金麗科技股份有限公司 財務報告 民國九十八年及九十七年上半年度 (股票代碼 3228) 公司地址：新竹科學工業園區新竹市力行路二之一號六 樓之一 電 話：(03)666-2866 ～1～ 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 民國九十八年及九十七年上半年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 四、 資產負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 7 七、 現金流量表 8 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 9 (二) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 12 (三) 會計變動之理由及其影響 12 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 28 (六) 質押之資產 29 (七) 重大承諾事項及或有事項 29 (八) 重大之災害損失 29 (九) 重大之期後事項 29 13 ~ 28 ～2～ 項 (十) 目 其他 次 29 ~ 32 (十一)附註揭露事項 九、 頁 33 1.重大交易事項相關資訊 33 2.轉投資事業相關資訊 33 3.大陸投資資訊 33 (十二)部門別財務資訊 33 重要會計科目明細表 34 ~ 44 ～3～ 會計師查核報告 (98)財審報字第 09000757 號 金麗科技股份有限公司 公鑒： 金麗科技股份有限公司民國九十八年六月三十日及民國九十七年六月三十日之資產負債 表，暨民國九十八年一月一日至六月三十日及民國九十七年一月一日至六月三十日之損益表、 股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責 任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」 、 「商業會計法」 、 「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當 表達金麗科技股份有限公司民國九十八年六月三十日及民國九十七年六月三十日之財務狀 況，暨民國九十八年一月一日至六月三十日及民國九十七年一月一日至六月三十日之經營成果 與現金流量。 資 誠 會 計 師 事 務 所 曾國華 會計師 鄭雅慧 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(84)台財證(六)第 64706 號 行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960072936 號 中 華 民 國 九 十 八 年 八 月 十 一 日 ～4～ 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 98 年及 97 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 98 金 資 年 6 月 30 額 日 % 97 金 年 6 月 30 額 日 % 98 金 產 現金及約當現金(附註四(一)) 公平價值變動列入損益之金融資產–流動 (附註四(二)) 1140 1160 應收帳款淨額(附註四(三)) 其他應收款 1190 120X 1250 1286 11XX 1480 1521 1561 1681 15XY 15X9 15XX 1780 1820 1860 18XX 1XXX 203,353 26 118,588 $ 額 30 日 % 97 金 31,077 15,550 4 2 $ 6 月 額 30 日 % 57,705 13,233 6 2 24 2140 2170 應付帳款 應付費用 15 106,002 166,090 12 18 2210 2260 其他應付款項(附註四(八)) 預收款項 3,268 302 - 58,233 33 6 - 9,748 10,000 99,668 9,489 1,577 452,423 1 1 13 1 57 652 10,000 68,862 10,744 9,094 593,356 1 7 1 1 64 2280 21XX 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(附註四(九)) 負債總計 股東權益 股本(附註四(十)) 普通股股本 561 50,758 6 2,314 131,518 14 88 50,846 6 594 132,112 14 567,687 72 486,367 53 10,000 1 10,000 1 - - 77,940 8 182,938 23 181,419 20 37,218 10,389 793,333 4 1 86 925,445 100 2810 2XXX ( $ 99,734 2,875 136,726 239,335 86,859) ( 152,476 13 17 30 11) ( 19 100,016 4,045 94,657 198,718 66,954) ( 131,764 11 10 21 7) 14 113,632 15 134,123 15 345 63,365 63,710 8 8 345 55,857 56,202 6 6 792,241 100 925,445 100 $ 3150 $ 待分配股票股利 3211 資本公積(附註四(十一)) 普通股溢價 3310 3350 3XXX 保留盈餘(附註四(十二)) 法定盈餘公積 (待彌補虧損)未分配盈餘 股東權益總計 1XXX 負債及股東權益總計 ( $ 37,297 5 46,527) ( 6) 741,395 94 792,241 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 年 221,912 3110 固定資產(附註四(六)) 成本 房屋及建築 資產總計 月 流動負債 $ 其他金融資產–流動(附註六) 存貨(附註四(四)) 預付費用 遞延所得稅資產–流動(附註四(十四)) 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非流動(附註四 (五)) 辦公設備 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 固定資產淨額 無形資產 其他無形資產(附註四(七)) 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十四)) 其他資產合計 6 負債及股東權益 流動資產 1100 1310 年 經理人：易建男 ～5～ 會計主管：呂世民 100 $ 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 98 年及 97 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除每股(虧損)盈餘為新台幣元外) 98 金 4110 4170 4190 4000 5110 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7310 7480 7100 7650 7560 7880 7500 7900 8110 9600 營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入合計 營業成本 銷貨成本 營業毛利淨額 營業費用(附註四(十六)) 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨(損)利 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益(附註四(二)) 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 金融負債評價損失 兌換損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨(損)利 所得稅費用(附註四(十四)) 本期淨(損)利 年 $ ( ( 9850 100 100 97 金 年 上 半 年 度 額 % $ ( ( 285,546 52) 987) 284,507 80,202) ( 86,521 48) 52 ( 143,374) ( 141,133 50) 50 ( ( ( ( ( 21,586) ( 37,706) ( 77,484) ( 136,776) ( 50,255) ( 13) 23) 46) 82) 30) ( ( ( ( 26,061) ( 30,148) ( 76,855) ( 133,064) ( 8,069 9) 11) 27) 47) 3 934 4 75 1,013 1 1 2,869 1,496 1,056 5,421 1 1 2 6,013) ( 8) 6,021) ( 7,469 178) 7,291 2) 2) 3 3 30) 1,069) ( 1,099) ( 50,341) ( 50,341) ( ( ( ($ 前 稅 1) 1) 30) 30) ( ( ( ( $ 後 稅 前 稅 後 ($ 0.89) ($ 0.89) $ 0.13 $ 0.13 ($ 0.89) ($ 0.89) $ 0.13 $ 0.13 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 100 100 ( ( ( 普通股每股(虧損)盈餘(附註四(十五)) 基本每股(虧損)盈餘 本期淨(損)利 稀釋每股(虧損)盈餘 本期淨(損)利 半 年 度 額 % 167,563 103) 737) 166,723 稅 9750 上 經理人：易建男 ～6～ 會計主管：呂世民 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 