產品。 (2)利用新的技術，以雷射調整(Laser Trim)方式取代現有的熔化調 整(Fuse Trim)方式，大幅縮減晶圓種類，減低庫存風險。 (3)優化晶圓廠製程。 2.生產政策： (1) 嚴格落實 ISO-9001 及 14001 國際品質認證，確實執行標準化 作業，落實對品質之要求，使產品品質更為優異，且透過嚴格 的生產管制及品保控制，達成提高生產效益、降低生產成本之 目標，製造一流品質的產品。 (2) 強化電腦化生產管理系統之輔助功能，以適時的依據銷售預測 進行生產安排，精確掌握製程、降低庫存。 (3) 嚴格控制製造成本，定期做材料議價，生產最具成本競爭的產 品並維持最佳的獲利。 3.市場行銷： (1) 新產品規劃策略逐漸導向客製化產品，建立與客戶之間的深厚 4 關係。 (2) 強化應用工程師組織與素質，提供客戶更優異的技術支援，與 客戶建立更緊密的關係。 三、未來公司發展策略 積極投入低耗電、高效率及高整合度之高毛利產品，切入具市場 主導性之產業。 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 因應外部環境競爭、法規環境及總體經營環境之變化，公司除增 加研發單位之新產品開發及製程技術之提升，另已設置法務負責人 員、配合律師事務所及營運管理單位以提供經營管理者專業之法律建 議及公司營運競爭之規劃，以期有效進行風險規劃及管理。 5 貳、公司簡介 一、設立日期：中華民國 89 年 11 月 24 日。 二、公司沿革： 民國 89 年 11 月：安茂微電子股份有限公司成立，實收資本額為新 台幣 1,000 仟元。為一專業類比(Analog)及混合 信號(Mixed-Signal)之 IC 設計、測試及銷售廠商。 民國 89 年 12 月：辦理現金增資 149,000 仟元，實收資本額成為新 台幣 150,000 仟元。 民國 90 年 01 月：與美國 Analog Microelectronics, Inc. 簽訂技術 授權合約，取得該公司技術 100%獨家使用權。 民國 90 年 03 月：轉投資美國 Analog Microelectronics, Inc.,並取得 該公司 100%股權。 民國 90 年 03 月：現金增資 32,110 仟元，實收資本額成為新台幣 182,110 仟元。 民國 90 年 06 月：開始主要營業活動，並產生重要營收，營業項目 主要為積體電路產品設計及測試等業務。 民國 90 年 06 月：辦理現金增資 17,890 仟元，實收資本額成為新 台幣 200,000 仟元。 民國 90 年 08 月：單月營收超越損益兩平，產生盈餘。 民國 90 年 09 月：為強化生產計劃及管理，增進本公司內部資訊流 通及與客戶間之資訊交流效率，簽訂 ERP 之導 入合約。 民國 91 年 03 月：成立產品設計處，與美國子公司共享設計資源。 民國 91 年 03 月：辦理現金增資 20,000 仟元，實收資本額達到新 台幣 220,000 仟元。 民國 91 年 06 月：辦理公開發行。 民國 91 年 07 月：ERP 系統全面上線啟用。 民國 91 年 09 月：取得 ISO 9001：2000 品質認證系統之認證。 民國 91 年 10 月：開發完成亞洲第一顆具多組輸出及高整合性之 CMOS 低壓差電源管理 IC，應用於 CDMA 及 GSM 行動電話。 民國 92 年 03 月：開發完成亞洲第一套類比晶圓多組同步測試技術 並正式啟用，提高 2.5~3 倍晶圓測試產能。 6 民國 92 年 05 月：建立晶圓點測即時分析系統，大幅增加晶圓點測 設備之效率，提供即時工程分析資料。 民國 92 年 06 月：正式於興櫃市場掛牌。 民國 92 年 07 月：91 年盈餘、資本公積及員工紅利轉增資 46,000 仟元，實收資本額達 266,000 仟元。 民國 93 年 02 月：舊辦公室因空間不敷使用，遷移至瑞光路 302 號 2 樓。 民國 93 年 03 月：股票開始櫃檯買賣。 民國 93 年 07 月：92 年盈餘、資本公積及員工紅利轉增資 56,828 仟元，實收資本額達 322,828 仟元。 民國 93 年 12 月：轉投資 AME(Cayman) Inc.主要從事轉投資業務。 民國 94 年 07 月：AME(Cayman) Inc. 轉投資成立安茂微電子(杭 州)有限公司，主要從事電子產品及零件等之製造 與銷售。 民國 94 年 07 月：93 年盈餘及員工紅利轉增資 52,827 仟元，實收 資本額達 375,655 仟元。 民國 95 年 01 月：收購暨增資基準日，以發行新股 1,434 仟股收購 二家通路商，實收資本額達 390,000 仟元。 民國 95 年 08 月：94 年盈餘及員工紅利轉增資 23,916 仟元，實收 資本額達 413,916 仟元。 民國 96 年 01 月：購買、取得並受領鈺碩科技使用於 Legacy and Power 產品業務之特定資產與存貨。 民國 96 年 08 月：95 年盈餘及員工紅利轉增資 36,920 仟元，實收 資本額達 450,836 仟元。 民國 97 年 01 月：AME(Cayman) Inc. 轉投資成立芯茂(上海)貿易 有限公司，主要從事電子產品及其零件等之批發 、進出口及佣金代理。 民國 97 年 08 月：96 年盈餘及員工紅利轉增資 27,750 仟元，實收 資本額達 478,586 仟元。 民國 98 年 10 月：取得 ISO 14001：2004 品質認證系統之認證。 民國 99 年 10 月：庫藏股屆期未轉讓註銷股本 8,000 仟元，實收資 本額 470,586 仟元。 民國 100 年 10 月：庫藏股屆期未轉讓註銷股本 20,000 仟元，實收 資本額 450,586 仟元。 民國 100 年 10 月：榮獲中華民國第 12 屆全國標準化獎。 7 民國 100 年 10 月：為擴充研發團隊及降低營運成本，進行辦公室搬 遷，將營業地址搬遷至文湖街 12 號 8 樓。 民國 101 年 08 月：AME(Cayman) Inc. 轉投資成立安茂(深圳)貿易 有限公司，主要從事電子產品及其零件等之批發 、進出口及佣金代理。 民國 101 年 12 月：AME(Cayman) Inc. 轉投資之芯茂(上海)貿易有 限公司，因營運不佳虧損情況未見改善，結束 其營運。 + 民國 102 年 07 月：榮獲「第十屆上市櫃公司資訊揭露評鑑」A 級。 民國 103 年 01 月：AME(Cayman) Inc. 轉投資之安茂微電子(杭州) 有限公司，因營運不佳虧損情況未見改善，結束 其營運。 8 9 處 訊 資 行 政 管 理 處 (一)組織結構 一、組織系統 處 會 財 監察人 處 務 業 處 場 市 產 品 設 計 處 總經理 董事長 董事會 股東會 叁、公司治理報告 處 試 測 處 程 工 生 產 管 理 處 總經理室 稽核室 中 國 杭 州 子 公 司 中 國 深 圳 子 公 司 (二)各主要部門所營業務概述 部 門 別 主 要 業 務 總 經 理 室 訂定公司發展方向、經營策略，並執行公司各部門之協調相關事宜。 稽 核 室 負責內部稽核業務，評估作業流程及各項制度之健全性及有效性。 人力資源、教育訓練、採購、總務、法務、投資人關係處理及大陸子公司 行 政 管 理 處 行政事務等事項之規定與管理。 資 訊 處 電腦系統維護、跨平台系統整合、應用軟體發展及資訊安全控管。 財 會 處 公司財務、會計、稅務、股務、投資管理、預算作業等。 負責國內、外訂單處理、代理商管理、產品銷售及市場開發、業績銷售目 業 務 處 標預估及達成控管；客訴處理及客戶銷退品之判定與處理；市場趨勢整理 及資訊蒐集。 支援及解決客戶產品應用問題、處理客戶對本公司產品之認證及提供客戶 市 場 處 本公司之產品應用訓練。 行銷策略之規劃及推動，市場趨勢及資訊蒐集，提出新產品及技術構想等。 產 品 設 計 處 新產品之開發設計及研發計劃進度控管。 執行新產品測試程式與測試硬體設計開發及提供產品測試結果。 產品測試軟硬體文件交付文件管制，由管制中心執行版本控管。 測 試 處 完整測試軟硬體交付工程處及協助量產測試之排錯，以利量產測試之遂行。 測試系統輔助軟體設計開發。 測試系統硬體維修處理。 產品用原料(包括晶圓、實驗用料)之請購、詢價、比價、議價、合約締結與 訂購作業。 資產設備及耗材用品的請購業務。 採購瑕疵賠償及退換貨處理業務。 原物料、半成品及製成品之進貨點收、出貨管理業務。 業務訂單交期確認作業。 產能計劃之擬定與協調作業。 生產線排程之安排、修正、執行與控制。 協力廠商開發與管理。 生 產 管 理 處 貨物之運輸規劃。 原物料、半成品及製成品之倉儲管理。 執行 ISO 管理系統之各項運作。 訂定品管作業之檢驗標準、抽樣計劃、判定標準。 執行進料及成品之檢驗作業，並提出改善建議。 檢驗與測試用量規儀器之保養與維護。 供應商之調查、聯繫及資料建檔管理。 環保系統維護。 文件管制系統之維護。 產品品號管理與執行。 晶圓及 IC 封裝、測試之生產技術支援與服務作業。 工 程 處 測試產品之良率維護、改進與執行作業。 客訴問題與品質改善之技術支援作業。 銜接新產品導入量產。 10 11 1,128 93.06.16 (註二) 3年 102.6.10 102.6.10 97.03.26 (註六) 408,865 0.91 1.94 0 0 0 1.69 7.56 持股 比率 429,677 927,074 0 0 1,281 855,000 6,358,536 股數 股數 0 0.94 2.03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.36 持股 比率 配偶、未成年 子女現在 持有股份 1.87 165,000 13.91 持股 比率 現 在 持有股數 股數 0 0 0 0 0 0 0 持股 比率 利用他人名義 持有股份 註四 Penn State University, Computer Science, Ph.D ID Innovation, Inc., Partner 無 註六 MBA, University of Pittsburgh 0 英業達(股)公司 Section Manager 廣達電腦事業部一級專員 輔仁大學物理系 美商通用器材(股)公司 工程師 大王電子(股)公司 工程中心主任 0 台揚科技(股)公司 專案經理 旭麗電子(股)公司 研發經理 康可電子(股)公司 董事長 0 註三 London School of Economics and Political Science 資訊管理研究所 碩士 0 Top Source Inc. 合夥人及執行總經理 首席財務管理股份有限公司 副總經理 中華開發工業銀行股份有限公司 投資部資深經理 註二 無 亞東工專 電子工程科 霆達科技(股)公司 業務處長 0 正祥國際有限公司 副總經理 神駒資訊(股)公司 副總經理 Master of Chemical Engineering, North Carolina State University 南亞科技(股)公司 總經理 0 華亞科技(股)公司 董事長 南亞科技(股)公司 執行副總 旺宏科技(股)公司 執行副總 註一 無 董事長 無 無 無 無 監察人 無 郭俊廷 無 無 無 無 郭佳欣 無 父女 無 無 無 無 父女 目前兼任 具配偶或二親等以內關係之其他 本公司及 主管、董事或監察人 其他公司 之職務 職稱 姓名 關係 Oklahoma City University MBA Qualitron Electronics 經理 0 台灣群耕(股)公司 總經理 Analog Microelectronics 業務副總 主要經（學）歷 （註 3） 單位：股；%；103 年 4 月 30 日 註 1：法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示(屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱)，並應填列下表一。 註 2：填列首次擔任公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。 註 3：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 註一：AME(Cayman)董事。 註二：擔任法人董事代表人。華亞科技(股)董事長、南亞科技(股)董事兼總經理；建碁(股)、安心食品服務(股)及豪勉科技(股)獨立董事。 註三：安茂微電子(股)、揚華科技(股)、佳營電子(股)薪酬委員會委員。 註四：安茂微電子(股)薪酬委員會召集人兼委員；瑞銘科技(股)、艾特先進半導體(股)、盈汛科技(股)、中美萬泰(股)、液光固態照明(股)、運籌網通(股)、台灣睿智資訊(股)、紫金堂(股)、Optovue , Inc.、普奇科技有限等公司董事。 註五：97.1.1 辭任監察人、99.6.18 當選。 註六：擔任法人監察人代表人。百福林企業(股)董事兼董事長兼總經理；中美萬泰科技(股)董事；豪勉科技(股)監察人。 3年 102.6.10 至美投資 代表人： 白雁浦 監察人 927,074 93.06.16 (註五) 3年 102.6.10 郭佳欣 監察人 0 鄭瑞明 獨立董事 102.6.10 劉心平 獨立董事 3年 0 3,131,000 102.6.10 高啟全 董 事 763,000 102.6.10 3年 102.6.10 102.6.10 許坤生 董 事 89.11.15 3年 3年 郭俊廷 董事長 任期 股數 初次選任日期 (註 2) 選(就)任 日 期 選 任 時 持有股份 102.6.10 姓 名 職 稱 （註 1） (一)董事、監察人 1.董事及監察人資料 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 12 不適用 郭佳欣 至美投資 (代表人：白雁浦) 不適用 不適用 ② ② 3 不適用 ① 4 103 年 4 月 30 日 不適用 5 6 符合獨立性情形（註 2） 4% 95% 1% 持股比例 ① ① 7 ① 8 9 ① 10 0 ①至美投資係法人監察人 ①係董事長已成年子女 ②持股 2.03% 獨立董事 ①薪資報酬委員會委員 0 0 董事 2 獨立董事 ①薪資報酬委員會召集人兼委員 董事 0 0 ①擔任安茂董事長兼總經理 擔任 Cayman 子公司董事 ②持股 13.91% 備註 0 公司獨立董事家數 兼任其他公開發行 註 1：欄位多寡視實際數調整。 註 2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司 薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第 30 條各款情事之一。 (10)未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。 不適用 鄭瑞明 不適用 劉心平 不適用 高啟全 2 許坤生 1 ① 及下列專業資格 商務、法務、財務、 法官、檢察官、律師、會計師 商務、法務、財 會計或公司業務所須 或其他與公司業務所需之國 務、會計或公司業 相關科系之公私立大 家考試及格領有證書之專門 務所須之工作經 驗 職業及技術人員 專院校講師以上 是否具有五年以上工作經驗 條件 3.董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形 註 1：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。 註 2：填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。 郭俊廷 姓名 （註 1） 蘇惠婉 至美投資股份有限公司 彭以勉 法人股東之主要股東（註 2） 彭以豪 法人股東名稱（註 1） 2.法人股東之主要股東 13 經 處 朱 理 90.06.01 選(就)任 日 期 建 中 102.06.01 0 175,000 6,358,536 股數 0% 0.38% 13.91% 持股 比率 持有股份 0 0 0 高啟全 劉心平 鄭瑞明 董事 獨立董事 獨立董事 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 財務 報告 本 內所 本 公 有公 公 司 司 司 (註 8) 0 0 0 0 0 0 0 財務 報告 內所 有公 司 (註 8) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 本 公 司 0 財務 報告 內所 有公 司 (註 8) 40 40 50 40 40 40 50 40 財務 報告 本 內所 公 有公 司 司 (註 8) 60 60 業務執行 費用(D) (註 4) 0 0 0 -0.08 -0.08 -0.11 -0.08 -0.13 本 公 司 -0.08 -0.08 -0.11 -0.08 -0.13 財務 報告 內所 有公 司 (註 8) 0 0 0 0 3,505 本公 司 主要經（學）歷 0 0 0 0 3,505 財務 報告 內所 有公 司 (註 8) 本 公 司 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 財務 報告 內所 有公 司 (註 8) 現金 紅利 金額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股票 紅利 金額 本公司 無 無 現金 紅利 金額 0 0 0 0 0 本公司 (股) 財務報 告內所 有公司 (註 8) (股) 員工認股權憑證 得認購股數 (H) (註 7) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 300,000 300,000 股票 紅利 金額 財務報告內 所有公司 (註 8) 盈餘分配員工紅利(G) (註 6) 目前兼任 其他公司之職務 AME(Cayman), Inc. 董事 兼任員工領取相關酬金 Oklahoma City University MBA Qualitron Electronics 經理 台灣群耕(股)公司 總經理 Analog Microelectronics 業務副總 成功大學電機系 0% 台灣大學光電所 新能微電子(股)公司 研發協理 東海大學 會計系 互動寬頻科技(股)公司 財務經理 0% 資茂科技(股)公司 財務長 華冠通訊(股)公司 副理 勤業眾信聯合會計師事務所 中級查帳員 0% A、B、 C 及 D 等四項總額 占稅後純益 薪資、獎金及 退職退休金 特支費等(E) 之比例 (F) (註 5) (註 11) 0% 0% 0% 利用他人名義 持有股份 持股 股數 比率 0 0 0 0 0 本公 司 0 0 0 0 0 財務 報告 內所 有公 司 (註 8) 取得限制員工 權利新股股數 (I) (註 13) 無 無 無 -0.08 -0.08 -0.11 -0.08 -7.57 本公司 -0.08 -0.08 -0.11 -0.08 -7.57 財務報 告內所 有公司 (註 8) 無 無 無 無 無 有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 (註 12) 單位：新台幣仟元 無 無 無 關 係 A、B、C、D、E、 F 及 G 等七項總 額占稅後純益之 比例(註 11) 無 無 無 職 稱 姓 名 具配偶或二親等 以內關係之經理人 單位：股；%；103 年 4 月 30 日 註 1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若 董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。 註 2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。 註 3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。 註 4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算 之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 郭俊廷 許坤生 姓 名 報酬(A) (註 2) 退職退休金 盈餘分配之 酬勞(C)(註 (B) 3) 董事酬金 1.董事(含獨立董事)之酬金（個別揭露姓名及酬金方式） (三)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 董事 廷 註 1：於 103/4/30 卸任。 會 董事 職 稱 財 協 莊 俊 名 朝 炫 101.12.01 (註 1) 姓 理 郭 稱 副 總 經 理 總 職 配偶、未成年 子女持有股份 持股 股數 比率 (二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 14 0 0 監察人 本公司 0 0 0 0 財務報告內 所有公司 (註 5) 盈餘分配之酬勞(B) (註 3) 監察人酬金 本公司 60 50 60 50 財務報告內 所有公司 (註 5) 業務執行費用(C) (註 4) -0.13 -0.11 本公司 -0.13 -0.11 財務報告內 所有公司 (註 5) A、B 及 C 等三項總額占稅 後純益之比例 (註 8) 無 無 有無領取來自 子公司以外轉 投資事業酬金 (註 9) 單位：新台幣仟元 註 1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。 註 2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。 註 3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。 註 4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、 實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註 5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。 註 6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。 註 7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。 註 8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註 9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表 D 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 0 0 財務報告內 所有公司 (註 5) 郭佳欣 本公司 至美投資(股)公司 姓名 監察人 職稱 報酬(A) (註 2) 2.監察人之酬金（個別揭露姓名及酬金方式） 註 5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及 其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註 6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額，若無法預估者則 按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表一之三。 註 7：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表十五。 註 8：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。 註 9：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。 註 10：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。 註 11：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註 12：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之 J 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 註 13：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表十五之一。 ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 15 (註一) 莊朝炫 郭俊廷 姓名 財務報 財務報 （註 3） 特支費等等(C) 2,378 2,985 2,378 2,985 0 0 0 0 400 520 400 520 0 0 0 0 0 利金額 利金額 0 現金紅 0 0 利金額 股票紅 (註 6) 所有公司 財務報告內 股票紅 本公司 （註 4） 盈餘分配之員工紅利金額(D) 告內所 告內所 告內所 本公司 本公司 本公司 有公司 有公司 有公司 現金紅 （註 6） （註 6） （註 6） 利金額 財務報 退職退休金(B) 獎金及 -5.90 -7.44 -5.90 -7.44 財務報 告內所 本公司 有公司 （註 6） A、B、 C 及 D 等 四項總額占稅後 純益之比例（％） （註 9） 350,000 300,000 (股) 本公司 350,000 300,000 (股) 告內所 有公司 （註 6） 財務報 （註 5） 憑證數額 取得員工認股權 0 0 本公司 0 0 告內所 有公司 （註 6） 財務報 (註 11) 權利新股股數 取得限制員工 無 無 有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 (註 10) 單位：新台幣仟元 註一：於 103/4/30 卸任。 ＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監…等等)，均應予揭露。 註 1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若 董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。 註 2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。 註 3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際 或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註 4：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利） ，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表一之三。 稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註 5：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表十五。 註 6：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。 註 7：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。 註 8：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。 註 9：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註 10：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表 E 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 註 11：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表十五之一。 ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 副總經理 總經理 職稱 （註 2） 薪資(A) 3.總經理及副總經理之酬金（個別揭露姓名及酬金方式） 16 理 人 莊朝炫 朱建中 副總經理 (註一) 財會處協理 郭俊廷 董事長兼總經理 0 股票紅利金額 0 現金紅利金額 0 總 計 NA 總額占稅後純 益之比例（％） 單位：新台幣仟元；103 年 4 月 30 日 個別財務報告稅後純益比例之分析如下： 1.本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或 績效及未來風險之關聯性： 占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營 (四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額 註一：於 103/4/30 卸任。 註 1：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露盈餘分配情形。 註 2：係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利），若無法預估者則按去年實際配發 金額比例計算今年擬議配發金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務 報告之稅後純益。 註 3：經理人之適用範圍，依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定，其範圍如下： (1)總經理及相當等級者 (2)副總經理及相當等級者 (3)協理及相當等級者 (4)財務部門主管 (5)會計部門主管 (6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人 註 4：若 董事、總經理及副總經理有領取員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，除填列附表一之二外，另應再填列本表。 經 姓名 （註 1） 職稱 （註 1） 4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 17 酬 例 金 4,335 -7.27% 4,335 -7.27% -14.06% 6,623 本公司 -14.06% 6,623 合併報表 所有公司 102 年度 明 對公司整體之營運淨利尚不具重大影響 說 公司經營之績效有關聯性。 經營團隊之營運績效與目標達成率，並參酌同業給付水準訂定分配原則，經董事會決議後計算及支付，與 2.董事及監察人之酬金係依據公司章程之規定支付；總經理及副總經理之酬金係由本公司薪酬委員會，依據 比 總 合併報表 所有公司 本公司 101 年度 單位：新台幣仟元 三、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形 1.董事會運作情形資訊 本公司民國 102 年 6 月 10 日股東常會改選第六屆新任董監事，新任董監 事自改選當日起就任。第五屆董事會自民國 102 年 1 月 1 日至 102 年 6 月 9 日共開會 2 次；第六屆董事會(任期 102.6.10~105.6.9)自民國 102 年 6 月 10 日至 102 年 12 月 31 日共開會 4 次，最近年度董事會合計開會 6 次 (A)，董事監察人出列席情形如下： 委託 實際出(列) 實際出(列) 備 註 職 稱 姓 名(註 1) 出席 席率(%) 席次數 B 次數 【B / A】(註 2) 連任 董事長兼總經理 郭俊廷 6 0 100% 新任 董事 許坤生 4 0 100% 連任 董事 高啟全 5 0 83% 舊任 董事 白雁浦 1 0 50% 新任 獨立董事 劉心平 4 0 100% 新任 獨立董事 鄭瑞明 4 0 100% 舊任 獨立董事 陳怡然 2 0 100% 舊任 獨立董事 李泰成 2 0 100% 連任 監察人 郭佳欣 5 0 83% 連任 監察人 至美投資(股)公司 5 0 83% 監察人 林慶隆 4 0 100% 連任，102/10/25 當然解任 其他應記載事項： 一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明 之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司 對獨立董事意見之處理： 本公司並無獨立董事反對或保留意見之董事會議決事項。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因 以及參與表決情形： 102 年 11 月 29 日董事會討論 103 年度總經理薪資報酬案，總經理郭俊廷迴避該議 案討論，後經其他出席董事通過該案；其他並無董事對利害關係議案應迴避情形。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估(例如設立審計委員會、提 升資訊透明度等)： 本公司指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度及公司網站訊息更新 等，且於董事會召開後，即時將重要決議事項公告於本公司網站，持續的提高資訊 + 透明度，以保障投資人權益；另於 102 年度榮獲證基會評定為資訊揭露評鑑 A 級 公司。 註 1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。 註 2：(1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%)則以其在職 期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。 (2)年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註 明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開 會次數及其實際出(列)席次數計算之。 18 2.監察人參與董事會運作情形 職稱 監察人 監察人 監察人 本公司民國 102 年 6 月 10 日股東常會改選第六屆新任董監事，新任監察 人自改選當日起就任。第五屆董事會自民國 102 年 1 月 1 日至 102 年 6 月 9 日共開會 2 次；第六屆董事會(任期 102.6.10~105.6.9)自民國 102 年 6 月 10 日至 102 年 12 月 31 日共開會 4 次，最近年度董事會合計開會 6 次 (A)，監察人列席情形如下： 實際列席次數 實際列席率(%) 姓 名 備 註 (B) (B / A) (註) 連任 郭佳欣 5 83% 連任 至美投資(股)公司 5 83% 林慶隆 4 100% 連任，102/10/25 當然解任 其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形： 除本公司相關業務同仁(如：稽核主管)定期向監察人報告外，監察人如有任何問 題，皆可透過電話或 e-mail 等方式直接與員工或股東進行溝通對談。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝 通之事項、方式及結果等）。 1.本公司稽核主管與監察人之溝通情形： (1)每月 e-mail 稽核報告予監察人。 (2)如有需要特別說明事項，會前往監察人辦公室進行報告。 (3)每季召開之董事會，均會事先彙整書面稽核報告予各監察人，並在董事會 中報告。 (4)每年與監察人舉辦一次檢討座談會。 2.本公司會計師與監察人之溝通情形： 監察人若有必要請教會計師有關公司財務與業務狀況時，公司將隨時召集會計 師及其相關部門向監察人報告。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議 結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。 註： ＊ 年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率(%)則以其在職期間實際列席 次數計算之。 ＊ 年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄註明該監察人為舊任、 新任或連任及改選日期。實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。 (二)審計委員會運作情形資訊： 本公司截至目前為止尚無成立審計委員會。 19 20 運作情形 與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因 四、資訊公開 （一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理 本公司設有網站，網址：http：//www.ame.com.tw 隨時揭露相關資 無差異 訊，供股東及社會大眾參考，並設有專人維護更新。 資訊之情形 （二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英 本公司已指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露工作，並依規定落實 無差異 文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及 發言人制度。 揭露、落實發言人制度、法人說明會過程 放置公司網站等） 五、公司設置提名或其他各類功能性委員會之運作 本公司於 100/12/12 董事會中通過設置「薪酬委員會」並訂定「薪 無差異 情形 資報酬委員會組織規程」。102/6/10 第六屆第一次董事會中委任 3 位委員，並於 102/7/31 第二屆第一次薪酬委員會中推舉召集人。 102/7/31 及 102/11/29 召開會議，會中通過 103 年度委任經理人薪 資報酬案及 102 年度員工認股權發行案。 一、公司股權結構及股東權益 無差異 （一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 統籌由股務代理及行政管理處處理。 （二）公司掌握實際控制公司之主要股東及主要 本公司按時申報主要股東之持股，能隨時掌控並與股東保持良好關 無差異 係。 股東之最終控制者名單之情形 無差異 （三）公司建立與關係企業風險控管機制及防火 已制定於公司內部控制制度中。 牆之方式 二、董事會之組成及職責 本公司設有董事 5 席，其中包含獨立董事 2 席，任期三年，由股東 無差異 （一） 公司設置獨立董事之情形 會就有行為能力人選任，連選得連任。 劉心平先生及鄭瑞明先生為本公司獨立董事。 本公司董事會每年一次於會議中檢視會計師資料以評估簽證會計 無差異 （二）定期評估簽證會計師獨立性之情形 師之獨立性。於 102/6/10 董事會通過李慈慧、李䄱儀會計師獨立性。 本公司設有發言人制度，並設有稽核人員、股務專責人員，以作為 無差異 三、建立與利害關係人溝通管道之情形 利害關係人之溝通管道，並於公司網站上設有發言人聯絡資訊。 項目 (三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 21 註一：董事及監察人進修之情形，參考臺灣證券交易所股份有限公司所發布之「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點參考範例」之規定。 註二：如為證券商、證券投資信託事業、證券投資顧問事業及期貨商者，應敘明風險管理政策、風險衡量標準及保護消費者或客戶政策之執行情形。 註三：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告。 6.風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司配合相關法令執行各項政策的推動，並建立各項標準作業規範，以期降低並避免任何 可能的風險。 7.客戶政策之執行情形：本公司訂有「客戶抱怨處理作業程序」 ，針對客戶抱怨的事件，妥善判別問題所在及責任歸屬；另訂定「客戶滿意 度調查作業程序」 ，定期舉辦客戶滿意度調查，以了解客戶的狀況並擬定改善計畫，改進服務品質。 8.本公司已替各董事及監察人購買董監責任保險。 八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善 情形： 本公司截至目前並無針對公司治理自評責成報告或委託其他專業機構評鑑。 六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形： 本公司尚未訂定公司治理實務守則。 七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進 修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： 1.員工權益：本公司本著以人為本，視員工為公司之重要資產，對於員工工作環境、眷屬照顧、教育訓練等，訂立完整之管理制度， 使員工能在安心、安身的先決條件下，讓員工個人利益與公司利益結合，祈使員工全心為公司貢獻，創造利益。 2.僱員關懷：本公司重視員工的安全與健康，員工享有年度健康檢查、成立各類有益身心之社團；此外，為紓解工作壓力，每年舉辦員工 旅遊。 3.投資者關係與利害關係人之權利：本公司指定專人負責處理投資者建議事宜並落實發言人制度。利害關係人如有需求亦可透過電話或本 公司 e-mail 信箱隨時聯絡本公司，溝通管道暢通，本公司亦將依當時狀況給予適當之處理。 4.供應商關係：本公司與供應商之間一向維繫著良好的關係，以達共創雙贏的局面。 5.本公司董事及監察人進修情形：102 年度董事及監察人進修合計 21 小時，明細如下： 進修 職稱 姓名 進修日期 主辦單位 課程名稱 時數 董事長 郭俊廷 102/9/23 證券櫃檯買賣中心 上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會 3 小時 102/7/22 證券櫃檯買賣中心 上興櫃公司內部人股權宣導說明會 3 小時 董事 許坤生 102/9/16 證券櫃檯買賣中心 上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會 3 小時 102/9/13 證基會 證券技術分析-台股選股實務篇 3 小時 前監察人 林慶隆 102/9/17 證基會 證券技術分析-台股籌碼分析篇 3 小時 102/9/25 證基會 海外所得併入最低稅負制之介紹與財富管理因應之道實務研習班 6 小時 (四)公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形： 1.薪資報酬委員會成員資料 條件 身份別 （註 1） 姓名 是否具有五年以上工作 經驗及下列專業資格 商務、法 法官、檢 具有商 務、財務 察官、律 務、法 、會計或 師、會計 務、財 公司業務 師或其他 務、會 所需相關 與公司業 計或公 科系之公 務所需之 司業務 私立大專 國家考試 所需之 院校講師 及格領有 工作經 以上 證書之專 驗 門職業及 技術人員 符合獨立性情形（註 2） 1 2 3 4 5 6 7 8 兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數 獨立董事 劉心平 2 獨立董事 鄭瑞明 0 其他 0 蕭博仁 備註 (註 3) 註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。 註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 （1） 非為公司或其關係企業之受僱人。 （2） 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之 五十之子公司之獨立董事者，不在此限。 （3） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 （4） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。 （5） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董 事、監察人或受僱人。 （6） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上 股東。 （7） 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企 業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。 （8） 未有公司法第 30 條各款情事之一。 註 3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」 第 6 條第 5 項之規定。 22 2.薪資報酬委員會運作情形資訊 (1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。 (2)本屆委員任期：102 年 6 月 10 日至 105 年 6 月 9 日。 本公司民國 102 年 6 月 10 日改選第二屆薪資報酬委員，新任薪資報酬委員 自改選當日起就任。第一屆薪資報酬委員會自民國 102 年 1 月 1 日至民國 102 年 6 月 10 日止開會 1 次，第二屆薪資報酬委員會截至目前為止開會 3 次。 最近年度薪資報酬委員會截至目前為止開會 4 次(A)，委員資格及出席情形如 下： 職稱 姓名 實際出席 次數(B) 委託出席 次數 實際出席率(%) (B/A) (註) 備註 召集人 鄭瑞明 3 0 100% 召集人 陳怡然 1 0 100% 新任 改選日期： 102/6/10 舊任 委員 李泰成 1 0 100% 舊任 委員 劉心平 4 0 100% 委員 蕭博仁 3 0 100% 連任 改選日期： 102/6/10 新任 改選日期： 102/6/10 其他應記載事項： 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案 內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之 薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因) ：無。 二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者， 應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處 理 ：無。 註： (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其 在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 (2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於 備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委 員會開會次數及其實際出席次數計算之。 23 24 運作情形 實務守則差異情形及原因 與上市上櫃公司企業社會責任 一、落實推動公司治理 （一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及 本公司尚未訂定企業社會責任政策。 未來適時予以訂定 檢討實施成效之情形。 （二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單 本公司尚未設置推動企業社會責任專（兼） 未來適時予以訂定 位之運作情形。 職單位。 （三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業 本公司董事及監察人定期參加外部的企業經 無差異 倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工 營與社會責任座談會，另本公司訂有員工工 績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵 作守則，訂定明確之獎勵及懲戒制度。 及懲戒制度之情形。 二、發展永續環境 （一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並 本公司為減少污染源與廢棄物以降低成本， 無差異 使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情 已於 2008 年 10 月通過 ISO14001 環境管理 形。 系統認證。 （二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制 本公司制訂環境管理手冊，有效管理對環境 無差異 度之情形。 造成之負面衝擊，並對整體環境績效進行改 善。 （三）設立環境管理專責單位或人員，以維護環 司本公司成立環境管理委員會，以維護環境管 無差異 境之情形。 理相關系統。 （四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制 本公司制訂節能節流辦法，以降低全球暖化 無差異 定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之 之速度，達到節能及節流之訴求。 情形。 項目 安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形： (五)履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、 25 運作情形 實務守則差異情形及原因 與上市上櫃公司企業社會責任 三、維護社會公益 （一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基 本公司依法提報工作規則經勞工局核備，並 無差異 本勞動人權原則，保障員工之合法權益及 放置於內網，員工得隨時查閱個人權益。另 雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理 依「勞資會議實施辦法」召開勞資會議，重 要事項經勞資雙方代表溝通、協調，以保障 方法、程序及落實之情形。 勞資和諧。 （二）公司提供員工安全與健康之工作環境，並 本公司每年定期辦理員工健康檢查，且致力 無差異 對員工定期實施安全與健康教育之情形。於降低對員工安全與健康之危害因子，以預 防職業上災害。 （三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以合 本公司訂有「勞資會議提案連署辦法」，讓 無差異 理方式通知對員工可能造成重大影響之 員工於每季召開勞資會議前表達意見，並於 會後公佈會議決議。 營運變動之情形。 （四）公司制定並公開其消費者權益政策，以及 為提升服務品質及維護客戶之權益，特提供 無差異 對其產品與服務提供透明且有效之消費 消費者申訴管道，訂定「客戶抱怨處理作業 程序」以滿足客戶的需求。 者申訴程序之情形。 （五）公司與供應商合作，共同致力提升企業社 本公司尚無與供應商合作，共同致力提升企 評估中 業社會責任之情形。 會責任之情形。 （六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工 本公司積極參予社會救災工作，並提供殘障 無差異 服務或其他免費專業服務，參與社區發展 人員的就業機會，善盡企業的社會責任。 及慈善公益團體相關活動之情形。 四、加強資訊揭露 （一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責 本公司尚未訂定企業社會責任守則。 未來適時予以訂定 任相關資訊之方式。 （二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動 本公司目前尚未編製企業社會責任報告書。 未來適時予以編製 企業社會責任之情形。 項目 26 運作情形 實務守則差異情形及原因 與上市上櫃公司企業社會責任 七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明： 1.本公司取得 ISO 9001：2008 品質管理系統認證及 ISO 14001：2004 環境管理系統認證。 2.本公司各項綠色產品：無鉛電鍍產品、RoHS 產品、符合 PFOS 指令資訊產品、符合 REACH 指令資訊產品、無鹵產 品。 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費 者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）： 1.環境保護的責任：本公司訂有環境保護政策，以致力提升全員環保與社會責任意識，除了產品皆主動符合綠色環保規範， 並要求上游供應商共同提昇產品品質與環保要求，通過產品檢驗規範，另訂有品質政策，本公司最高管理階層應依據 客戶需求、法令要求、公司期望、政策等，蒐集企業內、外部之相關資訊，以擬定品質政策與品質目標，以做為滿足 顧客及提高顧客滿意與持續改善的指導原則，把高品質與綠色環保規範都建構在產品中，以持續提高客戶滿意度。 2.提供平等僱用的機會：僱用員工時採用平等僱用原則，使得婦女、殘障、少數民族等弱勢族群均有受雇的機會。 3.慈善活動：積極的參加各項社會救災工作。 五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異 情形：本公司尚未制訂「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」。 項目 27 目 運 作 情 形 金、酬金及其他不當利益。 具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行 之操守，注意維護公司聲譽，不得利用職務上 賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。 之關係要求客戶或廠商招待、餽贈、接受佣 異情形及原因 與上市上櫃公司誠信經營守則差 （一）公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策， 本公司「工作規則」明定：本公司員工如「偷 無差異 以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。 竊、侵占公有財物或營私舞弊、故意洩漏公司 技術營業上秘密」等得不經預告逕予解僱。又 公司之「經營理念」為：誠懇、穩健、踏實、 前瞻，除於官網上宣示外，不分階層皆要落實。 （二）公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案 對員工舉辦教育訓練與宣導，使其充分了解公 無差異 內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。司誠信經營之政策及違反不誠信行為之後果。 （三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內 本公司「工作規則」明定：員工務須養成廉潔 無差異 一、訂定誠信經營政策及方案 項 (六)公司履行誠信經營情形及採行措施： 1. 落實誠信經營情形 28 目 運 作 情 形 四、加強資訊揭露 （一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。 架設公司網站，設置公司概況、財務資訊及公 無差異 司治理等專區，並即時、公開且透明化揭露公 三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申 公司所訂「道德行為準則」中明訂員工應防止 無差異 訴制度之運作情形。 利益衝突。對於違規可向監察人、經理人、內 部稽核主管或其他適當人員呈報。 異情形及原因 與上市上櫃公司誠信經營守則差 二、落實誠信經營 （一）公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行 公司所訂「道德行為準則」中明訂應防止利益 無差異 交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。衝突：包括進銷貨往來情事。本公司與客戶、 供應商簽訂契約中，皆明確訂有清廉條款。 （二）公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運 公司尚未設置推動企業誠信經營專（兼）職單 無差異 作情形，以及董事會督導情形。 位。 （三）公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道 公司所訂「道德行為準則」中明訂應防止利益 無差異 運作情形。 衝突。對於違規可向監察人、經理人、內部稽 核主管或其他適當人員呈報。 （四）公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內 本公司會計制度係參照證交法、公司法、商業 無差異 部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核 會計法、ROC GAAP、IFRS、解釋等相關法 之情形。 令規定，並依公司業務實際情形訂定；內部控 制制度係參照「公開發行公司建立內部控制制 度處理準則」等相關規定訂定，均落實執行。 內部稽核人員就內部控制制度定期稽查，並向 董事會報告。 項 29 目 運 作 情 形 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、 檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）： 公司所訂「道德行為準則」中明確規範：防止利益衝突、避免圖私利機會產生。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司尚未訂定「誠信經營守則」。 異情形及原因 與上市上櫃公司誠信經營守則差 司資訊。 （二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、於公司網站放置「道德行為準則」，隨時提醒 無差異 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網 員工注意自己行為道德。 站等）。 項 (七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 1.本公司訂定公司治理之相關規章如下： (1)股東會議事規則 (2)董事會議事規範 (3)董事及監察人選舉辦法 (4)與特定公司、集團企業及關係人交易作業程序 (5)道德行為準則 (6)薪資報酬委員會組織規程 2.查詢方式： 公開資訊觀測站：http://newmops.tse.com.tw 公司治理 \ 訂定 公司治理之相關規程規則 \ 市場別 : 上櫃 (八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊： 1.道德行為準則：為使本公司董事、監察人及經理人之行為符合 道德標準，並使利害關係人更加瞭解公司道德行為準則，爰訂 定本準則，以資遵循。 2.內部重大資訊處理作業程序：為建立本公司良好之內部重大資 訊處理及揭露機制，避免資訊不當洩漏，並確保本公司對外界 發表資訊之一致性與正確性，特制定本作業程序，並將此作業 程序置於公司網站且告知所有董監事、經理人及全體員工，以 資遵循。 3.查詢方式： 本公司網站 http://www.ame.com.tw 投資人專欄 \ 公司治理 \ 公司治理法規 30 (九)內部控制制度執行狀況 1.內部控制聲明書 安茂微電子股份有限公司 內部控制制度聲明書 日期： 103 年 3 月 21 日 本公司民國 102 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下： 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司 業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全 等） 、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述 三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有 效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認， 本公司即採取更正之行動。 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」 ） 規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。 該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控 制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通， 及 5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效 性。 五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國 102 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含 對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之 可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確 保上述目標之達成。 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容 如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十 一條及第一百七十四條等之法律責任。 七、本聲明書業經本公司民國 103 年 3 月 21 日董事會通過，出席董事 5 人中，無人持反 對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。 安茂微電子股份有限公司 董事長兼總經理：郭俊廷 31 簽章 2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告： 無。 (十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對 其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。 (十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議 1.最近年度及截至年報刊印日止，股東會之重要決議及執行情形 執行情形 全體出席股東無異議照案承認，依決議照案 1.承認本公司 101 年度決算表冊。 執行。 全體出席股東無異議照案通過。截至 101 年 2.承認本公司 101 年度虧損撥補案。 12 月 31 日止待彌補虧損計$110,127 仟 102.06.10 元，待以後年度獲利再行撥補。 股東常會 股東會依公司章程所訂席次選出 5 席董事及 3 席監察人。於股東會後 15 日內辦理變更 3.全面改選董事暨監察人案。 登記，台北市政府於 102 年 6 月 24 日准 予辦理。 時 間 股東會決議 2.最近年度及截至年報刊印日止，董事會之重要決議 時 間 102.03.18 主 要 內 容 1. 通過本公司 102 年度預算案。 2. 通過本公司 101 年度之決算表冊。 3. 通過本公司 101 年度虧損撥補案。 4. 通過本公司向各銀行申請額度情形。 5. 通過本公司內部控制制度設計及執行有效性之聲明。 6. 通過「財務報表編製流程之管理」部分條文修訂案。 7. 通過受理股東之提案及提名權、受理處所及受理期間案。 8. 通過全面改選董事及監察人案。 9. 通過解除新任董事競業禁止之限制案。 10. 召集本公司 102 年股東常會案。 11. 通過本公司 102 年度經理人薪資報酬案。 12. 通過修訂「股東會議事規則」部分條文案。 102.04.26 1. 通過審查獨立董事被提名人名單案。 2. 通過本公司 102 年第一季合併財務報告案。 102.06.10 1. 2. 3. 4. 5. 102.07.31 1. 通過本公司 102 年第二季及上半年度合併財務季報表案。 2. 通過本公司 102 年度經理人薪資報酬案。 選舉本公司董事長案。 通過修訂本公司「董事會議事規範」案。 通過本公司第二屆薪資報酬委員委任案。 評估簽證會計師之獨立性。 通過現任財會主管之聘任追認案。 32 時 間 主 要 內 容 102.10.30 1. 通過本公司 102 年第三季及前三季度合併財務季報表案。 2. 通過本公司向銀行申請額度情形。 3. 通過內部控制制度「生產循環」修訂案。 102.11.29 1. 2. 3. 4. 通過本公司 103 年度委任經理人薪資報酬案。 通過本公司 102 年度員工認股權發行案。 通過內部控制制度「研發循環」修訂案。 通過本公司 103 年度稽核計畫案。 103.03.21 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 通過資訊處理作業修訂案。 通過本公司內部控制制度設計及執行有效性之聲明。 通過本公司 102 年度之決算表冊。 通過本公司 102 年度虧損撥補案。 通過修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案。 通過受理股東之提案權、受理處所及受理期間案。 召集本公司 103 年股東常會案。 通過本公司向各銀行申請額度情形案。 103.04.30 1. 增訂「風險管理政策與指導原則」。 2. 通過本公司 103 年度預算案。 3. 通過 103 年第一季員工認股權憑證執行認購發行新股增資基準日。 (十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要 決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。 (十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管 、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總： 公司有關人士辭職解任情形彙總表 103 年 5 月 1 日 職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因 財會主管 游蕓榳 101.2.16 102.6.10 生涯規畫 研發主管 莊朝炫 101.12.1 103.4.30 生涯規畫 註：所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等。 33 四、會計師公費資訊 會計師公費資訊級距表 會計師事務所名稱 會計師姓名 安侯建業聯合會計師事務所 李䄱儀 李慈慧 查核期間 備 註 102 年度 註：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示其查核期間，及於備註欄說明 更換原因。 金額單位：新臺幣仟元 公費項目 金額級距 1 低於 2,000 千元 2 2,000 千元（含）～4,000 千元 3 4,000 千元（含）～6,000 千元 4 6,000 千元（含）～8,000 千元 5 8,000 千元（含）～10,000 千元 6 10,000 千元（含）以上 審計公費 非審計公費 1,900 80 合 計 1,980 (一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費 占審計公費之比例達四分之一以上者：無此情形。 會計師公費資訊 金額單位：新台幣仟元 會計師事 會計師姓 務所名稱 名 安侯建業 聯合會計 師事務所 審計 公費 會計師 查核期間 制度設計 工商登記 人力資源 其他 (註2) 小 計 (註 1) 非審計公費 李䄱儀 1,900 80 李慈慧 備 註 申報員工認 80 102 年度 股權覆核公 費 註 1：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示查核期間，及於備註欄說明更換原 因，並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊。 註 2：非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額 25%者，應 於備註欄列示其服務內容。 (二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審 計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無此情形。 (三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少 金額、比例及原因： 102 年度審計公費較前一年度減少 600 仟元，減少比例達 24%。 34 原因：因 102 年 IFRSs 僅季度核閱、年度查核及公司獲利未見改善情 形下，會計師事務所共體時艱降價提供服務。 五、更換會計師資訊 (一)關於前任會計師：無。 (二)關於繼任會計師：無。 (三)前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目第三點事項之復 函：無。 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近 一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股 比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 單位:股 103 年度 截至 4 月 30 日止 102 年度 職 稱 姓 名 持有股數增 質押股數 持有股數增 （減）數 增（減）數 （減）數 質押股數增 （減）數 董事長兼總經理 郭 俊 廷 1,091,000 0 150,000 0 董 事 高 啟 全 0 0 0 0 董 事(註一) 白 雁 浦 0 0 0 0 董 事(註二) 許 坤 生 0 0 0 0 獨立董事(註三) 陳 怡 然 0 0 0 0 獨立董事(註四) 李 泰 成 0 0 0 0 獨立董事(註五) 劉 心 平 0 0 0 0 獨立董事(註六) 鄭 瑞 明 0 0 0 0 監 佳 欣 0 0 0 0 監 察 人(註七) 至 美 投 資 (代表人：蘇惠婉) 0 0 0 0 監 察 人(註八) 至 美 投 資 (代表人：白雁浦) 0 0 0 0 監 察 人 林 慶 隆 50,000 0 0 0 副總經理(註十) 莊 朝 炫 0 0 169,000 0 財會主管(註十一) 游 蕓 榳 0 0 0 0 財會主管(註十二) 朱 建 中 0 0 0 0 察 人 郭 ( 註 九 ) 註一：於 102.06.10 卸任 35 註二：於 102.06.10 就任 註三：於 102.06.10 卸任 註四：於 102.06.10 卸任 註五：於 102.06.10 就任 註六：於 102.06.10 就任 註七：於 102.06.10 代表人卸任 註八：於 102.06.10 代表人就任 註九：於 102.10.25 當然解任 註十：於 103.04.30 卸任 註十一：於 102.06.01 卸任 註十二：於 102.06.01 就任 (一)股權移轉之相對人為關係人者資訊：無。 (二)股權質押之相對人為關係人者資訊：無。 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親 等以內之親屬關係之資訊： 持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料 姓名（註 1） 本人 持有股份 配偶、未成年 子女持有股份 利用他人名 義合計持有 股份 前十大股東相互間 具有關係人或為配 備 偶、二親等以內之親 屬關係者，其名稱或 註 姓名及關係。 （註 3） 股數 持股比率 股數 持股 比率 股數 持股 比率 名稱 (或姓名) 關係 郭俊廷 6,358,536 13.91% 0 0 0 0 郭佳欣 父女 彭以豪 4,222,749 9.24% 0 0 0 0 豪勉科技 (股)公司 董事長 豪勉科技 (股)公司 3,240,843 7.09% 0 0 0 0 彭以豪 董事長 蔡任意 2,828,000 6.19% 0 0 0 0 無 無 蔡志谷 1,245,000 2.72% 0 0 0 0 無 無 郭佳欣 927,074 2.03% 0 0 0 0 郭俊廷 父女 許坤生 855,000 1.87% 0 0 0 0 無 無 喬春榮 766,323 1.68% 0 0 0 0 無 無 陳淑玲 500,000 1.09% 0 0 0 0 無 無 至美投資 (股)公司 429,677 0.94% 0 0 0 0 彭以豪 董事長 註 1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。 註 2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。 註 3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。 36 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之 事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例： 單位：仟股；% 轉 投 資 事 業 AME (Cayman) 安茂微電子 (杭州)有限公司 安茂(深圳)貿易有 限公司 本 公 股 數 普通股 3,050 董事、監察人、經理 資 人及直接或間接控 制事業之投資 持股比例 股 數 持股比例 司 投 綜 合 股 數 普通股 3,050 投 資 持股比例 100% 0 0 0 100% 0 0 0 100% 0 100% 0 0 0 100% 註：係公司採用權益法之投資。 註一：因營運不佳虧損情況未見改善，103 年 1 月結束其營運。 37 備 註 100% 註一 肆、募資情形 一、資本及股份 (一)股本來源 發行 年月 價格 (元) 核 定 股 本 股數 (股) 金額 (仟元) 實 收 股 本 股數 (股) 金額 (仟元) 備 股本來源 89/11 10 400,000 4,000 100,000 1,000 設立1,000仟元 90/01 10 25,000,000 250,000 15,000,000 150,000 現金增資149,000仟元 90/03 25 25,000,000 250,000 18,211,000 182,110 現金增資32,110仟元 90/08 25 25,000,000 250,000 20,000,000 200,000 現金增資17,890仟元 91/04 35 25,000,000 250,000 22,000,000 220,000 現金增資20,000仟元 盈餘轉增資22,000仟元 92/08 10 30,000,000 300,000 26,600,000 266,000 員工紅利轉增資2,000仟元 資本公積轉增資22,000仟元 盈餘轉增資39,900仟元 93/08 10 39,000,000 390,000 32,282,800 322,828 員工紅利轉增資3,628仟元 資本公積轉增資13,300仟元 盈餘轉增資48,424仟元 94/08 10 39,000,000 390,000 37,565,520 375,655 員工紅利轉增資4,403仟元 95/02 10 39,000,000 390,000 39,000,000 390,000 收購發行新股14,345仟元 盈餘轉增資21,450仟元 95/08 10 60,000,000 600,000 41,391,600 413,916 員工紅利轉增資2,466仟元 盈餘轉增資33,113仟元 96/08 10 60,000,000 600,000 45,083,630 450,836 員工紅利轉增資3,807仟元 盈餘轉增資22,542仟元 97/08 10 60,000,000 600,000 47,858,620 478,586 員工紅利轉增資5,208仟元 庫藏股屆期未轉讓註銷股本 99/10 10 60,000,000 600,000 47,058,620 470,586 8,000仟元 庫藏股屆期未轉讓註銷股本 100/10 10 60,000,000 600,000 45,058,620 450,586 20,000仟元 註 1：89.11.24(89)北市建商二字第 89349321 號函核准。 註 2：90.01.19 經(90)商字第 09001015780 號函核准。 註 3：90.03.30 經(90)商字第 09001110010 號函核准。 註 4：90.08.06 經(90)商字第 09001293210 號函核准。 註 5：91.04.04 經授商字第 09101117620 號函核准。 註 6：92.06.27 經證期會(92)台財證一字第 0920128662 號函核准。 註 7：93.06.30 經證期會(93)台財證一字第 0930128911 號函核准。 註 8：94.06.30 金管證一字第 0940126260 號函核准。 註 9：94.10.21 金管證一字第 0940145586 號函核准。 註 10：95.07.03 金管證一字第 0950128031 號函核准。 註 11：96.07.09 金管證一字第 0960034891 號函核准。 註 12：97.07.09 金管證一字第 0970034410 號函核准。 38 103 年 4 月 30 日 註 以現金以外 之財產抵充 其他 股款者 無 註1 無 註2 無 註3 無 無 註4 註5 無 註6 無 註7 無 註8 無 註9 無 註10 無 註11 無 註12 無 註13 無 註14 註 13：99.10.27 府產業商字第 09988717810 號函核准。 註 14：100.10.21 府產業商字第 10088711610 號函核准。 103 年 4 月 30 日 核 股 種 份 類 定 已上櫃股票流通在 外股份(股) 本 未發行股份 (股) 45,705,620 普 通 股 股 合 14,294,380 備 計 註 60,000,000 (二)股東結構 103 年 4 月 18 日 股東結構 數量 政府機構 金融機構 數 (人) 0 0 持有股數 (股) 0 0 持股比例 (％) 0 0 人 其他法人 16 個 人 外國機構 及外人 合 計 4,407 8 4,431 3,990,650 41,700,355 14,615 45,705,620 0.03% 100.00% 8.73% 91.24% 註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。 (三)股權分散情形 1.普通股分散情形： 103 年 4 月 18 日 持 股 分 級 股 東 人 數 (人) 持 有 股 數 (股) 持 股 比 例 (%) 1至 999 2,397 191,186 0.42% 1,000 至 5,000 1,306 2,914,890 6.38% 5,001 至 10,000 286 2,127,532 4.65% 10,001 至 15,000 108 1,343,984 2.94% 15,001 至 20,000 83 1,508,791 3.30% 20,001 至 30,000 81 2,053,586 4.49% 30,001 至 50,000 60 2,445,321 5.35% 50,001 至 100,000 61 4,420,482 9.67% 100,001 至 200,000 30 4,521,646 9.89% 200,001 至 400,000 8 2,385,000 5.22% 400,001 至 600,000 3 1,349,677 2.95% 600,001 至 800,000 1 766,323 1.68% 800,001 至 1,000,000 2 1,782,074 3.90% 5 17,895,128 39.16% 4,431 45,705,620 100.00% 1,000,001 以上 合 計 39 2.特別股分散情形： 本公司截至目前並未發行特別股。 (四)主要股東名單(股權比例達百分之五以上之股東) 103 年 4 月 18 日 股份 主要股東名稱 郭俊廷 彭以豪 豪勉科技股份有限公司 持 有 股 數 (股) 持 6,358,536 4,222,749 3,240,843 2,828,000 蔡任意 股 比 例 13.91% 9.24% 7.09% 6.19% (五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 年度 101 年度 (102 年分配) 項目 每股市價 (註 1） 每股淨值 (註 2) 每股盈餘 (註 3) 每股股利 投資報酬 分 析 單位：新台幣元；仟股 當年度截至 102 年度 103 年 3 月 31 日 (103 年分配) (註 8) 最 高 8.70 15.50 14.30 最 低 5.77 7.70 11.90 平 均 7.56 11.68 13.44 7.47 7.47 45,059 (1.31) 0 0 無 無 (5.47) 0 0 6.50 尚未決議 45,059 (1.04) 0 0 無 無 (11.01) 0 0 6.41 尚未決議 45,059 (0.03) 尚未決議 尚未決議 尚未決議 無 不適用 不適用 不適用 分 配 前 分 配 後 加權平均股數 每股盈餘 現金股利 無 償 盈餘配股 配 股 資本公積配股 累積未付股利 (註 4) 本益比 (註 5) 本利比 (註 6) 現金股利殖利率 (註 7) ＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。 註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。 (平均市價=成交值／成交量) 註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。 註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。 註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截 至當年度止累積未付之股利。 註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。 註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。 註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。 註 8：係截至 103 年 3 月 31 日經會計師核閱之資料。 40 (六)公司股利政策及執行狀況 1.公司章程所訂之股利政策 股息及紅利之分派，以各股東持有股份之比例為準。本公司年度總 決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定 盈餘公積，如法定盈餘公積已達實收資本額，則不在此限。另依證券 交易法第 41 條規定，提撥特別盈餘公積，如尚有盈餘加計以前年度 累積未分配盈餘，其分派如下： (一)、員工紅利 10%~20%。 (二)、董事監察人酬勞 3%。 (三)、股東紅利。 前述盈餘分派案，由董事會擬具分派議案提請股東會決議分派之。 員工紅利以股票紅利發放時，其分配之對象包括符合一定條件之從 屬公司員工，前述之一定條件，由董事會決定之。 全體董事及監察人之報酬，不論營業盈虧得依個人貢獻度及同業水 準授權董事會訂之，對於獨立董事得訂與一般董事及監察人不同之合 理薪資報酬。 本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需 求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利 及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東 會。股東紅利之發放，其中股票股利不高於紅利總額之 60%。 41 2.103 年度擬議股利分配情形 102 年度因稅後虧損，董事會擬議 102 年度不予分配股利。 安茂微電子股份有限公司 民國 102 年度虧損撥補表 單位:新台幣元 項目 期初未分配盈餘(ROC GAAP) 加(減)： 轉換日首次採用 IFRS 影響數 101 年度 ROC GAAP 本期淨利 調整為 IFRS 本期淨利之差異 數 期初未分配盈餘(IFRS) 加(減)： 精算損益本期變動數 調整後期初未分配盈餘 減 : 民國 102 年稅後損失 截至 102 年底累積虧損 法定盈餘公積彌補虧損 資本公積彌補虧損 期末累積虧損 董事長：郭俊廷 小計 合計 (110,127,240) (5,006,878) 341,279 (114,792,839) 722,305 (114,070,534) (47,096,411) (161,166,945) (161,166,945) 經理人：郭俊廷 3.預期股利政策將有重大變動：無。 42 會計主管：朱建中 備註 (七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 單位：新台幣仟元 年度 項目 期初實收資本額 每股現金股利(元) 本年配股 盈餘轉增資每股配發股數(股) 配息情形 資本公積轉增資每股配發股數 營業利益 營業利益較去年同期增(減)比率 純後純益 營業績效 稅後純益較去年同期增(減)比率 變化情形 每股盈餘(係按當年度加權平均股數計算) 每股盈餘較去年同期增(減)比率 年平均投資報酬率(年平均本益比倒數) 若盈餘轉增資全數改配放 擬制每股盈餘 現金股利 擬制年平均投資報酬率 擬制性每 擬制每股盈餘 股盈餘及 若未辦理資本公積轉增資 擬制年平均投資報酬率 本 益 比 若未辦理資本公積且盈餘 擬制每股盈餘 轉增資改以現金股利發放 擬制年平均投資報酬率 103 年度 (預估) 450,586 0 0 － 103 年度未 公開財務預 測，故無須 揭露預估資 訊。 (八)員工分紅及董事、監察人酬勞： 1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍： 本公司員工分紅及董事、監察人酬勞之成數依章程之規定，請參閱第 41 頁(六)公司股利政策及執行狀況。 2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅 利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理： 本公司對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過去經驗並參酌對 當年度稅後淨利之預測及本公司估計可能發放員工紅利及董監酬勞 之比例與金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬 勞之金額）於彌補虧損並提撥法定盈餘公積及特別盈餘公積後餘額 之 10%~20%及 3%計算。於股東會決議日時，若金額仍有變動，則 依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議 採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公 平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價，並 考量除權除息之影響為計算基礎。 43 3.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊： (1)配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額。若與認 列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形： 本公司 102 年度為虧損，並無累積未分配盈餘，因此並未估列當 年度之員工紅利及董監酬勞。 (2)擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合 計數之比例： 無。 (3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘： 本公司 102 年度為虧損，故無紅利分配。 4.前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形，其與認列員 工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理 情形： 本公司 101 年度為虧損，因此並未計算當年度之員工紅利及董監酬 勞，與 102 年股東常會通過之實際未配發之情形一致。 5.前十大取得員工分紅人士之姓名、職位及前十大分紅總數： 本公司 102 年度並未分配員工紅利。 (九)公司買回本公司股份情形： 截至目前為止，買回本公司股份皆已辦理轉讓或註銷，最近年度各次 執行情形如下： 103 年 4 月 30 日 買 回 期 次 第 買 回 目 的 轉讓給員工 轉讓給員工 買 回 期 間 96/08/22~96/10/21 97/08/12~97/10/10 格 NT$50~NT$124.1 NT$12.2~NT$22 買 回 區 間 價 平 買 回 均 股 份 成 金 次 第 四 次 普通股／800,000 股 普通股／2,000,000 股 額 NT$60,111,807 NT$27,107,737 本 NT$75.14 NT$13.554 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 已 三 已辦理銷除及轉讓之股份數量 註銷 800,000 股 累積持有本公司股份數量 0股 0股 累積持有本公司股份數量占 已發行股份總數比率（%） 0 0 44 註銷 2,000,000 股 二、公司債辦理情形： 截至目前為止並無發行公司債。 三、特別股辦理情形： 截至目前為止並無發行特別股。 四、海外存託憑證辦理情形： 截至目前為止並無發行海外存託憑證。 五、員工認股權憑證辦理情形： (一)公司尚未屆期之員工認股權憑證應揭露截至年報刊印日止辦理情形及 對股東權益之影響。屬私募員工認股權憑證者，應以顯著方式標示。 員工認股權憑證辦理情形 103 年 4 月 30 日 員工認股權憑證種類 （註 2） 第 一 次（期） 員工認股權憑證 （註 5） 第 二 次（期） 員工認股權憑證 （註 5） 申報生效日期 101 年 1 月 10 日 103 年 1 月 2 日 發行(辦理)日期 （註 4） 101 年 3 月 23 日 尚未定訂發行日期 3,500 單位 尚未發行 7.77% NA 認股存續期間 六年 六年 履約方式(註 3) 發行新股 發行新股 認股權人自被授予員工認股權 憑證屆滿二年後可依下列時程 行使認股。 屆滿 2 年可認購 50% 屆滿 3 年可認購 25% 屆滿 4 年可認購 15% 屆滿 5 年可認購 10% 認股權人自被授予員工認股權 憑證屆滿二年後可依下列時程 行使認股。 屆滿 2 年可認購 50% 屆滿 3 年可認購 25% 屆滿 4 年可認購 15% 屆滿 5 年可認購 10% 已執行取得股數 647,000 股 0股 已執行認股金額 5,706,540 元 0元 發行單位數 發行得認購股數占 已發行股份總數比率 限制認股期間及比率 (%) 45 員工認股權憑證種類 （註 2） 未執行認股數量 未執行認股者其每股 認購價格 未執行認股數量占 已發行股份總數比率 第 一 次（期） 員工認股權憑證 （註 5） 第 二 次（期） 員工認股權憑證 （註 5） 1,358,000 股 NA NT8.82 元 NA 3.01% NA 經設算對股東權益不致造成重 大影響。 NA (%) 對股東權益影響 註 1：員工認股權憑證辦理情形含辦理中之公募及私募員工認股權憑證。辦理中之公募員工認股權 憑證係指已經本會生效者；辦理中之私募員工認股權憑證係指已經股東會決議通過者。 註 2：欄位多寡視實際辦理次數調整。 註 3：應註明交付已發行股份或發行新股。 註 4：發行(辦理)日期不同者，應分別填列。 註 5：屬私募者，應以顯著方式標示。 46 員 經理人 47 產品設計處副總經理 總經理 職稱 （註 1） 財會處協理 產品設計處副總經理 總經理 職稱 （註 1） (註 3) 莊朝炫 郭俊廷 姓名 朱建中 (註 3) 莊朝炫 郭俊廷 姓名 1,650,000 取得認 股數量 (股 ) 650,000 取得認 股數量 (股 ) 認股 價格 認股 金額 認股 數量 已執行（註 2） 認 認股 股 金額 價 格 325,000 8.82 2,866,500 認股 數量 已執行（註 2） 認股 數量 占已 發行 股份 總數 比率 0.71% 認股數 量占已 發行股 份總數 比率 認股 價格 (元 ) 認股 數量 (股 ) 2,866,500 認股 金額 (元 ) 未執行（註 2） 認 認股 股 金額 價 (元 ) 格 (元 ) 325,000 8.82 認股 數量 (股 ) 未執行（註 2） 認股數 量占已 發行股 份總數 比率 0.71% 認股數 量占已 發行股 份總數 比率 3.61% 415,000 8.82 3,660,300 0.91% 1,235,000 8.82 10,892,700 2.70% 取得認 股數量 占已發 行股份 總數比 率 1.42% 取得認 股數量 占已發 行股份 總數比 率 103 年 4 月 30 日 (二 )取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 認 股 權 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 員 工 之 姓 名 、 取 得 及 認 購 情形： 48 王健俞 張耀仁 產品設計處經理 產品設計處經理 市場處副理 財會處資深經理 胡朝欽 (已離職) 游蕓榳 (已離職) 賴文雄 (已離職) 林政耀 (已離職) 業務處 資深經裡 市場處副理 張巍騰 市場處處長 取得認 股數量 (股 ) 認股 數量 認股 數量 占已 發行 股份 總數 比率 註 1：包括經理人及員工（已離職或死亡者，應予註明），應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露其取得及認購情形。 註 2：欄位多寡視實際發行次數調整。 註 3：於 103/4/30 卸任。 工 張財福 姓名 產品設計處處長 職稱 （註 1） 取得認 股數量 占已發 行股份 總數比 率 已執行（註 2） 認 認股 股 金額 價 格 認股 數量 (股 ) 未執行（註 2） 認 認股 股 金額 價 (元 ) 格 (元 ) 認股數 量占已 發行股 份總數 比率 六、限制員工權利新股辦理情形： (一)凡尚未全數達既得條件之限制員工權利新股應揭露截至年報刊印日止 辦理情形及對股東權益之影響： 截至目前為止並無發行限制員工權利新股。 (二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得股數前十 大之員工姓名及取得情形： 無。 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形： (一)最近年度及截至年報刊印日止已完成併購或受讓他公司股份發行新股 者： 無。 (二)最近年度及截至年報刊印日止已經董事會決議通過併購或受讓他公司 股份發行新股者，應揭露執行情形及被併購或受讓公司之基本資料： 無。 八、資金運用計畫執行情形： (一)計畫內容： 截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或 最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者： 無。 (二)執行情形： 就前款之各次計畫之用途，逐項分析截至年報刊印日之前一季止，其 執行情形及與原預計效益之比較： 無。 49 伍、營運概況 一、業務內容 (一)業務範圍 1.公司所營業務之主要內容 (1)CC01050 資料儲存及處理設備製造業。 (2)CC01080 電子零組件製造業。 (3)F113030 精密儀器批發業。 (4)F119010 電子材料批發業。 (5)F213040 精密儀器零售業。 (6)F219010 電子材料零售業。 (7)I 501010 產品設計業。 (8)I Z99990 其他工商服務業(積體電路測試)。 (9)I Z99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。 2.102 年度營業比重 單位：新台幣仟元 商品名稱 金 額 % 13,687 4.36 8,361 2.67 164,266 52.38 DC-DC 70,218 22.39 P Reset 38,491 12.28 Voltage Reference 9,287 2.96 其 9,270 2.96 313,580 100.00 Bipolar LDO Bus Terminator CMOS LDO 他 合 計 3.公司目前之商品項目 (1) Linear LDO Regulator 線性低壓差穩壓器 (2) P Supervisory 電源電壓監控器 (3) DDR Bus Terminator 雙數率匯流排終端器 (4) Boost DC/DC Converter/Controller 升壓直流對直流轉換器 50 / 控制器 (5) Buck DC/DC Converter/Controller 降壓直流對直流轉換器 / 控制器 (6) White LED Driver 白光發光二極體驅動器 (7) 1A output charging current Battery Charger (8) 2.4A Car Charger (9) P Reset 1 安培電池充電器 2.4 安培車載充電器 微處理重置器 (10) Analog Switch 類比訊號開關 4.計劃開發之新產品 (1) High Input Voltage Buck Converter 3-5A 3~5 安培高輸入電壓降壓型轉換器 (2) Very High Input Voltage 40V Buck Converter 高輸入 40V 電壓降壓型轉換器 (3) Low Input Voltage Buck Converter 3~5A 3~5 安培低壓同步降壓直流對直流轉換器 (4) High Power Buck Converter in Tiny Package 極小型封裝體之高能量密度同步降壓轉換器 (5) PMU 高度整合型電源管理 IC (6) 3 in 1 Battery Charger 3 合 1 高度整合型電池充電器 (7) 2.4A output current with detector boost Converter 2.4 安培自動偵測高效率升壓型轉換器 (8) 2.4A output current switching battery charger 2.4 安培開關型電池充電器 (9) White LED backlight controller 白光二極體背光轉換器 (10) Non-isolated 12W White LED lighting 非絕緣型 12 瓦白光二極體驅動器 (二)產業概況 1.產業之現況與發展 市場研究公司 IHS iSuppli 的最新分析報告預期，全球電源管理 IC 市場將從 2013 年的 300 億美元成長到 2014 年的 323 億美元。 其中預估 DC-DC 從 200 億美元成長到 210 億美元。 51 因為消費性電子產品及 3C 等資訊產品市場、無線產品市場需求 快速成長、產品更新週期縮短，以及越來越多的綠能產品，和公共 基礎設施改善（例如 4G LTE 基地台的導入）使得電源管理設計愈 趨複雜，電源管理 IC 市場因而更受到重視。 隨著電子產品價格下降及電源管理 IC 公司之間的削價競爭，促 使電源管理 IC 領域中，原本只由技術及品質導向的市場，轉變為價 格亦為主要導向之一，然而台灣類比 IC 廠商因受到晶圓代工龍頭廠 台積電及聯電的產能及技術支援為後盾，加上上、中、下游產業鏈 的緊密合作，在品質及技術上已與歐美廠商並駕齊驅，且更具成本 競爭力。 最近 5 年來，台灣小型電源管理 IC 設計公司如雨後春筍般的設 立，而且目前小型大陸公司又以較低的營運成本及較低的毛利在市 場產生價格干擾。以往供應商只需要每季單價下降 3~5%就可維持市 占率，但目前則需要增加到 5~10%的水準，如新產品無法快速推入 市場增加市佔率，加上既有產品的單價下降，對於獲利表現，將產 生極大的衝擊。所以新產品性能差異化(提供完整系統整合)和技術提 升，將有助獲利表現。 過去台灣在類比 IC 技術上普遍都以發展電源管理 IC 為主，產品 主要有 MOSFET、DC-DC、P Reset、LDO 等，然而電源調整 IC 屬於標準型類比 IC，故在量產部份容易達到大量化及降低製造成本。 以往國外大廠對台灣類比 IC 的設計缺乏信心，未能大量使用。 但近數年來隨著自有技術的提升，台灣設計工程師經驗累積以及晶 圓、封測等技術快速成長，及產品品質獲得客戶認可，台灣類比 IC 已受到國際廠商的肯定，且因成本因素更具競爭力與未來發展空間。 2.產業上、中、下游之關聯性 本公司屬無自有晶圓製造之設計公司，IC 產業上、中、下游大 致可歸類為上游之 IC 設計公司、中游之 IC 光罩製造、晶圓製造廠， 以及下游之 IC 封裝、測試及 IC 通路商，如下表所示。就關聯性而 言，本公司為專業之類比 IC 設計公司，因此在整個 IC 產業中係屬 上游產業。 本公司所設計之產品完成後，交予中游之光罩製造公司，待光 罩完成後，再將光罩成品送至晶圓製造廠，由晶圓製造廠據以製成 晶圓成品後再交予本公司，由本公司作完晶圓測試後，再安排至下 游之封裝廠進行封裝、測試作業，方才完成整個 IC 產業之產業鏈。 