博大科技股份有限公司及其子公司合併財務報表

股票代碼:8109
博大科技股份有限公司及其子公司
合 併 財 務 報 表
民國一○○年及九十九年三月三十一日
(未經會計師核閱)
公 司 地 址:台中市西屯區工業區二十二路三十六號
電
話:(04)2359-0668
~1~
目
項
錄
目
頁
次
一、封
面
1
二、目
錄
2
三、合併資產負債表
3
四、合併損益表
4
五、合併現金流量表
5
六、合併財務報表附註
(一) 公司沿革
6
(二)重要會計政策之彙總說明
6~11
(三)會計變動之理由及其影響
11~12
(四)重要會計科目之說明
12~21
(五)關係人交易
21~22
(六)抵質押之資產
22
(七)重大承諾事項及或有事項
22
(八)重大之災害損失
22
(九)重大之期後事項
22
(十)其
他
22
(十一)附註揭露事項
1. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形
(十二)營運部門資訊
22~23
23~24
~2~
博大科技股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國一○○年及九十九年三月三十一日
(未經會計師核閱)
1100
1310
1320
1120
1140
1190
1210
1286
1298
資 產
流動資產:
現金及銀行存款(附註四(一))
公平價值變動列入損益之金融資產-流動(附註四(二))
備供出售金融資產-流動(附註四(二))
應收票據淨額(附註四(三))
應收帳款淨額(附註四(三))
其他金融資產-流動
存貨淨額(附註四(四))
遞延所得稅資產-流動
預付款項及其他流動資產
基金及長期投資:
1450 備供出售金融資產-非流動(附註四(二))
1480 以成本衡量之金融資產-非流動(附註四(二))
1501
1521
1531
1551
1561
固定資產(附註四(五)及六):
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公及雜項設備
15X9 累計折舊
1599 累計減損
1670 未完工程及預付設備款
無形資產:
1770
遞延退休金成本
1780 其他無形資產(附註四(六))
1880
其他資產:
其他資產-其他
資產總計
100.3.31
%
金 額
$
99.3.31
金 額
%
580,825
718
102,406
810
68,356
10,629
127,747
1,816
10,200
903,507
50
9
6
1
11
77
280,718
1,412
130,502
255
60,963
4,896
86,847
11,916
577,509
34
16
7
1
10
1
69
8,480
1,667
10,147
1
1
9,193
1,667
10,860
1
1
60,679
162,387
71,304
1,290
57,741
353,401
(117,130)
(1,370)
6
234,907
5
14
6
5
30
(10)
20
60,679
161,529
60,231
1,290
51,883
335,612
(108,464)
(1,405)
1,078
226,821
7
20
7
6
40
(13)
27
1,022
18,801
19,823
2
2
1,111
18,678
19,789
3
3
170
$ 1,168,554
100
196
835,175
100
$
2100
2110
2120
2140
2150
2286
2298
單位:新台幣千元
100.3.31
%
金 額
負債及股東權益
流動負債:
短期借款(附註四(七))
應付短期票券(附註四(八))
應付票據
應付帳款
應付帳款-關係人(附註四)
遞延所得稅負債
應付費用及其他流動負債
$
其他負債:
2810 應計退休金負債
2861 遞延所得稅負債-非流動
3110
32XX
3310
3320
3350
3420
3430
3451
3480
負債合計
股東權益(附註四(九)):
股本
資本公積
保留盈餘:
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
備供出售金融資產未實現損益(附註四(二))
庫藏股票
股東權益合計
重大承諾事項及或有事項(附註七)
負債及股東權益總計
董事長:廖本崇
經理人:廖本崇
~3~
會計主管:洪秀鑾
%
69,000
20,000
10
81,603
651
95,115
266,379
6
2
7
8
23
72,916
742
127
66,004
139,789
9
8
17
7,865
4,284
12,149
278,528
1
1
24
3,050
1,234
4,284
144,073
1
1
18
509,611
16,740
44
2
445,795
5,941
53
1
83,572
306,159
389,731
4,109
(4,261)
(8,108)
(17,796)
890,026
7
26
33
(1)
(2)
76
70,849
60,599
179,282
310,730
10,025
(5,714)
(75,675)
691,102
9
7
21
37
1
(1)
(9)
82
$ 1,168,554
(請詳閱後附合併財務報表附註)
99.3.31
金 額
100
$
835,175
100
博大科技股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日
(未經會計師核閱)
單位:新台幣千元
4110 營業收入總額(附註五)
4170 減:銷貨退回
4190 銷貨折讓
營業收入淨額
5000 營業成本(附註四(四)及五)
5910 營業毛利
6000 營業費用:
6100 推銷費用
6200 管理及總務費用
6300 研究發展費用
6900
7100
7110
7122
7130
7140
7160
7310
7480
營業淨利
營業外收入及利益:
利息收入
股利收入
處分固定資產利益
處分投資利益
兌換利益淨額
金融資產評價利益(附註四(十一))
什項收入
7500
7510
7530
7560
7640
營業外費用及損失:
利息支出
處分固定資產損失
兌換損失淨額
金融資產評價損失(附註四(十一))
7900 稅前淨利
8110 所得稅費用
9600 合併總淨利
歸屬予:
母公司股東
100年第一季
金 額
%
$
204,346
100
1
1
204,344
100
110,580
54
93,764
46
8,162
12,246
10,850
31,258
62,506
4
6
5
15
31
6,302
10,016
8,293
24,611
42,580
4
7
6
17
30
246
1
6,052
16,436
50
963
23,748
3
8
11
200
3
917
1,120
1
1
42
6
36
-
$
235
235
86,019
12,670
73,349
1
6,486
55
6,542
37,158
7,036
30,122
5
5
26
5
21
$
73,349
36
30,122
21
稅 前
9750 基本每股盈餘(元)(附註四(十))
基本每股盈餘
基本每股盈餘-追溯調整
9850 稀釋每股盈餘(元)(附註四(十))
稀釋每股盈餘
稀釋每股盈餘-追溯調整
董事長:廖本崇
99年第一季
金 額
%
142,446
100
3
142,443
100
75,252
53
67,191
47
$
$
1.72
1.70
稅 後
1.46
稅 後
$
0.86
0.75
0.70
0.61
$
0.85
0.74
0.69
0.60
1.45
(請詳閱後附合併財務報表附註)
經理人:廖本崇
~4~
稅 前
會計主管:洪秀鑾
博大科技股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日
(未經會計師核閱)
單位:新台幣千元
100年第一季
營業活動之現金流量:
本期淨利
調整項目:
折舊費用
攤銷費用
存貨跌價及呆滯損失
處分固定資產利益淨額
處分投資利益
金融資產未實現評價損失(利益)
員工庫藏股交易認列薪酬費用
營業資產及負債之淨變動:
營業資產之淨變動:
交易為目的金融資產增加
應收票據減少
應收帳款(增加)減少
其他金融資產(增加)減少
存貨增加
預付費用及其他流動資產增加
遞延所得稅資產淨變動數
營業負債之淨變動:
應付票據增加
應付帳款增加(減少)(含關係人)
應付所得稅費用增加
應付費用及其他流動負債增加
應計退休金負債增加
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量:
取得備供出售金融資產
處分備供出售金融資產價款
購置固定資產
處分固定資產價款
購置無形資產
存出保證金(增加)減少
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量:
短期借款增減
應付短期票券增減
庫藏股票買回成本
庫藏股票處分價款
融資活動之淨現金流出
匯率影響數
本期現金及銀行存款增加數
期初現金及銀行存款餘額
期末現金及銀行存款餘額
現金流量資訊之補充揭露:
本期支付利息
$
$
本期支付所得稅
董事長:廖本崇
73,349
30,122
3,845
532
345
(6,052)
(50)
5,253
3,366
629
240
(2)
55
-
257
2,798
(865)
(2,205)
(8,334)
3,124
(122)
586
(6,743)
715
(21,639)
(9,864)
(988)
10
(4,263)
5,319
5,659
118
78,840
18,254
8,016
(447)
181
22,359
(10,873)
20,383
(2,740)
(111)
(2)
6,657
(1,531)
11
(38)
155
(1,403)
35,000
10,000
12,973
57,973
1,282
144,752
436,073
580,825
$
203
$
4,230
(請詳閱後附合併財務報表附註)
經理人:廖本崇
~5~
99年第一季
(17,806)
(17,806)
(478)
2,672
278,046
280,718
會計主管:洪秀鑾
6
博大科技股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國一○○年及九十九年三月三十一日
(未經會計師核閱)
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
博大科技股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國八十一年六月十六日。主要經營各
種交直流電源供應器、轉換器、電信器材及各種電腦軟硬體及其週邊設備暨零組件之製造
、加工、買賣等。
本公司股票於民國九十三年十二月九日經櫃檯買賣中心(九三)證櫃上字第36941號函
核准上櫃,自民國九十四年三月二十二日起於櫃檯買賣中心買賣。
截至民國一○○年及九十九年三月三十一日止,本公司及列入合併之子公司員工人數
分別計有439人及390人。
二、重要會計政策之彙總說明
合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製
。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下:
(一)合併概況及合併財務報表編製基礎
列入合併財務報表之子公司及持股情形如下:
持股比率
投資公司
公司名稱
100.3.31 99.3.31
Power Mate (Samoa)
本 公 司
100%
100%
Holding Ltd.
Power Mate (Samoa)
Holding Ltd. (Power
Mate (Samoa))
業務性質
投資控股
Power Mate (B.V.I)
Company Ltd.
