股票代碼：8109 博大科技股份有限公司及其子公司 合併財務季報告 民國一○二年及一○一年六月三十日 (內附會計師核閱報告) 公 司 地 址：台中市南屯區工業區二十二路三十六號 電 話：(04)23596668 ～1～ 目 錄 項 目 頁 次 一、封 面 1 二、目 錄 2 三、會計師核閱報告書 3 四、合併資產負債表 4 五、合併綜合損益表 5 六、合併權益變動表 6 七、合併現金流量表 7 八、合併財務季報告附註 (一)公司沿革 8 (二)通過財務報告之日期及程序 8 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 8 (四)重大會計政策之彙總說明 9 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 10 10～22 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 23 (八)質押之資產 23 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 23 (十)重大之災害損失 23 (十一)重大之期後事項 23 (十二)其 他 24 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 24～26 2.轉投資事業相關資訊 26～27 27 3.大陸投資資訊 28 (十四)部門資訊 28～32 (十五)首次採用國際財務報導準則 ～2～ 會 計 師 核 閱 報 告 博大科技股份有限公司董事會 公鑒： 博大科技股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與 一○一年十二月三十一日、 六月三十日及一月一日之 合併資產負債表， 與 民國一○二年及 一○一年四月一日至六月三十日 及一○二年及 一○一年一月一日至 六月三十日之 合併綜合損益表， 暨 民國一○二年及一○一年 一月一日至六月三十日之合併權益變動表及 合併現金流量表， 業 經 本 會 計 師 核閱竣 事 。 上 開 合併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除第三段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核」規劃並 執行核工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。 博大科技股份有限公司列入上開合併財務季報告之子公司，係依該等被投資公司同期間未 經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、 六月三十日及一月一日其資產總額分別為202,674千元、185,131千元，178,204千元及180,247千 元，分別佔合併資產總額之12％、13％、15％及16％，負債總額分別為14,918千元、12,702千元 、13,171千元及9,752千元，分別佔合併負債總額之2％、2％、4％及5％；民國一○二年及 一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日其綜合損益分別 為3,230千元、110千元、5,797千元及(1,641)千元，分別佔合併綜合損益之4%、0%、4%及3%。 依本會計師核閱結果，除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱，對第一 段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報告在所有 重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修 正之情事。 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師： 證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 ： 核准簽證文號 金管證六字第0950103298號 ～3～ 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 博大科技股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日 資 產 流動資產： 1100 1110 現金及約當現金(附註六(一)) $ 透過損益按公允價值衡量之金融資產- 1125 流動(附註六(二)及(十六)) 備供出售金融資產-流動 1150 1170 130x 1410 1470 1476 1523 1543 1600 1780 1840 1900 其他流動資產(附註六(七)) 其他金融資產-流動 (附註六(二)、(三)及八) 非流動資產： 備供出售金融資產-非流動 (附註六(二)及(十六)) 以成本衡量之金融資產-非流動 (附註六(二)) 不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) 無形資產(附註六(六)) 遞延所得稅資產 董事長：廖本崇 % 1,103,541 65 749 (附註六(二)及(十六)) 應收票據淨額(附註六(三)) 應收帳款淨額(附註六(三)) 存貨(附註六(四)) 預付款項 其他非流動資產(附註六(七)) 資產總計 102.6.30 金 額 868,427 185 61 - 101.6.30 % 金 額 635,266 329 55 - 101.1.1 % 金 額 621,181 239 56 - 105,082 996 57,903 94,188 8,722 7,182 6 3 6 1 - 86,933 890 41,843 100,209 1,232 8,891 6 3 7 1 83,204 463 61,959 88,651 10,556 10,816 7 5 8 1 1 85,295 514 35,530 92,487 1,056 4,909 8 3 9 - 62,429 1,440,792 4 85 58,416 1,167,026 4 82 276 891,520 77 263 841,474 76 6,392 $ - 101.12.31 % 金 額 - 1,667 215,326 13 9,496 1 2,135 1 16,630 251,646 15 1,692,438 100 5,373 - 1,667 217,860 15 6,083 1 5,725 1 16,335 1 253,043 18 1,420,069 100 5,755 1 1,667 224,380 19 6,187 1 5,334 1 16,563 1 259,886 23 1,151,406 100 5,755 1 1,667 231,726 21 6,182 1 3,237 11,422 1 259,989 24 1,101,463 100 負債及權益 流動負債： 2100 2110 2170 2180 2200 2230 2300 2570 2640 短期借款(附註六(八)及八) 應付短期票券(附註六(九)) 應付帳款 $ 應付帳款-關係人(附註七) 其他應付款 當期所得稅負債 其他流動負債 非流動負債： 遞延所得稅負債 應計退休金負債 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 3100 3200 3300 3400 3500 (附註六(十二))： 股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 庫藏股票(附註六(十三)) 歸屬於母公司業主之權益合計 負債及權益總計 (請詳後附合併財務季報告附註) 經理人：廖本崇 ～4～ $ 單位：新台幣千元 102.6.30 金 額 % 383,000 100,000 65,346 686 210,725 19,017 6,949 785,723 23 6 4 12 1 46 303,000 100,000 62,631 405 49,967 8,601 2,217 526,821 21 7 5 3 1 37 10,000 68,963 692 238,858 14,687 2,079 335,279 1 6 21 1 29 20,000 20,000 40,126 224 52,463 17,715 2,565 153,093 2 2 4 5 1 14 10,564 27,981 38,545 824,268 1 2 3 49 8,103 28,176 36,279 563,100 1 2 3 40 6,566 24,536 31,102 366,381 1 2 3 32 7,343 24,741 32,084 185,177 1 2 3 17 600,441 17,966 308,286 (20,750) (37,773) 868,170 35 1 18 (1) (2) 51 600,441 16,740 342,826 (47,469) (55,569) 856,969 42 1 24 (3) (4) 60 600,441 16,740 254,371 (48,898) (37,629) 785,025 52 1 22 (4) (3) 68 600,441 16,740 360,385 (43,484) (17,796) 916,286 55 1 33 (4) (2) 83 1,692,438 100 會計主管：洪秀鑾 101.12.31 % 金 額 1,420,069 100 101.6.30 % 金 額 1,151,406 100 101.1.1 % 金 額 1,101,463 100 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 博大科技股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元 4000 5000 6100 6200 6300 102年4月至6月 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 ％ ％ ％ ％ 金 額 金 額 金 額 金 額 $ 188,160 100 179,370 100 346,549 100 319,152 100 95,621 51 95,248 53 