52 電晶體 IC 設計 晶圓長晶 導線架、金線 電晶體 二極體 光罩製作 IC製造商 封 裝 數位 IC 積體電路 類比 IC 週邊零件、化學原料 測 試 IC 銷售通路商 系統廠商 3.產品之發展趨勢 以輕、薄、短、小為訴求的可攜式電子產品對於零組件的節能、 省電以及體積等要求更為嚴格，以高密度能量通訊及大螢幕等影音 設備對於零組件的功率需求更高。 類比 IC 在以上二種趨勢的需求 之下更需朝向高整合度、高效率等方向發展。 終端產品的世代交替更為快速，類比 IC 設計公司更需與系統晶 片開發公司更為緊密配合，以適時掌握產品規格需求，配合晶圓廠 先進技術開發更先進的電源管理 IC。 4.產品之競爭情形 類比 IC 市場向為美國和日本業者所獨大，台灣因為本土類比 IC 設計人才較為缺乏，且類比技術困難度較高，因此目前國內從事專業 類比 IC 設計廠商家數約在數十家，遠低於數位 IC 設計廠商家數。 近幾年大陸類比 IC 設計公司已經慢慢崛起，雖然穩定性與信賴 性無法與國內或是國際大廠相抗衡，但是往往利用成本優勢，成為 價格破壞者。 (三)技術及研發概況 1.最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用 單位：新台幣仟元 項目 / 年度 102 年 103 年第一季 313,580 65,528 年度研發費用 (B) 39,076 9,311 研發費用比例 (B) / (A)% 12.46% 14.21% 營業淨額 (A) 2.開發成功之技術或產品 本公司 102 年研發成果如下所示： 53 年度 102 研究發展成果 1. 2A 18V 同步降壓直流對直流轉換器 2. 1.5A 低壓差低損耗線性穩壓器 3. 低功耗電壓偵測器 4. 1A 恆流恆壓鋰電充電 IC 5. 超低壓超低功耗升壓轉換器 6. 40V 自動偵測高效率充電控制器 7. 3A 40V 非同步降壓轉換器 (四)長、短期業務發展計畫 1.短期計劃 (1)行銷策略 A.持續開發具競爭力新產品，同時取代客戶端既有產品。 B.保持與客戶端新產品開發單位之密切聯繫，先期了解客戶需求。 C.與 IC 設計廠商合作，從源頭開發與行銷新產品。 D.提供客戶最佳品質與服務：藉由持續 cost down 產品 (從製程提 升、良率提升，來提高單位面積晶圓產出顆數) 回饋產品價格， 同時確保高品質、確保運交至客戶之時間，提高客戶滿意度與維 繫客戶忠誠度。 (2)生產策略 A.80-20-0 的生產策略，不論是晶圓供應商或是封測加工廠商，集 中 80%的投產量於主要供應商，20%分配於次要供應商，並且仍 有通過驗証的其他供應商以備不時之需，其優勢在於和晶圓廠和 封測廠維持密切的夥伴關係，相互交流科技新訊與共同開發新產 品，且可高彈性的掌握交期與生產品質，提高客戶滿意度。 B.生產無鹵化產品，達成綠色產品等環保的需求，善盡地球公民的 責任。 C.晶圓測試為本公司內部製程，如此可有效調節生產需求，生產彈 性的控制、生產成本的降低與測試技術的掌握，並與外部測試廠 開發新的晶圓測試流程，以降低原物料成本，皆是本公司生產的 重要策略。 (3)產品發展方向 投入低耗電、高效率及高整合度之高毛利產品，切入具市場主導性 54 產業。 (4)財務規劃 A.配合營業規模成長，適時強化風險管理。 B.運用穩健之財務操作，力求資金運用達最佳經濟效益。 C.本公司已於 93 年 3 月股票上櫃掛牌，除提高本公司知名度俾利 業務擴展外，藉由財務和業務之公開化，吸引大眾參與投資，並 得以進入資本市場擴展籌資管道，以助取得長期穩定之資金。 2.長期計劃 (1)行銷策略 A.深耕台灣提高市占率，快速建構完整的全球銷售管道，除現有大 中華地區、日本及韓國的業務據點外，另外建立北美及歐洲等地 區據點，與當地代理商配合就近服務當地客戶，可做到所謂服務 零時差。 B.透過與國際知名大廠策略聯盟及共同開發客製化產品，逐步擴大 市場佔有率及提高品牌能見度。 (2)生產策略 A.研發團隊與晶圓廠合作開發新產品所需的新製程，以降低生產成 本並確保高品質的生產能力。 B.注意新封裝體的需求，尋求新技術所需的合作夥伴，同時也確認 擴產時市場需求的滿足。 C.持續以成為客戶信賴的最佳供應商為宗旨，與晶圓製造和封裝測 試夥伴密切合作、生產高品質的產品與服務。 (3)產品發展方向 A.加強與客戶建立合作夥伴關係，持續開發整合式電源管理產品， 提供客戶多元與具競爭力的電源解決方案。 B.針對可攜式資訊產品、通訊產品及平面顯示器等產業未來趨勢及 考量整體經濟成長的產業領域，開發更具“綠色能源 (Green Power) ”概念的高效率電源 IC。 C.開發系統晶片式數位化控制電源管理 IC (Digital controlled power management System-on-Chip)。 (4)財務規劃 55 A.全力支持各部門運作以持續加強研發、生產和業務擴展，提昇本 公司信譽與國際知名度，進而配合業務市場處擴展營運規模，充 實本公司自有資金來源。 B.透過資本市場籌資管道取得長期穩定之資金，以支應未來本公司 之業務擴充及各項研究發展。 二、市場及產銷概況 (一)市場分析 1.主要商品之銷售地區 單位：新台幣仟元 101 年 年度 銷售區域 內 外 銷 合 102 年 % 金額 % 金額 銷 174,925 44.80 155,825 49.69 亞洲 192,281 49.25 144,131 45.96 美洲 22,189 5.68 12,794 4.08 歐洲 1,031 0.27 830 0.27 390,426 100.00 313,580 100.00 計 2.市場占有率 安 茂 為 台 灣 類 比 IC 領 導 廠 商 ， 主 要 產 品 包 括 線 性 穩 壓 器 (LDO)、 直 流 對 直 流 轉 換 器 、 μP 電 壓 輸 出 控 制 、 雙 數 率 匯 流 排 終 端 器 及 白 光 LED 驅 動 器 等 產 品 。 由 於 具 備 產 品 開 發 設計與整合能力、成本競爭力，目前在線性穩壓器產品上， 為台灣前三大知名品牌，產品出貨全球。 直 流 對 直 流 轉 換 器 上 ， 安 茂 切 入 MTK、 Qualcomm 等 國 際 IC 大 廠 ， 佈 局 LCD TV， 網 通 及 可 攜 式 產 品 等 領 域 之 前 五 大 ODM/OEM 領 導 廠 商 ， 挹 注 市 場 成 長 動 能 。 3.市場未來之供需狀況與成長性 大陸的崛起提供了龐大的消費市場，但是如前文所言， 大 陸 的 類 比 IC 設 計 公 司 也 是 如 雨 後 春 筍 般 的 出 現 且 挾 著 成 本 優 勢 對 台 灣 廠 商 是 一 個 不 可 忽 視 的 潛 在 威 脅。未 來 台 灣 電 源 管 理 廠 商 勢 必 需 要 積 極 升 級 轉 型 ， 將 電 源 管 理 IC 的 質 量 提升到與國際大廠平起平坐的水準，並且加強成本的管控。 未來市場成長性才不會受限於國際電源大廠及新崛起的大 陸 IC 廠 。 56 4.競爭利基 (1)研發團隊成員具多年類比設計與半導體產業經驗 目前產品線路設計師(IC Designer)與佈局工程師，皆長年耕耘於電 源管理 IC 領域，對台灣主要晶圓代工廠之特性優勢皆有獨到之了 解。類比 IC 對於製程之相關性甚高，因此 Designer 對製程元件的 熟悉度將扮演決定性的因素。本 Design 團隊更於加入時引進了先 進之 Design Flow 幫助縮短開發時程，並降低人為風險使後段設計 自動化比例升高，與國內各大廠並駕齊驅。 (2)高度類比 IC 設計能力，提高產品成本效益 設計團隊於加入之初便採用業界認可之 BCD(Bipolar CMOS DMOS) process。藉由 BCD process 的多樣性元件庫，除一般標 準 CMOS 元件外，針對低功耗應用超低壓配合電路設計，將可提 供消費性低功耗應用 IC 的大部份需求，對於高電壓大電流產品使 用 DMOS 技術將可降低 IC 面積，使封裝體可以更小，同時提供低 導通阻抗，對於現今節能減碳的需求正可以滿足。藉由設計優化， 利用上述之元件製程將可有效降低系統料件成本(BOM cost)為客 戶帶來優勢。 (3)擴大市場區隔，提供完整產品線 本集團主力產品涵蓋 CMOS LDO、μP Reset、DC/DC Converters、White LED Driver IC 及 Analog Switch 等，其產品線 在各式電壓及封裝規格上均較競爭者更完整齊全，產品的品質、穩 定度及效能更是領先國內同業，由於本集團低耗電、高效率的電源 管理產品可切入門檻較高的 NB、PDA 及手機等手持式裝置，以及 LCD Monitor、Wireless LAN、各式消費性電子產品等領域，故能 維持合理之毛利率。本集團針對資訊、通訊及消費性電子等 3C 產 品開發的電源管理 IC 產品線相當完整，且其核心技術能力需長時 間經驗的累積，因此對後進者進入障礙相對提高。 (4)建立產業上下游策略合作關係，加快產品開發速度 類比 IC 產品的決勝關鍵取決於電路設計能力、線路佈局技術、晶 圓製程配合、IC 封裝測試品質及業務行銷能力各個環節的優勢掌 握，因此本集團除著重研發團隊深厚的設計能力外，在製程技術的 配合上，力求與上下游晶圓廠及封測廠維持緊密的合作關係，除產 57 能不虞匱乏外，產品開發的製程技術亦能獲得充分的支援，故能產 出良率高、交期穩定及具競爭力的產品，在激烈競爭的環境下搶得 先機。在業務行銷方面，本集團業務團隊憑藉多年電子產品銷售通 路的經驗，輔以專業技術服務與產品應用的協助，遂能快速擴展與 國際大廠策略合作的機會，藉由參與客戶產品設計(Design-In)的過 程，加快產品開發速度，並成為主要供應商，提昇市場佔有率。 (5)自有晶圓點測設備與環境，確實掌握核心技術並確保產品品質 本集團基於對產品品質的嚴格要求，自行設立晶圓測試環境、購置 美日先進測試設備，且本集團擁有極具豐富經驗的測試工程團隊， 負責所有晶圓及成品測試程式之開發，確保產品規格達到國際標 準。每個新產品於量產前都經過嚴謹的可靠性與信賴度測試，確保 量產品於客戶端品質零風險。本集團於 92 年 3 月開發完成亞洲第 一套類比晶圓多組同步測試技術，測試能力由原本單顆測試 (Single-Site)提昇至四顆(Quad-Site)，晶圓測試產能提高 2.5~3 倍，測試效率的提昇使本集團產品在成本及交期上更具競爭力。 5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策 (1)發展遠景之有利因素 A.本集團獲得美國專利字號 US6,201,429 線路設計專利，使用於 低壓差電源穩壓器(LDO)及微處理器監視器(μP Supervisory)上 ，使得產品的晶圓面積得以大幅減少，並提升產品的精密度與穩 定性，達到降低成本、提昇良品率及獲利率，使得安茂的產品更 具競爭力。 B.本集團獲得美國專利字號 US6,822,884 系統設計專利，採用高 效率脈寬調變電荷泵浦的系統架構。兼具輕、薄、短、小與低 雜訊高效率特性，適用在可攜式產品的電源管理解決方案。 C.本集團擁有極具豐富經驗之測試工程團隊，負責所有產品的晶 圓及成品測試程式與硬體介面開發，使產品的規格更達到國際 標準。 D.主要晶圓與封測供應商將安茂選為“策略夥伴”，提供最先進 的技術與最具競爭力的價格，以及充裕的產能。對於新產品的 開發與量產交貨具有極大優勢。 E.本集團所有晶圓全部使用自行開發之測試程式及美、日最先進與 精密的測試機，於本集團晶圓測試室內執行 100%的全功能測 58 試，確保產品品質並提昇生產的彈性，更能滿足客戶之需求。 F.我國半導體產業體系完整，自晶圓代工及封裝測試、至通路等 上、中、下游產業，均有優良之表現，提供本集團優異之後勤支 援。 (2)發展遠景之不利因素與因應對策 A.國內類比 IC 研發人員短缺。 因應對策： 提高員工福利以加強員工向心力，並降低流動率，及強化研發 人才之開發實力。 B.國外廠商之競爭。 因應對策： (A)加強研發能力，縮短新產品推出時程並提高成功率。 (B)產品之水平整合，簡化應用，降低成本。 (C)加強與國內外相關系統廠商，合作開發新產品。 (D)致力於生產良率提昇，以降低成本，提高競爭力。 C.電源管理 IC 市場高度成熟。 因應對策： (A)繼續深化現有產品線競爭力。藉由供應鍊管理、良率提升、 人為錯誤降低與管理，減少不該有的浪費。如封裝廠操作錯 誤、測試程式誤載、利用統計分 BIN 控制(SBC)、早期控制 (early control)等等，作為達成競爭力提升之目的。 (B)由於集團規模不大、資源有限，必須有效的運用既有的研發 能量與技術，聚焦於具利基之產品上，以期縮短新產品上市 時程。市場的脈絡掌握實為一切之基礎，另外改變思維跳脫 現有競爭者之舒適圈，找到自身的優勢視為第一要務。 (C)人才是為 IC 設計公司之本。前自產品定義後到產品出貨管 理及客戶服務，都需要有思維靈活、經驗充足的人員。在如電 源 IC 高度競爭的行業別，任一環節的決策或執行錯誤都加速 公司的衰敗。故需積極對人員有效的管理、專業的管理、即 時的管理，並有及時汰舊換新的機制方可將公司轉危為安。 59 (二)主要產品之重要用途及產製過程 1.主要產品之重要用途 產 品 重 要 用 途 Linear LDO Regulator Boost DC/DC Converter/Controller Buck DC/DC Converter/Controller Buck-Boost DC/DC Converter/Controller P Supervisory 應用於網通、消費性、掌上型電子產品、LCD TV Charge Pump 應用於 PDA、行動通訊產品 White LED Driver 應用於中小尺寸背光模組 Analog Switch 應用於 MP3、行動通訊產品 DDR Bus Terminator 應用於主機板、顯示卡等產品 ASIC 應用於網路印表機、主機板、NB 等產品 應用於 PDA、消費性、掌上型電子產品 應用於主機板、藍芽、網通等電子產品、NB 應用於網通設備、伺服器、主機板、NB 應用於網通、消費性、掌上型電子產品 2.產製過程 IC 設計 光罩製造 晶圓製造 晶粒測試 切割、封 裝、測試 上述產製過程中，本公司係屬 IC 設計公司，由其他協力廠商配 合製造完成。 (三)主要原料之供應狀況 本公司主要原料之供應商係國際知名大廠，供貨穩定，品質良好。 60 61 13.69 100.00 16,142 117,939 其他 進貨淨額 無 無 進貨淨額 其他 A 供應商 名稱 107,565 20,233 87,332 金額 100.00 18.81 81.19 無 無 占全年度 與發行人 進貨淨額 之關係 比率〔%〕 102 年 最近二年度主要供應商資料 進貨淨額 其他 A 供應商 名稱 20,132 3,441 16,691 金額 100.00 17.09 82.91 無 無 占當年度截至 與發行人 前一季止進貨 之關係 淨額比率〔%〕 103 年度截至第一季止 單位：新台幣仟元；% 註 1：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號 為之。 86.31 A 供應商 1 金額 占全年度 與發行人 進貨淨額 之關係 比率〔%〕 101 年 101,797 名稱 項目 年度 1.重要進貨廠商資料 (四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例： 62 6.49 60.41 100.00 25,325 235,865 390,426 丙 丁 其他 銷貨淨額 3 12.35 無 無 無 無 銷貨淨額 其他 丙 乙 甲 313,580 188,679 32,341 45,912 46,648 金額 100.00 60.17 10.31 14.64 14.88 無 無 無 無 占全年度 與發行人 銷貨淨額 之關係 比率〔%〕 銷貨淨額 其他 丙 甲 乙 名稱 65,528 31,380 8,438 11,847 13,863 金額 100.00 47.88 12.88 18.08 21.16 無 無 無 無 占當年度截至 與發行人 前一季止銷貨 之關係 淨額比率〔%〕 103 年度截至第一季止 單位：新台幣仟元；% 2. 銷貨給丙客戶衰退主因是市場趨勢發生變化，客戶產品需求變動所致。 1. 101 年的甲客戶於 102 年拆分為甲乙兩家客戶，合計銷貨金額較 101 年成長。 (2)銷貨客戶變動原因： (1)進貨廠商變動原因： 本公司最近二年度主要進貨廠商仍以 A 供應商為主，尚無重大異常之情形。 3.增減變動原因 註 1：列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。 48,225 20.75 2 81,011 甲 1 名稱 102 年 最近二年度主要銷貨客戶資料 占全年度 與發行人 銷貨淨額 之關係 比率〔%〕 名稱 金額 101 年 項目 年度 2.重要銷貨客戶資料 63 註 註 註 註 Bipolar LDO Voltage Reference DC-DC 其他 產 3,500 271,283 703 224,572 7,907 10,578 27,231 19,349 136,670 值 66,048 產 36,896 11,821 7,159 29,287 18,976 119,730 量 101 年 註 註 能 註 註 註 註 註 註 產 產 205,057 1,220 45,268 12,271 5,789 26,648 5,650 108,211 量 102 年 產 230,180 3,328 71,367 6,888 9,551 23,088 5,869 110,089 值 單位：新台幣仟元；仟顆 註：本公司點測室主要係將自晶圓代工廠購進之晶圓作 CP 測試，並非測試單一產品，且各產品別有不同測試時間，故無法依據產品別估算產能。 註 註 P Reset 合計 註 Bus Terminator 能 註 產 CMOS LDO 主要商品 生產量值 年度 (五)最近二年度生產量值表 (六)最近二年度銷售量值表 單位：新台幣仟元；仟顆 年度 銷售量值 主要商品 101 年 內 量 Terminator P Reset Bipolar LDO Voltage Reference DC-DC 銷 量 內 值 銷 量 外 值 912 18,948 23,913 394 銷 量 值 9,422 54,717 107,376 64,564 78,967 44,399 598 640 84,270 5,643 7,604 10,498 20,810 21,296 30,673 12,233 19,984 14,454 18,420 4,295 6,759 4,761 7,058 2,120 3,468 4,173 9,992 3,519 3,832 12,746 7,973 8,984 6,673 4,000 2,613 25,063 35,832 11,693 32,594 30,718 39,696 11,955 30,649 513 其他 外 值 CMOS LDO 70,351 Bus 銷 102 年 7,358 84 967 449 6,397 377 114,836 174,925 124,245 210,554 119,462 155,825 85,001 155,058 合計 三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 年 102 9 8 8 間接人工 79 62 56 合 88 70 64 平均年歲 35.3 37.2 36.9 平均服務年資 5.53 6.28 6.44 員工人數 101 度 單位：人 103.3.31 止 直接人工 學 歷 分 布 比 率 1,510 計 博 士 0 0 0 碩 士 19 12 10 大 專 64 53 49 高 中 5 5 5 高中以下 0 0 0 64 四、環保支出資訊 (一)最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失（包括賠償）及 處分之總額：無。 (二)污染環境之因應對策：本公司是 IC 設計公司，廠房內僅有測試設備及 輔助設計之電腦設備並通過 ISO14001：2004 認證，並無污染之情事。 五、勞資關係 (一)公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及 勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施情形： 1.員工福利措施 本公司為增進員工福祉，於 91 年 11 月 5 日成立職工福利委員 會，登記字號為北市職福字第 2661 號，該會訂有組織章程，負責推 動各項職工活動及福利措施，以加強員工之向心力。 (1)全員參加勞保及全民健康保險。 (2)慶弔慰問、員工結婚、生育、住院、死亡(含員工直系親屬)時， 公司分別發放祝賀金或慰問金。 (3)每年舉辦員工旅遊。 (4)端午、中秋禮劵及春節獎金。 (5)每月員工生日禮劵。 (6)設立各類社團，並補助其活動經費。 (7)員工分紅入股。 (8)提供員工本人及子女獎助學金。 2.員工進修與訓練 本公司為使員工提升專業技術與職能素質，除辦理內部專業教育 訓練外，得參加各種講習班及訓練班，最近年度員工教育訓練支出 費用為 NT$57 仟元整。 (1)新進人員訓練 A.共通性訓練：對新進人員進行工作環境介紹、公司簡介及新進 人員須知，並至主管指定之部門見習。 B.專業訓練：為提升員工專業技能，對新進人員工作上之專業性 訓練，由部門主管安排必要性之課程。 (2)在職訓練：為加強員工專業性知識之取得，當事人得依據「年度 教育訓練計劃表」提出教育訓練之申請。 65 3.與財務資訊透明有關人員，均依相關規定參加外部機構舉辦之研習， 所獲得之認證如下： 職稱 財會主管 上課日期 主辦單位 課程名稱 時數 102/01/15 ~ 01/17 102/01/23 ~ 01/24 會計研究發展基金會 公開發行公司財會主管初任進修班 30 102/07/17 證基會 最新修訂公司法、證交法研習班 6 102/08/19 證基會 企業內部控制制度在職訓練研習班 ~稽核作業實演班 6 102/06/26 電腦稽核協會 個資法導入與查核企業內稽內控 循環作業管理規範 7 102/07/05 內部稽核協會 投資及研發循環稽核實務 6 內部稽核主管 內部稽核人員 4.經理人參與公司治理有關進修與訓練： 職稱 總經理 郭俊廷 財會主管 朱建中 稽核主管 黃靖萍 上課日期 課程名稱 時數 102/09/23 上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會 3 102/01/15 公開發行公司財會主管初任進修班-公司治理篇 3 102/07/10 全球永續發展大趨勢下的企業競爭策略 3 102/09/18 上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會 3 102/07/17 最新修訂公司法、證交法研習班 6 102/08/19 企業內部控制制度在職訓練研習班~稽核作業實演班 6 5.退休制度 本公司業已於 91 年 10 月 2 日成立勞工退休準備金監督委員會， 報經台北市政府勞工局於 91 北府勞二字第 09134306400 號函核准 在案，本公司並訂有勞工退休辦法，按月依實付員工薪資總額之 2% 提撥勞工退休準備金儲存於台灣銀行退休基金專戶中，另自 94 年 7 月 1 日實施勞退新制起，依勞工退休金條例規定提撥 6%至勞保局勞 工個人退休金專戶。 6.勞資間之協議情形 本公司適用勞基法，一切運作皆以勞基法為遵循基準。 7.員工權益維護措施 66 本公司設有職工福利委員會，公司透過職工福利委員會讓員工了 解公司之營運狀況，員工亦經由福委會表達心聲，相互間皆能獲得 充分之了解與溝通。 (二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目 前及未來可能發生之估計金額與因應措施： 本公司向來重視員工福利，且勞資關係亦十分融洽，並未發生任 何勞資糾紛，未來仍將秉持照顧勞工之一貫原則，使勞資關係更加穩 固和諧。 (三)工作環境與員工人身安全保護措施 1.本公司依勞工安全衛生法，辦理勞工安全衛生工作，防止職業災害發 生，保障員工安全與健康。 2.本公司為防治職業災害，每年選定合適之醫院為員工做健康檢查， 以確保員工身心健康。 3.使用之物料或清潔劑均使用無害物質，確保環境安全與人員健康。 (四)員工行為倫理守則 為維持勞資關係之信賴、和諧，員工應履行下列誠實義務： 1.對本公司業務、客戶情形及其商業秘密應保持高度機密，不得洩漏。 2.務須養成廉潔之操守，注意維護公司之聲譽，不得利用職務上之關 係，要求客戶或廠商招待、餽贈或接受佣金、酬金及其他不當利益。 3.不得吸食毒品、賭博財物及其他違法或妨害本公司聲譽之行為。 六、重要契約 契約性質 當 事 租 賃 訊連科技(股)公司 租 賃 人 陳重仁、 金南昌建設有限公司 契約起迄日期 主要內容 限制條款 101.2.1 ~ 106.1.31 廠房及辦公室 租賃 無 101.2.1 ~ 103.12.31 辦公室租賃 無 67 陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 (一)簡明資產負債表－合併 單位：新台幣仟元 年 度 項 年 目 流 動 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 當 年 度 截 至 資 年 產 不動產、廠房及設備（註2） 無 其 形 他 資 資 資 產 產（註2） 產 總 額 年 103 年 3 月 31 日 101 年 102 年 327,551 271,278 268,670 35,704 35,401 30,191 2,889 3,503 2,973 42,500 32,831 32,876 408,644 343,013 334,710 42,966 財務資料（註 3） 流 動 分 配 前 68,324 47,033 負 債 分 配 後 68,324 尚未決議 3,859 2,905 2,799 45,765 非 流 動 負 債 尚未決議 負 債 分 配 前 72,183 49,938 總 額 分 配 後 72,183 尚未決議 336,461 293,075 288,945 本 450,586 450,586 (註一) 453,276 積 1,515 4,119 4,067 不適用 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 資 本 公 保 留 分 配 前 (114,794) 盈 餘 分 配 後 (114,794) 尚未決議 (846) (161,167) (463) 尚未決議 (162,406) 尚未決議 (5,992) 其 他 權 益 庫 藏 股 票 0 0 0 益 0 0 0 288,945 非 控 制 權 權 益 分 配 前 336,461 293,075 總 額 分 配 後 336,461 尚未決議 尚未決議 ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。 ＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計準則之財務 資料。 註 1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 註 2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。 註 3：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務資料是 68 否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。 註 4：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。 註 5：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及 理由。 註一：含預收股本 2,690 仟元。 69 (一)簡明綜合損益表－合併 單位：新台幣仟元 年 項 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 度 年 目 年 年 101 年 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 102 年 財務資料（註3） 營 業 收 入 390,426 313,580 65,528 營 業 毛 利 86,044 58,287 14,601 營 業 損 益 (35,806) (54,189) (9,255) 營業外收入及支出 (7,703) 4,327 7,971 利 (43,509) (49,862) (1,284) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 (59,295) (47,095) (1,239) 停 業 單 位 損 失 0 0 0 本期淨利（損） (59,295) (47,095) (1,239) 489 1,105 (5,529) (58,806) (45,990) (6,768) (59,295) (47,095) (1,239) 0 0 0 (58,806) (45,990) (6,768) 0 0 0 (1.31) (1.04) (0.03) 稅 前 淨 本期其他綜合損益 （ 稅 後 淨 額 ） 不適用 本期綜合損益總額 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨利歸屬於非控制 權 益 綜合損益總額歸屬 於 母 公 司 業 主 綜合損益總額歸屬 於 非 控 制 權 益 每 股 盈 餘 ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。 ＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計準則之財務 資料。 註 1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務資料是否 經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。 3：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。 4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及 理由。 70 (二)簡明資產負債表－個體 單位：新台幣仟元 年 項 101 年 102 年 311,655 262,512 35,429 35,203 產 2,889 3,503 產（註2） 42,336 32,831 408,646 342,616 年 目 流 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 度 動 資 年 產 不動產、廠房及設備（註2） 無 其 形 他 資 資 資 產 總 額 年 流 動 分 配 前 68,326 46,636 負 債 分 配 後 68,326 尚未決議 3,859 2,905 非 流 動 負 債 負 債 分 配 前 72,185 49,541 總 額 分 配 後 72,185 尚未決議 336,461 293,075 本 450,586 450,586 積 1,515 4,119 不適用 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 資 本 公 保 留 分 配 前 (114,794) (161,167) 盈 餘 分 配 後 (114,794) 尚未決議 (846) (463) 其 他 權 益 庫 藏 股 票 0 0 益 0 0 非 控 制 權 權 益 分 配 前 336,461 293,075 總 額 分 配 後 336,461 尚未決議 ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。 ＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計準則 之財務資料。 註 1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 註 2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。 註 3：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務資料 是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。 註 4：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。 註 5：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形 及理由。 71 (二)簡明綜合損益表－個體 單位：新台幣仟元 年 項 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 度 年 目 年 年 101 年 102 年 營 業 收 入 385,479 310,883 營 業 毛 利 82,283 58,560 營 業 損 益 (35,154) (45,865) 營業外收入及支出 (10,466) (3,997) 稅 利 (45,620) (49,862) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 (59,295) (47,095) 停 業 單 位 損 失 0 0 本期淨利（損） (59,295) (47,095) 489 1,105 (58,806) (45,990) (59,295) (47,095) 0 0 (58,806) (45,990) 0 0 (1.31) (1.04) 前 淨 本期其他綜合損益 （ 稅 後 淨 額 ） 不適用 本期綜合損益總額 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨利歸屬於非控制 權 益 綜合損益總額歸屬 於 母 公 司 業 主 綜合損益總額歸屬 於 非 控 制 權 益 每 股 盈 餘 ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。 ＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計 準則之財務資料。 註 1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務 資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。 3：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。 4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其 情形及理由。 72 (三)簡明資產負債表－我國財務會計準則 單位：新台幣仟元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註一) 年度 97 項目 98 99 100 101 產 418,598 453,402 443,820 414,381 316,366 基 金 及 投 資 30,250 23,767 19,029 14,824 16,337 固 定 資 產 12,706 8,931 5,131 11,711 35,429 無 形 資 產 66,813 42,538 23,461 4,598 3,185 其 他 資 產 86,292 83,793 66,618 36,908 36,891 資 產 總 額 614,659 612,431 558,059 482,422 408,208 流 負 動 分配前 債 分配後 40,490 81,078 78,044 82,690 67,527 40,490 81,078 78,044 82,690 67,527 長 期 負 債 0 0 0 0 0 其 他 負 債 651 1,832 2,149 2,395 1,196 負 總 債 分配前 額 分配後 41,141 82,910 80,193 85,085 68,723 41,141 82,910 80,193 85,085 68,723 股 本 478,586 478,586 470,586 450,586 450,586 流 動 資 資 本 積 115,234 115,234 115,234 36,175 1,515 保 盈 留 分配前 餘 分配後 65,869 24,173 (77,453) (86,666) (110,127) 65,869 24,173 (77,453) (86,666) (110,127) 金融商品未實現 損 益 0 0 0 0 0 累積換算調整數 3,856 3,256 1,790 2,776 1,930 未認列為退休金 成 本 之 淨 損 失 (2,807) (4,508) (5,183) (5,534) (4,419) 573,518 529,521 477,866 397,337 339,485 573,518 529,521 477,866 397,337 339,485 公 股東權 分配前 益總額 分配後 註 1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 註 2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。 註 3：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。 註 4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明 其情形及理由。 註一：上述財務資料均經會計師查核簽證。 73 (三)簡明損益表－我國財務會計準則 單位：新台幣仟元 年 項 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註一) 度 目 97 98 99 100 101 營 業 收 入 564,552 470,413 529,975 423,436 385,479 營 業 毛 利 183,496 117,985 140,063 96,290 82,283 營 業 損 益 274 (34,408) (4,830) (48,456) (35,562) 營業外收入及利益 22,479 731 1,469 10,753 568 營業外費用及損失 35,223 9,874 23,611 6,670 11,034 (12,470) (43,551) (26,972) (44,373) (46,028) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 繼 續 營 業 部 門 損 益 18,385 (41,696) (49,514) (81,164) (59,636) 停 業 部 門 損 益 0 0 0 0 0 非 益 0 0 0 0 0 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 0 0 0 0 0 (41,696) (49,514) (81,164) (59,636) 本 常 期 損 損 益 18,385 每股盈餘(追溯前) 0.40 (0.93) (1.10) (1.80) (1.32) 每股盈餘(追溯後) (註二) 0.40 (0.93) (1.10) (1.80) (1.32) 註 1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 2：停業部門損益、非常損益及會計原則變動之累積影響數以減除所得稅後之淨額列示。 3：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並 註明其情形及理由。 註一：上述財務資料均經會計師查核簽證。 註二：以當年度加權平均流通在外股數，並追溯調整歷年來因盈餘轉增資而增加之加權流通 在外股數為計算基礎。 (四)簽證會計師姓名及查核意見 簽證年度 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核意見 97 年 勤業眾信聯合會計師事務所 施景彬、黃廷育 修正式無保留意見 98 年 勤業眾信聯合會計師事務所 施景彬、卓明信 修正式無保留意見 99 年 勤業眾信聯合會計師事務所 施景彬、卓明信 無保留意見 100 年 安侯建業聯合會計師事務所 李慈慧、蔡松棋 無保留意見 101 年 安侯建業聯合會計師事務所 李慈慧、李䄱儀 無保留意見 102 年 安侯建業聯合會計師事務所 李䄱儀、李慈慧 無保留意見 74 二、最近五年度財務分析 (一)財務分析‐採用國際財務報導準則‐‐‐合併 年 度(註 1) 分析項目(註 3) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 年 年 101 年 17.66 財務 負債占資產比率 結構 長期資金占不動產、廠 (%) 房及設備比率 流動比率 償債 能力 速動比率 (%) 利息保障倍數 當年度截至 103 年 3 月 31 日財務資 102 年 料 (註2) 14.56 13.67 942.36 827.87 957.06 479.41 576.78 625.31 381.55 461.03 501.57 NA NA NA 4.20 4.40 4.69 87 83 78 3.91 4.45 3.90 7.58 8.05 6.43 93 82 94 10.94 8.86 8.68 0.96 0.91 0.78 資產報酬率(%) (13.28) (12.53) (1.46) 權益報酬率(%) (16.24) (14.96) (1.70) (7.95) (12.03) (8.17) 應收款項週轉率(次) 平均收現日數 存貨週轉率(次) 經營 應付款項週轉率(次) 能力 平均銷貨日數 不動產、廠房及設備週 轉率(次) 總資產週轉率(次) 不適用 獲利 占實收資 營業利益 本比率 能力 稅前純益 (%) 純益率(%) (9.66) (11.07) (1.13) (15.19) (15.02) (1.89) 每股盈餘(元) (1.31) (1.04) (0.03) (36.33) 2.02 6.73 (66.77) (48.79) (41.69) (7.18) 0.30 (2.99) (1.79) (0.81) (1.35) 1.00 1.00 1.00 現金流量比率(%) 現金 現金流量允當比率(%) 流量 現金再投資比率(%) 槓桿 營運槓桿度 度 財務槓桿度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因：（若增減變動未達 20%者可免分析） 獲利能力各項比率減少：主要係因市場競爭及景氣之影響，使整體營收減少，產生稅前損失所致。 現金流量比率增加：主要係營業活動淨現金流入所致。 營運槓桿度減少：主要係銷貨收入下降所致。 75 (二)財務分析‐採用國際財務報導準則‐‐‐個體 年 度(註 1) 分析項目(註 3) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 年 財務 負債占資產比率 結構 長期資金占不動產、廠 (%) 房及設備比率 流動比率 償債 能力 速動比率 (%) 利息保障倍數 年 101 年 102 年 17.66 14.46 949.68 832.53 456.13 562.90 362.49 446.97 NA NA 4.13 4.34 88 84 4.05 4.52 7.55 7.96 90 81 10.88 8.83 0.94 0.91 資產報酬率(%) (13.30) (12.54) 權益報酬率(%) (16.24) (14.96) (7.80) (10.18) (10.12) (11.07) (15.38) (15.15) (1.31) (1.04) 應收款項週轉率(次) 平均收現日數 存貨週轉率(次) 經營 應付款項週轉率(次) 能力 平均銷貨日數 不動產、廠房及設備週 轉率(次) 總資產週轉率(次) 不適用 占實收資 營業利益 獲利 本比率 能力 稅前純益 (%) 純益率(%) 每股盈餘(元) 現金流量比率(%) 現金 現金流量允當比率(%) 流量 現金再投資比率(%) 槓桿 營運槓桿度 度 財務槓桿度 (32.70) 17.96 (60.83) (28.81) (6.47) 2.67 (1.55) (1.02) 1.00 1.00 請說明最近二年度各項財務比率變動原因：（若增減變動未達 20%者可免分析） 獲利能力各項比率減少：主要係因市場競爭及景氣之影響，使整體營收減少，產生稅前損 失所致。 現金流量比率增加：主要係營業活動淨現金流入所致。 營運槓桿度減少：主要係銷貨收入下降所致。 ＊ 公司若有編製個體財務報告者，應另編製公司個體財務比率分析。 ＊ 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計準則之財務 資料。 76 註 1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 註 2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季 止之當年度財務資料併入分析。 註 3：年報本表末端，應列示如下之計算公式： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不 動產、廠房及設備淨額。 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／ 各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／ 各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 (6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總 額。 (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行 股數。（註 4） 5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本 支出＋存貨增加額＋現金股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備 毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註 5) 6.槓桿度： (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註 6)。 (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。 註 4：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項： 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈 餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自 稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利 之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。 77 註 5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項： 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則 以零計算。 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。 5.不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總 額。 註 6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀 判斷，應注意其合理性並維持一致。 註 7：外國公司前開有關占實收資本比率，則改以占淨值比率計算之。 78 (三 )財 務 分 析 -我 國 財 務 會 計 準 則 ---合 併 年 度 最近五年度財務資料 97 98 99 100 分 析 項 目 負債占資產比率(%) 6.71 13.41 14.33 17.93 財 務 長期資金占固定資產 3,335.97 4,255.32 6,367.63 2,990.67 結 構 比率(%) 流動比率(%) 1,097.53 589.33 591.08 508.44 償 債 623.74 466.79 447.46 396.35 能 力 速動比率(%) 利息保障倍數(倍) (24.28) (6,763.14) NA (294.29) 應收款項週轉率(次) 3.72 3.95 4.57 4.19 平均收現日數(天) 98 92 80 87 存貨週轉率(次) 1.92 2.46 3.76 3.29 經 營 應付款項週轉率(次) 7.87 10.61 7.91 7.09 能 力 平均銷貨日數(天) 190 148 97 111 固定資產週轉率(次) 33.42 38.65 71.40 32.73 總資產週轉率(次) 0.93 0.79 0.96 0.90 資產報酬率(%) 2.64 (6.80) (8.47) (15.56) 股東權益報酬率(%) 3.03 (7.56) (9.83) (18.55) (1.12) (8.38) (1.95) (11.78) 占實收資本 營業利益 獲 利 比率(%) 稅前純益 (2.61) (9.05) (5.65) (9.79) 能 力 純益率(%) 3.20 (8.67) (9.24) (18.67) 0.40 (0.93) (1.10) (1.80) 每股盈餘 追溯調整前 (元) 追溯調整後 0.40 (0.93) (1.10) (1.80) 現金流量比率(%) 186.40 83.24 1.53 13.08 現 金 現金流量允當比率(%) 193.50 219.29 206.81 201.42 流 量 現金再投資比率(%) 5.62 13.11 0.26 2.76 營運槓桿度 (33.65) (2.34) (12.36) (1.14) 槓桿度 財務槓桿度 0.92 1.00 1.00 1.00 請說明最近二年度各項財務比率變動原因：（若增減變動未達 20%者可免分析） 101 16.83 950.84 492.06 395.58 NA 4.24 86 3.94 7.63 93 10.94 0.96 (13.37) (16.19) (8.51) (10.22) (15.27) (1.32) (1.32) 36.76 132.07 8.23 (1.59) 1.00 長期資金占固定資產比率減少：主要係購買機器設備所致。 固定資產週轉率減少：主要係營收減少及機器設備增加所致。 獲利能力各項比率減少：主要係因市場競爭及景氣之影響，使整體營收減少，產生稅前損失所 致。 現金流量比率減少：主要係營業活動淨現金流量減少所致。 營運槓桿度減少：主要係銷貨收入下降所致。 