98 年及 97 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 股 97 年 上 半 年 度 97 年 1 月 1 日餘額 96 年度盈餘分配 普 通 股 股 本 待 分 配 股 票 股利 普 通 股 溢 價 法定盈餘公積 盈 餘 未 分 配 盈 餘 (待彌補虧損) $ $ $ $ $ 483,667 - 資 本 公 積 181,364 保 留 22,615 148,383 $ 72,640 - - 14,603 - ( ( ( ( 14,603) 43,584) ( 72,640) 5,215) ( $ 5,300 77,940 $ 55 181,419 $ 37,218 ( ( $ 2,700 486,367 5,300) 3,943) ( 7,291 10,389 $ $ 567,427 $ - $ 181,867 $ 37,218 $ 260 567,687 $ - $ 1,071 182,938 $ 79 37,297 $ $ ( ( ($ 3,893 經理人：易建男 ～7～ 會計主管：呂世民 計 836,029 43,584) 5,215) $ 79) 50,341) ( 46,527) $ 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 合 - 提列法定盈餘公積 現金股利 股東紅利轉增資 員工紅利 員工紅利轉增資 發放董監事酬勞 97 年上半年度淨利 員工認股權行使發行普通股 97 年 6 月 30 日餘額 98 年 上 半 年 度 98 年 1 月 1 日餘額 97 年度盈餘分配 提列法定盈餘公積 98 年上半年度淨損 員工認股權行使發行普通股 98 年 6 月 30 日餘額 本 3,943) 7,291 2,755 793,333 790,405 50,341) 1,331 741,395 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 98 年及 97 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 98 營業活動之現金流量 本期淨(損)利 調整項目 金融資產評價利益 存貨呆滯及跌價損失本期提列數 折舊費用 各項攤銷 遞延所得稅資產淨變動數 資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產-流動增加 應收票據 應收帳款 其他應收款及預付費用 存貨 應付帳款 應付所得稅 應付費用、其他應付款項、預收款項及其他流動 負 債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 購置固定資產 其他無形資產增加 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 員工認股權憑證認購價款 融資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金減少 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 本期支付所得稅 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產 減:期末應付設備款 加:期初應付設備款 本期支付現金 不影響現金流量之融資活動 宣告發放現金股利 宣告發放員工紅利 宣告發放董監事酬勞 減：期末應付數(帳列其他應付款項) 支付現金數 年 ($ 上 半 年 度 50,341) 3,824 20,110 17,071 - ( ( ( ( ( ( ( ( ( $ $ $ $ ( $ $ $ 97 年 上 半 $ ( ( 經理人：易建男 ～8～ 度 7,291 677) 1,465 13,476 15,513 14) 27 9,283) 1,763) 6,923) 3,424 - ( ( 105,325) 11 30,135) 3,975) 36,018 7,586 4,222) 1,474 2) 22,382) ( ( ( 4,108) 668) 67,764) 32,256) 7,045) 39,301) ( ( ( ( 17,789) 17,785) 193) 35,767) ( $ 2,755 2,755 100,776) 322,688 221,912 $ $ 4,414 $ ( 17,176 2,352) 2,965 17,789 1,331 1,331 60,352) 263,705 203,353 24,648 2,749) 10,357 32,256 - ( ( $ $ ( $ 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 年 會計主管：呂世民 43,584 5,215 3,943 52,742) - 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 98 年 及 97 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 本 公 司（ 原 名 ： 金 麗 半 導 體 股 份 有 限 公 司 ）設 立 於 民 國 8 6 年 8 月 2 0 日 ， 並 於 民 國 93 年 5 月 3 日 股 東 常 會 通 過 變 更 公 司 名 稱 為 「 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 」。 主 要 營 業 項 目 為 8 位 元 及 1 6 位 元 微 控 制 器 、 8 位 元 類 比 數 位 轉 換 器 、 32 位 元 微 處 理 器 、 XC 及 IA 資 訊 家 電 系 統 單 晶 片 (SoC)產 品 等 產 品 之 研 究 、 開 發 、 製 造 及 銷 售 。 截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 127 人。 二、重要會計政策之彙總說明 本 財 務 報 表 係 依 照 「證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會 計 處 理 準 則 」及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製。重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如下： (一 )外 幣 交 易 1 . 本 公 司 之 會 計 紀 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位，外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 新 台 幣 入 帳，其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異，列 為 當 年 度 損益。 2 . 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額，按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3 . 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額，屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 者，按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益；屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者，按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額，列 為 股 東 權 益 調 整 項 目；屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者，則 按 交 易 日 之 歷史匯率衡量。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1 . 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者，列 為 流 動 資 產；資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖出售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 ～9～ (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償負債或受有其他限制者除外。 2 . 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者，列 為 流 動 負 債；負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1.屬 權 益 性 質、債 務 性 質、受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 易 日 會 計 ， 於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。 2.公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益。開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值為公平價值。 (四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1.