MOSPEC 股票代碼：2434 統懋半導體股份有限公司 一Ｏ二年度年報 一、 發言人：賴政麟 副總經理 代理發言人：嚴永森 襄理 電話： （06）5991621 電子郵件信箱：[email protected] 二、 總公司及工廠地址：台南市新市區中山路 76 號 TEL： （06）5991621 台北辦事處地址：台北市敦化南路二段 200 巷 16 號 3 樓 TEL： （02）27389606 三、 股票過戶機構： 統一綜合證券股份有限公司股務代理部 地址：台北市 105 松山區東興路８號地下一樓 電話：(02) 2746-3797 網址：http://www.pscnet.com.tw 四、 財務報告簽證會計師： 會計師姓名：吳秋燕、李季珍 會計師事務名稱：勤業眾信聯合會計師事務所 地址：高雄市新興區中正三路 2 號 20 樓 電話： （07）2389988 網址：http//www.deloitte.com.tw MOSPEC SEMICONDUCTOR CORP. 中華民國一０三年五月二十八日刊印 年報查詢網址：mops.twse.com.tw 五、 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外 有價證券資訊之方式：無 六、 公司網址 http//www.mospec.com.tw 目 錄 三、最近二年度從業員工資料………………………………………60 四、環保支出資訊……………………………………………………60 壹、致股東報告書 一、一Ｏ二年度營業報告…………………………………………… 4 二、一Ｏ三年度營業計劃概要……………………………………… 6 三、未來公司發展策略……………………………………………… 8 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響……… 8 五、勞資關係…………………………………………………………60 六、重要契約…………………………………………………………61 陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表…………………………62 貳、公司簡介 二、最近五年度財務分析……………………………………………68 參、公司治理報告 四、最近年度財務報表………………………………………………75 三、最近年度財務報告之監察人審查報告…………………………74 一、組織系統…………………………………………………………12 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表………75 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及 六、公司及關係企業最近年度如有發生財務週轉困難情事其對公 司財務狀況之影響………………………………………………75 分支機構主管資料………………………………………………14 三、公司治理運作情形………………………………………………26 四、會計師公費資訊…………………………………………………40 五、更換會計師資訊…………………………………………………41 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或關係企業 者…………………………………………………………………41 七、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東 股權移轉及股權質押變動情形…………………………………41 八、前十大股東互為關係人關係之資訊……………………………42 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接 控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜 合持股比 例…………………………………………………………………43 肆、募資情形 一、資本與股本………………………………………………………44 二、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股憑證及併購 之辦理情形………………………………………………………49 三、資金運用計劃執行情形…………………………………………49 伍、營運概況 一、業務內容…………………………………………………………50 二、市埸及產銷概況…………………………………………………52 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一、財務狀況…………………………………………………………76 二、經營結果…………………………………………………………77 三、現金流量…………………………………………………………77 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響……………………78 五、最近年度轉投資概況及未來一年投資計畫……………………78 六、風險事項分析……………………………………………………78 捌、特別記載事項 一、關係企業相關資料………………………………………………82 二、私募有價證券辦理情形…………………………………………84 三、子公司持有或處分本公司股票情形……………………………85 四、其他必要補充說明事項…………………………………………85 玖、附件 一、民國一Ｏ二及一Ｏ一年度財務報表暨查核報告 二、民國一Ｏ二及一Ｏ一年合併財務報表暨查核報告 營業報告書 壹、致股東報告書 一、一Ｏ二年度營業結果 全球景氣受歐美半導體業景氣緩慢回升及太陽能產業持續疲軟、各 國補助取消及價格持續低迷之影響，不論是內需或是出口皆有衰退之趨 勢，而公司營收也因應此呈現(10.6%)的變動幅度；公司業務上半導體業 受pc市場萎縮之影響呈現衰退趨勢，太陽能業持續受歐債風暴影響及供 需失衡之影響，侵蝕公司預定的獲利目標，且以成本衡量之投資標的因 低於淨值提列減損損失，雖公司秉持著成本的控制以及穩健的經營作風 ，仍不敵其所帶給公司的衝擊，2013年公司依舊虧損。 展望2014年半導體景氣緩慢回升，半導體產業面的前景依舊樂觀， 相信將會持續帶動公司營運的成長。而公司在研發上也精益求精，力求 降低成本，以提高獲利狀況，且業務上將調整市場策略，相信在2014年 會是半導體蓬勃發展的一年。另一方面，太陽能晶片面對著環保以及各 國間的政策大方向，業已紛紛重視綠色科技，統懋也在此努力發展相關 研發，以求在此一領域有所進展，提供更加優質的產品以符合各家廠商 的需求，相信在未來供需漸趨平衡且價格落底回穩之下，統懋定能有亮 麗的表現。 總體環境下，國際間各國發展皆以保守為原則，相對而言成本的控 制以及快速的市場應變能力成為 2013 年公司的主要目標考量。展望未 來，公司除了在既有的領域中研發出更佳的產品外，在於綠色能源的開 拓亦將投注更多的心力，以保有公司的核心價值外，無論在市場發展策 略或是成本控管將是另一項考驗。 感謝這一年來各位股東女士、先生的信心支持及同仁的努力，相信 今後統懋定會在穩定中持續成長。 （一）營業計劃實施成果 本公司一Ｏ二年度營業績效較一Ｏ一年度減少10.63%，稅 後純損較一Ｏ一年度減少4.30%，主要係營業額減少及業外損 失增加所致。純損率由(35.1%)增加至(41.0%)。以下表列一Ｏ 二年度的營運實績並和一Ｏ一年度並列比較。 單位：新台幣千元 項 目 一Ｏ二年度 一Ｏ一年度 變動率 營業收入 443,299 496,029 (10.63%) 稅後純損 (181,787) (174,285) (4.30%) 純損率 (41.0%) (35.1%) - （二）預算執行情形 單位：新台幣千元 項目 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業淨損 營業外收(支)淨額 稅前純益 102年度預算 102年度實際 696,740 443,299 651,997 439,966 44,743 3,333 54,791 51,648 (10,048) (48,065) (39,136) (126,987) (49,184) (175,052) 達成率 63.6% 67.5% 7.5% 94.3% (478.4%) (324.5%) (355.9%) 去年度營業額達成預期的63.6%未盡理想，較一Ｏ一年衰 最後，謹祝各位 身體健康 事事如意 退幅度達10.63%，其主要係受去年度受到半導體產業及太陽能 產業仍屬不景氣之影響，營業額未達預期；所幸營業毛利有逐 董事長：唐明亮 總經理：唐明亮 步回穩之趨勢。毛利率仍偏低，主因係一Ｏ二年營業額大幅減 少及未達正常產能損失所致。 （三）財務收支及獲利能力分析 1. 財務收支 營業收入：443,299千元 營業利益：(48,065)千元 稅前純益：(175,052)千元 2. 獲利能力 資產報酬率：(12.14%) 股東權益報酬率：(20.85%) 營業利益占實收資本比率：(3.26%) 稅前純益占實收資本比率：(11.86%) 純損率：(41.0%) 每股純損：(1.25元) （四）研究發展狀況 一Ｏ二年度研發成果： 1. 提供客戶特殊規格之磊晶片。 2. 推出高壓蕭特基二極體。 3. 推出低壓降蕭特基二極體。 4. 提高太陽能電池之外觀品質。 5. 提高太陽能電池之轉換效率。 一Ｏ三年度研發項目： 1. 改善磊晶阻質之均勻性。 （一）經營方針 一Ｏ二年度受半導體產業持續不景氣之影響，市場需求仍 不若預期，惟營業額尚維持一定水準，且公司計畫未來積極拓 展中國內陸市場。本公司依此市場需求預測下擬訂今年的經營 方針如下： 1.持續擴展大陸市場 即便受到不景氣之影響，中國內需市場仍有發展空間，消 費性電子產品的需求仍維持一定水平，本公司除深度耕耘原 有客戶的行銷策略外，亦配合至四川設廠之計畫，擬擴大產 能，將業務延伸至華中、華西等地區，拓展大陸市場版圖。 2.強化子公司效能 利用大陸相對低廉的生產成本及當地採購原物料之優勢， 擴充大陸子公司產能、降低原物料採購之成本，並加強子公 司之監理及內部流程改善，提昇其運作效率，藉以強化大陸 市埸競爭力。 3.加強太陽能電池片之效率 太陽能產業仍處於供過於求之際，提高太陽能電池片之轉 換效率為未來趨勢，公司亦將致力加強轉換效率之提升以提 高公司市場競爭力。 4.加強再生能源領域之開發 再生能源的研究、開發與應用已然成為普世努力的目標， 尤以目前反核無污染之趨勢帶領下，太陽能電池受惠於無污 染、取之不盡且不受地域限制等優點而廣受重視，本公司將 持續著重在此一領域之研發，生產高效能太陽能電池晶片。 2. 降低功率電晶體之Vce(sat)。 3. 改善長晶製程，提高Carrier Lifetime。 4. 開發新結構之高壓蕭特基二極體。 5. 研發Solar Cell新製程以提升轉換效率。 二、一Ｏ二年度營業計劃概要 （二）預計產銷數量及其依據 本公司主要產品功率電晶體、二極體及磊晶圓片。在上述 的經營策略下，依據客戶端訊息及未來市埸景氣之趨勢判斷， 預期一Ｏ二年度之營業目標列表如下： 產品別 二極體 電晶體 磊晶圓片 太陽能電池 一Ｏ二年預測數 158,000KPCS 3,850KPCS 12KPCS 720KPCS 一Ｏ二年實際數 138,250KPCS 2,940KPCS 8KPCS 603KPCS 1. 二極體： 中國內需市場穩定發展，對於電器用品的需求仍維持基 本面，除了一般的家電下鄉之既有政策，尚有 PC 等產業帶 動需求。而景氣逐步回穩將帶動價格上揚及獲利貢獻。預 期在智慧型手機及筆電產品需求帶動下，生產及銷售量將 可逐步回穩。 2. 電晶體： 隨著新時代機種的產生，舊有的面板以及電腦產業的蓬 勃發展，將會促使舊用戶的汰舊換新需求增加，公司對於 電晶體的深耕已久，在維持既有的營收下期望可以本著創 新以及多元化經營帶動更多的營收貢獻。 3. 磊晶圓片： 一Ｏ二年半導體業景氣不佳，壓縮晶圓片之成長空間， 預計一Ｏ三年初落底回穩及公司逐步推動TS16949後，將對 於公司營收獲利會有相當之幫助。 4. 太陽能電池 太陽能矽原片、太陽能電池對本公司而言是未來重點發展 之新產品，九十八年度已開始進入量產階段，且持續開發 156 x 156mm尺寸產品。一Ｏ三年預計產量及銷售量將持 平，公司於太陽能業短期供過於求之際，加強研發並提升 太陽能電池片之轉換效率，以求提高未來公司市場競爭力 並帶出更多成長空間。 （三）重要之產銷政策： 1. 依市場導向、客戶優先原則，提供多元化產品組合。 2. 掌握市埸主流產品的脈動，加強產品的開發及改良。 3. 加強客戶服務與溝通，維持市場佔有率及客源穩定性。 4. 配合資訊與通訊市埸的發展趨勢，產製高階、高密度及高功率 產品。 5. 配合國內半導體產業的擴廠，提昇晶圓代工業務。 6. 加強大陸子公司與代工廠的合作，以擴大產能、降低生產成本。 7. 生產多元化產品以分散產業風險，掌握市場商機。 8. 開發量產高技術層級產品，以擺脫價格競爭並爭取市場之佔有 率。 9. 加強品牌經營，提高服務品質。 10.開發太陽能晶片，提高轉換率。 11.持續研發單、多晶之長晶、切晶技術。 三、未來公司發展策略： 本公司為維持長期競爭優勢，除了在既有競爭優勢上繼續發揮 外，同時亦擬定長期策略規劃： (一)、製程垂直整合 製程向上垂直整合，投入長晶、切晶研發、生產，增加產品 邊際效益提升毛利率，降低庫存管理成本，為公司長期發展產 生策略性效益。 (二)、投入綠能產業、開發新興市場 綠色替代能源產值至 2015 年預計將成長 10 倍，太陽光電系 列產品太陽能晶片、太陽能電池為本公司新投入重點開發產品， 將提升公司長期競爭能力，厚植實力因應總體經濟環境的改變。 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 (一)、外部競爭環境 本公司主要產品二極體，市場存在已久，是一個完全競爭市 場，除了國內競爭者、國際大廠外尚有來自中國大陸市場的潛 在競爭者，市場環境競爭激烈，面對此激烈競爭環境本公司在 戰略上採取： 1. 製程自動化，提高生產效率。 2. 擴大量產發揮經濟效益，降低生產成本，提高競爭優勢。 3. 研發新品，降低替代品的威脅。 4. 積極開拓新客戶，提高市場佔有率。 (二)、法規環境 歐盟有害物質限用指令(RoHS)之實施，因本公司產品本身 特質大多均屬歐盟的排除條款，對公司整體並無造成太大影 響，但為善盡社會責任與符合世界有關環境品質要求，公司 將持續朝綠色環保的目標邁進。 （三）、總體經營環境 全球經濟持續低迷，一Ｏ二年半導體亦呈現衰退趨勢， 惟公司總營業額維持在一定水平，預計一Ｏ三年半導體產業 將回歸基本面，於一Ｏ三年市場需求回穩，逐步復甦。 董事長： 經理人： 會計主管： 貳、公司簡介 （一）設立日期：民國七十六年三月九日 （二）公司沿革： 本公司前身係統一企業股份有限公司電子事業部，民國七十六年 該公司以現有之電子廠與美國懋力科技股份有限公司共同合資成立本 公司，即「統懋半導體股份有限公司」 ，並開始營運。本公司重要紀事 如下： 七十六年三月：公司正式成立，資本額 2,000 萬元。 七十六年十月：開發金氧半場效電晶體。 七十七年六月：開發蕭特基二極體。 七十七年十一月：購買統一公司原電子部機器設備、廠房及土地。 七十八年二月：開發快速回復二極體。 七十八年八月：開發超快速回復二極體。 七十九年四月：獲證管會核准成為公開發行公司。 七十九年九月：設立磊晶晶圓生產線。 八十三年十一月：投資設立和盛電子股份有限公司。 八十五年四月：投資設立和懋維京控股有限公司。 八十五年七月：開發阻尼二極體。 八十五年八月：設立表面黏著型產品生產線。 八十六年八月：通過 ISO 9002 認證。 八十六年十一月：設立拋光晶圓生產線。 八十七年十一月：掛牌上櫃。 八十九年九月：掛牌上市。 九十一年一月：發行第一次無擔保轉換公司債 50,000 萬元 九十一年四月：經由和懋維京控股有限公司轉投資和懋半導體 (深圳)有限公司。 九十二年六月：改選林蒼生先生擔任董事長。 九十三年十一月：完成六吋晶圓生產線。 九十五年四月：和懋半導體(深圳)有限公司新廠投產。 九十五年八月：通過 ISO 14001 認證。 九十六年十月：發行第二次無擔保轉換公司債 45,000 萬元。 九十七年一月：設立長晶生產線。 九十七年一月：統一企業股份有限公司退出經營，改選唐明亮先生 擔任董事長。 九十八年二月：辦理私募普通股。 九十八年三月：辦理註銷庫藏股申請減資 1,000 仟元。 參、公司治理報告 一、組織系統 股東大會 （一）組織結構 董事長 董事會 稽核室 監察人 總經理 顧問室 總經理室 安衛室 技術副總 業 務 部 生 管 部 研 發 部 品 保 部 內 銷 課 外 銷 課 生 管 課 物 管 課 工 業 工 程 課 研 發 一 課 研 發 二 課 應 用 工 程 課 品 質 保 證 課 品 質 管 制 課 採 購 課 設 施 課 總 務 課 管 理 部 財 務 課 會 計 課 生 產 課 工 程 課 設 備 課 生 產 課 工 程 課 設 備 課 財 務 部 晶 圓 部 裝 測 部 大 陸 事 業 部 客戶及產品服務部 九十八年四月：私募普通股，現金增資後資本額達 987,600 仟元。 九十八年五月：私募普通股，現金增資後資本額達 1,076,000 仟元。 九十八年九月：私募普通股，現金增資後資本額達 1,134,000 仟元。 九十八年九月：私募普通股，現金增資後資本額達 1,194,000 仟元。 一００年一月；私募普通股，現金增資後資本額達 1,258,501 仟元。 一００年六月；私募普通股，現金增資後資本額達 1,347,501 仟元。 一０一年三月：經由和懋維京控股有限公司轉投資和懋半導體 (四川)有限公司。 一０二年三月；私募普通股，現金增資後資本額達 1,475,701 仟元。 二、董事、監察人及主要經理人資料 (一) 董事、監察人資料 （二）各主要部門所營業務 職 稱 （註 1） 門 部 主要職責 綜理全公司各項企劃案之擬定、評估與推行，資訊電 總 經 理 室 腦化之維護管理，及公司股務之處理。 顧 問 室 尋求有關技術之提昇計劃及諮商。 管 財 業 核 室 各項業務、會計、財務及庶務之稽核。 配偶、未成年子 利用他人名義持 選任時持有股份 現在持有股數 女現在持有股 選(就)任 初次選任 有股份 任期 份 日期 日期(註 2) 持股 持股 持股 持股比 股數 股數 股數 股數 比率 比率 比率 率 101.06.28 3 年 76.02.20 23,696,649 17.59% 30,106,649 20.40% 32,710,953 22.17% 多春國際投資 101.06.28 3 年 副董事長 (股)公司法人代 表：柯拔希 98.06.19 7,000,000 5.19% 7,000,000 4.74% 98.06.19 1,000,000 0.74% 1,000,000 0.68% - 101.06.28 3 年 92.06.26 1,000,000 0.74% 1,000,000 0.68% - 101.06.28 3 年 97.03.21 董事長兼 總經理 董事 董事 稽 姓 名 唐明亮 唐永渝 謝碧蓮 0.06% 80,000 0.05% - - 許文湶 101.06.28 3 年 97.03.21 329 0.00% 329 0.00% 334 0.00% 327 0.00% 327 0.00% 7,000,000 5.19% 7,000,000 4.74% 董事 務 處理財務調度、會計帳務、成本計算之工作，並提供 部 有關管理資訊供決策參考。 多春國際投資 3年 (股)公司法人代 101.06.28 3年 表：卓培英 部 負責按 P/C 安排拋光、磊晶及晶圓製造。 裝 測 部 負責晶粒依產品別裝配及測試。 生 管 部 品 保 部 負責廠內產品品質管制、製程評估與進出貨檢驗工作。 研 發 部 負責新產品、新製程的開發及現有產品之改良工作。 負責依計劃及訂單安排生產交貨及成品原物料之倉儲 管理業務。 大 陸 事 業 部 綜理大陸地區生產、銷售及管理等相關事宜。 客戶及產品 負責市場評估及客戶端銷售應用服務等相關事宜。 服 務 部 26,300,953 19.52% 32,710,953 22.17% 30,106,649 20.40% 80,000 賴政麟 圓 - 97.03.21 董事 晶 - 101.06.28 3 年 部 管理公司人事、薪資、總務、庶務、採購作業。 綜理開發新客戶、市場情報收集掌握及客戶往來之處 理。 - 唐雍為(註 4) 理 部 - 董事 董事 務 董事及監察人資料（一） 監察人 監察人 吳宗豐 柯行天 101.06.28 3 年 101.06.28 3 年 101.06.28 3 年 101.06.28 98.06.19 98.06.19 97.03.21 98.06.19 - 1,310,505 - - 0.97% - - 1,310,505 - - 0.89% - - - 65 - 0.00% - - - - - - - - - - - - - - 註 1：法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示(屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱)，並應填列下表一。 - - 主要經（學）歷 （註 3） 職 稱 姓 名 關 係 董事 謝碧蓮 配偶 機博士 董事 唐永渝 父子 - - - - 董事長兼總經理 唐明亮 父子 董事 謝碧蓮 母子 - 董事長兼總經理 唐明亮 配偶 董事 唐永渝 母子 - - - - - - - - - - - - - 光 大企 業股 份有限 公 台灣科技大學機械系 司 董事 長、 合邦電 子 (股)公司副董事長 伊 利諾 州立 大學電 機 碩士 淡江大學會計系 英 國華 威大 學資計 系 統與管理學系 成功大學電機碩士 成功大學電機系 中興大學統計研究所 合邦電子(股)公司董事 交 通大 學高 階經營 管 翔名科技(股)公司董事 理所、科榮(股)公司經 長兼總經理、久元電子 理、洲磊科技(股)公司 (股)公司獨立董事 董事長兼總經理 黎明技術學院電機系 註 3：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 14 具配偶或二親等以內關係之其 他主管、董事或監察人 美 國明 尼蘇 達大學 電 美國懋力科技總裁 註 2：填列首次擔任公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。 註 4：唐雍為於 102/10/31 辭任董事。 103 年 4 月 28 日 目前兼任本公司 及其他公司之職 務 合邦電子(股)公司董事 - - - 董事及監察人資料（ 董事及監察人資料（二） 是否具有五年以上工作經驗 條件 表一：法人股東之主要股東 及下列專業資格 商務、法法官、檢察商務、法 務、財務、 官、律師、會 務、財務、 會 計 或 公 計師或其他與 會 計 或 公 司 業 務 所 公司業務所需 司 業 務 所 須 相 關 科 之國家考試及 須 之 工 作 1 系 之 公 私 格領有證書之 經驗 立 大 專 院 專門職業及技 校 講 師 以 術人員 上 103 年 4 月 28 日 法 人 股 東 名 多春國際投資(股)公司 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 柯拔希(76.33%)、柯上方(11.89%)、柯喜仙(9.44%)、鄭淑 華(2.22%)、柯妙比(0.06%)、柯妙倫(0.06%) 註 1：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。 註 2：填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者，應再填列下表二。 表二： 表二：表一主要股東為法人者其主要股東 法 人 名 稱（註 1） 法 人 之 主 要 103 年 4 月 28 日 股 東（註 2） 姓名 （註 1） 董事長兼總經 理唐明亮 董事 謝碧蓮 註 1：如上表一主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。 註 2：填寫該法人之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。 董事 唐永渝 董事 多春國際投資 (股)公司法人代 表：柯拔希 董事 15 唐雍為 柯行天 3 4 5 6 7 8 9 10 公司獨立 董事家數 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - ˇ ˇ - - - ˇ ˇ ˇ - - ˇ - ˇ - ˇ ˇ - - - ˇ ˇ ˇ - - ˇ ˇ ˇ - ˇ ˇ - - - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - - - - ˇ ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ - - ˇ ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - - ˇ ˇ ˇ - ˇ ˇ 賴政麟 董事 監察人 2 ˇ 董事 吳宗豐 公開發行 - 許文泉 監察人 兼任其他 - 董事 多春國際投資 (股)公司法人代 表：卓培英 符合獨立性情形（註 2） - - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - - - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - - ˇ ˇ ˇ 1 - - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - ˇ ˇ - 註 1：欄位多寡視實際數調整。 註 2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 （1） 非為公司或其關係企業之受僱人。 （2） 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十 之子公司之獨立董事者，不在此限)。 （3） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 （4） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 （5） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董 事、監察人或受僱人。 （6） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事） 、監察人（監事） 、經理人或持股百分之五以上股東。 （7） 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、 合夥人、董事（理事） 、監察人（監事） 、經理人及其配偶，但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬 委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。 （8） 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 （9） 未有公司法第 30 條各款情事之一。 （10） 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。 16 (三 三)、董事(含獨立董事)、監察人、總經理及副總經理之酬金 附表採彙總配合級距揭露姓名，公司如自願採行個別揭露，請個別填列職稱、姓名及各欄金額，無須填列酬金級距表) (二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門主管資料 職 稱 （ 註 1 ） 姓 名 選(就) 任 日期 管 主 理 財 務 主 業 務 主 海 外 事 部 主 唐明亮 76.04.01 30,106,649 許文湶 81.12.01 持有股份 持股 比率 股數 董 事 長 暨 總 經 理 研發部主管暨 品 保 部 主 管 晶 圓 部 代 理 主 管 裝 測 部 主 管 配偶、未成年子女 利用他人名義持 持有股份 股數 20.40% 32,710,953 有股份 持股 比率 股數 持股 比率 22.17% - - 0.00% 1、 董事(含獨立董事)之酬金 103 年 4 月 28 日 董事酬金 主要經（學）歷 目前兼任其他公司 具配偶或二親等以內關係之經理人 （註 2） 報酬(A) (註 2) 之職務 職 稱 美國明尼蘇達大學 美國懋力科技(股)公 電機博士 司總裁 姓 名 關 - - - - - - 本 公 司 329 0.00% - - 成功大學電機碩士 - 7 0.00% - - - - 南台工專 - 史進河 86.09.15 559 0.00% - - - - 高雄工專 - - - - 部 王明淸 97.12.01 管 5,000 0.00% - - - - 聯合工專 - - - - - - - - - 成功大學 EMBA - - - - 103,940 0.07% 18,000 - - 逢甲大學 - - - - 董事 327 0.000% - - 成功大學電機系 - - - - 董事 陳炳南 100.07.15 部 王蔚真 100.02.01 管 部 張肇永 81.07.01 管 業 賴政麟 96.09.01 管 - 334 - 0.01% - 註 1：應包括總 經 理 、 副 總 經 理 、 協 理 、 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ， 以 及 凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱，亦均應予揭露。 註 2：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 姓名 (註 13) 職稱 係 董 事 長 盈餘分配 之酬勞 (C)(註 3) 退職退休 金(B) 財務 報告 內所 有公 司 (註 8) 本 公 司 財務 報告 內所 有公 司 (註 8) 本 公 司 業務執行費用 (D)(註 4) 財務 報告 內所 有公 司 (註 8) A、B、 C 及 D 等四項總 額占稅後純 益(損)之比 例(註 11) 本公司 財務報 告內所 有公司 (註 8) 本公 司 財務 報告 內所 有公 司 (註 8) 兼任員工領取相關酬金 薪資、獎金及特 支費等(E) (註 5) 本公 司 財務報 告內所 有公司 (註 8) 本 公 司 員工認股 權憑證得 認購股數 (H)(註 7) 財務 報告 本 內所 公 有公 司 司 (註 8) 盈餘分配員工紅利(G) (註 6) 退職退休 金(F) 財務 報告 內所 有公 司 (註 8) 財務報告內 所有公司 (註 8) 本公司 現金 紅利 金額 股票 紅利 金額 現金 紅利 金額 股票 紅利 金額 取得限制 員工權利 新股股數 (I)(註 13) 本 公 司 A、B、C、 D、E、F 及 G 等 七項總額占稅 後純益(損)之比 例(註 11) 財務 報告 內所 有公 司 (註 8) 本公 司 財務報 告內所 有公司 (註 8) 有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 (註 12) - - - - - - 728,795 728,795 （0.40%） （0.40%） 2,160,355 2,160,355 - - - - - - - - - - (1.59%) (1.59%) 無 - - - - - - 48,000 48,000 （0.03%） （0.03%） - - - - - - - - - - - - (0.03%) (0.03%) 無 唐永渝 - - - - - - 48,000 48,000 （0.03%） （0.03%） 1,338,000 1,338,000 - - - - - - - - - - (0.76%) (0.76%) 無 謝碧蓮 - - - - - - 48,000 48,000 （0.03%） （0.03%） - - - - - - - - - - - - (0.03%) (0.03%) 無 董事 唐雍為 - - - - - - 40,000 40,000 （0.02%） （0.02%） - - - - - - - - - - - - (0.02%) (0.02%) 無 董事 許文湶 - - - - - - 48,000 48,000 （0.03%） （0.03%） 1,310,197 1,310,197 - - - - - - - - - - (0.75%) (0.75%) 無 董事 賴政麟 - - - - - - 48,000 48,000 （0.03%） （0.03%） 780,125 780,125 - - - - - - - - - - (0.46%) (0.46%) 無 - - - - - - 48,000 48,000 （0.03%） （0.03%） - - - - - - - - - - - (0.03%) (0.03%) 唐明亮 兼 總 經 理 董事 多春 國際 投 資(股)公司法 人代表：柯拔 希 多春國際投資 董事 (股)公司法人 - 代表：卓培英 17 18 無 2、監察人之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） 酬金級距表 給付本公司各個董事酬金級距 低於 2,000,000 元 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含） 監察人酬金 董事姓名 前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) 財務報告內所有公司 財務報告內所有公司 本公司(註 9) 本公司(註 9) (註 10) (註 10) 唐明亮 唐明亮 唐明亮 監察人 吳宗豐 - 財務報告內所 有公司(註 5) - 監察人 柯行天 - - 本公司 業務執行 盈餘分配之酬勞(B) (註 3) (註 10) 唐明亮 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上 報酬(A) (註 2) 職稱 多春國際投資(股)公司：柯拔希、唐永渝、 多春國際投資(股)公司：柯拔希、唐永渝、謝 多春國際投資(股)公司：柯拔希、唐永渝、 多春國際投資(股)公司：柯拔希、唐永渝、 謝碧蓮、唐雍為、許文湶、賴政麟、多春國 碧蓮、唐雍為、許文湶、賴政麟、多春國際 謝碧蓮、唐雍為、許文湶、賴政麟、多春 謝碧蓮、唐雍為、許文湶、賴政麟、多春國 際投資(股)公司：卓培英 投資(股)公司：卓培英 國際投資(股)公司：卓培英 際投資(股)公司：卓培英 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 總計 姓名 - 財務報告內所 有公司(註 5) - - - 本公司 費用(C) (註 4) A、B 及 C 等三項總額占稅後 純益之比例 (註 8) 24,000 財務報告內所 有公司(註 5) 24,000 (0.01%) 財務報告內所 有公司(註 5) (0.01%) 24,000 24,000 (0.01%) (0.01%) 本公司 本公司 酬金級距表 監察人姓名 給付本公司各個監察人酬金級距 唐明亮、多春國際投資(股)公司：柯拔希、 唐明亮、多春國際投資(股)公司：柯拔希、唐 唐明亮、多春國際投資(股)公司：柯拔希、 唐明亮、多春國際投資(股)公司：柯拔希、 唐永渝、謝碧蓮、唐雍為、許文湶、賴政麟、 永渝、謝碧蓮、唐雍為、許文湶、賴政麟、 唐永渝、謝碧蓮、唐雍為、許文湶、賴政 唐永渝、謝碧蓮、唐雍為、許文湶、賴政麟、 多春國際投資(股)公司：卓培英 多春國際投資(股)公司：卓培英 麟、多春國際投資(股)公司：卓培英 多春國際投資(股)公司：卓培英 註 1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若 董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。 註 2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。 註 3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。 註 4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、 實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註 5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等 等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之 相關報酬，但不計入酬金。 註 6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅 利金額，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表一之三。 註 7：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表十五。 註 8：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。 註 9：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。 註 10：合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。 註 11：稅後純益係指最近年度之稅後純益。 註 12：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之 J 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 註 13：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表十五之一。 ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 低於 2,000,000 元 前三項酬金總額(A+B+C) 本公司(註 6) 財務報告內所有公司(註 7)D 吳宗豐、柯行天 吳宗豐、柯行天 吳宗豐、柯行天 吳宗豐、柯行天 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上 總計 註 1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。 19 20 有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 (註 9) 無 無 註 2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。 註 3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。 註 4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提 供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、 油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註 5：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。 註 6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。 註 7：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。 註 8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後 純益。。 註 9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之 酬金，併入酬金級距表 D 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及 業務執行費用等相關酬金。 ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 3、總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式） A、B、 C 及 D 取得員工認 取得限制員工 有無領 薪資(A) 退職退休金 特支費等等 盈餘分配之員工紅利金額(D) 等四項總額占稅 股權憑證數 權利新股股數 取來自 （註 2） (B) (C) （註 4） 後純益之比例 額（註 5） (註 11) 子公司 獎金及 職稱 姓名 財務報 本公司 告內所 有公司 （註 6） 總經理 唐明亮 2,160,355 2,160,355 副總理理 許文湶 1,310,197 1,310,197 副總經理 賴政麟 780,125 780,125 （註 3） 財務 財務 報告 報告 本 內所 本 內所 公 有公 公 有公 司 司 司 - 司 （註 （註 6） 6） - - - （％） （註 9） 投資事 財務報告內所 本公司 財務報 （註 6） 現金 股票 現金 股票 紅利 紅利 紅利 紅利 金額 金額 金額 金額 - 財務 有公司 - - 本公 告內所 司 有公司 （註 6） 公 司 內所 本 有公 公 司（註 司 財務報 告內所 (註 10) 有公司 （註 6） 6） (1.19) (1.19) - - - - 無 (0.72) - - - - 無 (0.43) - - - - 無 - - - - - - - - (0.72) - - - - - - - - (0.43) 22 業酬金 報告 本 - ＊ 不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監…等等)，均應予揭露。 21 以外轉 酬金級距表 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 本公司(註 7) 低於 2,000,000 元 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含） 總經理及副總經理姓名 許文湶、賴政麟 唐明亮 唐明亮 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 財務報告內所有公司(註 8) E 許文湶、賴政麟 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 102 年 12 月 31 日 項目 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 經 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上 總計 唐明亮、許文湶、賴政麟 唐明亮、許文湶、賴政麟 註 2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。 註 3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、 實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 註 4：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利） ，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表一之三。稅 財務主管兼 後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註 5：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表十五。 理 註 7：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。 總經理 研發部暨品保 部主管副總經 理 海外事業部副 總經理 註 1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若 董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。 註 6：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。 職稱 （註 1） 任會計主管 姓名 （註 2） 股票紅利金額 現金紅利金額 總計 總額占稅後純 益 之 比 例（ ％ ） 唐明亮 - - - - 許文湶 - - - - 賴政麟 - - - - 王蔚真 - - - - 註 8：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。 註 9：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註 10：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表 E 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 註 11：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表十五之一。 ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。 人 23 ＊係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅 利），若無法預估者則按去年實際配發比例計算今年擬議配發數。其股票紅利金額上市上櫃公司應以證券發 行人財務報告編製準則規定公平價值(係指資產負債表日之收盤價)計算之；若非上市上櫃公司則以盈餘所屬 年度會計期間結束日之淨值計算之。稅後純益係指最近年度之稅後純益。 註 1：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露盈餘分配情形。 註 2：係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利） ， 若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採 用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註 3：經理人之適用範圍，依據本會九十二年三月二十七日台財證三字第○九二○○○一三○一號函令規定，其範圍如下： (1)總經理及相當等級者 (2)副總經理及相當等級者 (3)協理及相當等級者 (4)財務部門主管 (5)會計部門主管 (6)其他有務及簽為公司管理事名權利之人 註 4：若 董事、總經理及副總經理有 領 取 員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，除填列附表一之二外，另應再填列 本表。 24 4、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監 三、公司治理運作情形： (一 一) 董事會運作情形資訊 察人、總經理及副總經理酬金總額佔稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政 策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性： 102 年度 職稱 本公司 董事 3.68% 監察人 最近年度董事會開會 101 年度 財務報告內所有公司 本公司 3.68% 3.57 % 財務報告內所有公司 3.57% 總經理及副總經理 （1）、本公司給付董事、監察人、總經理及副總經理政策，係參酌該職位於同業 職稱 姓名(註 1) 董事 唐明亮 董事 唐永渝 董事 謝碧蓮 董事 唐雍為 董事 9 次(A)，董事監察人出列席情形如下： （2）、本公司及財務報告內所有公司 101 年度及 102 年度支付董監事酬金，分別 佔稅後純損之 3.57 %與 3.68%。 （3）、本公司及財務報告內所有公司 101 年度及 102 年度支付總經理及副總經理 酬金，分別佔稅後純損之 2.39%與 2.34%。根據本公司訂定之「人事管理 規章」中「薪資級距表」 ，於本公司各層級人員之福利津貼與核薪標準，皆 明確規定。 （4） 、關於經理人報酬，人事部門依公司發展策略並參酌同業標準訂定，業經董 事會通過「經理人薪資報酬案」。 （5） 、另依據「人事管理規章」之績效考核章節，依員工績效及國內物價水準予 以調整薪酬，並依公司營運績效實際狀況，審慎調整。 （6） 、本公司及合併報表內所有公司101年度及102年度支付董監事酬金對未來風 險影響：無。 25 委託出席 次數 9 0 0 8 9 0 實際出(列)席 率(%)【Ｂ/Ａ】 (註 2) 備註 100 100 0 0 4 0 多春國際投資 (股)公司法人 代表：柯拔希 0 1 0 董事 許文湶 9 賴政麟 4 100 董事 3 0 33.33 董事 多春國際投資 (股)公司法人 代表：卓培英 8 0 88.88 市場水平、職位權責範圍及對公司目標貢獻度給付酬金，並視公司經營績 效及個人績效給予合理報酬。 實際出(列) 席次數Ｂ 於 102/10/31 辭任 其他應記載事項： 一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事 會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事 意見之處理：不適用。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及 參與表決情形：無。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與 執行情形評估：無。 註 1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。 註 2： (1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。 (2)年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列， 並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。 26 （三）、公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 項目 監察人參與董事會運作情形 最近年度董事會開會 7 次（A），列席情形如下： 職稱 姓名 實際列席次數 （Ｂ） 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 一、公司股權結構及股東權益 （一）公司處理股東建議或糾紛等 由本公司發言人及股務室負責處理有關股東建議 與上市上櫃公司治理實務守則規定並無重大差異。 或糾紛等問題。 問題之方式 （二）公司掌握實際控制公司之主 本公司可掌握實際控制公司之主要股東及主要股 與上市上櫃公司治理實務守則規定並無重大差異。 要股東及主要股東之最終 東之最終控制者名單。 控制者名單之情形 （三）公司建立與關係企業風險控 本公司訂有「對子公司監理內部控制制度與內部稽 與上市上櫃公司治理實務守則規定並無重大差異。 實際列席率(%) 備註 管機制及防火牆之方式 核實施細則」。 二、董事會之組成及職責 （Ｂ/Ａ）(註) 監察人 吳宗豐 4 44.4 監察人 柯行文 0 0 （一）公司設置獨立董事之情形 公司尚未設置獨立董事。 與上市上櫃公司治理實務守則規定並無重大差異。 （二）定期評估簽證會計師獨立性 本公司內部自行評估過簽證會計師之獨立性，查其 與上市上櫃公司治理實務守則規定並無重大差異。 之情形 未擔任本公司之董、監事，也非本公司之股東，亦 非在本公司支薪、非利害關係人，其獨立性應屬無 疑。 三、建立與利害關係人溝通管道之 本公司各項資訊皆透過主管機關網站及發言人公 與上市上櫃公司治理實務守則規定並無重大差異。 情形 開，並與利害關係人維持良好之溝通管道。 四、資訊公開 （一）公司架設網站，揭露財務業 本公司設有網站，並有相關單位負責定期更新公司 尚未完全符合上市上櫃公司治理實務守則規定。 28 其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： （一）監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）：本公司 有設置專人可隨時聯繫監察人，建立與公司員工及股東之溝通管道。若當 監察人認為必要時，得隨時與之聯絡。 （二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況 進行溝通之事項、方式及結果等）：監察人可隨時就公司財務、業務狀況 與內部稽核主管及會計師進行電話或書面溝通，並定期列席於董事會聽取 報告及討論各項決策。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、 董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。 註： ＊ 年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率(%)則以 其在職期間實際列席次數計算之。 ＊ 年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄 註明該監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際列席率(%)則以其在職期間 實際列席次數計算之。 (二)、審計委員會運作情形：無設置審計委員會。 27 項目 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 務及公司治理資訊之情形 及業務資訊，但有關公司財務資訊及公司治理資訊 （二）公司採行其他資訊揭露之方 則依主管機關相關規定定期於公開資訊觀測站上 式（如架設英文網站、指定 申報辦理之，並未於公司網站上揭露。 專人負責公司資訊之蒐集 及揭露、落實發言人制度、 法人說明會過程放置公司 網站等） 五、公司設置提名或其他各類功能 本公司目前已設置薪酬委員會，其成員人數共計三 符合上市上櫃公司治理實務守則規定。 性委員會之運作情形 人，由董事會決議委任之，其中一人為召集人。薪 酬委員會之職能係以專業客觀之地位，就本公司董 事、監察人及經理人之薪資報酬政策及制度予以評 估，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。每 年至少開會二次。 六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形： 本公司雖尚未依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定公司治理實務守則，惟公司董事會與管理階層對公司治理均依據相關 項目 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 七、如其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事 及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形 等）： 1. 員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利： 本公司成立以來，秉持誠信經營，對員工聘僱及薪資福利以及教育訓練上均有相當完整政策照顧，對股東也盡力追求股東利益 之最大化。對供應商也維繫良好之關係，倘有客訴案件也派專人加以說明並解決，提升客戶對公司及產品滿意度。 2. 董事及監察人進修之情形： 本公司之董事及監察人具有產業專業背景及經營管理實務經驗。相關機關主辦之課程，均會主動提供董事及監察人，鼓勵選擇 參加進修課程。 3. 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：不適用。 4. 客戶政策之執行情形：本公司一直皆以採取積極態度服務客戶，以維持客戶良好關係。 5. 公司為董事及監察人購買責任保險：本公司102年度已為董監事購買責任保險。 八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敘明其自評(或委外評鑑)結果、主要缺失(或建議)事項及改 善情形：無。 法令規定執行，並未脫「上市上櫃公司治理實務守則」的精神與範疇。因治理制度牽涉層面廣泛，公司將仔細規畫後訂定。 29 30 （四）、公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形： (2)薪資報酬委員會運作情形資訊 薪資報酬委員會運作情形資訊 (1)薪資報酬委員會成員 薪資報酬委員會成員資料 薪資報酬委員會成員資料 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 條件 商 務、 法 法 官 、 檢 察 具 有 商 務 、 財 官、律師、會 務 、 法 身份別 務 、會 計 計 師 或 其 他 務 、 財 或 公司 業 與 公 司 業 務 務、會計 （註 1） 姓名 務 所需 相 所 需 之 國 家 或 公 司 關 料系 之 考 試 及 格 業 務 所 公 私立 大 領 有 證 書 之 需 之 工 專 院校 講 專 門 職 業 及 作經驗 師以上 技術人員 召集人 林傳宗 委員 楊茂林 委員 洪永裕 v v v 符合獨立性情形（註 2） 兼任其 他公開 備註 發行公 （註 3） 司薪資 1 2 3 4 5 6 7 8 一、 本公司之薪資報酬委員會委員計三 本公司之薪資報酬委員會委員計三人。 二、本屆委員任期 一年六月二十八日至一○四年六月二十七日 本屆委員任期： 委員任期：一○一年六月二十八日至一 一年六月二十八日至一 四年六月二十七日， 四年六月二十七日，最近年度薪 資報酬委員會開會二次(Ａ 委員資格及出席情形如下： 資報酬委員會開會二次 Ａ)， ，委員資格及出席情形如下 ： 報酬委 員會成 員家數 v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v - 註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。 註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 （1） 非為公司或其關係企業之受僱人。 （2） 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表 決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。 （3） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持 股前十名之自然人股東。 實際出 職稱 姓名 召集人 林傳宗 委員 楊茂林 委員 洪永裕 實際出席率 (Ｂ) 次數 (%) (Ｂ/Ａ) 2 2 100 2 2 席次數 2 委託出席 2 備註 (註) 100 100 其他應記載事項： 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、 議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事 會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原 因)：無。 二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲 （4） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。 明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對 （5） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持 股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 成員意見之處理：無。 （6） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事） 、監察人（監事） 、經理人 或持股百分之五以上股東。 （7） 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、 合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事） 、監察人（監事） 、經理人及其配偶。 （8） 未有公司法第 30 條各款情事之一。 註 3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置 及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。 31 註： (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出 席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 (2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均 予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率 (%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 32 項目 （五）、履行社會責任情形 項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 一、落實推動公司治理 （一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以 (一)公司尚未實施企業社會責任 及檢討實施成效之情形。 政策或制度。 （二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職 (二)無設置企業社會責任專（兼）尚未完全符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規 定。 單位之運作情形。 職單位 （三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企 (三)公司並無設立。 業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員 工績效考核系統結合，設立明確有效之獎 勵及懲戒制度之情形。 二、發展永續環境 (一)公司引進汙水、汙泥等回收機台以減 (一)無重大差異。 （一）公司致力於提升各項資源之利用效率， 少廢棄物的產生。 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之 (二)公司規範辦公以及生產廠房的區塊 情形。 (二)無重大差異。 （二）公司依其產業特性建立合適之環境管理 範圍，以合乎消防、建築之法規。 制度之情形。 （三）設立環境管理專責單位或人員，以維護 (三)公司設有環境管理專責之相關人 (三)無重大差異。 員，管理與環境維護等情形。 環境之情形。 （四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響， (四)公司設置廢氣及廢水回收使用，並且 (四)無重大差異。 