79 (四)財 務 分 析 -我 國 財 務 會 計 準 則 ---單 一 年 度 最近五年度財務資料 分 析 項 目 97 98 99 100 6.69 13.54 14.37 17.64 財 務 負債占資產比率(%) 結 構 長期資金占固定資產比率(%) 4,513.76 5,929.02 9,313.31 3,392.85 流動比率(%) 1,033.83 559.22 568.68 501.13 償 債 速動比率(%) 696.29 445.56 435.12 391.04 能 力 利息保障倍數(倍) (24.29) (7,257.50) NA (296.81) 應收款項週轉率(次) 3.30 3.70 4.40 4.01 平均收現日數(天) 111 99 83 91 存貨週轉率(次) 2.40 3.10 4.00 3.40 經 營 應付款項週轉率(次) 8.3 10.6 8.0 6.9 能 力 平均銷貨日數(天) 152 118 91 107 固定資產週轉率(次) 44.43 52.67 103.29 36.16 總資產週轉率(次) 0.90 0.80 0.90 0.88 資產報酬率(%) 2.60 (6.80) (8.50) (15.58) 股東權益報酬率(%) 3.00 (7.60) (9.80) (18.55) 營業利益 0.06 (7.19) (1.03) (10.75) 獲 利 占實收資本比率(%) 稅前純益 (2.61) (9.10) (5.73) (9.85) 能 力 純益率(%) 3.26 (8.86) (9.34) (19.17) 追溯調整前 0.40 (0.93) (1.10) (1.80) 每股盈餘(元) 追溯調整後 0.40 (0.93) (1.10) (1.80) 現金流量比率(%) 273.85 87.84 6.28 13.59 現 金 159.45 226.80 195.13 157.99 流 量 現金流量允當比率(%) 現金再投資比率(%) 12.19 14.09 1.06 2.82 營運槓桿度 550.42 (2.35) (21.01) (1.03) 槓桿度 財務槓桿度 (1.25) 1.0 1.0 1.0 請說明最近二年度各項財務比率變動原因：（若增減變動未達 20%者可免分析） 101 16.84 958.21 468.50 374.19 NA 4.13 88 4.05 7.5 90 10.88 0.94 (13.39) (16.19) (7.89) (10.22) (15.47) (1.32) (1.32) (33.09) 155.07 (6.47) (1.41) 1.0 長期資金占固定資產比率減少：主要係購買機器設備所致。 固定資產週轉率減少：主要係營收減少及機器設備增加所致。 獲利能力各項比率減少：主要係因市場競爭及景氣之影響，使整體營收減少，產生稅前損失 所致。 現金流量比率減少：主要係營業活動淨現金流量減少所致。 現金再投資比率減少：主要係營業活動淨現金流量減少所致。 營運槓桿度減少：主要係銷貨收入下降所致。 註 1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 註 2：年報本表末端，應列示如下之計算公式： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨 額。 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 80 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額 ／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本 ／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。 (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4） 5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資 本支出＋存貨增加額＋現金股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋ 長期投資＋其他資產＋營運資金)。(註 5) 6.槓桿度： (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益(註 6)。 (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。 註 3：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項： 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈 餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自 稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨 利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。 註 4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項： 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則 以零計算。 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。 5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。 註 5：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估 計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。 81 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 安茂微電子股份有限公司 監察人查核報告書 董事會造送之本公司102年度個體財務報表及合併財務報表，業經安侯建業聯 合會計師事務所李䄱儀會計師及李慈慧會計師查核竣事並提出查核報告，連同營業報 告書及虧損撥補表經本監察人審查認為尚無不符，爰依照公司法第219條之規定，報 請鑑察。 此致 安茂微電子股份有限公司103年股東常會 監察人：郭佳欣 中 華 民 國 103 年 82 3 月 21 日 安茂微電子股份有限公司 監察人查核報告書 董事會造送之本公司102年度個體財務報表及合併財務報表，業經安侯建業聯 合會計師事務所李䄱儀會計師及李慈慧會計師查核竣事並提出查核報告，連同營業報 告書及虧損撥補表經本監察人審查認為尚無不符，爰依照公司法第219條之規定，報 請鑑察。 此致 安茂微電子股份有限公司103年股東常會 監察人：至美投資股份有限公司 代表人：白雁浦 中 華 民 國 103 年 83 3 月 21 日 四、最近年度財務報告 聲 明 書 本公司民國一○二年度(自一○二年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合併營 業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表 之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財 務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務 報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。 特此聲明 公司名稱：安茂微電子股份有限公司 董 事 長：郭俊廷 日 84 期：民國一○三年三月二十一日 會 計 師 查 核 報 告 安茂微電子股份有限公司董事會 公鑒： 安茂微電子股份有限公司及其子公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年 一月一日之合併資產負債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之合併綜合 損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製 係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告所 列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重 大會計估計，暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提 供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製，足以允當表達安茂微電子股份有限公司及其子公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日 及一○一年一月一日之合併財務狀況，與民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之 合併財務績效與合併現金流量。 安茂微電子股份有限公司已編製民國一○二年及一○一年度個體財務報告，並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師： 證券主管機關 金管證審字第 1010004977 號 ： 核准簽證文號 台財證六字第 0930104860 號 民 國 一○三 年 三 月 二十一 日 85 86 產 2,615 其他流動資產 1470 30,168 2,663 遞延所得稅資產(附註六(九)) 存出保證金 1840 1920 董事長： 資產總計 21 1 9 1 10 79 1 15 15 - 48 金 21 1 10 1 9 79 1 15 20 - 43 408,644 100 81,093 2,869 39,631 2,889 35,704 327,551 4,301 62,558 80,904 1,957 177,831 101.12.31 額 ％ 經理人： 343,013 100 71,735 3,503 1780 非流動資產合計 35,401 不動產、廠房及設備(附註六(四)) 無形資產(附註六(五)) 1600 非流動資產： $ 52,058 存貨(附註六(三)) 130X 271,278 50,826 應收帳款淨額(附註六(二)(十三)) 1170 流動資產合計 1,451 應收票據淨額(附註六(二)(十三)) 164,328 1150 $ 102.12.31 額 ％ 現金及約當現金(附註六(一)(十三)) 金 1100 流動資產： 資 13 1 8 1 3 87 - 19 19 1 48 484,523 100 57,858 2,897 37,396 4,278 13,287 426,665 3,781 93,174 92,982 3,926 232,802 101.1.1 額 ％ 其他權益(附註六(十)) 3400 負債及權益總計 會計主管： 累積盈虧(附註六(九)) 3351 權益總計 普通股股本(附註六(十)) 資本公積(附註六(十)(十一)) 3200 權益： $ 1 1 15 - 14 - - 4 10 - 1 85 343,013 100 293,075 (463) (161,167) (47) 4,119 450,586 131 2,905 49,938 負債總計 288 遞延所得稅負債(附註六(九)) 非流動負債合計 2,617 應計退休金負債(附註六(八)) 非流動負債： 47,033 602 其他流動負債(附註六(六)) 流動負債合計 827 當期所得稅負債(附註六(九)) 12,661 其他應付款(附註六(六)(十三)) - 102.12.31 % 額 32,943 $ 金 應付帳款(附註六(六)(十三)) 應付票據(附註六(六)(十三)) 流動負債： 3110 2570 2640 2300 2230 2200 2170 2150 負債及權益 (請詳閱後附合併財務報告附註) 金 民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日 合併資產負債表 安茂微電子股份有限公司及其子公司 6 3 7 1 1 17 - 16 - - 1,515 - 450,586 110 72,183 3,859 141 3,718 68,324 1,615 22,717 13,524 30,468 - 101.12.31 % 額 83 408,644 100 336,461 (846) (114,794) (27) 金 金 2 1 1 7 93 19 - 18 - 6 10 - 81 484,523 100 393,752 - (93,009) (19) 36,175 450,586 90,771 5,548 68 5,480 85,223 911 6,877 27,560 49,079 796 101.1.1 % 額 單位：新台幣千元 安茂微電子股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 102年度 101年度 金 額 ％ 金 額 ％ 4100 5110 5900 6100 6200 6300 6000 6900 7100 7190 7230 7590 7610 7670 7000 7900 7950 8200 8300 8310 8360 8399 8300 8500 9750 營業收入淨額 $ 313,580 100 營業成本(附註六(三)) 255,293 81 營業毛利 58,287 19 營業費用(附註六(五)(七)(八)(十一))： 推銷費用 32,900 10 管理費用 40,500 13 研究發展費用 39,076 12 營業費用合計 112,476 35 營業淨損 (54,189) (16) 營業外收入及支出： 利息收入 395 其他收入 555 外幣兌換(損)益淨額 5,810 2 什項支出 (27) 處分不動產、廠房及設備損失 減損損失(附註六(四)) (2,406) (1) 營業外收入及支出合計 4,327 1 稅前淨損 (49,862) (15) (2,767) (1) 減：所得稅(利益)費用(附註六(九)) 本期淨損 (47,095) (14) 其他綜合損益： 國外營運機構財務報告換算之兌換差額(附註六 (十)) 383 確定福利計畫精算利益(附註六(八)) 722 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 其他綜合損益(稅後淨額) 1,105 本期綜合損益總額 $ (45,990) (14) 基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十二)) $ (1.04) 董事長： (請詳閱後附合併財務報告附註) 經理人： 會計主管： 87 390,426 100 304,382 78 86,044 22 29,647 44,388 47,815 121,850 (35,806) 8 11 12 31 (9) 481 151 (7,282) (2) (28) (1,025) (7,703) (2) (43,509) (11) 15,786 4 (59,295) (15) (846) 1,335 489 (58,806) (15) (1.31) 安茂微電子股份有限公司及其子公司 合併權益變動表 民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 民國一○一年一月一日餘額 其他資本公積變動： 資本公積彌補虧損 員工認股權酬勞成本(附註六(十一)) 本期淨損 本期其他綜合損益(附註六(十)) 本期綜合損益總額 民國一○一年十二月三十一日餘額 其他資本公積變動： 員工認股權酬勞成本(附註六(十一)) 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額(附註六(十)) 民國一○二年十二月三十一日餘額 董事長： 國外營運機 構財務報表 累 換算之兌換 積盈虧 差 額 (93,009) - 普通股 股 本 $ 450,586 資本公積 36,175 450,586 (36,175) 1,515 1,515 36,175 (59,295) 1,335 (57,960) (114,794) - 450,586 2,604 - (47,095) 722 (46,373) (161,167) - $ 4,119 (請詳閱後附合併財務報告附註) 經理人： 會計主管： 88 權益總計 393,752 - (846) (846) (846) 1,515 (59,295) 489 (58,806) 336,461 383 383 (463) 2,604 (47,095) 1,105 (45,990) 293,075 安茂微電子股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 102年度 營業活動之現金流量： 本期稅前淨損 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊及各項攤提 呆帳費用提列數 利息收入 員工認股權憑證酬勞成本 處分不動產、廠房及設備損失 非金融資產減損損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產及負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據減少 應收帳款減少 存貨減少 其他流動資產減少(增加) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據減少 應付帳款增加(減少) 其他應付款減少 其他流動負債減少 應計退休金負債減少 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入(流出) 收取之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量： 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金減少 取得無形資產 投資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 董事長： $ (49,862) (43,509) 13,588 2,855 (395) 2,604 9,523 (481) 1,515 1,025 2,406 21,058 $ 11,582 506 27,223 10,500 11,324 49,553 1,969 12,078 30,616 (237) 44,426 2,475 (11,640) (1,012) (429) (10,606) 38,947 60,005 10,143 351 (9,545) 949 (796) (18,611) (2,248) (13,332) (647) (35,634) 8,792 20,374 (23,135) 464 (2,154) (24,825) (11,758) 206 (3,283) (14,835) 383 (13,503) 177,831 164,328 (28,371) 309 28 (1,266) (29,300) (846) (54,971) 232,802 177,831 - (請詳閱後附合併財務報告附註) 經理人： 89 101年度 會計主管： 安茂微電子股份有限公司及其子公司 合併財務報告附註 民國一○二年及一○一年十二月三十一日 (除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革 安茂微電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十九年十一月二十四日奉經濟部 核准設立，註冊地址為台北市內湖區文湖街12號8樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公 司」)主要營業項目為積體電路產品設計、測試及銷售等業務，部門資訊請詳附註十四。 二、通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告已於民國一○三年三月二十一日經董事會通過發佈。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用 (一)尚未採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂準則及解釋： 國際會計準則理事會(以下稱理事會)於2009年11月發布國際財務報導準則第九號 「金融工具」，生效日為2013年1月1日（理事會於2011年12月將準則生效日延後至2015 年1月1日，復於2013年11月宣布刪除2015年1月1日為強制生效日之規定，以使財務報 表編製者能有更充足之時間轉換至新規定，且尚未決定新生效日）。該準則業經金融 監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可，惟企業不得提前採用，應採用國際會計 準則第三十九號「金融工具」2009年版本之規定，且截至報導日止尚未公布生效日。 若合併公司開始適用該準則，預期將會改變對合併財務報告金融資產之分類及衡量。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋 下表彙列經理事會新發布及修訂且對合併公司可能攸關，惟截至報導日止尚未經 金管會認可及公布生效日之準則及解釋： 發布日 2010.5.28 新發布或修訂準則 國 際 財 務 報 導 準 則 第 34 號「期中財務報導」之修 正 2011.5.12 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號「合併財務報表」 2012.6.28 理事會發布 主要修訂內容及可能影響 之生效日 對期中期間重要之事項及交易之揭 2010.7.1 露提供更明確之規定，並對金融工 具及公允價值之揭露提供更多釋 例。若採用上述規定，預期將增加 金融工具及公允價值之揭露。 2011.5.12發布一系列與合併、關聯 2010.7.1或 企業及合資投資相關之新準則及 2011.1.1 修正條文，新準則提供單一控制模 式以判斷及分析是否對被投資者 (包括特殊目的個體)具控制能 力。惟合併程序仍維持原規定及作 法。 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號「聯合協議」 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號「對其他個體之權益之 揭露」 90 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容及可能影響 國際會計準則第27號「單 另將聯合協議分為聯合營運(整合 獨財務報表」之修正 原聯合控制資產及聯合控制營運 之概念)及合資(類似原聯合控制 個體)，並刪除比例合併法。 理事會發布 之生效日 2012.6.28發布修訂條文闡明該等 準則之過渡規定。 若採用上述規定，預期對合併公司 將未有重大影響。 2011.5.12 國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」 2011.6.16 國際會計準則第1號「財 務報表之表達」之修正 2011.6.16 該準則將取代其他準則對金融及 2013.1.1 非金融項目公允價值衡量之規 範，以整合為單一準則。合併公司 可能須進一步分析，若採用前述規 定，對哪些資產或負債之衡量將造 成影響。另此修正亦可能增加公允 價值之揭露資訊。 應分別表達可重分類至損益及不 2012.7.1 可重分類至損益之其他綜合損益 項目。若採用前述規定，將改變綜 合損益表其他綜合損益項目之表 達。 國際會計準則第19號「員 主要係刪除緩衝區法，取消現行準 2013.1.1 工福利」之修正 則允許企業將所有確定福利義務 及計畫資產變動立即認列於損益 之選擇，另規定前期服務成本不再 攤銷而應立即認列於損益。若採用 前述規定，未有重大影響。 2011.12.16 國際會計準則第32號「金 修正金融資產及金融負債之互抵 融工具：表達」之修正 規定(提供更多判斷之指引)及相 國際財務報導準則第7號 關揭露事項。若採用上述規定，合 「金融工具：揭露」之修 併公司須進一步分析，對哪些資產 或負債之衡量可能造成影響。 正 2014.1.1(表 達規定) 2013.1.1(揭 露規定) 2011.12.16 國際財務報導準則第7號 修正強制開始適用日(將準則生效 尚未確定， 「金融工具：揭露」之修 日由2013.1.1延後至2015.1.1)及過 得提前適用 渡揭露規定。惟理事會已於2013 正 國際財務報導準則第9號 年11月宣布刪除2015.1.1為強制生 效日之規定，以使財務報表編製者 「金融工具」之修正 能有更充足之時間轉換至新規定。 91 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容及可能影響 2013.11.21 國際會計準則第19號「員 2011生效之修正版本規定所有與 工福利」之修正 服務有關且明定於計畫正式條款 之員工提撥應歸屬於各服務期間 作為負給付。本修正條文允許（但 未要求）符合特定條件者，得於服 務提供期間將該提撥作為服務成 本之減少。若採用上述規定，預期 對合併公司將未有重大影響。 理事會發布 之生效日 2015.6.30， 得提前適用 2013.12.12 國際財務報導準則第2號 釐清股份基礎給付「既得條件」 （包 2014.7.1，得 「股份基礎給付」之修正 括績效條件及服務條件）之定義。 提前適用 國際財務報導準則第8號 「營運部門」之修正 明訂應揭露管理階層於適用彙總 條件時所作之判斷。 國際會計準則第24號「關 釐清關係人包括提供主要管理階 係人揭露」之修正 層服務予報導個體或集團之管理 個體。 若採用上述規定，預期將增加股份 基礎給付及部門別資訊之揭露。 四、重大會計政策之彙總說明 本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政 策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際財務報導 準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)目 的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則資產負債表。 (一)遵循聲明 本合併財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製及金管會認可之國 際財務報導準則編製。 本合併財務報告係首份依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則所編製之年 度合併財務報告，且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財 務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合併公司之財務狀況、財務 績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。 (二)編製基礎 1.衡量基礎 除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製： 確定福利負債，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損 失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。 92 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 2.功能性貨幣及表達貨幣 合併公司係以主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財務報告係以本公 司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單 位。 (三)合併基礎 1.合併財務報告編製原則 合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。 自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至不再 具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使 非控制權益因而成為虧損餘額亦然。 合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均 已消除。 合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權 益交易處理。 2.列入合併財務報告之子公司 列入本合併財務報告之子公司包含： 投資公 司名稱 本公司 子公司名稱 AME(Cayman) 業務 性質 AME(Cayman) 安茂微電子(杭州) 係經營電子產品及零件之 製造與銷售等業務 AME(Cayman) 芯茂(上海) 係經營集成電路、電子產品 及其零件之批發、進出品及 佣金代理等業務 AME(Cayman) 安茂(深圳) 係經營集成電路、電子產品 及其零件之批撥、進出品及 佣金代理等業務 所持股權百分比 102.12.31 101.12.31 100% 100% 控股公司 - 101.1.1 說 明 100% 係子公司 100% 100% 100% 係孫公司(註 1) % 100% 100% 係孫公司(註 2) 100% 100% - % 係孫公司(註 3) 註1：安茂微電子(杭州)，因成立以來營運不佳，虧損狀況未見改善，於民國一○一年八月二十 四日之董事會決議結束其營運，清算程序仍辦理中。 註2：芯茂(上海)，因營運不佳，虧損狀況未見改善，於民國一○○年十二月十二日之董事會決 議結束其營運，於民國一○二年五月十五日清算程序已辦理完成。 註3：安茂(深圳)係於民國一○一年七月為拓展大陸市場設立之銷售據點，並列入合併主體。 上開列入合併財務報告之各子公司同期間財務報告業經會計師查核。 3.未列入合併財務報告之子公司：無。 93 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) (四)外 幣 1.外幣交易 外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本， 調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換 算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率 重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換 算。除非貨幣性之備供出售權益工具、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債 或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘 係認列為損益。 2.國外營運機構 國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報 導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當 期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。 當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。 對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。 (五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準 符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產： 1.預期於合併公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。 2.主要為交易目的而持有者。 3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。 4.現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。 符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債： 1.預期將於合併公司正常營業週期中清償者。 2.主要為交易目的而持有者。 3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。 94 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 4.合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條 款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。 (六)現金及約當現金 現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。 原始到期日在一年以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投資或其他 目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，故列報於現金及約當現金。 銀行透支為可立即償還且屬於合併公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表 列為現金及約當現金之組成項目。 (七)金融工具 金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 1.金融資產 合併公司之金融資產分類為：放款及應收款。 (1)放款及應收款 放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資 產，包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易 成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短期應收 款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資產時，採 用交易日會計處理。 利息收入係列報於營業外收入及支出項下之利息收入。 (2)金融資產減損 非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件，致使該資產之估計未 來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。 金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約（如利 息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。 針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合 之客觀減損證據可能包含合併公司去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲 付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。 以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。 95 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳 戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認 列於損益。 當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少 客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損 益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷 後成本。 應收帳款之呆帳損失及迴升係列報於推銷費用。應收帳款以外金融資產之減 損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下之金融資產減損損失及金融資產 減損迴轉利益。 (3)金融資產之除列 合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。 2.金融負債及權益工具 (1)負債或權益之分類 合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益 工具之定義分類為金融負債或權益。 權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合 約。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。 與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益，並列報於營業外收入及 支出項下。 (2)其他金融負債 金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括「應 付帳款及其他應付款」)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本 衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之利息費 用列報於營業外收入及支出項下。 (3)金融負債之除列 合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。 除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出 項下。 96 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) (4)金融資產及負債之互抵 金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交 割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。 (八)存 貨 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均計算。製成品及在製品存貨 之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。 淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完 成出售所需之估計成本後之餘額。 (九)不動產、廠房及設備 1.認列與衡量 不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原 料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸 與移除該項目及復原所在地點之成本，以及符合要件資產資本化之借款成本。此 外，成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購。 當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。 不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下之「處分不動產、廠房及設備利益及損 失」。 2.後續成本 若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重 置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列 為損益。 3.折 舊 折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別 重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。 土地無須提列折舊。 當期及比較期間之估計耐用年限如下： (1)機器設備3~7年； (2)實驗設備3~7年； 97 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) (3)辦公設備3~5年； (4)其他設備3年。 折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先 前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。 賃 (十)租 合併公司之租賃係屬承租人營業租賃，該等租賃資產未認列於合併公司之資產負 債表。 營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認 列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為 租金支出之減少。 (十一)無形資產 1.其他無形資產 合併公司取得電腦軟體係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。 2.後續支出 後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時，方可將其資本化。所有 其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。 3.攤 銷 攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。 無形資產自達可供使用狀態起，按估計耐用年限為3~5年採直線法攤銷，攤銷 數認列於損益；每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤 銷方法，若有變動，視為會計估計變動。 (十二)非金融資產減損 針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，合併公司 於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金 額。若無法估計個別資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位 之可回收金額以評估減損。 可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現 金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認 列於當期損益。 合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資 產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計 有任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回 收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下， 減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。 98 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損 測試，並就可回收金額低於帳面金額之部分，認列減損損失。 為減損測試之目的，企業合併取得之商譽應分攤至合併公司預期可自合併綜效受 益之各現金產生單位(或現金產生單位群組)。若現金產生單位之可回收金額低於其帳 面金額，減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面金額，次就該 單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失，不得於後續 期間迴轉。 (十三)負債準備 負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使合併公司未來很有可能需要流 出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映 目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則 認列為利息費用。 (十四)收入認列 商品銷售 正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，按已 收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售協 議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能 之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。 若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認列作為收入之減 項。 風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要採目的地交 貨，風險及報酬係於貨品抵達目的地港口時移轉予買方；對於內銷交易，風險及報酬 則通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉。 (十五)員工福利 1.確定提撥計畫 確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。 2.確定福利計畫 非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退休 金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值 均予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支 付福利金相同之政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。 99 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司 有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資 金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟 效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若 能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對合併公司而言，即具有經濟效益。 當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之 平均既得期間認列為損益。如福利立即既得，相關費用立即認列為損益。 民國一○一年一月一日，金管會認可之國際財務報導準則轉換日，所有精算損 益皆認列於保留盈餘。合併公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益立即認列於 其他綜合損益。 合併公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或 清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先前 未認列之相關精算損益及前期服務成本。 3.短期員工福利 短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。 有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而 使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認 列為負債。 (十六)股份基礎給付交易 給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值，於員工達到可無條件取得報 酬之期間內，認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。 有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值之 衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。 100 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) (十七)所得稅 所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。 當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。 遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅： 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得（損失）者。 2.因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。 3.商譽之原始認列。 遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。 合併公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互 抵： 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關； (1)同一納稅主體；或 (2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或 同時實現資產及清償負債。 對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。 (十八)企業合併 1.民國一○一年一月一日（含）以後之收購 於民國一○一年一月一日（含）以後之收購，合併公司依收購日移轉對價之公 允價值，包括歸屬於被收購方任何非控制權益之金額，減除所取得之可辨認資產及 承擔之負債之淨額（通常為公允價值）來衡量商譽。若減除後之餘額為負數，則合 併公司重新評估是否已正確辨認所有取得之資產及所有承擔之負債後，始將廉價購 買利益認列於損益。 