100%
100%
國際貿易業
Power Mate (B.V.I)
博大科技(無錫)有
Company Ltd. (Power
限公司(博大無錫)
Mate (B.V.I))
100%
100%
交直流電源供應器、轉
換器、電信器材及其零
組件之製造
P-Duke Technology
Inc. (P-Duke )
100%
100%
交直流電源供應器、
電信器材及其零組件
之買賣
本公司
本公司依據修正後之財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定,於對被投
資公司具有控制能力而構成母子公司關係時,將重大被投資公司列入合併報表之編製
範圍。
本合併財務報表編製主體包括本公司及由本公司直接或間接持有其具表決權之股
份半數以上且對其具控制力之公司,以下合稱為合併公司。
合併公司間之內部交易均已於合併財務報表中銷除。
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時,業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費
損及或有事項,採用必要之假設之估計加以衡量、評估與揭露,惟該等估計與實際結
果可能存有差異。
(三)外幣交易及外幣財務報表之換算
~6~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
合併之各公司以當地通用貨幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯
率入帳;資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債,依當日之即期匯率換算產生之兌換
差額列為當期損益。合併公司依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準
則」修訂條文規定,將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量;但以公平
價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債,則按資產負債表日即期匯率換算,如屬公平價
值變動認列為當期損益者,兌換差額亦認列為當期損益;如屬公平價值變動認列為股
東權益調整項目者,兌換差額亦認列為股東權益調整項目。
合併財務報表之編製以新台幣為貨幣單位;本公司之財務報表以新台幣為功能性
貨幣;Power Mate (B.V.I.)、Power Mate (Samoa)及P-Duke之財務報表以美金為功能性
貨幣;博大無錫以人民幣為功能性貨幣,編入合併財務報表時其資產負債科目按資產
負債表日匯率、股東權益科目除期初保留盈餘以上年度期末換算後餘額結轉外,餘按
歷史匯率,損益科目按當年度加權平均匯率換算為新台幣。國外子公司外幣財務報表
換算所產生之換算差額,以減除所得稅影響數後淨額列入股東權益項下之外幣換算調
整數。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
資產符合下列條件之一者,列為流動資產,非屬流動資產者列為非流動資產:
1.企業因營業所產生之資產,預期將於正常營運週期中變現、消耗或意圖出售者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
4.現金或約當現金,但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他
限制者除外。
負債符合下列條件之一者列為流動負債;非屬流動負債者列為非流動負債:
1.企業因營業而發生之債務,預期將於企業之正常營運週期中清償者。
2.須於資產負債表日後十二個月內清償者。
3.不得無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
(五)資產減損
合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產,估計其可回收金額,就可回收金
額低於帳面價值之資產,認列減損損失。於以前年度所認列之累積減損損失,嗣後若
已不存在或減少,即予迴轉,增加資產帳面價值至可回收金額,惟不超過資產在未認
列減損損失下,減除應提列折舊或攤銷後之數。
(六)金融資產
合併公司對金融商品交易係採交易日會計,於原始認列時,將金融商品以公平價
值衡量,除以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品外,其他金融商品
之原始認列金額加計取得或發行之交易成本。
合併公司所持有或發行之金融商品,在原始認列後,依持有或發行之目的,計有
下列類別:
1.以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產:合併公司取得或發生此類
~7~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
商品之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的之金融商品。
2.備供出售金融資產:係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目。若有
減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減少,備供出售權益商品
之減損減少金額,認列為股東權益調整項目。備供出售債務商品之減損減少金額若
明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為當期損益。
3.以成本衡量之金融資產:無法可靠衡量公平價值之權益商品投資,以原始認列之成
本衡量。若有減損之客觀證據,則認列減損損失,此減損金額不予迴轉。
4.放款及應收款、持有至到期日金融資產及其他金融負債:係以有效利率計算攤銷後
成本及其利息收入或利息成本。針對金融資產,合併公司首先評估以攤銷後成本衡
量之金融資產,是否存在客觀證據,顯示重大個別金融資產發生減損,以及非屬重
大之個別金融資產單獨或共同發生減損。合併公司若評估個別金融資產(無論該金融
資產重大與否)無減損之客觀證據,則再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產
,並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金
融資產,無須以前述方式評估減損。合併公司對以攤銷後成本衡量之金融資產,若
有減損之客觀證據,則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未
來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由(直接
以)備抵帳戶調降之,減損金額列為當期損益。於決定減損金額時,預期未來現金流
量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。若後續期間減損金額減少,而該
減少明顯與認列減損後發生之事件有關(例如債務人之信用等級改善),則先前認列
之金融資產減損金額直接或藉由調整備抵帳戶迴轉,但該迴轉不使金融資產帳面金
額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額認列為當期損益。民國九十九
年度(含)以前之應收票據及帳款,係依帳齡分析結果與預計可收回情形評估提列。
貨
(七)存
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支