181,842 53 170,848 54 92,539 49 84,122 47 164,707 47 148,304 46 營業收入 營業成本(附註六(四)及七) 營業毛利 營業費用： 推銷費用 管理費用 研究發展費用 7,158 11,165 10,682 29,005 63,534 4 6 5 15 34 6,581 11,669 9,958 28,208 55,914 4 6 6 16 31 13,504 22,409 21,442 57,355 107,352 4 6 6 16 31 12,641 22,090 19,017 53,748 94,556 4 7 6 17 29 2,590 13,607 (1,404) 14,793 78,327 13,897 64,430 2 7 (1) 8 42 8 34 1,793 (6,795) (90) (5,092) 50,822 7,829 42,993 1 (4) (3) 28 4 24 4,256 28,607 (2,746) 30,117 137,469 24,401 113,068 1 8 (1) 8 39 7 32 3,209 (13,840) (305) (10,936) 83,620 12,505 71,115 1 (4) (3) 26 4 22 $ 2,699 11,577 14,276 78,706 2 6 8 42 7,552 19,167 26,719 139,787 2 6 8 40 (3,323) (2,091) (5,414) 65,701 (1) (1) (2) 20 $ 64,430 34 42,993 24 113,068 32 71,115 22 $ 78,706 42 25,970 14 139,787 40 65,701 20 營業淨利 營業外收入及支出： 7010 7020 7050 7900 7950 8200 8310 8325 8300 8500 其他收入(附註六(十五)) 其他利益及損失(附註六(十五)) 財務成本(附註六(十五)) 稅前淨利 減：所得稅費用(附註六(十一)) 本期淨利 其他綜合損益： 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 備供出售金融資產之未實現評價損益 8710 本期其他綜合損益(稅後淨額) 綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 9750 9850 每股盈餘(附註六(十四)) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元) 8610 董事長：廖本崇 $ $ 1.09 1.08 722 (17,745) (10) (17,023) (10) 25,970 14 0.73 0.72 1.92 1.90 (請詳後附合併財務季報告附註) 經理人：廖本崇 會計主管：洪秀鑾 ～5～ 1.20 1.19 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 博大科技股份有限公司及其子公司 合併權益變動表 民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元 歸屬於母公司業主之權益 其他權益項目 股 本 民國一○一年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 買回庫藏股 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○一年六月三十日餘額 民國一○二年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 庫藏股轉讓予員工 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○二年六月三十日餘額 董事長：廖本崇 法定盈 餘公積 資本公積 保留盈餘 特別盈 未分配 餘公積 盈 餘 $ 600,441 16,740 102,040 377 600,441 $ 600,441 16,740 16,740 23,474 125,514 125,514 $ 600,441 16,740 600,441 $ 600,441 1,226 17,966 17,966 合 計 257,968 360,385 33,811 34,188 34,188 (23,474) (33,811) (177,129) 23,554 71,115 71,115 94,669 125,514 34,188 16,380 141,894 141,894 5,712 39,900 39,900 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 備供出售金 融商品未實 現 損 益 合 計 庫 藏 股 權益總額 - (43,484) (43,484) (17,796) 916,286 (177,129) 183,256 71,115 71,115 254,371 (3,323) (3,323) (3,323) (43,484) (2,091) (2,091) (45,575) (43,484) (5,414) (5,414) (48,898) (19,833) (37,629) (37,629) (177,129) (19,833) 719,324 71,115 (5,414) 65,701 785,025 183,124 342,826 (5,241) (42,228) (47,469) (55,569) 856,969 (16,380) (5,712) (147,608) 13,424 113,068 113,068 126,492 (147,608) 195,218 113,068 113,068 308,286 (5,241) 7,552 7,552 2,311 (42,228) 19,167 19,167 (23,061) (47,469) 26,719 26,719 (20,750) 17,796 (37,773) (37,773) (147,608) 19,022 728,383 113,068 26,719 139,787 868,170 (請詳後附合併財務季報告附註) 經理人：廖本崇 ～6～ 會計主管：洪秀鑾 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 博大科技股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元 102年1月至6月 101年1月至6月 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 透過損益按公允價值衡量之金融資產評價利益 利息費用 利息收入 股份基礎給付酬勞成本 處分不動產、廠房及設備損(益) 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產淨變動： 應收票據 應收帳款 存貨 預付款項 其他流動資產 其他金融資產 其他營業資產 與營業活動相關之資產淨變動合計 與營業活動相關之負債淨變動： 應付帳款(含關係人) 其他應付款項 其他流動負債 應計退休金負債 與營業活動相關之負債淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債淨變動 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金減少(增加) 取得無形資產 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 應付短期票券減少 庫藏股票買回成本 庫藏股票處分價款 籌資活動之淨現金流入(出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 董事長：廖本崇 $ 137,469 7,317 1,330 (564) 2,746 (3,143) 1,279 (2) 8,963 8,209 1,000 (90) 305 (1,517) 11 7,918 (106) (16,060) 6,021 (7,490) 1,709 (2,855) (375) (19,156) 51 (26,429) 3,836 (9,500) (5,907) 392 (37,557) 2,996 13,651 4,732 (195) 21,184 2,028 148,460 1,985 (2,749) (9,467) 138,229 29,305 8,193 (486) (205) 36,807 (750) 90,788 1,504 (316) (17,808) 74,168 (2,511) 2 80 (4,737) (7,166) 80,000 - $ 83,620 17,743 97,743 6,308 235,114 868,427 1,103,541 (1,301) (5,533) (1,009) (7,843) (10,000) (20,000) (19,833) (49,833) (2,407) 14,085 621,181 635,266 (請詳後附合併財務季報告附註) 經理人：廖本崇 會計主管：洪秀鑾 ～7～ 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 博大科技股份有限公司及其子公司 合併財務季報告附註 民國一○二年及一○一年六月三十日 (除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革 博大科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十一年六月十六日奉經濟部核准 設立，註冊地址為台中市南屯區工業區22路36號。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」 )主要營業項目為各種交直流電流供應器、轉換器、電信器材及電腦軟硬體及其週邊設備暨 零組件之製造、加工、買賣等。 二、通過財務報告之日期及程序 本合併財務季報告已於民國一○二年八月九日經董事會通過發佈。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用 除下列所述外，合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國 一○二年第一季合併財務季報告一致。 