合併公司係依逐筆交易基礎，選擇對非控制權益按收購日之公允價值，或以可 辨認淨資產按非控制權益之比例衡量之。 101 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 於分階段達成之企業合併中，合併公司以收購日之公允價值重新衡量其先前已 持有被收購者之權益，若因而產生任何利益或損失，則認列為損益。對於被收購者 權益價值之變動於收購日前已於其他綜合損益中認列之金額，應依合併公司若直接 處分其先前已持有權益之相同方式處理，若處分該權益時宜將其重分類至損益，則 該金額係重分類至損益。 若企業合併之原始會計處理於合併交易發生之報導期間結束日前尚未完成，合 併公司得對於尚未完成會計處理項目以暫定金額報導，該暫定金額於衡量期間內應 予以追溯調整之，或認列額外之資產或負債，以反映於衡量期間所取得有關於收購 日已存在事實與情況之新資訊。衡量期間自收購日起不超過一年。 除與發行債務或權益工具相關者外，與企業合併相關之交易成本均應於發生時 立即認列為合併公司之費用。 2.民國一○一年一月一日以前之收購 於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，合併公司選擇僅重編發生於民國 一○一年一月一日(含)以後之企業合併，對於民國一○一年一月一日以前之收購， 商譽之金額係依金管會民國九十八年一月十日發布之證券發行人財務報告編製準 則及財團法人中華民國會計研究發展基金會公佈之各號財務會計準則公報及其解 釋(以下簡稱先前一般公認會計原則)認列。 (十九)每股盈餘 合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司 基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及 加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併 公司之潛在稀釋普通股包括給與員工之股票選擇權 。 (二十)部門資訊 營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用（包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用）之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績 效。各營運部門均具單獨之財務資訊。 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、 估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實 際結果可能與估計存有差異。 管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。 102 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 會計政策涉及重大判斷，且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊，請詳下 列附註： 附註六(七)，租賃之分類 對於假設及估計之不確定性中，存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊，請詳下列附註： 附註六(二)，放款及應收款之減損評估 附註六(三)，存貨之評價 附註六(四)，不動產、廠房及設備之減損評估 附註六(九)，遞延所得稅資產之可實現性 六、重要會計項目之說明 (一)現金及約當現金 102.12.31 零用金 $ 銀行存款 定期存款 合併現金流量表所列之現金及 約當現金 $ 101.12.31 101.1.1 196 96,829 67,303 143 119,608 58,080 160 172,082 60,560 164,328 177,831 232,802 合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十三)。 (二)放款及應收款 102.12.31 $ 1,451 1,451 55,933 (5,107) 50,826 $ 52,277 應收票據－因營業而發生 減：備抵呆帳 淨 額 應收帳款 減：備抵呆帳 淨 額 合 計 101.12.31 1,957 1,957 83,156 (2,252) 80,904 82,861 101.1.1 3,926 3,926 95,234 (2,252) 92,982 96,908 合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下： 102.12.31 101.12.31 101.1.1 逾期 60 天以下 $ 108 逾期 60~90 天 逾期 91~120 天 129 逾期 121~180 天 156 逾期 181 天以上 5 $ 113 285 - 103 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之應收票據及 應收帳款備抵呆帳變動如下： 102 年 1 月 1 日餘額 認列應收帳款及應收票據之減損損失 102 年 12 月 31 日餘額 個別評估 之減損損失 $ $ 101 年 1 月 1 日餘額 認列應收帳款及應收票據之減損損失 101 年 12 月 31 日餘額 合 計 2,252 858 1,997 2,855 858 4,249 5,107 個別評估 之減損損失 $ $ 群組評估 之減損損失 2,252 群組評估 之減損損失 2,252 - 合 計 2,252 - - 2,252 2,252 減損損失依據管理階層對於應收帳款之常規覆核及可回收性的評估。管理階層 評估減損損失係依據個別客戶之授信可靠度及過去收款經驗做為判斷水平。任何壞 帳或呆帳的增加減少皆會對損益表造成影響。 合併公司已於附註六(十三)揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。 截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日止，合併公 司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。 合併公司對商品銷售之平均授信期間為30至120天，對應收帳款不予計息。於 決定應收帳款及應收票據可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至報導 日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示帳齡超過361天之應收帳款無法回收， 合併公司對於帳齡超過361天之應收帳款已認列100%備抵呆帳。對於帳齡在60至 360天之間之應收帳款，其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財 務狀況，估計無法回收之金額。 備抵呆帳其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收 金額現值之差額。合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。 合併公司認為，除上述情況外，基於歷史違約率，應收票據及未逾期或逾期超 過60天內之應收帳款無須提列備抵呆帳。 (三)存 貨 102.12.31 原料 $ 101.12.31 101.1.1 6,977 9,909 7,177 在製品 21,537 22,954 33,276 製成品 23,544 29,695 52,721 52,058 62,558 93,174 $ 104 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 本公司於民國一○二年及一○一年度認列營業成本組成明細如下： 102 年度 101 年度 銷貨成本 $ 231,782 291,544 存貨跌價損失 17,131 7,466 6,380 5,372 255,293 304,382 未分攤製造費用－產能差異 $ 截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司之 存貨均未有提供作質押擔保之情形。 存貨之淨變現價值為正常情況下估計售價減除至完工尚需投入之估計成本和銷 售費用後之餘額。這些估計數以當期市場狀況和銷售之歷史經驗為基礎，因此競爭對 手對市場循環之反應及市場情況之改變皆會影響估計數。管理階層於每個資產負債表 日會重新評估。 (四)不動產、廠房及設備 合併公司民國一○二年及一○一年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損 失變動明細如下： 機器設備 實驗設備 辦公設備 其他設備 總 計 成本或認定成本： 民國 102 年 1 月 1 日餘額 $ 20,462 6,598 240 增 添 6,356 處 分 (136) 6,708 10,018 43,786 6,412 13,008 - - (221) - (357) 8 8 - 16 匯率變動之影響數 - 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ 26,682 6,846 6,495 16,430 56,453 568 7,550 10,173 3,193 21,484 添 17,480 1,678 997 10,464 30,619 重 分 類 2,845 310 541 (3,696) - 處 (431) (2,868) (4,947) - (8,246) (72) (56) 57 (71) 43,786 民國 101 年 1 月 1 日餘額 增 $ 分 匯率變動之影響數 - 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 20,462 6,598 6,708 10,018 2,156 2,933 1,292 1,701 8,082 本期折舊 3,546 1,283 1,359 4,733 10,921 減損損失 2,406 - 處 (136) - 折舊及減損損失： 民國 102 年 1 月 1 日餘額 $ 分 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ (221) - 2,406 - (357) 7,972 4,216 2,430 6,434 21,052 347 3,847 3,838 165 8,197 本期折舊 2,241 1,606 1,500 1,536 6,883 處 (432) (2,475) (4,015) - (6,922) (45) (31) - (76) 2,933 1,292 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 分 匯率變動之影響數 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 2,156 105 1,701 8,082 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 機器設備 實驗設備 辦公設備 其他設備 總 計 帳面價值： 民國 102 年 12 月 31 日 $ 18,710 2,630 4,065 9,996 35,401 民國 101 年 12 月 31 日 $ 18,306 3,665 5,416 8,317 35,704 民國 101 年 1 月 1 日 $ 221 3,703 6,335 3,028 13,287 截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司之 不動產、廠房及設備均未提供作擔保品。 不動產、廠房及設備以直線法平均攤提，合併公司定期評估不動產、廠房及設備 之耐用年限及殘值，如相關估計有重大改變時，則於改變當期及以後年度調整。 民國一○二年度，由於產能過剩情形逐年上升，合併公司有意處分部分機器設 備，針對該部分設備測試其減損，並認列相關減損損失2,406千元。 (五)無形資產 合併公司民國一○二年及一○一年度無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如 下： 電腦軟體成本 成 本： 民國 102 年 1 月 1 日餘額 $ 單獨取得 處 7,853 3,282 分 (3,226) 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ 7,909 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 7,068 單獨取得 1,266 處 (481) 分 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 7,853 $ 4,964 攤銷及減損損失： 民國 102 年 1 月 1 日餘額 本期攤銷 處 2,668 分 (3,226) 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ 4,406 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 2,790 本期攤銷 2,640 處 (466) 分 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 106 4,964 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 電腦軟體成本 帳面金額： 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ 3,503 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 2,889 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 4,278 民國一○二年及一○一年度無形資產攤銷費用列報於合併綜合損益表之下列項 目： 營業費用－各項攤提 $ (六)應付票據、應付帳款、其他應付款及其他流動負債 102.12.31 應付票據 $ 應付帳款 102 年度 2,669 101.12.31 - 101 年度 2,640 101.1.1 796 32,943 30,468 49,079 5,371 5,892 15,062 其他應付費用 6,040 4,654 11,768 應付設備款 1,250 2,978 730 12,661 13,524 27,560 代收款 481 947 886 其 122 668 25 603 1,615 911 應付薪資 其他應付款小計 $ $ 他 其他流動負債小計 $ 上列之應付票據、應付帳款、其他應付款及其他流動負債預計將於一年內清償。 本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十三)。 (七)營業租賃 1.承租人租賃 不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下： 102.12.31 101.12.31 一年內 $ 12,751 12,166 一年至五年 23,690 五年以上 $ 34,892 - 36,441 101.1.1 12,540 43,486 927 47,058 56,953 合併公司以營業租賃承租數個辦公室及倉庫。租賃期間通常為一至五年，並附 有於租期屆滿之續租權。 民國一○二年及一○一年度營業租賃之租金支出列報於綜合損益表之營業費 用金額分別為13,046千元及12,075千元。 107 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 辦公室及倉庫的租賃係併同於土地與建物之租賃簽訂。由於土地所有權並未移 轉、支付予該建物之地主的租金定期調增至市場租金，及合併公司未承擔該建物之 剩餘價值，經判定該建物幾乎所有的風險及報酬均由地主承擔。依此，合併公司認 定該租賃係營業租賃。 (八)員工福利 1.確定福利計劃 合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下： 102.12.31 101.12.31 $ (7,873) (8,114) 已提撥義務現值 101.1.1 (8,798) 未提撥義務現值 (1,937) (2,296) (2,810) 義務現值總計 (9,810) (10,410) (11,608) 7,193 6,692 6,128 $ (2,617) (3,718) (5,480) $ (2,617) $ (3,718) (5,480) 計畫資產之公允價值 計劃短絀 已認列之確定福利義務負債 合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平 均薪資計算。 (1)計畫資產組成 合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基 金監理會(以下簡稱勞工退休基金監理會)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管 及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地 銀行二年定期存款利率計算之收益。 截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日止，合併 公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別計7,126千元、6,692千元及6,075千 元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳行政 院勞工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。 (2)確定福利義務現值之變動 合併公司民國一○二年及一○一年度確定福利義務現值變動如下： 102 年度 101 年度 $ 10,410 11,608 1 月 1 日確定福利義務 當期服務成本及利息 精算損(益) 12 月 31 日確定福利義務 $ 108 155 202 (755) (1,400) 9,810 10,410 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) (3)計畫資產公允價值之變動 合併公司民國一○二年及一○一年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 下： 102 年度 6,692 101 年度 6,128 已提撥計畫之金額 414 502 計畫資產預計報酬 120 127 計劃資產損失 (33) (65) 7,193 6,692 1 月 1 日計畫資產之公允價值 $ 12 月 31 日計晝資產之公允價值 $ (4)認列為損益之費用 合併公司民國一○二年及一○一年度列報於綜合損益表之退休金費用分別 為35千元及75千元。 (5)認列為其他綜合損益之精算損益 合併公司民國一○二年及一○一年度認列為其他綜合損益之精算損益如下： 102 年度 101 年度 1 月 1 日累積餘額 $ 1,335 本期認列 12 月 31 日累積餘額 $ 722 1,335 2,057 1,335 (6)精算假設 合併公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下： 102 年度 折現率 1.75% 101 年度 1.50% 計畫資產預期報酬率 1.75% 1.75% 未來薪資增加率 2.00% 2.00% 預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎，而非加總個別資產類別之報 酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎，不作調整。 (7)經驗調整之歷史資訊 102.12.31 (9,810) 101.12.31 (10,410) 101.1.1 (11,608) 7,193 6,692 6,128 $ (2,617) (3,718) (5,480) 確定福利計畫現值金額之經驗調整 $ 465 1,711 (152) 確定福利義務之精算假設改變調整 $ 289 (311) 906 計畫資產公允價值金額之經驗調整 $ (32) (65) (78) 確定福利義務之現值 $ 計畫資產之公允價值 確定福利義務淨負債 109 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 合併公司預計於民國一○二年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之 提撥金額為400千元。 (8)計算確定福利義務現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相 關精算假設，包含員工離職率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均可能 重大影響合併公司確定福利義務之金額。 民國一○二年度報導日，合併公司應計退休負債之帳面金額為2,617千元，當 採用之員工離職率增減變動10%時，合併公司認列之應計退休金負債將分別減少 267千元或增加283千元。 2.確定提撥計畫 合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6.00% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固 定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務，另合併子公司配合 當地法令規定提列繳納退休金費用，民國一○二年及一○一年度分別為219千元及 351千元。 合併公司民國一○二年及一○一年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為3,147千元及3,434千元，已提撥至勞工保險局。 (九)所得稅 1.所得稅費用(利益) 合併公司民國一○二年及一○一年度之所得稅費用(利益)明細如下： 102 年度 101 年度 當期所得稅費用(利益) $ (12,378) 17,951 調整前期之當期所得稅 (12,378) 17,951 暫時性差異之發生及迴轉 17,838 (13,778) 未認列可減除暫時性差異之變動 (8,227) 11,613 9,611 (2,165) (2,767) 15,786 遞延所得稅費用 所得稅(利益)費用 $ 110 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 合併公司民國一○二年及一○一年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調 節如下： 102 年度 稅前淨損 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅利益 認列前期未認列之課稅損失 未認列遞延所得資產之當期課稅損失 未認列暫時性差異之變動 核定及復查產生之估計差異 佣金收入分離課稅 所得稅(利益)費用 $ 101 年度 (49,862) (8,477) 10,130 6,572 1,386 (12,378) - $ (2,767) (43,509) (7,755) 10,966 644 9,820 2,111 15,786 2.遞延所得稅資產及負債 (1)未認列遞延所得稅資產 合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下： 102.12.31 101.12.31 可減除暫時性差異 $ 15,967 14,581 101.1.1 13,937 未使用課稅損失 20,933 17,091 6,122 未使用所得稅抵減 - 13,455 13,455 36,900 45,127 33,514 $ 課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年 度之純益扣除，再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產，係因本公 司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。本公司經評估 認為於未來有足夠課稅所得供該暫時性差異使用之部分，已認為遞延所得稅資 產，請詳本附註(2)之說明。 截至民國一○二年十二月三十一日止，合併公司尚未認列為遞延所得稅資產 之課稅損失，其扣除期限如下： 虧 損 年 度 民國九十七年度(核定數) 尚未扣除之虧損 $ 60,258 得扣除之最後年度 民國一○七年度 民國一○○年度(核定數) 17,543 民國一一○年度 民國一○一年度(申報數) 6,673 民國一一一年度 38,657 民國一一二年度 民國一○二年度(預估申報數) $ 111 123,131 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) (2)已認列之遞延所得稅資產及負債 民國一○二年度及一○一年度遞延所得稅資產及負債之變動如下： 遞延所得稅資產： 未實現存 貨跌價及 呆滯損失 34,784 2,448 課稅 損失 民國 102 年 1 月 1 日 $ (借記)貸記損益表 其他 合計 2,399 39,631 (10,130) 1,771 (1,104) (9,463) 民國 102 年 12 月 31 日 $ 24,654 4,219 1,295 30,168 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 34,784 1,179 1,433 37,396 - 1,269 966 2,235 34,784 2,448 2,399 39,631 (借記)貸記損益表 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 截至民國一○二年十二月三十一日止，合併公司已認列為遞延所得稅資產之 課稅損失，其扣除期限如下： 虧 損 年 度 民國九十七年度(核定數) 尚未扣除之虧損 $ 69,318 得扣除之最後年度 民國一○七年度 民國九十八年度(核定數) 1,377 民國一○八年度 民國九十九年度(申報數) 17,543 民國一○九年度 民國一○○年度(核定數) 34,511 民國一一○年度 民國一○一年度(申報數) 22,275 民國一一一年度 $ 145,024 遞延所得稅負債： 其 民國 102 年 1 月 1 日 $ 借記(貸記)損益表 他 141 147 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ 288 民國 101 年 1 月 1 日 $ 68 借記(貸記)損益表 73 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 141 3.所得稅情形 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○○年度(除民國 九十九年度申報一案尚在核定中)，安茂微電子(杭州)有限公司及安茂(深圳)貿易 有限公司已奉當地稅務機關受理申報至民國一○一年度。 112 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 4.兩稅合一相關資訊 本公司兩稅合一相關資訊如下： 102.12.31 屬民國八十七年度以後之未分配 盈餘 $ 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 101.12.31 (161,167) 11,171 (114,794) 1,660 101.1.1 (93,009) 1,660 上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。 102 年度(預計) 101 年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 % % 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。 5.營利事業所得稅行政救濟： 本公司民國九十五、九十六及九十七年度針對攤提費用、研發費用、研發投資 抵減及五年免稅抵減遭剔除之所得稅複查案件，截至民國一○一年一月一日止，累 計已認列應付所得稅計6,877千元，本公司參酌其過去核定事由，於民國一○一年三 月估列應付所得稅15,840千元，認列為民國一○一年度當期所得稅費用；截至民國 一○一年十二月三十一日止，累計已估列應付所得稅計22,717千元。上開所得稅複 查案件均業於民國一○二年度中接獲台北國稅局復查更正核定通知書，應納稅額共 計10,339千元，與帳列數相較高估12,378千元，已認列為民國一○二年度當期所得 稅利益。 (十)資本及其他權益 1.普通股股本 民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，本公司額定股 本總額均為600,000千元，每股面額10元，均為60,000千股。前述額定股本總額，已 發行股份均為普通股45,059千股。所有已發行股份之股款均已收取。 本公司民國一○二年及一○一年度流通在外股數調節表如下： (以千股表達) 12 月 31 日期末餘額(即期初餘額) $ 113 普 通 102 年度 45,059 股 101 年度 45,059 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 2.資本公積 本公司資本公積餘額內容如下： 102.12.31 $ - 發行股票溢價 員工認股權 $ 101.12.31 - 4,119 1,515 4,119 1,515 101.1.1 36,175 36,175 依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得 超過實收資本額百分之十。 3.保留盈餘及虧損撥補案 依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損， 次提百分之十法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，分配如下： 百分之三為董事及監察人酬勞； 百分之十～二十為員工紅利； 其餘併同以往年度未分派盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。 本公司之股利分配政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外 競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每 年依法由董事會擬具分派案，提報股東會，其中股票股利以不高於紅利總額之60% 為限。 (1)法定盈餘公積 依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以 法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。 (2)特別盈餘公積 本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時，因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目，帳列股東權益項下之 累積換算調整數(利益)，並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈 餘 之 金 額 為 2,776 千 元 ， 應 依 金 管 會 民 國 一 ○ 一 年 四 月 六 日 金 管 證 發 字 第 1010012865號令規定提列相同數額之特別盈餘公積；因合併公司於轉換日之保留 盈餘為累積虧損，故得免予提列特別盈餘公積，且嗣後亦得免予補提。 114 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 又依上段所述函令規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。 (3)盈餘分配 本公司民國一○二年及一○一年度均為純損，因此並未計算當期之員工紅利 及董監酬勞。本公司對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過去經驗並參酌對 當年度稅後淨利之預測及本公司估計可能發放員工紅利及董監酬勞之比例與金 額為基礎，分別按稅後淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額)於彌補虧損並提 撥法定盈餘公積及特別盈餘公積後餘額之百分之十至百分之二十及百分之三計 算，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決 議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅 之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤 價，並考量除權除息之影響為計算基礎。 本公司民國一○一年度之虧損撥補案，業經民國一○二年六月十日之股東會 決議通過，民國一○一年度稅後虧損計59,636千元，截至民國一○一年十二月三 十一日止之待彌補虧損計110,127千元，待以後年度獲利再行撥補，其相關資訊請 至「公開資訊觀測站」查詢。 本公司民國一○○年度之虧損撥補案，業經民國一○一年六月二十日之股東 常會決議通過，以資本公積36,175千元彌補以往年度虧損，其相關資訊請至「公 開資訊觀測站」查詢。 4.其他權益 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 民國 102 年 1 月 1 日 $ (846) 外幣換算差異(稅後淨額)： 本公司 383 子公司 - 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ 民國 101 年 1 月 1 日 $ (463) - 外幣換算差異(稅後淨額)： 本公司 (846) 子公司 - 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 115 (846) 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) (十一)股份基礎給付 合併公司截至民國一○二年十二月三十一日止，計有下列一項股份基礎給付交 易： 權益交割 員工認股 權 憑 證 101.03.23 給與日 給與數量 3,500 合約期間 6年 授予對象 本公司員工 既得條件 認股權人自被授予員工 認股權憑證屆滿二年 合併公司為吸引並留任重要人才，並提高員工對公司之向心力，於民國一○○年 十二月十二日經本公司董事會決議分次發行員工認股權憑證共計4,500單位，並於民國 一○一年三月十九日決議已發行3,500單位，每單位得認購普通股1,000股，每股認購 價格為新台幣8.82元。其履約方式以發行新股為之，權利期間為認股權人自被授予員 工認股權憑證屆滿二年後可行使認股權利，認股權憑證授予期間如下： 認股權憑證授予期間 可行使認股權比例(累計) 屆滿 2 年 50% 75% 屆滿 3 年 屆滿 4 年 90% 100% 屆滿 5 年 1.給與日公允價值之衡量參數 合併公司採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允 價值，該模式之輸入值如下： 101 年 3 月給與 員工認股 權 憑 證 2.61 給與日公允價值(元) 給與日股價(元) 7.71 執行價格(元) 8.82 預期波動率(%) 37.47% 認股權存續期間 (年) 6.00 無風險利率 (%) 1.43% 116 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 預期波動率以加權平均歷史波動率為基礎，並調整因公開可得資訊而預期之變 動；認股權存續期間依合併公司各該發行辦法規定；無風險利率以土地銀行36個月 定期存款之固定利率為基礎。公允價值之決定未考量交易中所含之服務條件。 歷史波動率為37.47%，係包含給予日前一年度各交易日之歷史股價資訊。 2.員工認股權計畫之相關資訊 上述員工認股權憑證之詳細資訊如下： 102 年度 101 年度 加權平均履 認股權 加權平均履 認股權 約價格(元) 數 量 約價格(元) 數 量 1 月 1 日流通在外 $ 8.82 3,140 本期給與 - 本期喪失 - 12 月 31 日流通在外 (620) 8.82 12 月 31 日可執行數量 8.82 - - 2,520 - 3,500 (360) 8.82 3,140 - - 合併公司民國一○二年及一○一年度因尚處於閉鎖期內，故未有執行之認股 權。 合併公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日流通在外之認股權資訊如 下： 執行價格區間(元) 加權平均剩餘合約期間 102.12.31 8.82 101.12.31 8.82 101.1.1 - 4.25 年 5.25 年 - 3.員工費用 合併公司於民國一○二年及一○一年度因股份基礎給付所產生之費用如下： 102 年度 101 年度 因員工認股權憑證所產生之費用 $ 2,604 1,515 (十二)每股盈餘 1.基本每股盈餘 民國一○二年及一○一年度合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股 權益持有人之淨損分別為(47,095)千元及(59,295)元，及普通股加權平均流通在外股 數皆為45,059千股為基礎計算之，相關計算如下： (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損 歸屬於本公司之本期淨損 $ 117 102 年度 (47,095) 101 年度 (59,295) 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) (2)普通股加權平均流通在外股數 102 年度 12 月 31 日普通股加權平均流通在外股數 (即 1 月 1 日流通在外普通股) 101 年度 45,059 $ 45,059 $ 102 年度 (1.04) (3)每股盈餘 基本每股盈餘(新台幣元) 101 年度 (1.31) 合併公司對於民國一○二年及一○一年度假設員工認股權全數執行，並以資 產負債表日之股價計算可發行之股數，計算稀釋每股盈餘，由於合併公司民國一 ○二年及一○一年度均為虧損，成反稀釋效果，故不列入稀釋每股虧損計算。 (十三)金融工具 1.金融工具之種類 (1)金融資產 102.12.31 164,328 101.12.31 177,831 101.1.1 232,802 52,277 82,861 96,908 2,663 2,869 2,897 219,268 263,561 332,607 102.12.31 32,943 827 12,661 2,617 $ 49,048 101.12.31 30,468 22,717 13,524 3,718 70,427 現金及約當現金 放款及應收款 存出保證金 合 計 $ (2)金融負債 應付票據 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 應計退休金負債 合 計 101.1.1 796 49,079 6,877 27,560 5,480 89,792 2.信用風險 (1)信用風險之暴險 金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○二年及一○一年十二 月三十一日及一○一年一月一日之最大信用暴險金額分別為219,268千元、 263,561千元及332,607千元。 118 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) (2)信用風險集中情況 民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，應收帳款餘 額中分別約有50%、50%及51%，係皆由五家客戶組成，使合併公司有信用風險 集中之情形。 3.流動性風險 下表為金融負債之合約到期日，不包含估計利息及淨額協議之影響。 帳面金額 合 約 現金流量 6 個月 以內 6-12 個月 1-2 年 2-5 年 超過 5 年 102 年 12 月 31 日 非衍生金融負債 應付帳款 $ 32,943 32,943 32,943 - - - - 12,661 12,661 12,661 - - - - $ 45,604 45,604 45,604 - - - - $ 30,468 30,468 30,468 - - - - 13,524 13,524 13,524 - - - - $ 43,992 43,992 43,992 - - - - 其他應付款 101 年 12 月 31 日 非衍生金融負債 應付帳款 其他應付款 101 年 1 月 1 日 非衍生金融負債 應付票據 $ 應付帳款 其他應付款 $ 796 796 796 - - - - 49,079 49,079 49,079 - - - - 27,560 27,560 27,560 - - - - 77,435 77,435 77,435 - - - - 合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會 有顯著不同。 4.匯率風險 (1)匯率風險之暴險 合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下： 102.12.31 外幣 101.12.31 匯率(元) 台幣 外幣 匯率(元) 101.1.1 台幣 外幣 匯率(元) 台幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 $ 5,931 29.95 177,633 7,192 29.04 208,856 8,177 30.28 247,600 1,181 29.95 35,371 616 29.04 17,889 1,511 30.28 45,753 金融負債 貨幣性項目 美 金 (2)敏感性分析 合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○二年及一○一年十二月三十一日當新台幣相對於美金升值1%，而其他所有因素 維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年度之稅後淨損將分別增加1,423千元 及1,910千元，兩期分析係採用相同基礎。 5.利率分析 合併公司未有金融負債之利率暴險，詳本附註之流動性風險管理中說明。 119 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 6.公允價值 重大金融資產及負債之帳面價值趨近其資產負債表日之公允價值。下列方法係 用來估計公允價值： (1)由於期限短，現金及約當現金、應收票據、應收帳款、應付帳款及其他應付款之 帳面價值約等於其公允價值。 (2)合併公司發行之員工認股權憑證公允價值依Black-Scholes選擇權評價模型設算 。衡量時使用的變動包含衡量日、執行價格、預期價格波動率(基於歷史波動率 加權平均計算，並考量已公開可得資訊進行調整)及無風險利率(依政府公債殖利 率)。合併公司決定員工認股權公允價值之條件揭露請詳附註六(十一)。 (十四)財務風險管理 1.概 要 合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險： (1)信用風險 (2)流動性風險 (3)市場風險 本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務報告各該附註。 2.風險管理架構 合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險，及設 定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作 業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。 本公司之董事會全權負責監督管理階層如何監控合併公司風險管理政策及程 序之遵循，及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽 核人員協助本公司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控 制及程序，並將覆核結果報告予董事會。 3.信用風險 信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生 財務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款。 (1)應收帳款及其他應收款 財會處已會同市場處及業務處建立授信政策，依該政策合併公司在給予標準 之付款及運送條件及條款前，須針對每一新客戶個別分析其信用評等。合併公司 之覆核包含，若可得時，外部之評等，及在某些情況下，銀行之照會。採購限額 依個別客戶建立，係代表無須經總經理核准之最大未收金額。此限額經定期覆 核。未符合合併公司基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與合併公司進行交易。 120 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 在監控客戶之信用風險時，係依據客戶之信用特性予以分組，包括是否為國 際品牌或上市(櫃)公司；財務應變能力、經營績效、獲利能力、成長潛力、產業 前景及設立年資等。合併公司之應收帳款及其他應收款之主要對象為集團經銷商 客戶。被評定為高風險之客戶被歸屬在受限制客戶名單並受業務處之監控，未來 與該等客戶之銷售須以現金或預收基礎為之。 (2)投 資 銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財會處衡量並監控。由 於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之 金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。 (3)保 證 合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一○二 年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司均無提供任何背書 保證。 4.流動性風險 流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履 行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般及具 壓力之情況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損 失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。 合併公司使用作業基礎成本制以估計其產品及服務之成本，以協助合併公司監 控現金流量需求及最適之投資現金報酬。一般而言，合併公司確保有足夠之現金以 支應部短期內預期營運支出需求，包括金融義務之履行，但排除極端情況下無法合 理預期的潛在影響，如：自然災害。另外，合併公司於民國一○二年十二月三十一 日未使用之借款額度共計257,000千元。 5.市場風險 市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響合併 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。 (1)匯率風險 合併公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產生之匯率風 險。該等交易主要之計價貨幣有新台幣及美元。 (2)利率變動之現金流量風險 合併公司之利率風險來自現金及約當現金與定期存款，造成現流利率風險及 市價利率風險，合併公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一 月一日定期存款之金額分別為67,303千元、58,080千元及60,560千元。 121 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) (十五)資本管理 董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含公司之股本、資本公積及保留盈餘。董事會控管資本 報酬率，同時控管普通股股利水準。 合併公司民國一○二年及一○一年度資本報酬率分別為(16.07)%及(17.62)%；民 國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之負債資本比率如下： 102.12.31 101.12.31 101.1.1 負債總額 $ 49,938 72,183 90,771 減：現金及約當現金 (164,328) 淨負債 $ 權益總額 $ 負債資本比率 (177,831) - - (232,802) - 293,075 336,461 393,752 - - - % % % (十六)非現金交易之投資及籌資活動 合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之非現金交易 投資及籌資活動之方式取得不動產、廠房及設備，其現流資訊如下： 102 年 1 月至 12 101 年 1 月至 12 月 不動產、廠房及設備增加數 $ 月 13,008 30,619 加：期初應付設備款 2,978 730 減：期末應付設備款 (4,228) (2,978) 11,758 28,371 102 年度 7,527 101 年度 4,161 214 164 68 7 7,809 4,332 支付現金數 $ 七、關係人交易 (一)母公司與最終控制者 本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。 (二)主要管理階層人員交易 主要管理階層人員報酬包括： 短期員工福利 $ 退職後福利 股份基礎給付 $ 有關股份基礎給付之說明請詳附註六(十一)。 八、質押之資產：無。 122 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 九、重大或有負債及未認列之合約承諾 有關營業租賃於未來應給付之租金，請詳附註六(七)說明。 十、重大之災害損失：無。 十一、重大之期後事項 本公司業於民國一○三年一月二日經金管會核准，得於一年內發行員工認股權憑證 2,000單位，每單位得認購股數為1,000股，計得認購普通股2,000千股，並以發行新股為履 約方式，認股價格不得低於發行日本公司普通股之收盤價。 