係 採 交 易 日 會 計，於 原 始 認 列 時 ，將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ，並 加 計取得或發行之交易成本。 2 . 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據，則 認 列 減 損 損 失，此 減 損金額不予迴轉。 (五 )應 收 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 應 收 帳 款，按 設 算 利 率 計 算 其 折 現 值 為 入 帳 基 礎，惟 到 期 日 在 一 年 以 內 者，其 折 現 值 與 到 期 值 差 異 不 大，按 帳 載 金額評價。 (六 )備 抵 呆 帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票 據、應 收 帳 款 等 各 項 債 權 之 帳 齡 情 形 及 其 收 回 可 能 性，予 以 評 估 提 列 。 (七 )存 貨 採 永 續 盤 存 制，成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算。期 末 存 貨 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量，比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時，原 採 總 額 比 較 法，自 民 國 98 年 度 起 改 採 逐 項 比 較 法 。 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。 (八 )固 定 資 產 1 . 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎，並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 。 2 . 折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限，加 計 一 年 殘 值 採 直 線 法 提 列，到 期 已 折 足 ～10～ 而 尚 在 使 用 之 固 定 資 產，仍 繼 續 提 列 折 舊 。主 要 固 定 資 產 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 50 年 外 ， 餘 為 2 至 5 年 。 3 . 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出，經 常 性 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 。處 分 資 產 損 益 列 為 當 期 營 業 外 收 支項下。 (九 )其 他 無 形 資 產 係 取 得 軟 體 及 專 門 技 術，以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎，並 按 其 估 計 經 濟 效 益 年 數 約 3~10 年 採 平 均 法 攤 銷 。 (十 )非 金 融 資 產 減 損 1 . 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產，估 計 其 可 回 收 金 額 ， 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時，則 認 列 減 損 損 失。可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值，兩 者 較 高 者。當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時，則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予 以迴轉。 2 . 商 譽、非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 及 尚 未 可 供 使 用 無 形 資 產，應 定 期 估 計 其 可 回 收 額，當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時，則 認 列 減 損 損 失 ， 該減損損失於以後年度不得迴轉。 (十 一 )退 休 金 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者，係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本，淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本、利 息 成 本、基 金 資 產 之 預 期 報 酬 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數。未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 二 )所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤，以 前 年 度 溢 低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。 2. 因 購 置 設 備 或 技 術、研 究 發 展 支 出、人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3. 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 1 0 ﹪ 營 利 事 業 所 得 稅，於 股 東 會 決 議 分配盈餘後列為當期費用。 4. 當 稅 法 修 正 時，於 公 布 日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 重 新 計 算，因 而 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 之 變 動 影 響 數，列 入 當 期 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費 用 (利 益 )。 (十 三 )股 份 基 礎 給 付 － 員 工 獎 酬 1.員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 ～11～ 月 31 日 (含 )者 ， 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92) 基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之 規 定 採 用 內 含 價 值 法 認 列 費 用， 並揭 露 採 用 公 平 價 值 法 之 擬 制 本 期 淨 利 及 每 股 盈 餘資訊。 2.股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務 ， 並於 既 得 期 間 認列為薪資費用。 (十 四 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 ， 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 ( 9 6 ) 基 秘 字 第 0 5 2 號 函「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計 時，認 列 為 費 用 及 負 債 。嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時，則 列 為 次 年 度 之 損 益 。另 依 民 國 9 7 年 3 月 3 1 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 ( 9 7 ) 基 秘 字 第 1 2 7 號 函「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 ( 收 盤 價 )，並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額 ， 計算股票紅利之股數。 (十 五 )收 入 及 成 本 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成，且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列。相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認。費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用。 (十 六 )會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時，業 已 依 照 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定，對 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項，作 必 要 之 衡 量、評 估 與 揭 露，其 中 包 括 若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。 三、會計變動之理由及其影響 (一 )本 公 司 自 民 國 98 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」， 此 項 會 計 原 則 變 動 使 本 公 司 民 國 9 8 年 上 半 年 度 之 營 業 成 本 及 與 存 貨 相 關 之 營 業 外 損 失 分 別 增 加 $3,662 及 減 少 $3,662， 惟 對 本 公 司 民 國 98 年 上 半 年 度 淨 損 及 每 股 虧 損 則 並 無 影 響 。 (二 )本 公 司 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 佈 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」， 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 97 年 上 半 年 度 淨 利 及 每 股 盈 餘 並 無 影 響 。 (三 )本 公 司 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 佈 之 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 ～12～ 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」 之 規 定 ， 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 97 年 上 半 年 度 淨 利 減 少 $1,509， 每 股 盈 餘 減 少 0.03 元 。 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 97年6月30日 98年6月30日 庫 存 現 金 及 零 用 金 $ 347 $ 320 支 票 存 款 50 50 活 定 期 期 存 存 款 款 62,656 140,300 11,142 210,400 $ 203,353 $ 221,912 (二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 項 目 98年6月30日 97年6月30日 流動項目： 交易目的金融資產 受益憑證 $ 遠期外匯 交易目的金融資產評價調整 合計 $ - $ 105,325 - 159 - 105,484 - 518 - $ 106,002 1.本公司於民國98及97年上半年度認列之金融資產評價利益分別為$4及$1,496。 ～13～ 2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下： 98年6月30日 97年6月30日 合約金額 合約金額 (名目本金) 金融商品 契約期間 (名目本金) 契約期間 遠期外匯 - - USD300仟元 97.05.13~97.07.11 遠期外匯 - - USD150仟元 97.06.09~97.07.02 遠期外匯 - - USD400仟元 97.06.27~97.07.10 遠期外匯 - - USD250仟元 97.06.27~97.07.30 本公司從事之遠期外匯交易主係預售遠期交易(賣美金買台幣)，係為規避匯率 變動風險，惟未適用避險會計。 (三 )應 收 帳 款 98年6月30日 應 收 帳 款 $ 減 : 備 抵 呆 帳 ( 122,455 3,867) $ 97年6月30日 118,588 $ ( 169,957 3,867) $ 166,090 (四 )存 貨 97年6月30日 98年6月30日 原 料 在 製 製 成 商 品 存 $ 品 品 貨 ( 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 $ 12,818 37,425 48,602 4,875 103,720 4,052) 99,668 $ ( $ 35,193 32,492 4,875 72,560 3,698) 68,862 當期認列之存貨相關費損 98年上半年度 $ 76,540 3,824 ( 162) $ 80,202 已出售存貨成本 跌價損失 其他 ～14～ 97年上半年度 $ 142,031 1,465 ( 122) $ 143,374 (五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 98年6月30日 非流動項目： 非上市櫃公司股票 鼎威研發股份有限公司 減：累計減損 合計 $ ( $ 12,650 2,650) 10,000 97年6月30日 $ ( $ 12,650 2,650) 10,000 本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量，故 以成本衡量。 (六 )固 定 資 產 資 房 辦 其 資 房 辦 其 產 名 屋 及 建 公 設 他 設 產 名 屋 及 建 公 設 他 設 稱 築 備 備 98 年 原 始 成 本 $ 99,734 2,875 136,726 $ 239,335 6 月 累 計 折 舊 ($ 27,510) ( 1,720) ( 57,629) ($ 86,859) 30 日 帳 面 價 值 $ 72,224 1,155 79,097 $ 152,476 稱 築 備 備 97 年 原 始 成 本 $ 100,016 4,045 94,657 $ 198,718 6 月 累 計 折 舊 ($ 23,107) ( 2,434) ( 41,413) ($ 66,954) 30 日 帳 面 價 值 $ 76,909 1,611 53,244 $ 131,764 民 國 98 年 及 97 年 上 半 年 度 均 無 利 息 資 本 化 之 情 形 。 ～15～ (七 )其 他 無 形 資 產 專門技術及電腦軟體 98年1月1日 成本 $ 累計攤銷 ( 268,165 144,507) 淨帳面價值 $ 123,658 98年1月1日淨帳面價值 $ 123,658 本期增加-單獨取得 本期攤銷 7,045 17,071) ( 98年6月30日淨帳面價值 $ 113,632 $ 275,210 161,578) 98年6月30日 成本 累計攤銷 ( 淨帳面價值 $ ～16～ 113,632 專門技術及電腦軟體 97年1月1日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 $ 243,380 111,529) 131,851 ( $ 97年1月1日淨帳面價值 本期增加-單獨取得 本期攤銷 97年6月30日淨帳面價值 $ 131,851 17,785 15,513) 134,123 ( $ 97年6月30日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 $ 261,165 127,042) 134,123 ( $ (八 )其 他 應 付 款 項 97年6月30日 98年6月30日 應付現金股利 應付員工紅利 應付董監酬勞 其他 $ $ 3,268 3,268 $ $ 43,584 5,215 3,943 5,491 58,233 (九 )退 休 金 計 劃 1 . 本 公 司 依 據「 勞 動 基 準 法 」之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資 ， 以 及 於 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資。員 工 符 合 退 休 條 件 者，退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算，十 五 年 以 內 ( 含 ) 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 二 個 基 數，超 過 十 五 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金，以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 信 託部。 2 . 自 民 國 9 4 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用「 勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之 ～17～ 6 % 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶，員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式 領取。 3.民 國 98 年 及 97 年 上 半 年 度 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $3,575 及 $2,876。 (十 )股 本 1 . 民 國 9 7 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日 止，本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 新 股 計 2 7 0 仟 股（ 每 股 認 購 價 格 1 0 . 2 元 ） ，此 項 增 資 案 業 已 辦 理 變 更登記完竣。 2. 本 公 司 於 民 國 97 年 6 月 25 日 經 股 東 常 會 決 議 ， 以 民 國 96 年 度 盈 餘 中 提 撥 股 東 紅 利 $72,640 及 員 工 紅 利 $5,300， 合 計 $77,940 轉 作 增 資 發 行 新 股 7,794 仟 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 此 項 增 資 案 業 已 辦 理 變 更 登 記完竣。 3 . 本 公 司 民 國 9 8 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日 止，本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 新 股 計 26 仟 股 (每 股 認 購 價 格 為 51.2 元 )， 其 中 20 仟 股 因 尚 未 達 應 辦 理 變 更 登 記 之 期 限 而 未 完 成 股 本 變 更 登 記 外，其 餘 已 辦 理 變更登記完竣。 