出,其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品,變動製造費
用則以實際產量為分攤基礎。唯當實際產量與正常產能差異不大,得按實際產量分攤
固定製造費用;實際產量若異常高於正常產能衡量,則應以實際產量分攤固定製造費
用。續後,以成本與淨變現價值孰低衡量,成本係採加權平均法計算,淨變現價值則
以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算
基礎。
(八)固定資產及折舊
固定資產以取得成本為評價基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀
態前所發生之利息予以資本化,列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以
資本化;維護及修理費用列為發生當期費用。
折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提,折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使
用者,就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之耐用
年數如下:
~8~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
․房屋及建築:50年
․機器設備:3~10年
․運輸設備:5年
․辦公及雜項設備:2~8年
處分固定資產之損益列為營業外收支。
(九)無形資產
合併公司除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外,原始認列無形資產時
以成本衡量。續後,再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。主要無
形資產之耐用年限如下:
․土地使用權:50年
․電腦軟體成本:3年
․商標權及專利權:10~20年
․智慧財產權:10年
․安全規格認證:5年
研究階段之支出於企業合併認為商譽或無形資產外,於發生時即認為費用。發生
階段之支出於同時符合下列所有條件時,認為無形資產;同時未符合者,於發生時即
認列為費用:
1.完成該無形資產已達技術可行性,使該無形資產將可供使用或出售。
2.意圖完成該無形資產,並加以使用或出售。
3.有能力使用或出售該無形資產。
4.無形資產將很有可能產生未來經濟效益。
5.具充足之技術、財務及其他資源,已完成此項發展專案計畫。
6.發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。
每年至少於會計年度終了時評估資本化之發展階段支出之殘值、攤銷期間及攤銷
方法。殘值、攤銷期間及攤銷方法之變動,均視為會計估計變動。
(十)退 休 金
本公司原訂有職工退休辦法,涵蓋所有正式聘用員工,並依該辦法規定支付員工
退休金。本公司依勞動基準法規定,按月依實付薪資百分之二提撥勞工退休準備金專
戶儲存於台灣銀行。實際支付退休金時,先自準備金專戶支付。自民國九十四年七月
一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施,適用原辦法之員工如經選
擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制,其退
休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金,儲存於勞工退休金
個人專戶。本公司之退休辦法已配合新制之實施修訂。
採確定給付退休辦法部份,以會計年度終了日為衡量日完成精算,其累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部份,於資產負債表認列最低退休金負債。並依該公報
之規定認列淨退休金成本,包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退
休金損益依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定,
~9~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
按月依薪資總額之百分之二提撥至勞工退休準備金,專戶儲存於台灣銀行。
採確定提撥退休辦法部份,本公司依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資百
分之六之提繳率,提撥至勞工保險局,提撥數列為當期費用。
列入合併之其他子公司並未訂有退休辦法,依各該公司註冊之勞動法律定期提撥
退休金外,並無其他退休金給付義務。
(十一)庫藏股票
本公司收回已發行之股票且尚未處分或註銷者,依買回時所支付之成本認列為庫
藏股票。處分庫藏股票之價格若高於帳面價值,其差額列為資本公積;處分價格若低
於帳面價值,其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則
借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記「資本公積-股票發行溢價」與「股本」,其
帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產
生之資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳面價值低於面值與股票發行溢價之
合計數者,則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
(十二)員工分紅及董監酬勞
本公司員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函之
規定,估計員工紅利及董監酬勞金額,並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本
或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異,視為
估計變動,列為當期損益。
(十三)股份基礎給付交易
本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日(含)以後者,依據下
列敘述規定處理:
1.權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量。給與日所決定之公平價
值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用,並相對認列權益之增加。既得期
間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得條件包括服務條件及績效條件(包含
市價條件)。於評價該等交易時,不考量市價條件以外之既得條件。
2.給與日之公平價值係以選擇權模式估計,依據管理當局對履約價格、預期存續期間
、標的股票價格、預期波動率、預期股利率及無風險利率等參數之最佳估計為基礎
衡量之。
(十四)收入認列
成品之銷售收入係於成品已交付且顯著風險及報酬已移轉時認列。
(十五)所 得 稅
所得稅之估計以會計所得調整永久性差異數後之餘額為基礎,資產及負債之帳面
價值與課稅基礎之差異,依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應
課稅之暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債,可減除未來課稅所
得之暫時性差異、虧損扣除及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資