十二、其 他 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下： 功 能 別 性 質 別 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用(註 1) 退休金費用(註 2) 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用 屬於營業 成 本 者 102 年度 屬於營業 費 用 者 12,740 1,233 631 676 3,546 - 58,451 4,376 2,770 1,879 7,374 2,668 合 計 71,191 5,609 3,401 2,555 10,920 2,668 屬於營業 成 本 者 12,881 1,324 803 729 2,241 - 101 年度 屬於營業 費 用 者 合 65,251 4,922 3,057 2,123 4,642 2,640 計 78,132 6,246 3,860 2,852 6,883 2,640 註1：係包含大陸子公司當地之社會保險，包括工傷、生育、醫療、失業保險及住房公積金。 註2：係包含大陸子公司當地之養老保險。 十三、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊 民國一○二年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下： 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：無。 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 9.從事衍生工具交易：無。 123 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形： 編號 交易人名稱 交易往來對象 (註一) 0 本公司 AME(Cayman), Inc. 0 本公司 AME(Cayman), Inc. 與交易 人 之 科 目 關 係 (註二) 1 銷貨收入淨額 102 年度交易往來情形(註三) 金 應收關係人款 1 額 交易條件 佔合併總營業收入 或總資產之比率 6,988 依合約約定條件訂之 2% 4,336 月結 180 天收款 1% 註一、編號之填寫方式如下： 1.0代表母公司。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二、與交易人之關係種類標示如下： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形，僅揭露母公司方面之銷貨及應收帳款等資 料，其相對方之進貨及應付帳款等則不再贅述。 (二)轉投資事業相關資訊： 民國一○二年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)： 單位：新台幣千元 投資公司 被投資公司 名 稱 名 稱 AME(Cayman), 本公司 Inc. 所在 主要營 地區 開曼群島 業項目 控股公司 原始投資金額 本期期末 100,177 期末持有 去年年底 100,177 股數 比率 3,050,000 100.00% 期中最高 被投資公司 本期認列之 持 股 及 帳面金額 出資情形 本期損益 投資損益 備註 8,567 100% (8,153) (8,153) 係本公司 直接持股 100%之 子公司 註：上述採權益法之投資於編製合併財務報告時業已全數沖銷。 (三)大陸投資資訊： 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊： 單位：新台幣千元 大陸被投資 主要營業 公 司 名 稱 項 目 安茂微電子(杭 電子產品及零件 州)有限公司 等之製造與銷售 實 收 本期期初自 台灣匯出累 資本額 方式 積投資金額 (註1) (註3) 65,989 (三) 65,989 芯茂(上海)貿易 電子產品及其零 有限公司 件的批發、進出 口及佣金代理 - 安茂(深圳)貿易 電子產品及其零 有限公司 件的批發、進出 口及佣金代理 6,143 投資 (三) 6,599 本期匯出或 收回投資金額 匯出 收回 - - - - 本期期末自 被投資公司 本公司直接 期中最高 台灣匯出累 或間接投資 持 股 或 積投資金額 本期損益 之持股比例 出資情形 (註3) 65,989 (276) 100.00% 100.00% - 本期認 列投資 損 益 (註2) (276) (227) 100.00% 100.00% (227) (2,464) 100.00% 100.00% (2,464) 期末投 資帳面 價 值 (註4) 截至本期 止已匯回 投資收益 7 - - - 2,038 - (註6) (三) 6,143 - - 124 6,143 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 2.赴大陸地區投資限額： 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 (註 3 及註 6) 72,132 經濟部投審會核准 投資金額 (註 3 及註 6) 72,132 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 (註 5) 175,845 註1：投資方式區分為下列四種： (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。 (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 (四)直接投資大陸公司。 (五)其他方式。 註2：係以被投資公司同期間經會計師查核之財務報告所認列。 註3：係以累積實際由台灣匯出時之金額列示。 註4：係以財務報告日之匯率美金：新台幣=1：29.95予以換算。 註5：係依投審會民國九十七年八月二十九日修正「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」 大陸投資限額為淨值之百分之六十予以計算。 註6：已於民國一○二年五月十五日接獲經濟部投審會同意撤銷芯茂(上海)有限公司之投資 案，並全數註銷該公司資本額6,599千元。 註7：上述交易於編製合併財務報告時業已全數沖銷。 3.重大交易事項： 合併公司民國一○二年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編 製合併財務報告時業已沖銷)，請詳附註十三(一)「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。 十四、部門資訊 合併公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效，係著重於廠別之財務資訊，而 廠別皆具有相類似之經濟特性，每一廠別使用類似之製程以生產類似之產品，且透過單一 集中之銷售方式銷售，故合併公司彙總為單一營運部門報導，另，合併公司提供給營運決 策者覆核之部門資訊，其衡量基礎與合併財務報告相同，故民國一○二年及一○一年度應 報導之部門財務狀況、收入與營運結果可參照民國一○二年及一○一年一月一日至十二月 三十一日之合併財務報告。 十五、首次採用國際財務報導準則 合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依先前一般公認會計原 則所編製，如附註四(一)所述，本合併財務報告係首份依據編製準則及金管會認可之國際 財務報導準則編製之年度合併財務報告，且已適用金管會認可之國際財務報準則第一號 「首次採用國際財務報導準則」。 125 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年度之比較合併財務報告、民國一 ○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉換日)初 始國際財務報導準則合併資產負債表。 於編製民國一○一年相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務 報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務 報導準則(亦稱IFRSs)對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影 響及說明列示於下表及其附註。 (一)合併資產負債表項目之調節 先前之一 般公認會 計 原 則 資 101.12.31 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 先前之一 般公認會 計 原 則 101.1.1 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 產 現金及約當現金 $ 177,831 - 177,831 232,802 - 232,802 1,957 - 1,957 3,926 - 3,926 應收帳款淨額 80,904 - 80,904 92,982 - 92,982 存 62,558 - 62,558 93,174 - 93,174 4,301 - 4,301 3,781 - 3,781 4,711 (4,711) 2,474 (2,474) 332,262 (4,711) 327,551 429,139 (2,474) 35,704 13,287 應收票據 貨 其他流動資產 遞延所得稅資產－流動 流動資產合計 不動產、廠房及設備 35,704 無形資產 遞延所得稅資產－非流動 負 $ 13,287 3,185 (296) 2,889 4,623 (345) 4,278 5,445 39,631 34,191 3,205 37,396 2,869 2,897 2,869 非流動資產合計 - 426,665 34,186 存出保證金 資產總計 - - - - 2,897 75,944 5,149 81,093 54,998 2,860 57,858 408,206 438 408,644 484,137 386 484,523 債 應付票據 - - - 796 - 796 應付帳款 $ 30,468 - 30,468 49,079 - 49,079 當期所得稅負債 22,717 - 22,717 6,877 - 6,877 其他應付款 12,725 13,524 26,742 1,615 911 84,405 818 85,223 2,395 3,085 5,480 68 68 其他流動負債 1,615 流動負債合計 911 68,324 1,196 2,522 3,718 141 141 1,196 2,663 3,859 2,395 3,153 5,548 68,721 3,462 72,183 86,800 3,971 90,771 450,586 450,586 - 負債總計 27,560 799 非流動負債合計 權 818 - 67,525 應計退休金負債 遞延所得稅負債 799 - - 益 股 本 450,586 - - 450,586 資本公積 1,515 1,515 36,175 累積盈虧 (110,127) (4,667) (114,794) (86,666) (6,343) 其他權益 (2,489) 1,643 (846) (2,758) 2,758 339,485 (3,024) 336,461 397,337 (3,585) 393,752 408,206 438 408,644 484,137 386 484,523 權益總計 負債及權益總計 $ 126 - - 36,175 (93,009) - 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) (二)合併綜合損益表項目之調節 先前之一 般公認會 計 原 則 $ 390,426 營業收入淨額 101 年度 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 390,426 營業成本 (304,382) - (304,382) 營業毛利 86,044 - 86,044 推銷費用 (29,746) 99 (29,647) 管理費用 (44,537) 149 (44,388) 研發費用 (47,975) 160 (47,815) (122,258) 408 (121,850) (36,214) 408 (35,806) 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及支出： 利息收入 481 - 481 其他收入 151 - 151 (7,282) - (7,282) (28) - (28) (1,025) - (1,025) 外幣兌換(損)益淨額 什項支出 處分不動產、廠房及設備損失 稅前淨損 (43,917) 408 (43,509) 所得稅費用 (15,719) (67) (15,786) 繼續營業單位本期淨損(即本期淨損) (59,636) 341 (59,295) 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 - (846) (846) 確定福利計畫之精算利益 - 1,335 1,335 本期其他綜合損益(稅後淨額) - 489 489 $ (59,636) 830 (58,806) $ (1.32) 0.01 (1.31) 本期綜合損益總額 每股虧損(繼續營業單位) 基本每股虧損(元) (三)合併現金流量表之重大調整 合併公司民國一○一年十二月三十一日及一月一日依先前一般公認會計原則編 製之現金流量表，營業活動現金流量係由稅後淨損開始調節。惟依金管會可之國際財 務報導準則，係由稅前淨損開始調節，故營業活動現金流量中，增加所得稅支付之調 節項目。 除上述差異外，依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先 前一般公認會計原則所編製者，並無其他重大差異。 127 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) (四)豁免項目： 依IFRS1規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次 採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編 製財務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要 說明如下： 1.對於民國一○○年十二月三十一日以前發生企業併購、取得子公司及關係企業交 易，不予追溯重編。 2.對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數，合併公司採 用累積換算調整數豁免，於轉換日推定累積換算調整數為零，並將先前依我國會計 準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘。 3.採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。 4.合併公司針對民國九十一年十一月七日之後給予但於轉換日前既得之權益交割股 份基礎給付協議，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第2號。 (五)調節說明 1.合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策係將所有精算損益認列於 其他綜合損益。依先前一般公認會計原則，合併公司係依員工剩餘服務期間將精算 損益認列於損益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，並 於以前年度之綜合損益表迴轉之。合併公司依先前一般公認會計原則於精算假設有 關折現率之採用不同於金管會認可之國際財務報導準則，其假設不同產生之退休金 費用差異認列於損益。 茲彙總此項變動之影響如下： 101 年度 合併綜合損益表 推銷費用 $ 95 管理費用 143 研發費用 154 確定福利計畫之精算利益 1,335 所得稅前調整數 $ 128 1,727 安茂微電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續) 101.12.31 101.1.1 合併資產負債表 無形資產 $ 296 345 應計退休金負債 2,522 3,085 其他權益 4,419 5,534 相關所得稅影響數 (457) (524) 6,780 8,440 保留盈餘調減數 $ 2.合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策對因員工過去提供服務而 給與之累積帶薪假，負有現時法定或推定支付義務，依此，合併公司將支付累積帶 薪假之預期或未認列為應計負債。 茲彙總此項變動之影響如下： 101 年度 合併綜合損益表 推銷費用 $ 4 管理費用 6 研發費用 6 所得稅前調整數 $ 101.12.31 16 101.1.1 合併資產負債表 其他應付款 $ 相關所得稅影響數 保留盈餘調減數 $ 799 818 (136) (139) 663 679 3.合併公司依金管會認可之國際財務報導準則第一號規定，選擇於轉換日將所有國外 營運機構之外幣換算差異數認定為零。 茲彙總此項變動之影響如下： 101.12.31 101.1.1 合併資產負債表 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 $ 相關所得稅影響數 (2,776) - 保留盈餘調增數 $ 129 (2,776) - (2,776) (2,776) 4.前述變動分別依所得稅稅率17%計算對遞延所得稅資產之增加列示如下： 101.12.31 101.1.1 應計退休金負債 $ 457 524 其他應付款 136 139 遞延所得稅資產/負債互抵 141 68 734 731 遞延所得稅資產增加 $ 對民國一○一年度綜合損益表之影響係增加所得稅費用計67千元。 先前一般公認會計原則規定同一納稅主體之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 應互相抵銷。依金管會認可之國際財務報導準則，遞延所得稅資產及遞延所得稅負 債謹於同時符合特定條件時始應互抵。此項變動使民國一○一年十二月三十一日及 一月一日之遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別同時增加141千元及68千元。 5.上述變動減少(增加)保留盈餘彙總如下： 應計退休金負債 101.12.31 $ 6,780 101.1.1 8,440 663 679 (2,776) (2,776) 4,667 6,343 其他應付款 其他權益重分類 保留盈餘減少 $ 130 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 會 計 師 查 核 報 告 安茂微電子股份有限公司董事會 公鑒： 安茂微電子股份有限公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之資 產負債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現 金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任 則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合 理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。 依本會計師之意見，第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則編製，足以允當表達安茂微電子股份有限公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○ 一年一月一日之財務狀況，與民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現 金流量。 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師： 證券主管機關 核准簽證文號 民 國 一○三 131 金管證審字第 1010004977 號 台財證六字第 0930104860 號 年 三 月 二十一 日 132 產 51,678 2,610 存貨(附註六(三)) 其他流動資產 130X 1470 30,168 2,663 遞延所得稅資產(附註六(十)) 存出保證金 1840 1920 董事長： 資產總計 24 1 9 1 10 3 76 1 15 1 13 - 46 金 25 1 10 1 9 4 75 1 15 2 18 - 39 408,646 100 96,991 2,705 39,631 2,889 35,429 16,337 311,655 4,300 59,900 9,308 72,961 1,957 163,229 101.12.31 額 ％ 經理人： 342,616 100 80,104 3,503 1780 非流動資產合計 35,203 不動產、廠房及設備(附註六(五)) 無形資產(附註六(六)) 1600 8,567 採用權益法之投資(附註六(四)) 非流動資產： 1550 $ 4,336 應收帳款-關係人(附註七) 1180 262,512 45,832 應收帳款淨額(附註六(二)(十四)) 1170 流動資產合計 1,451 應收票據淨額(附註六(二)(十四)) 156,605 1150 $ 102.12.31 ％ 額 現金及約當現金(附註六(一)(十四)) 金 1100 流動資產： 資 15 1 8 1 2 3 85 - 19 3 16 1 46 482,808 100 70,901 2,717 37,396 4,253 11,711 14,824 411,907 3,381 89,773 15,584 78,344 3,926 220,899 101.1.1 額 ％ 其他權益(附註六(十一)) 3400 負債及權益總計 會計主管： 累積盈虧(附註六(十)) 3351 權益總計 資本公積(附註六(十一)(十二)) 普通股股本(附註六(十一)) 權益： $ 1 1 14 - 13 - - 3 10 - 1 86 342,616 100 293,075 (463) (161,167) (47) 4,119 450,586 132 2,905 49,541 負債總計 288 遞延所得稅負債(附註六(十)) 非流動負債合計 2,617 應計退休金負債(附註六(九)) 非流動負債： 46,636 602 其他流動負債(附註六(七)) 流動負債合計 827 當期所得稅負債(附註六(十)) 12,264 其他應付款(附註六(七)(十四)及七) - 102.12.31 % 額 32,943 $ 金 應付帳款(附註六(七)(十四)) 應付票據(附註六(七)(十四)) 流動負債： 3200 3110 2570 2640 2300 2230 2200 2170 2150 負債及權益 (請詳閱後附個體財務報告附註) 金 民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日 資產負債表 安茂微電子股份有限公司 6 3 7 1 1 17 - 16 - - 1,515 - 450,586 110 72,185 3,859 141 3,718 68,326 1,615 22,717 13,526 30,468 - 101.12.31 % 額 83 408,646 100 336,461 (846) (114,794) (27) 金 金 1 1 1 8 93 18 - 17 - 6 10 - 82 482,808 100 393,752 - (93,009) (19) 36,175 450,586 89,056 5,548 68 5,480 83,508 1,528 6,877 25,228 49,079 796 101.1.1 % 額 單位：新台幣千元 安茂微電子股份有限公司 綜合損益表 民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 102年度 金 額 ％ 4100 5110 5900 5920 5950 6100 6200 6300 6000 6900 7100 7190 7230 7670 7770 7000 7900 7950 8200 8300 8310 8360 8399 8300 8500 9750 營業收入淨額 $ 310,883 100 營業成本(附註六(三)) 252,858 81 營業毛利 58,025 19 加：已實現銷貨損益(附註七) 535 營業毛利淨額 58,560 19 營業費用(附註六(六)(八)(九)(十二)及七)： 推銷費用 30,097 10 管理費用 35,252 11 研究發展費用 39,076 13 營業費用合計 104,425 34 營業淨損 (45,865) (15) 營業外收入及支出： 利息收入 380 其他收入 284 外幣兌換(損)益淨額 5,898 2 減損損失(附註六(五)) (2,406) (1) 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失 之份額(附註六(四)) (8,153) (3) 營業外收入及支出合計 (3,997) (2) 繼續營業部門稅前淨損 (49,862) (17) 減：所得稅(利益)費用(附註六(十)) (2,767) (1) 本期淨損 (47,095) (16) 其他綜合損益： 國外營運機構財務報告換算之兌換差額(附註六 (十一)) 383 確定福利計畫精算利益(附註六(九)) 722 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 其他綜合損益(稅後淨額) 1,105 本期綜合損益總額 $ (45,990) (16) 基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十三)) $ (1.04) 董事長： (請詳閱後附個體財務報告附註) 經理人： 會計主管： 133 101年度 金 額 ％ 385,479 100 303,166 79 82,313 21 (30) 82,283 21 27,965 35,534 53,938 117,437 (35,154) 7 9 14 30 (9) 461 107 (7,249) - (2) - (3,785) (1) (10,466) (3) (45,620) (12) 13,675 3 (59,295) (15) (846) 1,335 489 (58,806) (15) (1.31) 安茂微電子股份有限公司 權益變動表 民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 民國一○一年一月一日餘額 其他資本公積變動： 資本公積彌補虧損 員工認股權酬勞成本(附註六(十二)) 本期淨損 本期其他綜合損益(附註六(十一)) 本期綜合損益總額 民國一○一年十二月三十一日餘額 其他資本公積變動： 員工認股權酬勞成本(附註六(十二)) 本期淨損 本期其他綜合損益(附註六(十一)) 本期綜合損益總額 民國一○二年十二月三十一日餘額 董事長： 普通股 股 本 $ 450,586 資本公積 36,175 450,586 (36,175) 1,515 1,515 450,586 - $ 2,604 4,119 國外營運機 構財務報表 累 換算之兌換 積盈虧 差 額 (93,009) 36,175 (59,295) 1,335 (57,960) (114,794) (47,095) 722 (46,373) (161,167) (請詳閱後附個體財務報告附註) 經理人： 會計主管： 134 - 權益總計 393,752 - (846) (846) (846) 1,515 (59,295) 489 (58,806) 336,461 383 383 (463) 2,604 (47,095) 1,105 (45,990) 293,075 - 安茂微電子股份有限公司 現金流量表 民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 102年度 營業活動之現金流量： 本期稅前淨損 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊及各項攤提 呆帳費用提列數 利息收入 員工認股權憑證酬勞成本 採用權益法認列之子公司損失(利益)之份額 非金融資產減損損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產及負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據減少 應收帳款減少 其他應收款-關係人減少 存貨減少 其他流動資產減少(增加) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據減少 應付帳款增加(減少) 其他應付款減少 其他流動負債減少 應計退休金負債減少 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入(流出) 收取之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量： 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 存出保證金減少 取得無形資產 投資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 董事長： $ (請詳閱後附個體財務報告附註) 經理人： 135 (49,862) (45,620) 13,496 2,855 (380) 2,604 8,153 2,406 29,134 9,086 (461) 1,515 3,785 13,925 506 24,273 4,972 8,222 11,326 49,299 1,969 5,383 6,276 29,873 (880) 42,621 2,475 (12,021) (1,013) (429) (10,988) 38,311 67,445 17,583 336 (9,545) 8,374 (796) (18,611) (2,161) (11,478) (647) (33,693) 8,928 22,853 (22,767) 464 (43) (22,346) (11,758) 42 (3,282) (14,998) (6,624) 163,229 156,605 (6,144) (27,926) 12 (1,266) (35,324) (57,670) 220,899 163,229 - $ 101年度 會計主管： 安茂微電子股份有限公司 個體財務報告附註 民國一○二年及一○一年十二月三十一日 (除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革 安茂微電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十九年十一月二十四日奉經濟部 核准設立，註冊地址為台北市內湖區文湖街12號8樓。本公司主要營業項目為積體電路產品 設計、測試及銷售等業務，部門資訊請詳附註十四。 二、通過財務報告之日期及程序 本個體財務報告已於民國一○三年三月二十一日經董事會通過發佈。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用 (一)尚未採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂準則及解釋： 國際會計準則理事會(以下稱理事會)於2009年11月發布國際財務報導準則第九號 「金融工具」，生效日為2013年1月1日（理事會於2011年12月將準則生效日延後至2015 年1月1日，復於2013年11月宣布刪除2015年1月1日為強制生效日之規定，以使財務報 表編製者能有更充足之時間轉換至新規定，且尚未決定新生效日）。該準則業經金融 監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可，惟企業不得提前採用，應採用國際會計 準則第三十九號「金融工具」2009年版本之規定，且截至報導日止尚未公布生效日。 若本公司開始適用該準則，預期將會改變對個體財務報告金融資產之分類及衡量。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋 下表彙列經理事會新發布及修訂且對本公司可能攸關，惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋： 發布日 2010.5.28 新發布或修訂準則 國 際 財 務 報 導 準 則 第 34 號「期中財務報導」之修 正 2011.5.12 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號「合併財務報表」 2012.6.28 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號「聯合協議」 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號「對其他個體之權益之 揭露」 136 理事會發布 主要修訂內容及可能影響 之生效日 對期中期間重要之事項及交易之揭 2010.7.1 露提供更明確之規定，並對金融工 具及公允價值之揭露提供更多釋 例。若採用上述規定，預期將增加 金融工具及公允價值之揭露。 2011.5.12發布一系列與合併、關聯 2010.7.1或 企業及合資投資相關之新準則及 2011.1.1 修正條文，新準則提供單一控制模 式以判斷及分析是否對被投資者 (包括特殊目的個體)具控制能 力。惟合併程序仍維持原規定及作 法。 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容及可能影響 國際會計準則第27號「單 另將聯合協議分為聯合營運(整合 獨財務報表」之修正 原聯合控制資產及聯合控制營運 之概念)及合資(類似原聯合控制 個體)，並刪除比例合併法。 理事會發布 之生效日 2012.6.28發布修訂條文闡明該等 準則之過渡規定。 若採用上述規定，預期對本公司將 未有重大影響。 2011.5.12 國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」 2011.6.16 國際會計準則第1號「財 務報表之表達」之修正 2011.6.16 該準則將取代其他準則對金融及 2013.1.1 非金融項目公允價值衡量之規 範，以整合為單一準則。本公司可 能須進一步分析，若採用前述規 定，對哪些資產或負債之衡量將造 成影響。另此修正亦可能增加公允 價值之揭露資訊。 應分別表達可重分類至損益及不 2012.7.1 可重分類至損益之其他綜合損益 項目。若採用前述規定，將改變綜 合損益表其他綜合損益項目之表 達。 國際會計準則第19號「員 主要係刪除緩衝區法，取消現行準 2013.1.1 工福利」之修正 則允許企業將所有確定福利義務 及計畫資產變動立即認列於損益 之選擇，另規定前期服務成本不再 攤銷而應立即認列於損益。若採用 前述規定，未有重大影響。 2011.12.16 國際會計準則第32號「金 修正金融資產及金融負債之互抵 融工具：表達」之修正 規定(提供更多判斷之指引)及相 國際財務報導準則第7號 關揭露事項。若採用上述規定，本 「金融工具：揭露」之修 公司須進一步分析，對哪些資產或 負債之衡量可能造成影響。 正 2014.1.1(表 達規定) 2013.1.1(揭 露規定) 2011.12.16 國際財務報導準則第7號 修正強制開始適用日(將準則生效 尚未確定， 「金融工具：揭露」之修 日由2013.1.1延後至2015.1.1)及過 得提前適用 渡揭露規定。惟理事會已於2013 正 國際財務報導準則第9號 年11月宣布刪除2015.1.1為強制生 效日之規定，以使財務報表編製者 「金融工具」之修正 能有更充足之時間轉換至新規定。 137 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容及可能影響 2013.11.21 國際會計準則第19號「員 2011生效之修正版本規定所有與 工福利」之修正 服務有關且明定於計畫正式條款 之員工提撥應歸屬於各服務期間 作為負給付。本修正條文允許（但 未要求）符合特定條件者，得於服 務提供期間將該提撥作為服務成 本之減少。若採用上述規定，預期 對本公司將未有重大影響。 理事會發布 之生效日 2015.6.30， 得提前適用 2013.12.12 國際財務報導準則第2號 釐清股份基礎給付「既得條件」 （包 2014.7.1，得 「股份基礎給付」之修正 括績效條件及服務條件）之定義。 提前適用 國際財務報導準則第8號 「營運部門」之修正 明訂應揭露管理階層於適用彙總 條件時所作之判斷。 國際會計準則第24號「關 釐清關係人包括提供主要管理階 係人揭露」之修正 層服務予報導個體或集團之管理 個體。 若採用上述規定，預期將增加股份 基礎給付及部門別資訊之揭露。 四、重大會計政策之彙總說明 本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政 策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際財務報導 準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)目 的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則資產負債表。 (一)遵循聲明 本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製之首份年度個體財 務報告。 (二)編製基礎 1.衡量基礎 除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製： 確定福利負債，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損 失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。 2.功能性貨幣及表達貨幣 本公司係以主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司 之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。 138 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (三)外 幣 1.外幣交易 外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本， 調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換 算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率 重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換 算。除非貨幣性之備供出售權益工具、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債 或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘 係認列為損益。 2.國外營運機構 國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報 導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當 期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。 當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。 對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。 (四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準 符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產： 1.預期於本公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。 2.主要為交易目的而持有者。 3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。 4.現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。 符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債： 1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。 2.主要為交易目的而持有者。 3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。 4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款 可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。 139 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (五)現金及約當現金 現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。 原始到期日在一年以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投資或其他 目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，故列報於現金及約當現金。 銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表列 為現金及約當現金之組成項目。 (六)金融工具 金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 1.金融資產 本公司之金融資產分類為：放款及應收款。 (1)放款及應收款 放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資 產，包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易 成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短期應收 款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資產時，採 用交易日會計處理。 利息收入係列報於營業外收入及支出項下之利息收入。 (2)金融資產減損 非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件，致使該資產之估計未 來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。 金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約（如利 息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。 針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合 之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲 付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。 以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳 戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認 列於損益。 140 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少 客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損 益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷 後成本。 應收帳款之呆帳損失及迴升係列報於推銷費用。應收帳款以外金融資產之減 損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下之金融資產減損損失及金融資產 減損迴轉利益。 (3)金融資產之除列 本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。 2.金融負債及權益工具 (1)負債或權益之分類 本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。 權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。 與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益，並列報於營業外收入及 支出項下。 (2)其他金融負債 金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括「應 付帳款及其他應付款」)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本 衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之利息費 用列報於營業外收入及支出項下。 (3)金融負債之除列 本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。 除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出 項下。 (4)金融資產及負債之互抵 金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割 或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。 141 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (七)存 貨 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均計算。製成品及在製品存貨 之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。 淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完 成出售所需之估計成本後之餘額。 (八)投資子公司 於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。 本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交 易處理。 (九)不動產、廠房及設備 1.認列與衡量 不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原 料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸 與移除該項目及復原所在地點之成本，以及符合要件資產資本化之借款成本。此 外，成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購。 當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。 不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下之「處分不動產、廠房及設備利益及損 失」。 2.後續成本 若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 本公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置 部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為 損益。 3.折 舊 折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別 重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。 142 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 土地無須提列折舊。 當期及比較期間之估計耐用年限如下： (1)機器設備3~7年； (2)實驗設備3~7年； (3)辦公設備3~5年； (4)其他設備3年。 折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先 前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。 (十)租 賃 本公司之租賃係屬承租人營業租賃，該等租賃資產未認列於本公司之資產負債 表。 營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認 列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為 租金支出之減少。 (十一)無形資產 1.其他無形資產 本公司取得電腦軟體係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。 2.後續支出 後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時，方可將其資本化。所有 其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。 3.攤 銷 攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。 無形資產自達可供使用狀態起，按估計耐用年限為3~5年採直線法攤銷，攤銷 數認列於損益；每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤 銷方法，若有變動，視為會計估計變動。 (十二)非金融資產減損 針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，本公司於 每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。 