下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關 ，惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之 準則及解釋： 發布日 2013.5.20 2013.5.29 理事會發布 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 ‧國際財務報導準則解 ‧新增主管機關對於企業在特定 2014.1.1 市場營運所徵收稅款之會計處 釋第21號「稅賦」 理規定。 ‧國際會計準則第36號 ‧2013.1.1生效之修正版本規定， 2014.1.1， 「資產減損」之修正 當企業商譽或非確定耐用年限 得提前適用 無形資產之金額具重大性時， 須揭露各受攤現金產生單位之 可回收金額。此規定修正為， 僅於提列或迴轉減損損失時， 始應揭露該資訊。此外，新增 以公允價值減出售成本為基礎 計算可回收金額者，應揭露其 公允價值等級及關鍵評價假設( 第二或第三等級)之規定。 合併公司尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。 ～8～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 四、重大會計政策之彙總說明 (一)遵循聲明 本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以 下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露 之全部必要資訊。 本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準 則所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導 準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準 則對合併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。 本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一季財務季報告相 同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國 際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資 產負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季財務季報告。 (二)合併基礎 1.合併財務報告編製原則 合併財務季報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。 自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務季報告，直至 不再具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益 ，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。 合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務季報告 時均已消除。 合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之 權益交易處理。 2.列入合併財務季報告之子公司 列入本合併財務季報告之子公司包含： 投資公 司名稱 子公司名稱 業務 性質 本公司 Power Mate (Samoa) Hdding Ltd. 投資控股 Power Mate (Samoa) Power Mate (B.V.I) Company Ltd. 國際貿易業 Hdding Ltd. Power Mate (B.V.I) Company Ltd. 本公司 所持股權百分比 102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 博大科技(無錫)有限 交直流電供應器、 轉換器、電信器材 公司 及其零組件之製造 100 % 100 % 100 % 100 % P-Duke Technology 交直流電供應器、 電信器材等相關零 Inc. 組件之買賣 100 % 100 % 100 % 100 % ～9～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。 編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，並預期與首份依 金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。 六、重要會計科目之說明 除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併 財務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 (一)現金及約當現金 102.6.30 $ 748 101.12.31 513 101.6.30 402 101.1.1 491 約當現金 849,148 691,451 384,435 529,183 支票存款 10 10 10 10 活期存款 253,635 176,453 250,419 91,497 合併現金流量表所列之現金及 約當現金 $ 1,103,541 868,427 635,266 621,181 現金及零用金 原始到期日於一年以內之銀行定期存款係作為合併公司短期資金運用而列報於 約當現金。 (二)金融資產 102.6.30 透過損益按公允價值衡量之金融 $ 資產 101.12.31 101.6.30 101.1.1 749 185 329 239 105,082 86,933 83,204 85,295 備供出售金融資產-非流動 6,392 5,373 5,755 5,755 以成本衡量之金融資產-非流動 1,667 1,667 1,667 1,667 62,429 58,416 276 263 176,319 152,574 91,231 93,219 備供出售金融資產-流動 其他金融資產-流動 合 計 $ 截至民國一○二年六月三十日、民國一○一年十二月三十一日、六月三十日 日及一月一日，合併公司之其他金融資產－流動提供作銀行借款質押擔保之情形 ，請詳附註八。 ～10～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) (三)應收票據、應收帳款及應收收益(帳列其他金融資產-流動) 102.6.30 $ 996 101.12.31 890 101.6.30 463 101.1.1 514 應收帳款 59,164 43,113 63,220 36,791 應收收益 1,412 257 276 263 應收票據-因營業而產生 減：備抵減損損失 $ (1,261) (1,270) (1,261) (1,261) 60,311 42,990 62,698 36,307 合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳 款及應收收益備抵減損損失變動表如下： 102年6月30日餘額 個別評估 之減損損失 $ 1,270 (9) $ 1,261 101年1月1日餘額/101年6月30日餘額 個別評估 之減損損失 $ 1,261 102年1月1日餘額 本年度因無法收回而沖銷之金額 備抵減損損失其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回 收金額現值之差額。合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。 (四)存 貨 製成品 102.6.30 $ 21,541 減：備抵損失 在製品 (2,070) (1,907) 19,204 17,077 15,752 18,506 14,285 13,930 13,102 11,178 (48) (86) (116) 14,218 13,882 13,016 11,062 65,275 73,827 67,761 70,822 (4,509) (4,577) (7,878) (7,903) 60,766 69,250 59,883 62,919 94,188 100,209 88,651 92,487 - - 減：備抵損失 $ 101.1.1 20,413 (2,062) (67) 料 101.6.30 17,822 (2,337) 減：備抵損失 原 101.12.31 19,139 供作負債擔保之存貨帳面金額 $ ～11～ - - 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 民國一○二年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三 十日因存貨沖減至淨變現價值分別認列存貨跌價損失為49千元、210千元及119千元 ，並已認列為銷貨成本；民國一○一年四月一日至六月三十日因先前導致存貨淨變 現價值低於成本之因素已消失，致淨變現價值增加而減少認列銷貨成本為4千元， (五)不動產、廠房及設備 合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日不動產、廠房及設備 之成本、折舊及減損損失變動明細如下： 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦 公 及 雜項設備 總 計 成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 增 添 處 分 匯率變動之影響 $ 民國102年6月30日餘額 $ 民國101年1月1日餘額 $ 增 添 重 分 類 處 分 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 $ 