4. 截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 額 定 資 本 額 為 $680,000， 分 為 6 8 , 0 0 0 仟 股 ( 含 員 工 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 1 0 , 2 0 0 仟 股 )，實 收 資 本 額 為 $567,687， 每 股 面 額 10 元 。 (十 一 )資 本 公 積 依 證 券 交 易 法 規 定，資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時，每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 之 限 額 撥 充 資 本 外，餘 均 僅 能 彌 補 虧 損。公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 (十 二 )保 留 盈 餘 1 . 依 公 司 章 程 規 定，本 公 司 分 派 每 一 會 計 年 度 盈 餘，除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 外，應 先 彌 補 歷 年 度 虧 損 ，所 餘 盈 餘 應 提 出 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積；但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 資 本 總 額 時，不 在 此 限。其 餘 得由股東會依董事會之建議決定分派如下或視業務需要酌予保留： (1)員 工 紅 利 百 分 之 八 至 百 分 之 三 十 ， 實 際 分 配 額 由 董 事 會 提 議 經 股 東會通過認定； ～18～ (2)董 監 事 酬 勞 百 分 之 三 ； (3)其 餘 為 股 東 股 息 、 股 利 。 本 公 司 係 屬 營 運 成 長 階 段 之 高 科 技 事 業 ，將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段，因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃 ，及 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求，公 司 於 年 度 決 算 後 如 有 盈 餘 ，每 年 分 派 之 現 金 股 利 不 低 於 當 年 度 分 派 現 金 及 股 票 股 利 合 計 數 的 百 分 之 十；惟 實 際 分 派 比 率 ，仍 依 股 東會決議之。 2 . 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外，不 得 使 用 之，惟 撥 充 資 本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%， 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 。 3.本公司於民國98年6月16日及民國97年6月25日，經股東會決議通過民國97年度 及民國96年度盈餘分派案如下： 97年度 每股股利(元) 金額 法定盈餘公積 $ 96年度 79 $ - $ 金額 每股股利(元) 14,603 $ - 現金股利 - - 43,584 0.90 股票股利 - - 72,640 1.50 員工現金紅利 - - 5,215 - 員工股票紅利 董監事酬勞 - - 5,300 3,943 - - $ 145,285 合計 $ 79 $ $ 2.40 上 述 民 國 97 年 度 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 民 國 98 年 3 月 18 日 之 董事會提議並無差異。 4.因本公司民國98年上半年度為營運虧損，故依截至當期止之稅後淨損估列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 費 用 為 $0 ； 民 國 97 年 上 半 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 $1,312 及 $197 ， 係 以 截 至 民 國 97 年 上 半 年 度 之 稅 後 淨 利 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後 ， 以 章 程 所 定 之 成 數 為 基 礎 估 列 ( 以 20% 及 3% 估 列 ) 。 惟 本 公 司 民 國 97 年 第 四 季 獲 利 下 降 及 不 擬 議 盈 餘 分 配 ， 故將原估列之員工紅利及董監事酬勞沖轉為零。本公司董事會通過及股 東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 ～19～ (十 三 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.截至民國98年6月30日止，本公司之股份基礎給付交易如下： 合約 期間 既得條件 1,970 5.58年 2年之服務 不適用 不適用 92.12.23 1,030 5.00年 " " " 員工認股權計 95.08.24 畫(第二次) 1,600 6.33年 " " " 95.11.10 200 6.17年 " " " 員工認股權計 96.04.27 畫(第三次) 1,300 7.67年 " " " 員工認股權計 96.12.10 畫(第四次) 3,100 7.05年 " " " 協議之類型 給與日 員工認股權計 92.05.27 畫(第一次) " " (仟股) 給與數量 本期實際 估計未來 離職率 離職率 2.本 公 司 於 民 國 92 年 4 月 經 董 事 會 決 議 發 行 第 一 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 之 認 購 價 格 為 每 股 16 元 。 認 股 權 憑 證 發 行 後 ， 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 或 發 放 現 金 股 利 時，認 股 價 格 得 依 特 定 公 式 調 整 之 。 截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 為 10 元 。 已 發 行 之 認 股 權 憑 證 計 劃 其 存 續 期 間 至 民 國 97 年 12 月 28 日 止 ， 員 工 自 被 授 予 認 股 權 憑 證 屆 滿 2 年 後，得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 分 年 行 使認股權利。 ～20～ (1)民國98年及97年上半年度第一次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量 及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 98年1月1日至6月30日 97年1月1日至6月30日 認股選擇權 數量(仟股) 加權平均行 使價格(元) $ 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 - - ( - 期末可行使之認 股選擇權 - 302 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 - - 加權平均行 使價格(元) 572 $ 270) 302 10.2 10.2 10.2 (2)截至民國98年6月30日，第一次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之認股 選擇權已全部執行完畢。 3. 本公司民國94年11月18日經主管機關核准發行第二次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為1,800單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為1,800仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤價格為每股認股價格；上述認股價格低於普通股股票面額時，以普通股股 票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時， 認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認 股權 憑證 之存 續期 間至 民國 101年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認股 權憑證辦法分年行使認股權利。第二次酬勞性員工認股選擇權共分二次發放，各 次之每股原始認購價格分別為67.2元及137元，截至民國98年6月30日，經調整後 之每股認購價格分別為51.2元及105.8元。 ～21～ (1)民國98年及97年上半年度第二次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量 及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 98年1月1日至6月30日 97年1月1日至6月30日 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 ( 期末可行使之認 股選擇權 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 1,790 $ 26) 1,764 數量(仟股) 57.30 51.2 57.39 1,800 1,800 864 - - - 加權平均行 使價格(元) $ 67.33 67.33 (2)截至民國98年6月30日第二次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如 下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 數量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 51.2元~105.8元 1,764 3.5年 57.39元 864 57.39元 4. 