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略 力行省電及省水政策以達節能減碳的目 標。 之情形。 33 三、維護社會公益 (一) （一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認 基本勞動人權原則，保障員工之合法權益 及雇用政策無差別待遇等，建立適當之管 (二) 理方法與程序及落實之情形。 （二）公司提供員工安全與健康之工作環境， 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 公司遵守相關勞動法規並制 (一)無重大差異。 定合理之管理制度以保障員 工工作上的權益。 公司定期提供員工健康檢 (二)無重大差異。 查，另安裝消音以及防塵工 程以維護員工健康，另，每 並對員工定期實施安全與健康教育之情 年均對員工實施安全教育訓 形。 練。 （三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以 (三) 公司定期舉行勞資協調會 (三)無重大差異。 合理方式通知對員工可能造成重大影響 議，由雙方代表理性溝通及 之營運變動之情形。 告知公司近期營運資訊。 （四）公司制定並公開其消費者權益政策，以 (四) 公司設有客戶申訴，如有對 (四)無重大差異。 及對其產品與服務提供透明且有效之消 產品品質有問題皆可透過此 費者申訴程序之情形。 一管道得到合理之處理。 （五）公司與供應商合作，共同致力提升企業 (五) 供應商產品依歐盟(RoHS2) (五)無重大差異。 社會責任之情形。 指令實施有害物質控管，以 （六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志 盡社會責任。 工服務或其他免費專業服務，參與社區發 (六) 公司每年皆以實物捐贈與社 (六)無重大差異。 展及慈善公益團體相關活動之情形。 區消防大隊。 四、加強資訊揭露 (一)無 （一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會 責任相關資訊之方式。 (二)無 尚未完全符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規 定，將擬研議辦理且研議於公司網站增設企業社會責任 專區。 34 項目 運作情形 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 （二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推 動企業社會責任之情形。 （六）、落實誠信經營情形 項 五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司尚未訂定「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」，惟公司實施之企業社會責任，以依據此一守則精神及規範辦理。 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人 權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）： 企業社會責任為本公司永續經營重要之一環，除創造股東最大之利潤外，創造美好社會環境亦為本公司努力之宗旨。 本公司不遺餘力響應環保，供應商產品依歐盟(RoHS2)指令實施有害物質控管，以盡社會責任。 七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明： 本公司通過ISO9001品質系統認證及ISO14000環境管理認證。 目 運 作 情 形 與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因 一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以 (一) 本公司尚未訂定明示誠信經營之政策，但公司仍遵守 (一)無重大差異。 及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。 法令之規定，積極落實誠信經營。 （二）公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內 (二) 本公司尚未訂定防範不誠信行為方案。 (二)公司將研擬辦理。 之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。 （三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內具 (三) 本公司尚未訂定防範不誠信行為方案。 較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行賄及 收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。 (三) 公司將研擬辦理。 二、落實誠信經營 (一) 本公司並無跳票或於商業交易發生不誠信行為之紀 (一)無重大差異。 （一）公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交 錄。 易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。 (二) 公司尚未設置，未來擬視狀況推動。 （二）公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運作 (三)本公司『董事會議事規則』中明訂，董事對於會議事項，(二)無重大差異。 情形，以及董事會督導情形。 （三）公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道 運作情形。 與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害於公司利 益之虞者，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決， (三)無重大差異。 且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其 表決權。且本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」，(四)無重大差異。 規範內部重大資訊處理及揭露機制，避免資訊不當洩 （四）公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部 漏，並確保本公司對外界發表資訊之一致性與正確性。 控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情 形。 (四) 本公司建立內部控制制度及會計制度，並落實執行。 35 36 項 目 運 作 情 形 與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因 三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴 本公司已於工作規則中明訂懲戒制度，行政中心隨時接受 無重大差異。 制度之運作情形。 檢舉與申訴相關作業之運作。 四、加強資訊揭露 如有法令或實際必要之考 （一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。 (一)(二) 量時，將擬研議辦理於公司 （二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、公司尚未架設相關網頁，公司將研議示實際需要於網站上 網站增設專區。 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網 增設專區。 站等）。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司依據誠信原則經營，建立良好的公司治理與風險控管制度，並遵循各項法令規定，運作上並無重大差異。。 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討 修正公司訂定之誠信經營守則等情形） ：本公司已制訂內控制度及各項管理辦法以誠信之管理方式經營公司，與廠商及客戶間均有指定專人做 為經常性的聯絡管道，隨時掌握客戶動態，透過良好機制，確保雙方之誠信經營。 (七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：無。 (八)公司治理守則及相關規章及其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，請參閱年報第12~43頁，另本公司之相關資訊 請參閱網站：http://www.mospec.com.tw。 37 （七）、內部控制制度執行狀況應揭露下列事項： 1、內部控制聲明書 統懋半導體股份有限公司 內部控制制度聲明書 日期：103年03月28日 本公司民國 102 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下： 一、本公 司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理 人之責任，本公司業 已建立此一制度 。其目的係在對營運之效果 及效 率(含 獲利 、績 效及保障 資產 安 全等）、財務 報導 之可 靠性及 相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度 亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況 之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制 度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。 三、本公司係依據 「公開發行公司建立內部 控制制度處理準則」（以下 簡稱「處理準則」）規定之內部 控制制度有效性之判斷項目，判斷 內部控制制度之設計及 執行是否有效。該「處理準 則」所採用之 內部控制制度判斷項目，係為依管 理 控制之過程，將內部控制制 度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2風 險評估，3. 控制作業， 4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項 目請參見「處理準則」之規定。 四、本公 司業已採用 上述內部 控制制度判 斷項目，檢查內部控制制度之 設計及執行的有效性。 註 五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司 於民國102年12月31日 2的內 部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚ ，包括知悉營運之效果及 效率目標達成之程度、財務報導之可 靠性及相關法令之遵循有關 的內部控制制度等之設計及執行係 屬有效，其能合理確保上述目 標之達成。 六 、本 聲 明 書 將 成 為 本公 司 年 報 及 公開 說 明 書 之 主要 內 容， 並 對 外公 開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿 等不法情事，將涉及證券交 易法第二十條、第三十二條、第一 百七十一條及第一百七十四條 等之法律責任。 七、本聲明書業經本公司民國103年03月28日董事會通過，出席董事7人 中，有○人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。。 統懋半導體股份有限公司 董事長： 簽章 總經理： 簽章 註 1：公開發行公司內部控制制度之設計與執行，如於年度中存有重大缺失，應於內部控制制度聲明書中第四項後增列 說明段，列舉並說明自行檢查所發現之重大缺失，以及公司於資產負債日前所採取之改善行動與改善情形。 註 2：聲明之日期為「會計年度終了日」 。 38 2、委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。 （八）最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對 四、會計師公費資訊： （一）會計師公費資訊 會計師事務所名稱 其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。 （九）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議 日期 會別 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師姓名 吳秋燕 查核期間 備 註 102.01.01-102.12.31 李季珍 註：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示其查核期間， 及於備註欄說明更換原因。 決議內容 一、 承認一０一年度營業報告書、資產減損案及財務報表。 二、 公司虧損撥補案。 三、 檢討內部控制制度並通過內部控制聲明書。 第十屆第六次 四、 通過召開一０二年度股東常會。 102.03.27 董事會 五、 修訂「董事會議事規範」案。 六、 修訂「股東會議事規則」案。 七、 修訂「公司章程」案。 八、 通過一０二年度私募普通股案。 第十屆第八次 一、調整投資架構及新設深圳公司案。 10.06.26 董事會 一、 承認事項： （一）一０一年度營業報告書、資產減損案及財務 一０二年股東 102.06.28 報表。 （二）虧損撥補案。 常會 二、 討論事項：通過一０二年度私募普通股案。 第十屆第十次 一、通過處分有價證券案。 102.11.06 董事會 第十屆第十一 一、 通過子公司間營運用機器設備之交易案。 102.11.21 次董事會 一、承認一０二年度營業報告書、資產減損案及財務報表。 二、檢討內部控制制度並通過內部控制聲明書。 三、通過公司虧損撥補案。 四、通過公司減資彌補虧損案。 第十屆第十三 103.03.28 五、通過召開一０三年度股東常會。 次董事會 六、修訂「董事及監察人選舉辦法」案。 七、修訂「取得及處分資產處理程序」案。 八、修訂「公司章程」案。 九、 通過一０三年度私募普通股案。 （十）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有 不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。 （十一）最近年度及截至年報刊印日止，公司有關人士(包括董事長、總經 理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等)辭職解任情形 之彙總：無 39 會計師公費資訊級距表 金額單位：新臺幣千元 公費項目 審計公費 金額級距 1 2 3 4 5 6 低於 2,000 千元 2,000 千元（含）～4,000 千元 4,000 千元（含）～6,000 千元 6,000 千元（含）～8,000 千元 8,000 千元（含）～10,000 千元 10,000 千元（含）以上 非審計公費 合 計 579 579 3,050 3,050 金額單位：新臺幣千元 會計師 會計師 事務所 姓 名 名 稱 勤 業 眾 信 吳秋燕 聯合會計 師事務所 李季珍 審計 公費 2,970 非審計 公費 制度設計 工商登記 人力資源 其他（註2） 小 476 - - 103 計 579 會計師查 會計師查 核期間 102.01.01~ 102.12.31 102.01.01~ 102.12.31 備 註 無 註 1：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示查核期間，及於備註欄 說明更換原因，並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊。 註 2：非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額 25% 者，應於備註欄列示其服務內容。 （二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之 審計公費減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無更換 會計師事務所。 （四） 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減 少金額、比例及原因：不適用。 五、更換會計師資訊：無。 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一 年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或關係企業者，應揭露其姓名、 職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或關係企業之期間。所稱簽證會 40 計師所屬事務所之關係企業，係指簽證會計師所屬事務所之會計師持 股超過百分之五十或取得過半數董事席次者，或簽證會計師所屬事務 所對外發布或刊印之資料中列為關係企業之公司或機構：無。 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超 過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形： 八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之 資訊。 持股比例占前十大股東間互為關係人資料 (一 )董 事 、 監 察 人 、 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 職稱 姓 名 102 年度 當年度截至 4 月 28 日止 持有股數增 質 押 股 數 持 有 股 數 質押股數增（減）數 （ 減 ） 數 增 （減）數 增 （減）數 董事長兼總經理 唐明亮 6,410,000 - - - 董事 謝碧蓮 6,410,000 - - - 董事 唐永渝 董事 多春國際投資(股)公司 法人代表：柯拔希 法人代表：卓培英 董事 唐雍為 - - - 董事 許文湶 - - - 董事 賴政麟 - - - 監察人 柯行天 - - - - 監察人 大股東 吳宗豐 謝碧蓮 大股東 唐明亮 6,410,000 - - - 研發部主管 品 管 部 主 海 外 事 部 主 財 務 主 兼 許文湶 管 業 賴政麟 管 部 王蔚真 管 - - - - - 6,410,000 - - 姓名（註 1） 於 102/10/31 辭任 持股 比率 謝碧蓮 32,710,953 22.17 唐明亮 30,106,649 20.40 多春國際投資(股)公司 代表人：柯拔希 - 配偶、未成年子女 持有股份 股數 - - 本人 持有股份 代表人：卓培英 7,000,000 1,000,000 - 2,096,069 32,710,953 22.17 - - - - - - - 0.89 - 4.74 0.68 1.42 - - - - - - - - - - - 股權質押資訊 - - - - 股 數 持股 比率 質借 質押 （贖回） 比率 金額 - 4,150,000 22.17% 12.69% - - 5,574,000 20.40% 18.51% - - - - - 夫兄 - 謝碧蓮 夫嫂 唐明亮 父子 - 謝碧蓮 母子 - - - 註 2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。 - 註 3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。 42 - 唐明亮 註 1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。 註 1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。 註 2：係填列質押或贖回。 41 - - 0.68 0.52 質押 - - - 1,000,000 765,000 唐明亮 - - - - 財政部臺北 市國稅局 財政部臺北 98.03.27 市國稅局 - - - 0.68 - - - 98.03.24 - - 1,000,000 - - 范勁松 曾順 質押 - - 唐永渝 - (三)股權質押資訊： 謝碧蓮 - 0.69 - - - - 1,015,988 - - - - 葉金菊 - 1,310,505 0.68 - （註 2） - - - - - 1,000,000 （註 1） - 或為配偶、二親等 備註 以內之親屬關係 者，其名稱或姓名 及關係。（註 3） 持股 名稱 關係 比率 (或姓名) 唐明亮 配偶 唐永渝 母子 謝碧蓮 配偶 唐永渝 父子 中國信託商銀受統懋 半導體(股) 公司員工 信託專戶 吳宗豐 - 交易相對人與公 司、董事、監察人 及持股比例超過百 分之十股東之關係 股數 - 柯拔希 質押變 動原因 變動日期 交易相對人 持股 比率 30,106,649 20.40 (二)股權移轉資訊：無 姓 名 股數 利用他人名 義合計持有 股份 前十大股東相互間 具有財務會計準則 公報第六號關係人 - - 肆、募資情形 一、資本與股本 (一) 股本來源 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對 同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 綜合持股比例 單位：股；% 轉投資事業（註） 本公司投資 股數 和懋維京控股有限公司 12,080,566 董事、監察人、經理人及直 接或間接控制事業之投資 持股比例 股數 持股比例 100% - - 和懋半導體(深圳)有限 公司 和懋半導體(四川)有限 公司 註：係公司採用權益法之投資。 43 - 100% - 100% 綜合投資 股數 持股比例 12,080,566 - 100% 100% 100% 核定資本 實收資本 發行 年/月 價格 股數 金額 股數 金額 76/3 2,000,000 20,000,000 2,000,000 20,000,000 創立 76/7 10 10 5,000,000 50,000,000 5,000,000 50,000,000 77/4 10 19,800,000 198,000,000 19,800,000 198,000,000 79/7 10 35,000,000 350,000,000 35,000,000 350,000,000 82/3 10 40,000,000 400,000,000 40,000,000 400,000,000 86/5 10 59,960,000 599,600,000 44,990,000 449,900,000 87/7 10 59,960,000 599,600,000 50,388,800 503,888,000 88/8 10 59,960,000 599,600,000 57,705,776 577,057,760 89/8 10 79,000,000 790,000,000 64,940,530 649,405,300 90/7 10 114,000,000 1,140,000,000 77,151,072 771,510,720 91/7 10 114,000,000 1,140,000,000 79,079,406 790,794,060 92/7 10 114,000,000 1,140,000,000 80,388,017 803,880,170 93/7 10 114,000,000 1,140,000,000 81,712,493 817,124,930 94/9 10 114,000,000 1,140,000,000 82,660,085 826,600,850 98/3 10 114,000,000 1,140,000,000 82,560,085 825,600,850 98/4 10 180,000,000 1,800,000,000 98,760,085 987,600,850 98/5 10 180,000,000 1,800,000,000 107,600,085 1,076,000,850 98/9 10 180,000,000 1,800,000,000 113,400,085 1,134,000,850 98/10 10 180,000,000 1,800,000,000 119,400,085 1,194,000,850 100/1 10 180,000,000 1,800,000,000 125,850,085 1,258,500,850 44 股本來源 現金增資 30,000,000 元 現金增資 118,300,000 元 現金增資(註 1) 152,000,000 元 現金增資(註 2) 50,000,000 元 現金增資(註 3) 49,900,000 元 盈餘轉增資(註 4) 53,988,000 元 盈餘轉增資(註 5) 70,544,320 元 員工紅利(註 5) 2,625,440 元 盈餘轉增資(註 6) 69,246,930 元 員工紅利(註 6) 3,100,610 元 盈餘轉增資(註 7) 116,892,960 元 員工紅利(註 7) 5,212,460 元 盈餘轉增資(註 8) 15,430,210 元 員工紅利(註 8) 1,523,170 元 公司債轉換股份 2,329,960 元 盈餘轉增資(註 9) 11,861,910 元 員工紅利(註 9) 1,224,200 元 股息及紅利(註 10) 13,244,760 元 股息及紅利(註 11) 9,475,920 元 註銷庫藏股減資 1,000,000 元(註 12) 現金增資(註 13) 162,000,000 元 現金增資(註 14) 88,400,000 元 現金增資(註 15) 58,000,000 元 現金增資(註 16) 60,000,000 元 現金增資(註 17) 64,500,000 元 備註 以現金以 外之財產 抵充股款者 無 其他 無 無 無 無 技術股增資 29,700,000 元 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 100/6 10 180,000,000 1,800,000,000 134,750,085 102/3 10 180,000,000 1,800,000,000 147,570,085 現金增資(註 18) 89,000,000 元 現金增資(註 18) 1,476,700,850 128,200,000 元 1,347,500,850 無 無 無 無 註 1：79 年 7 月現金增資 152,000,000 元，業經財政部證券管理委員會 79/4/19(79)台財證(一)第 32364 號函核准在案。 註 2：82 年 3 月現金增資 50,000,000 元，業經財政部證券管理委員會 81/10/22(81)台財證(一)第 02732 號函核准在案。 註 3：86 年 5 月現金增資 49,900,000 元，業經財政部證券暨期貨管理委員會 86/4/8(86)台財證(一)第 27867 號函核准在案。 註 4：87 年 7 月盈餘轉增資 53,988,000 元，業經財政部證券暨期貨管理委員會 87/6/22(87)台財證(一)第 54402 號函核准在案。 註 5：88 年 8 月盈餘轉增資 70,544,320 元，員工紅利 2,625,440 元，業經財政部證券暨期貨管理委員會 88/7/12(88)台財證(一)第 63424 號函核 准在案。 註 6：89 年 8 月盈餘轉增資 69,246,930 元，員工紅利 3,100,610 元，業經財政部證券暨期貨管理委員會 89/7/5(89)台財證(一)第 57886 號函核 准在案。 註 7：90 年 7 月盈餘轉增資 116,892,960 元，員工紅利 5,212,460 元，業經財政部證券暨期貨管理委員會 90/6/28(90)台財證(一)第 141241 號函 核准在案。 註 8：91 年 7 月盈餘轉增資 15,430,210 元，員工紅利 1,523,170 元，業經財政部證券暨期貨管理委員會 91/7/12 台財證一字第 0910138665 號 函核准在案。 註 9：92 年 7 月盈餘轉增資 11,861,910 元，員工紅利 1,224,200 元，業經財政部證券暨期貨管理委員會 92/7/21 台財證一字第 0920132643 號 函核准在案。 註 10：93 年 7 月盈餘轉增資 12,058,210 元，員工紅利 1,186,550 元，業經行政院金融監督管理委員會 93/7/22 金管證一字第 0930132891 號函 核准在案。 註 11：94 年 9 月盈餘轉增資 8,171,250 元，員工紅利 1,304,670 元，業經行政院金融監督管理委員會 93/7/27 金管證一字第 0940130461 號函 核准在案。 註 12：98 年 3 月辦理註銷庫藏股申請減資 1,000,000 元，業經行政院經濟部 98/3/6 經授商字第 09801042760 號函核准在案。 註 13：98 年 4 月私募現金增資 162,000,000 元，業經行政院經濟部 98/4/16 經授商字第 09801073940 號函核准在案。 註 14：98 年 5 月私募現金增資 88,400,000 元，業經行政院經濟部 98/5/1 經授商字第 09801085180 號函核准在案。 註 15：98 年 9 月私募現金增資 58,000,000 元，業經行政院經濟部 98/9/25 經授商字第 09801220610 號函核准在案。 註 16：98 年 10 月私募現金增資 60,000,000 元，業經行政院經濟部 98/10/27 經授商字第 09801246990 號函核准在案。 註 17：100 年 1 月私募現金增資 64,500,000 元，業經行政院經濟部 100/02/01 經授商字第 10001021760 號函核准在案。 註 18：100 年 6 月私募現金增資 89,000,000 元，業經行政院經濟部 100/07/14 經授商字第 10001158630 號函核准在案。 註 19：102 年 3 月私募現金增資 128,200,000 元，業經行政院經濟部 102/04/11 經授商字第 10201059440 號函核准在案。 核定股本 股份種類 上市普通股 (每股 10 元) 流通在外股份 備註 未發行股份 147,570,085 合計 32,429,915 180,000,000 （三）股權分散情形 股 級 股東人數 1至 999 2,934 367,149 0.249 1,000 至 5,000 5,442 12,199,138 8.267 5,001 至 10,000 1,135 9,471,869 6.419 10,001 至 15,000 305 3,949,661 2.676 15,001 至 20,000 266 5,037,483 3.414 20,001 至 30,000 190 4,936,071 3.345 30,001 至 50,000 163 6,714,778 4.550 50,001 至 100,000 109 7,997,117 5.419 100,001 至 200,000 50 7,296,557 4.944 200,001 至 400,000 22 6,499,135 4.404 400,001 至 600,000 9 4,466,217 3.027 600,001 至 800,000 2 1,394,746 0.945 800,001 至 1,000,000 3 3,000,000 2.033 以上自行視實際情況分級 6 74,240,164 50.308 10,636 147,570,085 100.000 持 分 1,000,001 以上 合 （二）股東結構 股東結構 數量 人 數 持有股數 計 持有股數 持股比例 103 年 4 月 28 日 （四）主要股東名單 政府 金融 機構 機構 1 0 24 10,597 15 10,636 142 - 9,768,475 135,562,932 2,238,678 147,570,085 - 6.62% 91.863% 1.517% 100% 持股比例 0.000% 103 年 4 月 28 日 其他法人 個 人 外國機構及 外人 合 計 註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資 許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。 股 份 持 主要股東名稱 謝碧蓮 股 數 持 股 多春國際投資(股)公司 中國信託商業銀行受統懋半導體(股)公 司員工信託專戶 46 比 例 32,710,953 22.17% 7,000,000 4.74% 30,106,649 唐明亮 吳宗豐 45 有 20.40% 2,096,069 1.42% 1,310,505 0.89% 葉金菊 1,015,988 0.69% 1,000,000 0.68% 1,000,000 唐永渝 柯拔希 0.68% 1,000,000 范勁松 0.68% 765,000 曾順 0.52% （五）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 年 項 每股 市價 （註 1） 每股 淨值 度 目 （註 2） 最 高 最 低 平 均 分 配 前 分 配 後 加權平均股數 每股 追溯前 盈餘 每 股 盈 餘 （註3） 追溯後 現 金 股 利 每股 無 償 盈餘配股 配股 資本公積配股 股利 累積未付股利（註4） 投資 本益比（註5） 報酬 本利比（註6） 分析 現金股利殖利率（註7） 101 年 102 年 10.70 7.87 6.60 6.05 4.41 截至 103 年 4 月28 日(註8) 7.75 5.16 6.5 7.12 7.37 5.91 8.08 134,750,085 -1.32 -5 - 145,076,085 -1.25 -5 - 147,570,085 2.20 4 - 7.37 5.91 8.08 註 1：列示各年度普通股最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。 註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。 註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。 註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭 露截至當年度止累積未付之股利。 註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。 註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。 註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。 註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料； 其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。 （六）公司股利政策及執行狀況 1.本公司公司章程規定，每年度決算如有盈餘，依法完納稅捐後， 分派如下： （1）彌補以往年度虧損。 （2）提列百分之十法定盈餘公積及其他依法令應提撥之項目 或迴轉特別盈餘公積。 （3）分配股東股息及紅利，酌付董事、監察人酬勞及員工紅 利，其分配比率：董事及監察人酬勞為本期可分配數百 分之二，員工紅利不得少於本期可分配數百分之一，其 餘由董事會擬訂盈餘分配案，提請股東會決議分派之。 股東紅利應為累積可分配盈餘之 50%至 100%，優先分派 現金股利，其餘分派股票股利，股票股利以當年度股利分 配總額之 50%為上限。 2.本 公 司 103 年 3 月 28 日 董 事 會 通 過 虧 損 撥 補 案 ， 期 末 待 彌 補 虧 損 金 額 為 新 台 幣 612,470,574 元 。 3.預期股利政策重大變動：無。 （七）本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 ：無。 （八）員工分紅及董事、監察人酬勞 1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍 本公司章程規定，酌付董事及監察人酬勞及員工紅利，其分 配比率：董事及監察人酬勞為本期可分配數百分之二，員工紅 利不得少於本期可分配數百分之一。 2.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊 102 年度虧損不配發員工現金紅利及董事、監察人酬勞。 3.上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形 （1）本公司 101 年度虧損不發放員工紅利及董事、監察人酬勞。 （2）上開股東會決議實際配發數與原董事會擬議配發數相同。 （九）公司買回本公司股份情形：無 47 48 伍、營運概況 二、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股憑證及併購（包括合併、 收購及分割）之辦理情形 （一） 公司債辦理情形 ：無 （二）特別股辦理情形：無 （三）海外存託憑證辦理情形：無 （四）員工認股權憑證辦理情形：無 （五）併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無 （六）公司買回本公司股份情形：無 一、 業務內容 （一）業務範圍 1.所營業務主要內容： （1）功率電晶體、半導體、電子資訊處理設備之製造、加工 及銷售。 （2）有關事業之經營及投資。(以經濟部投資審議委員會核准 者為限) 2.營業比重 102 年度 比重 產品 82 % 二極體 三、資金運用計劃執行情形： (一)、計畫內容 截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券 尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者，應詳細說明前開各 次發行或私募有價證券計畫內容：無 8% 電晶體 3% 矽晶圓 7% 其他 100 % 合計 3.公司目前之商品項目及計畫開發之新商品 A. 功率雙載子電晶體（Bipolar Power Transistors） B. 蕭特基二極體（Schottky Barrier Diodes） C. 超快速回復二極體（Ultrafast Recovery Rectifiers） D. 磊晶圓（Epitaxial Wafers） E. 拋光矽晶圓（Polished Prime Wafers） F. 再生晶圓（Reclaimed Wafers） G. 突波抑制器（Transient Voltage Suppressor） H. 表面黏著封裝技術及產品 I. J. 光電晶體（Photo-Transistors） 光二極體（Photo-Diodes） K. 橋式整流子（Bridge Rectifiers） L. 閘流體（SIDAC） M. 矽晶棒 (Silicon Ingot) N. 太陽能晶片 (Solar cell) 49 50 （二）產業概況 1.產業之現況與發展 隨著半導體業不景氣，市場對於消費性電子的產品趨近保 守，公司業務上半導體業受不景氣及 pc 市場萎縮之影響呈 現衰退趨勢，侵蝕公司預定的獲利目標，市場策略更需謹慎 處理；而太陽能的部分，在各國補助政策已告終結、歐債危 機尚未解決、價格持續低迷且供需失衡之問題存在下，應更 注意產品價格以及毛利狀況。 2.產業上、中、下游之關聯性 受半導體市場不景氣的情況下，下游的終端電子產品需 求減少，半導體產業需求不如以往，惟部分原物料成本下跌 對公司有所助益，公司在垂直整合下成本控制得當，但未來 仍需注意原物料市場價格所帶給公司的衝擊。 3.產品之各種發展趨勢及競爭情形 在景氣衰退的情況下，公司所產之二極體、電晶體受到 LCD TV、智慧型手機、以及筆記型電腦的需求大幅減少下 於本年度影響甚鉅，公司營收衰退，而太陽能受到市場供需 失衡及價格持續低迷之影響下備受考驗，亦使公司毛利受到 侵蝕，未來更需提升既有技術能力及改變市場策略，方能穩 固毛利率力求不墬。 （三）技術及研發概況 1.最近年度投入之研發費用 單位：新台幣仟元 102 年度 項 目 研發費用金額(A) 營 收 淨 額 (B) 研發費用所佔比例 (A)／(B) 9,592 443,299 2.16% 103 年 1~3 月 1,984 63,742 3.11% 資料來源：經會計師簽證之財務報告及公司自結數 2.開發成功之技術或產品 （1）改善長晶製程，提升晶棒品質及提高長晶有效稜線比例。 （2）改善切晶製程，降低破片率。 （3）改善擴散阻值及網印製程最佳化調整，提高太陽能電池之 轉換效率。 51 （4）改善濺鍍製程，提升低壓降蕭特基二極體之特性與良率。 （四）長、短期業務發展計畫 1.短期業務發展計畫 （1）擴建行銷網，提升服務品質。 （2）鞏固大中華市場。 （3）發展裝測代工市場。 （4）拓展新客戶、新市場。 2.長期業務發展計畫 （1）提昇品牌價值。 （2）提升封裝專業代工能力。 （3）開發新產品，闢建新利基市場。 二、市場及產銷概況 (一)市埸分析 1.主要商品之銷售地區 單位：新台幣千元；% 102 年度 101 年度 比例 比例 銷售金額 銷售金額 區域 % % 內 銷 25,299 5 28,938 6 洲 417,739 88 415,494 85 外 亞 北 美 洲 11,341 2 10,381 2 其 他 20,427 5 31,943 7 銷 小 計 449,507 95 457,818 94 營 業 收 入 淨 額 474,806 100 486,756 100 年度 2.市場佔有率 本公司之生產製造流程從最上游粗晶圓研磨、磊晶圓至電晶 體及二極體成品，為垂直整合之一貫生產作業流程，其中磊晶 製造或晶圓製造之半成品，均可作為成品出售給同業或待封裝 測試完成後，透過經銷商、代理商銷售或直接銷售給下游使 用，因此無法明確計算總銷售產品之市場佔有率。 3.市場未來供需狀況與成長性 全球半導體產業在不景氣之影響下，紛紛出現了經濟成長 停滯或衰退持續擴大的跡象，且各項經濟數據皆顯示市場正處 在衰退的狀態，未來一至二年半導體產業成長幅度有待觀察。 然太陽能產業面，在歐美各國削減預算支出及歐債疑慮尚未消 52 除之狀況下，中國需求又呈現停滯成長期，供需持續失衡，各 廠商間激烈競爭造成市場價格持續低迷，預計未來發展雖樂觀 但短期價格仍難回穩。 4.競爭利基： （1）生產流程垂直整合 生產流程從切片、倒角，銜接原先研磨、拋光、磊晶、 晶圓製造及晶圓切割製程到封裝測試垂直整合完成一貫 作業。由於能有效整合半導體工業上、下游的生產流程， 使得對於原料的供應狀況，生產工時的縮減、成本的降 低及品質的提昇，均有良好的成效。 （2）專業技術人才、研發能力佳 本公司研發部門，擁有專業技術人才，經驗豐富，同 時持續投入大量經費從事技術的研究發展及自動化生 產線的開發，並對國際先進之關鍵技術加以整合應用開 發。另公司亦積極在太陽能晶片新材料方面，投入大量 研發人力及資源，以開發更具利基產品，期能更加符合 市場需求。 （3）完善品保體系 本公司長期致力於利基型產品，強調產品的獨創性， 避免激烈的價格競爭，而本公司更重視品質之管理，自 成立以來即不斷提升員工品質意識，繼而順利取得 ISO 9001、QS 9000 及 ISO 14000 認證，本公司即以其獨特 的產品及優異之品質，獲得客戶的信賴，建立長期合作 關係並提高競爭力。 5.發展遠景之有利與不利因素與因應對策： （1）有利因素 A、銷貨通路緊密且兼具良好的市場知名度 公司生產經營二十餘年，各業界評價頗高，且品牌經營 亦有相當之成果，處於領先前導地位。 B、經驗純熟，研發能力創新 公司以著豐富且純熟的經驗，搭配彈性創新的研發能 力，在市場當中不斷發展極具競爭優勢的新產品以供客 戶需求。 C、完整的自動化生產線及垂直整合能力 （2）不利因素 半導體產業在科技業當中行之有年，實屬完全競爭市 場，廠商間的削價競爭更使經營的挑戰度更大，且市場 需求變化極快，研發能力備受考驗，唯有加強產品的需 求性而避免被市場淘汰。 （3）因應措施 研發技術的提升以加強與競爭廠商的差異化，提高產品 價值，搭配行銷能力與競合策略的運作，以滿足市場快 速變遷的需求，穩固市場地位以及競爭優勢。 (二)主要產品之重要用途及產製過程 1.主要產品之重要用途 主要產品分類 主要用途 功率雙載子電晶體 （Power Transistor） 電視機、顯像器、電源供應器、汽 車音響、汽車點火器、光源燈具等。 交換式電源供應器、工業電子整流 蕭特基二極體 器、家用電器、個人/筆記型電腦及 （Schottky Barrier Diodes） 通訊手機等。 超快速回復二極體 交換式電源供應器、工業電子整流 （Ultra Fast Recovery Rectifiers） 器、家用電器、顯像器等。 磊晶圓 分離式晶體元件及積體電路元件製 （Epitaxial Wafers） 作的晶圓原料。 拋光矽晶圓 為各大晶圓廠的原料。 （Polished Prime Wafers） 再生晶圓 主要客戶為科學園區之八吋晶圓 （Reclaimed Wafers） 廠。 汽車電子整流保護器、手機電源接 突波抑制器 訊保護器、個人及筆記型電腦保護 （Transient Voltage Suppressor） 裝置。 橋式整流子 電源整流器 （Bridge Rectifiers） 生產線自動化程度高並俱垂直整合能力，產品深度夠， 可因應市場多樣化需求。 53 54 （3）太陽能製程 2.主要產品之產製過程 （1）晶圓部製程 晶片整理 Sorting 晶片研磨 Lapping 晶片拋光 Polishing 晶片清洗 Cleaner 表面蝕刻 Etch 高溫擴散 Diffusion 晶片清洗 Clean 磊晶成長 EPI 玻璃護層 Glass Passivation 電性測試 Wafer Test 接觸區蝕刻 Contact Etch 正面金屬蒸鍍 Front Metal 洗 料 清 長 晶 表面粗造 開 方 清 切 清 電性測試 Wafer Test 晶片檢查 Inspection 片 洗 洗 片 銲 針 測 製程品檢 切 割 封 外觀檢視 品 檢 晶粒黏著 線 擴 外觀品檢 試 品 檢 打 印 包 裝 裝 去 膠 烘 烤 成 型 55 網 印 燒 結 測 試 送 出 刻 蝕 錫 測 抗反射層 散 背面研磨噴砂 Backside Sandblast 沾 洗 洗 （2）裝測部製程 晶 酸 出貨品檢 56 2. 最近二年度主要銷貨客戶資料 （三）主要原料之供應狀況 本公司主要原料之供應商皆為國內外知名大廠貨源穩定，品質良好。 主要原料 供應地區 供應狀況 矽晶圓片 國內 正常 基架 國內 正常 101 年 項目 （四）最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進（銷）金額與比例。 1.主要進貨客戶 101 年 項目 1 2 3 4 名稱 艾德康 三福 光洋 聯華 其他 進貨淨額 金額 占全年度 與發行人 進貨淨額 之關係 比率〔%〕 41,274 38.41 無 18,361 17.09 無 10,902 10.15 無 8,316 7.74 無 28,594 26.61 107,447 100 單位：新台幣千元 103 年度截至前一季止 102 年 名稱 廠商 A 廠商 B 廠商 C 廠商 D 其他 進貨淨額 金額 占全年度 與發行人 進貨淨額 之關係 比率〔%〕 26,273 23.38 無 17,684 15.73 無 8,596 7.65 無 5.54 無 6,228 53,612 47.70 112,393 100 名稱 廠商 A 廠商 B 廠商 C 廠商 D 其他 進貨淨額 金額 占當年度截至 與發行人 前一季止進貨 之關係 淨額比率〔%〕 3,707 21.57 無 3,450 20.08 無 1,601 9.32 無 5.53 無 950 7,474 43.50 17,182 1 2 3 4 5 名稱 H&M 艾科 FAGOR 浩陽 和睦 其他 銷貨淨額 變動原因說明: 銷貨比重提升。 金額 256,018 57,620 30,985 30,043 29,512 82,578 486,756 占全年度 與發行人 銷貨淨額 之關係 比率〔%〕 52.60 11.84 6.36 6.17 6.06 16.97 100 子公司 無 無 無 無 名稱 金額 廠商 A 廠商 B 廠商 C 廠商 D 廠商 E 其他 銷貨淨額 114,407 50,052 49,493 43,211 30,201 187,442 474,806 占全年度銷 與發行人 貨淨額比率 之關係 〔%〕 24.10 10.54 10.42 9.10 6.36 39.48 100 子公司 無 無 無 無 名稱 廠商 A 廠商 B 廠商 C 廠商 D 廠商 E 其他 銷貨淨額 註：101 年數據為單一個體(統懋)之金額，惟自 102 年起適用 IFRSs，102 年為合併財務報表之金額。 變動原因說明: 102 年度公司視公司需求採購故廠商有所變動。 註：101 年數據為單一個體(統懋)之金額，惟自 102 年起適用 IFRSs，102 年為合併財務報表之金額。 57 單位：新台幣千元 103 年度截至前一季止 102 年 58 金額 22,447 6,498 4,273 1,117 1,077 28,330 63,742 占當年度截至 與發行人 前一季止銷貨 之關係 淨額比率〔%〕 35.22 10.90 6.70 1.75 1.69 43.74 100 無 無 無 無 無 （五）最近二年度生產量值 三、從業員工資料 單位：產值為新台幣千元 年度 生產量值 主要商品 電 二 晶 矽 其 合 一Ｏ二年度 產能 產量 產值 一Ｏ一年度 產能 產量 產值 體 3,200 2,521 18,121 3,200 2,577 18,589 體 220,000 152,032 354,157 220,000 153,648 357,668 粒 326,000 40,231 23,924 326,000 44,854 27,425 圓 5,410 205 101,252 5,410 240 138,688 他 35,267 47,339 計 - 532,721 - 589,709 晶 極 晶 註 1：電晶體、二極體及晶粒之數量單位為千 PCS；矽晶圓之單位為千平方英吋。 註 2：因各項產品及其他類之數量單位不同，故產量未予加總。 註 3：產能係經衡量必要停工、假日等因素後，利用現有生產設備，在正常運作下所 能生產之數量。 註 4：本公司生產之電晶體、二極體因產品封裝多樣，外觀差異大，故無法合併列示 其產能。 註 5：晶粒與矽晶圓產能包含後製程自用部份。 年 度 幹部及技術人員 員 工 作業人員 人 管理業務及其他 數 合 計 平 均 年 歲 平均服務年資 學 歷 分 佈 比 率 博 士 碩 士 大 專 高 中 高中以下 102 底 101 底 103 年 4 月 28 日 103 126 95 233 256 95 35 33.5 95 91 35 35 33.3 37.3 0.4 0.5 12.36 11.91 0.8 0.8 0.4 221 15.3 1.5 45.7 45.7 44.4 21.5 21.5 15.7 31.6 31.6 37.9 （六）最近二年度銷售量值 單位：銷值為新台幣千元 年 度 銷售量值 主要商品 電晶體 二極體 晶 粒 矽晶圓 其 他 合 計 一Ｏ二年度 內銷 一Ｏ一年度 外銷 量 值 6,582 55 1 - 13,055 131,668 382,598 675 25 170 956 4,475 15,038 1,031 - 35,176 25,299 449,507 1,237 9,582 量 內銷 1,703 值 16,525 量 1,475 8,698 60 1 - 外銷 值 12,895 量 1,568 值 15,390 17,530 131,862 383,977 750 515 3,109 1,366 6,386 21,128 1,571 - 40,318 34,112 463,922 註 1：電晶體、二極體及晶粒之數量單位為千 PCS；矽晶圓之單位為千平方英吋。 註 2：因各項產品及其他類之數量單位不同，故銷量未予加總。 註 3：其他項下之晶粒、矽晶圓為出售半成品及原料之收入，其他則主要為代工收入。 59 四、環保支出資訊 本公司 102 年度環保支出共計 3,428 千元。 五、勞資關係 （一）現行重要勞資協議及實施情形 員工福利措施 本公司除對新進及現有員工提供相當水準之薪資，並 視各人年度考績辦理升遷加薪外，於年底加發年終獎金、績 效獎金及三節獎金等，除此之外，本公司尚有其他福利措施， 主要說明如下： 休假制度：除國定例假日外，尚有年休假期；女性同仁生育 期間之產假（照常給薪）。 保險制度：全體員工均參加勞工保險、全民健保及團體意外 保險，可節省員工一筆可觀之保健及醫療費用。 職業進修：本公司與私立育德高職合辦在職進修延長教育。 補 助：員工結婚補助、傷喪之撫卹補助、子女教育補助 等。 60 陸、財務概況 休閒活動：每年公司均舉辦國內外旅遊、運動競賽等。 退休制度及其實施情形 「勞工退休金條例」（新制）自九十四年七月一日起施行。 本公司在職員工在六月三十日以前受聘雇者，已選擇繼續適用 「勞動基準法」（舊制有關之退休金規定得於九十九年七月前 改變選擇新制），或適用新制之退休金制度，並保留適用新制 前之年資仍適用舊制之退休規定。九十四年七月一日以後新進 之員工僅適用新制之退休金制度。 依「勞工退休金條例」之員工退休辦法，係屬確定提撥退 休辦法，本公司自九十四年七月一日起，依員工每月薪資百分 之六提撥存入勞工保險局之個人退休金專戶。本公司一Ｏ一年 及一Ｏ二年度依該條例認列之退休金成本分別為 3,865 千元及 3,478 千元。 本公司原依舊制「勞動基準法」訂定之員工退休辦法，係屬 確定給付退休辦法。員工退休金係根據服務年資及核准退休日 前六個月平均工資（基數）計付。本公司按員工每月薪資總額 百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會 以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。 （二）最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失：無。 六、重要契約： 契約性質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 長期借款 玉山銀行 101.01.12-108.01.10 中期擔保借款 長期借款 玉山銀行 101.01.12-108.01.10 中期擔保借款 容 限制 條款 - 一、最近五年度簡明資產負債表、損益表及簽證會計師及查核意見 (一 )、 合 併 資 訊 1.簡 明 資 產 負 債 表 -國 際 財 務 報 導 準 則 單位：新台幣千元 年 項 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 年 年 年 目 102 年 786,312 696,283 流 動 資 產 不動產、廠房及設備 （ 註 2 ） 無 形 資 產 其他資產（註2） 資 產 總 額 分配前 流動負債 分配後 非 流 動 負 債 分配前 負債總額 分配後 歸屬於母公司業主之 權 益 股 本 資 本 公 積 保留 分配前 盈餘 分配後 其 他 權 益 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 權 益 分配前 總 額 分配後 年 度 截 至 101 年 103 年 03 月 31 日 財 務 資 料 （註 3 ） 699,622 714,939 1,048,920 622,953 71,105 91,043 1,553,700 1,505,604 326,836 211,522 211,522 326,836 355,517 328,144 539,666 382,353 382,353 539,666 46,352 1,718,225 194,808 194,808 330,530 525,338 525,338 1,475,701 1,475,701 (613,071) (416,319) (613,071) (416,319) 8,717 (11,679) 871,347 965,938 871,347 965,938 1,475,701 (291,545) (291,545) 8,731 1,192,887 1,192,887 ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損 益表。 ＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務 會計準則之財務資料。 註 1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 註 2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。 註 3：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止， 另財務資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。 註 4：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。 註 5：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並 註明其情形及理由。 61 62 (二 )、 個 體 資 訊 ： 2.簡 明 綜 合 損 益 表 -國 際 財 務 報 導 準 則 單位：新台幣千元 （惟每股盈餘為新台幣元） 年 項 目 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 年 年 年 102 年 101 年 年 度 截 至 103 年 03 月 31 日 財 務 資 料 （註 2 ） 營 業 收 入 474,806 486,756 63,742 營 業 毛 利 ( 損 ) (5,730) (47,205) (36,977) 營 業 損 益 (89,646) (120,114) (97,036) 營業外收入及支出 (85,600) (41,467) 417,962 稅 前 淨 利 ( 損 ) (175,246) (161,581) 320,926 繼 續 營 業 單 位 (182,387) (174,285) 320,926 本 期 淨 利 ( 損 ) 停 業 單 位 損 失 本期淨利（損） (182,387) (174,285) 320,926 本期其他綜合損益 27,799 (17,802) 9,671 （ 稅 後 淨 額 ） 本期綜合損益總額 (154,588) (192,087) 14 淨 利 歸 屬 於 (182,387) (174,285) 320,940 母 公 司 業 主 淨利歸屬於非控制 權 益 綜合損益總額歸屬 (154588) (192,087) 320,940 於 母 公 司 業 主 綜合損益總額歸屬 於 非 控 制 權 益 每 股 淨 損 (1.26) (1.29) 2.20 ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合 損益表。 ＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國 財務會計準則之財務資料。 註 1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季 止，另財務資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。 3：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。 4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編， 並註明其情形及理由。 63 1.簡 明 資 產 負 債 表 -國 際 財 務 報 導 準 則 單位：新台幣千元 年 項 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 年 年 年 目 102 年 514,077 流 動 資 產 不動產、廠房及設備 （ 註 2 ） 無 形 資 產 其他資產（註2） 資 產 總 額 分配前 流動負債 分配後 非 流 動 負 債 分配前 負債總額 分配後 歸屬於母公司業主之 權 益 股 本 資 本 公 積 保留 分配前 盈餘 分配後 其 他 權 益 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 權 益 分配前 總 額 分配後 年 度 截 至 101 年 103 年 03 月 31 日 財 務 資 料 （註 3 ） 555,733 不適用 607,338 394,749 374,837 522,965 1,496,252 1,473,447 179,364 269,388 269,388 179,364 355,517 328,145 624,905 507,509 624,905 507,509 1,475,701 1,347,501 46,435 (613,071) (416,319) (613,071) (416,319) 8,717 (11,679) 871,347 965,938 871,347 965,938 ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損 益表。 ＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務 會計準則之財務資料。 註 1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 註 2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。 註 3：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止， 另財務資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。 註 4：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。 註 5：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並 註明其情形及理由。 64 2.簡 明 綜 合 損 益 表 -國 際 財 務 報 導 準 則 3.簡 明 資 產 負 債 表 -我 國 財 務 會 計 準 則 單位：新台幣千元 （惟每股盈餘為新台幣元） 年 項 目 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 年 年 年 102 年 101 年 年 度 截 至 103 年 03 月 31 日 財 務 資 料 （註 2 ） 營 業 收 入 不適用 443,299 496,029 營 業 毛 利 ( 損 ) 5,617 (17,473) 營 業 損 益 (48,665) (73,503) 營業外收入及支出 (126,987) (88,034) 稅 前 淨 利 ( 損 ) (175,652) (161,537) 繼 續 營 業 單 位 (175,652) (161,537) 本 期 淨 利 ( 損 ) 停 業 單 位 損 失 本期淨利（損） (182,387) (174,285) 本期其他綜合損益 27,799 (17,802) （ 稅 後 淨 額 ） 本期綜合損益總額 (154,588) (192,087) 淨 利 歸 屬 於 (182,387) (174,285) 母 公 司 業 主 淨利歸屬於非控制 權 益 綜合損益總額歸屬 (154,588) (192,087) 於 母 公 司 業 主 綜合損益總額歸屬 於 非 控 制 權 益 每 股 淨 損 (1.26) (1.29) ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合 損益表。 ＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國 財務會計準則之財務資料。 註 1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季 止，另財務資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。 3：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。 4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編， 並註明其情形及理由。 65 年 項 度 目 流 動 資 產 基 金 投 資 固定資產（註 2） 無 形 資 產 其 他 資 產 資 產 總 額 分配前 流動負債 分配後 長 其 期 他 負 債 負 債 分配前 負債總額 分配後 股 資 本 本 公 積 分配前 保留盈餘 分配後 金融商品未實現損益 累積換算調整數 未實現重估增值 未認列為退休金 成本之淨損失 庫藏股 股 東 權 益 分配前 總 額 分配後 單位：新台幣千元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 （註 1） 一Ｏ二年 不適用 一Ｏ一年 一ＯＯ年 九十九年 九十八年 558,617 419,351 485,811 286 3,839 1,467,904 178,556 178,556 (註 4) 179,398 116,594 474,548 474,548 (註 4) 1,347,501 46,435 (502,229) (502,229) (註 4) 4 32,880 68,765 - 610,089 428,675 531,392 3,905 1,574,061 136,515 136,515 636,555 570,808 560,858 28,393 1,796,614 286,400 286,400 643,852 551,892 600,246 3,283 30,947 1,830,220 232,218 232,218 140,000 115,188 391,703 391,703 200,000 113,413 599,813 599,813 200,000 126,802 559,020 559,020 1,347,501 46,435 (324,917) (324,917) 1,194,001 (88,747) (88,747) 1,194,001 93,963 (114,834) (114,834) 993,356 993,356 (註 4) 註一：財務報表皆經會計師查核簽證。 2 44,572 68,765 1,182,358 1,182,358 6 22,776 44,668 68,765 68,765 - （15,363） 1,196,801 1,271,200 1,196,801 1,271,200 註 二 ： 本 公 司 於 98 年 辦 理 資 產 重 估 價 114,968 仟 元 。 66 4.簡 明 綜 合 損 益 表 -我 國 財 務 會 計 準 則 二、最近五年度財務分析 （ 1） 財 務 分 析 -國 際 財 務 報 導 準 則 -合 併 單 位：新 台 幣 千 元（ 惟 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 ） 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 度 項 目 營 業 收 入 營 業 毛 利 ( 損 ) 營 業 損 益 營業外收入及利益 營業外費用及損失 繼續營業部門 稅前損益 繼續營業部門損益 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會計原則變動之累 積 影 響 數 本 期 損 益 每 股 盈 餘 一Ｏ二年 不適用 註一：財務報表皆經會計師查核簽證。 一Ｏ一年 一ＯＯ年 496,029 (30,273) (85,004) 8,921 (89,091) (165,174) 748,353 52,068 (27,866) 5,578 (181,079) (203,367) 815,890 20,692 (39,238) 47,376 (47,173) (39,035) 679,986 (24,153) (96,661) 42,749 (45,363) (99,275) (177,312) - (236,170) - (67,876) - (84,471) - (177,312) (1.32) (236,170) (1.81) (67,876) (0.57) (84,471) (0.81) (三)、最近五年度簽證會計師及查核意見 年度 簽證會計師 98 年度 勤業眾信聯合會計師事務所 99 年度 吳秋燕 龔俊吉 會計師（註 2） 勤業眾信聯合會計師事務所 吳秋燕 李季珍 會計師（註 3） 100 年度 勤業眾信聯合會計師事務所 101 年度 勤業眾信聯合會計師事務所 102 年度 勤業眾信聯合會計師事務所 103 年度第一季 勤業眾信聯合會計師事務所 吳秋燕 李季珍 會計師 吳秋燕 李季珍 會計師 吳秋燕 李季珍 會計師 吳秋燕 李季珍 會計師 查核(核閱)意見 修正式無保留意見查核報告 無保留意見查核報告 修正式無保留意見查核報告 無保留意見查核報告 無保留意見查核報告 無保留核閱報告 註 1：因勤業眾信會計師事務所內部業務調動，簽證會計師改委由吳秋燕及曾光敏會計師。 註 2：因勤業眾信聯合會計師事務所內部業務調動，簽證會計師改委由吳秋燕及龔俊吉會計師。 註 3：因勤業眾信聯合會計師事務所內部業務調動，簽證會計師改委由吳秋燕及李季珍會計師。 67 年 九十九年 九十八年 度（註 1） 分析項目（註 3） 最 近 年 五 年 度 財 務 分 析 年 財 負債占資產比率 務 結 長期資金占不動產、廠房及 構 設備比率 （％） 償 流動比率 債 能 速動比率 力 利息保障倍數 ％ 應收款項週轉率（次） 平均收現日數 經 存貨週轉率（次） 營 應付款項週轉率（次） 能 平均銷貨日數 力 不動產、廠房及設備週轉率 （次） 總資產週轉率（次） 資產報酬率（％） 權益報酬率（％） 獲 占實收 營業利益 利 資本比 能 率（％）稅前純益 力 年 102 年 101 年 44 36 31 176 181 245 241 331 538 121 182 380 (2,449) (2,596) 0.67 0.64 2.19 167 1.48 12.41 247 172 1.79 204 1.75 9.50 209 1.39 263 1.29 15.33 283 0.31 (11.54) (19.85) 0.31 (10.74) (16.41) 0.16 79.85 124.34 (6.07) (8.91) (26.30) (12.36) (12.93) 86.98 (38.41) (1.26) 純益率（％） 每股盈餘（元） 現 現金流量比率（％） 金 現金流量允當比率（％） 流 量 現金再投資比率（％） 當 年 度 截 至 103 年 03 月 31 日 （註 2） 1.65 (35.81) (1.29) 0.39 503.48 2.20 (8.36) (45.30) 不適用 不適用 不適用 0.44 (1.37) (5.79) 槓 營運槓桿度 (3.15) (3.34) (1.17) 桿 財務槓桿度 0.93 0.95 0.98 度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20﹪者可免分析） ＊ 公司若有編製個體財務報告者，應另編製公司個體財務比率分析。 ＊ 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計準則之 財務資料。 註 1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 註 2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度 財務資料併入分析。 註 3：年報本表末端，應列示如下之計算公式： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 68 (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房 及設備淨額。 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率） 〕／ 平均資產總額。 (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。 （註 4） 5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存 貨增加額＋現金股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長 期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註 5) 6.槓桿度： (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註 6)。 (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。 註 4：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項： 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增 資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、 或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後 淨利減除；如為虧損，則不必調整。 註 5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項： 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。 5. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。 註 6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷， 應注意其合理性並維持一致。 註 7：外國公司前開有關占實收資本比率，則改以占淨值比率計算之。 69 （ 2） 財 務 分 析 -國 際 財 務 報 導 準 則 -個 體 年 度（註 1） 分析項目（註 3） 最 近 年 五 年 度 財 務 分 析 年 年 102 年 101 年 當 年 度 截 至 103 年 03 月 31 日 （註 2） 不適用 財 負債占資產比率 務 結 長期資金占不動產、廠房及 構 設備比率 （％） 償 流動比率 債 能 速動比率 力 利息保障倍數 ％ 應收款項週轉率（次） 平均收現日數 經 存貨週轉率（次） 營 應付款項週轉率（次） 能 平均銷貨日數 力 不動產、廠房及設備週轉率 （次） 總資產週轉率（次） 資產報酬率（％） 權益報酬率（％） 獲 占實收 營業利益 利 資本比 能 率（％）稅前純益 力 純益率（％） 每股盈餘（元） 現 現金流量比率（％） 金 現金流量允當比率（％） 流 量 現金再投資比率（％） 槓 營運槓桿度 桿 財務槓桿度 度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20﹪者可免分析） ＊ 公司若有編製個體財務報告者，應另編製公司個體財務比率分析。 ＊ 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計準則之 財務資料。 註 1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。 註 2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度 財務資料併入分析。 註 3：年報本表末端，應列示如下之計算公式： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房 及設備淨額。 70 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率） 〕／ 平均資產總額。 (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。 （註 4） 5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存 貨增加額＋現金股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長 期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註 5) 6.槓桿度： (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註 6)。 (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。 註 4：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項： 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增 資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、 或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後 淨利減除；如為虧損，則不必調整。 註 5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項： 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。 5. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。 註 6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷， 應注意其合理性並維持一致。 註 7：外國公司前開有關占實收資本比率，則改以占淨值比率計算之。 71 (3)財 務 分 析 -我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 分析項目 最 近 五 年 度 財 務 分 析（註一） 一Ｏ一年度 一ＯＯ年度 九十九年度 九十八年度 九十七年度 財 負債占資產比率 務 結 長期資金占固定資產比率 構 （％） 償 流動比率 債 能 速動比率 力 利息保障倍數 ％ 應收款項週轉率（次） 平均收現日數 經 存貨週轉率（次） 營 應付款項週轉率（次） 能 平均銷貨日數 力 固定資產週轉率（次） 總資產週轉率（次） 資產報酬率（％） 股東權益報酬率（％） 獲 占實收 營業利益 利 資本％ 能 比率 稅前純益 力 純益率（％） 每股盈餘（元） 現 現金流量比率（％） 金 現金流量允當比率（％） 流 量 現金再投資比率（％） 槓 營運槓桿度 桿 財務槓桿度 度 不適用 32 25 33 31 241 249 249 245 313 447 222 277 188 262 131 117 (2,656) (2,917) (425) （595） 1.93 189 2.70 15.74 135 1.02 0.34 (11.33) (16.30) 2.77 131 3.65 16.19 100 1.41 0.48 (13.68) (19.85) 3.6 101 3.51 17.2 104 1.45 0.45 (3.44) (5.5) 4.12 89 2.5 13.6 146 1.13 0.37 （4.03） （7.72） (6.31) (2.07) (3.29) (8.1) (12.26) (15.09) (3.27) (8.31) 18.78 (12.19) 1.13 (1.53) (35.75) (1.32) (31.56) (1.81) 8.42 24.41 (1.17) (5.72) (22.22) (1.85) 0.93 註 1： 財 務 資 料 皆 經 會 計 師 查 核 簽 證 。 0.81 (8.3) (0.57) (12.42) （0.81） 33.38 44.01 (4.01) （1.04） 0.84 38.2 3.83 0.87 註 3： 計 算 公 式 ： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3.經營能力 72 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期 平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／ 各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。 (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。 5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出 ＋存貨增加額＋現金股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資 ＋其他資產＋營運資金)。 6.槓桿度： (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益。 (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 74 73 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一、財務狀況： 財務狀況比較分析表 單位：新台幣千元 四、最近年度財務報表：詳後附件一 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：詳後 附件二 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生 財 務 週 轉 困 難 情 事，應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響：無 。 75 年度 一Ｏ二年度 一Ｏ一年度 項目 786,312 699,622 流動資產 11,350 25,960 長期投資 696,283 714,939 固定資產 59,755 65,447 其他資產 1,553,700 1,505,604 資產總額 326,836 211,522 流動負債 209,303 179,398 長期負債 146,214 148,746 其他負債 682,353 539,666 負債總額 1,475,701 1,347,501 股本 46,435 資本公積 (613,071) (416,319) 保留盈餘 8,717 (11,679) 股東權益調整 871,347 965,938 股東權益總額 說明： 1. 長期投資減少係因認列減損損失所致。 2. 流動負債增加係因借款增加所致。 3. 保留盈餘減少係因本期虧損所致。 76 差異 金額 86,690 % 12.39 (14,610) (56.28) (5,692) (8.70) (18,656) 48,096 (2.61) 3.19 115,314 54.52 (2,532) (1.70) 29,905 142,687 128,200 (46,435) (196,752) 20,396 (94,591) 16.67 26.44 9.51 (100) (47.26) (174.64) (9.79) 二 、 經營結果： 經營結果比較分析表 未來一年現金流動性分析 單位：新臺幣仟元 年度 一Ｏ二年度 項目 474,806 營業收入淨額 (480,536) 營業成本 (5,730) 營業毛利 (83,916) 營業費用 營業利益 繼續營業部門稅前淨利 繼續營業部門稅後淨利 (11,950) (2.45) (47,205) (41,475) 87.86 (533,961) (72,909) (53,425) (175,246) (161,581) (13,665) (182,387) (174,285) (8,102) (41,467) (12,704) 10.00 (11,007) (120,114) (7,141) 所得稅費用 486,756 (89,646) (85,600) 營業外收入及支出 變 動 一Ｏ一年度 增 ( 減 ) 金 額 比 例 ％ (30,468) 15.10 25.37 (44,133) 106.43 5,563 (43.79) 81.49 4.65 單位：新台幣千元 期初現 金餘額 $ 204,629 預計全年來 預計全年現 預計現金 自營業活動 金流出量 剩餘(不足) 淨現金流量 數額 $ 400,000 ($ 100,000) 預計現金不足額之補救措施 投 資 計 劃融 資 計 劃 $504,629 $ - ＄- 一、未來一年現金流量變動情形分析： 1.營業活動：主係預計一０三年度出售有價證券產生現金流入，致營業活動 產生淨現金流入 400,000 千元。 二、預計現金剩餘部分擬視公司營運計畫而調整。 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 本公司最近年度未有重大資本性支出。 增減比例變動分析說明： 一Ｏ二年度公司減少太陽能出貨，毛利上升，提列非金融資產減損損失較一 Ｏ一年度高，主要係太陽能設備提列減損，故虧損狀況較去年度大。 最近年度本公司之轉投資政策主要是與產業相關之上、下產業整 合及考量未來業務市場之開發。102 年度轉投資損失為 31,969 仟元。 本公司於 102 年度針對金融資產提列減損損失 14,246 仟元。未來公司 擬投資四川，擴大公司營運規模，降低成本及開拓新市場。 三、現金流量之檢討與分析表 最近兩年度流動性分析 年度 項目 現金流量比率 現金流量允當比率 （以五年度為基礎） 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一 年投資計畫 六、風險事項分析評估： 一Ｏ二年度 一Ｏ一年度 增(減)比例 1.65 (8.36) (119.74) 不適用 不適用 不適用 現金再投資比率 0.44 (1.37) (132.12) 增減比例變動分析說明： 一Ｏ二年度現金流量增加係因公司本年度毛利增加所致。 （一）利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措 施 1. 利率變動對公司損益之影響及未來因應措施 隨著金融環境逐漸好轉，政府為了穩定國內金融而實施升息動 作，目前的利率水平已經逐漸翻揚向上，對於公司損益會有一 定的程度上的影響，公司將與銀行進行利率水準調降或是增加 中長期資金運用以因應未來利率的變遷。 2. 匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施 77 78 由於國際游資氾濫，導致近期匯率波動劇烈，對公司匯損造成 之影響甚鉅，且目前美元匯率走勢逐步回穩，公司將進行遠期 外匯或視市場操作結售結購之交易。 3. 通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施 雖受不景氣之影響，惟通膨膨脹仍持續增長，公司將視央行以 及國際金融環境而變動財務工程，以最快速的反應掌握成本控 制進而提高收益，冀望將通膨壓力對公司產生之影響降至最 低。 （二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品 交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 本公司一Ｏ二年度並未有從事高風險、高槓桿投資、資金貸與 他人、背書保證之情事。對於投資、資金貸與他人、背書保證及衍 生性商品交易，本公司均有完善的相關作業管理辦法規範。遠期外 匯交易之金融商品公司目前以視市場操作結售之方式進行。 （三）未來研發計畫及預計投入之研發費用 本公司近年持續提高研發費用，預計 103 年度將較 102 年度提 高 1 % 達新台幣 1,106 萬元的研發費用。主要用於開發太陽能長晶 技術能力之提升及後段切片良率之增加，期能開發更多利基型產 品。 （五）科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 半導體產業技術以飛快速度不斷進步，產業結構也持 續改變，本公司在這方面不斷投入研發費用，專注於自主 技術研發，包括效率提升、晶片厚度減薄、俱成本效益之 新製程及新材料開發，以因應市場客觀狀況適時適當擴大 規模提高經濟效益。 （六）企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 本公司自股票公開於集中市場上市以來，自感對社會的責任加 重，因此致力於內部稽核制度之嚴格執行，以期各項可能發生之企 業危機防範於未然，同時加強教育管理階層對危機處理的處置能 力，以避免危機發生之風險，善盡企業對社會應有之責任。 （七）進行併購之預期效益、可能風險及因應措施： 本公司近期內並無進行企業併購之規劃。 （八）擴充廠房之預期效益，可能風險及因應措施 隨全球太陽能市場成長快速，故吸引國內外廠商競相投入太陽 能市場，市場依舊呈現供過於求的市場環境。然全球自然生態惡化的 狀況仍然更加嚴重，各工業國仍將持續尋找替代性能源，太陽能電池 市場仍將呈現不錯的成長力道，預估在未來的 10 年的太陽能成長將 倍數成長。 （九）進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 （四）國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 受到景氣影響所及，國際間一度的取消政府補貼綠色 能源方案，但由於生活環境的變遷，各國政府亦不得不重 視全球綠色科技的發展，國內也陸陸續續通過相當多優惠 方 案 以 提 高 太 陽 能 、 LED 等 裝 置 部 署 ， 公 司 在 於 太 陽 能 產 業上亦投入相當多的人力物力以提高產能並加強轉換效 率，而在此方面亦有相當程度的成長，相信在未來此一效 益將逐步浮現。 有關進貨方面，為避免過度集中之風險及造成短缺或中斷情 形，本公司主要原物料供應商均至少保持二家以上並維持長期與良 好之合作關係，除可確保貨源穩定，並可在市場競爭機制下獲得合 理價格。 有關銷貨方面，本公司採上、下游垂直整合，產品種類眾多， 銷售組合多樣，視市場變化隨時調整其生產線，可有效規避銷貨集 中所面臨之風險。 （十）董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更 換對公司之影響、風險及因應措施：本年度無此情事。 （十一）經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：本年度無此情事。 79 80 （十二）公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過 百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴 訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格之影 響：無。 （十三）其他重要風險及因應措施：無 捌、特別記載事項 一、關係企業相關資料 （一）最近年度依本會所訂關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報 表及關係報告書： 1.關係企業合併營業報告書 統懋半導體股份有限公司 (MOSPEC SEMICONDUCTOR CORP.) 七.其他重要事項：無。 控制公司 持股 100% 從屬公司 和懋維京控股有限公司 (H&M B.V.I. HOLDINGS LTD.) 英屬維京群島新和懋控股有限公司 (NHM B.V.I. HOLDINGS LTD.) 持股 100% 持股 100% 和懋半導體(深圳)有限公司 (H&M SEMICONDUCTOR (SHENZHEN) LTD.) 和懋半導體(四川)有限公司 (H&M SEMICONDUCTOR (SICHUAN) LTD.) 從屬公司 2.關係企業之名稱、設立日期、地址、實收資本額及主要營業項目： 企 業 名 稱 和懋維京控 股有限公司 英屬維京群 島新和懋控 股有限公司 和懋半導體 （深圳）有限 公司 81 設立日 實 收 地 址 期 資 本 額 85.4 Citco Building,Wickhams USD $9,580,566 Cay P.O. BOX662 Road Town,Tortola,British Virgin Islands Quastishy Building USD $10,000,000 102.7 P.O.Box 4389, Road Town, Tortola, Britsh Virgin Islands. 主要營業或 生 產 項 目 投資控股 投資控股 91.4 深圳市寶安區光明南高新 技術園區 USD $8,000,000 新型電子元件 製造 和懋半導體 （四川）有限 100.12 四川省遂寧市經濟開發區 光電産業園 公司 USD $10,000,000 新型電子元件 製造 82 3.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業 （二）關係企業合併財務報表（詳閱前合併財務報表暨查核報告） 本公司一Ｏ二年度依「關係企業合併營業報告書、關係企業 合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併 財務報表之公司，與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子 公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應 揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再 另行編製關係企業合併財務報表。 （三）關係報告書：無。 （1）關係企業經營業務所涵蓋之行業：參閱上項。 （2）關係企業間所經營業務互有關聯，往來分工情形：統懋 公司將以原料及半成品委託和懋半導體公司加工。一Ｏ一 及 一Ｏ二 年度委託和懋半導體公司代工之加工費分別為 222,768 千元及 168,095 千元。 4.各關係企業董事、監察人與總經理資料： 持 企 業 名 稱 職 和懋維京控股有限公司 董事 英屬維京群島新和懋控股 董事 有限公司 和懋半導體（深圳）有限 董事長 公司 和懋半導體（四川）有限 董事長 公司 5.各關係企業營運概況 企 業 名 稱 資本額 和懋維京控 股有限公司 英屬維京群 島新和懋控 股有限公司 和懋半導體 （深圳）有 限公司 和懋半導體 （四川）有 限公司 資 總 產 負 值 總 稱 姓 名 或 代 表 人 股 有 單位：股；% 股 份 數 持股 比例 9,580,566 100% 唐明亮(統懋代表人) 史進河(統懋代表人) 賴政麟(統懋代表人) 唐明亮(統懋代表人) 史進河(統懋代表人) 賴政麟(統懋代表人) 唐明亮(和懋代表人) 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東 會或董事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇 之方式及辦理私募之必要理由及自股款或價款收足後迄資金運用計畫 完成，私募有價證券之資金運用情形及計畫執行進度： 私募有價證券資料 10,000,000 100% 項 私募有價證券種類（註 2） 8,000,000 100% 股東會通過日期與數額（註 3） 10,000,000 100% 唐明亮(和懋代表人) 價格訂定之依據及合理性 309,667 307,670 296,282 299,668 - (634) (634) (0.06) 252,962 585,029 270,230 314,799 407,694 (44,072) (28,051) - - 299,668 630,340 330,672 299,668 83 45,404 (1,005) (1,119) - 101 年 06 月 28 日 以訂價日前 3 個營業日計算之普通股收盤價平均數之 80.14% 依證券交易法第 43 條之 6 規定擇定特定人 辦理私募之必要理由 充實公司營運資金、償還銀行借款、改善財務結構 102 年 03 月 12 日 資格條件 (註 6) 私募對象 (註 5) 第3款 唐明亮 第3款 謝碧連 認購數量 6,410,000 6,410,000 與公司關 參與公司經營 係 情形 董事長 實際參與經營 董事 應募人資料 實際認購(或轉換)價格(註 7) 實際認購價格與參考價格差異(註 7) 辦理私募對股東權益影響 296,282 普通股 特定人選擇之方式（註 4） 價款繳納完成日期 單位：新臺幣千元(惟每股盈餘為元) 每股盈 債 營 業 營 業 本期損益 餘(元) 淨 值 額 收 入 利 益 ( 稅 後 ) (稅後) - 307,670 - (28,481) (28,481) (2.97) 101 年第 1 次私募(註 1) 發行日期： 102 年 03 月 13 日 目 私募資金運用情形及計畫執行進度 私募效益顯現情形 59,997,600. 19.86% 資本公積減少 46,435 仟元，保留盈餘減少 21,768 仟元 已執行完畢 充償還借款,避免負債比率過高 84 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。 四、其他必要補充說明事項：無。 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影之事 項，亦應逐項載明：無。 85 附件一 股票代碼：2434 §目 錄§ 項 統懋半 導體股 份有限 公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民 國 102及 101年 度 目頁 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 個體資產負債表 五、 個體綜合損益表 六、 個體權益變動表 七、 個體現金流量表 八、 個體財務報告附註 (一 ) 公 司 沿 革 (二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 (三 ) 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適用 (四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (五 ) 重 大 會 計 判 斷 、 估 計 及 假 設 不 確定性之主要來源 (六 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (七 ) 關 係 人 交 易 (八 ) 質 抵 押 之 資 產 (九 ) 重 大 或 有 事 項 及 未 認 列 之 合 約承諾 (十 ) 重 大 之 災 害 損 失 (十 一 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 二 ) 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資訊 (十 三 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 四 ) 首 次 採 用 個 體 財 務 報 告 會 計 準則 九、 重要會計項目明細表 地 址 ： 台 南 市 新 市 區 港 墘 村 中 山 路 76號 電 話 ： (06)599-1621 -1- -2- 1 2 3 4 5～ 6 7 8～ 9 財 次附 務 註 - 報 編 10 10 10～ 15 一 二 三 16～ 25 25～ 27 四 五 27～ 53 53～ 54 54 55 六～二二 二三 二四 二五 55 二六 55～ 56 55～ 56 56～ 57 57～ 61 二七 二七 二七 二八 72～ 89 - 告 號 統懋半導體股份有限公司 個體資產負債表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 單位：新台幣千元 102 年 12 月 31 日 產 金 額 ％ 代 碼 資 流動資產 現金及約當現金（附註六） 備供出售金融資產－流動（附註四及七） 應收票據淨額（附註四、五及八） 應收帳款淨額（附註四、五及八） 應收帳款－關係人（附註四、五、八及 二三） 1200 其他應收款 其他應收款－關係人（附註二三） 1210 1310 存貨（附註四及九） 其他預付款（附註十） 1429 1479 其他流動資產 流動資產合計 11XX 1100 1125 1150 1170 1180 會計師查核報告 1760 1840 1920 15XX 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註四、 五及七） 採用權益法之投資（附註四及十） 不動產、廠房及設備（附註四、五、十 一及二四） 投資性不動產（附註四及十二） 遞延所得稅資產（附註四及十九） 存出保證金 非流動資產合計 1XXX 資 1523 1550 1600 統懋半導體股份有限公司 公鑒： 統 懋 半 導 體 股 份 有 限 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 、 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 個 體 資 產 負 債 表 ， 暨 民 國 102 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，業經本會計師查 核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為 根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達統懋半導體股份有限公司民 國 102 年 12 月 31 日 、 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 個 體 財 務 狀 況 ， 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 財 務 績 效 與 個 體 現 金 流 量。 統 懋 半 導 體 股 份 有 限 公 司 民 國 102 年 度 個 體 財 務 報 告 重 要 會 計 項 目 明 細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財 務報表相關資訊一致。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 吳 秋 會 計 師 燕 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 103 李 季 珍 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 年 -3- 3 月 28 日 產 總 計 $ 59,767 11 2,860 96,449 4 6 103,086 1 1,580 217,816 25,316 7,191 514,077 101 年 12 月 31 日 金 額 ％ $ 79,583 12 3,093 82,180 5 6 7 15 2 34 170,114 1 502 212,163 8,085 555,733 11,350 607,338 1 41 359,367 3,523 347 250 982,175 $1,496,252 101 年 1 月 1 日 金 額 ％ $ 99,825 10 4,982 84,705 6 5 12 14 1 38 168,374 3,362 6,552 210,609 8,659 587,078 11 1 13 1 37 25,596 394,749 2 27 49,076 390,967 3 25 24 66 485,811 3,589 7,719 250 917,714 33 62 531,392 3,655 23,750 250 999,090 34 1 63 100 $1,473,447 100 $1,586,168 100 代 碼 負 債 及 權 流動負債 短期借款（附註十三） 應付短期票券（附註十三） 應付票據（附註十四及二三） 應付帳款（附註十四） 其他應付款（附註十五） 其他預收款（附註十） 其他流動負債 一年內到期銀行長期借款（附註十三及 二四） 流動負債合計 21XX 2100 2110 2150 2170 2200 2315 2399 2322 2541 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3350 3400 3XXX 非流動負債 銀行長期借款（附註十三及二四） 遞延所得稅負債（附註四及十九） 應計退休金負債（附註四、五及十六） 存入保證金 非流動負債總計 負債合計 歸屬於本公司業主之權益（附註十七） 普通股股本 資本公積 累積虧損 其他權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計 102 年 12 月 31 日 益 金 額 ％ $ 30,000 17,864 1,679 17,647 144,395 2,010 2 1 1 10 - 55,793 269,388 60,000 14,985 20,743 6,953 17,886 1,999 4 1 1 1 1 - 4 18 56,798 179,364 209,303 57,464 87,576 1,174 355,517 14 4 6 24 經理人：唐明亮 -4- $ 624,905 42 金 $ 101 年 1 月 1 日 額 ％ 15,000 30,388 7,492 21,567 5,392 1 2 1 1 - 4 12 60,000 139,839 4 9 179,398 53,923 93,650 1,174 328,145 12 4 6 22 140,000 60,183 86,947 1,174 288,304 9 4 5 18 507,509 34 428,143 27 1,475,701 ( 613,071 ) 8,717 871,347 99 ( 41 ) 58 1,347,501 46,435 ( 416,319 ) ( 11,679 ) 965,938 92 3 ( 28 ) ( 1) 66 1,347,501 46,435 ( 235,913 ) 2 1,158,025 $1,496,252 100 $1,473,447 100 $1,586,168 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 董事長：唐明亮 101 年 12 月 31 日 金 額 ％ 會計主管：王蔚真 ( 85 3 15 ) 73 100 （承前頁） 統懋半導體股份有限公司 個體綜合損益表 民 國 102 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣千元 （惟每股淨損為新台幣元） 代 碼 4100 5110 金 營業收入 銷貨收入（附註四及二 三） 營業成本（附註九、十六、 十八及二三） 5900 營業毛利（毛損） 5920 已實現銷貨損失 5950 營業毛利（損）淨額 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註十六及十八） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 6500 其他收益（附註八） 6900 營業淨損 7010 7020 7050 營業外收入及支出 其他收入（附註十八） 其他利益及損失（附註 十八） 財務成本（附註十八） ( ( 102年度 額 ％ ％ $ 443,299 100 $ 496,029 100 437,682 98 513,502 104 5,617 2 ( 17,473 ) ( 4) 1) ( 10,061 ) ( 2) 2,733 1 ( 27,534 ) ( 6) 12,191 29,864 9,592 51,647 3 7 2 12 12,254 30,980 10,598 53,832 3 6 2 11 249 - 7,863 2 2,884 ) 48,665 ) ( ( 790 ( ( 金 101年度 額 88,933 ) 6,875 ) 11 ) ( ( ( 20 ) 1) 73,503 ) ( 796 ( ( 37,403 ) 5,994 ) 15 ) 代 碼 7060 7000 金 採用權益法認列之子公 司損失份額（附註十） ( $ 31,969 ) 營業外收入及支出 合計 ( 126,987 ) 7900 稅前淨損 7950 所得稅費用（附註十九） 8200 本年度淨損 8310 8325 8360 8399 8300 102年度 額 ( 182,387 ) 7) ( ( ( 1) ( 4,178 ) 27,799 8500 本年度綜合損益總額 ( $ 154,588 ) 9750 9850 每股淨損（附註二十） 基 本 稀 釋 ($ ($ 1.26 ) 1.26 ) ( 9) 28 ) ( 88,034 ) ( 17 ) 39 ) ( 161,537 ) ( 32 ) 12,748 ( 174,285 ) ( 35 ) 5 ( 14,229 ) ( 3) 2 ( 1) 6 ( 35 ) 6,121 ) 7) 1) ( -5- -6- 1) - ( 4) ( $ 192,087 ) ( 39 ) ($ ($ 1.29 ) 1.29 ) （接次頁） 經理人：唐明亮 ( 17,802 ) 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 董事長：唐明亮 - 2,546 ( ( 3 41 ) 2 ( ％ 45,433 ) - 7,403 101年度 額 ($ 2 24,575 ( 金 ( 6,735 ( 其他綜合損益（附註十七） 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現評價利益 確定福利計畫之精算損 益 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅利益 （費用）（附註十九） 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） 175,652 ) ％ 會計主管：王蔚真 統懋半導體股份有限公司 個體權益變動表 民 國 102 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣千元 代碼 A1 101 年 1 月 1 日 普 通 股 股 本 $ 1,347,501 資 $ 本 公 積 46,435 累 積 虧 損 ( $ 235,913 ) 其 他 國外營運機構 財務報表換算之 兌 換 差 額 $ - 權 益 備供出售金融資產 未 實 現 損 益 $ 2 項 合 $ 統懋半導體股份有限公司 目 2 計 權 D1 101 年度淨損 - - ( 174,285 ) ( 174,285 ) D3 101 年度稅後其他綜合損益 - - ( 6,121 ) ( 11,683 ) 2 ( 11,681 ) ( 17,802 ) D5 101 年度綜合損益總額 - - ( 180,406 ) ( 11,683 ) 2 ( 11,681 ) ( 192,087 ) Z1 101 年 12 月 31 日餘額 1,347,501 46,435 ( 416,319 ) ( 11,683 ) 4 ( 11,679 ) D1 102 年度淨損 - - ( 182,387 ) D3 102 年度稅後其他綜合損益 - - D5 102 年度綜合損益總額 - E1 現金增資（附註十七） 128,200 Z1 102 年 12 月 31 日餘額 $ 1,475,701 ( 46,435 ) $ - - - - - 經理人：唐明亮 -7- - 7,403 20,397 ( 1) 20,396 ( 174,984 ) 20,397 ( 1) 20,396 ( 21,768 ) - ( $ 613,071 ) $ 8,714 $ 3 後附 之 附註 係 本個 體 財務 報告 之 一部 分。 董事長：唐明亮 - 會計主管：王蔚真 $ 個體現金流量表 益 總 額 $ 1,158,025 民 國 102 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣千元 965,938 ( 182,387 ) 27,799 ( 154,588 ) - 59,997 8,717 $ 871,347 代 102 年度 101 年度 ( $ 175,652 ) ( $ 161,537 ) 碼 A22500 A23500 A23700 A24000 A30000 A31130 A31150 A31160 A31180 A31190 A31200 A31240 A32130 A32150 A32180 A32230 A32240 A33000 A33100 A33300 AAAA 營業活動之現金流量 本期稅前淨損 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 呆帳迴轉利益 財務成本 利息收入 採用權益法認列之子公司之損 失份額 處分不動產、廠房及設備利益 金融資產減損損失 非金融資產減損損失 已實現銷貨損失 營業資產及負債之淨變動數 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 其他流動資產 應付票據 應付帳款 其他應付款項 其他流動負債 應計退休金負債 營運產生之現金 收取之利息 支付之利息 營業活動之淨現金流入（流出） B01800 投資活動之現金流量 取得採用權益法之投資 A10000 A20100 A20300 A20900 A21200 A22400 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( （接次頁） -8- 44,897 249 ) 6,875 302 ) 31,969 260 ) 14,246 93,678 2,884 233 13,964 ) 67,028 56 ) 1,078 ) 16,794 ) 894 2,995 ) 5,274 ) 98 ) 11 1,329 47,322 302 7,016 ) 40,608 222,607 ) ( ( ( 46,853 7,863 ) 5,994 262 ) 45,433 261 ) 23,480 2,856 10,061 ( ( 1,889 10,299 1,740 ) 3,450 6,050 4,410 ) 573 9,666 ) 539 ) 1,790 ) 3,393 ) 582 33,941 ) 262 5,994 ) 39,673 ) ( 73,675 ) ( ( ( ( ( ( ( （承前頁） 統懋半導體股份有限公司 個體財務報告附註 取得不動產、廠房及設備 其他預收款增加 其他預付款增加 投資活動之淨現金流出 102 年度 ($ 808 ) 144,395 ( 25,316 ) ( 104,336 ) 101 年度 ($ 3,075 ) ( 76,750 ) C00100 C00200 C00500 C00600 C01600 C01700 C04600 CCCC 籌資活動之現金流量 短期借款增加 短期借款減少 應付短期票券增加 應付短期票券減少 舉借長期借款 償還長期借款 現金增資 籌資活動之淨現金流入 30,000 ) 14,985 ) 100,000 71,100 ) 59,997 43,912 45,000 14,985 230,000 193,804 ) 96,181 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少）金額 E00100 期初現金及約當現金餘額 E00200 期末現金及約當現金餘額 代 碼 B02700 B02900 B07300 BBBB ( ( ( ( 19,816 ) ( ( 20,242 ) 79,583 $ 59,767 99,825 $ 79,583 民 國 102 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 （除另註明外，金額以新台幣千元為單位） 一、 公司沿革 統 懋 半 導 體 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 稱 「 本 公 司 」 ） 係 於 76 年 3 月 設 立，所營業務主要為功率電晶體、二極體及太陽能電池晶片之製造、 加工及銷售。 本 公 司 股 票 於 87 年 11 月 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 核 准 上 櫃 買 賣 ， 嗣 於 89 年 9 月 奉 准 改 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 。 本公司個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、 通過財務報告之日期及程序 本 個 體 財 務 報 告 於 103 年 3 月 28 日 經 董 事 會 通 過 發 布 。 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用 (一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 （ IASB ） 發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRS） 、國 際 會 計 準 則（ IAS） 、解 釋（ IFRIC） 及 解 釋 公 告 （ SIC ）。 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 （ 以 下 稱 「 金 管 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 會 」 ）於 103 年 1 月 28 日 宣 布 之 「 我 國 全 面 升 級 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 版 本 之 推 動 架 構 」，上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 104 年 起 由 金 管 會 認 可 之 2010 年 版 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC （ 以 下 稱 「 IFRSs」 ） 升 級 至 2013 年 版 IFRSs（ 不 含 IFRS 9「 金 融 工具」）。截至本個體財務報告通過發布日止，金管會尚未認 可 下 列 歸 屬 於 2013 年 版 IFRSs 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 ， 且 尚 未 發 布 非 屬 2013 年 版 IFRSs 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 生效日。 董事長：唐明亮 經理人：唐明亮 -9- 會計主管：王蔚真 - 10 - （承前頁） IASB 發布 之 生 效 日 （ 註 1 ） 已納入 2013 年版 IFRSs 之新／ 之新／修正準則及解釋 IFRSs 之修正「IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 （2009 年）」 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以 後 結束 之年 度 期 間 生效 2010 年 7 月 1 日或 「IFRSs 之改善（2010 年）」 2011 年 1 月 1 日 「2009 年-2011 年週期之 IFRSs 年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日 之有限度豁免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債互抵」 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 IFRS 10「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11「聯合協議」 IFRS 12「對其他個體權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務 2013 年 1 月 1 日 報表、聯合協議及對其他個體權益之揭露：過 渡規定指引」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日 未納入 2013 年版 IFRSs 之新／ 之新／修正準則及解釋 「2010 年-2012 年週期之 IFRSs 年度改善」 2014 年 7 月 1 日 （註 2） 「2011 年-2013 年週期之 IFRSs 年度改善」 2014 年 7 月 1 日 註3 IFRS 9「金融工具」 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭 註 3 露」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14「管制遞延帳戶」 IASB 發布 之 生 效 日 （ 註 1 ） IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續」 IFRIC 21「徵收款」 2014 年 1 月 1 日 註 1： 除 另 註 明 外 ， 上 述 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期以後開始之年度期間生效。 註 2： 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ； 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ； IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效。其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度期間。 註 3： IASB 將 IFRS 9 生 效 日 暫 定 為 2018 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之年度期間。 (二 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 造 成 之 會 計 政 策重大變動說明 除下列說明外，適用上述新／修正／修訂準則或解釋將不 致造成本公司會計政策之重大變動： 1. IFRS 9「 金 融 工 具 」 金融資產之認列及衡量 就 金 融 資 產 方 面 ， 所 有 原 屬 於 IAS 39 「 金 融 工 具 ： 認 列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡 量或以公允價值衡量。若本公司係以收取合約現金流量為 目的之經營模式而持有該金融資產，且其合約現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息，則該金融資產 係以攤銷後成本衡量。未符合前述條件之其他金融資產係 以公允價值衡量。惟本公司得選擇於原始認列時，將非持 （接次頁） - 11 - - 12 - 有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值 為其他長期員工給付，並使用預計單位福利法精算相關福 衡量，除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係 利義務。惟此項改變並不影響應付休假給付於合併資產負 認列於其他綜合損益。 債表列為流動負債之表達。 2. 聯 合 協 議 、 關 聯 企 業 及 相 關 揭 露 之 新 ／ 修 訂 準 則 IFRS 12「 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 」 新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業規定較為 2013年 之 修 正 該修正規定，確定福利計畫約定員工或第三方之提撥 金 若 與 服 務 無 關， 該 提 撥 金 將 影 響 淨 確 定 給 付 負 債（ 資 產 ） 再衡量數。若提撥金與服務有關，當提撥金僅與當期服務 廣泛之揭露內容。 3. IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」 IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引 ， 該 準則定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公 允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行 準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露 ， 依 照 IFRS 13「 公 允 價 值衡量」規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前 述揭露。 4. IAS 1「 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 」 之 修 正 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類 且 分 組 為 (1)後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 (2)後 續（ 於 符 合 條 件 時 ）將 重 分 類 至 損 益 者。相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 。 適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。 5. IAS 19「 員 工 福 利 」 2011年 之 修 訂 有關時，本公司得於服務提供當期將該提撥金認列為服務 成本之減少；當提撥金與服務年數有關時，本公司應將提 撥金歸屬至各服務期間並認列為服務成本之減少。 