60,679 165,363 - 74,044 1,290 68,764 370,140 287 1,725 (167) 1,060 71,382 2,012 (167) 6,360 378,345 60,679 2,835 168,198 2,465 76,796 1,290 60,679 167,236 74,514 1,290 66,853 370,572 60,679 (1,332) 165,904 475 68 (1,155) 73,902 1,290 1,913 (68) (466) (494) 67,738 2,388 (466) (2,981) 369,513 - 47,808 53,343 1,290 49,839 152,280 - 2,318 975 51,101 2,613 1,877 57,833 1,290 2,386 (167) 737 52,795 7,317 (167) 3,589 163,019 - 43,805 47,473 1,290 46,278 138,846 2,295 3,597 (762) 50,308 1,290 2,317 (455) (300) 47,840 8,209 (455) (1,467) 145,133 累計折舊及減損： 民國102年1月1日餘額 本期折舊 處 分 匯率變動之影響 $ 民國102年6月30日餘額 $ 民國101年1月1日餘額 $ 本期折舊 處 分 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 $ 帳面價值： 民國102年1月1日 - - (405) 45,695 民國102年6月30日 $ $ 60,679 60,679 117,555 117,097 20,701 18,963 - 18,925 18,587 217,860 215,326 民國101年1月1日 $ 60,679 123,431 27,041 - 20,575 231,726 民國101年6月30日 $ 60,679 120,209 23,594 - 19,898 224,380 ～12～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 截至民國一○二年六月三十日、民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及 一月一日止，合併公司認列之累計減損皆為1,338千元。 合併公司之固定資產提供作為銀行借款擔保之明細，請詳附註八。 (六)無形資產 合併公司民國一○二年六月三十日及民國一○一年十二月三十一日、六月三十 日及一月一日無形資產之明細如下： 專利權 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日 民國101年6月30日餘額 電腦軟體 商標權 其他 總 計 $ $ 1,333 1,244 669 770 101 89 3,980 7,393 6,083 9,496 $ $ 1,256 1,328 1,001 869 137 119 3,788 3,871 6,182 6,187 合併公司無形資產於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間均無重 大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期攤銷金額請詳附註十二(一)、其他相 關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 合併公司之無形資產均未作為銀行借款擔保之明細。 (七)其他流動資產及其他資產 合併公司其他流動資產及其他資產之明細如下： 101.12.31 102.6.30 101.6.30 101.1.1 其他流動資產： 應收退稅款 $ 暫付款 6,009 7,006 8,960 3,797 1,173 1,885 1,856 1,112 7,182 8,891 10,816 4,909 10,985 10,610 10,851 11,244 5,645 5,725 5,712 178 16,630 16,335 16,563 11,422 23,812 25,226 27,379 16,331 其他資產： 長期預付租金 存出保證金 $ (八)短期借款 無擔保銀行借款 $ 擔保銀行借款 102.6.30 229,000 101.12.31 180,000 101.6.30 10,000 154,000 123,000 - 101.1.1 20,000 - 合 計 $ 383,000 303,000 10,000 20,000 尚未使用額度 $ 227,000 137,000 330,000 320,000 利率區間 1.30%~1.446% 1.30%~1.35% 1.318%~1.32% ～13～ 1.38% 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 1.借款之發行及償還 民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日新增金額分別為836,000千元 及82,000千元，利率區間分別為1.30%~1.451%及1.303%~1.42%，到期日分別為民 國一○二年七月至一○三年六月間及民國一○一年七月；民國一○二年及一○一 年一月一日至六月三十日償還之金額分別為756,000千元及92,000千元。 2.銀行借款之擔保品 合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 (九)應付短期票券 應付商業本票 102.6.30 $ 100,000 未動用額度 $ 利率區間 101.12.31 100,000 - - 0.90% 0.85%~0.862% 101.6.30 100,000 101.1.1 20,000 80,000 0.982% 民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日新增金額分別為300,000千元 及70,000千元，利率分別為0.9%及0.862%~1%，到期日分別為民國一○二年七月 及一○一年五月；償還之金額分別為300,000千元及90,000千元。 (十)員工福利 1.確定福利計畫 因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。 合併公司列報為費用之明細如下： 營業成本 102年4月至6月 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 42 148 84 295 推銷費用 9 11 20 22 管理費用 18 (86) 36 (171) 研究發展費用 26 25 51 50 95 98 191 196 合計 $ ～14～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 2.確定提撥計畫 合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下： 營業成本 102年4月至6月 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 1,895 1,743 3,577 3,326 推銷費用 101 104 202 199 管理費用 201 213 398 423 研究發展費用 294 287 587 555 2,491 2,347 4,764 4,503 合計 $ (十一)所得稅 合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益，以衡量及 揭露期中期間之所得稅費用，故無法揭露會計所得與課稅所得之調節。 合併公司之所得稅費用明細如下： 102年4月至6月 當期所得稅費用 $ 當期產生 遞延所得稅費用(利益) 暫時性差異之發生及迴轉 未分配盈餘加徵10% 所得稅費用 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 9,837 8,806 19,859 14,748 4,060 (1,009) 32 4,542 (2,275) 32 24,401 12,505 102年1月至6月 101年1月至6月 1,508 598 $ 13,897 - 7,829 合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用明細如下： 101年4月至6月 102年4月至6月 國外營運機構財務報告換算 $ 545 之兌換差額 (136) 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。 本公司兩稅合一相關資訊如下： 102.6.30 383 101.12.31 383 101.6.30 383 101.1.1 383 126,109 182,741 94,286 257,585 $ 126,492 183,124 94,669 257,968 $ 2,908 32,535 49,486 8,447 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 $ 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額 上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告 準則及金融監督管理委員會認可之國際報導準則規定辦理之金額。 ～15～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 101年度(預計) 100年度(實際) 18.21 % 20.28 % (十二)資本及其他權益 除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季財務季報告。 1.資本公積 本公司資本公積餘額內容如下： 發行股票溢價 102.6.30 $ 3,232 101.12.31 3,232 101.6.30 3,232 101.1.1 3,232 庫藏股票交易 14,700 13,474 13,474 13,474 34 34 34 34 17,966 16,740 16,740 16,740 其 他 $ 依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金 額，不得超過實收資本額百分之十。 