本公司民國96年4月26日經主管機關核准發行第三次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為1,300單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為1,300仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤價格為每股認股價格；上述認股價格低於普 通股 股票 面額 時， 以普 通股 股票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動 時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間至民 國103年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認 股權憑證辦法分年行使認股權利。第三次酬勞性員工認股選擇權發行之原始認購 價格為每股187.5元，截至民國98年6月30日，經調整後之每股認股價格為145.3 元。 ～22～ (1)民國98年及97年上半年度第三次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量 及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 98年1月1日至6月30日 97年1月1日至6月30日 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) 認股選擇權 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 1,300 1,300 期末可行使之認 股選擇權 650 - - - 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 $ 145.30 145.30 1,300 1,300 加權平均行 使價格(元) $ 169.40 169.40 (2)截 至民國98年6月30日第三次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如 下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 數量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 145.3元 1,300 5.50年 145.3元 650 145.3元 5.本公司民國96年10月12日經主管機關核准發行第四次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為3,100單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為3,100仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤價格為每股認股價格；上述認股價格低於普通股股票面額時，以普通股 股票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動 時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間至民 國103年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認 股權憑證辦法分年行使認股權利。第四次酬勞性員工認股選擇權發行之原始認購 價格為每股120元，截至民國98年6月30日，經調整後之每股認購價格為102.7 元。 ～23～ (1)民國98年及97年上半年度第四次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量 及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 98年1月1日至6月30日 97年1月1日至6月30日 認股選擇權 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) $ 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 3,100 3,100 102.7 102.7 3,100 3,100 期末可行使之認 股選擇權 - - 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 - - 加權平均行 使價格(元) $ 120 120 (2)截至民國98年6月30日第四次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如 下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 數 量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 102.7元 3,100 5.5年 102.7元 - - 6. 本公司員工認股選擇權計劃給與日(或修正日)於民國93年度(含)以後至民國96 年12月31日(含)者共計6,200單位，均採內含價值法認列酬勞成本，由於其認 股價格係以發行日 (衡量日)當日本公司普通股收盤價訂之，因此採內含價值 法所計算之酬勞成本為零，若採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性本期淨 (損)利及每股(虧損)盈餘資訊如下： ～24～ 本期淨(損)利 98年1月1日 97年1月1日 至6月30日 至6月30日 報表認列之淨(損)利 ($ 擬制淨損 ( 基本每股(虧損)盈餘報表認列之每股(虧損)盈餘(元) ( 擬制每股虧損(元) ( 稀釋每股(虧損)盈餘報表認列之每股(虧損)盈餘(元) ( 擬制每股虧損(元) ( 50,341) $ 7,291 127,526) ( 76,414) 0.89) 0.13 2.25) ( 1.36) 0.89) 0.13 2.25) ( 1.36) 上開認股選擇權計劃係採Black-Scholes選擇權評價模式估計認股選擇權之公平 價值，相關資訊如下： 預期股利率 給與日： 給與日： 民國95年8月24日 民國95年11月10日 - 預期價格波動性 - 61.11% 67.57% 1.88% 1.90% 6.35年 6.13年 給與之認股選擇權 1,600單位 200單位 每股加權平均公平價值 39.2986元 84.9861元 給與日： 給與日： 民國96年4月27日 民國96年12月10日 無風險利率 預期存續期間 預期股利率 - 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 給與之認股選擇權 每股加權平均公平價值 ～25～ - 60.70% 63.08% 2.24% 2.44% 6.68年 7.05年 1,300單位 3,100單位 112.35元 75.81元 (十 四 )所 得 稅 1.所得稅費用及應退所得稅： 98年上半年度 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 永久性差異之所得稅影響數 97年上半年度 - $ 1,857 2,352 ( 307) ( 20,074) 投資抵減之所得稅影響數 ( 22,519) 虧損扣抵之所得稅影響數 ( 9,728) - 免稅所得之所得稅影響數 - 最低稅負制之所得稅影響數 - 123 未分配盈餘加徵10%所得稅 72 75 稅法修正之所得稅影響數 399 - - 68 29,424 19,645 所得稅費用 - 178 加：遞延所得稅資產淨變動數 - 14 以前年度所得稅低估數 備抵評價之所得稅影響數 以前年度所得稅低估數 ( 1,209) - ( 68) 減：扣繳稅款 ( 759) ( 321) 應退所得稅 ($ 759) ($ 197) 2.民國98年及97年6月30日之遞延所得稅資產與負債： 98年6月30日 遞延所得稅資產總額-流動 $ 備抵評價金額 ( 遞延所得稅資產總額-非流動 備抵評價金額 25,401 23,824) $ ( 20,121 11,027) $ 1,577 $ 9,094 $ 137,265 $ 111,565 ( $ ～26～ 97年6月30日 73,900) 63,365 ( 55,708) $ 55,857 3.民國98年及97年6月30日因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所 得稅資產或負債科目餘額如下： 98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日 所 得 稅 金 流動項目： 暫時性差異 備抵呆帳 存貨呆滯及跌價損失 未實現兌換損失 投資抵減 $ 額 2,735 4,052 1,097 備抵評價 非流動項目： 暫時性差異 應計退休金負債 虧損扣抵 投資抵減 88 48,640 備抵評價 所 得 稅 影 響 數 金 $ $ 547 811 219 23,824 25,401 ( 23,824) $ 1,577 $ 18 9,728 127,519 137,265 ( 73,900) $ 63,365 額 2,653 3,698 618 594 - 影 響 數 $ 663 925 155 18,378 20,121 ( 11,027) $ 9,094 $ 148 111,417 111,565 ( 55,708) $ 55,857 4.