產,評估遞延所得稅資產之可實現性,認列其備抵評價金額。
~10~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
當稅法修正致稅率改變時,應於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產
(包含直接借記或貸記股東權益項目所認列之遞延所得稅資產或負債)重新計算,以預
期未來遞延所得稅負債或資產清償或實現年度之稅率,作為適用之稅率,其重新計算
遞延所得稅負債或資產與原列金額之差額,列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利
益)。
遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類,劃分為流動或非流動項目,
非與資產或負債相關者,則依預期回轉期間之長短劃分。
本公司所得稅抵減採當期認列法處理,因購置機器設備、研究發展所產生之所得
稅抵減於發生年度認列。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之
後列為當期費用。
合併公司之所得稅依各該註冊國法律,應以各公司主體為申報單位,不得合併申
報。合併公司之所得稅費用即為合併財務報表編製之主體各公司所得稅費用之合計數
。
(十六)普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司
尚未經股東會決議且得採股票發放之員工紅利屬潛在普通股,潛在普通股如均未具稀
釋作用,僅揭露基本每股盈餘,反之,則除揭露基本每股盈餘外,並揭露稀釋每股盈
餘。稀釋每股盈餘,則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外,故本期
淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資
本公積或民國九十七年度及以前年度股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股份
,採追溯調整計算。
本公司依照會計研究發展基金會(97)基秘字第169號函規定,於計算稀釋每股盈餘
時,假設依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函規定估列之員工紅利將採發放股
票方式,以資產負債表日之公平價值並考量最近期除權除息之影響作為發行股數之判
斷依據,列為潛在普通股,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股
數計算。
(十七)營運部門之資訊
營運部門係合併公司之組成單位,從事可能獲得收入並發生費用(包括與合併公司
內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由
合併公司之營運決策者複核,以制定分配予該部門資源之決策,並評估該部門之績效,
同時具個別分離之財務資訊。
三、會計變動之理由及其影響
合併公司自民國一○○年一月一日起,首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融
商品之會計處理準則」第三次修訂條文,依該號公報規定本年度開始,帳列原始產生之放
款及應收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定,相關會計原則變
動對合併公司民國一○○年第一季本期淨利及每股盈餘並無重大影響。
~11~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
合併公司自民國一○○年一月一日起,首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運
部門資訊之揭露」。依該號公報規定,企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事
經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運決策者之
資訊為基礎,以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一○○年第一季財務季報表不產
生損益之影響。
四、重要會計科目之說明
(一)現金及銀行存款
100.3.31
現金及零用金
$
99.3.31
301
556
支票存款
10
27
活期存款
95,513
26,271
定期存款
20,203
12,300
外幣活存
293,098
127,666
外幣定存
171,700
113,898
小
580,524
280,162
580,825
280,718
銀行存款:
計
$
(二)金融商品
合併公司民國一○○年及九十九年三月三十一日持有之各類金融產帳面價值明細
如下:
99.3.31
100.3.31
公平價值變動列入損益之金融資產-流動:
交易目的金融資產
上市股票-華亞科技(股)公司
$
存託憑證-精熙國際(開曼)公司
718
-
帳面價值
1,225
187
$
718
1,412
$
23,000
30,950
股票投資-百容電子(股)公司
10,839
20,721
股票投資-希華晶體科技(股)公司
23,907
36,823
股票投資-盟立自動化(股)公司
29,512
28,303
股票投資-中國鋼鐵(股)公司
15,148
13,705
$
102,406
130,502
$
8,480
9,193
備供出售金融資產-流動:
股票投資-美律實業(股)公司
備供出售金融資產-非流動:
股票投資-百容電子(股)公司
以成本衡量之金融資產-非流動:
~12~
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股票投資-上傑電子(股)公司
$
1,657
1,657
10
10
1,667
1,667
股票投資-台中市第二信用合作社
$
合併公司民國一○○年及九十九年三月三十一日之備供出售金融資產皆依公平價
值衡量。截至民國一○○年及九十九年三月三十一日止,列入股東權益調整數之備供
出售金融資產未實現損失分別為8,108千元及5,714千元。
截至民國一○○年及九十九年三月三十一日止,合併公司認列以成本衡量之金融
資產-上傑電子(股)公司之累計減損均為1,385千元。
(三)應收票據及帳款
100.3.31
應收票據
$
99.3.31
718)
255)
應收帳款
69,617)
62,224)
減:備抵減損損失
(1,261)
(1,261)
68,356)
60,963)
69,074)
61,218)
$
合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。
到期期間短之流動應收票據及應收帳款並未折現,其帳面金額假設為公允價值之
近似值。
(四)存
貨
100.3.31
製 成 品
$
減:備抵跌價損失
在 製 品
減:備抵跌價損失
原
料
減:備抵跌價損失
$
99.3.31
29,270)
15,688)
(2,185)
(1,317)
27,085)
14,371)
20,817)
11,271)
(390)
(174)
20,427)
11,097)
88,422)
67,868)
(8,187)
(6,489)
80,235)
61,379)
127,747)
86,847)
合併公司民國一○○年及九十九年第一季認列存貨相關費損分別為351千元及241
千元;民國一○○年及九十九年第一季將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列之營業