2.保留盈餘 依本公司章程規定，每年決算後如有盈餘，除依法繳納營利事業所得稅及彌 補以往年度虧損外，應先提撥百分之十法定盈餘公積直至累積金額達本公司資本 總額為止，並依法規定或營運必要提撥或迴轉特別盈餘公積。其次就其餘額提撥 不低於百分之一為員工紅利，得以股票發放之；百分之二為董事、監察人酬勞。 再依其分配後餘額連同上一年度累積未分配盈餘由董事會擬具分配案，經股東會 決議分配股東股利。 本公司股利政策係考量公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現 金流入之需求，股東股利之分派得以現金或股票方式發放，其中現金股利以不低 於股利總額百分之十。 ～16～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) (1)法定盈餘公積 依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以 法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。 (2)特別盈餘公積 依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定，本公司 於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益 與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減 項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他 股東權益減項數額有迴轉時，得經股東會決議迴轉部份轉回未分配盈餘以供分 派。 (3)盈餘分配 本公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○ 一年一月一日至六月三十日員工紅利估列金額分別為5,795千元、3,894千元、 10,443千元及6,442千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為1,183千元、778千元 、2,131千元及1,288千元，係以本公司截至各該段期間止之可供分配盈餘乘上本 公司章程所定分配成數範圍內，員工紅利分配成數參考過去比例分配，並列報 為各該段期間之營業成本或營業費用。 本公司民國一○一年度及一○○年度員工紅利估列金額分別為13,893千元及 17,745千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為2,834千元及3,549千元，與實際 配發情形並無差異，其中所配發股票紅利，其股數計算基礎係依據民國一○二 年度及一○一年度股東會決議前一日之普通股收盤價並考量除權除息之影響後 之每股股價分別為37.1元及33元計算。 本公司於民國一○二年六月十四日及一○一年六月十二日經股東常會決議 民國一○一年度及一○○年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下： 101年度 配股率(元) 金 額 100年度 配股率(元) 金 額 分派予普通股業主之股利： 現 金 $ 2.50 ～17～ 147,608 3.00 177,129 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 3.庫藏股 本公司依證券交易法第二十八條之二及「上市上櫃買回本公司股份辦法」之 規定，為激勵員工士氣及提升員工向心力，自民國九十四年十一月起經董事會決 議陸續買回本公司之股份，庫藏股交易情形請詳附註六(十三)。 依上段所述證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已 發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾公司保留盈餘加發行股份溢 價及已實現之資本公積之金額。本公司民國一○二年一月一日至六月三十日最高 持有已收回股數為1,501千股，收買股份之總金額為55,569千元。另依申請執行庫 藏股時按相關法令計算相關限額，均無超限之情形。 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有 股東權利。 4.其他權益 民國102年1月1日 國外營運機構財 務報表換算之兌 備供出售金融商 換差額 品未實現損益 $ (5,241) (42,228) 外幣換算差異(稅後淨額)： 合併公司 備供出售金融資產未實現損益 合併公司 民國102年6月30日餘額 $ 民國101年1月1日 $ 外幣換算差異(稅後淨額)： 合併公司 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 民國101年6月30日餘額 7,552 - - (43,484) - ～18～ 19,167 (23,061) 2,311 (3,323) $ - (3,323) (2,091) (45,575) 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) (十三)股份基礎給付 本公司於民國一○二年一月二十八日轉讓庫藏股予員工計500千股。 庫藏股轉讓員工 102.1.28 給與日 給與數量 1.給與日公允價值之衡量參數 500千股 合併公司採用Black－Scholes選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允 價值，該模式之輸入值如下： 給與日公允價值 給與日股價 執行價格 預期波動率(%) 認股權存續期間 (天) 無風險利率 (%) 102年1月至6月 庫藏股轉讓員工 38.15 37.4 35.592 23.36 % 11 1.40 % 預期波動率以加權平均歷史波動率為基礎，並調整因公開可得資訊而預期之 變動；認股權存續期間依本公司之發行辦法規定；無風險利率以銀行定存利率為 基礎。公允價值之決定未考量交易中所含之服務及非市價績效條件。 2.庫藏股增減變動情形之相關資訊 民國一○二年一月一日至六月三十日庫藏股票變動情形如下： 單位：千股 收回原因 轉讓予員工 $ 期初股數 1,501 本期增加 - 本期減少 500 期末股數 1,001 民國一○一年一月一日至六月三十日庫藏股票變動情形如下： 單位：千股 收回原因 轉讓予員工 $ 期初股數 500 本期增加 501 本期減少 - 期末股數 1,001 3.員工費用及負債 本公司於民國一○二年一月一日至六月三十日轉讓庫藏股予員工計500千股， 轉讓價款17,743千元(扣除證交稅後淨額)，並另認列薪酬費用1,279千元，合計 19,022千元，高於帳面價值之差額1,226千元，加計資本公積－庫藏股票交易。 ～19～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) (十四)每股盈餘 合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下： 102年4月至6月 基本每股盈餘 歸屬於本公司之本期淨利 普通股加權平均流通在外股數 $ $ 稀釋每股盈餘 $ 歸屬於本公司之本期淨利 普通股加權平均流通在外股數 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工紅利分配之影響 普通股加權平均流通在外股數(調 整稀釋性潛在普通股影響數後) $ $ 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 64,430 59,043 1.09 42,993 59,043 0.73 113,068 58,941 1.92 71,115 59,127 1.20 64,430 59,043 42,993 59,043 113,068 58,941 71,115 59,127 574 620 607 673 59,617 1.08 59,663 0.72 59,548 1.90 59,800 1.19 (十五)營業外收入及支出 1.其他收入 合併公司民國一○二年及一○一年第二季之其他收入明細如下： 利息收入 102年4月至6月 $ 1,876 租金收入 - 股利收入 - 其 他 $ 101年4月至6月 715 17 - 102年1月至6月 3,143 101年1月至6月 1,517 - 34 1 1 714 1,061 1,112 1,657 2,590 1,793 4,256 3,209 2.其他利益及損失 合併公司民國一○二年及一○一年第二季之其他利益及損失明細如下： 外幣兌換(損)益 處分不動產、廠房及設備 (損)益 透過損益按公允價值衡量之 金融資產利益 其 他 102年4月至6月 $ 13,356 - $ 101年4月至6月 102年1月至6月 (6,697) 28,194 1 2 101年1月至6月 (13,865) (11) 319 (89) 564 90 (68) (10) (153) (54) 13,607 (6,795) 28,607 (13,840) 3.財務成本 合併公司民國一○二年及一○一年第二季之其他綜合損益組成部分之重分類 調整明細如下： 利息費用 102年4月至6月 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 $ (1,404) (90) (2,746) (305) ～20～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) (十六)金融工具 除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季 合併財務季報告。 1.