截至民國98年6月30日止，本公司依促進產業升級條例之規定可享有之所得稅抵 減明細如下： 抵 研 研 研 研 研 減 究 究 究 究 究 與 與 與 與 與 項 發 發 發 發 發 展 展 展 展 展 目 支 支 支 支 支 出 $ 出 出 出 出 $ 可抵減總額 23,896 29,386 36,734 38,881 22,518 151,415 ～27～ 尚未抵減餘額 $ $ 23,824 29,386 36,734 38,881 22,518 151,343 最後抵減年度 民國98年 民國99年 民國100年 民國101年 民國102年 5.截至民國98年6月30日止，本公司尚未用之虧損扣抵之有效期限為民國108年， 其所得稅影響數為$9,728。 6.本公司所營事業符合「科學工業園區設置管理條例」規定，得享受連續5年免徵 營利事業所得稅之獎勵。目前已申請核准之免稅優惠期間至民國99年12月到期。 7.本公司產品符合新興重要策略性產業免徵營利事業所得稅，可連續享受5年免徵 營利事業所得稅，免稅期間於民國100年12月到期。 8.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國95年度。 9.(待彌補虧損)未分配盈餘相關資訊: 97年6月30日 98年6月30日 86年度以前 87年度以後 合計 $ ( ($ 46,527) 46,527) $ 10,389 10,389 $ 10.兩稅合一相關資訊： 98年6月30日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 預估/實際盈餘分配之稅額扣抵比率 97年6月30日 96 $ 4,803 97年度 96年度 2.51% 3.34% (十 五 )普 通 股 每 股 (虧 損 )盈 餘 98年1月1日至6月30日 基本每股虧損 屬於普通股股東之 本期淨損 金 稅 前 稅 額 加權平均流通 每股虧損(元) 前 稅 後 後 在外股數(仟股) 稅 ($ 50,341) ($50,341) 56,755 ($ 0.89) ($ 0.89) 民 國 98 年 上 半 年 度 ， 因 計 入 員 工 認 股 權 憑 證 之 潛 在 普 通 股 影 響 後 具 反 稀 釋 作 用 ， 故 不 列 示 稀 釋 每 股 虧 損 之 計 算 ;稀 釋 每 股 虧 損 金 額 與 基 本 每 股虧損金額相同。 ～28～ 97年1月1日至6月30日 金 基本每股盈餘 額 稅 稅 前 後 加權平均流通 每 股 盈 餘 (元) 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 屬於普通股股東之 本期淨利 $ 7,469 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權憑證 $ - 7,291 56,310 - 1,178 7,291 57,488 $ 0.13 $ 0.13 $ 0.13 $ 0.13 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利加潛 在普通股之影響 $ 7,469 $ 民 國 9 7 年 上 半 年 度 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數，業 已 依 民 國 9 6 年 度 盈 餘 轉增資比例追溯調整之。 (十 六 )用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 本期及上年度同期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下: 功能別 98年1月1日至6月30日 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 性質別 用人費用 薪資費用 $ 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 - $51,471 4,010 3,575 9,846 20,110 17,071 五、關係人交易 (一)關係人間之名稱關係 無。 (二)與關係人間之重大交易事項 無。 ～29～ $51,471 4,010 3,575 9,846 20,110 17,071 97年1月1日至6月30日 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 $ - $51,081 3,794 2,876 9,798 13,476 15,513 $51,081 3,794 2,876 9,798 13,476 15,513 六、質押之資產 帳 面 資 產 項 目 98年6月30日 定期存款(表列「其他金融資產-流動」) $ 10,000 價 值 97年6月30日 擔 保 用 途 $ 10,000 進貨擔保質押 七、重大承諾事項及或有事項 無。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 十、其他 (一 )財 務 報 表 表 達 民 國 97 年 上 半 年 度 財 務 報 表 之 部 分 科 目 業 已 重 分 類 ， 俾 與 民 國 98 年 上 半年度財務報表比較。 (以 下 空 白 ) ～30～ (二) 金融商品之公平價值 帳面價值 98年6月30日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 帳面價值 97年6月30日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 $ 342,034 $ - $ 342,034 $ 398,999 $ - $ 398,999 公平價值變動列入損 益之金融資產-流動 105,843 105,843 以成本衡量之金融商品 10,000 10,000 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 50,456 50,456 131,485 131,485 衍生性金融商品 資產 遠期外匯合約 159 159 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1. 短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 及 款項、其他應收款、其他金融資產-流動、存出保證金、應付帳款、應付費用、其他應付款項及其他流動負債。 2. 衍 生 性 金 融 商 品 公 平 價 值 ， 係 假 設 本 公 司 若 依 約 定 在 報 表 日 終 止 合 約 ， 預 計 所 能 取 得 或 必 須 支 付 之 金 額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。 ～31～ (三 )利 率 風 險 部 位 資 訊 本 公 司 民 國 98 年 及 97 年 6 月 30 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $ 1 6 , 6 0 0 及 $ 0， 金 額 負 債 皆 為 $ 0； 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $196,356 及 $231,542， 金 融 負 債 均 為 $0。 (四 )財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略 本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統，以 辨 認、衡 量 並 控 制 本 公 司 所 有 風 險 （ 包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 與 現 金 流 量 風 險 ）， 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險、信 用 風 險 、流 動 性 風 險與現金流量風險。 本 公 司 管 理 當 局 為 能 有 效 控 管 各 種 市 場 風 險 管 理 目 標，以 達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位、維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集 中 管 理 所 有 市 場 風 險，係 經 適 當 考 量 經 濟 環 境、競 爭 狀 況 及 市 場 價 值 風 險 之 影 響 下，為 達 到 最 佳 化 之 風 險 部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。 (五 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 (1)匯 率 風 險 本公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率波動之影響，依契 約價值變動之風險設定停損點，將可能發生之損失控制在可預期 之範圍內，故預期不致發生重大之市場風險。 (2)利 率 風 險 經 評 估 ， 本 公 司 無 重 大 利 率 風 險 。 (3)價 格 風 險 本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已 設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 (1)本 公 司 承 作 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 對 象 ， 皆 係 信 用 卓 越 之 國 際 金融機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故 預期交易相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其 帳面價值。 (2)本 公 司 於 銷 售 產 品 時 ， 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況 ， 預 期 相 對人之信用狀況不致發生違約，故發生信用風險之可能性極小， 而最大之信用風險金額為帳面價值。 3.流 動 性 風 險 (1)本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 ， 因 預 計 於 到 期 日 時 有 相 對 之 現 金流入及現金流出，未來之營運資金足以支應，故預期不致有重 大之籌資風險。 ～32～ (2)本 公 司 投 資 之 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 均 具 有 活 絡 市 場，可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產， 預期不致產生重大之流動性風險。 (3)本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 均 無 活 絡 市 場 ， 故 預 期 具 有 重大之流動性風險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 短 期 金 融 商 品 均 為 1 年 內 到 期，因 此 經 評 估 無 重 大 之 利 率 變 動 之 現 金 流量風險。 (以 下 空 白 ) ～33～ 十一、附註揭露事項 (一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形： 期 持 有 之 公 司 金麗科技(股)公司 有價證券種類 有 股票 價 證 券 名 稱 鼎 威 研 發 ( 股 ) 公 司 普 通 股 有 價 證 券 發 行 人 與 本 公 司 之 關 係 〃 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 7.與關係人進、銷貨交易達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 9.從事衍生性商品交易：無。 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 無。 (三 )大 陸 投 資 資 訊 無。 十二、部門別財務資訊 不適用。 ～34～ 帳 列 科 目 以成本法衡 量之 金融資產-非流動 末 股數 (仟單位/仟股) 1,000 帳 面 金 額 $ 10,000 持 比 股 率 10% 市 價 不適用 備 註 - 金麗科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民 國 98 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 現金： 庫 存 現 金 及 零 用 金 $ 347 銀 行 存 款： 支 票 存 款 50 活 期 存 款 － 台幣 － 外幣 定 期 存 款 27,445 USD 1,072,933.02，折合率32.818 35,211 期間：民國97年8月10日至民國 99年4月16日 利率區間為0.455%～1.085% 140,300 $ ～35～ 203,353 金麗科技股份有限公司 應收帳款明細表 民 國 98 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 客 戶 一 般 客 名 稱 摘 要 金 額 備 戶： $ 瞻營全電子(股)公司 27,072 永洋科技(股)公司 25,614 Kada Technical Innovation Co., Ltd. 24,842 豐藝電子(股)公司 24,094 其 註 他 20,833 122,455 減 : 備 抵 呆 帳 ( 3,867) $ ～36～ 118,588 每一個別客戶餘額均未 超過本科目金額 5%。 逾一年之帳款金額 $3,867。 金麗科技股份有限公司 存貨明細表 民 國 98 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 金 項 目摘 原 料 要 成 $ 額 本 市 12,818 $ 價 備 11,929 註 以淨變現價值為市價 在 製 品 37,425 39,100 〃 製 成 品 48,602 87,200 〃 貨 4,875 5,655 〃 商 品 存 103,720 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 4,052) $ 99,668 ～37～ $ 143,884 金麗科技股份有限公司 固定資產變動明細表 民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 房 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 本 期 移 轉 額 期 末 餘 額 提供擔保或抵押 備 屋 及 建 築 $ 100,016 $ 150 ($ 432) $ - $ 99,734 無 辦 公 設 備 4,064 - ( 1,189) - 2,875 無 其 他 設 備 117,028 24,498 ( 4,800) - 136,726 無 24,648 ($ 6,421) $ 221,108 $ ～38～ $ - $ 239,335 註 金麗科技股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 房 屋 及 建 築 目 期 $ 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 25,535 $ 2,407 期 ($ 減 少 額 期 432) $ 末 餘 額備 27,510 辦 公 設 備 2,687 222 ( 1,189) 1,720 其 他 設 備 44,948 17,481 ( 4,800) 57,629 20,110 ($ 6,421) $ 73,170 $ ～39～ $ 86,859 註 金麗科技股份有限公司 其他無形資產變動明細表 民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 期初餘額 本期增加額 本期移轉額 專門技術 $ 92,356 $ $ 電腦軟體 31,302 $ 123,658 6,331 714 $ 7,045 本期攤銷額 - ($ - ( $ - ($ 期末餘額 10,838) $ 6,233) 87,849 依採直線法攤銷 25,783 依採直線法攤銷 17,071) $ 113,632 (以 下 空 白 ) ～40～ 備 註 金麗科技股份有限公司 營業收入明細表 民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 營 目 數 業 收 量 金 額 備 入 微控制器半導體元件 1,426仟個 $ 其他收入 150,313 17,250 167,563 減：銷貨退回及折讓 ( 840) $ (以 下 空 白 ) ～41～ 166,723 註 金麗科技股份有限公司 營業成本明細表 民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 $ 4,875 4,875) 進銷成本 期初商品 減:期末商品 ( 進銷成本合計 - 產銷成本 期初原料 22,908 加：本期進料 50,393 減：轉列費用 期末原料 ( ( 93) 12,818) 本期耗用原料 製造費用 60,390 33,861 製造成本 94,251 加：期初在製品 21,113 費用轉入 80 減：期末在製品 轉列費用 出售在製品成本 ( 37,425) ( ( 999) 5,774) 製成品成本 71,246 加：期初製成品 51,371 費用轉入 406 減：期末製成品 轉列費用 ( ( 48,602) 3,655) 生產成本合計 出售在製品成本 70,766 5,774 產銷成本合計 76,540 存貨呆滯及跌價損失 出售下腳及廢料收入 ( 營業成本總計 $ ～42～ 3,824 162) 80,202 金麗科技股份有限公司 推銷費用明細表 民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 薪 旅 其 目 摘 資 金 他 及 獎 支 費 金 要 金 $ 費 額 備 註 10,900 2,000 用 8,686 $ ～43～ 21,586 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 管理及總務費用明細表 民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 目 摘 項 薪 資 及 獎 金 額 備 要 金 $ 14,456 折 舊 費 用 14,711 其 他 費 用 8,539 $ 37,706 (以 下 空 白 ) ～44～ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 研究發展費用明細表 民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 薪 目 摘 資 及 獎 金 要 金 $ 額 備 39,536 各 項 攤 提 16,195 折 舊 費 用 4,922 費 4,714 材 其 料 他 費 用 12,117 $ 77,484 (以 下 空 白 ) ～45～ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5％