成本分別為345千元及240千元。
認列存貨相關費損及(利益)之明細如下:
~13~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
100.3.31
存貨跌價損失
$
其他
列入營業成本
$
99.3.31
345)
240)
6)
1)
351)
241)
截至民國一○○年及九十九年三月三十一日止,上列存貨均未提供作為銀行借款
之擔保品。
(五)固定資產
固定資產之成本與累計折舊明細如下:
項
目
成
100.3.31
99.3.31
本:
土
地
$
60,679
60,679
162,387
161,529
機器設備
71,304
60,231
運輸設備
1,290
1,290
57,741
51,883
6
1,078
353,407
336,690
房屋及建築
35,809
32,669
機器設備
38,619
36,193
運輸設備
1,290
1,289
41,412
38,313
117,130
108,464
1,370
1,405
234,907
226,821
房屋及建築
辦公及雜項設備
未完工程及預付設備款
累計折舊:
辦公及雜項設備
小計
累計減損
固定資產淨額
$
上述固定資產提供擔保情形,請詳附註五。
~14~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
(六)其他無形資產
合併公司民國一○○年及九十九年三月三十一日無形資產原始成本與累計攤銷及
減損金額變動如下:
專利權
原始成本:
民國一○○年一月一日
期初餘額
單獨取得
匯率影響數
民國一○○年三月三十
一日期末餘額
民國九十九年一月一日
期初餘額
單獨取得
匯率影響數
民國九十九年三月三十
一日期末餘額
攤銷及減損金額:
民國一○○年一月一日
期初餘額
本期認列攤銷金額
匯率影響數
民國一○○年三月三十
一日期末餘額
民國九十九年一月一日
期初餘額
本期認列攤銷金額
民國九十九年三月三十
一日期末餘額
帳面價值:
民國一○○年一月一日期
初餘額
民國一○○年三月三十一
日期末餘額
民國九十九年一月一日期
初餘額
民國九十九年三月三十一
日期末餘額
電腦軟體
商標權
土地使用權
其他
合計
$
1,750
60
-
636
51
4
316
-
11,399
178
25,559
83
39,660
111
265
$
1,810
691
316
11,577
25,642
40,036
$
1,378
38
-
1,506
(1)
450
-
13,531
(67)
24,959
(22)
41,824
38
(90)
$
1,416
1,505
450
13,464
24,937
41,772
$
632
201
143
800
18,888
20,664
36
-
40
2
9
-
67
13
380
24
532
39
$
668
243
152
880
19,292
21,235
$
512
25
1,225
17
289
8
2,014
70
18,425
509
22,465
629
$
537
1,242
297
2,084
18,934
23,094
$
1,118
435
173
10,599
6,671
18,996
$
1,142
448
164
10,697
6,350
18,801
$
866
281
161
11,517
6,534
19,359
$
879
263
153
11,380
6,003
18,678
合併公司民國一○○年及九十九年第一季認列無形資產攤銷費用分別為532千元
及629千元,帳列營業費用項下。
截至民國一○○年及九十九年三月三十一日止,本公司認列其他無形資產-其他之
~15~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
累計減損皆為7,127千元。
(七)短期借款
100.3.31
99.3.31
信用借款
$
69,000
未動支額度
$
271,000
借款年利率區間
290,000
1.07%~1.20%
-
(八)應付短期票券
100.3.31
額
利率區間%
金
應付商業本票
$
減:應付商業本票折價
未動支額度
100.3.31
額 利率區間%
金
20,000 0.762%~0.8%
-
-
-
-
-
-
$
20,000
-
$
80,000
50,000
(九)股東權益
1.股
本
本公司依民國九十九年六月十五日股東常會決議以未分配盈餘轉增資計63,816
千元,發行新股約6,382千股。此項增資案已於民國九十九年七月二日申報主管機關
生效,並以民國九十九年七月二十六日為增資基準日,業經辦妥法定登記程序。
截至民國一○○年及九十九年三月三十一日止,本公司額定股本皆為600,000千
元,實收股本分別為509,611千元及445,795千元,每股面額10元,皆為普通股。
2.資本公積
依公司法規定,資本公積需優先彌補虧損後,始得以已實現之資本公積轉作資
本。所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之
所得。另,依證券交易法施行細則規定,每年可撥充資本之資本公積不得超過實收
資本額百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者,應俟產生該次
資本公積之增資案經主管機關核准登記後之次一年度方得為之。
3.法定盈餘公積
依公司法規定,本公司就每年稅後純益提列百分之十為法定盈餘公積,直至與
資本總額相等為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用,不得用以分配現金股利。
但此項公積提列已達實收資本額百分之五十時,得以股東會決議,於其不超過半數
之範圍內轉撥資本。
4.特別盈餘公積
本公司依證期局之規定,就帳列股東權益減項之淨額,自未分配盈餘提列相同
數額之特別盈餘公積不得分派,嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得經股東會決議
迴轉部份轉回未分配盈餘以供分派。
~16~
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5.庫藏股票
本公司自民國九十四年十一月起經董事會決議陸續買回本公司股份,依買回原
因列示其增減變動如下:
民國一○○年第一季庫藏股票變動情形如下:
收回原因
期初股數
本期增加
轉讓予員工
$
905
-
405
民國九十九年第一季庫藏股票變動情形如下:
收回原因
期初股數
本期增加
轉讓予員工
$
1,535
本期減少
單位:千股
期末股數
本期減少
500
-
500 )
單位:千股
期末股數
2,035 )
依證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例不得超過已發行股份總數百分
之十;收買股份之總額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金
額。本公司民國一○○年及九十九年第一季最高持有已收回股數分別為905千股及
2,035千股,收買股份之總金額分別為0元及17,806千元。另依申請執行庫藏股時按相
關法令計算相關限額,均無超限之情形。
本公司於民國一○○年第一季轉讓庫藏股予員工計405千股,轉讓價款12,973千
元,並另認列薪酬費用5,253千元,合計18,226千元,高於帳面價值之差額5,214千元,
加計資本公積-庫藏股票交易。
6.盈餘分配
依本公司章程規定,年度決算後如有盈餘,除依法完納稅捐及先彌補以往年度
虧損外,應先提撥百分之十為法定盈餘公積,直至累積金額達本公司資本額為止,
並依法提列特別盈餘公積,其次就其餘額提撥不低於百分之一為員工紅利,得以股