6. IAS 36「 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 」 之 修 正 IASB於 發 布 IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」時，同 時 修 正 IAS 36「 資 產 減 損 」 之 揭 露 規 定 ， 導 致 本 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 。 本 次 IAS 36之 修 正 係 釐 清 本 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算 之公允價值減處分成本衡量，本公司須增加揭露所採用之 折現率。 7. IFRIC 21「 徵 收 款 」 IFRIC 21對 政 府 依 法 所 徵 收 之 各 類 款 項 （ 簡 稱 徵 收 款 ） 應於何時認列為負債提供指引，包含徵收時點與金額均已 確定者，及徵收時點或金額尚不確定之負債準備。本公司 該修訂準則規定「淨利息」將取代適用修訂準則前之 於應納徵收款之交易或活動發生時，始應估列相關負債。 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬，並 以 淨 確 定 給 付 負 債（ 資 因此，若支付義務係隨時間經過而發生（例如隨著企業收 產）乘以折現率決定淨利息。 入之產生），相關負債亦應逐期認列；若支付義務係於達 此外，該修訂同時修改短期員工給付定義。修訂後短 期員工福利定義為「預期於員工提供相關服務之年度報導 期 間 結 束 日 後 12 個 月 內 全 部 清 償 之 員 工 福 利 （ 離 職 給 付 除 外）」，本公司原分類為短期員工福利之帶薪年休假因可 於 勞 務 提 供 年 度 後 24個 月 內 使 用 ， IAS 19修 訂 後 將 改 分 類 - 13 - 到特定門檻（例如營收達到特定金額）時產生，相關負債 應於達到門檻時認列。 8. 2010-2012 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2010-2012週 期 之 IFRSs年 度 改 善 修 正 IFRS 2「 股 份 基 礎 給付」等若干準則。 - 14 - IFRS 2之 修 正 係 改 變 既 得 條 件 及 市 價 條 件 定 義 ， 並 增 列績效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之 績效目標得按本公司或同一集團內另一個體之營運（非市 價條件）或權益工具之市價（市價條件）設定。該績效目 四、 重大會計政策之彙總說明 本 個 體 財 務 報 告 為 按 100 年 12 月 22 日 修 正 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告編製準則編製之首份個體財務報告。 (一 ) 遵 循 聲 明 標之設定得與本公司整體或部分（例如某一部門）績效有 關，而達成績效目標之期間則不得長於服務期間。此外， 該修正並釐清股價指數目標因同時反映本公司本身與集團 本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則（以 下稱「個體財務報告會計準則」）編製。 (二 ) 編 製 基 礎 外其他企業之績效，故非屬績效條件。 IAS 24「 關 係 人 揭 露 」 之 修 正 係 釐 清 ， 為 本 公 司 提 供 主要管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人，應揭 除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷 史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公 允價值決定。 露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已 支付或應支付金額，惟無須揭露該等薪酬之組成類別。 9. 2011-2013 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2011-2013週 期 之 IFRSs年 度 改 善 修 正 IFRS 3、 IFRS 13 及 IAS 40「 投 資 性 不 動 產 」 等 若 干 準 則 。 IFRS 3之 修 正 係 釐 清 IFRS 3不 適 用 於 聯 合 協 議 本 身 財 務報表中關於其設立之會計處理。 IFRS 13 之 修 正 係 對 適 用 以 淨 額 基 礎 衡 量 金 融 資 產 及 本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司係採權益法 處理。為使本個體財務報告之當期損益、其他綜合損益及權益 與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當期損益、其他 綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差 異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司損益 份額」、「採用權益法之子公司其他綜合損益份額」暨相關權 益項目。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 金融負債群組公允價值之例外（即「組合例外」）進行修 流動資產包括主要為交易目的而持有之資產、預期於資產 正，以 釐 清 該 例 外 範 圍 包 括 IAS 39 或 IFRS 9適 用 範 圍 內 並 依 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 及 現 金 及 約 當 現 金（ 但 不 包 括 工具：表達」對金融資產或金融負債之定義亦然。 制者）。流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、預期於 其 規 定 處 理 之 所 有 合 約 ， 即 使 該 合 約 不 符 合 IAS 32 「 金 融 IAS 40之 修 正 係 釐 清 本 公 司 應 同 時 依 IAS 40及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。 (三 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 、 解 釋 及 證 券 發 行 人 財務報告編製準則對本公司個體財務報表影響之說明 截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上 述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估 完成時予以揭露。 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換、清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 以 及 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債；非 屬 上 述 流 動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。 (四 ) 外 幣 編製本公司個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之 貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因 交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當 - 15 - - 16 - 年度認列於損益。 權益（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當 日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價 值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜 該子公司淨投資組成部分之其他長期權益）時，係繼續按持股 比例認列損失。 本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位 並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加 合損益。 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換 算，不再重新換算。 時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後 之帳面金額，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下， 於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構（包含營運 減除應提列攤銷後之帳面金額。 所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債 當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價 以每一資產負債表日匯率換算為新台幣（表達貨幣）。收益及 值衡量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何 費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他 處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損 綜合損益。 益。此外，於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金 (五 ) 存 額，其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵 貨 存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與 循之基礎相同。 淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨 本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予 外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計 以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅 售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成 在 與 本 公 司 對 子 公 司 權 益 無 關 之 範 圍 內，認 列 於 個 體 財 務 報 告 。 本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。 (六 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 (七 ) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計 本公司採用權益法處理對子公司之投資。 投資子公司 折舊及累計減損損失後之金額衡量。 建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失 子公司係指本公司具有控制之個體（含特殊目的個體）。 後之金額認列。成本包括專業服務費用，及符合資本化條件之 權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨 借款成本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動 本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而 產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。 增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持 自有土地不提列折舊。 股比例認列。 本公司採直線基礎提列折舊，對於每一重大部分則單獨提 當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者， 係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公 允價值間之差額，係直接認列為權益。 當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之 - 17 - 列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視。會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理。 除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額，並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 。 - 18 - (八 ) 投 資 性 不 動 產 金融資產 投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有 金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 1. 衡 量 種 類 之不動產。 投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以 成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直 本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與 放款及應收款。 (1) 備 供 出 售 金 融 資 產 線基礎提列折舊。 除列投資性不動產所產生之利益或損失金額，係淨處分價 款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當年度損益。 (九 ) 有 形 資 產 之 減 損 備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備 供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日 投資，或透過損益按公允價值衡量之金融資產。 本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形 備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售 資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可 權益投資之股利，係認列於損益。其餘備供出售金融 回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該 資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資 資產所屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依合理一 處分或確定減損時重分類為損益。 致之基礎分攤至個別之現金產生單位時，則分攤至個別之現金 產生單位，反之，則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現 備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確 立時認列。 (2) 放 款 及 應 收 款 金產生單位群組。 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高 放款及應收款（包括現金及約當現金、應收票據 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額 及帳款、其他應收款及存出保證金）係採用有效利息 時，將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額。 法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期 當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面 應收款之利息認列不具重大性之情況除外。 金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內、高 度 流 動 性、 過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 定之帳面金額（減除折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。 款，係用於滿足短期現金承諾。 (十 ) 金 融 工 具 2. 金 融 資 產 之 減 損 金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方 時認列於個體資產負債表。 原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。 本公司係於每一資產負債表日評估金融資產是否有減 損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後 發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流 量受損失者，該金融資產即已發生減損。 按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款及其他應 收 款，該 資 產 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後，另 再 集 體 評 估 減 損 。 - 19 - - 20 - 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 3. 金 融 資 產 之 除 列 經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及 本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 化。 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 率折現之現值間之差額。 間之差額係認列於損益。 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 金融負債 1. 後 續 衡 量 關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。 本公司所持有之金融負債係以有效利息法按攤銷後成 本衡量。 2. 金 融 負 債 之 除 列 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時，將係為客觀減損證據。 除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損 其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 益。 大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償 權益工具 付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或 由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。 當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。 (十 一 ) 收 入 認 列 收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗 及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。 1. 商 品 之 銷 售 銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入： (1) 本 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方； (2) 本 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 ， 亦 未 維持有效控制； (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ； 損益。 (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 ； 及 - 21 - - 22 - (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 。 去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未 移轉，是以去料時不作銷貨處理。 2. 利 息 收 入 已既得之範圍內立即認列，非屬已既得之部分則於福利成為既 得前之平均期間內，以直線基礎攤銷。 應計退休金負債係代表確定福利義務之現值及調整未認列 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公 前期服務成本，並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此 司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之 方式計算所產生之資產，不得超過累積未認列前期服務成本， 經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 加上該計畫之可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。 確定福利退休計畫發生重大縮減或清償時，認列縮減或清 列。 (十 二 ) 租 益於發生期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利 償之損益。 賃 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報 酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 (十 五 ) 所 得 稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。 1. 當 期 所 得 稅 營業租賃。 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 1. 本 公 司 為 出 租 人 營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內 為股東會決議年度之所得稅費用。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 認列為收益。 2. 遞 延 所 得 稅 2. 本 公 司 為 承 租 人 營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費 遞延所得稅係依本公司財務報表帳載資產及負債帳面 用。 金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異 (十 三 ) 借 款 成 本 予以認列。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差 直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成 異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得 本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或 以供可減除暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備之所得 出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。 稅抵減使用時認列。 特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而 賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。 除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十 四 ) 退 職 後 福 利 與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所 得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且 該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。 與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延 屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期 間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。 屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預 所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫 時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍 內，予以認列。 計單位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損 - 23 - - 24 - 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以 實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而 重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供 定。若未來實際產生之獲利多於預期，可能會產生重大所得稅 其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞 扣抵，該扣抵係於發生期間減少所得稅之認列。 延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視， 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資 產者，調增帳面金額。 (二 ) 應 收 帳 款 及 票 據 之 估 計 減 損 當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司會考量未來現金流 量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現 現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原 當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實 始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少 質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之 於預期，可能會產生重大減損損失。應收帳款帳面金額及備抵 衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及 呆帳資訊參閱附註八。 負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 (三 ) 金 融 工 具 之 公 允 價 值 如附註二二所述，本公司管理階層運用判斷以選定用以估 當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜 計於活絡市場無市場報價金融工具之適當評價技術。本公司係 合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係 採用市場參與者所通用之評價技術。未上市（櫃）權益工具之 分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。 公 允 價 值 估 計 中 包 括 非 由 可 觀 察 市 場 價 格 支 持 之 假 設。截 至 102 五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。 管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期，則 於 修 正 當 期 認 列；若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間 ， 則於修正當期及未來期間認列。 以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資 訊，該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年 度重大調整之重大風險。 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止 ， 該 等 權 益 工 具 之 帳 面 金 額 分 別 為 11,350 千 元、25,596 千 元 及 49,076 千 元 。 評價技術所使用之詳細假設係揭露於附註二二。 本公司管理階層認為所選定之評價技術及假設可適當用以 決定金融工具之公允價值。 (四 ) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之 耐 用 年 限 參 閱 上 述 附 註 四 (七 )所 述，本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 檢 視 不動產、廠房及設備之估計耐用年限及殘值。 (五 ) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之 減 損 評 估 與太陽能產品生產相關之設備減損係按該等設備之可回收 (一 ) 所 得 稅 金額（即該等資產之公允價值減出售成本與其使用價值之較高 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止， 與未使用課稅損失有關之遞延所得稅資產帳面金額以及因未來 獲利之不可預測性，尚有未使用之課稅損失並未認列為遞延所 得稅資產者，相關影響數參閱附註十九。遞延所得稅資產之可 - 25 - 者）評估，市場價格或未來現金流量變動將影響該等資產可回 收金額，可能導致本公司迴轉已認列之減損損失。 (六 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債 - 26 - 係使用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括 (一 ) 應 收 帳 款 折現率、員工離職率及長期平均調薪率之估計，若該等估計因 本 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 30～ 180 天 ， 於 決 定 市場與經濟情況之改變而有所變動，可能會重大影響應認列之 應收帳款可回收性時，本公司考量應收帳款自原始授信日至資 費用與負債金額。 產負債表日信用品質之任何改變。本公司對於帳齡在授信期間 內之應收帳款，其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分 六、 現金及約當現金 102 年 12 月 31 日 $ 145 59,622 $ 59,767 庫存現金及零用金 銀行支票及活期存款 101 年 12 月 31 日 $ 144 79,439 $ 79,583 101 年 1月1日 $ 326 99,499 $ 99,825 流 動 國內投資 上市（櫃）股票 國外投資 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ $ $ $ 非 流 動 國內投資 未上市（櫃）股票 11 11 $ 12 12 $ 9 1 10 應收帳款－關係人 因營業而發生 損之應收帳款依本公司評估結果信用良好。於資產負債表日並 無已逾期但未認列減損之應收款項。 額如下： 102 年 12 月 31 日 $ 102,215 74,422 1,103 $ 177,740 A 客 戶 B 客 戶 C 客 戶 101 年 12 月 31 日 $ 170,114 40,488 764 $ 211,366 101 年 1月1日 $ 168,374 21,993 19,154 $ 209,521 本公司應收帳款及催收款備抵呆帳之變動情形如下： $ 11,350 $ 25,596 $ 49,076 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ $ $ 八、 應收票據、應收帳款及其他應收款 應收帳款－非關係人 因營業而發生 減：備抵呆帳 本公司對客戶之信用額度係定期檢視，其中未逾期亦未減 本公司信用風險顯著集中於下列客戶，其期末應收帳款餘 七、 備供出售金融資產 應收票據 因營業而發生 析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。 2,860 3,093 4,982 $ 144,202 47,753 $ 96,449 $ 130,238 48,058 $ 82,180 $ 140,537 55,832 $ 84,705 $ 103,086 $ 170,114 $ 168,374 - 27 - 101 年 1 月 1 日餘額 減：迴轉呆帳費用 101 年 12 月 31 日餘額 應 收 帳 款 個別評估 群組評估 減損損失 減損損失 催 收 款 合 計 $ 978 $54,854 $ 2,194 $58,026 ( 513 ) ( 7,261 ) ( 89 ) ( 7,863 ) $ 465 $47,593 $ 2,105 $50,163 102 年 1 月 1 日餘額 $ 加：提列（迴轉）呆帳費 ( 用 $ 102 年 12 月 31 日餘額 465 178 ) 287 ( $47,593 127 ) $ 2,105 56 $47,466 $ 2,161 ( $50,163 249 ) $49,914 上述催收款業已全數提列備抵呆帳。 於資產負債表日已提列減損之應收帳款並未持有任何擔保 品或其他信用增強保障。 - 28 - 已減損應收帳款之帳齡分析如下： 90 天以內 91 至 180 天 181 至 360 天 360 天以上 合 計 102 年 12 月 31 日 $ 33,874 28,793 33,000 48,535 $ 144,202 十、 採用權益法之投資 101 年 12 月 31 日 $ 57,371 19,979 4,385 48,503 $ 130,238 101 年 1月1日 $ 68,528 52,413 5,788 13,808 $ 140,537 投資子公司 非上市（櫃）公司 H＆M B.V.I. Holdings Ltd.（和 懋維京控股有限公司） NHM Holdings Ltd.（英屬維京 群島新和懋控股有限公司） 以上係以立帳天數為基準進行之帳齡分析。 九、 存 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ 307,670 $ 394,749 $ 390,967 299,668 $ 607,338 $ 394,749 $ 390,967 貨 製 成 品 在 製 品 原 料 物 料 102 年 12 月 31 日 $ 20,276 171,937 9,454 16,149 $ 217,816 101 年 12 月 31 日 $ 6,041 174,338 6,098 25,686 $ 212,163 101 年 1月1日 $ 24,103 152,408 6,583 27,515 $ 210,609 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 已 列 為 各 存 貨 成 本 減 項 之 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 54,267 千 元 、 43,380 千 元 及 101,858 千 元 。 102 及 101 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 437,682 千 元 及 513,502 千 元 ， 其 中 102 及 101 年 度 與 存 貨 相 關 之 營 業 成 本 內 容 如 下 ： 存貨成本 存貨跌價損失 未分攤固定製造費用 存貨報廢損失 存貨盤損淨額 下腳收入 102 年度 383,168 10,887 43,562 254 78 ( 267 ) $ 437,682 $ 101 年度 467,085 43,560 2,856 529 ( 528 ) $ 513,502 $ 本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 下： H＆M B.V.I. Holdings Ltd.（和懋維 京控股有限公司） NHM Holdings Ltd.（英屬維京群島 新和懋控股有限公司） 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 100% 100% 100% 100% - - 被投資公司相關資訊，參閱附表五。 英 屬 維 京 群 島 新 和 懋 控 股 有 限 公 司 於 102 年 7 月 投 資 設 立 ， 主 要 業務為一般投資業。 和 懋 維 京 控 股 有 限 公 司 於 85 年 4 月 投 資 設 立 ，主 要 業 務 為 一 般 投 資 業 。 分 別 於 91 年 4 月 及 101 年 3 月 轉 投 資 和 懋 半 導 體 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 （ 深 圳 和 懋 ） 及 和 懋 半 導 體 （ 四 川 ） 有 限 公 司 （ 四 川 和 懋 ） ， 102 年 度 增 資 四 川 和 懋 222,607 千 元 ，累 積 投 資 額 296,282 千 元 。 本 公 司 於 102 年 9 月 進 行 投 資 架 構 重 組，將 四 川 和 懋 股 權 全 數 轉 由 英 屬 維 京 群 島 新 和 懋 控 股 有 限 公 司 持 有，截 至 102 年 底，四 川 和 懋 尚 處 於 建 廠 階 段 。 深圳和懋及四川和懋主要均為提供本公司功率電晶體與二極體之 製造、加工及銷售以及太陽能電池晶片之買賣業務。 本 公 司 董 事 會 於 102 年 11 月 6 日 決 議 出 售 H&M B.V.I. Holdings Ltd.股 權 ， 並 於 102 年 11 月 8 日 與 非 關 係 人 簽 訂 股 權 轉 讓 協 議 ， 出 售 價 款 為 人 民 幣 118,000 千 元 。 依 據 雙 方 股 權 轉 讓 協 議 ， 本 公 司 截 至 102 - 29 - - 30 - 年 底 已 預 收 部 分 出 售 價 款 144,395 千 元（ 列 入 其 他 預 收 款 ），且 支 付 股 權 移 轉 規 費 及 稅 費 相 關 費 用 25,316 千 元（ 列 入 其 他 預 付 款 ）。截 至 103 年 3 月 28 日 止 ， 尚 未 完 成 股 權 轉 讓 交 割 程 序 。 額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報表認列。 十一、 不動產、廠房及設備 自 有 土 地 建 累計折舊及減損 102 年 1 月 1 日餘額 折舊費用 認列減損損失 102 年 12 月 31 日餘額 102 年 12 月 31 日淨額 成 本 101 年 1 月 1 日餘額 增 添 處 分 重 分 類 101 年 12 月 31 日餘額 累計折舊 101 年 1 月 1 日餘額 處 分 折舊費用 101 年 12 月 31 日餘額 101 年 1 月 1 日淨額 101 年 12 月 31 日淨額 $ 178,778 178,778 $ $ $ - $ $ 築 物 機 器 設 備 什 項 設 備 待 驗 設 備 合 193,601 193,601 $ $ $ 78,630 4,582 83,212 178,778 $ 178,778 178,778 $ $ $ - $ 74,044 4,586 78,630 $ $ 178,778 178,778 $ $ 119,557 114,971 $ $ $ $ $ $ 759,441 759,441 $ $ $ 629,455 28,238 82,537 740,230 110,389 $ 193,601 193,601 $ $ ( $ ( $ 207,024 207,024 $ $ $ 156,143 12,011 168,154 19,211 $ 740,706 8,137 ) 26,872 759,441 $ $ 608,721 8,137 ) 28,871 629,455 $ $ 131,985 129,986 $ ( $ ( $ 閱附註二四。 十二、 投資性不動產 102 及 101 年 度 採 用 權 益 法 之 子 公 司 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 增 添 102 年 12 月 31 日餘額 本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參 $ 11,195 924 12,119 計 $ 1,350,039 924 $ 1,350,963 $ $ - $ 864,228 44,831 82,537 991,596 38,870 $ 12,119 $ 359,367 206,273 20 ) 771 207,024 $ 37,632 1,206 27,643 ) 11,195 ( $ $ $ 142,833 20 ) 13,330 156,143 $ - $ $ 63,440 50,881 $ $ 37,632 11,195 $ 1,356,990 1,206 ( 8,157 ) $ 1,350,039 ( $ $ 825,598 8,157 ) 46,787 864,228 $ $ 531,392 485,811 土 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 增 減 102 年 12 月 31 日餘額 累計折舊 102 年 1 月 1 日餘額 折 舊 102 年 12 月 31 日餘額 102 年 12 月 31 日淨額 成 本 101 年 1 月 1 日餘額 增 減 101 年 12 月 31 日餘額 累計折舊 101 年 1 月 1 日餘額 折 舊 101 年 12 月 31 日餘額 101 年 1 月 1 日淨額 101 年 12 月 31 日淨額 本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 $ 地 建 2,271 2,271 $ $ $ - $ $ 築 物 合 計 2,372 2,372 $ $ $ 1,054 66 1,120 $ 1,054 66 1,120 2,271 $ 1,252 $ 3,523 2,271 2,271 $ 2,372 2,372 $ 4,643 4,643 $ $ 988 66 1,054 $ $ - $ 988 66 1,054 $ $ 2,271 2,271 $ $ 1,384 1,318 $ $ 3,655 3,589 $ $ $ $ $ $ $ $ 4,643 4,643 本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 係 以 直 線 基 礎 按 36 年 之 耐 用 年 限 計 提 折 折舊： 舊。 建 築 物 廠房主建物 建築改良 機器設備 什項設備 20 至 51 10 2 至 10 2 至 15 年 年 年 年 本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 公 允 價 值 分 別 為 4,070 千 元 、 3,750 千 元 及 3,820 千 元 ， 該公允價值未經獨立評價人員評價，僅由本公司管理階層採用市場參 與者常用之評價模型進行評價。該評價係參考類似不動產交易價格之 因太陽能產品於市場銷售情況欠佳，本公司預期用於生產該產品 市場證據進行。 之機器設備等之未來現金流入減少，致預估未能產生重大可回收金 額 ， 故 本 公 司 經 評 估 其 使 用 價 值 後 於 102 年 底 將 其 帳 面 價 值 全 額 認 列 減 損 損 失 82,537 千 元 。 - 31 - - 32 - 十三、 借 月。年 利 率 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 分 別 為 2.6% 款 (一 ) 短 期 借 款 及 2.795%。 101 年 12 月 31 日 $ 60,000 101 年 1月1日 $ 15,000 2. 本 公 司 於 101 年 2 月 以 土 地 及 房 屋 建 築 作 為 抵 押 向 玉 山 銀 銀行信用借款 102 年 12 月 31 日 $ 30,000 101 年 12 月 31 日 1.9%～2.12% 101 年 1月1日 2.1% 年 2 月 。 年 利 率 102 年 及 101 年 12 月 31 日 均 為 2%。 年 利 率 102 年 12 月 31 日 2.12% (二 ) 應 付 短 期 票 券 計 息 ， 自 101 年 9 月 起 ， 每 月 為 1 期 ， 分 78 期 償 還 至 108 3. 本 公 司 於 102 年 2 月 以 土 地 及 房 屋 建 築 物 作 為 抵 押 向 玉 山 銀 行 申 貸 9 年 期 抵 押 借 款 100,000 千 元，採 定 存 利 率 加 碼 浮 動 計 息，自 102 年 2 月 起，每 月 為 1 期，分 73 期 償 還 至 108 年 2 月 。 年 利 率 102 年 12 月 31 日 為 2%。 尚未到期之應付短期票券如下： 101 年 12 月 31 日 承 兌 ／ 保 證 應付商業本票 合作金庫／兆豐票券 行 申 貸 9 年 期 抵 押 借 款 200,000 千 元，採 定 存 利 率 加 碼 浮 動 機 4. 本 公 司 於 98 年 4 月 以 土 地 及 建 築 物 為 擔 保 向 華 南 銀 行 申 貸 構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 擔保品名稱 (三 ) 長 期 借 款 銀行擔保借款 1. 台灣企銀 2. 玉山銀行 3. 玉山銀行 4. 華南銀行 5. 華南銀行 6. 彰化銀行 小 計 減：列為一年內到期部分 長期借款 $ 15,000 $ 15 $ 14,985 0.897% 無 7 年 期 擔 保 借 款 210,000 千 元 ， 已 於 101 年 2 月 提 前 清 償 。 年 利 率 101 年 1 月 1 日 為 2.34%。 5. 本 公 司 於 99 年 4 月 以 董 事 長 作 為 擔 保 人 向 華 南 銀 行 申 貸 5 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ $ 16,666 190,363 29,167 236,196 56,798 $ 179,398 $ 36,667 130,000 33,333 200,000 60,000 $ 140,000 161,065 85,698 18,333 265,096 55,793 $ 209,303 提供質押擔保之資產請參閱附註二四。 年 期 擔 保 借 款 50,000 千 元 ， 已 於 101 年 2 月 提 前 清 償 。 年 利 率 101 年 1 月 1 日 為 2.86%。 6. 本 公 司 於 101 年 10 月 以 董 事 長 作 為 擔 保 人 向 彰 化 銀 行 申 貸 3 年 期 擔 保 借 款 30,000 千 元 ， 採 定 存 利 率 加 碼 浮 動 計 息 ， 自 101 年 10 月 起 ， 每 個 月 為 1 期 ， 分 36 期 償 還 至 104 年 10 月 ， 年 利 率 102 年 及 101 年 12 月 31 日 均 為 2.84%。 十四、 應付票據及應付帳款 應付票據 因營業而發生 非因營業而發生 本公司為長期財務規劃、充實營運資金及因應資本支出計 畫，與金融機構簽訂中、長期借款合約如下： 1. 本 公 司 於 99 年 10 月 以 董 事 長 作 為 擔 保 人 向 台 灣 企 銀 申 貸 3 年 期 擔 保 借 款 60,000 千 元 ， 採 定 存 利 率 加 碼 浮 動 計 息 ， 自 應付帳款 因營業而發生 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ 17,864 $ 17,864 $ 20,627 116 $ 20,743 $ 30,293 95 $ 30,388 $ $ $ 99 年 11 月 起 ， 每 個 月 為 1 期 ， 分 36 期 償 還 至 102 年 10 - 33 - - 34 - 1,679 6,953 7,492 購 買 商 品 之 應 付 帳 款 其 賖 帳 期 間 為 90 至 120 天，本 公 司 訂 有 財 務 有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下： 102 年度 1,201 1,378 ( 299 ) $ 2,280 風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還，因 $ 當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬 此無須加計利息。 十五、 其他應付款 102 年 12 月 31 日 $ 7,277 720 2,786 981 1,300 4,583 $ 17,647 應付薪資及獎金 應付稅捐 應付水電費 應付休假給付 應付勞務費 其 他 101 年 12 月 31 日 $ 7,850 725 2,728 808 950 4,825 $ 17,886 101 年 1月1日 $ 8,054 725 2,949 3,322 825 5,692 $ 21,567 依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 $ 1,691 145 285 159 2,280 $ $ $ 1,963 142 299 181 2,585 101 年 度 本 公 司 另 實 際 支 付 退 休 金 219 千 元 帳 列 退 休 金 成 本。 十六、 退職後福利計畫 於 102 及 101 年 度，本 公 司 分 別 認 列 7,403 千 元 精 算 利 益 及 (一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫，依 員 工 每 月 薪 資 6%提 撥 退 休 金 至 勞工保險局之個人專戶。 (二 ) 確 定 福 利 計 畫 6,121 千 元 精 算 損 失 於 其 他 綜 合 損 益 。 截 至 102 年 及 101 年 12 月 31 日 止，精 算 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 利 益 1,282 千 元 及 損 失 6,121 千 元 。 本公司因確定福利計畫所產生之義務列入資產負債表之金 本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確 額列示如下： 定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算。本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員 會名義存入台灣銀行之專戶。 本公司之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師 已提撥確定福利義務之現值 計畫資產之公允價值 應計退休金負債 102 年 12 月 31 日 $ 114,409 26,833 $ 87,576 102 年 12 月 31 日 1.4% 1.4% 2% - 35 - 101 年 12 月 31 日 1.1% 1.1% 2% 101 年 1月1日 1.1% 1.1% 2% 101 年 12 月 31 日 $ 125,258 31,608 $ 93,650 101 年 1月1日 $ 127,114 40,167 $ 86,947 確定福利義務現值之變動列示如下： 進行精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下： 折 現 率 計畫資產之預期報酬率 薪資預期增加率 101 年度 1,420 1,398 ( 452 ) $ 2,366 $ 年初確定福利義務 當期服務成本 利息成本 福利支付數 確定福利義務損失（利 益） 年底確定福利義務 $ ( ( - 36 - $ 102 年度 125,258 1,201 1,378 6,122 ) 7,306 ) 114,409 $ ( $ 101 年度 127,114 1,420 1,398 10,691 ) 6,017 125,258 計畫資產現值之變動列示如下： 年初計畫資產公允價值 計畫資產預期報酬 雇主提撥數 福利支付數 年底計畫資產公允價值 十七、 權 102 年度 31,608 395 951 ( 6,121 ) $ 26,833 $ 101 年度 40,167 347 1,785 ( 10,691 ) $ 31,608 $ 計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比列 示如下： 現 金 短期票券 債 券 權益證券 委託經營 其 他 102 年 12 月 31 日 22.17 4.34 9.80 20.81 42.88 100.00 101 年 12 月 31 日 24.51 9.88 11.08 20.60 33.93 100.00 101 年 1月1日 23.87 7.61 11.42 18.46 38.51 0.13 100.00 整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於 相關義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並參考勞工退 休基金監理會對勞工退休基金之運用情形，於考量最低收益不 低於當地銀行 2 年定期存款利率之收益之影響所作之估計。 本公司選擇以轉換至個體財務報告會計期間推延決定之金 額，揭露經驗調整之歷史資訊（參閱附註二八）： 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整 102 年 101 年 101 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日 $ 114,409 $ 125,258 $ 127,114 ( $ 26,833 ) ( $ 31,608 ) ( $ 40,167 ) $ 87,576 $ 93,650 $ 86,947 $ 7,306 ( $ 6,017 ) $ $ 96 ($ 104 ) $ - 本 公 司 預 期 於 102 及 101 年 度 以 後 1 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 657 千 元 及 951 千 元 。 益 (一 ) 股 本 普 通 股 額定股數（千股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數（千 股） 已發行股本 發行溢價 公開發行普通股股本 私募普通股股本 1. 私募普通股股本 2. 私募普通股股本 3. 私募普通股股本 4. 102 年 12 月 31 日 180,000 $ 1,800,000 101 年 12 月 31 日 180,000 $ 1,800,000 101 年 1月1日 180,000 $ 1,800,000 147,570 134,750 134,750 $ 1,475,701 $ 1,475,701 $ 1,347,501 46,435 $ 1,393,936 $ 1,347,501 46,435 $ 1,393,936 $ $ $ 825,601 368,400 64,500 89,000 128,200 $ 1,475,701 825,601 368,400 64,500 89,000 $ 1,347,501 825,601 368,400 64,500 89,000 $ 1,347,501 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取股利之權利。 1. 本 公 司 股 東 臨 時 會 於 98 年 1 月 決 議 通 過 辦 理 私 募 現 金 增 資 ， 並 經 98 年 4 月 8 日 、 4 月 15 日 、 9 月 7 日 及 10 月 8 日董事會決議，以各該日為增資基準日分別按每股 9 元、 11.61 元 、 12.53 元 及 12.01 元 私 募 新 股 16,200 千 股 、 8,840 千 股 、 5,800 千 股 及 6,000 千 股 ， 共 計 私 募 普 通 股 股 本 368,400 千 元，股 數 36,840 千 股，共 計 募 得 金 額 393,166 千 元，業已完成變更登記。 2. 本 公 司 於 99 年 6 月 23 日 經 股 東 常 會 決 議 通 過 ， 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 ， 總 額 不 超 過 30,000 千 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 自 股 東 常 會 決 議 之 日 起 一 年 內 一 次 或 分 次 辦 理 。 本 公 司 董 事 會 於 99 年 12 月 28 日 決 議 辦 理 私 募 新 股 15,000 千 股 ， 每 股 以 14.95 元 溢 價 發 行 ， 截 至 繳 款 截 止 日 特 定 人 已 認 購 股 數 為 6,450 千 股 ， 共 計 私 募 普 通 股 股 本 64,500 千 元（ 溢 價 金 額 31,928 千 元 ），業 已 完 成 變 更 登 記 。 - 37 - - 38 - 3. 本 公 司 董 事 會 於 100 年 6 月 8 日 決 議 辦 理 私 募 新 股 23,550 金股利，其餘分配股票股利，股票股利以當年度股利分配總額 千 股，每 股 以 11.63 元 溢 價 發 行，截 至 繳 款 截 止 日 特 定 人 已 之 50%為 上 限 。 （ 溢 價 金 額 14,507 千 元 ） ， 業 已 完 成 變 更 登 記 。 可供分配，因此均未予估列員工紅利及董監酬勞費用。 千 股 ， 每 股 以 4.68 元 折 價 發 行 ， 截 至 繳 款 截 止 日 特 定 人 已 第 0950000507 號 及 (89)台 財 證 (一 )字 第 100116 號 函 令 等 相 關 規 認 購 股 數 為 8,900 千 股 ， 共 計 私 募 普 通 股 股 本 89,000 千 元 4. 本 公 司 董 事 會 於 102 年 2 月 26 日 決 議 辦 理 私 募 新 股 15,000 認 購 股 數 為 12,820 千 股，共 計 募 得 資 金 59,997 千 元（ 普 通 股 股 本 128,200 千 元 ， 折 價 68,203 千 元 ， 分 別 沖 減 資 本 公 本 公 司 截 至 102 年 及 101 年 12 月 底 尚 處 累 積 虧 損 並 無 盈 餘 本 公 司 於 分 配 101 年 度 以 前 之 盈 餘 時 ， 必 須 依 金 管 證 一 字 定，就其他股東權益減項淨額提列特別盈餘公積。嗣後股東權 益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分 積 － 發 行 溢 價 46,435 千 元 及 累 積 虧 損 21,768 千 元 ）， 並 以 配盈餘。 成變更登記。 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 令 及 「 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 102 年 3 月 13 日 為 增 資 基 準 日，並 已 於 102 年 4 月 11 日 完 私募新股之權利義務原則上與本公司已發行之普通股相 同，惟依據證券交易法規定，私募之普通股於發行後 3 年內不 得自由轉讓，本公司於發行滿 3 年後，擬依證券交易法等相關 規定向主管機關補辦私募普通股之公開發行及申請上市交易。 (二 ) 資 本 公 積 自 102 年 起 ， 本 公 司 依 金 管 會 於 101 年 4 月 6 日 發 布 之 金 （ IFRSs） 後 ， 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 」 規 定 提 列 及 迴轉特別盈餘公積。 因 首 次 採 用 IFRSs 後 ， 本 公 司 仍 為 累 積 虧 損 ， 故 未 予 提 列 特別盈餘公積。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 資本公積中屬超過票面金額發行股票溢額之部分得用以彌 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘 補 虧 損，亦 得 於 公 司 無 虧 損 時，用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本 ， 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 金分配。 (三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東 本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依法完納稅捐後， 外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣抵稅額。 