信用風險 合併公司應收票據、應收帳款及應收收益(帳列其他金融資產－流動)之帳齡分析 如下： 102.6.30 總 額 減 損 $ 46,492 - 立帳0~30天 101.12.31 總 額 減 損 32,053 - 101.6.30 總 額 減 損 44,912 - 101.1.1 總 額 減 損 25,903 - 立帳31~120天 14,503 684 11,636 699 18,470 684 11,093 立帳超過一年 577 577 571 571 577 577 572 572 61,572 1,261 44,260 1,270 63,959 1,261 37,568 1,261 $ 689 上述立帳三十天以內之應收款，因尚未超過正常授信期間，且基於歷史之 付款行為以及分析其信用評等後，合併公司認為立帳三十天以內之應收款無須 提列減損損失。 2匯率風險 合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下： 外幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 人 民 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 $ 102.6.30 匯率 台幣 101.12.31 匯率 外幣 台幣 外幣 23,568 8,849 15,923 30 39.15 4.888 707,026 346,433 77,830 20,297 7,639 3,313 29.04 38.49 4.659 589,421 294,014 15,436 12,488 6,481 3,289 151 30 4,544 125 29.04 3,619 134 101.6.30 匯率 台幣 29.88 373,131 37.56 243,431 4.701 15,461 29.88 4,004 外幣 11,284 5,455 3,284 72 101.1.1 匯率 台幣 30.275 341,616 39.18 213,710 4.81 15,797 30.275 2,170 合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款 及應付帳款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○二年及一○一年六月 三十日當新台幣相對於美金、歐元、及人民幣貶值或升值0.5%，而其他所有因 素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之稅後 淨利將分別增加或減少5,633千元及3,145千元。兩期分析係採用相同基礎。 3.公允價值 (1)公允價值與帳面金額 合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負 債於合併財務季報告中之帳面金額皆趨近於其公允價值。 ～21～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) (2)公允價值層級 下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義 如下： 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。 第一級 第二級 第三級 合 計 749 - - 749 111,474 - - 111,474 112,223 - - 112,223 第二級 第三級 102年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 備供出售金融資產 $ 第一級 合 計 101年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 備供出售金融資產 185 185 92,306 - - 92,306 $ 92,491 - - 92,491 $ 329 101年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 329 88,959 - - 88,959 $ 89,288 - - 89,288 $ 239 101年1月1日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 $ 239 91,050 - - 91,050 91,289 - - 91,289 (十七)財務風險管理 合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭 露者無重大變動。 (十八)資本管理 合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所 揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財 務季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季 報告。 ～22～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 七、關係人交易 (一)主要管理階層人員交易 1.主要管理階層人員報酬 主要管理階層人員報酬包括： 短期員工福利 102年4月至6月 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 2,122 1,827 4,008 3,514 退職後福利 18 24 36 49 離職福利 - - - - 其他長期福利 - - - - 股份基礎給付 - - - - $ 2,140 1,851 4,044 3,563 (二)其他關係人交易 向關係人購買商品 合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下： 進 貨 應付關係人款項 102 年4月至6月 101 年4月至6月 102 年1月至6月 101 年1月至6月 102.6.30 101.12.31 101.6.30 540 806 862 686 405 692 549 關聯企業 $ 101.1.1 224 合併公司向關聯企業之進貨價格與付款條件，與一般廠商並無顯著不同。 八、質押之資產 合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下： 資產名稱 不動產、廠房及設備 其他金融資產-流動 質押擔保標的 銀行借款 $ 102.6.30 138,757 101.12.31 142,710 61,017 58,159 199,774 200,869 銀行借款 $ 101.6.30 143,840 143,840 101.1.1 144,969 144,969 九、重大或有負債及未認列之合約承諾 截至民國一○二年及一○一年六月三十日止，合併公司因向金融機構融資借款而開 立保證票據分別為418,256千元及290,000千元。 十、重大之災害損失：無。 十一、重大之期後事項：無。 ～23～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 十二、其 他 (一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下： 功 能 別 性 質 別 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用 功 能 別 性 質 別 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用 102年4月至6月 屬於營業 屬於營業 合 計 成 本 者 費 用 者 20,883 2,250 1,937 1,406 2,273 605 17,032 1,140 649 548 1,402 172 101年4月至6月 屬於營業 屬於營業 合 計 成 本 者 費 用 者 37,915 3,390 2,586 1,954 3,675 777 102年1月至6月 屬於營業 屬於營業 合 計 成 本 者 費 用 者 40,777 4,583 3,661 3,012 4,528 987 33,212 2,492 1,294 1,375 2,789 343 19,930 2,479 1,891 1,555 2,512 341 15,211 1,111 554 479 1,573 162 35,141 3,590 2,445 2,034 4,085 503 101年1月至6月 屬於營業 屬於營業 合 計 成 本 者 費 用 者 73,989 7,075 4,955 4,387 7,317 1,330 37,140 4,548 3,621 3,079 5,079 683 29,297 2,163 1,078 938 3,130 317 66,437 6,711 4,699 4,017 8,209 1,000 (二)營運之季節性： 合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。 十三、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊 民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下： 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形： 單位：新台幣千元 持有之 公司 有價證券 種類及名稱 與有價證券 發行人之關係 本公司 華亞科技－股 票 無 本公司 美律實業－股 票 無 帳 列 科 目 公平價值變動列 入損益之金融資 產-流動 備供出售金融資 產－流動 ～24～ 期 股 數 帳面金額 48 749 599 37,167 末 持股比率% 市價/股權淨值 備 註 (註3) (註1) 0.36 749 37,167 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 持有之 公司 本公司 有價證券 種類及名稱 與有價證券 發行人之關係 帳 列 科 目 期 股 數 百容電子－股 本公司之關係人 備供出售金融資 票 產－流動 希華晶體－股 無 備供出售金融資 票 產－流動 盟立自動化－ 無 備供出售金融資 股票 產－流動 中國鋼鐵－股 無 備供出售金融資 票 產－流動 百容電子－股 本公司之關係人 備供出售金融資 票 產-非流動 上傑電子－股 無 以成本衡量之金 票 融資產-非流動 台中二信－股 無 以成本衡量之金 票 融資產-非流動 採權益法評價之 採權益法之長期 Power Mate 股權投資 (Samoa) Holding 被投資公司 Ltd.