票發放之;百分之二為董事、監察人酬勞。再依其分配後餘額連同上一年度累積未
分配盈餘由董事會擬具分配案,經股東會決議分配股東股利,其中現金股利以不低
於股利總額百分之十。
本公司於民國一○○年三月二十一日董事會通過擬議分配民國九十九年度盈餘
及九十九年六月十五日經股東常會會決議民國九十八年度盈餘分配案,有關份派之
每股股利、員工紅利及董監酬勞如下:
99 年度
98 年度
普通股每股股利(元)
現
金
$
1.7
2.0
1.8
1.5
$
3.5
2.5
$
16,583
17,510
3,317
3,502
19,900
21,012
股票(依面額計)
員工紅利-現金
董監酬勞
$
~17~
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民國九十八年度之盈餘分配情形與本公司董事會決議並無差異。民國九十九年
度盈餘分配尚待本公司股東會決議,員工紅利及董監酬勞分配數相關資訊,可俟相
關會議召開後至公開資訊觀測站等管道查詢之。若嗣後股東會決議實際配發金額與
估列數有差異時,則視為會計估計變動,列為民國一○○年度之損益。
本公司以截至民國一○○年及九十九年三月三十一日止之可供分配盈餘乘上本
公司章程所定分配成數範圍內,員工紅利分配成數參考過去比例分配,估計員工紅
利金額分別為6,602千元及2,711千元,董監酬勞分別為1,320千元及542千元,配發股
票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響,
惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則視為會計估計變動,列為
民國一○一年度及一○○年度之損益。
7.股利政策
本公司所處產業競爭多變,企業正值穩定成長階段,股利之分派考量本公司未
來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求。股利之分派依公司章
程,其中現金股利以不低於股利總額百分之十。
(十)每股盈餘
民國一○○年及九十九年第一季本公司每股盈餘計算如下:
100年第一季
99年第一季
稅
前
稅
後
稅
前 稅
基本每股盈餘(元)
本期淨利
$
加權平均流通在外股數(千股)
$
後
86,013
73,349
36,812
30,122
50,146
50,146
42,918
42,918
1.72
1.46
0.86
0.70
36,812
30,122
49,356
49,359
0.75
0.61
基本每股盈餘-追溯計算98年度
盈餘轉增資股數:
本期淨利
$
加權平均流通在外股數(千股)
$
稀釋每股盈餘(元)
加權平均流通在外股數(千股)
50,146
50,146
42,918
42,918
具稀釋作用之潛在普通股之影
響-員工紅利分配股數
388
388
455
455
計算稀釋每股盈餘之加權平均
流通在外股數(千股)
50,534
50,534
43,373
43,373
1.70
1.45
0.85
0.69
49,811
48,811
0.74
0.60
每股盈餘(元)
$
稀釋每股盈餘-追溯計算98年度
盈餘轉增資股數:
加權平均流通在外股數(千股)
$
~18~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
(十一)金融商品相關資訊
1.民國一○○年及九十九年三月三十一日,合併公司金融資產及金融負債之公平價
值資訊如下:
100.3.31
帳面價值
公平價值
99.3.31
帳面價值
公平價值
金融資產:
現金及銀行存款
$
580,825
580,825
280,718
280,718
718
718
1,412
1,412
102,406
102,406
130,502
130,502
69,166
69,166
61,218
61,218
10,629
10,629
4,896
4,896
備供出售金融資產
-非流動
8,480
8,480
9,193
9,193
以成本衡量之金融資
產-非流動
1,667
詳下述(2)
1,667
詳下述(2)
短期借款
69,000
69,000
-
-
應付短期票券
20,000
20,000
-
-
應付票據及帳款
(含關係人)
82,264
82,264
73,658
73,658
92,905
92,905
63,995
63,995
公平價值變動列入損益
之金融資產-流動
備供出售金融資產
-流動
應收票據及帳款
其他金融資產
-流動
金融負債:
應付費用及其他流動負債
合併公司估計非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值;因為此類商品
到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於應收及
應付票據及帳款(含關係人)、其他金融資產-流動、應付費用及其他流動金融負
債、短期借款及應付短期票券。
(2)以成本衡量之金融資產:係投資未上市櫃公司,因其未於公開市場交易,致實
務上無法估計公平價值。
(3)金融資產或負債如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值。若無
市場價格可供參考時,則採用評價方法估計,所使用之估計與假設係與市場參
與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
2.合併公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價
值明細如下:
金融資產及負債名稱
100.3.31
99.3.31
評價方式
公開報價
評價方式
公開報價
決定之金額 估計之金額 決定之金額 估計之金額
~19~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
金融資產
現金及銀行存款
$
580,825
-
280,718
-
718
-
1,412
-
備供出售金融資產-流動
102,406
-
130,502
-
備供出售金融資產-非流
8,480
-
9,193
-
公平價值變動列入損益之
金融資產-流動
動
應收票據及帳款
-
69,166
-
61,218
其他金融資產-流動
-
10,629
-
4,896
短期借款
-
69,000
-
-
應付短期票券
-
20,000
-
-
應付票據及帳款(含關係人)
-
82,264
-
73,658
應付費用及其他流動負債
-
92,905
-
63,995
金融負債
3.合併公司民國一○○年及九十九年第一季因以公開報價決定之公平價值變動而認
列當期利益(損失)之金額分別為50千元及(55)千元。
4.財務風險資訊
(1)市場風險
合併公司持有之受益憑證及權益證券係分類為公平價值變動列入損益之
金融資產-流動、備供出售金融資產-流動及備供出售金融資產-非流動,因
前述金融資產係以公平價值衡量,因此合併公司將暴露於市場價格變動之風險。
(2)信用風險
合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款、受益憑證、權益
證券及應收帳款之金融商品。合併公司之現金存放於不同之金融機構。持有之
共同基金及權益證券係購買信用評等優良之公司所發行的基金及權益證券。合
併公司控制暴露於每一金融機構之信用風險,而且認為合併公司之現金及所持
有之基金及權益證券並無重大之信用風險顯著集中之虞。
合併公司之銷售對象有顯著集中在少數客戶之情形。民國一○○年及九十
九年三月三十一日,應收帳款中之27%及40%,分別由前三大客戶所組成,使合
併公司有信用風險顯著集中之情形。為降低信用風險,合併公司持續評估該等
客戶之財務狀況及實際收款情形,且定期評估應收帳款回收之可能性。