分配如下： 1. 彌 補 以 往 年 度 虧 損 。 2. 提 列 10%法 定 盈 餘 公 積 及 其 他 依 法 令 應 提 撥 之 項 目 或 迴 轉 特別盈餘公積。 3. 分 配 股 東 股 息 及 紅 利，酌 付 董 事、監 察 人 酬 勞 及 員 工 紅 利 ， 其 分 配 比 率 ： 董 事 及 監 察 人 酬 勞 為 本 期 可 分 配 數 2%， 員 工 本 公 司 分 別 於 102 年 6 月 及 101 年 6 月 股 東 會 決 議 通 過 101 及 100 年 度 虧 損 撥 補 案 。 101 年 度 之 虧 損 撥 補 案 係 按 本 公 司 依 據 修 訂 前 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財務報告編 紅 利 不 得 少 於 本 期 可 分 配 數 1%，其 餘 由 董 事 會 擬 訂 盈 餘 分 製 準 則 所 編 製 之 101 年 12 月 31 日 資 產 負 債 表 作 為 董 事 會 擬 議 配案，提請股東會決議分派之。 虧損撥補案之基礎。 股 東 紅 利 應 為 累 積 可 分 配 盈 餘 之 50%至 100%，優 先 分 配 現 - 39 - 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利、董 - 40 - 監酬勞及虧損撥補資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測 (三 ) 財 務 成 本 站」查詢。 (四 ) 其 他 權 益 項 目 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ($ 年初餘額 換算國外營運機構 淨資產所產生之 兌換差額 換算國外營運機構 淨資產所產生利 益之相關所得稅 年底餘額 102 年度 11,683 ) 24,575 ( 4,178 ) 8,714 $ $ $ 年初餘額 備供出售金融資產 未實現損益 年底餘額 ( $ - ( 14,229 ) ($ 2,546 11,683 ) 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 102 年度 101 年度 4 $ 1) 3 $ 101 年度 2 2 4 稅前淨損係包含以下項目： (一 ) 其 他 收 入 102 年度 126 302 5 357 $ 790 101 年度 126 262 6 402 $ 796 $ 租金收入 利息收入 股利收入 其 他 (二 ) 其 他 利 益 及 損 失 $ (四 ) 折 舊 及 攤 銷 102 年度 44,831 66 $ 44,897 $ 不動產、廠房及設備 投資性不動產 合 計 折舊及攤銷費用依功能 別彙總 營業成本 營業費用 $ $ 102 年度 7,770 ( ($ 14,246 82,537 260 180 88,933 ( ( - 41 - ($ ) ) ( ) ) ( ($ 101 年度 12,226 ) 23,480 ) 261 1,958 ) 37,403 ) 38,567 6,330 44,897 2.23% 101 年度 46,787 66 $ 46,853 $ $ $ 102 年度 短期員工福利 薪 資 保 險 費 其 他 $ 退職後福利（附註十六） 確定提撥計畫 確定福利計畫 $ 員工福利費用合計 $ 101 年度 6,329 335 $ 5,994 $ 2.06% 利息資本化利率 (五 ) 員 工 福 利 費 用 十八、 稅前淨損 淨外幣兌換利益（損失） 備供出售金融資產減損 損失 非金融資產減損損失 處分設備利益 其 他 102 年度 7,149 274 $ 6,875 $ 銀行借款利息 減：利息資本化部分 員工福利費用依功能別 彙總 營業成本 營業費用 $ $ - 42 - 91,662 9,470 4,690 105,822 3,645 2,280 5,925 111,747 84,465 27,282 111,747 40,193 6,660 46,853 101 年度 $ $ $ $ 94,478 9,926 5,010 109,414 3,865 2,585 6,450 115,864 87,944 27,920 115,864 (六 ) 非 金 融 資 產 減 損 損 失 102 年度 82,537 11,141 $ 93,678 $ 不動產、廠房及設備 存貨（列入營業成本） $ 101 年度 2,856 2,856 $ 十九、 所 得 稅 (一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 認列於損益之所得稅費用其主要組成部分如下： 102 年度 當期所得稅 以前年度調整 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費 用 $ 101 年度 - $ 6,735 $ 431 12,317 6,735 $ 12,748 會計所得與所得稅費用之調節如下： 稅前淨損 稅前淨損按法定稅率計 算之所得稅利益 稅上不可減除之費損 免稅所得 未認列之可減除暫時性 差異 未認列之虧損扣抵 以前年度之當期所得稅 費用 認列於損益之所得稅費 用 ($ ($ ( 102 年度 175,652 ) 29,861 ) 1) ($ ($ ( 101 年度 161,537 ) 27,461 ) 8 1) 31,698 4,899 15,550 24,221 - 431 $ 6,735 $ 12,748 本 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 17%。 (二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 利 益 （ 費 用 ） 遞延所得稅 國外營運機構換算 102 年度 ($ - 43 - 4,178 ) 101 年度 $ 2,546 (三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 遞延所得稅資產及負債之變動如下： 102 年 度 認 列 於 認 列 於 其 他 年初餘額 損 益 綜合損益 年底餘額 遞延所得稅資產 備抵呆帳 應計休假給付 未實現兌換損（益） 聯屬交易利益 遞延所得稅負債 聯屬交易損失 國 外營運 機構 兌 換 差額 土地增值稅準備 其 他 $ 6,719 759 241 $ 7,719 ($ 6,552 ) 166 ( 745 ) ( 241 ) ($ 7,372 ) $ $ ($ 490 ) - $ 4,178 $ 10,913 147 ) 637 ) $ 4,178 46,203 348 $57,464 490 6,735 46,203 495 $53,923 ( ($ $ - $ $ 167 166 14 347 101 年 度 認 列 於 認 列 於 其 他 年初餘額 損 益 綜合損益 年底餘額 遞延所得稅資產 備抵呆帳 $ 9,331 非金融資產損失 14,816 未實現兌換損（益） ( 638 ) 聯屬交易利益 241 $23,750 遞延所得稅負債 聯屬交易損失 投資損益 國 外營運 機構 兌 換 差額 土地增值稅準備 其 他 ($ 2,612 ) ( 14,816 ) 1,397 ($16,031 ) $ $ 2,201 1,723 9,281 ($ 1,711 ) ( 1,723 ) - $ ( 46,203 775 $60,183 ( 280 ) ($ 3,714 ) ($ 2,546 ) - 44 - $ 2,546 ) $ 6,719 759 241 $ 7,719 $ 490 6,735 46,203 495 $53,923 (四 ) 未 於 個 體 資 產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 未 使 用 虧 損 扣 二十、 每股淨損 抵、未使用投資抵減及可減除暫時性差異金額 虧損扣抵 108 年度到期 109 年度到期 111 年度到期 112 年度到期 投資抵減 機器設備 研究發展支出 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ 35,229 185,864 133,323 28,817 $ 383,233 $ 35,229 185,864 142,477 $ 363,570 $ 35,290 185,864 $ 221,154 $ $ $ $ - $ 555,649 可減除暫時性差異 $ 303 2,943 3,246 $ 409,188 4,577 5,535 $ 10,112 $ 314,324 未 認 列 之 投 資 抵 減 於 102 年 度 到 期 。 每股淨損。 計算基本每股淨損之淨損及普通股加權平均股數揭露如下： (一) 本期淨損 歸屬本公司業主之淨損 102 年度 ($ (二) 股權（千股） 普通股流通在外股數 182,387 ) 101 年度 ($ 145,076 174,285 ) 134,750 二一、 資本風險管理 本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提 下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。 金）及權益（即股本、資本公積、累積虧損及其他權益項目）組成。 截 至 102 年 12 月 31 日 止 ， 虧 損 扣 抵 相 關 資 訊 如 下 ： 尚 未 扣 抵 餘 額 $ 35,229 185,864 133,323 28,817 $ 383,233 股東可扣抵稅額 102 及 101 年 度 因 無 具 有 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股，是 以 僅 列 示 基 本 本公司資本結構係由本公司之淨債務（即借款減除現金及約當現 (五 ) 未 使 用 之 虧 損 扣 抵 相 關 資 訊 (六 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 案件業經稅捐稽徵機關核定。 最 後 扣 抵 年 度 108 109 111 112 本公司不須遵守其他外部資本規定。 二二、 金融工具 (一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及 金融負債之帳面金額趨近其公允價值。 102 年 12 月 31 日 $ 3,712 101 年 12 月 31 日 $ 3,712 101 年 1月1日 $ 3,712 依 所 得 稅 法 規 定 ， 本 公 司 分 配 屬 於 87 年 度（ 含 ） 以 後 之 盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之 2. 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方 式之分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第 一至三級。 (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 以 來 自 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負債之公開報價（未經調整）。 (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外 ， 以 股東可扣抵稅額。 (七 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 ， 截 至 100 年 度 以 前 之 申 報 - 45 - 屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由 價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。 - 46 - (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入 值）推導公允價值。 102年 12月 31日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃） $ 11 $ $ $ 11 有價證券權益 投資 國內未上市（櫃） 11,350 11,350 有價證券權益 投資 合 計 $ 11 $ $ 11,350 $ 11,361 101年 12月 31日 $ 期初餘額 本期損失－認列於 損益 期末餘額 ( $ 102 年度 25,596 $ 14,246 ) 11,350 ( $ 101 年度 49,076 23,480 ) 25,596 102及 101年 度 該 金 融 資 產 均 無 變 動 。 所有列於其他綜合損益之利益或損失係與資產負債表 日持有之無公開報價權益工具投資相關，且在其他權益項 目之備供出售金融資產未實現損益項下表達。 4. 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定： 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃） $ 12 $ $ $ 12 有價證券權益 投資 國內未上市（櫃） 25,596 25,596 有價證券權益 投資 合 計 $ 12 $ $ 25,596 $ 25,608 融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定。若無市場 價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價 方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價 時用以作為估計及假設之資訊一致。 本公司財務報表包括以公允價值衡量之無公開報價股 票，公允價值之決定係管理階層參考可觀察市價佐證之價 格及淨值資訊評估。 101年 1月 1日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 備供出售金融資產 國內上市（櫃） $ 有價證券權益 投資 國外上市（櫃） 有價證券權益 投資 國內未上市（櫃） 有價證券權益 投資 合 計 $ 9 $ - $ - $ 計 9 1 - - 1 - - 49,076 49,076 - $ 49,076 $ 49,086 10 $ (二 ) 金 融 工 具 之 種 類 102及 101年 度 無 第 一 級 與 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 金融資產 放款及應收款（註一） 備供出售金融資產 金融負債 以攤銷後成本衡量（註二） 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ 263,993 11,361 $ 335,723 25,608 $ 368,050 49,086 333,460 357,937 275,621 註一： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款（含 關係人）及其他應收款（含關係人）及存出保證金等以 攤銷後成本衡量之放款及應收款。 註二： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、 應付 之情形。 3. 金 融 資 產 以 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 之 調 節 - 47 - 帳款、其他應付款（含關係人）、長期借款及存入保證 - 48 - 金等以攤銷後成本衡量之金融負債。 (三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 本公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款及票據、借 款、應付帳款及票據等。本公司之財務管理部門係為各業務單 位提供服務，依照風險程度監督及管理本公司營運有關之財務 風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其 他價格風險）、信用風險及流動性風險。 1. 市 場 風 險 數。 $ 稅前淨利 102 年度 2,226 $ 101 年度 2,568 (2) 利 率 風 險 因本公司同時以固定及浮動利率借入資金，因而 產生利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動 利率組合來管理利率風險。 本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及 本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公 金融負債帳面金額如下： 司產生匯率變動風險。 本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外 幣 匯 率 變 動 風 險 （ 參 閱 下 述 (1) ） 以 及 利 率 變 動 風 險 （ 參 閱 下 述 (2)） 。 (1) 匯 率 風 險 本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使 本公司產生匯率變動暴險。 本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣 性資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註二六。 敏感度分析 具公允價值利率 風險 金融負債 具現金流量利率 風險 金融資產 金融負債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ - $ 14,985 $ 57,672 295,096 76,988 296,196 94,268 215,000 本公司於資產負債表日具公允價值利率風險之金 融資產及負債其影響並不重大。 敏感度分析 本公司主要受到美金匯率波動之影響。 下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美金之 匯 率 增 加 及 減 少 1%時 ， 本 公 司 之 敏 感 度 分 析 。 1%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之 敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能 變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣 貨 幣 性 項 目，並 將 其 期 末 之 換 算 以 匯 率 變 動 1%予 以 調 整。敏感度分析之範圍包括外部存款、應收款項及應 付款項。下表之正數係表示當新台幣相對於美金貶值 1%時 ， 將 使 稅 前 淨 利 增 加 之 金 額 ； 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 升 值 1% 時 ， 其 對 稅 前 淨 利 之 影 響 將 為 同 金 額 之 負 - 49 - 下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日 之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式 係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間 皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 1%，此 亦 代 表 管 理 階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。 若 利 率 增 加 ／ 減 少 1%，在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下 ， 本 公 司 102 及 101 年 度 之 稅 前 淨 損 將 增 加 ／ 減 少 2,374 千 元 及 2,192 千 元，主 因 為 本 公 司 之 變 動 利率存款及借款之暴險。 - 50 - (3) 其 他 價 格 風 險 下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金 本公司因非上市（櫃）權益證券投資而產生權益 融負債剩餘合約到期分析，其係依據本公司最早可能 價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投 被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編 資。 製，其包括利息及本金之現金流量。 本公司非衍生金融負債到期分析係依照約定之還 敏感度分析 若 權 益 價 格 上 漲 ／ 下 跌 1%， 102 及 101 年 度 稅 前 ／稅後其他綜合損益將因其他備供出售金融資產公允 價 值 之 變 動 分 別 增 加 ／ 減 少 113 千 元 及 256 千 元 。 2. 信 用 風 險 款日編製。 以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利 息金額係依據資產負債表日利率估計。 102 年 12 月 31 日 加權平均 有效利率 （ ％ ） 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務 損失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方 未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自 於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 2.0619 6 個月 至1年 6 個月內 $ $ 37,190 58,378 95,568 $ $ 28,300 28,300 1 年以上 $ 218,008 $ 218,008 本公司採行之政策係與信譽良好之對象進行交易，本 公司使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主 101 年 12 月 31 日 要客戶進行評估。本公司持續監督信用暴險以及交易對方 加權平均 有效利率 （ ％ ） 之信用評估，並透過每年交易對方信用額度限額控制信用 暴險。 本公司之信用風險集中於本公司前二大客戶，請參閱 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 2.2219 0.8970 附註八。 3. 流 動 性 風 險 本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金 循。 加權平均 有效利率 （ ％ ） 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截 至 102年 12月 31日 暨 101年 12月 31 日 及 1月 1日 止 ， 本 公 司 未 動 用 之 長 短 期 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 234,904 千 元 、 278,804 千 元 及 395,000千 元 。 (1) 流 動 性 及 利 率 風 險 表 - 51 - $ 45,582 91,414 15,052 $ 152,048 $ $ 26,682 26,682 1 年以上 $ 189,106 $ 189,106 101 年 1 月 1 日 以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理 階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵 6 個月 至1年 6 個月內 2.4815 6 個月 至1年 6 個月內 $ 59,447 45,558 $ 105,005 $ $ 30,372 30,372 1 年以上 $ 143,929 $ 143,929 上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金 額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同 而改變。 - 52 - (2) 融 資 額 度 權益法之投資減項）。 尚未動用之有擔 保銀行透支額 度 已動用金額 未動用金額 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 別 為 648 千 元 及 1,296 千 元，依 耗 用 與 否 分 別 列 入 製 造 費 用 及用品盤存（帳列存貨項下）。 $ 295,096 234,904 $ 530,000 $ 311,196 278,804 $ 590,000 $ 215,000 395,000 $ 610,000 二三、 關係人交易 (一 ) 營 業 交 易 貨 $ 子 公 司 其他關係人係本公司監察人為該公司負責人。 (二 ) 資 產 負 債 表 日 之 應 收 關 係 人 帳 款 及 應 付 票 據 餘 額 如 下 ： 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ 103,086 $ 170,114 $ 168,374 其他應收款－關係人 子 公 司 $ 1,580 $ 502 $ 6,552 應付票據 其他關係人 $ - $ 245 $ - 應收帳款－關係人 子 公 司 本公司與關係人間交易如下： 1. 銷 4. 本 公 司 102 年 度 及 101 年 度 向 其 他 關 係 人 購 入 耗 用 資 材 分 102 年度 214,447 $ 101 年度 256,018 流通在外之應付關係人帳款及票據餘額係未提供擔保且將 子公司深圳和懋於大陸地區接單內銷，是以向本公司 購入二極體及太陽能晶片成品。二極體產品銷售價格係按 成本加成計價，太陽能晶片產品銷售價格無相同交易可資 比 較 ； 銷 貨 之 收 款 期 間 係 與 應 支 付 加 工 費 互 抵 或 月 結 4至 6 個 月 收 款 ， 一 般 客 戶 二 極 體 產 品 收 款 期 間 約 為 月 結 1 至 6個 以現金清償。 (三 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 102 及 101 年 度 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下： 102 年度 6,281 6,221 $ 12,502 月，太陽能產品則採預收貨款方式。 2. 委 託 加 工 $ 子 公 司 102 年度 168,095 $ 101 年度 222,768 101 年度 6,653 6,107 $ 12,760 $ 短期員工福利 退職後福利 $ 二四、 質抵押之資產 本公司以半成品委託子公司加工並按實際加工成本及 本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品： 102 年 12 月 31 日 $ 178,778 110,389 $ 289,167 相關費用計付加工費，應支付之加工費係與前述應收款項 相 抵 付 或 1個 月 付 款 。 一 般 付 款 條 件 ： 國 外 廠 商 約 1至 2個 月 ； 國 內 廠 商 約 3至 4個 月 。 3. 本 公 司 因 98 年 度 出 售 設 備 予 子 公 司 所 產 生 之 未 實 現 處 分 利 益 ， 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 分 別 為 1,418 千 元 、 1,678 千 元 及 1,939 千 元 （ 帳 列 採 用 - 53 - 土 地 建築物－淨額 二五、 重大或有負債及未認列之合約承諾 - 54 - 101 年 12 月 31 日 $ 178,778 114,971 $ 293,749 101 年 1月1日 $ 178,778 119,557 $ 298,335 102 年 12 月 31 日 $ 3,477 已訂購尚未進貨之存貨 101 年 12 月 31 日 $ 8,377 101 年 1月1日 $ 17,834 二六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收資本額百分之二十以上。（附表二） 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十以上。無 本公司具重大影響之功能性貨幣以外之外幣金融資產及負債資訊 如下： 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十以上。無 單位：各外幣千元／新台幣千元／匯率元 102 年 12 月 31 日 貨幣性項目之金融資產 美 元 外 幣 匯 $ 7,497 29.805 （美元：新台幣） $ 223,460 30 29.805 （美元：新台幣） 892 貨幣性項目之金融負債 美 元 101 年 12 月 31 日 貨幣性項目之金融資產 美 元 率 帳 面 金 額 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十以上。（附表三） 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以上。（附表四） 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 。 無 10. 被 投 資 公 司 資 訊 。 （ 附 表 五 ） (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 、 主 要 營 業 項 目 、 實 收 資 本 額 、 投 資 8,908 貨幣性項目之金融負債 美 元 63 29.04 （美元：新台幣） 258,691 29.04 （美元：新台幣） 1,836 方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投 資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地 101 年 1 月 1 日 貨幣性項目之金融資產 美 元 9,014 30.275 （美元：新台幣） 272,910 貨幣性項目之金融負債 美 元 33 30.275 （美元：新台幣） 1,008 區投資限額。（附表六） 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（附 表七） (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比。 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比。 二七、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ： 1. 資 金 貸 與 他 人 。 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 。 無 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 （ 不 包 含 投 資 子 公 司 部 分 ） 。 （ 附 表一） (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 。 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息總額。 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如勞務之提供或收受等。 - 55 - - 56 - 5. 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 二八、 首次採用個體財務報告會計準則 本 公 司 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 日 為 101 年 1 月 1 日 。 轉 換 本公司對轉換日前取得之投資子公司及關聯企業，選 至個體財務報告會計準則後，對本公司個體資產負債表暨個體綜合損 擇 於 101年 1月 1日 個 體 資 產 負 債 表 中 ， 依 100年 12月 31日 按 益表之影響如下： 中華民國一般公認會計原則所認列之金額列示。 (一 ) 101 年 1 月 1 日 個 體 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 ： 詳 附 表 八 。 (二 ) 101 年 12 月 31 日 個 體 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 ： 詳 附 表 九 。 (五 ) 重 大 調 節 說 明 本公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與 (三 ) 101 年 度 個 體 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節 ： 詳 附 表 十 。 依個體財務報告會計準則編製財務報表所採用之會計政策二者 (四 ) 豁 免 選 項 間存在之重大差異如下： 項次 會 議 議 題 差 異 說 明 A 確 定 福 利 退 休 金 計 中華民國一般公認會計原則下，精算損益係 畫之精算損益 採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職 員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損 益項下。 轉換至個體財務報告會計準則後，確定福利 計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜 合損益項下，於權益變動表認列入保留盈 餘，後續期間不予重分類至損益。 未 認 列 過 渡 性 淨 給 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財 付義務 務會計準則公報第十八號「退休金會計處 理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義 務應按預期可獲得退休金給付在職員工 之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷 並列入淨退休金成本。 轉換至個體財務報告會計準則後，未認列過 渡性淨給付義務相關影響數應一次認列 並調整保留盈餘。 B 短期可累積帶薪假 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假 給付未有明文規定，通常於實際支付時入 帳。 轉換至個體財務報告會計準則後，對於可累 積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加 其未來應得之支薪假給付時認列費用。 C 集 團 公 司 間 交 易 之 中華民國一般公認會計原則下，集團公司間 遞延所得稅 之未實現銷貨，並無明文規定計算相關遞 延所得稅所應適用之稅率。 除依據個體財務報告會計準則規定若干不得追溯適用及選 擇下列豁免追溯適用之情形外，本公司係追溯適用個體財務報 告 會 計 準 則 以 決 定 轉 換 日（ 101 年 1 月 1 日 ）之 初 始 個 體 資 產 負 債表： 1. 認 定 成 本 本公司於轉換日對部分土地選擇以中華民國一般公認 會計原則之重估價值作為該日之認定成本。其餘不動產、 廠房及設備及投資性不動產係採成本模式衡量，並追溯適 用相關規定。 2. 員 工 福 利 本公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精 算損益於轉換日認列於保留盈餘。 3. 累 積 換 算 差 異 數 本公司於轉換日選擇將國外營運機構財務報表換算之 兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。 4. 股 份 基 礎 給 付 本公司對所有在轉換日前已給與並已既得之股份基礎 給付交易，選擇豁免追溯適用相關規定。 上述豁免選項對本公司之影響已併入以下會計政策差 （接次頁） 異中說明。 - 57 - - 58 - （承前頁） （承前頁） 題 差 異 說 明 轉換至個體財務報告會計準則後，集團公司 間之未實現銷貨致資產帳面金額與課稅 基礎間產生暫時性差異，於計算遞延所得 稅所使用之稅率應以預期資產實現或負 債清償當期之稅率衡量，該稅率通常為買 方所屬課稅轄區之稅率。 土地增值稅準備 依現行證券發行人財務報告編製準則，土地 因重估增值所提列之土地增值稅準備，應 列為長期負債。 轉換至個體財務報告會計準則後使用土地 重估後帳面金額作為認定成本者，相關土 地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負 債－土地增值稅。 遞 延 所 得 稅 資 產 ／ 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅 負債之分類 資產及負債依其相關資產或負債之分類 劃分為流動或非流動項目，無相關之資產 或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為 流動或非流動項目。 轉換至個體財務報告會計準則後，遞延所得 稅資產及負債一律分類為非流動項目。 遞 延 所 得 稅 資 產 之 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅 備抵評價科目 資產於評估其可實現性後，認列相關備抵 評價金額。 轉換至個體財務報告會計準則後，僅當所得 稅利益很有可能實現時始認列為遞延所 得稅資產，不再使用備抵評價科目。 遞延所得稅之互抵 中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主 體之流動遞延所得稅負債及資產應互相 抵銷，僅列示其淨額；非流動之遞延所得 稅負債及資產亦同。 項次 會 D E 議 議 題 差 異 說 明 轉換至個體財務報告會計準則後，企業有法 定執行權利將當期所得稅資產及負債互 抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅 捐機關課徵所得稅之同一納稅主體（或不 同納稅主體，但各主體意圖在重大金額之 遞延所得稅負債或資產預期清償或回收 之每一未來期間，將當期所得稅負債及資 產以淨額為基礎清償，或同時實現資產及 清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資 產及負債互抵。 預付設備款之表達 中華民國一般公認會計原則下，預付設備款 帳列固定資產項下。 轉換至個體財務報告會計準則後，應將預付 設備款依性質重分類至其他非流動資產。 以 成 本 衡 量 金 融 資 依現行證券發行人財務報告編製準則，持有 產 未於證券交易所上市或未於櫃買中心買 賣之股票且未具重大影響力者，應列為以 成本衡量之金融資產。 轉換至個體財務報告會計準則後，指定為備 供出售金融資產或未指定為透過損益按 公允價值衡量金融資產之權益工具投 資，應分類為備供出售金融資產，並以公 允價值衡量。 出租資產之重分類 依中華民國一般公認會計原則及現行證券 發行人財務報告編製準則，營業上供出租 用途之不動產應轉列其他資產項下。 轉換至個體財務報告會計準則後，為賺取租 金收入或資本增值，或兩者兼具而持有之 不動產，應列為投資性不動產。 不動產、廠房及設備 中華民國一般公認會計原則下，固定資產可 之衡量基礎 依法令辦理重估價，土地重估價係按當期 公告現值調整，土地重估增值之認列，係 以土地重估增值減除所估列之土地增值 稅準備後之餘額為準。 轉換至個體財務報告會計準則後，不動產、 廠房及設備之後續衡量採成本模式，不得 認列前述土地重估增值。 項次 會 G H I J （接次頁） 議 議 （接次頁） - 59 - - 60 - 統懋半導體股份有限公司 期末持有有價證券明細表 民 國 102 年 12 月 31 日 附表一 單位：新台幣千元 （承前頁） 有 價 證 券 發 行 人 與 期 末 稱本 公 司 之 關 係帳 列 科 目單 位 ／ 股 數帳 面 金 額比 率 （ ％ ）市 價 或 淨 值備 186 $ 3 本公司監察人為該公司負責人 備供出售金融資產－流動 8 加：評價調整 11 $ 11 Hoku Scientific Inc.－美國那斯達克上市股票 24 5 無 備供出售金融資產－流動 ( 5) 減：評價調整 $ 11 $ 11 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 本 公 司 翔名科技公司－上櫃公司普通股股票 項次 會 議 議 題 差 異 說 明 K 國 外 營 運 機 構 功 能 中華民國一般公認會計原則下，判斷功能性 性貨幣 貨幣之各項指標係採綜合研判。 轉換至個體財務報告會計準則後，於判斷功 能性貨幣時，應優先考量主要指標，再以 次要指標佐證功能性貨幣之判斷。 L 財務報告編製準則 配合個體財務報告會計準則，將會計科目重 新歸屬。 洲磊科技公司－非公開發行公司股票 萬通票券公司－公開發行公司股票 科冠能源科技公司－非公開發行公司股票 (六 ) 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 說 明 依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及股利 之收取通常分類為營業活動，股利之支付則列為融資活動，並 要求採間接法編製之現金流量表應補充揭露利息費用之付現金 額。依個體財務報告會計準則之規定，利息及股利收付之現金 流量應單獨揭露，且應以各期一致之方式分類為營業、投資或 籌 資 活 動 。 因 此 ， 本 公 司 101 年 度 利 息 收 現 數 262 千 元 依 規 定 應單獨揭露。 - 61 - - 62 - 無 無 無 備供出售金融資產－非流動 〞 〞 27,660 10,000 6,700,000 $ $ 265 102 10,983 11,350 0.04 2.98 $ $ 265 102 10,983 11,350 註 統懋半導體股份有限公司 統懋半導體股份有限公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表二 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣千元 （惟外幣為元） 公 司 本 公 司 名 期 稱有 價 證 券 名 稱帳 列 科 目交 易 對 象 關 係股 數 ／ 單 位金 英 屬 維 京 群 島 新 和 懋 採用權益法之投資 100% 轉 投 資 之 子 $ 控股有限公司 公司 和 懋 維 京 控 股 有 限 公 待出售非流動資產 非 關 係 人 － 司 GUIDE BEST LIMITED 初買 入賣 出期 末 額股 數 ／ 單 位金 額股 數 ／ 單 位金 額處 分 （ 損 ） 益股 數 ／ 單 位金 額 10,000,000 $ 299,668 $ $ 10,000,000 $ 299,668 （註一） （註三） 附表三 單位：新台幣千元 交 進（銷）貨之公司 交 易 對 象關 進（銷）貨 金 本 公 司 和懋半導體（深圳）子公司（間接持 有限公司 股 100%） 銷 貨 委託加工 註一： 買入金額明細如下： 現金取得股權 股權移轉影響數 認列投資損失 國外營運機構財務報表換算 之兌換差異 $ 222,607 （註二） 73,035 634 ) 4,660 $ 299,668 ( 註 二 ： 本 公 司 於 102 年 9 月 進 行 投 資 架 構 重 組 ， 將 四 川 和 懋 由 和 懋 維 京 控 股 有 限 公 司 全 數 轉 由 英 屬 維 京 群 島 新 和 懋 控 股 有 限 公 司 持 有 。 註 三 ： 本 公 司 董 事 會 於 1 0 2 年 11 月 6 日 決 議 出 售 和 懋 維 京 控 股 有 限 公 司 股 權 ， 並 於 1 02 年 1 1 月 8 日 與 非 關 係 人 簽 訂 股 權 轉 讓 協 議 ， 出 售 價 款 為 人 民 幣 11 8 ,000 千 元 。 依 據 雙 方 股 權 轉 讓 協 議 ， 本 公 司 截 至 1 02 年 底 已 預 收 部 分 出 售 價 款 1 4 4 , 3 9 5 千 元 （ 列 入 其 他 預 收 款 ）。 截 至 1 0 3 年 3 月 2 8 日 止 ， 尚 未 完 成 股 權 轉 讓 交 割 程 序 ， 且 尚 有 未 確 定 事 項 ， 因 此 處 分 損 益 尚 無 法 確 定 。 - 63 - - 64 - 交易條件與一般交易不同 情 形 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 之 情 形 及 原 因 備 佔總進（銷 ） 佔總應收（付）票 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額 貨 之 比 率 ％ 據、帳款之比率％ 213,588 ) 45 係與應支付加工 半導體產品：係 半導體產品：一 應收帳款 41 $ 102,215 費互抵或月結 以成本加成計 般客戶為月結 4 到 6 個月收 價 1 至 6 個月 款 168,095 69 應支付之加工費 按實際加工成本 國外廠商約 1 至 與應收款項相 及相關費用計 2 個月付款； 抵付或 1 個月 付 國內廠商約 3 付款 至 4 個月付款 易 係 ($ 註 統懋半導體股份有限公司 統懋半導體股份有限公司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 者 被投資公司相關資訊 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表四 帳 列 應 款 項 之 公 本 公 司 單位：新台幣千元 收 司交 易 人 名 稱 與 交 易 人 之 關 係 應收關係人款項餘額 週 $ 103,795 和懋半導體（深圳）有限公 子 公 司 （ 間 接 持 股 （註） 司 100%） 轉 1.57 逾 率金 期 $ 應 - 收 關 額處 係 理 人 - 款 方 項應 收 關 係 人 款 項提 列 式期 後 收 回 金 額呆 帳 $ $ 備 金 - 抵 額 附表五 單位：新台幣千元 被 投 資本 公 原 始 投 資 金 額期 末 持 有 公 司 本 期認 列 之 投 投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱 所 在 地 區主 要 營 業 項 目本 期 期 末上 期 期 末股 數比 率 ％帳 面 金 額（ 損 ） 益（ 損 ） $ 309,667 $ 383,342 12,080,566 100 $ 307,670 ( $ 28,481 ) ( $ 31,335 本 公 司 和懋維京控股有限 Citco Building, Wickhams 投資控股 Cay P.O. Box 662 Road 公司 Town, Tortola, British Virgin Islands 296,282 7,300,000 100 299,668 ( 634 ) ( 634 〞 英屬維京群島新和 Quastishy Building 〞 P.O.Box 4389, Road 懋控股有限公司 Town, Tortola, Britsh Virgin Islands. 註 ： 包 含 應 收 帳 款 102,215 千 元 及 其 他 應 收 款 1,580 千 元 。 註 1： 本 公 司 認 列 投 資 損 失 與 被 投 資 公 司 本 期 損 失 差 異 明 細 如 下 ： 側流交易未實現利益 順流已實現銷貨損失 ( $ $ 5,738 2,884 ) 2,854 註 2： 大 陸 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 請 參 閱 附 表 六 。 - 65 - - 66 - 司 資 益備 ) ) 註1 註 統懋半導體股份有限公司 統懋半導體股份有限公司 大陸投資資訊 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益及其他相 關資訊 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表六 單位：新台幣千元 附表七 單位：除另註明外 ，為新台幣千元 期 匯 出 本期期末自台灣 本期期初自台灣 本 本公司直接或 本 大 陸 被 投 資 被投資公司 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 資 方 式匯 出 累 積或 收 回 投 資 金 額匯 出 累 積 間 接 投 資 之投 公 司 名 稱 本 期 損 益 投 資 金 額 投 資 金 額 持股比例（％）（ 匯 出收 回 $ 252,962 $ - $ $ 252,962 ( $ 28,051 ) 100 ( 和懋半導體（深圳） 新型 電子元器件之 US $ 8,000 千元 註一 3. 有限公司 製造、銷售及太陽 能電 池 晶 片之 買 賣業務 73,675 222,607 296,282 ( 1,119 ) 100 ( 和懋半導體（四川） 〞 US $ 10,000 千元 〞 有限公司 本期期末累計自台灣匯出 經 赴 大 陸地 區 投 資 金額核 $ 549,244 （US$ 15,700 千元） 濟 准 部 投 投 資 審 金 $ 549,244 （US$ 15,700 千元） 期 認 列期 末 投 資截 至 本 期 資 損 失帳 面 價 值止 已 匯 回 註 二 ）（ 註 二 ）投 資 收 益 $ 28,051 ) $ 314,799 1,119 ) 299,668 $ - - 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱交 和懋半導體（深圳）有限公司 銷 易 貨 加 工 費 和懋半導體（四川）有限公司 銷 類 進 、 銷 貨 （ 型 金 額百 $ 213,588 註 分 45 168,095 69 859 貨 會 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 額 $ 522,808（淨值$871,347×60%）（註三） 註一：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可： 1.經 由 第 三 地 區 匯 款 投 資 大 陸 公 司 。 2.透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。 3.透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。 4.直 接 投 資 大 陸 公 司 。 5.其 他 方 式 。 註二：係依據同期間經會計師查核之財務報表認列。 註 三 ： 依 據 投 審 會 97.8.29 修 正 「 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 之 限 額 計 算 。 - 67 - - 68 - - ） 交 易 條 件應收（ 付） 票據、帳款 價 格 未 實 現 損 益備 比 付 款 條 件與 一 般 交 易 之 比 較金 額百 分 比 半導體產品：係以 係與應支付加工費互抵或月結 4 半導體產品：一般客戶 $ 102,215 41 $ 成本加成計價 為月結 1 至 6 個月 到 6 個月收款 按實際加工成本 應支付之加工費與應收款項相抵 國外廠商約 1 至 2 個月 及 相 關費 用 計 付或 1 個月付款 付款；國內廠商約 3 付 至 4 個月付款 半導體產品：係以 係與應支付加工費互抵或月結 4 半導體產品：一般客戶 成本加成計價 到 6 個月收款 為月結 1 至 6 個月 871 - - 註 統懋半導體股份有限公司 統懋半導體股份有限公司 10 1 年 1 月 1 日 資 產 負 債 表 之 調 節 1 01 年 1 2 月 3 1 日 資 產 負 債 表 之 調 節 附表八 單位：新台幣千元 資 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 項 目 金 流動資產 現 金 $ 備供出售金融資產－流動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款淨額 其他應收款－關係人 存 貨 遞延所得稅資產－流動 遞延借項－聯屬公司間損失 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非 流動 － 基金及投資合計 固定資產 固定資產成本 土地重估增值 減：累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 － 其他資產 存出保證金 出租資產 遞延所得稅資產－非流動 其他資產合計 額 表 達 99,825 10 4,982 84,705 168,374 5,894 6,552 189,728 10,067 12,945 27,007 610,089 $ ( ( ( ( ( I F R S s 之 影 響 認列及衡量差 金 異 差 異 2,532 ) 20,881 10,067 ) 12,945 ) 18,348 ) 23,011 ) 379,599 49,076 11,006 - 428,675 11,006 1,200,855 114,968 822,063 493,760 37,632 531,392 - $ 362 49,076 ) ( 49,076 362 114,968 114,968 ) - ( - $ IF RS s 額 項 目 說明（註） 流動資產 現 金 99,825 備供出售金融資產－流動 10 應收票據 4,982 應收帳款淨額 84,705 應收帳款－關係人 168,374 其他應收款 3,362 L 其他應收款－關係人 6,552 存 貨 210,609 L － E L 其他流動資產 F、L 8,659 流動資產合計 587,078 390,967 49,076 23,750 23,750 3,655 ) 3,655 ) ( ( 採權益法之投資 － 備供出售金融資產－非流動 B、C、L H H 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 項 目 金 流動負債 短期借款 $ 應付票據 應付帳款 應付費用 應付設備款 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債及其他負債 長期借款 土地增值稅準備 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動 遞延貸項－聯屬公司間利益 長期負債及其他負債 合計 1,315,823 822,063 493,760 37,632 531,392 3,655 250 23,750 999,090 不動產、廠房及設備 不動產、廠房及設備成本 － 減：累計折舊 1、J 1、J 投資性不動產淨額 普通股股本 資本公積－股票發行溢價 未完工程及待驗設備 不動產、廠房及設備 淨額 累積虧損 I 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現利益 存出保證金 － 遞延所得稅資產 非流動資產合計 I E 未實現重估增值 股東權益其他項目合計 股東權益合計 資產總計 $ 1,574,061 $ 11,745 $ 362 $ 1,586,168 註 ： 差 異 調 節 項 次 說 明 參 閱 附 註 二 八 項 下 (四 )豁 免 選 項 及 (五 )重 大 調 節 說 明 。 - 69 - 資產總計 負債及股東權益總計 及 I F R S s 之 影 響 認列及衡量差 額 表 達 差 異 金 異 15,000 30,388 7,492 16,353 1,890 60,000 5,392 136,515 140,000 46,203 65,549 1,174 323 1,939 255,188 負債合計 3,655 250 3,655 3,905 產 ( $ ( 1,890 1,890 ) 13,684 1,939 ) 11,745 ( $ ( 3,324 3,324 $ 權 IFRSs 額 項 目 說明（註） 流動負債 短期借款 15,000 應付票據 30,388 應付帳款 7,492 其他應付款 21,567 B、L － L 一年內到期之長期借款 60,000 其他流動負債 5,392 流動負債合計 139,839 46,203 ) 21,398 46,176 21,371 140,000 86,947 1,174 60,183 288,304 391,703 11,745 24,695 428,143 1,347,501 - - 1,347,501 46,435 - - 46,435 324,917 ) - 89,004 44,572 - ( ( 44,572 ) 2 - ( ( 68,765 ) 113,337 ) 2 1,182,358 - ( 24,333 ) 1,158,025 $ 1,574,061 $ 11,745 $ 362 非流動負債 長期借款 － 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 － 非流動負債合計 2 $ 1,586,168 D 2、A D、E L 普通股股本 項 目 金 流動資產 現 金 $ 備供出售金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款淨額 其他應收款－關係人 存 貨 遞延借項－聯屬公司間損失 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非 流動 － 基金及投資合計 資本公積－股票發行溢價 股東權益其他項目 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 備供出售金融資產未實現損 益 － 股東權益其他項目合計 股東權益合計 1、2、3、 A、B、C 3 1、J 單位：新台幣千元 資 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 固定資產 固定資產成本 土地重估增值 減：累計折舊 負債合計 235,913 ) 累積虧損 68,765 113,339 - 益 附表九 預付設備款 固定資產淨額 － 無形資產 遞延退休金成本 其他資產 存出保證金 出租資產 － 其他資產合計 負債及股東權益總計 資產總計 額 表 達 79,583 12 3,093 82,180 170,114 1,523 502 192,255 2,884 26,471 558,617 $ ( ( ( ( I F R S s 之 影 響 認列及衡量差 金 異 差 異 1,522 ) 19,908 2,884 ) 18,386 ) 2,884 ) $ - $ IF RS s 額 項 目 說明（註） 流動資產 現 金 79,583 備供出售金融資產－流動 12 應收票據淨額 3,093 應收帳款淨額 82,180 應收帳款－關係人 170,114 其他應收款 1 其他應收款－關係人 502 存 貨 212,163 L L 其他流動資產 F、L 8,085 流動資產合計 555,733 393,755 25,596 1,206 - ( ( 212 ) 25,596 ) 394,749 - 419,351 1,206 ( 25,596 212 ) 25,596 1,220,341 114,968 860,693 474,616 11,195 485,811 - - - 286 - 250 3,589 3,839 $ 1,467,904 7,719 7,719 $ 6,041 ( 114,968 114,968 ) - 1,335,309 860,693 474,616 11,195 485,811 3,589 ( ( ( ($ 3,589 286 ) - 3,589 ) 3,589 ) 250 7,719 917,714 498 ) $ 1,473,447 註 ： 差 異 調 節 項 次 說 明 參 閱 附 註 二 八 項 下 (四 )豁 免 選 項 及 (五 )重 大 調 節 說 明 。 - 70 - 產 採權益法之投資 － 備供出售金融資產－非流動 不動產、廠房及設備 不動產、廠房及設備成本 － 減：累計折舊 C、L H H 1、J 1、J 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 項 目 金 流動負債 短期借款 $ 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付費用 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債及其他負債 長期借款 土地增值稅準備 應計退休金負債 存入保證金 － 遞延貸項－聯屬公司間利益 長期負債及其他負債 合計 負債合計 普通股股本 投資性不動產淨額 － 存出保證金 － 遞延所得稅資產 非流動資產合計 資產總計 累積虧損 I A I E 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現利益 未實現重估增值 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計 60,000 14,985 20,743 6,953 17,078 56,798 1,999 178,556 179,398 46,203 67,539 1,174 1,678 295,992 資本公積－股票發行溢價 未完工程及待驗設備 不動產、廠房及設備 淨額 及 I F R S s 之 影 響 認列及衡量差 額 表 達 差 異 金 異 ( $ 7,719 1,678 ) 6,041 ( $ ( 808 808 $ 權 IFRSs 46,203 ) 26,111 46,204 26,112 179,398 93,650 1,174 53,923 328,145 474,548 6,041 26,920 507,509 1,347,501 - - 1,347,501 46,435 - - 46,435 502,229 ) - 85,910 32,880 - 4 - 68,765 101,649 993,356 - $ 1,467,904 $ 6,041 ( 44,563 ) ( ( ( 68,765 ) 113,328 ) 27,418 ) ( ( - ($ 498 ) ( 益 額 項 目 說明（註） 流動負債 短期借款 60,000 應付短期票券 14,985 應付票據 20,743 應付帳款 6,953 其他應付款 17,886 B 一年內到期之長期借款 56,798 其他流動負債 1,999 流動負債合計 179,364 非流動負債 長期借款 － 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債合計 普通股股本 資本公積－股票發行溢價 416,319 ) 累積虧損 股東權益其他項目 國外營運機構財務報表換算 11,683 ) 之兌換差額 備供出售金融資產未實現損 4 益 － 股東權益其他項目合計 11,679 ) 股東權益合計 965,938 $ 1,473,447 D 2、A C、D、E L 負債及股東權益總計 1、2、3、 A、B、C 3 1、J 統懋半導體股份有限公司 民 國 101 年 度 綜 合 損 益 表 之 調 節 附表十 中 華 民 國 一 般 項 銷貨收入 銷貨退回及折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛損 聯屬公司間未（已）實現損失 已實現營業毛損 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 － 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 呆帳轉回利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 兌換損失淨額 減損損失 什項支出 營業外費用及損失合計 稅前淨損 所 得 稅 本期淨損 單位：新台幣千元 公 認 會 計 原 則 目 金 額 $ 498,034 2,005 496,029 516,241 ( 20,212 ) ( 10,061 ) ( 30,273 ) ( 12,473 31,416 10,842 54,731 85,004 ) 261 7,864 796 8,921 ( ( $ 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 表 達 差 異 認列及衡量差異 $ $ ( 2,739 ) 2,739 2,739 5,994 45,433 12,226 23,480 1,958 89,091 165,174 ) 12,138 177,312 ) 7,864 7,864 ( ( ( ( 218 ) 437 ) 243 ) 898 ) 3,637 7,864 ) 7,864 ) ( ( $ - 金 額 $ 498,034 2,005 496,029 513,502 ( 17,473 ) ( 10,061 ) ( 27,534 ) ( - $ 3,637 610 3,027 261 796 1,057 ( ( ( ( ( ( $ 註 ： 差 異 調 節 項 次 說 明 參 閱 附 註 二 八 項 下 (四 )豁 免 選 項 及 (五 )重 大 調 節 說 明 。 - 71 - 12,255 30,979 10,599 53,833 7,864 73,503 ) 5,994 45,433 12,226 23,480 1,958 89,091 161,537 ) 12,748 174,285 ) 14,229 ) 2 6,121 ) 2,546 17,802 ) 192,087 ) IFRSs 項 銷貨收入 銷貨退回及折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛損 營業毛損淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 其他收益 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 － 其他收入－其他 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 外幣兌換損失 減損損失 什項支出 營業外費用及損失合計 稅前淨損 所 得 稅 本期淨損 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損益 確定福利之精算損失 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅利益 當期其他綜合損益稅後淨額 當期綜合損益總額 目 說 明 （ 註 ） §重 要 會 計 項 目 明 細 表 目 錄 § A、B A、B A、B A、B L L C A 項 目 資產、負債及權益項目明細表 現金及約當現金明細表 備供出售金融資產－流動明細表 應收票據明細表 應收帳款明細表 存貨明細表 預付款項明細表 待出售非流動資產明細表 其他流動資產明細表 備供出售金融資產－非流動變動明細表 採用權益法之投資變動明細表 不動產、廠房及設備變動明細表 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 不動產、廠房及設備累計減損變動明細表 投資性不動產變動明細表 投資性不動產累計折舊變動明細表 投資性不動產累計減損變動明細表 遞延所得稅資產明細表 短期借款明細表 應付票據明細表 應付帳款明細表 其他應付款明細表 其他流動負債明細表 長期借款明細表 遞延所得稅負債明細表 損益項目明細表 營業收入明細表 營業成本明細表 營業費用明細表 其他收益及費損淨額明細表 財務成本明細表 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費 用功能別彙總表 - 72 - 編 號 ／ 索 表一 表二 表三 表四 表五 附註十 附註十 表六 表七 表八 附註十一 附註十一 附註十一 附註十二 附註十二 附註十二 附註十九 表九 表十 表十一 附註十五 表十二 表十三 附註十九 表十四 表十五 表十六 附註十八 附註十八 表十七 引 統懋半導體股份有限公司 統懋半導體股份有限公司 現金明細表 備供出售金融資產－流動明細表 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣千元 表一 單位：除另予註明外 表二 （外幣金額為元） 項 銀行存款 外匯存款（註） 活期存款 支票存款 銀行存款小計 目 金 額 $ 7,822 49,850 1,950 59,622 145 庫存現金及零用金 ，係新台幣千元 $ 59,767 註 ： 包 括 活 存 美 金 209,730.18 元 、 港 幣 408,800.92 元 及 日 幣 881 元 股 國內上櫃公司股票 翔名科技公司 國外上市股票 Hoku Scientific Inc. 市 價 （ 註 數 取 得 成 本 評 價 調 整 單價（元） 總 186 $ 24 3 5 $ 8 ( 8 $ 5) $ 3 註：市價之基礎－上市櫃公司股票為資產負債表日收盤價格。 （ US$1＝ NT$29.805、 HK$1=NT$3.843 及 JPY$1＝ NT$0.2839）。 - 73 - $ - 74 - 57.4 $ 0.09 ） 額 11 - $ 11 統懋半導體股份有限公司 統懋半導體股份有限公司 應收票據明細表 應收帳款明細表 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣千元 表三 客 戶 坦達陸公司 名 稱 備 註 金 $ 505 貨 款 智晟公司 貨 款 462 台灣矽微公司 貨 款 319 緯澄科技有限公司 貨 款 248 明泰公司 貨 款 236 宜晏公司 貨 款 218 營長公司 貨 款 160 超倫公司 貨 款 153 民倉公司 貨 款 151 408 其他（註） $ 2,860 額 單位：新台幣千元 表四 客 戶 名 稱 關係人－ 和懋半導體（深圳）有限公司 和懋半導體（四川）有限公司 備 金 額 $ 102,215 871 103,086 非關係人－ 艾科實業（香港）有限公司 浩陽半導體公司 其他（註） 貨 貨 款 款 減：備抵呆帳 74,583 10,645 58,973 144,201 47,752 96,449 $ 199,535 註 ： 所 含 各 戶 金 額 未 超 過 應 收 帳 款 餘 額 之 5%。 註 ： 所 含 各 戶 金 額 未 超 過 應 收 票 據 餘 額 之 5%。 - 75 - 註 - 76 - 統懋半導體股份有限公司 統懋半導體股份有限公司 存貨明細表 其他流動資產明細表 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣千元 表五 項 製 成 品 目 在製品（包括半成品） 摘 要 主要為功率電晶 體、二極體及太 陽能晶片等 主要為晶圓、晶 片、功率電晶 體、二極體及太 陽能晶片等 原 料 主要為磊晶、晶 圓、釘架、金線 及膠餅等 物 料 主要為化學物料及 零配件等 帳 面 價 值 $ 20,276 市 價 （ 註 ） $ 20,682 單位：新台幣千元 表六 項 預付購料款 目 176,423 9,454 9,728 16,149 16,714 $ 217,816 $ 223,547 預付費用 909 暫 付 款 303 用品盤存 96 $ 7,191 註：市價基礎請參閱財務報表附註四。 - 77 - $ 4,316 1,567 應收退稅款 171,937 金 - 78 - 額 統懋半導體股份有限公司 統懋半導體股份有限公司 備供出售金融資產－非流動變動明細表 採用權益法之投資變動明細表 民 國 102 年 度 民 國 102 年 度 表七 被 投 資 洲磊科技公司 科冠能源科技公司 萬通票券公司 合 計 單位：新台幣千元 公 司 名 年 稱 股 初 數 金 27,660 $ 6,700,000 10,000 $ 餘 額 本 年 增 加 （ 減 少 ） 年 底 額 股 數 金 額 股 數 持 332 ($ 67 ) 27,660 25,162 ( 14,179 ) 6,700,000 102 10,000 25,596 ( $ 14,246 ) 股 0.04 2.98 - 餘 ％ 金 $ $ 額 市 價 或 提供擔保或 額 股 權 淨 值 質 押 情 形 265 $ 265 無 10,983 10,983 無 102 102 無 11,350 $ 11,350 表八 單位：新台幣千元 年 初 餘 額 本 被 投 資 公 司 名 稱 股 數 金 額 股 和懋維京控股有限公司 12,080,566 $ 394,748 - 英屬維京群島新和懋控股有 限公司 $ 394,748 註：聯屬交易明細如下： 已實現銷貨損失 處分設備利益 - 79 - ($ ($ 2,884 ) 261 2,623 ) - 80 - 年 新 數 金 $ 10,000,000 增 累 積 換 算 年 底 餘 額 本 年 轉 列 投 資 損 失 聯屬交易（註） 調 整 數 股 數 持股％ 金 ($ 73,035 ) ( $ 31,335 ) ( $ 2,623 ) $ 19,915 12,080,566 100 $ 222,607 $ 222,607 73,035 $ - ( ($ 634 ) 31,969 ) ($ 2,623 ) 4,660 $ 24,575 10,000,000 100 提供擔保 額 市 價 或 或 額 股 權 淨 值 質押情形 無 307,670 $ 314,826 299,668 $ 607,338 299,668 $ 614,494 統懋半導體股份有限公司 統懋半導體股份有限公司 短期借款明細表 應付票據明細表 民 國 10 2 年 12 月 31 日 表九 民 國 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 表十 借 擔保借款 第一商業銀行 第一商業銀行 款 期 年 利 率 限 （ ％ ） 餘 102.11.27～103.02.27 102.12.13～103.03.13 2.12 2.12 註 一 ： 第 一 商 業 銀 行 為 共 用 額 度 60 ,0 00 千 元 。 額 融 資 額 度 $ 15,000 15,000 $ 30,000 $ 60,000 60,000 抵押或擔保 （註一） 〞 （註二） 〞 廠 商 三福氣體公司 名 稱 $ 3,462 艾德康科技有限公司 2,611 聯華氣體工業公司 1,858 光洋應用材料科技股份有限公司 1,191 920 創技工業公司 註二：擔保借款係以公司負責人作為保證人。 金 7,822 其他（註） $ 17,864 註 ： 所 含 各 戶 金 額 皆 未 超 過 應 付 票 據 餘 額 之 5%。 - 81 - - 82 - 額 統懋半導體股份有限公司 統懋半導體股份有限公司 應付帳款明細表 其他流動負債明細表 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣千元 表十一 廠 PREMTEK 商 名 稱 金 $ 379 SPM 499 其他（註） 801 額 單位：新台幣千元 表十二 項 暫 收 款 目 $ 1,679 註 ： 所 含 各 戶 金 額 未 超 過 應 付 帳 款 餘 額 之 5%。 - 83 - - 84 - 金 $ 2,010 額 統懋半導體股份有限公司 長期借款明細表 民 國 102 年 12 月 31 日 表十三 單位：新台幣千元 金 額 年 利 率 債 權 銀 行 摘 要 一 年 內 到 期 一 年 後 到 期 合 計 契 約 期 間 （ ％ ） 抵 押 或 擔 保 備 $ 29,890 $ 131,175 $ 161,065 2 玉山銀行 中期擔保借款 101.2.10～108.2.10 土地及建築物 還本方式，請參閱附註十三 玉山銀行 中期擔保借款 15,903 69,795 85,698 102.1.10～108.2.10 2 〞 〞 彰化銀行 中期擔保借款 10,000 8,333 18,333 100.11.1～104.10.31 2.84 董事長擔任擔保人 〞 55,793 $ 209,303 $ 265,096 $ 統懋半導體股份有限公司 註 營業收入明細表 民 國 102 年 度 單位：新台幣千元 表十四 項 二 極 體 目 數 量 119,212 千 PCS 金 $ 362,167 磊 晶 圓 14 千 SI 10,248 電 晶 體 2,871 千 PCS 34,103 矽 晶 圓 4 千 SI 12,184 555 千 PCS 18,435 太陽能晶片 其 6,983 他 - 85 - 444,120 821 減：銷貨退回及折讓 $ 443,299 - 86 - 額 統懋半導體股份有限公司 統懋半導體股份有限公司 營業成本明細表 營業費用明細表 民 國 102 年 度 表十五 項 年初原料 加：本年度進料 本年度跌價回轉 減：盤虧淨額 其他調整 年底原料 直接原料耗用 年初物料 加：本年度進料 減：本年度跌價 其他調整 年底物料 物料耗用 直接人工 製造費用 減：未分攤固定製造費用 製造成本 加：年初在製品 減：本年度跌價 盤虧淨額 存貨報廢損失 其 他 年底在製品 製成品成本 加：年初製成品 購入製成品 盤盈淨額 本年度跌價回轉 其 他 減：年底製成品 其 他 銷貨成本 加：未分攤固定製造費用 本年度跌價 存貨報廢損失 存貨盤虧淨額 減：下腳收入 營業成本合計 民 國 102 年 度 單位：新台幣千元 目 - 87 - 金 $ 6,098 49,002 5,995 1 793 9,454 50,847 15,406 48,888 4,476 278 16,149 43,391 53,204 302,381 43,562 406,261 174,338 14,852 93 254 64,077 171,937 329,386 6,041 1,724 15 2,446 63,865 20,276 33 383,168 43,562 10,887 254 78 267 $ 437,682 單位：新台幣千元 表十六 額 研 究 發 展 目 推 銷 費 用 管 理 費 用 費 用 合 計 $ 5,617 $ 11,393 $ 6,131 $ 23,141 項 薪 資 折 舊 - 5,601 728 6,329 勞 務 費 - 3,801 - 3,801 雜 費 250 2,728 43 3,021 旅 費 1,492 557 30 2,079 運 費 805 73 - 878 租 金 912 13 4 929 耗用物品費 - 16 526 542 其他（註） 3,115 5,682 2,130 10,927 $ 12,191 $ 29,864 $ 9,592 $ 51,647 註 ： 所 含 各 項 金 額 皆 未 超 過 各 項 總 額 之 5%。 - 88 - 統懋半導體股份有限公司 員工福利、折舊及攤銷費用功能彙總表 表十七 單位：新台幣千元 102 年度 營 業 成 本 營 業 費 用 合 員工福利 薪 資 勞健保費 退 休 金 其 他 折 攤 舊 銷 101 年度 計 營 業 成 本 營 業 費 用 合 計 $ 68,520 7,406 4,669 3,870 $ 84,465 $ 23,142 2,064 1,256 820 $ 27,282 $ 91,662 9,470 5,925 4,690 $ 111,747 $ 70,971 7,756 5,081 4,136 $ 87,944 $ 23,507 2,170 1,369 874 $ 27,920 $ 94,478 9,926 6,450 5,010 $ 115,864 $ 38,567 - $ $ 44,897 - $ 40,193 - $ $ 46,853 - 6,330 - - 89 - 6,660 - 股票代碼：2434 §目 錄§ 項 統懋半 導體股 份有限 公司 及子公 司 合併財務報告暨會計師查核報告 民 國 102及 101年 度 目 頁 一、 封 面 二、 目 錄 三、 關係企業合併財務報表聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併綜合損益表 七、 合併權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 (二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 (三 ) 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適用 (四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (五 ) 重 大 會 計 判 斷 、 估 計 及 假 設 不 確定性之主要來源 (六 ) 重 要 會 計 項 目 之 說 明 (七 ) 關 係 人 交 易 (八 ) 質 抵 押 之 資 產 (九 ) 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約承諾 (十 ) 重 大 之 災 害 損 失 (十 一 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 二 ) 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資訊 (十 三 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 四 ) 部 門 資 訊 (十 五 ) 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 地 址 ： 台 南 市 新 市 區 港 墘 村 中 山 路 76號 電 話 ： (06)5991621 -1- -2- 1 2 3 4 5 6～ 7 8 9～ 10 財 次 附 務 註 - 報 編 11 11 11～ 17 一 二 三 17～ 28 28～ 29 四 五 30～ 57 57～ 58 58 58 六～二二 二三 二四 二五 59 二六 60 60 60～ 61 61～ 63 63～ 68 二七 二七 二七 二八 二九 告 號 關係企業合併財務報表聲明書 本 公 司 102 年 度（ 自 102 年 1 月 1 日 至 102 年 12 月 31 日 止 ）依「 關 會計師查核報告 係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 國 際 會 計 準 則 第 27 號 應 納 入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表 所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另 行編製關係企業合併財務報表。 特此聲明 公司名稱：統懋半導體股份有限公司 董事長：唐 明 亮 統懋半導體股份有限公司 公鑒： 統 懋 半 導 體 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 、 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 合 併 資 產 負 債 表 ， 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 、 合 併 權 益 變 動 表 與 合 併 現 金 流 量 表 ， 業 經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計 師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達統懋半導體股份有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 、 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 合 併 財 務 狀 況 ， 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 財 務績效及合併現金流量。 統 懋 半 導 體 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 102 及 101 年 度 之 個 體 財 務 報 告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 吳 秋 會 計 師 燕 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 中 華 民 國 103 年 -3- 3 月 28 華 民 國 103 李 季 珍 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 年 日 -4- 3 月 28 日 統懋半導體股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民 國 10 2 年 1 2 月 3 1 日 暨 1 01 年 1 2 月 3 1 日 及 1 0 1 年 1 月 1 日 單位：新台幣千元 代 碼 1100 1125 1150 1170 1200 130X 1429 1479 11XX 1523 1600 1760 1840 1920 1985 1915 15XX 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 備供出售金融資產－流動（附註四及七） 應收票據淨額（附註四、五及八） 應收帳款淨額（附註四、五及八） 其他應收款 存貨（附註四、九及二三） 其他預付款（附註四） 其他流動資產（附註十二） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註四及七） 不動產、廠房及設備（附註四、五、十及二 四） 投資性不動產（附註四及十一） 遞延所得稅資產（附註四及十九） 存出保證金 長期預付租賃款（附註四及十二） 預付設備款（附註四） 非流動資產總計 金 $ 102 年 12 月 31 日 額 ％ 204,629 11 28,697 162,862 58 351,371 25,316 13,368 786,312 金 13 2 10 23 2 1 51 $ 101 年 12 月 31 日 額 ％ 144,390 12 86,257 155,161 57 298,971 14,774 699,622 金 9 6 10 20 1 46 $ 101 年 1 月 1 日 額 ％ 代 110,304 10 59,597 241,719 3,437 312,281 21,877 749,225 7 4 15 19 1 46 2100 2110 2150 2170 2219 2320 2315 2399 21XX 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十三） 應付短期票券（附註十三） 應付票據（附註十四及二三） 應付帳款（附註十四） 其他應付款（附註十五） 一年內到期長期借款（附註十三及二四） 其他預收款（附註四） 其他流動負債 流動負債總計 2540 2570 2640 2645 25XX 非流動負債 長期借款（附註十三及二四） 遞延所得稅負債（附註四及十九） 應計退休金負債（附註四、五及十六） 存入保證金 非流動負債總計 11,350 1 25,596 2 49,076 3 696,283 3,523 347 250 41,511 14,124 767,388 45 2 1 49 714,939 3,589 7,719 250 53,889 805,982 47 1 4 54 795,418 3,655 24,333 250 22,986 895,718 48 2 1 54 碼 2XXX 3110 3200 3350 3400 3XXX 1XXX 資產總計 $ 1,553,700 100 $ 1,505,604 100 $ 1,644,943 100 金 $ 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註十七） 普通股股本 資本公積 累積虧損 其他權益 權益總計 負債及權益總計 ( 102 年 12 月 31 日 額 ％ 30,000 17,864 20,750 55,489 55,793 144,395 2,545 326,836 2 1 1 4 4 9 21 209,303 57,464 87,576 1,174 355,517 682,353 1,475,701 613,071 ) 8,717 ( 金 60,000 14,985 20,743 18,103 38,151 56,798 2,742 211,522 4 1 1 1 3 4 14 13 4 6 23 179,398 53,922 93,650 1,174 328,144 44 539,666 95 39 ) - $ 101 年 12 月 31 日 額 ％ ( ( 1,347,501 46,435 416,319 ) 11,679 ) ( ( 金 101 年 1 月 1 日 額 ％ 15,000 30,388 43,122 44,590 60,000 5,514 198,614 1 2 2 3 4 12 12 4 6 22 140,000 60,183 86,947 1,174 288,304 9 4 5 18 36 486,918 30 90 3 28 ) 1) $ ( 1,347,501 46,435 235,913 ) 2 ( 統懋半導體股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣千元 （惟每股淨損為新台幣元） 82 3 15 ) - 871,347 56 965,938 64 1,158,025 70 $ 1,553,700 100 $ 1,505,604 100 $ 1,644,943 100 代 碼 4100 銷貨收入 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 5110 董事長：唐明亮 經理人：唐明亮 -5- 會計主管：王蔚真 金 $ 銷貨成本（附註九、十六及 十八） 102年度 額 474,806 ％ 100 480,536 101 金 $ 101年度 額 486,756 ％ 100 533,961 110 5900 營業毛損 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註十六及十八） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業淨損 ( 89,646 ) ( 19 ) ( 120,114 ) ( 25 ) 7010 7020 7050 7000 營業外收入及支出（附註十 八） 其他收入 其他利益及損失 ( 財務成本 ( 營業外收入及支出 合計 ( 3,102 81,827 ) 6,875 ) ( ( 1 17 ) 2) ( ( 2,045 37,518 ) 5,994 ) ( ( 1 8) 1) 85,600 ) ( 18 ) ( 41,467 ) ( 8) 7900 稅前淨損 ( 175,246 ) ( 37 ) ( 161,581 ) ( 33 ) 7950 所得稅費用（附註十九） 8200 本期淨損 ( 5,730 ) ( 17,058 57,266 9,592 83,916 182,387 ) （接次頁） -6- ( 4 12 2 18 7,141 ( 1) 38 ) ( 10,018 52,292 10,599 72,909 1 ( 47,205 ) 2 11 2 15 12,704 ( 174,285 ) 10 ) 3 ( 36 ) 統懋半導體股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣千元 （承前頁） 代 碼 8310 8325 8360 8399 8300 8500 8610 8710 9710 9810 歸 金 其他綜合損益（附註十七） 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 $ 備供出售金融資產未實 現評價損失 ( 確定福利計畫精算損益 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅利益 （費用）（附註十九） ( 本期其他綜合損益 稅後淨額 ($ 本期綜合損益總額 102年度 額 24,575 5 1) 7,403 4,178 ) 2 ( 27,799 154,588 ) 金 ％ ( 1) 6 ( ($ 32 ) 101年度 額 14,229 ) 2 6,121 ) ％ ($ ( 174,285 ) - ( 6,121 ) ( 11,683 ) 2 ( 11,681 ) ( 17,802 ) D5 101 年度綜合損益總額 - - ( 180,406 ) ( 11,683 ) 2 ( 11,681 ) ( 192,087 ) ( 11,683 ) 4 ( 11,679 ) 46,435 ( 416,319 ) - ( 182,387 ) 102 年度稅後其他綜合損益 - - ( 1) D3 D5 102 年度綜合損益總額 - - E1 現金增資（附註十七） 128,200 Z1 102 年 12 月 31 日餘額 $ 1,475,701 39 ) ($ 174,285 ) ( 31 ) 綜合損益總額－全數歸屬於 本公司業主 ($ 154,588 ) - ($ 192,087 ) ( 38 ) ($ ( 1.29 ) 1.29 ) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 經理人：唐明亮 -7- 會計主管：王蔚真 ( 46,435 ) $ - - - - 經理人：唐明亮 - 7,403 20,397 ( 1) 20,396 ( 174,984 ) 20,397 ( 1) 20,396 ( 21,768 ) ( $ 613,071 ) $ 8,714 $ 後附 之 附註 係 本合 併 財務 報告 之 一部 分。 -8- - - 1 - 董事長：唐明亮 - - ( 益 總 計 $ 1,158,025 - 1,347,501 192,087 ) 計 權 - 102 年度淨損 3) 2 101 年度稅後其他綜合損益 101 年 12 月 31 日餘額 ( 益 101 年度淨損 D1 17,802 ) 權 目 D3 Z1 182,387 ) 1.26 ) 1.26 ) 公 D1 董事長：唐明亮 ($ ( 本 3) 淨損－全數歸屬於本公司業 主 ($ 每股淨損（附註二十） 基 本 稀 釋 於 ( 2,546 ( 司 業 主 之 其 他 權 益 項 國外營運機構 財 務 報 表 換 算 之 備供出售金融資產 普 通 股 股 本 資 本 公 積 累 積 虧 損 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 合 $ 1,347,501 $ 46,435 ( $ 235,913 ) $ $ 2 $ 代碼 A1 101 年 1 月 1 日 屬 會計主管：王蔚真 3 $ ( 174,285 ) 965,938 ( 182,387 ) ( 154,588 ) 27,799 - 59,997 8,717 $ 871,347 統懋半導體股份有限公司及子公司 （承前頁） 合併現金流量表 代 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣千元 代 102 年度 101 年度 ( $ 175,246 ) ( $ 161,581 ) 碼 A20100 A20300 A20900 A21200 A23500 A23700 A29900 A30000 A31130 A31150 A31180 A31200 A31240 A32130 A32150 A32180 A32230 A32240 A33000 A33100 A33300 AAAA 營業活動之現金流量 本期稅前淨損 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 呆帳費用（迴轉利益） 財務成本 利息收入 金融資產減損損失 非金融資產減損損失 預付租賃款攤銷 營業資產及負債之淨變動數 應收票據 應收帳款 其他應收款 存 貨 其他流動資產 應付票據 應付帳款 其他應付款項 其他流動負債 應計退休金負債 營運產生之現金 收取之利息 支付之利息 營業活動之淨現金流入（流出） B02700 B02900 B06700 B07100 B07300 B07400 BBBB 投資活動之現金流量 取得不動產、廠房及設備 其他預收款項增加 預付租賃款增加 預付設備款增加 其他預付款增加 退回預付租賃款 投資活動之淨現金流入（流出） A10000 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 69,310 2,854 6,875 763 ) 14,246 93,644 1,128 56,864 11,548 ) 57 ) 63,507 ) 407 ) 2,995 ) 2,647 17,479 197 ) 1,328 11,655 763 7,016 ) 5,402 117,789 ) 144,395 14,124 ) 25,316 ) 15,618 2,784 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 74,233 3,475 ) 5,994 466 ) 23,480 2,856 1,397 38,653 ) 103,186 3,469 10,454 8,367 9,665 ) 25,019 ) 4,782 ) 2,772 ) 582 12,395 ) 466 5,761 ) 17,690 ) C00100 C00200 C00500 C00600 C01600 C01700 C04600 CCCC 籌資活動之現金流量 短期借款增加 短期借款減少 應付短期票券增加 應付短期票券減少 舉借長期借款 償還長期借款 現金增資 籌資活動之淨現金流入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加 E00100 E00200 -9- ( ( ( $ 30,000 ) 14,985 ) 100,000 71,100 ) 59,997 43,912 8,141 101 年度 $ ( 45,000 14,985 230,000 193,804 ) 96,181 ( 3,659 ) 60,239 34,086 期初現金及約當現金餘額 144,390 110,304 期末現金及約當現金餘額 $ 204,629 $ 144,390 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 5,295 ) 35,451 ) 40,746 ) 董事長：唐明亮 （接次頁） 102 年度 碼 經理人：唐明亮 - 10 - 會計主管：王蔚真 統懋半導體股份有限公司及子公司 IASB 發布 之 生 效 日 （ 註 1 ） 合併財務報表附註 民 國 102 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 已納入 2013 年版 IFRSs 之新／ 之新／修正準則及解釋 IFRSs 之修正「IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 （2009 年） 」 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以 後結 束之年度期間 生效 2010 年 7 月 1 日或 「IFRSs 之改善（2010 年）」 2011 年 1 月 1 日 「2009 年-2011 年週期之 IFRSs 年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日 之有限度豁免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債互抵」 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 IFRS 10「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11「聯合協議」 IFRS 12「對其他個體權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務 2013 年 1 月 1 日 報表、聯合協議及對其他個體權益之揭露：過 渡規定指引」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日 未納入 2013 年版 IFRSs 之新／ 之新／修正準則及解釋 「2010 年-2012 年週期之 IFRSs 年度改善」 2014 年 7 月 1 日 （註 2） 「2011 年-2013 年週期之 IFRSs 年度改善」 2014 年 7 月 1 日 註3 IFRS 9「金融工具」 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭 註 3 露」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14「管制遞延帳戶」 （除另註明外，金額以新台幣千元為單位） 一、 公司沿革 統 懋 半 導 體 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 稱 「 本 公 司 」 ） 係 於 76 年 3 月 設 立，所營業務主要為功率電晶體、二極體及太陽能電池晶片之製造、 加工及銷售。 本 公 司 股 票 於 87 年 11 月 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 核 准 上 櫃 買 賣 ， 嗣 於 89 年 9 月 奉 准 改 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、 通過財務報告之日期及程序 本 合 併 財 務 報 告 於 103 年 3 月 28 日 經 董 事 會 後 發 布 。 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用 (一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）未 適 用 下 列 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 （ IASB） 發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則 （ IFRS） 、 國 際 會 計 準 則 （ IAS） 、 解 釋 （ IFRIC） 及 解 釋 公 告 （ SIC） 。 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會（ 以 下 稱「 金 管 會 」）於 103 年 1 月 28 日 宣 布 之「 我 國 全 面 升 級 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 版 本 之 推 動 架 構 」 ， 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 104 年 起 由 金 管 會 認 可 之 2010 年 版 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（ 以 下 稱 「 IFRSs」 ） 升 級 至 2013 年 版 IFRSs（ 不 含 IFRS 9「 金 融 工 具 」 ） 。 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 ， 金 管 會 尚 未 認 可 下 列 歸 屬 於 2013 年 版 IFRSs 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 ， 且 尚 未 發 布 非 屬 2013 年 版 IFRSs 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 。 （接次頁） - 11 - - 12 - （承前頁） 非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允 價值衡量，除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損 IASB 發布 之 生 效 日 （ 註 1 ） IAS 19 之修正「確定給付計畫：員工提撥」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續」 IFRIC 21「徵收款」 2014 年 1 月 1 日 註 1： 除 另 註 明 外 ， 上 述 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期以後開始之年度期間生效。 註 2： 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 失係認列於其他綜合損益。 2. 合 併 、 聯 合 協 議 、 關 聯 企 業 及 相 關 揭 露 之 新 ／ 修 訂 準 則 (1) IFRS 10「 合 併 財 務 報 表 」 此 準 則 將 取 代 IAS 27「 合 併 及 單 獨 財 務 報 表 」 ，同 時 亦 取 代 SIC 12「 合 併 ： 特 殊 目 的 個 體 」。 合 併 公 司 考 量對其他個體是否具控制，據以決定應納入合併之個 體 。 當 合 併 公 司 有 (i)對 被 投 資 者 之 權 力 、 (ii)因 對 被 投 資 者 之 參 與 而 產 生 變 動 報 酬 之 暴 險 或 權 利，且 (iii)使 用 適 用 IFRS 2 之 修 正 ； 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時， 生 效。其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 之情況下投資者是否具控制之判斷，新準則提供較多 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ； IFRS 13 於 修 正 時 即 度期間。 註 3： IASB 將 IFRS 9 生 效 日 暫 定 為 2018 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之年度期間。 (二 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 造 成 之 會 計 政 策重大變動說明 除下列說明外，適用上述新／修正／修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動： 1. IFRS 9「 金 融 工 具 」 金融資產之認列及衡量 就 金 融 資 產 方 面 ， 所 有 原 屬 於 IAS 39 「 金 融 工 具 ： 認 列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡 量或以公允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量 為目的之經營模式而持有該金融資產，且其合約現金流量 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，則該金融資 產係以攤銷後成本衡量。未符合前述條件之其他金融資產 係以公允價值衡量。惟合併公司得選擇於原始認列時，將 - 13 - 則合併公司對被投資者具控制。此外，針對較為複雜 指引。 (2) IFRS 12「 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 」 新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未 納入合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭 露內容。 3. IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」 IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引 ， 該 準則定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公 允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行 準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露 ， 依 照 IFRS 13「 公 允 價 值衡量」規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前 述揭露。 4. IAS 1「 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 」 之 修 正 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類 且 分 組 為 (1)後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 (2)後 續（ 於 符 合 條 件 - 14 - 時 ）將 重 分 類 至 損 益 者。相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 。 適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。 5. IAS 19「 員 工 福 利 」 2011年 之 修 訂 7. IFRIC 21「 徵 收 款 」 IFRIC 21對 政 府 依 法 所 徵 收 之 各 類 款 項 （ 簡 稱 徵 收 款 ） 應於何時認列為負債提供指引，包含徵收時點與金額均已 確定者，及徵收時點或金額尚不確定之負債準備。合併公 該修訂準則規定「淨利息」將取代適用修訂準則前之 司於應納徵收款之交易或活動發生時，始應估列相關負 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬，並 以 淨 確 定 給 付 負 債（ 資 債。因此，若支付義務係隨時間經過而發生（例如隨著企 產）乘以折現率決定淨利息。 業收入之產生），相關負債亦應逐期認列；若支付義務係 此外，該修訂同時修改短期員工給付定義。修訂後短 期員工福利定義為「預期於員工提供相關服務之年度報導 期 間 結 束 日 後 12 個 月 內 全 部 清 償 之 員 工 福 利 （ 離 職 給 付 除 外）」，合併公司原分類為短期員工福利之帶薪年休假因 於達到特定門檻（例如營收達到特定金額）時產生，相關 負債應於達到門檻時認列。 8. 2010-2012 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2010-2012週 期 之 IFRSs年 度 改 善 修 正 IFRS 2「 股 份 基 礎 可 於 勞 務 提 供 年 度 後 24 個 月 內 使 用 ， IAS 19 修 訂 後 將 改 分 給 付 」、 IFRS 3「 企 業 合 併 」 及 IFRS 8「 營 運 部 門 」 等 若 干 類為其他長期員工給付，並使用預計單位福利法精算相關 準則。 福利義務。惟此項改變並不影響應付休假給付於合併資產 IFRS 2之 修 正 係 改 變 既 得 條 件 及 市 價 條 件 定 義 ， 並 增 負債表列為流動負債之表達。 列績效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之 2013年 之 修 正 績效目標得按合併公司或同一集團內另一個體之營運（非 該修正規定，確定福利計畫約定員工或第三方之提撥 市價條件）或權益工具之市價（市價條件）設定。該績效 金 若 與 服 務 無 關 ， 該 提 撥 金 將 影 響 淨 確 定 給 付 負 債（ 資 產 ） 目標之設定得與合併公司整體或部分（例如某一部門）績 再衡量數。若提撥金與服務有關，當提撥金僅與當期服務 效有關，而達成績效目標之期間則不得長於服務期間。此 有關時，合併公司得於服務提供當期將該提撥金認列為服 外，該修正並釐清股價指數目標因同時反映合併公司本身 務成本之減少；當提撥金與服務年數有關時，合併公司應 與集團外其他企業之績效，故非屬績效條件。 將提撥金歸屬至各服務期間並認列為服務成本之減少。 6. IAS 36「 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 」 之 修 正 IASB於 發 布 IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」時，同 時 修 正 IAS 36「 資 產 減 損 」 之 揭 露 規 定 ， 導 致 合 併 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額。本 次 IAS IFRS 3之 修 正 係 釐 清 企 業 合 併 之 或 有 對 價 ， 無 論 是 否 為 IAS 39或 IFRS 9之 適 用 範 圍，應 以 公 允 價 值 衡 量，公 允 價 值變動係認列於損益。 IFRS 8之 修 正 係 釐 清 若 合 併 公 司 將 具 有 相 似 經 濟 特 性 之營運部門彙總揭露，應於合併財務報告揭露管理階層於 36之 修 正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 運用彙總基準時所作之判斷。此外，該修正亦釐清合併公 揭露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計 司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時，始應揭露 算之公允價值減處分成本衡量，合併公司須增加揭露所採 應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊。 用之折現率。 - 15 - - 16 - IFRS 13之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13後，無 設 定 利 率 之 短 合 併 公 司 102 年 度 合 併 財 務 報 告 係 為 首 份 IFRSs 年 度 合 併 財 務 報 期應收款及應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發 告 。 合 併 公 司 轉 換 至 IFRSs 日 為 101 年 1 月 1 日 。 轉 換 至 IFRSs 對 合 票金額衡量。 併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註二九。 IAS 24「 關 係 人 揭 露 」 之 修 正 係 釐 清 ， 為 合 併 公 司 提 供主要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人， 應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生 之 已 支 付 或 應 支 付 金 額，惟 無 須 揭 露 該 等 薪 酬 之 組 成 類 別。 9. 2011-2013 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2011-2013週 期 之 IFRSs年 度 改 善 修 正 IFRS 3、 IFRS 13 (一 ) 遵 循 聲 明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 。 (二 ) 編 製 基 礎 除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷 史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公 及 IAS 40「 投 資 性 不 動 產 」 等 若 干 準 則 。 允價值決定。 務報表中關於其設立之會計處理。 1「 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 」之 規 定 認 列 與 衡 量 ， 除 該 準 則 IFRS 3之 修 正 係 釐 清 IFRS 3不 適 用 於 聯 合 協 議 本 身 財 合 併 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 之 初 始 資 產 負 債 表 係 依 據 IFRS IFRS 13 之 修 正 係 對 適 用 以 淨 額 基 礎 衡 量 金 融 資 產 及 所 規 定 禁 止 追 溯 適 用 部 分 IFRSs 之 規 定 ， 以 及 對 部 分 IFRSs 之 金融負債群組公允價值之例外（即「組合例外」）進行修 規定給予豁免選擇外（合併公司之豁免選擇參閱附註二九）， 正，以 釐 清 該 例 外 範 圍 包 括 IAS 39 或 IFRS 9適 用 範 圍 內 並 依 合 併 公 司 係 追 溯 適 用 IFRSs 之 規 定 。 其 規 定 處 理 之 所 有 合 約 ， 即 使 該 合 約 不 符 合 IAS 32 「 金 融 工具：表達」對金融資產或金融負債之定義亦然。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括主要為交易目的而持有之資產、預期於資產 IAS 40之 修 正 係 釐 清 合 併 公 司 應 同 時 依 IAS 40 及 IFRS 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 及 現 金 及 約 當 現 金（ 但 不 包 括 (三 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 、 解 釋 及 證 券 發 行 人 制者）。流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、預期於 3判 斷 所 取 得 之 投 資 性 不 動 產 係 屬 取 得 資 產 或 屬 企 業 合 併 。 財務報告編製準則對合併公司財務報表影響之說明 截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估 上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換、清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 以 及 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債；非 屬 上 述 流 動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。 (四 ) 合 併 基 礎 估完成時予以揭露。 四、 重大會計政策之彙總說明 依 據 金 管 會 於 98 年 5 月 14 日 宣 布 之 「 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推 動 架 構 」 ， 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 102 年 起 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 管 會 認 可 之 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（ 以 下 稱 「 IFRSs」 ） 編 製 財 務 報 告 。 - 17 - 1. 合 併 報 告 編 製 原 則 本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 （子公司）之財務報告。 合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。 - 18 - 子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併 深圳和懋及四川和懋主要均為提供本公司功率電晶體 公司之會計政策一致。 與二極體之製造、加工及銷售以及太陽能電池晶片之買賣 業 務 ， 截 至 102年 12月 31日 止 ， 四 川 和 懋 尚 屬 建 廠 期 間 。 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時，各 個 體 間 之 交 易、帳 戶 餘 額 、 本 公 司 董 事 會 於 102 年 11 月 6 日 決 議 出 售 H&M B.V.I. 收益及費損已全數予以銷除。 Holdings Ltd.股 權 ， 並 於 102年 11月 8日 與 非 關 係 人 簽 訂 股 對子公司所有權權益變動 權 轉 讓 協 議 ， 出 售 價 款 為 人 民 幣 118,000千 元 。 依 據 雙 方 股 當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控 權 轉 讓 協 議 ， 本 公 司 截 至 102 年 底 已 預 收 部 分 出 售 價 款 制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳 144,395千 元 （ 列 入 其 他 預 收 款 ） ， 且 支 付 股 權 移 轉 規 費 及 面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非 稅 費 相 關 費 用 25,316千 元（ 列 入 其 他 預 付 款 ）。截 至 103年 3 控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之 差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 (五 ) 外 本合併財務報告編製主體如下： 投資 公司 名稱 子 公 司 名 稱 統 懋 半 導 體 股 和懋維京控股有 份有限公司 限公司 英屬維京群島新 和懋控股有限 公司 和 懋 維 京 控 股 和懋半導體（深 有限公司 圳）有限公司 英屬維京群島 新和懋控股 有限公司 業 務 投資控股 性 新型電子元器件之製造、銷 售及太陽能電池晶片之 買賣業務 和懋半導體（四 新型電子元器件之製造、銷 川）有限公司 售及太陽能電池晶片之 買賣業務 和懋半導體（四 新型電子元器件之製造、銷 川）有限公司 售及太陽能電池晶片之 買賣業務 幣 各 個 體 編 製 財 務 報 告 時，以 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣（ 外 所 持 股 權 百 分 比 102 年 101 年 101 年 質 12 月 31 日 12 月 31 日 1 月 1 日 100% 100% 100% 投資控股 月 28日 止 ， 尚 未 完 成 股 權 轉 讓 交 割 程 序 。 100% - - 100% 100% 100% - 100% - 100% - - 幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因 交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當 年度認列於損益。 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當 英 屬 維 京 群 島 新 和 懋 控 股 有 限 公 司 （ NHM Holdings 日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價 值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜 合損益。 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換 Ltd.） 於 102年 7月 投 資 設 立 ， 主 要 業 務 為 一 般 投 資 業 。 算，不再重新換算。 於 85年 4月 投 資 設 立 ， 主 要 業 務 為 一 般 投 資 業 。 分 別 於 91年 所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債 和 懋 維 京 控 股 有 限 公 司 （ H&M B.V.I. Holdings Ltd.） 4月 及 101年 3月 轉 投 資 和 懋 半 導 體（ 深 圳 ） 有 限 公 司 （ 深 圳 和懋）及和懋半導體（四川）有限公司（四川和懋），於 102 年 9月 進 行 投 資 架 構 重 組 將 四 川 和 懋 股 權 全 數 轉 由 英 屬 維京群島新和懋控股有限公司持有。 於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構（係營運 以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以 當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列為其他綜合損益。 (六 ) 存 貨 存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與 淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨 外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計 - 19 - - 20 - 售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成 現金產生單位，反之，則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最 本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。 小現金產生單位群組。 (七 ) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高 不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量。 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額 時，將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額。 