若無法估計個別資產之可回收金額，則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回 收金額以評估減損。 可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現 金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認 列於當期損益。 143 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產 於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有 任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收 金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減 除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。 商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損 測試，並就可回收金額低於帳面金額之部分，認列減損損失。 為減損測試之目的，企業合併取得之商譽應分攤至合併公司預期可自合併綜效受 益之各現金產生單位(或現金產生單位群組)。若現金產生單位之可回收金額低於其帳 面金額，減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面金額，次就該 單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失，不得於後續 期間迴轉。 (十三)負債準備 負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使本公司未來很有可能需要流出 具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目 前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認 列為利息費用。 (十四)收入認列 商品銷售 正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，按已 收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售協 議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能 之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。 若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認列作為收入之減 項。 風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要採目的地交 貨，風險及報酬係於貨品抵達目的地港口時移轉予買方；對於內銷交易，風險及報酬 則通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉。 144 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (十五)員工福利 1.確定提撥計畫 確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。 2.確定福利計畫 非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金 計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福 利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值均 予以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福 利金相同之政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。 企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有 利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資金 或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效 益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在 計畫期間內或計畫負債清償時實現，對本公司而言，即具有經濟效益。 當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之 平均既得期間認列為損益。如福利立即既得，相關費用立即認列為損益。 民國一○一年一月一日，金管會認可之國際財務報導準則轉換日，所有精算損 益皆認列於保留盈餘。本公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益立即認列於其 他綜合損益。 本公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清 償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先前未 認列之相關精算損益及前期服務成本。 3.短期員工福利 短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。 有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列 為負債。 (十六)股份基礎給付交易 給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值，於員工達到可無條件取得報 酬之期間內，認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。 145 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值之 衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。 (十七)所得稅 所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。 當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。 遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅： 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得（損失）者。 2.因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。 3.商譽之原始認列。 遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。 本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵： 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關； (1)同一納稅主體；或 (2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或 同時實現資產及清償負債。 對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。 146 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (十八)企業合併 1.民國一○一年一月一日（含）以後之收購 於民國一○一年一月一日（含）以後之收購，本公司依收購日移轉對價之公允 價值，包括歸屬於被收購方任何非控制權益之金額，減除所取得之可辨認資產及承 擔之負債之淨額（通常為公允價值）來衡量商譽。若減除後之餘額為負數，則本公 司重新評估是否已正確辨認所有取得之資產及所有承擔之負債後，始將廉價購買利 益認列於損益。 本公司係依逐筆交易基礎，選擇對非控制權益按收購日之公允價值，或以可辨 認淨資產按非控制權益之比例衡量之。 於分階段達成之企業合併中，本公司以收購日之公允價值重新衡量其先前已持 有被收購者之權益，若因而產生任何利益或損失，則認列為損益。對於被收購者權 益價值之變動於收購日前已於其他綜合損益中認列之金額，應依本公司若直接處分 其先前已持有權益之相同方式處理，若處分該權益時宜將其重分類至損益，則該金 額係重分類至損益。 若企業合併之原始會計處理於合併交易發生之報導期間結束日前尚未完成，本 公司得對於尚未完成會計處理項目以暫定金額報導，該暫定金額於衡量期間內應予 以追溯調整之，或認列額外之資產或負債，以反映於衡量期間所取得有關於收購日 已存在事實與情況之新資訊。衡量期間自收購日起不超過一年。 除與發行債務或權益工具相關者外，與企業合併相關之交易成本均應於發生時 立即認列為本公司之費用。 2.民國一○一年一月一日以前之收購 於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，本公司選擇僅重編發生於民國一 ○一年一月一日(含)以後之企業合併，對於民國一○一年一月一日以前之收購，商 譽之金額係依金管會民國九十八年一月十日發布之證券發行人財務報告編製準則 及財團法人中華民國會計研究發展基金會公佈之各號財務會計準則公報及其解釋 (以下簡稱先前一般公認會計原則)認列。 (十九)每股盈餘 本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股包括給與員工之股票選擇權 。 (二十)部門資訊 本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。 147 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時，必須作出判斷、 估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實 際結果可能與估計存有差異。 管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。 會計政策涉及重大判斷，且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊，請詳下 列附註： 附註六(八)，租賃之分類 對於假設及估計之不確定性中，存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊，請詳下列附註： 附註六(二)，放款及應收款之減損評估 附註六(三)，存貨之評價 附註六(五)，不動產、廠房及設備之減損評估 附註六(十)，遞延所得稅資產之可實現性 六、重要會計項目之說明 (一)現金及約當現金 102.12.31 零用金 銀行存款 181 89,121 101.12.31 129 105,020 67,303 58,080 60,560 156,605 163,229 220,899 $ 定期存款 現金流量表所列之現金及約當 $ 現金 101.1.1 131 160,208 本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十四)。 (二)放款及應收款 應收票據－因營業而發生 $ 減：備抵呆帳 淨 102.12.31 1,451 - 額 101.12.31 1,957 - 101.1.1 3,926 - 1,451 1,957 3,926 應收帳款 50,939 75,213 80,596 減：備抵呆帳 (5,107) (2,252) (2,252) 淨 45,832 72,961 78,344 47,283 74,918 82,270 合 額 計 $ 148 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 本公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下： 102.12.31 101.12.31 101.1.1 逾期 60 天以下 $ 74 逾期 60~90 天 - - - 逾期 91~120 天 - - - 逾期 121~180 天 - 116 逾期 181 天以上 5 $ - - - 79 116 - 本公司民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之應收票據及應 收帳款備抵呆帳變動如下： 102 年 1 月 1 日餘額 認列應收帳款及應收票據之減損損失 102 年 12 月 31 日餘額 個別評估 之減損損失 $ $ 101 年 1 月 1 日餘額 認列應收帳款及應收票據之減損損失 101 年 12 月 31 日餘額 群組評估 之減損損失 2,252 計 2,252 858 1,997 2,855 858 4,249 5,107 個別評估 之減損損失 $ - 群組評估 之減損損失 2,252 $ 合 - - 合 計 2,252 - 2,252 2,252 減損損失依據管理階層對於應收帳款之常規覆核及可回收性的評估。管理階層 評估減損損失係依據個別客戶之授信可靠度及過去收款經驗做為判斷水平。任何壞 帳或呆帳的增加減少皆會對損益表造成影響。 本公司已於附註六(十四)揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。 截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日止，本公司 之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。 本公司對商品銷售之平均授信期間為30至120天，對應收帳款不予計息。於決 定應收帳款及應收票據可回收性時，本公司考量應收帳款自原始授信日至報導日信 用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示帳齡超過361天之應收帳款無法回收，本公 司對於帳齡超過361天之應收帳款已認列100%備抵呆帳。對於帳齡在60至360天之 間之應收帳款，其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況， 估計無法回收之金額。 備抵呆帳其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收 金額現值之差額。本公司對該等餘額並未持有任何擔保品。 149 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 本公司認為，除上述情況外，基於歷史違約率，應收票據及未逾期或逾期超過 60天內之應收帳款無須提列備抵呆帳。 (三)存 貨 101.12.31 102.12.31 原料 $ 101.1.1 6,977 9,909 7,177 在製品 21,537 22,954 33,276 製成品 23,164 27,037 49,320 51,678 59,900 89,773 $ 本公司於民國一○二年及一○一年度認列營業成本組成明細如下： 102 年度 101 年度 銷貨成本 $ 229,347 290,328 存貨跌價損失 17,131 7,466 6,380 5,372 252,858 303,166 未分攤製造費用－產能差異 $ 截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，本公司之存 貨均未有提供作質押擔保之情形。 存貨之淨變現價值為正常情況下估計售價減除至完工尚需投入之估計成本和銷 售費用後之餘額。這些估計數以當期市場狀況和銷售之歷史經驗為基礎，因此競爭對 手對市場循環之反應及市場情況之改變皆會影響估計數。管理階層於每個資產負債表 日會重新評估。 (四)採用權益法之投資 本公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下： 102.12.31 101.12.31 子公司 $ 8,567 16,337 101.1.1 14,824 本公司於民國一○二年及一○一年度，已認列之投資損失金額分別為8,153千元 及3,785千元。 (五)不動產、廠房及設備 本公司民國一○二年及一○一年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失 變動明細如下： 機器設備 實驗設備 辦公設備 其他設備 總 計 成本或認定成本： 民國 102 年 1 月 1 日餘額 $ 20,462 6,489 240 增 添 6,356 處 分 (136) 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ 26,682 150 6,729 6,534 10,018 43,503 6,412 13,008 (221) - 6,313 16,430 (357) 56,154 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 機器設備 567 實驗設備 5,460 辦公設備 5,861 其他設備 3,193 總 計 15,081 添 17,480 1,878 1,146 9,670 30,174 重 分 類 2,845 處 (430) (849) 20,462 民國 101 年 1 月 1 日餘額 增 $ (2,845) - (473) - (1,752) 6,489 6,534 10,018 43,503 2,157 2,932 1,284 1,701 8,074 本期折舊 3,546 1,247 1,302 4,733 10,828 減損損失 2,406 - 處 (136) - 分 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ - - 折舊及減損損失： 民國 102 年 1 月 1 日餘額 $ 分 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ (221) - 2,406 - (357) 7,973 4,179 2,365 6,434 20,951 347 2,437 421 165 3,370 本期折舊 2,240 1,344 1,336 1,536 6,456 處 (430) (849) (473) 2,157 2,932 1,284 1,701 8,074 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 分 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ - (1,752) 帳面價值： 民國 102 年 12 月 31 日 $ 18,709 2,550 3,948 9,996 35,203 民國 101 年 12 月 31 日 $ 18,305 3,557 5,250 8,317 35,429 民國 101 年 1 月 1 日 $ 220 3,023 5,440 3,028 11,711 截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，本公司之不 動產、廠房及設備均未提供作擔保品。 不動產、廠房及設備以直線法平均攤提，本公司定期評估不動產、廠房及設備之 耐用年限及殘值，如相關估計有重大改變時，則於改變當期及以後年度調整。 於民國一○二年底，由於產能過剩情形逐年上升，本公司有意處分部分機器設 備，針對該等設備測試其減損，並認列相關減損損失2,406千元。 (六)無形資產 本公司民國一○二年及一○一年度無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如下： 電腦軟體成本 成 本： 民國 102 年 1 月 1 日餘額 $ 單獨取得 處 7,913 3,282 分 (3,227) 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ 7,968 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 7,025 單獨取得 1,266 處 (378) 分 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 151 7,913 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 電腦軟體成本 攤銷及減損損失： 民國 102 年 1 月 1 日餘額 $ 本期攤銷 處 5,024 2,668 分 (3,227) 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ 4,465 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 2,772 本期攤銷 2,630 處 (378) 分 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 5,024 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ 3,503 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 2,889 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 4,253 帳面金額： 民國一○二年及一○一年度無形資產攤銷費用列報於綜合損益表之下列項目： 102 年度 101 年度 $ 2,669 2,629 營業費用－各項攤提 (七)應付票據、應付帳款、其他應付款及其他流動負債 102.12.31 應付票據 $ 應付帳款 101.12.31 - 101.1.1 796 32,943 30,468 49,079 5,018 5,892 14,180 其他應付費用 5,996 4,656 10,318 應付設備款 1,250 2,978 730 12,264 13,526 25,228 代收款 481 947 886 其 121 668 642 602 1,615 1,528 應付薪資 其他應付款小計 $ $ 他 其他流動負債小計 $ 上列之應付票據、應付帳款、其他應付款及其他流動負債預計將於一年內清償。 本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十四)。 152 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (八)營業租賃 1.承租人租賃 不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下： 102.12.31 101.12.31 一年內 $ 11,720 11,779 一年至五年 23,172 五年以上 $ 34,892 - 34,892 101.1.1 10,985 43,350 926 46,671 55,261 本公司以營業租賃承租數個辦公室及倉庫。租賃期間通常為一至五年，並附有 於租期屆滿之續租權。 民國一○二年及一○一年度營業租賃之租金支出列報於綜合損益表之營業費 用金額分別為12,148千元及11,084千元。 辦公室及倉庫的租賃係併同於土地與建物之租賃簽訂。由於土地所有權並未移 轉、支付予該建物之地主的租金定期調增至市場租金，及本公司未承擔該建物之剩 餘價值，經判定該建物幾乎所有的風險及報酬均由地主承擔。依此，本公司認定該 租賃係營業租賃。 (九)員工福利 1.確定福利計劃 本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下： 102.12.31 101.12.31 $ (7,873) (8,114) 已提撥義務現值 101.1.1 (8,798) 未提撥義務現值 (1,937) (2,296) (2,810) 義務現值總計 (9,810) (10,410) (11,608) 7,193 6,692 6,128 $ (2,617) (3,718) (5,480) $ (2,617) (3,718) (5,480) 計畫資產之公允價值 計劃短絀 已認列之確定福利義務負債 本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。 (1)計畫資產組成 本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基金 監理會(以下簡稱勞工退休基金監理會)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及 運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀 行二年定期存款利率計算之收益。 153 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日止，本公 司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別計7,126千元、6,692千元及6,075千 元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳行政 院勞工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。 (2)確定福利義務現值之變動 本公司民國一○二年及一○一年度確定福利義務現值變動如下： 102 年度 101 年度 $ 10,410 11,608 1 月 1 日確定福利義務 當期服務成本及利息 精算損(益) 12 月 31 日確定福利義務 $ 155 202 (755) (1,400) 9,810 10,410 (3)計畫資產公允價值之變動 本公司民國一○二年及一○一年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下： 102 年度 101 年度 $ 6,692 6,128 1 月 1 日計畫資產之公允價值 已提撥計畫之金額 414 502 計畫資產預計報酬 120 127 計劃資產損失 (33) (65) 7,193 6,692 12 月 31 日計晝資產之公允價值 $ (4)認列為損益之費用 本公司民國一○二年及一○一年度列報於綜合損益表之退休金費用分別為 35千元及75千元。 (5)認列為其他綜合損益之精算損益 本公司民國一○二年及一○一年度認列為其他綜合損益之精算損益如下： 102 年度 101 年度 1 月 1 日累積餘額 $ 1,335 本期認列 12 月 31 日累積餘額 $ 154 722 1,335 2,057 1,335 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (6)精算假設 本公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下： 102 年度 折現率 1.75% 101 年度 1.50% 計畫資產預期報酬率 1.75% 1.75% 未來薪資增加率 2.00% 2.00% 預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎，而非加總個別資產類別之報 酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎，不作調整。 (7)經驗調整之歷史資訊 102.12.31 (9,810) 101.12.31 (10,410) 101.1.1 (11,608) 7,193 6,692 6,128 $ (2,617) (3,718) (5,480) 確定福利計畫現值金額之經驗調整 $ 465 1,711 (152) 確定福利義務之精算假設改變調整 $ 289 (311) 906 計畫資產公允價值金額之經驗調整 $ (32) (65) (78) 確定福利義務之現值 $ 計畫資產之公允價值 確定福利義務淨負債 本公司預計於民國一○二年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為400千元。 (8)計算確定福利義務現值時，本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相關 精算假設，包含員工離職率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均可能重 大影響本公司確定福利義務之金額。 民國一○二年度報導日，本公司應計退休負債之帳面金額為2,617千元，當採 用之員工離職率增減變動10%時，本公司認列之應計退休金負債將分別減少267 千元或增加283千元。 2.確定提撥計畫 本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6.00%之 提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定 金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。 本公司民國一○二年及一○一年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為3,147千元及3,434千元，已提撥至勞工保險局。 155 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (十)所得稅 1.所得稅費用(利益) 本公司民國一○二年及一○一年度之所得稅費用(利益)明細如下： 102 年度 101 年度 當期所得稅費用(利益) 調整前期之當期所得稅 $ 遞延所得稅費用(利益) 暫時性差異之發生及迴轉 未認列可減除暫時性差異之變動 所得稅(利益)費用 $ (12,378) (12,378) 15,840 15,840 17,838 (8,227) 9,611 (2,767) (13,778) 11,613 (2,165) 13,675 本公司民國一○二年及一○一年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節 如下： 102 年度 稅前淨損 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅利益 認列前期未認列之課稅損失 未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失 未認列暫時性差異之變動 核定及復查產生之估計差異 所得稅(利益)費用 $ 101 年度 (49,862) (8,477) 10,130 6,572 1,386 (12,378) (2,767) $ (45,620) (7,755) 10,966 644 9,820 13,675 2.遞延所得稅資產及負債 (1)未認列遞延所得稅資產 本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下： 102.12.31 可減除暫時性差異 未使用課稅損失 未使用所得稅抵減 $ $ 15,967 20,933 36,900 101.12.31 14,581 17,091 13,455 45,127 101.1.1 13,937 6,122 13,455 33,514 課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年 度之純益扣除，再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產，係因本公 司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。本公司經評估 認為於未來有足夠課稅所得供該暫時性差異使用之部分，已認為遞延所得稅資 產，請詳本附註(2)之說明。 156 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 截至民國一○二年十二月三十一日止，本公司尚未認列為遞延所得稅資產之 課稅損失，其扣除期限如下： 虧 損 年 度 尚未扣除之虧損 民國九十七年度(核定數) 民國一○○年度(核定數) 民國一○一年度(申報數) 民國一○二年度(預估申報數) $ 得扣除之最後年度 民國一○七年度 民國一一○年度 民國一一一年度 民國一一二年度 60,258 17,543 6,673 38,657 123,131 $ (2)已認列之遞延所得稅資產及負債 民國一○二年度及一○一年度遞延所得稅資產及負債之變動如下： 遞延所得稅資產： 未實現存 課稅 貨跌價及 損失 呆滯損失 $ 34,784 2,448 民國 102 年 1 月 1 日 (借記)貸記損益表 其他 合計 2,399 39,631 (10,130) 1,771 (1,104) (9,463) 民國 102 年 12 月 31 日 $ 24,654 4,219 1,295 30,168 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $ 34,784 1,179 1,433 37,396 - 1,269 966 2,235 34,784 2,448 2,399 39,631 (借記)貸記損益表 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 截至民國一○二年十二月三十一日止，本公司已認列為遞延所得稅資產之 課稅損失，其扣除期限如下： 虧 損 年 度 尚未扣除之虧損 民國九十七年度(核定數) 民國九十八年度(核定數) 民國九十九年度(申報數) 民國一○○年度(核定數) 民國一○一年度(申報數) $ 69,318 1,377 17,543 34,511 22,275 145,024 $ 遞延所得稅負債： 其 民國 102 年 1 月 1 日 $ 借記(貸記)損益表 他 141 147 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ 288 民國 101 年 1 月 1 日 $ 68 借記(貸記)損益表 73 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 157 141 得扣除之最後年度 民國一○七年度 民國一○八年度 民國一○九年度 民國一一○年度 民國一一一年度 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 3.所得稅情形 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○○年度。(除民 國九十九年度申報一案尚在核定中。) 4.兩稅合一相關資訊 本公司兩稅合一相關資訊如下： 102.12.31 屬民國八十七年度以後之未分配 盈餘 $ 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 101.12.31 (161,167) 11,171 (114,794) 1,660 101.1.1 (93,009) 1,660 上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。 102 年度(預計) 101 年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 % % 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。 5.營利事業所得稅行政救濟： 本公司民國九十五、九十六及九十七年度針對攤提費用、研發費用、研發投資 抵減及五年免稅抵減遭剔除之所得稅複查案件，截至民國一○一年一月一日止，累 計已認列應付所得稅計6,877千元，本公司參酌其過去核定事由，於民國一○一年三 月估列應付所得稅15,840千元，認列為民國一○一年度當期所得稅費用；截至民國 一○一年十二月三十一日止，累計已估列應付所得稅計22,717千元。上開所得稅複 查案件均業於民國一○二年度中接獲台北國稅局復查更正核定通知書，應納稅額共 計10,339千元，與帳列數相較高估12,378千元，已認列為民國一○二年度當期所得 稅利益。 (十一)資本及其他權益 1.普通股股本 民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，本公司額定股 本總額均為600,000千元，每股面額10元，均為60,000千股。前述額定股本總額，已 發行股份均為普通股45,059千股。所有已發行股份之股款均已收取。 本公司民國一○二年及一○一年度流通在外股數調節表如下： (以千股表達) 12 月 31 日期末餘額(即期初餘額) $ 158 普 通 102 年度 45,059 股 101 年度 45,059 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 2.資本公積 本公司資本公積餘額內容如下： 102.12.31 $ - 發行股票溢價 員工認股權 $ 101.12.31 - 4,119 1,515 4,119 1,515 101.1.1 36,175 36,175 依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得 超過實收資本額百分之十。 3.保留盈餘及虧損撥補案 依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損， 次提百分之十法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，分配如下： 百分之三為董事及監察人酬勞； 百分之十～二十為員工紅利； 其餘併同以往年度未分派盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。 本公司之股利分配政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外 競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每 年依法由董事會擬具分派案，提報股東會，其中股票股利以不高於紅利總額之60% 為限。 (1)法定盈餘公積 依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以 法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。 (2)特別盈餘公積 本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時，因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目，帳列股東權益項下之 累積換算調整數(利益)，並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈 餘 之 金 額 為 2,776 千 元 ， 應 依 金 管 會 民 國 一 ○ 一 年 四 月 六 日 金 管 證 發 字 第 1010012865號令規定提列相同數額之特別盈餘公積；因合併公司於轉換日之保留 盈餘為累積虧損，故得免予提列特別盈餘公積，且嗣後亦得免予補提。 159 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 又依上段所述函令規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。 (3)盈餘分配 本公司民國一○二年及一○一年度均為純損，因此並未計算當期之員工紅利 及董監酬勞。本公司對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過去經驗並參酌對 當年度稅後淨利之預測及本公司估計可能發放員工紅利及董監酬勞之比例與金 額為基礎，分別按稅後淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額)於彌補虧損並提 撥法定盈餘公積及特別盈餘公積後餘額之百分之十至百分之二十及百分之三計 算，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決 議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅 之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤 價，並考量除權除息之影響為計算基礎。 本公司民國一○一年度之虧損撥補案，業經民國一○二年六月十日之股東會 決議通過，民國一○一年度稅後虧損計59,636千元，截至民國一○一年十二月三 十一日止之待彌補虧損計110,127千元，待以後年度獲利再行撥補，其相關資訊請 至「公開資訊觀測站」查詢。 本公司民國一○○年度之虧損撥補案，業經民國一○一年六月二十日之股東 常會決議通過，以資本公積36,175千元彌補以往年度虧損，其相關資訊請至「公 開資訊觀測站」查詢。 4.其他權益 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 民國 102 年 1 月 1 日 $ (846) 外幣換算差異(稅後淨額)： 本公司 383 子公司 - 民國 102 年 12 月 31 日餘額 $ 民國 101 年 1 月 1 日 $ (463) - 外幣換算差異(稅後淨額)： 本公司 (846) 子公司 - 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $ 160 (846) 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (十二)股份基礎給付 本公司截至民國一○二年十二月三十一日止，計有下列一項股份基礎給付交易： 權益交割 員工認股 權 憑 證 101.03.23 給與日 給與數量 3,500 合約期間 6年 授予對象 本公司員工 既得條件 認股權人自被授予員工 認股權憑證屆滿二年 本公司為吸引並留任重要人才，並提高員工對公司之向心力，於民國一○○年十 二月十二日經本公司董事會決議分次發行員工認股權憑證共計4,500單位，並於民國一 ○一年三月十九日決議已發行3,500單位，每單位得認購普通股1,000股，每股認購價 格為新台幣8.82元。其履約方式以發行新股為之，權利期間為認股權人自被授予員工 認股權憑證屆滿二年後可行使認股權利，認股權憑證授予期間如下： 認股權憑證授予期間 可行使認股權比例(累計) 屆滿 2 年 50% 75% 屆滿 3 年 屆滿 4 年 90% 屆滿 5 年 100% 1.給與日公允價值之衡量參數 本公司採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允 價值，該模式之輸入值如下： 101 年 3 月給與 員工認股 權 憑 證 2.61 給與日公允價值(元) 給與日股價(元) 7.71 執行價格(元) 8.82 預期波動率(%) 37.47% 認股權存續期間 (年) 6.00 無風險利率 (%) 1.43% 161 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 預期波動率以加權平均歷史波動率為基礎，並調整因公開可得資訊而預期之變 動；認股權存續期間依合併公司各該發行辦法規定；無風險利率以土地銀行36個月 定期存款之固定利率為基礎。公允價值之決定未考量交易中所含之服務條件。 歷史波動率為37.47%，係包含給予日前一年度各交易日之歷史股價資訊。 2.員工認股權計畫之相關資訊 上述員工認股權憑證之詳細資訊如下： 102 年度 101 年度 加權平均履 認股權 加權平均履 認股權 約價格(元) 數 量 約價格(元) 數 量 1 月 1 日流通在外 $ 8.82 3,140 本期給與 - 本期喪失 - 12 月 31 日流通在外 (620) 8.82 12 月 31 日可執行數量 8.82 - - 2,520 - 3,500 (360) 8.82 3,140 - - 本公司民國一○二年及一○一年度因尚處於閉鎖期內，故未有執行之認股權。 本公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日流通在外之認股權資訊如下： 102.12.31 101.12.31 101.1.1 執行價格區間(元) 8.82 8.82 加權平均剩餘合約期間 4.25 年 5.25 年 - 3.員工費用 本公司於民國一○二年及一○一年度因股份基礎給付所產生之費用如下： 102 年度 101 年度 因員工認股權憑證所產生之費用 $ 2,604 1,515 (十三)每股盈餘 1.基本每股盈餘 民國一○二年及一○一年度本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權 益持有人之淨損分別為(47,095)千元及(59,295)元，及普通股加權平均流通在外股數 皆為45,059千股為基礎計算之，相關計算如下： (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損 歸屬於本公司之本期淨損 $ 162 102 年度 (47,095) 101 年度 (59,295) 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (2)普通股加權平均流通在外股數 102 年度 1 月 31 日普通股加權平均流通在外股數 (即 1 月 1 日流通在外普通股) $ 101 年度 45,059 45,059 (3)每股盈餘 基本每股盈餘(新台幣元) $ 102 年度 (1.04) 101 年度 (1.31) 本公司對於民國一○二年及一○一年度假設員工認股權全數執行，並以資產 負債表日之股價計算可發行之股數，計算稀釋每股盈餘，由於本公司民國一○二 年及一○一年度均為虧損，呈反稀釋效果，故不列入稀釋每股虧損計算。 (十四)金融工具 1.金融工具之種類 (1)金融資產 現金及約當現金 放款及應收款 存出保證金 合 計 $ 102.12.31 156,605 101.12.31 163,229 101.1.1 220,899 47,283 74,918 82,270 2,663 2,705 2,717 206,551 240,852 305,886 (2)金融負債 102.12.31 - 應付票據 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 應計退休金負債 合 計 $ 101.12.31 - 101.1.1 796 32,943 30,468 49,079 827 22,717 6,877 12,264 13,524 25,228 2,617 3,718 5,480 48,651 70,427 87,460 2.信用風險 (1)信用風險之暴險 金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○二年及一○一年十二 月三十一日及一○一年一月一日之最大信用暴險金額分別為206,551千元、 240,852千元及305,886千元。 (2)信用風險集中情況 民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，應收帳款餘 額中分別約有51%、53%及54%，係分別由五家、六家及四家客戶組成，使合併 公司有信用風險集中之情形。 163 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 3.流動性風險 下表為金融負債之合約到期日，不包含估計利息及淨額協議之影響。 帳面金額 合 約 現金流量 6 個月 以內 6-12 個月 1-2 年 2-5 年 超過 5 年 102 年 12 月 31 日 非衍生金融負債 應付帳款 $ 其他應付款 $ 32,943 32,943 32,943 - - - - 12,264 12,264 12,264 - - - - 45,207 45,207 45,207 - - - - 101 年 12 月 31 日 非衍生金融負債 應付帳款 $ 其他應付款 $ 30,468 30,468 30,468 - - - - 13,526 13,526 13,526 - - - - 43,994 43,994 43,994 - - - - 101 年 1 月 1 日 非衍生金融負債 應付票據 796 796 796 - - - - 應付帳款 $ 49,079 49,079 49,079 - - - - 其他應付款 25,228 25,228 25,228 - - - - 75,103 75,103 75,103 - - - - $ 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有 顯著不同。 4.匯率風險 (1)匯率風險之暴險 本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下： 102.12.31 101.12.31 匯率(元) 外幣 台幣 外幣 匯率(元) 101.1.1 台幣 外幣 匯率(元) 台幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 $ 5,584 29.95 167,241 7,002 29.04 203,338 7,983 30.28 241,736 286 29.95 8,567 563 29.04 16,337 490 30.28 14,824 1,035 29.95 30,998 602 29.04 17,482 982 30.28 29,733 採權益法之長期股權投資 美 金 金融負債 貨幣性項目 美 金 (2)敏感性分析 本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○ 二年及一○一年十二月三十一日當新台幣相對於美金升值1%，而其他所有因素維 持不變之情況下，民國一○二年及一○一年度之稅後淨損將分別增加1,448千元及 2,022千元，兩期分析係採用相同基礎。 5.利率分析 本公司未有金融負債之利率暴險，詳本附註之流動性風險管理中說明。 164 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 6.公允價值 重大金融資產及負債之帳面價值趨近其資產負債表日之公允價值。下列方法係 用來估計公允價值： (1)由於期限短，現金及約當現金、應收票據、應收帳款、應付帳款及其他應付款之 帳面價值約等於其公允價值。 (2)本公司發行之員工認股權憑證公允價值依Black-Scholes選擇權評價模型設算。 衡量時使用的變動包含衡量日、執行價格、預期價格波動率(基於歷史波動率加 權平均計算，並考量已公開可得資訊進行調整)及無風險利率(依政府公債殖利 率)。本公司決定員工認股權公允價值之條件揭露請詳附註六(十二)。 (十五)財務風險管理 1.