－股票 採權益法評價之 採權益法之長期 P-Duke 被投資公司 股權投資 Technology Inc.－股票 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 帳面金額 末 持股比率% 市價/股權淨值 備 註 (註3) 651 8,170 0.57 8,170 2,256 26,058 1.43 26,058 969 21,165 0.53 21,165 510 12,522 509 6,392 0.45 6,392 243 1,657 3.07 2,507 - 10 (註1) (註1) 12,522 (註2) (註) 4,136 198,220 100.00 200,899 (註3) 200 5,679 100.00 5,679 (註3) (註)：截至出具財務報告日止，尚未取得財務報表。 (註1)：持股未達0.01%。 (註2)：截至出具報告日止，尚未取得民國一○二年六月三十日之自結報表，故 揭露民國一○一年十二月三十一日之股權淨值。 (註3)：已於編製合併財務季報告沖銷。 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 9.從事衍生工具交易：無。 10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形： 編號 交易人名稱 交易往來對象 (註一) 科 目 102年第二季交易往來情形 金 額 交易條件 貨 60,921 一般價格與收款條件 佔合併總營收 或資產之比率 17.58 % 1 應付帳款 37,206 一般價格與收款條件 2.20 % 1 1 1 銷 貨 應收帳款 應收帳款 5,884 1,829 16,367 一般價格與收款條件 一般價格與收款條件 一般價格與收款條件 1.70 % 0.11 % 0.97 % (註二) 0 本公司 0 本公司 0 0 0 本公司 本公司 本公司 編號 與交易人 之關係 交易人名稱 Power Mate (B.V.I.) Company Ltd. Power Mate (B.V.I) Company Ltd. P-Duke Technology Inc. P-Duke Technology Inc. 博大科技(無錫)有限公司 交易往來對象 1 與交易人 之關係 進 101年第二季交易往來情形 金 額 交易條件 0 本公司 Power Mate (B.V.I.) Company Ltd. 1 進 貨 46,688 一般價格與收款條件 佔合併總營收 或資產之比率 14.63 % 0 本公司 1 應付帳款 37,508 一般價格與收款條件 3.26 % 0 0 0 本公司 本公司 本公司 Power Mate (B.V.I) Company Ltd. P-Duke Technology Inc. 1 1 1 銷 貨 應收帳款 應收帳款 5,236 1,382 19,505 一般價格與收款條件 一般價格與收款條件 一般價格與收款條件 1.64 % 0.12 % 1.69 % (註一) 科 目 (註二) P-Duke Technology Inc. 博大科技(無錫)有限公司 ～25～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 註一、編號之填寫方式如下： 1.0代表母公司。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二、與交易人之關係種類標示如下： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 (二)轉投資事業相關資訊： 1、被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊： 美金單位：千元/股數單位：千股 投資公司 名 稱 被投資公司 名 稱 主要營 業項目 所在地區 本公司 Power Mate Samoa (Samoa) Holding Ltd. 本公司 P-Duke California, USA 交直流電源供 Technology Inc. 應器、電信器 材等相關零組 件之買賣 Power Mate Power Mate (Samoa) Holding (B.V.I.) Ltd. Company Ltd. Power Mate (B.V.I.) Company Ltd. 博大科技 (無錫) 有限公司 轉投資事業 原始投資金額 期 末 持 股 被投資公司 本期認列之 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註 142,049 142,049 4,136 100.00% 198,220 6,513 6,031 採權益法 評價之被 (註) 投資公司 19,718 19,718 200 100.00% USD 4,168 USD 4,168 4,170 100.00% British Virgin Islands 轉投資事業 江蘇省無錫 交直流供應器 USD 4,100 USD 4,100 、轉換器、電 信器材及其零 組件之製造 5,679 USD6,704 (234) USD219 (234) 採權益法 評價之被 投資公司 USD219 Power Mate (Samoa)採 權益法評 價之被投 資公司 (註1) 100.00% USD 5,891 USD153 USD153 Power Mate (B.V.I.)採 權益法評 價之被投 資公司 (註)：係採權益法認列投資收益6,513千元及聯屬公司間逆流銷貨未實現利益減少 482千元。 (註1)：係於大陸設立之有限公司。 2.資金貸與他人：無。 3.為他人背書保證：無。 4.期末持有有價證券情形： 美金單位：千元／股數單位：千股 持有之公司 有價證券 種類及名稱 Power Mate (Samoa) Power Mate (B.V.I.) Company Ltd. Holding Ltd. Power Mate (B.V.I.) 博大科技 Company Ltd. (無錫)有限公司 與有價證券 帳 列 發行人之關係 科 目 採權益法評價之 採權益法 被投資公司 之長期股 權投資 採權益法評價之 採權益法 被投資公司 之長期股 權投資 (註)：係於大陸設立之有限公司。 (註1)：已於編製合併財務季報告沖銷。 ～26～ 期 股 數 4,170 (註) 帳面金額 USD6,704 USD5,891 末 持股比率% 市價/股權淨值 備 註 100.00 USD6,704 (註1) 100.00 USD5,891 (註1) 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 10.從事衍生性商品交易：無。 (三)大陸投資資訊： 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊： 美元單位：千元 大陸被投資 公司名稱 博大科技 (無錫)有 限公司 投資 主要營業項目 實收資本額 140,794 交直流供應器 、轉換器、電 (USD4,100) 信器材及其零 組件之製造 方式 (註1) 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 140,794 (USD4,100) 本期匯出或收 回投資金額 匯 出 收 回 - 本期期末自 本公司直接 本期認列 期末投資 截至本期 台灣匯出累 或間接投資 投資損益 止已匯回 積投資金額 之持股比例 帳面價值 投資收益 (註2) 140,794 100 % 4,548 176,731 (USD4,100) (USD153) (USD5,891) 2.赴大陸地區投資限額： 美元單位：千元 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資金額 (註3) $140,794 $138,000 USD4,100 USD4,600 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 $ 520,902 註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 註2：帳面價值及投資損益係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表 認列(NT：29.7451/US/換算為新台幣)。 註3：係以財務報告日匯率(NT：30)換算為新台幣。 3.與大陸被投資公司間之重大交易事項： 合併公司民國一○二年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」 以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。 ～27～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 十四、部門資訊 合併公司營運部門資訊及調節如下： 102年4月至6月 電源供應器部門 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 收入 來自外部客戶收入 $ 188,160 179,370 346,549 319,152 部門損益 $ 64,430 42,993 113,068 71,115 電源供應器部門 調整及銷除 合計 應報導部門資產： 民國102年6月30日 $ 1,692,438 - 1,692,438 民國101年12月31日 $ 1,420,069 - 1,420,069 民國101年6月30日 $ 1,151,406 - 1,151,406 民國101年1月1日 $ 1,101,463 - 1,101,463 十五、首次採用國際財務報導準則 合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 原則所編製，如附註四(一)所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務 報告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內， 且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。 