建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失 當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面 後之金額認列。成本包括專業服務費用，及符合資本化條件之 金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超 借款成本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動 過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決 產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。 定之帳面金額（減除折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。 自有土地不提列折舊。 不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊，對於每一重 大部分則單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估 計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響 數係以推延方式處理。 (十 ) 金 融 工 具 金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一 方時認列於合併資產負債表。 原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸 除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額，並 且 認 列 於 當 年 度 損 益。 (八 ) 投 資 性 不 動 產 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。 金融資產 金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有 之不動產。 1. 衡 量 種 類 合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產 投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以 成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採 直線基礎提列折舊。 與放款及應收款。 (1) 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備 除列投資性不動產所產生之利益或損失金額，係淨處分價 款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當年度損益。 (九 ) 有 形 資 產 之 減 損 供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日 投資，或透過損益按公允價值衡量之金融資產。 備供出售金融資產並於每一資產負債表日以公允 合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有 價 值 表 達，備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利，係 認 列 於 損 益 。 形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他 可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估 綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。 計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依合 理一致之基礎分攤至個別之現金產生單位時，則分攤至個別之 - 21 - 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利 確立時認列。 - 22 - (2) 放 款 及 應 收 款 其他金融資產客觀減損證據可能包含發行人或債務人 放款及應收款（包括現金及約當現金、應收票據 之重大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不 及帳款、其他應收款及存出保證金）係採用有效利息 償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期 或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。 當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他 應收款之利息認列不具重大性之情況除外。 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內、高 度 流 動 性、 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款，係用於滿足短期現金承諾。 2. 金 融 資 產 之 減 損 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。 合併公司係於每一資產負債表日評估金融資產是否有 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列 額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金 當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖 流量受損失者，該金融資產即已發生減損。 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款及其他應 收 款，該 資 產 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後，另 再 集 體 評 估 減 損 。 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收 回收而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。 3. 金 融 資 產 之 除 列 款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以 合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 化。 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 率折現之現值間之差額。 間之差額係認列於損益。 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少，且經客觀判斷該減少客觀地與認列減損後發生之 金融負債 1. 後 續 衡 量 事項有關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳 戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金 額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。 合併公司所持有之金融負債係以有效利息法按攤銷後 成本衡量。 2. 金 融 負 債 之 除 列 除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時，將係為客觀減損證據。 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損 益。 - 23 - - 24 - 2. 合 併 公 司 為 承 租 人 權益工具 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成 本後之金額認列。 營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費 用。 (十 一 ) 收 入 認 列 (十 三 ) 借 款 成 本 收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之 直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗 本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或 及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。 出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。 1. 商 品 之 銷 售 特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而 銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入： (1) 合 併 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方； (2) 合 併 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 ， 亦 未維持有效控制； (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ； (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 ； 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 。 去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未 移轉，是以去料時不作銷貨處理。 2. 利 息 收 入 除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十 四 ) 政 府 補 助 政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加 之條件，且將可收到該項補助時，始予以認列。 以合併公司應購買、建造或其他方式取得非流動資產為條 件之政府補助係認列為該非流動資產帳面金額之減項，並透過 減少非流動資產之折舊或攤銷費用，於該資產耐用年限內將補 助認列為損益。 (十 五 ) 退 職 後 福 利 屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併 (十 二 ) 租 賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。 間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。 公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間 屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預 之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 計單位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損 列。 益於發生期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利 賃 已既得之範圍內立即認列，非屬已既得之部分則於福利成為既 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報 酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 得前之平均期間內，以直線基礎攤銷。 應計退休金負債係代表確定福利義務之現值及調整未認列 前期服務成本，並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此 營業租賃。 1. 合 併 公 司 為 出 租 人 方式計算所產生之資產，不得超過累積未認列前期服務成本， 營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內 加上該計畫之可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。 確定福利退休計畫發生重大縮減或清償時，認列縮減或清 認列為收益。 - 25 - - 26 - 償之損益。 衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及 (十 六 ) 所 得 稅 負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。 1. 當 期 所 得 稅 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為股東會決議年度之所得稅費用。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 2. 遞 延 所 得 稅 合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係 分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。 五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得資產及負 遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金 債 帳 面 金 額 之 相 關 資 訊，管 理 階 層 必 須 作 出 相 關 之 判 斷、估 計 及 假 設 。 額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予 估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因素。實際結果可 以認列。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異 能與估計有所不同。 予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以 管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 供可減除暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備之所得稅 期，則 於 修 正 當 期 認 列。若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間 ， 抵減使用時認列。 則於估計修正當期及未來期間認列。 與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所 以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資 得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點， 訊，該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除 度重大調整之重大風險。 外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之 (一 ) 所 得 稅 遞延所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止， 現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範 與未使用課稅損失有關之遞延所得稅資產帳面金額以及因未來 圍內，予以認列。 獲利之不可預測性，尚有未使用之課稅損失並未認列為遞延所 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以 得稅資產者，相關影響數參閱附註十九。遞延所得稅資產之可 重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供 實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而 其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞 定。若未來實際產生之獲利多於預期，可能會產生重大所得稅 延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視， 扣抵，該扣抵係於發生期間減少所得稅之認列。 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資 產者，調增帳面金額。 (二 ) 應 收 帳 款 及 票 據 之 估 計 減 損 當有客觀證據顯示減損跡象時，合併公司會考量未來現金 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現 流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未 當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實 來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之 質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之 原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量 - 27 - - 28 - 少於預期，可能會產生重大減損損失。 六、 現金及約當現金 應收帳款及票據帳面金額及備抵呆帳資訊參閱附註八。 (三 ) 金 融 工 具 之 公 允 價 值 如附註二二所述，合併公司管理階層運用判斷以選定用以 庫存現金及零用金 銀行支票及活期存款 估計於活絡市場無市場報價金融工具之適當評價技術。合併公 司係採用市場參與者所通用之評價技術。未上市（櫃）權益工 權 益 工 具 之 帳 面 金 額 分 別 為 11,350 千 元 、 25,596 千 元 及 49,076 千元。評價技術所使用之詳細假設係揭露於附註二二。 合併公司管理階層認為所選定之評價技術及假設可適當用 101 年 12 月 31 日 $ 356 144,034 $ 144,390 101 年 1月1日 $ 608 109,696 $ 110,304 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 七、 備供出售金融資產 具之公允價值估計中包括非由可觀察市場價格支持之假設。截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止 ， 該 等 102 年 12 月 31 日 $ 253 204,376 $ 204,629 流 動 國內投資 上市（櫃）股票 國外投資 $ $ 以決定金融工具之公允價值。 (四 ) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之 耐 用 年 限 參 閱 上 述 附 註 四 (七 )所 述，合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 檢 非 流 動 國內投資 未上市（櫃）股票 11 11 $ $ 12 12 $ $ 9 1 10 $ 11,350 $ 25,596 $ 49,076 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ 41,386 12,689 $ 28,697 $ 98,250 11,993 $ 86,257 $ 59,597 $ 59,597 $ 230,176 67,314 $ 162,862 $ 218,628 63,467 $ 155,161 $ 321,814 80,095 $ 241,719 視不動產、廠房及設備之估計耐用年限及殘值。 (五 ) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之 減 損 八、 應收票據及應收帳款 與太陽能產品生產相關之設備減損係按該等設備之可回收 金額（即該等資產之公允價值減出售成本與其使用價值之較高 者）評估，市場價格或未來現金流量變動將影響該等資產可回 應收票據 因營業而發生 減：備抵呆帳 收金額，可能導致合併公司迴轉已認列之減損損失。 (六 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債 應收帳款 因營業而發生 減：備抵呆帳 係使用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括 折現率、員工離職率及長期平均調薪率之估計，若該等估計因 市場與經濟情況之改變而有所變動，可能會重大影響應認列之 (一 ) 應 收 票 據 於資產負債表日合併公司並無已逾期但尚未認列備抵呆帳 費用與負債金額。 之應收票據。 - 29 - - 30 - 個別已減損應收票據之帳齡分析如下： 180 天以內 181 至 360 天 360 天以上 合 計 102 年 12 月 31 日 $ 12,689 $ 12,689 101 年 12 月 31 日 $ 5,470 2,310 4,213 $ 11,993 合併公司應收票據、應收帳款及催收款備抵呆帳之變動情 101 年 1月1日 $ $ - 形如下： 應 收 票 據 群組評估 個別評估 101 年 1 月 1 日餘額 $ $ 提列（迴轉）呆帳費 12,176 用 外幣換算差額 ( 183 ) 101 年 12 月 31 日餘 $ $ 11,993 額 以上係以立帳天數為基準進行之帳齡分析。 102 年 1 月 1 日餘額 提列（迴轉）呆帳費 用 外幣換算差額 102 年 12 月 31 日餘 額 (二 ) 應 收 帳 款 合 併 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 30～ 180 天 ， 於 決 定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日 至資產負債表日信用品質之任何改變。合併公司對於帳齡在授 $ 62,090 127 ) $ 2,105 56 $ 77,565 2,854 842 $ 62,805 $ 2,161 1,745 $ 82,164 - $ 11,993 - $ 1,377 2,925 - 696 $ 12,689 207 $ 4,509 ( ( 1,249 ) $ 77,565 已減損應收帳款之帳齡分析如下： 減損之應收帳款依合併公司評估結果信用良好。於資產負債表 日並無已逾期但未認列減損之應收款項。 90 天以內 91 至 180 天 181 至 360 天 360 天以上 合 計 合併公司信用風險顯著集中於下列客戶，其期末應收帳款 餘額如下： 101 年 1月1日 $ 21,993 60,237 $ 82,230 102 年 12 月 31 日 $ 97,062 28,855 33,000 71,259 $ 230,176 101 年 12 月 31 日 $ 117,407 20,045 15,261 65,915 $ 218,628 101 年 1月1日 $ 184,154 100,065 23,787 13,808 $ 321,814 以上係以立帳天數為基準進行之帳齡分析。 九、 存 貨 製 成 品 在 製 品 原 料 物 料 - 31 - $ 2,105 品或其他信用增強保障。 合併公司對客戶之信用額度係定期檢視，其中未逾期亦未 A 客 戶 B 客 戶 256 ) ( 810 ) $ 1,377 $ 62,090 於資產負債表日已提列減損之應收帳款並未持有任何擔保 錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。 101 年 12 月 31 日 $ 40,488 30,500 $ 70,988 $ ( 上述催收款業已全數提列備抵呆帳。 信期間內之應收帳款，其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記 102 年 12 月 31 日 $ 74,422 11,264 $ 85,686 $ 應 收 帳 款 催 收 款 群組評估 個別評估 個別評估 合 計 $ 3,169 $ 76,926 $ 2,194 $ 82,289 ( 1,536 ) ( 14,026 ) ( 89 ) ( 3,475 ) 102 年 12 月 31 日 $ 106,566 188,451 38,294 18,060 $ 351,371 - 32 - 101 年 12 月 31 日 $ 64,328 189,393 16,484 28,766 $ 298,971 101 年 1月1日 $ 89,591 170,112 20,795 31,783 $ 312,281 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 已 分 別 列 （承前頁） 為 各 存 貨 成 本 減 項 之 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 55,655 千 元 、 44,802 千 元 及 111,646 千 元 。 102 及 101 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 480,536 千 元 及 533,961 千 元 ， 其 中 102 及 101 年 度 與 存 貨 相 關 之 營 業 成 本 內 容 如 下 ： 102 年度 $ 425,676 10,853 43,562 254 458 ( 267 ) $ 480,536 銷貨成本 存貨跌價損失 未分攤固定製造費用 存貨報廢損失 存貨盤損淨額 出售下腳收入 101 年度 $ 486,190 43,560 2,856 1,883 ( 528 ) $ 533,961 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 增 添 淨兌換差額 重 分 類 102 年 12 月 31 日餘 額 $ 累計折舊 102 年 1 月 1 日餘額 折舊費用 淨兌換差額 102 年 12 月 31 日餘 額 累計減損 102 年 1 月 1 日餘額 認列減損損失 102 年 12 月 31 日餘 額 102 年 12 月 31 日淨 額 $ 178,778 178,778 101 年 1 月 1 日淨額 101 年 12 月 31 日淨 額 未完工程及 物 機 器 設 備 什 項 設 備 待 驗 設 備 合 $ 1,129,511 17,287 1,146,798 - 107,661 8,695 890,285 45,906 198,105 14,643 - 1,196,051 69,244 - 1,769 118,125 11,248 947,439 2,030 214,778 - 15,047 1,280,342 - - 82,537 82,537 - - 82,537 82,537 $ 213,521 $ 116,822 $ $ 261,473 2,706 264,179 49,401 $ ( $ 17,161 124,093 2,695 6,188 ) 137,761 計 324,067 7,579 331,646 178,778 $ 築 137,761 $ 1,910,990 124,093 30,267 ( 6,188 ) 2,059,162 $ 成 本 101 年 1 月 1 日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 重 分 類 101 年 12 月 31 日餘 額 $ 累計折舊 101 年 1 月 1 日餘額 處 分 折舊費用 淨兌換差額 101 年 12 月 31 日餘 額 十、 不動產、廠房及設備 自 有 土 地 建 自 有 土 地 建 696,283 178,778 178,778 $ $ $ ( ( 未完工程及 物 機 器 設 備 什 項 設 備 待 驗 設 備 合 329,283 4,478 ) 738 ) 324,067 100,035 8,671 1,045 ) 107,661 ( 178,778 178,778 築 $ $ 229,248 216,406 ( ( $ 1,135,422 20,457 ) 12,327 ) 26,873 1,129,511 864,775 20,457 ) 49,536 3,569 ) 890,285 ( ( $ $ 262,936 20 ) 2,952 ) 1,509 261,473 $ ( 183,823 20 ) 15,960 1,658 ) 198,105 ( ( $ $ 79,113 63,368 37,632 7,173 27,644 ) 17,161 $ $ 37,632 17,161 ( ( $ 1,944,051 7,173 20,477 ) 19,757 ) 1,910,990 1,148,633 20,477 ) 74,167 6,272 ) 1,196,051 ( ( $ $ 795,418 714,939 合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊： 建 築 物 廠房主建物 建築改良 機器設備 什項設備 20 至 51 10 2 至 10 2 至 15 年 年 年 年 因太陽能產品於市場銷售情況欠佳，本公司預期用於生產該產品 之機器設備等之未來現金流入減少，致預估未能產生重大可回收金 額 ， 故 本 公 司 經 評 估 其 使 用 價 值 後 於 102 年 底 將 其 帳 面 價 值 全 額 認 列 減 損 損 失 82,537 千 元 。 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請 參閱附註二四。 （接次頁） - 33 - 270,647 239,226 $ ( ( 計 - 34 - 十一、 投資性不動產 土 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 增 減 102 年 12 月 31 日餘額 累計折舊 102 年 1 月 1 日餘額 折 舊 102 年 12 月 31 日餘額 102 年 12 月 31 日淨額 成 本 101 年 1 月 1 日餘額 增 減 101 年 12 月 31 日餘額 累計折舊 101 年 1 月 1 日餘額 折 舊 101 年 12 月 31 日餘額 101 年 1 月 1 日淨額 101 年 12 月 31 日淨額 $ 地 建 2,271 2,271 $ $ $ - $ $ 築 物 合 2,372 2,372 $ $ $ 1,054 66 1,120 $ 1,054 66 1,120 2,271 $ 1,252 $ 3,523 2,271 2,271 $ 2,372 2,372 $ 4,643 4,643 $ $ 988 66 1,054 $ $ - $ 988 66 1,054 $ $ 2,271 2,271 $ $ 1,384 1,318 $ $ 3,655 3,589 $ $ $ $ $ $ $ $ 預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權。 計 4,643 4,643 合 併 公 司 之 投 資 性 不 動 產 係 以 直 線 基 礎 按 36 年 之 耐 用 年 限 計 提 折 舊。 合 併 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 公 允 價 值 分 別 為 4,070 千 元、3,750 千 元 及 3,820 千 元， 子公司深圳和懋之土地使用權係向大陸深圳市規劃與國土資源局 取 得，取 得 成 本 為 人 民 幣 6,060 千 元，因 土 地 使 用 權 所 支 付 相 關 價 款 係 依 租 約 50 年 攤 銷 至 141 年 。 子公司四川和懋之土地使用權係向大陸四川遂寧市國土資源局取 得 ， 取 得 成 本 為 人 民 幣 13,450 千 元 ， 因 土 地 使 用 權 所 支 付 相 關 價 款 係 依 租 約 50 年 攤 銷 至 151 年 。 截 至 102 年 12 月 31 日 子 公 司 四 川 和 懋 依 與 四 川 遂 寧 經 濟 開 發 區 管理委員會簽訂之投資合同書中之補充協議而取得之土地整理費補貼 款 ， 共 計 43,339 千 元 （ 人 民 幣 9,247 千 元 ） ， 已 列 為 上 項 土 地 使 用 權 成本之減項。 十三、 借 款 (一 ) 短 期 借 款 銀行信用借款 102 年 12 月 31 日 $ 30,000 101 年 12 月 31 日 $ 60,000 101 年 1月1日 $ 15,000 2.12% 1.9%～2.12% 2.10% 年 利 率 (二 ) 應 付 短 期 票 券 尚未到期之應付短期票券如下： 101 年 12 月 31 日 承 兌 ／ 保 證 應付商業本票 合作金庫／兆豐票券 機 構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 擔保品名稱 $ 15,000 該公允價值未經獨立評價人員評價，僅由合併公司管理階層採用市場 參與者常用之評價模型進行評價。該評價係參考類似不動產交易價格 之市場證據進行。 十二、 預付租賃款 流動（帳列其他流動資產項目） 非 流 動 102 年 12 月 31 日 $ 395 41,511 $ 41,906 - 35 - 101 年 12 月 31 日 $ 1,804 53,889 $ 55,693 101 年 1月1日 $ 582 22,986 $ 23,568 - 36 - $ 15 $ 14,985 0.897% 無 (三 ) 長 期 借 款 銀行擔保借款 1. 台灣企銀 2. 玉山銀行 3. 玉山銀行 4. 華南銀行 5. 華南銀行 6. 彰化銀行 小 計 減：列為一年內到期部分 長期借款 102 年 12 月 31 日 $ 161,065 85,698 18,333 265,096 55,793 $ 209,303 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ 16,666 190,363 29,167 236,196 56,798 $ 179,398 $ 36,667 130,000 33,333 200,000 60,000 $ 140,000 提供質押擔保之資產請參閱附註二四。 年 期 擔 保 借 款 50,000 千 元 ， 已 於 101 年 2 月 提 前 清 償 。 年 利 率 101 年 1 月 1 日 為 2.86%。 6. 本 公 司 於 101 年 10 月 以 董 事 長 作 為 擔 保 人 向 彰 化 銀 行 申 貸 3 年 期 擔 保 借 款 30,000 千 元 ， 採 定 存 利 率 加 碼 浮 動 計 息 ， 自 101 年 10 月 起 ， 每 個 月 為 1 期 ， 分 36 期 償 還 至 104 年 10 月 ， 年 利 率 102 年 及 101 年 12 月 31 日 均 為 2.84%。 十四、 應付票據及應付帳款 應付票據 因營業而發生 非營業而發生 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ 17,864 $ 17,864 $ 20,627 116 $ 20,743 $ 30,293 95 $ 30,388 $ 20,750 $ 18,103 $ 43,122 合併公司為長期財務規劃、充實營運資金及因應資本支出 計畫，與金融機構簽訂中、長期借款合約如下： 1. 本 公 司 於 99 年 10 月 以 董 事 長 作 為 擔 保 人 向 台 灣 企 銀 申 貸 3 年 期 擔 保 借 款 60,000 千 元 ， 採 定 存 利 率 加 碼 浮 動 計 息 ， 自 99 年 11 月 起 ， 每 個 月 為 1 期 ， 分 36 期 償 還 至 102 年 10 月 。 年 利 率 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 分 別 為 2.6%及 2.795%。 應付帳款 因營業而發生 非營業而發生之應付票據係購買設備而發生之應付款項。 購 買 商 品 之 應 付 帳 款 其 賖 帳 期 間 為 90 至 120 天，合 併 公 司 訂 有 財 務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還， 因此無須加計利息。 2. 本 公 司 於 101 年 2 月 以 土 地 及 房 屋 建 築 作 為 抵 押 向 玉 山 銀 十五、 其他應付款 行 申 貸 9 年 期 抵 押 借 款 200,000 千 元，採 定 存 利 率 加 碼 浮 動 計 息 ， 自 101 年 9 月 起 ， 每 月 為 1 期 ， 分 78 期 償 還 至 108 年 2 月 。 年 利 率 102 年 及 101 年 12 月 31 日 均 為 2%。 3. 本 公 司 於 102 年 2 月 以 土 地 及 房 屋 建 築 物 作 為 抵 押 向 玉 山 銀 行 申 貸 9 年 期 抵 押 借 款 100,000 千 元，採 定 存 利 率 加 碼 浮 動 計 息，自 102 年 2 月 起，每 月 為 1 期，分 73 期 償 還 至 108 年 2 月 。 年 利 率 102 年 12 月 31 日 為 2%。 4. 本 公 司 於 98 年 4 月 以 土 地 及 建 築 物 為 擔 保 向 華 南 銀 行 申 貸 應付薪資及獎金 應付加工費 應付稅捐 應付水電費 應付休假給付 應付勞務費 應付設備款 其 他 102 年 12 月 31 日 $ 10,175 15,024 11,161 4,138 1,207 1,300 12,484 $ 55,489 7 年 期 擔 保 借 款 210,000 千 元 ， 已 於 101 年 2 月 提 前 清 償 。 年 利 率 101 年 1 月 1 日 為 2.34%。 5. 本 公 司 於 99 年 4 月 以 董 事 長 作 為 擔 保 人 向 華 南 銀 行 申 貸 5 - 37 - - 38 - 101 年 12 月 31 日 $ 11,244 13,845 1,441 3,994 1,021 950 5,656 $ 38,151 101 年 1月1日 $ 12,200 15,628 945 4,472 3,543 825 1,890 5,087 $ 44,590 十六、 退職後福利計畫 （承前頁） (一 ) 確 定 提 撥 計 畫 102 年度 合併公司中之本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金 制 度 ， 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫 ， 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。 合併公司中之子公司和懋半導體（深圳）有限公司及和懋 依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 $ 休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休 於 102 及 101 年 度，本 公 司 分 別 認 列 7,403 千 元 精 算 利 益 及 (二 ) 確 定 福 利 計 畫 本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確 定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算。本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員 6,121 千 元 精 算 損 失 於 其 他 綜 合 損 益 。 截 至 102 年 及 101 年 12 月 31 日 止，精 算 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 利 益 1,282 千 元 及 損 失 6,121 千 元 。 本公司因確定福利計畫所產生之義務列入資產負債表之金 額列示如下： 會名義存入台灣銀行之專戶。 本公司之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師 進行精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下： 101 年 12 月 31 日 1.1% 1.1% 2% 101 年 1月1日 1.1% 1.1% 2% 有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下： 當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬 102 年度 1,201 1,378 ( 299 ) $ 2,280 $ 101 年度 1,420 1,398 ( 452 ) $ 2,366 $ 已提撥確定福利義務之現值 計畫資產之公允價值 應計退休金負債 102 年 12 月 31 日 $ 114,409 26,833 $ 87,576 101 年 12 月 31 日 $ 125,258 31,608 $ 93,650 101 年 1月1日 $ 127,114 40,167 $ 86,947 確定福利義務現值之變動列示如下： 年初確定福利義務 當期服務成本 利息成本 福利支付數 確定福利義務損失（利 益） 年底確定福利義務 $ ( ( （接次頁） - 39 - $ 1,963 142 299 181 2,585 本。 休福利計畫之義務僅為提撥特定金額。 折 現 率 計畫資產之預期報酬率 薪資預期增加率 $ 101 年 度 本 公 司 另 實 際 支 付 退 休 金 219 千 元 帳 列 退 休 金 成 福利計畫，以提供該計畫資金。合併公司對於此政府營運之退 102 年 12 月 31 日 1.4% 1.4% 2% 1,691 145 285 159 2,280 $ 半導體（四川）有限公司之員工，係屬中國大陸政府營運之退 101 年度 - 40 - $ 102 年度 125,258 1,201 1,378 6,122 ) 7,306 ) 114,409 $ ( $ 101 年度 127,114 1,420 1,398 10,691 ) 6,017 125,258 計畫資產現值之變動列示如下： 年初計畫資產公允價值 計畫資產預期報酬 雇主提撥數 福利支付數 年底計畫資產公允價值 十七、 權 102 年度 31,608 395 951 ( 6,121 ) $ 26,833 $ 101 年度 40,167 347 1,785 ( 10,691 ) $ 31,608 $ 計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比列 示如下： 現 金 短期票券 債 券 權益證券 委託經營 其 他 102 年 12 月 31 日 22.17 4.34 9.80 20.81 42.88 100.00 101 年 12 月 31 日 24.51 9.88 11.08 20.60 33.93 100.00 101 年 1月1日 23.87 7.61 11.42 18.46 38.51 0.13 100.00 整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於 相關義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並參考勞工退 休基金監理會對勞工退休基金之運用情形，於考量最低收益不 低於當地銀行 2 年定期存款利率之收益之影響所作之估計。 本 公 司 選 擇 以 轉 換 至 IFRSs 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金額，揭露經驗調整之歷史資訊（參閱附註二九）： 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整 102 年 101 年 101 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日 $ 114,409 $ 125,258 $ 127,114 ( $ 26,833 ) ( $ 31,608 ) ( $ 40,167 ) $ 87,576 $ 93,650 $ 86,947 $ 7,306 ( $ 6,017 ) $ $ 96 ($ 104 ) $ - 本 公 司 預 期 於 102 年 度 以 後 1 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 657 千元。 益 (一 ) 股 本 普 通 股 額定股數（千股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數（千股） 已發行股本 發行溢價 102 年 12 月 31 日 180,000 $ 1,800,000 147,570 101 年 12 月 31 日 180,000 $ 1,800,000 134,750 101 年 1月1日 180,000 $ 1,800,000 134,750 $ 1,475,701 $ 1,475,701 $ 1,347,501 46,435 $ 1,393,936 $ 1,347,501 46,435 $ 1,393,936 $ $ $ 825,601 368,400 64,500 89,000 128,200 $ 1,475,701 公開發行普通股股本 私募普通股股本 1. 私募普通股股本 2. 私募普通股股本 3. 私募普通股股本 4. 825,601 368,400 64,500 89,000 $ 1,347,501 825,601 368,400 64,500 89,000 $ 1,347,501 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取股利之權利。 1. 本 公 司 股 東 臨 時 會 於 98 年 1 月 決 議 通 過 辦 理 私 募 現 金 增 資 ， 並 經 98 年 4 月 8 日 、 4 月 15 日 、 9 月 7 日 及 10 月 8 日董事會決議，以各該日為增資基準日分別按每股 9 元、 11.61 元 、 12.53 元 及 12.01 元 私 募 新 股 16,200 千 股 、 8,840 千 股 、 5,800 千 股 及 6,000 千 股 ， 共 計 私 募 普 通 股 股 本 368,400 千 元，股 數 36,840 千 股，共 計 募 得 金 額 393,166 千 元，業已完成變更登記。 2. 本 公 司 於 99 年 6 月 23 日 經 股 東 常 會 決 議 通 過 ， 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 ， 總 額 不 超 過 30,000 千 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 自 股 東 常 會 決 議 之 日 起 1 年 內 一 次 或 分 次 辦 理 。 本 公 司 董 事 會 於 99 年 12 月 28 日 決 議 辦 理 私 募 新 股 15,000 千 股 ， 每 股 以 14.95 元 溢 價 發 行 ， 截 至 繳 款 截 止 日 特 定 人 已 認 購 股 數 為 6,450 千 股 ， 共 計 私 募 普 通 股 股 本 64,500 千 元（ 溢 價 金 額 31,928 千 元 ），業 已 完 成 變 更 登 記 。 3. 本 公 司 董 事 會 於 100 年 6 月 8 日 決 議 辦 理 私 募 新 股 23,550 - 41 - - 42 - 千 股，每 股 以 11.63 元 溢 價 發 行，截 至 繳 款 截 止 日 特 定 人 已 之 50%為 上 限 。 （ 溢 價 金 額 14,507 千 元 ） ， 業 已 完 成 變 更 登 記 。 分配，因此均未予估列員工紅利及董監酬勞費用。 千 股 ， 每 股 以 4.68 元 折 價 發 行 ， 截 至 繳 款 截 止 日 特 定 人 已 第 0950000507 號 及 (89)台 財 證 (一 )字 第 100116 號 函 等 相 關 規 認 購 股 數 為 8,900 千 股 ， 共 計 私 募 普 通 股 股 本 89,000 千 元 4. 本 公 司 董 事 會 於 102 年 2 月 26 日 決 議 辦 理 私 募 新 股 15,000 認 購 股 數 為 12,820 千 股，共 計 募 得 資 金 59,997 千 元（ 普 通 股 股 本 128,200 千 元 ， 折 價 68,203 千 元 ， 分 別 沖 減 資 本 公 本 公 司 截 至 102 年 及 101 年 底 尚 處 累 積 虧 損 並 無 盈 餘 可 供 本 公 司 於 分 配 101 年 度 以 前 之 盈 餘 時 ， 必 須 依 金 管 證 一 字 定，就其他股東權益減項淨額提列特別盈餘公積。嗣後股東權 益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分 積 － 發 行 溢 價 46,435 千 元 及 累 積 虧 損 21,768 千 元 ）， 並 以 配盈餘。 變更登記。 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 令 及 「 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 102 年 3 月 13 日 為 增 資 基 準 日，且 於 102 年 4 月 11 日 完 成 私募新股之權利義務原則上與本公司已發行之普通股相 自 102 年 起 ， 本 公 司 依 金 管 會 於 101 年 4 月 6 日 發 布 之 金 （ IFRSs） 後 ， 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 」 規 定 提 列 及 同，惟依據證券交易法規定，私募之普通股於發行後 3 年內不 迴轉特別盈餘公積。 規定向主管機關補辦私募普通股之公開發行及申請上市交易。 特別盈餘公積。 得自由轉讓，本公司於發行滿 3 年後，擬依證券交易法等相關 (二 ) 資 本 公 積 因 首 次 採 用 IFRSs 後 ， 本 公 司 仍 為 累 積 虧 損 ， 故 未 予 提 列 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 資本公積中屬超過票面金額發行股票溢額之部分得用以彌 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘 補 虧 損，亦 得 於 公 司 無 虧 損 時，用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本 ， 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 金分配。 (三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東 本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依法完納稅捐後， 外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣抵稅額。 分配如下： 1. 彌 補 以 往 年 度 虧 損 。 2. 提 列 10%法 定 盈 餘 公 積 及 其 他 依 法 令 應 提 撥 之 項 目 或 迴 轉 特別盈餘公積。 3. 分 配 股 東 股 息 及 紅 利，酌 付 董 事、監 察 人 酬 勞 及 員 工 紅 利 ， 其 分 配 比 率 ： 董 事 及 監 察 人 酬 勞 為 本 期 可 分 配 數 2%， 員 工 本 公 司 分 別 於 102 年 6 月 及 101 年 6 月 股 東 會 決 議 通 過 101 及 100 年 度 虧 損 撥 補 案 。 101 年 度 之 虧 損 撥 補 案 係 按 本 公 司 依 據 修 訂 前 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財務報告編 紅 利 不 得 少 於 本 期 可 分 配 數 1%，其 餘 由 董 事 會 擬 訂 盈 餘 分 製 準 則 及 IFRSs 所 編 製 之 101 年 12 月 31 日 資 產 負 債 表 作 為 董 配案，提請股東會決議分派之。 事會擬議虧損撥補案之基礎。 股 東 紅 利 應 為 累 積 可 分 配 盈 餘 之 50%至 100%，優 先 分 配 現 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利、董 金股利，其餘分配股票股利，股票股利以當年度股利分配總額 監酬勞及虧損撥補資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測 - 43 - - 44 - (三 ) 財 務 成 本 站」查詢。 (四 ) 其 他 權 益 項 目 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ($ 年初餘額 換算國外營運機構 淨資產所產生之 兌換差額 換算國外營運機構 淨資產所產生利 益之相關所得稅 年底餘額 102 年度 11,683 ) 24,575 ( 4,178 ) 8,714 $ $ $ 年初餘額 備供出售金融資產 未實現損益 年底餘額 ( $ - ( 14,229 ) ($ 2,546 11,683 ) 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 102 年度 101 年度 4 $ 1) 3 $ 101 年度 102 年度 7,149 274 $ 6,875 $ 銀行借款利息 減：利息資本化部分 2 2 4 2.06% 利息資本化利率 (四 ) 折 舊 及 攤 銷 102 年度 69,244 66 $ 69,310 $ 不動產、廠房及設備 投資性不動產 合 計 折舊及攤銷費用依功能 別彙總 營業成本 營業費用 $ $ (五 ) 員 工 福 利 費 用 (一 ) 其 他 收 入 102 年度 767 763 1,572 $ 3,102 $ 租金收入 利息收入 其 他 短期員工福利 薪 資 保 險 費 其 他 $ 退職後福利（附註十六） 確定提撥計畫 確定福利計畫 $ 員工福利費用合計 (二 ) 其 他 利 益 及 損 失 淨外幣兌換利益（損失） 金融資產減損損失 非金融資產減損損失 （附註十） 其 他 101 年度 934 466 645 $ 2,045 $ $ 102 年度 15,162 14,246 ) ($ ( 101 年度 12,048 ) 23,480 ) ( ( ($ 82,537 ) 206 ) 81,827 ) ( ($ 1,990 ) 37,518 ) ( - 45 - 60,937 8,373 69,310 2.23% 101 年度 74,167 66 $ 74,233 $ $ $ 102 年度 十八、 稅前淨損 稅前淨損係包含以下項目： 101 年度 6,329 335 $ 5,994 $ 員工福利費用依功能別 彙總 營業成本 營業費用 $ $ - 46 - 118,559 9,809 5,059 133,427 3,980 2,280 6,260 139,687 108,720 30,967 139,687 64,804 9,429 74,233 101 年度 $ $ $ $ 133,601 10,154 5,481 149,236 4,163 2,585 6,748 155,984 123,086 32,898 155,984 (六 ) 非 金 融 資 產 減 損 損 失 102 年度 82,537 11,107 $ 93,644 $ 不動產、廠房及設備 存貨（列入營業成本） $ 101 年度 2,856 2,856 $ 十九、 所 得 稅 (一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 認列於損益之所得稅費用其主要組成部分如下： 102 年度 當期所得稅 以前年度調整 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費 用 $ 405 101 年度 ($ 6,736 $ 195 ) 12,899 7,141 $ 12,704 會計所得與所得稅費用之調節如下： 稅前淨損 稅前淨損按法定稅率計 算之所得稅利益 稅上不可減除之費損 免稅所得 未認列之可減除暫時性 差異 未認列之虧損扣抵 以前年度之當期所得稅 利益 認列於損益之所得稅費 用 ($ ($ ( 102 年度 175,246 ) 31,723 ) 1) ($ ($ ( 681 37,779 405 $ 7,141 ( 195 ) $ 102 年度 ($ - 47 - 4,178 ) 26,658 ) 8 1) 7,823 31,727 (二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 利 益 （ 費 用 ） 遞延所得稅 國外營運機構換算 101 年度 161,581 ) 12,704 101 年度 $ 2,546 (三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 遞延所得稅資產及負債之變動如下： 102 年 度 認 列 於 認 列 於 其 他 年初餘額 損 益 綜合損益 年底餘額 遞延所得稅資產 備抵呆帳 應計休假給付 未實現兌換損（益） 聯屬交易利益 遞延所得稅負債 聯屬交易損失 國 外營運 機構 兌 換 差額 土地增值稅準備 其 他 $ 6,719 759 241 $ 7,719 ($ 6,552 ) 166 ( 745 ) ( 241 ) ($ 7,372 ) $ $ ($ 490 ) - $ 4,178 $ 10,913 146 ) 636 ) $ 4,178 46,203 348 $57,464 490 6,735 46,203 494 $53,922 ( ($ $ - $ $ 167 166 14 347 101 年 度 認 列 於 認 列 於 其 他 年初餘額 損 益 綜合損益 年底餘額 遞延所得稅資產 備抵呆帳 $ 9,331 非金融資產損失 14,816 未實現兌換損（益） ( 638 ) 聯屬交易利益 824 $24,333 遞延所得稅負債 聯屬交易損失 投資損益 國 外營運 機構 兌 換 差額 土地增值稅準備 其 他 ($ 2,612 ) ( 14,816 ) 1,397 ( 583 ) ($16,614 ) $ $ 2,201 1,723 9,281 ($ 1,711 ) ( 1,723 ) - $ ( 46,203 775 $60,183 ( 281 ) ($ 3,715 ) ($ 2,546 ) - 48 - $ 2,546 ) $ 6,719 759 241 $ 7,719 $ 490 6,735 46,203 494 $53,922 (四 ) 未 於 合 併 資 產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 未 使 用 虧 損 扣 二十、 每股淨損 抵、未使用投資抵減及可減除暫時性差異金額 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ 35,229 185,864 194,578 62,404 $ 478,075 $ 35,229 185,864 200,340 $ 421,433 $ 35,290 185,864 $ 221,154 投資抵減 機器設備 研究發展支出 $ $ $ 可減除暫時性差異 $ 589,285 虧損扣抵 108 年度到期 109 年度到期 111 年度到期 112 年度到期 $ - $ 案件業經稅捐稽徵機關核定。 303 2,943 3,246 $ 438,012 4,577 5,535 $ 10,112 $ 314,324 未 認 列 之 投 資 抵 減 於 102 年 度 到 期 。 102 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 因 無 具 有 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股，是以僅列示基本每股淨損。 計算基本每股淨損之淨損及普通股加權平均股數揭露如下： (一) 本期淨損 歸屬本公司業主之淨損 182,387 ) 145,046 101 年度 ($ 174,285 ) 134,750 二一、 資本風險管理 合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。 合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約 截 至 102 年 12 月 31 日 止 ， 虧 損 扣 抵 相 關 資 訊 如 下 ： 尚 未 扣 抵 餘 額 $ 35,229 185,864 194,578 62,404 $ 478,075 股東可扣抵稅額 ($ (二) 股數（千股） 普通股加權平均流通在 外股數 (五 ) 未 使 用 之 虧 損 扣 抵 相 關 資 訊 (六 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 102 年度 最 後 扣 抵 年 度 108 109 111 112 當現金）及權益（即股本、資本公積、累積虧損及其他權益項目）組 成。 合併公司不須遵守其他外部資本規定。 二二、 金融工具 (一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產 102 年 12 月 31 日 $ 3,712 101 年 12 月 31 日 $ 3,712 101 年 1月1日 $ 3,712 依 所 得 稅 法 規 定 ， 本 公 司 分 配 屬 於 87 年 度（ 含 ） 以 後 之 盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之 及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。 2. 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其 衡量方式係依照公允價值可觀察之程度分為第一至三級。 (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 以 來 自 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負債之公開報價（未經調整）。 股東可扣抵稅額。 (七 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 ， 截 至 100 年 度 以 前 之 申 報 - 49 - (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外 ， 以 屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由 - 50 - 價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。 (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入 值）推導公允價值。 102年 12月 31日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃） $ 11 $ $ $ 11 有價證券權益 投資 國內未上市（櫃） 11,350 11,350 有價證券權益 投資 合 計 $ 11 $ $ 11,350 $ 11,361 101年 12月 31日 3. 金 融 資 產 以 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 之 調 節 $ 年初餘額 本期損失－認列於 損益 年底餘額 ( $ 102 年度 25,596 $ 14,246 ) 11,350 ( $ 101 年度 49,076 23,480 ) 25,596 102及 101年 度 該 金 融 資 產 均 無 變 動 。 所有列於其他綜合損益之利益或損失係與資產負債表 日持有之無公開報價權益工具投資相關，且在其他權益項 目之備供出售金融資產未實現損益項下表達。 4. 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定： 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 備供出售金融資產 國內上市（櫃） $ 有價證券權益 投資 國內未上市（櫃） 有價證券權益 投資 合 計 $ 12 $ - $ - $ 計 12 融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定。若無市場 價格可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評 價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂 - - 25,596 25,596 價時用以作為估計及假設之資訊一致。 合併公司財務報表包括以公允價值衡量之無公開報價 12 $ - $ 25,596 $ 25,608 股票，公允價值之決定係管理階層參考可觀察市價佐證之 價格及淨值資訊評估。 101年 1月 1日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 備供出售金融資產 國內上市（櫃） $ 有價證券權益 投資 國外上市（櫃） 有價證券權益 投資 國內未上市（櫃） 有價證券權益 投資 合 計 $ 9 $ - $ - $ 計 9 1 - - 1 - - 49,076 49,076 - $ 49,076 $ 49,086 10 $ 102及 101年 度 無 第 一 級 與 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 (二 ) 金 融 工 具 之 種 類 金融資產 放款及應收款（註一） 備供出售金融資產 金融負債 以攤銷後成本衡量（註二） 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ 396,496 11,361 $ 386,115 25,608 $ 415,307 49,086 390,373 389,352 334,274 註一： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其 他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應 收款。 註二： 餘額係包含短期借款、應 付短期票券、應付票據、 應付 之情形。 - 51 - - 52 - 帳款、其他應付款、存入保證金及長期借款等以攤銷後 值 1%時 ， 其 對 稅 前 淨 利 之 影 響 將 為 同 金 額 之 負 （ 正 ） 成本衡量之金融負債。 數。 (三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款及票據、 美 稅前淨利 借款、應付帳款及票據等。合併公司之財務管理部門係為各業 務單位提供服務，依照風險程度監督及管理合併公司營運有關 之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風 險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。 1. 市 場 風 險 金 102 年度 $ 514 之 影 響 101 年度 ($ 381 ) (2) 利 率 風 險 因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入 資金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當 之固定及浮動利率組合來管理利率風險。 合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合 併公司產生匯率變動風險。 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產 及金融負債帳面金額如下： 合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險（ 參 閱 下 述 (1)）以 及 利 率 變 動 風 險（ 參 閱 下 述 (2)） 。 (1) 匯 率 風 險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨 幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報告 具公允價值利率 風險 金融負債 具現金流量利率 風險 金融資產 金融負債 102 年 12 月 31 日 中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目） ，參 閱 附 $ 101 年 12 月 31 日 - $ 14,985 202,426 295,096 141,584 296,196 101 年 1月1日 $ 104,465 215,000 合併公司於資產負債表日具公允價值利率風險之 註二六。 金融資產及負債其影響並不重大。 敏感度分析 合併公司主要受到美金匯率波動之影響。 敏感度分析 下表詳細說明當新台幣對美金之匯率增加及減少 下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日 1%時，合 併 公 司 之 敏 感 度 分 析。1%係 為 集 團 內 部 向 主 之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式 要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦 係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間 代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所 估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目， 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 1%，此 亦 代 表 管 理 階 並 將 其 期 末 之 換 算 以 匯 率 變 動 1%予 以 調 整。敏 感 度 分 析之範圍包括外部存款、應收款項及應付款項。下表 之 正 數 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 貶 值 1%時，將 使 稅 前淨利增加（減少）之金額；當新台幣相對於美金升 - 53 - 層對利率之合理可能變動範圍之評估。 若 利 率 增 加 ／ 減 少 1%，在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下 ， 合 併 公 司 102 及 101 年 度 之 稅 前 淨 損 將 增 加 ／ 減 少 927 千 元 及 1,546 千 元，主 因 為 合 併 公 司 之 變 - 54 - 動利率存款及借款之暴險。 (3) 其 他 價 格 風 險 司 未 動 用 之 長 短 期 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 234,904 千 元 、 278,804千 元 及 395,000千 元 。 合併公司因非上市（櫃）權益證券投資而產生權 益價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性 (1) 流 動 性 及 利 率 風 險 表 下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生 投資。 金融負債剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早 敏感度分析 可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流 若 權 益 價 格 上 漲 ／ 下 跌 1%， 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 稅 前 ／ 稅 後 其 他 綜 合 損 益 將 因 其 他 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之 變 動 分 別 增 加 ／ 減 少 113 千 元 及 256 千 元 。 2. 信 用 風 險 量編製，其包括利息及本金之現金流量。 合併公司非衍生金融負債到期分析係依照約定之 還款日編製。 以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利 息金額係依據資產負債表日利率估計。 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務 102 年 12 月 31 日 加權平均 有效利率 6 （ ％ ） 6 個月內 至 損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對 方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來 自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。 合併公司採行之政策係與信譽良好之對象進行交易， 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 2.0619 $ 94,103 58,378 $ 152,481 $ $ 個 1 月 年 1 年以上 28,300 28,300 $ 218,008 $ 218,008 合併公司使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄 對主要客戶進行評估。合併公司持續監督信用暴險以及交 101 年 12 月 31 日 易對方之信用評估，並透過每年交易對方信用額度限額控 加權平均 有效利率 6 （ ％ ） 6 個月內 至 制信用暴險。 合併公司之信用風險集中於合併公司前二大客戶，請 參閱附註八。 3. 流 動 性 風 險 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現 金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。 截 至 102年 12月 31 日 暨 101年 12月 31日 及 1月 1日 止 ， 合 併 公 - 55 - $ 76,997 91,414 15,052 $ 183,463 $ $ 月 年 1 年以上 26,682 26,682 $ 189,016 $ 189,016 101 年 1 月 1 日 加權平均 有效利率 6 （ ％ ） 6 個月內 至 管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款 之遵循。 2.2219 0.8970 個 1 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 2.4815 - 56 - $ 118,100 45,558 $ 163,658 $ $ 個 1 月 年 1 年以上 30,372 30,372 $ 143,929 $ 143,929 上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金 (二 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 102 及 101 年 度 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同 而改變。 下： (2) 融 資 額 度 尚未動用之有擔 保銀行透支額 度 已動用金額 未動用金額 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1月1日 $ 295,096 234,904 $ 530,000 $ 311,196 278,804 $ 590,000 $ 215,000 395,000 $ 610,000 102 年度 6,281 6,221 $ 12,502 $ 二四、 質抵押之資產 下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品： 土 地 建築物－淨額 二三、 關係人交易 101 年度 6,653 6,107 $ 12,760 $ 短期員工福利 退職後福利 本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收 102 年 12 月 31 日 $ 178,778 110,389 $ 289,167 101 年 12 月 31 日 $ 178,778 114,972 $ 293,750 101 年 1月1日 $ 178,778 119,557 $ 298,335 102 年 12 月 31 日 $ 3,477 101 年 12 月 31 日 $ 8,377 101 年 1月1日 $ 17,834 益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註，除已於其他附 二五、 重大或有負債及未認列之合約承諾 註揭露外，合併公司與關係人間之交易如下： (一 ) 營 業 交 易 本 公 司 102 及 101 年 度 向 其 他 關 係 人 購 入 耗 用 資 材 分 別 為 648 千 元 及 1,296 千 元 ， 依 耗 用 與 否 列 入 製 造 費 用 及 物 料（ 帳 列 存貨項下）。 其他關係人係本公司監察人為該公司負責人。 (一) 已訂購尚未進貨之存貨 (二) 廠房興建合約 合約總價款 尚未支付之合約價款 $ 131,158 5,517 資產負債表日之應付關係人票據餘額如下： 其他關係人 102 年 12 月 31 日 $ - 101 年 12 月 31 日 $ 245 101 年 1月1日 $ - 流通在外之應付關係人票據餘額係未提供擔保且將以現金 清償。 - 57 - - 58 - $ - $ - 二六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 二七、 附註揭露事項 合併公司具重大影響之功能性貨幣以外之外幣金融資產及負債資 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 訊如下： 單位：各外幣千元／新台幣千元／匯率元 102 年 12 月 31 日 貨幣性項目之金融資產 美 元 美 元 貨幣性項目之金融負債 美 元 美 元 101 年 12 月 31 日 貨幣性項目之金融資產 美 元 美 元 貨幣性項目之金融負債 美 元 美 元 101 年 1 月 1 日 貨幣性項目之金融資產 美 元 美 元 貨幣性項目之金融負債 美 元 美 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ： 元 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 （ 不 包 含 投 資 子 公 司 部 分 ） ： 附 表 一。 $ 7,497 2,265 30 8,009 8,908 303 63 10,459 29.805 （美元：新台幣） 6.0969 （美元：人民幣） $ 223,460 29.805 （美元：新台幣） 6.0969 （美元：人民幣） 892 67,519 238,711 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收資本額百分之二十以上：附表二。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十以上：無。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十以上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 29.04 （美元：新台幣） 6.2855 （美元：人民幣） 258,691 29.04 （美元：新台幣） 6.2855 （美元：人民幣） 1,836 8,792 303,729 分之二十以上：附表三。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以上：附表四。 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 ： 無 。 10. 其 他 ： 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來情形及金額：附表八。 11. 被 投 資 公 司 資 訊 ： 附 表 五 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 9,014 3 33 11,195 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 、 主 要 營 業 項 目 、 實 收 資 本 額 、 投 資 30.275 （美元：新台幣） 6.3009 （美元：人民幣） 272,910 30.275 （美元：新台幣） 6.3009 （美元：人民幣） 1,008 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 338,927 重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表 94 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表 六。 七。 (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比。 - 59 - - 60 - (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 （承前頁） 比。 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 。 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息總額。 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如勞務之提供或收受等。 二八、 部門資訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 101 年度 來自企業以外客戶之部門收入 來自企業內其他部門之部門收 入 收入合計 部門利益（損失） 公司一般費用 其他收入 其他利益及損失 財務成本 稅前淨損 所得稅費用 本期淨損 半導體部門 太陽能部門 調整及沖銷 調整後金額 $ 449,807 - $ 36,949 - $ - $ 486,756 - $ 449,807 $ 42,194 $ 36,949 ( $ 99,417 ) $ $ - $ 486,756 ( $ 57,223 ) ( 62,891 ) 2,045 ( 37,518 ) ( 5,994 ) ( 161,581 ) ( 12,704 ) ( $ 174,285 ) 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門分 部門損益係指各個部門所賺取之利潤，本公司及子公司並 為半導體及太陽能二個營運部門。 (一 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 未分攤管理費用、研究發展費用、營業外收入及支出（包含利 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分 衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評 析如下： 102 年度 來自企業以外客戶之部門收入 來自企業內其他部門之部門收 入 收入合計 部門利益（損失） 公司一般費用 其他收入 其他利益及損失 財務成本 稅前淨損 所得稅費用 本期淨損 息收入及費用、兌換損益等）及所得稅費用於應報導部門。此 半導體部門 太陽能部門 調整及沖銷 調整後金額 $ 443,809 - $ 30,997 - $ - $ 474,806 - $ 443,809 $ 38,834 $ 30,997 ( $ 144,159 ) $ $ - $ 474,806 ( $ 105,325 ) ( 66,858 ) 3,102 710 ( 6,875 ) ( 175,246 ) ( 7,141 ) ( $ 182,387 ) （接次頁） 量其績效。 本公司及子公司應報導部門資產及負債之衡量金額未提供 予營運決策者，是以衡量金額列示為零。 (二 ) 其 他 部 門 資 訊 半導體部門 太陽能部門 折 舊 與 攤 銷 非流動資產本年度增加數 102 年度 101 年度 102 年度 101 年度 $ 44,492 $ 49,415 $135,999 $ 25,988 24,818 24,818 $ 69,310 $ 74,233 $135,999 $ 25,988 (三 ) 地 區 別 資 訊 本公司及子公司主要於二個地區營運－台灣及中國。 - 61 - - 62 - 本公司及子公司依營運地點區分來自外部客戶之繼續營業 且 追 溯 適 用 該 等 會 計 政 策 以 決 定 轉 換 至 IFRSs日（ 101年 1月 單位收入與非流動資產之資訊列示如下： 來自外部客戶之收入 非 中 台 102 年度 $ 244,244 230,562 $ 474,806 國 灣 101 年度 $ 246,746 240,010 $ 486,756 流 動 資 產 102 年 101 年 12 月 31 日 12 月 31 日 $ 266,625 $ 283,017 362,890 489,400 $ 629,515 $ 772,417 非流動資產不包括分類為金融工具及遞延所得稅資產。 (四 ) 重 要 客 戶 － 銷 貨 佔 合 併 營 業 收 入 10%以 上 客 戶 如 下 ： 戶 金 $ 客 甲 公 司 乙 公 司 $ 102 年度 佔銷貨 百分比 額 （％） 金 109,366 23 $ 36,544 8 145,910 31 $ 程 序 。 依 據 該 準 則 ， 合 併 公 司 應 建 立 IFRSs下 之 會 計 政 策 ， 101 年度 佔銷貨 百分比 額 （％） 88,535 18 48,676 10 137,211 28 1日 ）之 初 始 資 產 負 債 表 ， 該 準 則 對 追 溯 適 用 之 原 則 提 供 若 干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： (1) 認 定 成 本 合 併 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 對 部 分 土 地 選 擇 以 中 華民國一般公認會計原則之重估價值作為該日之認定 成本。其餘不動產、廠房及設備及投資性不動產係採 成本模式衡量，並追溯適用相關規定。 (2) 員 工 福 利 合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列 累積精算損益於轉換日認列於保留盈餘。 (3) 累 積 換 算 差 異 數 合併公司於轉換日選擇將國外營運機構財務報表 換 算 之 兌 換 差 額 認 定 為 零，並 於 該 日 認 列 於 保 留 盈 餘。 二九、 首次採用國際財務報導準則 (4) 股 份 基 礎 給 付 (一 ) IFRSs 資 訊 之 編 製 基 礎 合 併 公 司 102 年 度 之 合 併 財 務 報 告 係 為 首 份 IFRSs 年 度 合 併財務報告，其編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策 外 ， 合 併 公 司 亦 遵 循 IFRS 1「 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 」 之 規定。 合併公司對所有在轉換日前已給與並已既得之股 份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用相關規定。 上述豁免選項對合併公司之影響已併入以下會計 政策差異中說明。 (5) 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 (二 ) 轉 換 至 IFRSs 之 影 響 轉 換 至 IFRSs 後 ， 對 合 併 公 司 之 合 併 資 產 負 債 表 暨 合 併 綜 合損益表之影響如下： 1. 101 年 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 ： 詳 附 表 九 。 2. 101 年 12 月 31 日 合 併 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節：詳 附 表 十 。 本公司對轉換日前取得之投資子公司及關聯企 業，選 擇 於 101 年 1 月 1 日 個 體 資 產 負 債 表 中，依 100 年 12 月 31 日 按 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 認 列 之 金額列示。 3. 101 年 度 合 併 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節 ： 詳 附 表 十 一 。 4. 豁 免 選 項 IFRS 1「 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 」 係 說 明 當 企 業 首 次 採 用 IFRSs 作 為 編 製 合 併 財 務 報 表 之 基 礎 時 應 遵 循 之 - 63 - - 64 - 5. 重 大 調 節 說 明 （承前頁） 合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計 政 策 與 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 項 次 E 間存在之重大差異如下： 項 次 A B C D 會 計 議 題 差 異 說 明 確 定 福 利 退 休 金 計 中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採 用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工 畫之精算損益 之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。 轉換至 IFRSs 後，確定福利計畫精算損益將選 擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變 動表認列入保留盈餘，後續期間不予重分類 至損益。 未 認 列 過 渡 性 淨 給 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務 付義務 會計準則公報第十八號 「退休金會計處理準 則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按 預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩 餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退 休金成本。 轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過 渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並 調整保留盈餘。 短期可累積帶薪假 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給 付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。 轉換至 IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應 於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪 假給付時認列費用。 集 團 公 司 間 交 易 之 中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之 遞延所得稅 未實現銷貨，並無明文規定計算相關遞延所 得稅所應適用之稅率。 轉換至 IFRSs 後，集團公司間之未實現銷貨致 資產帳面金額與課稅基礎間產生暫時性差 異，於計算遞延所得稅所使用之稅率應以預 期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該 稅率通常為買方所屬課稅轄區之稅率。 土地增值稅準備 依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因 重估增值所提列之土地增值稅準備，應列為 長期負債。 轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時 使用土地重估後帳面金額作為認定成本 者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所 得稅負債－土地增值稅。 F G 會 計 議 題 差 異 說 明 遞 延 所 得 稅 資 產 ／ 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 負債之分類 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分 為流動或非流動項目，無相關之資產或負債 者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非 流動項目。 轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律 分類為非流動項目。 遞 延 所 得 稅 資 產 之 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 備抵評價科目 產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價 金額。 轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實 現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備 抵評價科目。 遞延所得稅之互抵 中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體 之流動遞延所得稅負債及資產應互相抵 銷，僅列示其淨額；非流動之遞延所得稅負 債及資產亦同。 轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期 所得稅資產及負債互抵，且遞延所得稅資產 及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同 一納稅主體（或不同納稅主體，但各主體意 圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預 期清償或回收之每一未來期間，將當期所得 稅負債及資產以淨額為基礎清償，或同時實 現資產及清償負債）有關者，始應將遞延所 得稅資產及負債互抵。 土地使用權 中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地 使用權分類為無形資產。 轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準 則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨 列為預付租賃款。 預付設備款之表達 中華民國一般公認會計原則下，預付設備款帳 列固定資產項下。 轉換至 IFRSs 後，應將預付設備款依性質重分 類至其他非流動資產。 （接次頁） （接次頁） - 65 - - 66 - 6. 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 說 明 （承前頁） 依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及 項 次 H I J K L 股利之收取通常分類為營業活動，股利之支付則列為融資 會 計 議 題 差 異 說 明 以 成 本 衡 量 金 融 資 依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未 產 於證券交易所上市或未於櫃買中心買賣之 股票且未具重大影響力者，應列為以成本衡 量之金融資產。 轉換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或 未指定為透過損益按公允價值衡量金融資 產之權益工具投資，應分類為備供出售金融 資產，並以公允價值衡量。 出租資產之重分類 依中華民國一般公認會計原則及現行證券發 行人財務報告編製準則，營業上供出租用途 之不動產應轉列其他資產項下。 轉換至 IFRSs 後，為賺取租金收入或資本增 值，或兩者兼具而持有之不動產，應列為投 資性不動產。 不動產、廠房及設備 中華民國一般公認會計原則下，固定資產可依 之衡量基礎 法令辦理重估價，土地重估價係按當期公告 現值調整，土地重估增值之認列，係以土地 重估增值減除所估列之土地增值稅準備後 之餘額為準。 轉換至 IFRSs 後，不動產、廠房及設備之後續 衡量採成本模式，不得認列前述土地重估增 值。 國 外 營 運 機 構 功 能 中華民國一般公認會計原則下，判斷功能性貨 性貨幣 幣之各項指標係採綜合研判。 轉換至 IFRSs 後，國際會計準則第 21 號「匯 率變動之影響」規定於判斷功能性貨幣時， 應優先考量主要指標，再以次要指標佐證功 能性貨幣之判斷。 財務報告編製準則 配合財務報告編製準則，將會計科目重新歸 屬。 - 67 - 活動，並要求採間接法編製之現金流量表應補充揭露利息 費 用 之 付 現 金 額 。 依 國 際 會 計 準 則 第 7號「 現 金 流 量 表 」 之 規定，利息及股利收付之現金流量應單獨揭露，且應以各 期 一 致 之 方 式 分 類 為 營 業、投 資 或 籌 資 活 動。因 此，依 IFRSs 之 規 定，合 併 公 司 101年 度 利 息 收 現 數 466千 元 應 單 獨 揭 露。 除 此 之 外，依 IFRSs之 合 併 現 金 流 量 表 與 依 我 國 一 般 公 認會計原則之現金流量表並無對合併公司有其他重大影響 差異。 - 68 - 統懋半導體股份有限公司及子公司 統懋半導體股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 期末持有有價證券明細表 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 民 國 102 年 12 月 31 日 附表二 附表一 單位：新台幣千元 （惟外幣為元） 單位：新台幣千元 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 本 公 司 翔名科技公司－上櫃公司普通股股票 有 價 證 券 發 行 人 與 稱本 公 司 之 關 係帳 列 科 本公司監察人為該公司負責人 備供出售金融資產－流動 加：評價調整 Hoku Scientific Inc.－美國那斯達克上市股票 無 備供出售金融資產－流動 減：評價調整 洲磊科技公司－非公開發行公司股票 萬通票券公司－公開發行公司股票 科冠能源科技公司－非公開發行公司股票 無 無 無 備供出售金融資產－非流動 〞 〞 期 末 目單 位 ／ 股 數帳 面 金 額比 率 （ ％ ）市 價 或 淨 值備 186 $ 3 8 11 $ 11 24 5 ( 5) $ 11 $ 11 27,660 10,000 6,700,000 $ $ 265 102 10,983 11,350 0.04 2.98 $ $ 265 102 10,983 11,350 註 公 司 本 公 司 名 期 稱有 價 證 券 名 稱帳 列 科 目交 易 對 象 關 係股 數 ／ 單 位金 英 屬 維 京 群 島 新 和 懋 採用權益法之投資 100% 轉 投 資 之 子 $ 控股有限公司 公司 和 懋 維 京 控 股 有 限 公 待出售非流動資產 非 關 係 人 － 司 GUIDE BEST LIMITED 初買 入賣 出期 末 額股 數 ／ 單 位金 額股 數 ／ 單 位金 額處 分 （ 損 ） 益股 數 ／ 單 位金 額 10,000,000 $ 299,668 $ $ 10,000,000 $ 299,668 （註一） （註三） 註一： 買入金額明細如下： 現金取得股權 股權移轉影響數 認列投資損失 國外營運機構財務報表換算 之兌換差異 $ 222,607 （註二） 73,035 634 ) 4,660 $ 299,668 ( 註 二 ： 本 公 司 於 102 年 9 月 進 行 投 資 架 構 重 組 ， 將 四 川 和 懋 由 和 懋 維 京 控 股 有 限 公 司 全 數 轉 由 英 屬 維 京 群 島 新 和 懋 控 股 有 限 公 司 持 有 。 註 三 ： 本 公 司 董 事 會 於 1 0 2 年 11 月 6 日 決 議 出 售 和 懋 維 京 控 股 有 限 公 司 股 權 ， 並 於 1 02 年 1 1 月 8 日 與 非 關 係 人 簽 訂 股 權 轉 讓 協 議 ， 出 售 價 款 為 人 民 幣 11 8 ,000 千 元 。 依 據 雙 方 股 權 轉 讓 協 議 ， 本 公 司 截 至 1 02 年 底 已 預 收 部 分 出 售 價 款 1 4 4 , 3 9 5 千 元 （ 列 入 其 他 預 收 款 ）。 截 至 1 0 3 年 3 月 2 8 日 止 ， 尚 未 完 成 股 權 轉 讓 交 割 程 序 ， 且 尚 有 未 確 定 事 項 ， 因 此 處 分 損 益 尚 無 法 確 定 。 - 69 - - 70 - 統懋半導體股份有限公司及子公司 統懋半導體股份有限公司及子公司 與 關係 人進 銷 貨之 金 額達 新 台幣 一億 元 或實 收 資本 額百 分 之二 十 以上 者 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表三 交 進（銷）貨之公司 交 易 對 象關 和懋半導體（深圳）子公司（間接持 有限公司 股 100%） 銷 貨 委託加工 - 71 - 交易條件與一般交易不同 情 形 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 之 情 形 及 原 因 備 佔總進（銷 ） 佔總應收（付）票 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額 貨 之 比 率 ％ 據、帳款之比率％ 213,588 ) 45 係與應支付加工 半導體產品：係 半導體產品：一 應收帳款 41 $ 102,215 費互抵或月結 以成本加成計 般客戶為月結 4 到 6 個月收 價 1 至 6 個月 款 168,095 69 應支付之加工費 按實際加工成本 國外廠商約 1 至 與應收款項相 及相關費用計 2 個月付款； 抵付或 1 個月 付 國內廠商約 3 付款 至 4 個月付款 易 係 進（銷）貨 金 本 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣千元 ($ 註 附表四 帳 列 應 款 項 之 公 本 公 司 單位：新台幣千元 收 司交 易 人 名 稱 與 交 易 人 之 關 係 應收關係人款項餘額 週 $ 103,795 和懋半導體（深圳）有限公 子 公 司 （ 間 接 持 股 （註） 100%） 司 註 ： 包 含 應 收 帳 款 102,215 千 元 及 其 他 應 收 款 1,580 千 元 。 - 72 - 轉 1.57 逾 率金 期 $ 應 - 收 關 額處 係 理 人 - 款 方 項應 收 關 係 人 款 項提 列 式期 後 收 回 金 額呆 帳 $ $ 備 金 - 抵 額 統懋半導體股份有限公司及轉投資公司 附表五 統懋半導體股份有限公司 被投資公司相關資訊 大陸投資資訊 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣千元 被 投 資本 公 原 始 投 資 金 額期 末 持 有 公 司 本 期認 列 之 投 投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱 所 在 地 區主 要 營 業 項 目本 期 期 末上 期 期 末股 數比 率 ％帳 面 金 額（ 損 ） 益（ 損 ） $ 309,667 $ 383,342 12,080,566 100 $ 307,670 ( $ 28,481 ) ( $ 31,335 本 公 司 和懋維京控股有限 Citco Building, Wickhams 投資控股 Cay P.O. Box 662 Road 公司 Town, Tortola, British Virgin Islands 296,282 7,300,000 100 299,668 ( 634 ) ( 634 〞 英屬維京群島新和 Quastishy Building 〞 P.O.Box 4389, Road 懋控股有限公司 Town, Tortola, Britsh Virgin Islands. 司 資 益備 ) ) 註1 註 附表六 單位：新台幣千元 本期期初自台灣 本 期 匯 出 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投資方式 匯 出 累 積 收 回 投 資 金 公 司 名 稱 投 資 金 額 匯 出收 $ 252,962 $ - $ 和懋半導體（深圳） 新型電子元器件之製 US $ 8,000 千元 註一 3. 有限公司 造、銷售及太陽能 電池晶片之買賣業 務 73,675 222,607 和懋半導體（四川） 〞 US $ 10,000 千元 〞 有限公司 本期期末累計自台灣匯出 經 赴 大 陸地 區 投 資 金額核 $ 549,244 （US$ 15,700 千元） 濟 准 部 投 投 資 審 金 $ 549,244 （US$ 15,700 千元） 或 本期期末自台灣 本公司直接或 本 期 認 列 期 被投資公司 額匯 出 累 積 間 接 投 資 之投 資 損 失帳 本 期 損 益 投 資 金 額 持股比例（％）（ 註 二 ） （ 回 $ 252,962 ( $ 28,051 ) 100 ( $ 28,051 ) $ 會 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 額 $ 522,808（淨值$871,347×60%）（註三） 註 1： 本 公 司 認 列 投 資 損 失 與 被 投 資 公 司 本 期 損 失 差 異 明 細 如 下 ： 側流交易未實現利益 順流已實現銷貨損失 ( $ $ 5,738 2,884 ) 2,854 註 2： 大 陸 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 請 參 閱 附 表 六 。 註一：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可： 1.經 由 第 三 地 區 匯 款 投 資 大 陸 公 司 。 2.透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。 3.透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。 4.直 接 投 資 大 陸 公 司 。 5.其 他 方 式 。 註二：係依據同期間經會計師查核之財務報表認列。 註 三 ： 依 據 投 審 會 97.8.29 修 正 「 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 之 限 額 計 算 。 - 73 - - 74 - - 296,282 ( 1,119 ) 100 ( 1,119 ) 末 投 資截 至 本 期 面 價 值止 已 匯 回 註 二 ）投 資 收 益 314,799 299,668 $ - - 統懋半導體股份有限公司及子公司 統懋半導體股份有限公司及子公司 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項 ， 及 其 價 格 、付 款 條 件 、未 實 現 損 益 及 其 他 相 關 資 訊 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附表七 單位：除另註明外 附表八 單位：新台幣千元 ，為新台幣千元 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱交 和懋半導體（深圳）有限公司 銷 易 貨 加 工 費 和懋半導體（四川）有限公司 銷 類 型 進 、 銷 貨 （ 金 額百 $ 213,588 168,095 859 貨 註 分 45 69 - ） 交 易 條 件應收（ 付） 票據、帳款 價 格 未 實 現 損 益備 比 付 款 條 件與 一 般 交 易 之 比 較金 額百 分 比 半導體產品：係以 係與應支付加工費互抵或月結 4 半導體產品：一般客戶 $ 102,215 41 $ 成本加成計價 到 6 個月收款 為月結 1 至 6 個月 按實際加工 成本 應支付之加工費與應收款項相抵 國外廠商約 1 至 2 個月 及 相 關費 用 計 付或 1 個月付款 付款；國內廠商約 3 付 至 4 個月付款 半導體產品：係以 係與應支付加工費互抵或月結 4 半導體產品：一般客戶 成本加成計價 到 6 個月收款 為月結 1 至 6 個月 871 - 註 編 號交 0 易 人 名 統懋半導體股份有限公司 稱交 易 往 來 對 象 和懋半導體（深圳）有限公司 交 與交易人之關係 （ 註 ）科 1. 目金 加 工 費 銷 貨 - 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 1 和懋半導體（深圳）有限公司 和懋半導體（四川）有限公司 3. 銷 貨 應收帳款－關係人 註 ： 與交 易 人之 關 係有 以下 三 種， 標 示種 類如 下： 1.母 公 司 對 子 公 司 。 2.子 公 司 對 母 公 司 。 3.子 公 司 對 子 公 司 。 - 75 - - 76 - 往 易 來 $ 168,095 213,588 102,215 1,580 40,127 51,586 情 形 佔合併總營收 或 總資產之比率（％） 35 按和懋（深圳）公司實際加工成本並考量 其他相關費用計付加工費。應支付之加 工費係與應收款項抵付或 1 個月付款 45 銷貨價格與非關係人比較並無相同交易 可供比較，收款期間係與應支付加工費 互抵或 4 至 6 個月收款 6 〞 按代購材料及機器設備成本並考量其他 相關費用向和懋（深圳）公司收取 額交 易 條 件 銷貨價格與非關係人比較並無相同交易 可供比較，收款期間為 2 至 3 個月收款 〞 8 3 統懋半導體股份有限公司及子公司 統懋半導體股份有限公司及子公司 101 年 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 之 調 節 101 年 12 月 31 日 合 併 資 產 負 債 表 之 調 節 附表九 單位：新台幣千元 資 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 項 目 金 流動資產 現 金 $ 備供出售金融資產－流動 應收票據 應收帳款淨額 其他應收款淨額 存 貨 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產－非 流動 － 基金及投資合計 固定資產 固定資產成本 土地重估增值 減：累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 － 無形資產 土地使用權 其他資產 存出保證金 出租資產 遞延所得稅資產－非流動 － 其他資產合計 額 表 達 110,304 10 59,597 241,719 3,437 291,400 10,067 42,176 758,710 $ ( ( ( I F R S s 之 影 響 認列及衡量差 金 異 差 異 20,881 10,067 ) 20,299 ) 9,485 ) 49,076 - 49,076 - 1,787,917 114,968 1,145,099 757,786 37,632 795,418 - $ ( $ IF RS s 額 項 目 說明（註） 流動資產 現 金 110,304 備供出售金融資產－流動 10 應收票據 59,597 應收帳款淨額 241,719 其他應收款 3,437 存 貨 312,281 L － E 其他流動資產 F、L 21,877 流動資產合計 749,225 49,076 ) 49,076 114,968 114,968 ) - ( 23,568 - 49,076 1,902,885 1,145,099 757,786 37,632 795,418 3,655 ( 23,568 ) 250 3,655 3,905 24,333 22,986 47,319 3,655 3,655 ) 3,655 ) ( ( 產 250 24,333 22,986 895,718 基金及投資 － 備供出售金融資產－非流動 不動產、廠房及設備 不動產、廠房及設備成本 － 減：累計折舊 H H (1)、J (1)、J 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 項 目 金 流動負債 短期借款 $ 應付票據 應付帳款 應付費用 應付設備款 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債及其他負債 長期借款 土地增值稅準備 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動 長期負債及其他負債 合計 負債合計 普通股股本 未完工程及待驗設備 不動產、廠房及設備 淨額 投資性不動產淨額 － 存出保證金 － 遞延所得稅資產 長期預付租賃款 非流動資產合計 資本公積－股票發行溢價 I F I E F 累積虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現利益 未實現重估增值 股東權益其他項目合計 股東權益合計 資產總計 $ 1,630,677 $ 14,266 $ - $ 1,644,943 註 ： 差 異 調 節 項 次 說 明 參 閱 附 註 二 九 項 下 ( 二 ) 4 . 豁 免 選 項 及 5 .重 大 調 節 說 明 。 - 77 - 資產總計 負債及股東權益總計 ( 及 I F R S s 之 影 響 認列及衡量差 額 表 達 差 異 金 異 15,000 30,388 43,122 39,156 1,890 60,000 5,514 195,070 $ ( 1,890 1,890 ) - 140,000 46,203 65,549 1,174 323 253,249 14,266 14,266 448,319 $ 3,544 3,544 $ 權 IFRSs 額 項 目 說明（註） 流動負債 短期借款 15,000 應付票據 30,388 應付帳款 43,122 其他應付款 44,590 B、L － L 一年內到期之長期借款 60,000 其他流動負債 5,514 流動負債合計 198,614 46,203 ) 21,398 45,594 20,789 140,000 86,947 1,174 60,183 288,304 14,266 24,333 486,918 1,347,501 - - 1,347,501 46,435 - - 324,917 ) - 89,004 ( - 2 - 68,765 113,339 - ( ( 68,765 ) 113,337 ) 2 1,182,358 - ( 24,333 ) 1,158,025 $ 14,266 44,572 ) - $ - 非流動負債 長期借款 － 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 2 $ 1,644,943 D (2)、A C、D、E 負債合計 單位：新台幣千元 資 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 項 目 金 流動資產 現 金 $ 備供出售金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款淨額 存 貨 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產－非 流動 － 基金及投資合計 固定資產 固定資產成本 土地重估增值 減：累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 普通股股本 額 表 達 144,390 12 86,257 155,161 57 279,062 32,879 697,818 $ ( I F R S s 之 影 響 認列及衡量差 金 異 差 異 19,909 18,105 ) 1,804 25,596 - 25,596 - 1,775,326 114,968 1,192,516 697,778 17,161 714,939 - - - $ ( - IF RS s 25,596 ) 25,596 - ( $ 114,968 114,968 ) - 股東權益其他項目 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 備供出售金融資產未實現損 益 － 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計 (1)、(2)、 (3)、A、 B、C (3) (1)、J － 無形資產 遞延退休金成本 土地使用權 無形資產合計 其他資產 存出保證金 出租資產 － － 其他資產合計 資產總計 286 55,693 55,979 55,693 ) 55,693 ) 25,596 1,890,294 1,192,516 697,778 17,161 714,939 ( ( 250 3,589 3,839 $ 1,498,171 7,719 53,889 61,608 $ 7,719 3,589 ( ( ( ( ($ 3,589 286 ) 286 ) - 3,589 ) 3,589 ) 250 7,719 53,889 805,982 286 ) $ 1,505,604 註 ： 差 異 調 節 項 次 說 明 參 閱 附 註 二 九 項 下 ( 二 ) 4 . 豁 免 選 項 及 5 .重 大 調 節 說 明 。 - 78 - 產 額 項 目 說明（註） 流動資產 現 金 144,390 備供出售金融資產－流動 12 應收票據淨額 86,257 應收帳款淨額 155,161 其他應收款 57 存 貨 298,971 L 其他流動資產 14,774 F、L 流動資產合計 699,622 資本公積－股票發行溢價 235,913 ) 累積虧損 44,572 $ 1,630,677 ( 46,435 ( 益 附表十 基金及投資 － 備供出售金融資產－非流動 不動產、廠房及設備 不動產、廠房及設備成本 － 減：累計折舊 H H (1)、J (1)、J － － 項 目 金 流動負債 短期借款 $ 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付費用 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債及其他負債 長期借款 土地增值稅準備 應計退休金負債 存入保證金 － 長期負債及其他負債 合計 負債合計 未完工程及待驗設備 不動產、廠房及設備 淨額 投資性不動產淨額 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 普通股股本 資本公積－股票發行溢價 I A F 累積虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現利益 存出保證金 － 遞延所得稅資產 長期預付租賃款 非流動資產合計 資產總計 I E F 未實現重估增值 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計 ( 及 I F R S s 之 影 響 認列及衡量差 額 表 達 差 異 金 異 60,000 14,985 20,743 18,103 37,130 56,798 2,742 210,501 $ - 179,398 46,203 67,539 1,174 294,314 7,719 7,719 $ ( 1,021 1,021 $ 46,203 ) 26,111 46,203 26,111 權 IFRSs 179,398 93,650 1,174 53,922 328,144 504,815 7,719 27,132 539,666 1,347,501 - - 1,347,501 46,435 - - 502,229 ) - 85,910 ( 32,880 - 44,563 ) ( 4 - 68,765 101,649 993,356 - $ 1,498,171 $ 7,719 ( 46,435 ( ( ( ($ 68,765 ) 113,328 ) 27,418 ) 286 ) 益 額 項 目 說明（註） 流動負債 短期借款 60,000 應付短期票券 14,985 應付票據 20,743 應付帳款 18,103 其他應付款 38,151 B 一年內到期之長期借款 56,798 其他流動負債 2,742 流動負債合計 211,522 非流動負債 長期借款 － 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 D (2)、A C、D、E 負債合計 普通股股本 資本公積－股票發行溢價 416,319 ) 累積虧損 股東權益其他項目 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 備供出售金融資產未實現損 益 － 股東權益其他項目合計 11,679 ) 股東權益合計 965,938 11,683 ) (1)、(2)、 (3)、A、 B、C (3) 4 ( $ 1,505,604 負債及股東權益總計 (1)、J 統懋半導體股份有限公司及子公司 民 國 101 年 度 合 併 綜 合 損 益 表 之 調 節 附表十一 中 華 民 國 一 般 項 銷貨收入 銷貨退回及折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛損 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 呆帳轉回利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 兌換損失淨額 減損損失 什項支出 營業外費用及損失合計 合併稅前淨損 所 得 稅 合併總淨損 單位：新台幣千元 公 認 會 計 原 則 目 金 額 $ 513,176 26,420 486,756 536,699 ( 49,943 ) ( 13,711 52,729 10,842 77,282 127,225 ) 466 3,475 1,579 5,520 5,994 12,048 23,480 1,990 43,512 ( 165,217 ) 12,095 ( $ 177,312 ) 轉 換 至 I F R S s 之 影 響 表 達 差 異 認列及衡量差異 $ $ ( 2,738 ) 2,738 ( 3,475 ) 3,475 ) 3,475 ( ( ( ( ( 218 ) 437 ) 243 ) 898 ) 3,636 3,475 ) 3,475 ) ( ( $ - 金 額 $ 513,176 26,420 486,756 533,961 ( 47,205 ) ( - $ 3,636 609 3,027 466 1,579 2,045 ( ( ( ( ( ( 註 ： 差 異 調 節 項 次 說 明 參 閱 附 註 二 九 項 下 (二 )4.豁 免 選 項 及 5.重 大 調 節 說 明 。 - 79 - 10,018 52,292 10,599 72,909 120,114 ) 5,994 12,048 23,480 1,990 43,512 161,581 ) 12,704 174,285 ) 14,229 ) 2 6,121 ) 2,546 17,802 ) $ 192,087 ) IFRSs 項 目 銷貨收入 銷貨退回及折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛損 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 － 其他收入－其他 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 外幣兌換損失 減損損失 什項支出 營業外費用及損失合計 合併稅前淨損 所 得 稅 合併總淨損 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損益 確定福利之精算損失 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅利益 當期其他綜合損益稅後淨額 當期綜合損益總額 說 明 （ A、B A、B、L A、B A、B L C A 註 ） 公司名稱：統懋半導體股份有限公司 公司負責人：唐明亮 1