概 要 本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險： (1)信用風險 (2)流動性風險 (3)市場風險 本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。 2.風險管理架構 本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適 當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆 核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序， 以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。 本公司之董事會全權負責監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序 之遵循，及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人 員協助本公司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及 程序，並將覆核結果報告予董事會。 3.信用風險 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款。 (1)應收帳款及其他應收款 財會處已會同市場處及業務處建立授信政策，依該政策本公司在給予標準之 付款及運送條件及條款前，須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆 核包含，若可得時，外部之評等，及在某些情況下，銀行之照會。採購限額依個 別客戶建立，係代表無須經總經理核准之最大未收金額。此限額經定期覆核。未 符合本公司基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。 165 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 在監控客戶之信用風險時，係依據客戶之信用特性予以分組，包括是否為國 際品牌或上市(櫃)公司；財務應變能力、經營績效、獲利能力、成長潛力、產業 前景及設立年資等。本公司之應收帳款及其他應收款之主要對象為集團經銷商客 戶。被評定為高風險之客戶被歸屬在受限制客戶名單並受業務處之監控，未來與 該等客戶之銷售須以現金或預收基礎為之。 資 (2)投 銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由本公司財會處衡量並監控。由於 本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融 機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。 證 (3)保 本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一○二年 及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，本公司均無提供任何背書保 證。 4.流動性風險 流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行 相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓力之 情況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損失或使 本公司之聲譽遭受到損害之風險。 本公司使用作業基礎成本制以估計其產品及服務之成本，以協助本公司監控現 金流量需求及最適之投資現金報酬。一般而言，本公司確保有足夠之現金以支應部 短期內預期營運支出需求，包括金融義務之履行，但排除極端情況下無法合理預期 的潛在影響，如：自然災害。另外，本公司於民國一○二年十二月三十一日未使用 之借款額度共計257,000千元。 5.市場風險 市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本公 司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴 險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。 (1)匯率風險 本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產生之匯率風險。該 等交易主要之計價貨幣為美元。 (2)利率變動之現金流量風險 本公司之利率風險來自現金及約當現金與定期存款，造成現流利率風險及市 價利率風險，本公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一 日定期存款之金額分別為67,303千元、58,080千元及60,560千元。 166 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (十六)資本管理 董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含公司之股本、資本公積及保留盈餘。董事會控管資本 報酬率，同時控管普通股股利水準。 本公司民國一○二年及一○一年度資本報酬率分別為(16.07)%及(17.62)%；民國 一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之負債資本比率如下： 102.12.31 101.12.31 101.1.1 負債總額 $ 49,541 72,185 89,056 減：現金及約當現金 (156,605) 淨負債 $ 權益總額 $ 負債資本比率 (163,229) - (220,899) - - 293,075 336,461 393,752 - - - % % % (十七)非現金交易之投資及籌資活動 本公司於民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之非現金交易投 資及籌資活動之方式取得不動產、廠房及設備，其現流資訊如下： 102 年 1 月至 12 101 年 1 月至 12 月 不動產、廠房及設備增加數 $ 月 13,008 30,174 加：期初應付設備款 2,978 730 減：期末應付設備款 (4,228) (2,978) 11,758 27,926 支付現金數 $ 七、關係人交易 (一)母子公司間關係 本公司之子公司明細如下： 業主權益(持股%) 102.12.31 101.12.31 101.1.1 100 100 100 AME(Cayman), INC. 設立地 開曼群島 安茂微電子(杭州)有限公司 中國大陸 100 100 安茂(深圳)貿易有限公司 中國大陸 100 100 (二)母公司與最終控制者 本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。 167 100 - 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (三)其他關係人交易 1.營業收入 本公司對關係人之重大銷售金額如下： 102 年度 $ 6,988 子公司 101 年度 14,132 本公司銷售予本公司之子公司銷貨條件則與一般銷售價格無顯著不同。其收款 期限均為180天。關係人間之應收款項並未收受擔保品，且經評估後無須提列呆帳 費用。另，截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日止，本公司因順流交易售 予子公司產生之未實現銷貨毛利分別為112千元及647千元，帳列其他流動負債項 下。 2.應收關係人款項 本公司應收帳款明細如下： 帳列項目 應收帳款 關係人類別 102.12.31 $ 4,336 子公司 101.12.31 9,308 101.1.1 15,584 3.營業費用 本公司向關係人支付營業費用金額如下： 102 年度 $ - 子公司 101 年度 10,795 本公司自民國一○○年十月一日起與子公司安茂微電子(杭州)有限公司簽訂 為期一年之技術諮詢服務契約，因民國一○一年八月二日本公司經董事會決議結束 安茂微電子(杭州)之營運，故服務契約於民國一○一年九月三十日期滿後未續約。 (四)主要管理階層人員交易 主要管理階層人員報酬包括： 短期員工福利 $ 退職後福利 股份基礎給付 $ 有關股份基礎給付之說明請詳附註六(十二)。 八、質押之資產：無。 168 102 年度 7,527 101 年度 4,161 214 164 68 7 7,809 4,332 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 九、重大或有負債及未認列之合約承諾 有關營業租賃於未來應給付之租金，請詳附註六(八)說明。 十、重大之災害損失：無。 十一、重大之期後事項 本公司業於民國一○三年一月二日經金管會核准，得於一年內再發行員工認股權憑證 2,000單位，每單位得認購股數為1,000股，計得認購普通股2,000千股，並以發行新股為履 約方式，認股價格不得低於發行日本公司普通股之收盤價。 十二、其 他 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下： 功 能 別 性 質 別 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用 屬於營業 成 本 者 102 年度 屬於營業 費 用 者 12,740 1,233 631 676 3,546 - 54,098 4,157 2,551 1,871 7,282 2,668 合 計 66,838 5,390 3,182 2,547 10,828 2,668 屬於營業 成 本 者 12,881 1,324 803 729 2,241 - 101 年度 屬於營業 費 用 者 合 56,586 4,321 2,706 2,096 4,215 2,630 計 69,467 5,645 3,509 2,825 6,456 2,630 十三、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊 民國一○二年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下： 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：無。 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 9.從事衍生工具交易：無。 169 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (二)轉投資事業相關資訊： 民國一○二年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)： 單位：新台幣千元 投資公司 名 稱 本公司 被投資公司 所在 名 稱 地區 AME(CAYMAN), 開曼群島 Inc. 主要營 業項目 控股公司 原始投資金額 本期期末 去年年底 100,177 100,177 期末持有 股數 比率 3,050,000 100.00% 被投資公司 帳面金額 本期損益 8,567 (8,153) 本期認列之 投資損益 備註 (8,153) 係本公司 直接持股 100%之 子公司 (三)大陸投資資訊： 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊： 單位：新台幣千元 大陸被投資 主要營業 實 公 司 名 稱 項 資本額 目 安茂微電子(杭 電子產品及零件 州)有限公司 等之製造與銷售 芯茂(上海)貿易 電子產品及其零 有限公司 件的批發、進出 口及佣金代理 安茂(深圳)貿易 電子產品及其零 有限公司 件的批發、進出 口及佣金代理 收 投資 方式 (註1) 65,989 (三) - 6,143 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註3) 65,989 本期匯出或 收回投資金額 匯出 收回 - - (三) 6,599 - - (三) 6,143 - - 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 (註3) 65,989 (註6) 6,143 被投資公司 (276) 100.00% 本期認 列投資 損 益 (註2) (276) (227) 100.00% (227) (2,464) 100.00% (2,464) 本期損益 本公司直接 或間接投資 之持股比例 期末投 資帳面 價 值 (註4) 截至本期 止已匯回 投資收益 7 - - 2,038 - 2.赴大陸地區投資限額： 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 (註 3 及註 6) 72,132 經濟部投審會核准 投資金額 (註 3 及註 6) 72,132 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 (註 5) 175,845 註1：投資方式區分為下列四種： (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。 (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 (四)直接投資大陸公司。 (五)其他方式。 註2：係以被投資公司同期間經會計師查核之財務報告所認列。 註3：係以累積實際由台灣匯出時之金額列示。 註4：係以財務報告日之匯率美金：新台幣=1：29.95予以換算。 註5：係依投審會民國九十七年八月二十九日修正「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」 大陸投資限額為淨值之百分之六十予以計算。 註6：已於民國一○二年五月十五日接獲經濟部投審會同意撤銷芯茂(上海)有限公司之投資 案，並全數註銷該公司資本額6,599千元。 3.重大交易事項： 本公司民國一○二年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳附 註十三(一)「重大交易事項相關資訊」之說明。 十四、部門資訊 請詳民國一○二年度合併財務報告。 170 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 十五、首次採用國際財務報導準則 本公司民國一○一年十二月三十一日之財務報告原係依據先前一般公認會計原則所 編製，如附註四(一)所述，本個體財務報告係依據證券發人財務報告編製準則所編製。 附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年度之比較個體財務報告、民國一 ○一年十二月三十一日資產負債表及民國一○一年一月一日(本公司之轉換日)初始國際 財務報導準則資產負債表。 於編製民國一○一年相關報告時，本公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務報 告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報 導準則(亦稱IFRSs)對本公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及 說明列示於下表及其附註。 (一)資產負債表項目之調節 先前之一 般公認會 計 原 則 產 現金及約當現金 應收票據 應收帳款淨額 其他應收款－關係人 存 貨 其他流動資產 遞延所得稅資產－流動 流動資產合計 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅資產－非流動 存出保證金 非流動資產合計 資產總計 負 債 應付票據 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 應計退休金負債 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債總計 權益 股 本 資本公積 累積盈虧 其他權益 權益總計 負債及權益總計 101.12.31 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 先前之一 般公認會 計 原 則 101.1.1 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 資 $ 163,229 1,957 72,961 9,308 59,900 4,300 4,711 316,366 16,337 35,429 3,185 34,186 2,705 91,842 (4,711) (4,711) (296) 5,445 5,149 163,229 1,957 72,961 9,308 59,900 4,300 311,655 16,337 35,429 2,889 39,631 2,705 96,991 220,899 3,926 78,344 15,584 89,773 3,381 2,474 414,381 14,824 11,711 4,598 34,191 2,717 68,041 (2,474) (2,474) (345) 3,205 2,860 220,899 3,926 78,344 15,584 89,773 3,381 411,907 14,824 11,711 4,253 37,396 2,717 70,901 $ 408,208 438 408,646 482,422 386 482,808 $ 30,468 22,717 12,727 1,615 67,527 1,196 1,196 68,723 799 2,522 141 2,663 3,462 30,468 22,717 13,526 1,615 68,326 3,718 141 3,859 72,185 796 49,079 6,877 24,410 1,528 82,690 2,395 2,395 85,085 (4,667) 1,643 (3,024) 438 450,586 1,515 (114,794) (846) 336,461 408,646 450,586 36,175 (86,666) (2,758) 397,337 482,422 450,586 1,515 (110,127) (2,489) 339,485 $ 408,208 171 799 - - 818 3,085 68 3,153 3,971 796 49,079 6,877 25,228 1,528 83,508 5,480 68 5,548 89,056 (6,343) 2,758 (3,585) 386 450,586 36,175 (93,009) 393,752 482,808 818 - 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (二)綜合損益表項目之調節 先前之一 般公認會 計 原 則 $ 385,479 營業收入淨額 101 年度 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 385,479 營業成本 (303,196) - (303,196) 營業毛利 82,283 - 82,283 推銷費用 (28,064) 99 (27,965) 管理費用 (35,683) 149 (35,534) 研發費用 (54,098) 160 (53,938) (117,845) 408 (117,437) (35,562) 408 (35,154) 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及支出： 利息收入 461 - 461 其他收入 107 - 107 外幣兌換(損)益淨額 (1,600) - (1,600) 採權益法之子公司損益 (3,785) - (3,785) 未實現兌換損失 (5,649) - (5,649) 稅前淨損 (46,028) 408 (45,620) 所得稅費用 (13,608) (67) (13,675) 繼續營業單位本期淨損(即本期淨損) (59,636) 341 (59,295) 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 - (846) (846) 確定福利計畫之精算利益 - 1,335 1,335 本期其他綜合損益(稅後淨額) - 489 489 $ (59,636) 830 (58,806) $ (1.32) 0.01 (1.31) 本期綜合損益總額 每股虧損(繼續營業單位) 基本每股虧損(元) (三)現金流量表之重大調整 本公司業已民國一○一年度依先前一般公認會計原則編製之現金流量表，營業活 動現金流量係由稅後淨損開始調節。惟依金管會可之國際財務報導準則，係由稅前淨 損開始調節，故營業活動現金流量中，增加所得稅支付之調節項目。 除上述差異外，依金管會認可之國際財務報導準則編製之現金流量表與依先前一 般公認會計原則所編製者，並無其他重大差異。 172 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (四)豁免項目： 依IFRS1規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次 採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編 製財務報表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說 明如下： 1.對於民國一○○年十二月三十一日以前發生企業併購、取得子公司及關係企業交 易，不予追溯重編。 2.對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數，本公司採用 累積換算調整數豁免，於轉換日推定累積換算調整數為零，並將先前依我國會計準 則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘。 3.採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。 4.本公司針對民國九十一年十一月七日之後給予但於轉換日前既得之權益交割股份 基礎給付協議，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第2號。 (五)調節說明 1.本公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策係將所有精算損益認列於其 他綜合損益。依先前一般公認會計原則，本公司係依員工剩餘服務期間將精算損益 認列於損益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，並於以 前年度之綜合損益表迴轉之。本公司依先前一般公認會計原則於精算假設有關折現 率之採用不同於金管會認可之國際財務報導準則，其假設不同產生之退休金費用差 異認列於損益。 茲彙總此項變動之影響如下： 101 年度 綜合損益表 推銷費用 $ 95 管理費用 143 研發費用 154 確定福利計畫之精算利益 1,335 所得稅前調整數 $ 173 1,727 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 101.12.31 101.1.1 資產負債表 無形資產 $ 296 345 應計退休金負債 2,522 3,085 其他權益 4,419 5,534 相關所得稅影響數 (457) (524) 6,780 8,440 保留盈餘調減數 $ 2.本公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策對因員工過去提供服務而給 與之累積帶薪假，負有現時法定或推定支付義務，依此，本公司將支付累積帶薪假 之預期或未認列為應計負債。 茲彙總此項變動之影響如下： 101 年度 合併綜合損益表 推銷費用 $ 4 管理費用 6 研發費用 6 所得稅前調整數 $ 101.12.31 16 101.1.1 本資產負債表 其他應付款 $ 相關所得稅影響數 保留盈餘調減數 $ 799 818 (136) (139) 663 679 3.本公司依金管會認可之國際財務報導準則第一號規定，選擇於轉換日將所有國外營 運機構之外幣換算差異數認定為零。 茲彙總此項變動之影響如下： 101.12.31 101.1.1 資產負債表 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 $ 相關所得稅影響數 (2,776) - 保留盈餘調增數 $ 174 (2,776) - (2,776) (2,776) 安茂微電子股份有限公司個體財務報告附註(續) 4.前述變動分別依所得稅稅率17%計算對遞延所得稅資產之增加列示如下： 101.12.31 101.1.1 應計退休金負債 $ 457 524 其他應付款 136 139 遞延所得稅資產/負債互抵 141 68 734 731 遞延所得稅資產增加 $ 對民國一○一年度綜合損益表之影響係增加所得稅費用計67千元。 先前一般公認會計原則規定同一納稅主體之遞延所得稅資產及遞延所得稅負 債應互相抵銷。依金管會認可之國際財務報導準則，遞延所得稅資產及遞延所得稅 負債謹於同時符合特定條件時始應互抵。此項變動使民國一○一年十二月三十一日 及一月一日之遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別同時增加141千元及68千元。 5.上述變動減少(增加)保留盈餘彙總如下： 應計退休金負債 101.12.31 $ 6,780 101.1.1 8,440 663 679 (2,776) (2,776) 4,667 6,343 其他應付款 其他權益重分類 保留盈餘減少 $ 175 安茂微電子股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○二年十二月三十一日 項 零用金 銀行存款 目 摘 單位：新台幣千元 要 金 額 181 8 35,174 $ 支票存款 活期存款 定期存款(美金 2,000 千元及人民幣 1,500 千元，其利 率分別為 0.60%~0.82%及 3.20%~3.25%) 外幣存款(美金 1,793 千元及歐元 6 千元) 小 計 67,303 53,939 156,424 156,605 $ 註：外幣存款係依 102.12.31 土地銀行牌告即期平均匯率換算。 美元：台幣＝1:29.95 歐元：台幣＝1:41.21 人民幣：台幣＝1:4.935 應收票據明細表 客 戶 名 稱 路昌電子企業股份有限公司 摘 要 銷 貨 金 額 712 $ 啟延電子科技股份有限公司 〃 426 臺鑫股份有限公司 〃 190 晶永企業有限公司 〃 99 其他(小於本科目額 5%) 小 24 計 1,451 減：備抵呆帳 淨 - 額 $ 176 1,451 安茂微電子股份有限公司 應收帳款明細表 民國一○二年十二月三十一日 客 戶 名 凱悌股份有限公司 稱 摘 單位：新台幣千元 要 銷 金 貨 $ 額 7,840 浩陽半導體股份有限公司 〃 6,622 沛裕電子有限公司 〃 5,243 Sim Commumication Co., Ltd. 〃 3,406 Mitac Computer (Kunshan) Co., Ltd. 〃 3,278 深圳市豐盛威科技有限公司 〃 2,945 其他(小於本科目額 5%) 〃 21,605 小 計 50,939 減：備抵壞帳 淨 (5,107) 額 $ 45,832 存貨明細表 金 本 34,340 額 淨變現價值 36,960 在 製 品 28,570 25,153 原 13,587 6,918 76,497 69,031 項 目 成 製 成 品 $ 料 小 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 (24,819) 額 $ 177 51,678 安茂微電子股份有限公司 其他流動資產明細表 民國一○二年十二月三十一日 項 預付貨款 目 摘 係支付供應商原料款項 單位：新台幣千元 要 金 $ 額 1,136 留抵稅額 係營業稅之留抵稅額 650 預付費用 係預付電腦軟體維護費等 557 其他(小於本科目餘額 5%) 係營所稅退稅款及利息 267 $ 178 2,610 179 名 稱 3,050 $ 16,337 - - 本 期 增 加 股 數 金 額 - - 本 期 減 少 股 數 金 額 (8,153) 投資損益 383 調 整 數 外幣換算 3,050 股 數 100% 期 末 餘 額 持股比例 註：本公司採用權益法之投資係投資於未上市(櫃)公司，因其未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值，係以淨值列示。 AME(Cayman), Inc. 期 初 餘 額 股 數 金 額 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 採用權益法之投資變動明細表 安茂微電子股份有限公司 8,567 金 額 - 8,567 市價或股權淨值 (註) 單 價 總 價 無 提供擔 保或質 押情形 單位：新台幣千元 安茂微電子股份有限公司 應付帳款明細表 民國一○二年十二月三十一日 客 戶 名 稱 江蘇長電科技股份有限公司 摘 單位：新台幣千元 要 進 金 貨 $ 額 16,392 聯華電子股份有限公司 〃 14,575 其他(小於本科目額 5%) 〃 1,976 $ 32,943 營業收入明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 項 目 數量(千顆) 金額(總額) 積體電路(IC) CMOS LDO 108,963 $ 164,137 DC-DC 42,672 71,582 uPReset 26,687 38,491 26,141 39,241 其他(小於本科目額淨額 5%) 313,451 減：銷貨退回及折讓 (2,568) 營業收入淨額 $ 180 310,883 安茂微電子股份有限公司 營業成本明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元 金 項 目 自製產品銷貨成本： 直接原料： 期初原料 加：本期進料淨額 廠內退料及報廢 減：期末原料 本期耗用原料 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 本期進料淨額 託外加工費 減：期末在製品 轉列費用 未分攤製造費用－產能差異 製成品成本 加：期初製成品 減：期末製成品 轉列費用 自製產品銷貨成本 加：銷貨成本－存貨跌價損失 未分攤製造費用－產能差異 銷貨成本加項 營業成本合計 小 $ 額 計 合 計 12,816 101,077 (2,423) (13,587) 97,883 4,380 22,308 124,571 25,397 6,487 112,438 (28,570) (1,644) (6,380) 232,299 36,086 (34,340) (4,698) 229,347 17,131 6,380 $ 181 23,511 252,858 安茂微電子股份有限公司 製造費用明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 項 單位：新台幣千元 目 金 間接人工 $ 租金支出 運 額 8,361 3,907 費 989 修 繕 費 789 水 電 費 1,204 保 險 費 1,332 折 舊 3,546 伙 食 費 507 退 休 金 631 加 班 費 150 雜項購置 218 其他費用 674 $ 182 22,308 安茂微電子股份有限公司 營業費用明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元 項 薪資支出 租金支出 文具用品 旅 費 運 費 郵 電 費 修 繕 費 廣 告 費 水 電 費 保 險 費 交 際 費 董監車馬費 伙 食 費 職工福利 佣金支出 勞 務 費 樣 品 費 交 通 費 退 休 金 雜項購置 折 舊 各項攤提 呆帳損失 其 他 合 計 目 推銷費用 $ $ 17,088 1,431 30 300 2,729 171 448 1,480 19 404 59 898 504 888 115 107 2,855 571 30,097 管理費用 16,418 4,089 57 128 31 821 743 30 1,041 1,413 62 430 368 552 2,728 74 645 229 1,302 390 3,701 35,252 研發費用 合 20,592 2,721 26 142 1 861 661 1,516 443 29 66 1,018 753 5,873 2,278 2,096 39,076 「不動產、廠房及設備明細表」相關資訊請參閱附註六(五)。 「無形資產變動明細表」相關資訊請參閱附註六(六)。 「其他應付款明細表」及「其他流動負債明細表」相關資訊請參閱附註六(七)。 「遞延所得稅資產明細表」相關資訊請參閱附註六(十)。 「遞延所得稅負債明細表」相關資訊請參閱附註六(十)。 183 計 54,098 8,241 113 428 2,902 993 1,604 30 2,150 4,409 81 430 1,215 552 59 2,757 898 644 2,551 1,097 7,282 2,668 2,855 6,368 104,425 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財 務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響： 無。 184 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一、財務狀況之檢討與分析： 最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其 影響，若影響重大者應說明未來因應計畫： 年度 101 年度 102 年度 $ 327,515 $ 271,278 35,704 35,401 無形資產 2,889 資本公積 1,515 項目 流動資產 不動產、廠房及設備 單位：新台幣仟元 差 異 金額 % $ (56,273) ( (17%) 303) ( 1%) 3,503 614 21% 4,119 2,604 172% 累積盈虧 (114,794) (161,167) (46,373) (40%) 1.變動主要原因及其影響： 流動資產減少：因營收減少，故應收帳款減少及提列存貨呆滯損失增加所致。 不動產、廠房及設備減少：購置光罩減少所致。 無形資產增加：因增購電腦軟體以致成本增加所致。 資本公積增加：因員工離職，員工認股權憑證失效，以前年度認列之費用轉列 資本公積所致。 累積虧損增加：主要係因虧損所致。 2.未來因應計畫：提升營收、改善獲利。 二、經營結果比較分析： 最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要 原因及預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及 因應計畫： (一)經營結果比較分析 年度 101 年度 項目 $ 390,426 營業收入 304,382 營業成本 86,044 營業毛利 121,850 營業費用 ( 35,806) 營業損失 ( 7,703) 營業外收入及支出 ( 43,509) 稅前損失 ( 15,786) 所得稅利益(費用) $ ( 59,295) 純損 最近二年度增減比例變動說明： 185 單位：新台幣仟元；% 變 動 102 年度 增(減)金額 比 例 % $ 313,580 $ (76,846) (20%) 255,293 (49,089) (16%) 58,287 (27,757) (32%) 112,476 ( 9,374) ( 8%) ( 54,189) 18,383 51% 4,327 12,030 156% ( 49,862) 6,353 15% 2,767 18,553 118% $ ( 47,095) $ 12,200 (21%) 營業收入減少、營業毛利減少：主要係因受到市場競爭及景氣影響，導致營業 收入減少、營業毛利減少。 營業費用減少：主要係因營業收入減少及控管營業費用，致相關費用減少。 營業外收入及支出增加：主要係因有效控管外幣，產生兌換利益所致。 所得稅費用減少：主要係因所得稅複查核定費用較預估減少迴轉產生利益。 (二)預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因 應計畫： 因 103 年度未公開財務預測，故不適用。 三、現金流量之檢討與分析表 (一)最近二年度現金流量變動分析： 年 項 目 度 101 年度 102 年度 增(減)比例（%） 現金流量比率 (36.33) 2.02 38.35 現金流量允當比率 (66.77) (48.79) 17.98 現金再投資比率 (7.18) 0.3 7.48 增減比例變動分析說明： 1.現金流量比率增加：主要係因營業活動淨現金流入所致。 2.現金流量允當比率增加：主要係因營業活動淨現金流入所致。 3.現金再投資比率增加：主要係因固定資產增加所致。 (二)流動性不足之改善計畫：無。 (三)未來一年現金流動性分析： 單位：新台幣仟元 期初現金 餘 額 164,328 全年來自營 全年現金流 業活動淨現 出量 金流量 (26,931) (17,359) 現金不足額 之補救措施 現金剩餘 （不足） 數額 投資計劃 理財計劃 146,969 － － 本年度（未來一年）現金流量變動情形分析： 營業活動：預計營業收入將較前一年度增加，相關存貨增加預計有現金流出。 投資活動：預計處份測試設備有現金流入及新產品開立光罩有現金流出。 融資活動：103 年度員工認股權證執行發行新股，故融資活動有現金流入。 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響： 無。 186 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計 劃及未來一年投資計畫： 單位：新台幣仟元 原始 投資 金額 名稱 政策 虧損之主要原因 改善計劃 AME 100,177 轉投資業務 因該子公司 93 年初設立 待 大 陸 孫 公 (Cayman) 完成，94 年始正式轉投 司 營 運 上 軌 資大陸孫公司。 後，期待獲利 認列收益。 AME(HZ) 65,989 電子產品及 因該公司尚處初期營運，待營運上軌 零件等之製 未產生獲利所致。 後期待獲 芯茂(上海) 安茂(深圳) 造及銷售 利。 6,599 電子產品及 因該公司尚處初期營運， 因該公司持 零件等之批 未產生獲利所致。 續虧損，於 發、進出口 102 年 5 月 及佣金代理 獲經濟部核 准註銷。 6,143 電子產品及 因該公司尚處初期營運，待營運上軌 零件等之批 未產生獲利所致。 後期待獲 發、進出口 利。 及佣金代理 未來 其他 投資 計畫 無 無 無 無 六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項之評估 (一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應 措施： 1.民國 102 年度利息收支及匯率變動對公司營業收入之影響： 單位：仟元 項 目 102 年度金額 影響比率 利息收入(支出) 395 0.13% 兌換利益(損失) 5,810 1.85% 營業收入 313,580 187 無 本公司款項支付以美金及台幣為計價標準，銷貨之收入亦以 美金及台幣計收，因應收及應付帳款周轉天數不一致，因此 有匯率波動風險存在，本公司隨時留意匯率變動適時調節兌 換，加上外幣計價種類單純，外幣收付比重差異不大仍可自 然避險。 2.通貨膨脹：根據行政院主計處的統計，民國 102 年度消費者 物價指數較民國 101 年上漲 0.80%，對本公司損益並無重大 影響。 3.未來因應措施：由專人定期評估銀行借款利率及注意匯率之變 化，並與銀行保持密切之聯繫，掌握市場最新的狀況，以適 時採取適當的因應措施。 (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性 商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 1.本公司並無從事高風險、高槓桿之投資。 2.本公司並無將資金貸與他人且無為他人背書保證，並訂有「資 金貸與及背書保證作業程序」審慎控管流程及狀況。 3.本公司從事衍生性商品交易，以避險性操作為目的，不得從事 交易性行為，交易商品之選擇，以能規避公司業務經營所產 生的風險為主，交易對象應儘可能選擇平時與公司業務有往 來之銀行，以避免產生信用風險，為使得取得或處分衍生性 商品交易之作業有所遵循，本公司訂有「取得或處分資產處 理程序」。 (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用 1.研發短期計劃 A.妥善運用公司的技術資源，強化公司既有產品線，擴大市 場佔有率。 B.掌握未來資訊、通訊、消費性電子產品的發展趨勢，積極 投入相關產品的研發。 C.加速產品研發時程，加快新產品上市時間。 2.研發長期計劃 A.加強與客戶建立合作夥伴關係，持續開發整合式電源管理 產品，提供客戶多元與具競爭力的電源解決方案。 188 B.針對可攜式資訊產品、通訊產品及平面顯示器等產業未來 趨勢及考量整體經濟成長的產業領域，開發更具“綠色能源 (Green Power) ”概念的高效率電源 IC。 C.開發系統晶片式數位化控制電源管理 IC (Digital controlled power management System-on-Chip)。 3.預計投入之研發費用 本年度預計將投入 38,036 仟元，進行新產品之研發。 4.未完成研發計畫 目前已 投入之 研發費 用(仟元) 須再投入 之研發費 用(仟元) 預計完 成時間 60% 345 230 2014.10 無 30% 250 585 2015.03 輕載高效 30% 285 665 2014.10 耐壓 電源管理 IC 10% 55 490 2014.10 新架構 非同步降壓直流 對直流轉換器 10% 102 918 2014.11 無 研發 計畫 2A/3A 18V 同步降壓直流 對直流轉換器 2A 16V 同步降壓直流 對直流轉換器 同步升壓直流 對直流轉換器 目前 進度 (%) 未來影響 研發成功 之主要因素 (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措 施：本公司向來密集注意並掌握任何可能影響公司營運的政策 及法令，並配合調整公司內部相關制度。民國 102 年度相關法 令的變化對本公司的營運並無重大影響。 (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。 (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。 (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。 (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無。 (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施： 進貨集中係因行業特性所致。 因應措施：分散晶圓代工來源，並與代工業者維繫良好關係。 189 (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉 或更換對公司之影響及風險及因應措施： 本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東無股權大量 移轉。 (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。 (十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、 實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已 判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件， 其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其 系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年 報刊印日止之處理情形：無。 (十三)其他重要風險及因應措施：本公司對於客戶授信管理分為事 前審查、風險控管及事後管理。事前審查係於承接新客戶時， 由業務部門與客戶填妥客戶基本資料、並初步瞭解客戶概 況，經評估後提出授信申請，財務部門將藉由外部徵信資料 或公開財務資料分析，並評估客戶需求以審核本公司可接受 之條件風險；產品銷售後由財務部門定期管控應收帳款狀況 並由業務部門負責跟催帳款匯付公司。本公司對於客戶帳款 逾期設有嚴格標準限制，以期將客戶因財務困難或其他因素 致應收帳款無法回收之壞帳費用風險降至最低。 (十四)風險管理之組織架構： 1.稽核室：負責稽核、評估各部門運作及協助改善風險之管 理及控制，並基於風險評估結果，稽核室負責評估公司治 理之適當性及有效性。 2.總經理室：負責訂定年度計畫並協助各部門訂定績效管理 指標，評估長期經營方針，以降低策略性風險。 七、其他重要事項： (一)資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎： 1.存貨評價及存貨跌價損失提列政策 (1)依「證券發行人財務報表編製準則」制訂存貨跌價損失提 列政策，用以真實表達期末存貨價值。 190 (2)存貨之評價以成本與淨變現價值孰低評價，以個別項目為 基礎提列備抵存貨跌價損失；另依期末存貨呆滯情形，提 列跌價損失。其中製造費用係按生產設備之正常產能分攤 至製成品及在製成品，成本係採月加權平均法計算，淨變 現價值以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工 尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎，採逐項比較法。 (3)本公司存貨呆滯品跌價損失之提列政策 存貨呆滯時間 提列比率 1 年～2 年 30% 2 年以上 100% 2.應收帳款備抵呆帳提列政策 本公司評估應收帳款備抵呆帳提列之政策，係依據帳款逾期狀 況並評估帳款回收之可能性酌予適度提列如下： 逾期天數 提列比率 61～120 天 5% 121～180 天 10% 181～270 天 30% 271～360 天 70% ＞361 天 100% (二)與財務、會計相關之證照取得情形 人員類別 姓名 財會主管 朱建中 證照名稱 內部稽核與內部控制研習班 電腦稽核實務研習班 稽核主管 黃靖萍 理財規劃人員專業能力證書 債券人員專業能力證書 記帳士證書 國際內控自評師(CCSA) 企業內控基本能力證書 191 (三)行業特殊性之關鍵績效指標（Key Performance Indicator，KPI） 本公司之關鍵績效指標是存貨週轉率及存貨週轉天數，2014 年 第二季的目標分別為 4.56 及 80 天，且本公司定期檢視與同業 間關鍵指標，以確保本公司在同業中的競爭優勢。 2014 項目 2013 2Q 目標 存 貨 週轉率 存貨週 轉天數 4.45 4.56 82 80 192 捌、特別記載 一、關係企業相關資料 (一)關係企業合併營業報告書 1.關係企業概況 (1)關係企業組織圖： 安茂微電子 股份有限公司 100% AME (Cayman), Inc. 100% 100% 安茂微電子(杭州) 安茂(深圳)貿易 有限公司 有限公司 (2)依公司法第 369 條之 3 推定有控制與從屬關係公司：無。 193 194 業 名 稱 2012.08.10 2005.07.27 中心 A 座 A15 深圳市福田區深南大道南、泰然九路西喜年 A 座 101 室 浙江省杭州市濱江區南環路 4028 號 6 號樓 Islands 本公司及關係企業所經營之業務包括：IC 設計、電子產品及零件等之製造與銷售。 4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業 產 項 電子產品及其零 等之製造與銷售 電子產品及零件 目 6,143 件的批發、進出口 及佣金代理 65,989 100,177 轉投資業務 生 主 要 營 業 或 單位：新台幣仟元 址 實收資本額 Scotia Centre, 4th Floor, P.O.Box 2804, 地 2004.07.30 George Town, Grand Cayman, Cayman 設立日期 3.推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。 安茂(深圳)貿易有限公司 安茂微電子(杭州)有限公司 AME (Cayman) Inc. 企 2.各關係企業基本資料 195 表 人 － 7 0 2,503 65,989 6,599 6,143 芯茂(上海)貿易有限公司 安茂(深圳)貿易有限公司 註 1 : 該公司於 102 年 5 月 15 日獲投審會同意撤銷投資案並註銷資本額。 465 0 0 4,845 淨 2,038 0 7 8,567 值 100% 100% 100% 2,294 0 0 9,726 (2,335) (226) (278) (8,284) (2.67) (2,464) 不適用 (227) 不適用 (276) 不適用 (8,153) 營業收入 營業利益 本期(損)益 每股盈餘 註1 備註 備 註 單位：新台幣仟元 3,050 普通股 數 持股比例 份 股 股 有 位：仟股；% 持 AME (Cayman) Inc. / 代表人：郭俊廷 稱 資 本 額 資產總值 負債總額 安茂微電子(杭州)有限公司 代 － 13,412 名 或 AME (Cayman) Inc. / 代表人：郭俊廷 100,177 業 AME (Cayman) Inc. 企 名 安茂微電子股份有限公司 / 代表人：郭俊廷 稱 姓 102 年度各關係企業之財務狀況及經營結果 董事 安茂(深圳)貿易有限公司 (二)關係企業營運概況 董事 稱 職 安茂微電子(杭州)有限公司 名 董事 業 AME (Cayman) Inc. 企 5.各關係企業董事、監察人及總經理資料 (三)係企業合併財務報表及關係報告書請參閱第 84~183 頁。 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票 情形：無。 四、其他必要補充說明事項： 請參閱第 9~37 頁參、公司治理報告。 196 玖、最近年度及截至年報刊印日止，依證券交易法第 三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價 格有重大影響之事項 一、依證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券 價格有重大影響之事項：無。 197 安茂微電子股份有限公司 董事長:郭俊廷