附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第二季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。 於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之 財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國 際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及 說明列示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日 )合併資產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一 季合併財務季報告。 ～28～ 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) (一)合併資產負債表項目之調節 101.6.30 先前之一般 轉換至 公認會計 IFRSs 原 則 影響數 資 產 現金及約當現金 $ 635,266 透過損益按公允價值之金融資產-流動 329 備供出售金融資產-流動 83,204 應收票據淨額 463 應收帳款淨額 61,959 貨 存 88,651 遞延所得稅資產-流動 4,403 預付款項 10,556 其他流動資產 10,816 其他金融資產-流動 276 流動資產合計 895,923 備供出售金融資產-流動 5,755 以成本衡量之金融資產-非流動 1,667 不動產、廠房及設備 224,906 無形資產 21,618 遞延所得稅資產 其他非流動資產 5,712 非流動資產合計 259,658 資產總計 1,155,581 負 債 短期借款 10,000 應付帳款 68,963 應付帳款-關係人 692 其他應付款 235,996 當期所得稅負債 14,687 其他流動負債 2,079 流動負債合計 332,417 遞延所得稅負債 5,613 應計退休金負債 8,754 非流動負債合計 14,367 負債總計 346,784 歸屬於母公司之業主權益 股 本 600,441 資本公積 16,740 保留盈餘 268,955 其他權益 (39,710) 庫藏股票 (37,629) 權益總計 808,797 負債及權益總計 $ 1,155,581 ～29～ (4,403) (4,403) (526) (15,431) 5,334 10,851 228 (4,175) IFRSs 635,266 329 83,204 463 61,959 88,651 10,556 10,816 276 891,520 5,755 1,667 224,380 6,187 5,334 16,563 259,886 1,151,406 2,862 2,862 953 15,782 16,735 19,597 10,000 68,963 692 238,858 14,687 2,079 335,279 6,566 24,536 31,102 366,381 (14,584) (9,188) (23,772) (4,175) 600,441 16,740 254,371 (48,898) (37,629) 785,025 1,151,406 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) (二)合併綜合損益表項目之調節 101年4月至6月 營業收入 營業成本 營業毛利 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出： 其他收入 其他利益及損失 財務成本 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價利益 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 每股盈餘 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元) 先前之一般 公認會計 原 則 $ 179,370 95,248 84,122 6,595 11,409 9,931 27,935 56,187 轉換至 IFRSs 影響數 (14) 260 27 273 (273) 1,793 (6,796) (90) 51,094 7,829 43,265 $ $ $ - 101年1月至6月 IFRSs 179,370 95,248 84,122 6,581 11,669 9,958 28,208 55,914 先前之一 般公認會 計 原 則 319,152 170,848 148,304 12,668 21,590 19,026 53,284 95,020 (272) (272) 1,793 (6,795) (90) 50,822 7,829 42,993 3,209 (13,841) (305) 84,083 12,505 71,578 43,265 722 (17,745) (17,023) (17,295) 722 (17,745) (17,023) 25,970 43,265 (272) 43,265 (17,295) 1 IFRSs 319,152 170,848 148,304 12,641 22,090 19,017 53,748 94,556 (463) (463) 3,209 (13,840) (305) 83,620 12,505 71,115 71,578 (3,323) (2,091) (5,414) (5,877) (3,323) (2,091) (5,414) 65,701 42,993 71,578 (463) 71,115 25,970 71,578 (5,877) 65,701 0.73 0.72 1.21 1.20 (0.01) (0.01) 1.20 1.19 - 0.73 0.72 轉換至 IFRSs 影響數 (27) 500 (9) 464 (464) 1 (三)調節說明 1.合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策係將所有精算損益認列於 其他綜合損益。依先前一般公認會計原則，合併公司係依員工剩餘服務期間將精 算損益認列於損益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘 ，並於以前年度之綜合損益表迴轉之。 茲彙總此項變動之影響如下： 101年4月至6月 101年1月至6月 合併綜合損益表 營業費用 $ (230) 101.6.30 合併資產負債表 員工福利 $ (21,341) 保留盈餘調整數 $ (21,341) ～30～ (460) 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 2.合併公司依國際財務報導準則規定針對固定資產品項中有不同年限之組成分別計 算折舊，同時重新評估固定資產之估計殘值及耐用年限。 茲彙總此項變動之影響如下： 101年4月至6月 101年1月至6月 合併綜合損益表 營業費用 $ 295 其他損失 (1) $ 294 579 (1) 578 101.6.30 合併資產負債表 不動產、廠房及設備 $ (4,198) 遞延所得稅負債 (22) 其他權益 (108) $ (4,328) 3.合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策，對因員工過去提供服務 而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義務，依此，合併公司將支付累積 帶薪假之預期成本認列為應計負債。 茲彙總此項變動之影響如下： 101年4月至6月 101年1月至6月 合併綜合損益表 營業費用 $ 208 345 101.6.30 合併資產負債表 員工福利 $ (2,862) 保留盈餘調整數 $ (2,862) 4.合併公司依金管會認可之國際財務報導準則第一號規定，選擇於轉換日將所有國 外營運機構之外幣換算差異數認定為零。 茲彙總此項變動之影響如下： 101.6.30 合併資產負債表 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 $ 所得稅影響數 16,803 (2,856) 保留盈餘調整數 $ ～31～ 13,947 博大科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續) 5.合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所 得稅資產及負債，依IFRSs規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，且僅於有 法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵及其他相關條件時，始應將 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵。此項變動使民國一○一年六月三十日之 遞延所得稅資產增加5,334千元及遞延所得稅負債增加931千元。 6.合併公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理，其為取得租賃權益所支 付之款項依IFRSs應作為預付租賃款，並於租賃期間內按直線法攤銷；依此，合併 公司於民國一○一年六月三十日將依我國會計準則原帳列無形資產項下之土地使 用權重分類至預付長期租金之金額為10,851千元。 7.合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策，遞延費用之性質屬固定 資產，揭露於固定資產項下，依先前一般公認會計原則此項目係揭露於無形資產 項下，此項重分類於民國一○一年六月三十日之金額為3,672千元。 8.上述變動減少保留盈餘彙總如下： 101.6.30 (24,203) 員工福利 不動產、廠房及設備 (4,198) 遞延所得稅負債 (22) 其他權益 (108) 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 16,803 所得稅影響數 (2,856) $ ～32～ (14,584)