(3)流動性風險
合併公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務,故未有因無法籌
措資金以履行合約義務之流動性風險。
~20~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司之短期借款係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使短期借款
之有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生波動。民國一○○年三月三十一
日之短期借款餘額計算,市場利率增加1%,將使合併公司每年現金流出增加約
690千元。
五、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱
百容電子股份有限公司
(百容電子)
與 本 公 司 之 關 係
本公司董事長與該公司董事長為二親等以內之親屬
百納塑膠股份有限公司
(百納塑膠)
本公司董事長與該公司董事長為二親等以內之親屬
廣容科技股份有限公司
(廣容科技)
本公司董事長與該公司董事長為二親等以內之親屬
(二)與關係人之間之重大交易事項
1.進
貨
合併公司民國一○○年及九十九年第一季向關係人之進貨明細如下:
100年第一季
99年第一季
佔合併公司
佔合併公司
進貨淨額%
金
額 進貨淨額%
金
額
百納塑膠
$
28
16
百容電子
375
-
494
廣容科技
115
-
19
518
-
529
$
1
1
合併公司向關係人進貨價格與一般進貨並無顯著不同。付款條件則均為次月結
75天。
2.應收/應付款項餘額
上述銷貨、進貨及其他交易產生之期末應收款項、應付款項,帳列應收關係人
款項、應付關係人款項,其明細如下:
100.3.31
應 收 關 應 付 關
係人款項 係人帳款
百納塑膠
35
$
-
99.3.31
應 收 關 應 付 關
係人款項 係人帳款
28
百容電子
-
448
-
681
廣容科技
-
168
-
33
-
651
-
742
$
~21~
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
六、抵質押之資產
抵質押資產
土
抵質押擔保標的
銀行借款額度擔保
地
100.3.31
$
60,679
60,679
85,078
84,068
145,757
144,747
〃
房屋及建築
$
99.3.31
七、重大承諾事項及或有事項
截至民國一○○年及九十九年三月三十一日止,本公司因向金融機構融資借款而開立
保證票據分別為340,000千元及210,035千元。
八、重大之災害損失:無。
九、重大之期後事項:無。
十、其
他
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
金額單位:千元
100.03.31
匯率
(註)
外幣
金融資產
貨幣性項目
美金
現金及銀行存款
應收帳款
USD
USD
$ 191,855
11,718
$ 203,573
EUR
4.49
$
80
29.40
1,495
4.49
29.40
29.40
41.71
41.71
EUR
4,600
281
4,881
人民幣
現金及銀行存款
RMB
6,277
金融負債
貨幣性項目
美金
應付帳款
USD
人民幣
應付帳款
RMB
歐元
現金及銀行存款
應收帳款
EUR
外幣
$ 278,226
46,348
$ 324,574
9,463
1,577
11,040
USD
新台幣
99.03.31
匯率
(註)
新台幣
3,964
1,145
5,109
31.80
31.80
$ 126,056
36,407
$ 162,463
42.72
42.72
$
EUR
1,888
265
2,153
28,182
RMB
7,536
$
2,365
USD
$
6,710
RMB
USD
$
80,664
11,293
91,957
4.66
$
35,109
28
31.80
$
895
1,420
4.66
$
6,616
(註)係民國一○○年及九十九年三月三十一日台灣銀行買入賣出平均匯率。
十一、附註揭露事項
(一)母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
1.民國一○○年三月三十一日母子公司間業已消除之重大事項如下:
~22~
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編號
交易人名稱
交易往來對象
與交易人
之關係
(註一)
科
目
金
交 易 往來 情 形
額
交易條件
佔合併總營收或
資產之比率
26,977 一般價格與收款條件
13.20%
(註二)
0
本公司
Power Mate (B.V.I.)
Company Ltd.
1
進
貨
0
本公司
Power Mate (B.V.I.)
Company Ltd.
1
應付帳款
0
本公司
P-Duke Technology Inc.
1
銷
0
本公司
P-Duke Technology Inc.
1
28,076 一般價格與收款條件
2.40%
貨
3,425 一般價格與收款條件
1.68%
應收帳款
3,498 一般價格與收款條件
0.30%
2.民國九十九年三月三十一日母子公司間業已消除之重大事項如下:
編號
交易人名稱
交易往來對象
與交易人
之關係
(註一)
科
目
金
交 易 往來 情 形
額
交易條件
(註二)
0
本公司
Power Mate (B.V.I.)
Company Ltd.
1
進
貨
0
本公司
Power Mate (B.V.I.)
Company Ltd.
1
應付帳款
0
本公司
P-Duke Technology Inc.
1
銷
0
本公司
P-Duke Technology Inc.
1
佔合併總營收或
資產之比率
19,378 一般價格與收款條件
13.60%
13,149 一般價格與收款條件
1.57%
貨
3,974 一般價格與收款條件
2.79%
應收帳款
4,022 一般價格與收款條件
0.48%
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
十二、營運部門資訊
本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定揭露部門資訊如
下:
單一部門
100.3.31
收入
來自外部客戶收入
部門間收入
收入合計
部門損益
部門總資產
$ 204,346
$ 204,346
$ 73,349
$ 1,168,554
單一部門
99.3.31
收入
來自外部客戶收入
部門間收入
收入合計
部門損益
部門總資產
$ 142,446
$ 142,446
$ 30,122
$ 835,175
~23~
調節及沖銷
調節及沖銷
-
合計
204,346
204,346
73,349
1,168,554
合計
142,446
142,446
30,122
835,175
博大科技股份有限公司財務季報表附註(續)
本公司僅有一個應報導部門:電源供應器部門,係經營各種交直流電源供應器、轉換
器及其零組件等業務。本公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供產品及勞務,並管
理所需技術及行銷策略。
本公司分攤所得稅費用(利益)或非經常發生之損益至應報導部門。此外,應報導部門
之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報告一致
。
營運部門之會計政策皆與附註二所述之重要會計政策彙總相同。本公司營運部門損益
係以稅後損益衡量,並作為評估績效之基礎。
~24~