金麗科技股份有限公司 財務報告 民國九十七年度及九十六年度 (股票代碼 3228) 公司地址：新竹科學工業園區新竹市力行路二之一號 六樓之一 電 話：(03)666-2866 ～1～ 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 民國九十七年度及九十六年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 四、 資產負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 7 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 8 ~ 9 (一) 公司沿革 10 (二) 重要會計政策之彙總說明 10 ~ 13 (三) 會計變動之理由及其影響 13 ~ 14 (四) 重要會計科目之說明 14 ~ 31 (五) 關係人交易 31 (六) 質押之資產 32 (七) 重大承諾事項及或有事項 32 (八) 重大之災害損失 32 (九) 重大之期後事項 32 ～2～ 項 (十) 目 其他 次 33 ~ 34 (十一)附註揭露事項 九、 頁 35 1.重大交易事項相關資訊 35 2.轉投資事業相關資訊 35 3.大陸投資資訊 35 (十二)部門別財務資訊 36 重要會計科目明細表 37 ~ 47 ～3～ 會計師查核報告 (98)財審報字第 08002370 號 金麗科技股份有限公司 公鑒： 金麗科技股份有限公司民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一日之資 產負債表，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九十六年一月一日至十二月三十 一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製 係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當 表達金麗科技股份有限公司民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一日之財 務狀況，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九十六年一月一日至十二月三十一 日之經營成果與現金流量。 資 誠 會 計 師 事 務 所 曾國華 會計師 李明憲 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(84)台財證(六)第 64706 號 (78)台財證(一)第 30934 號 中 華 民 國 九 十 八 年 三 月 十 七 日 ～4～ 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 97 年及 96 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 97 金 資 年 12 月 31 額 日 % 96 金 年 12 月 31 額 日 % 97 金 產 現金及約當現金(附註四(一)) 1120 應收票據淨額 1140 應收帳款淨額(附註四(二)) 1160 其他應收款 1190 其他金融資產–流動(附註六) 120X 存貨(附註四(三)) 1260 預付款項 1286 遞延所得稅資產–流動(附註四(十二)) 11XX 流動資產合計 263,705 31 27 $ 322,688 35 2140 應付帳款 - 11 - 2160 應付所得稅(附註四(十二)) 109,305 13 135,955 15 2170 應付費用 9,809 1 476 - 2190 其他應付款項–關係人(附註五) 10,000 1 10,000 1 2210 其他應付款項 96,569 12 106,345 12 2260 預收款項 7,665 1 6,945 1 2280 其他流動負債 21XX 11,110 1 10,834 1 508,190 60 593,254 65 以成本衡量之金融資產–非流動(附註四 (四)) 10,000 1 10,000 應計退休金負債(附註四(七)) 2XXX 負債總計 1561 辦公設備 4,064 - 4,035 - 1681 其他設備 117,028 14 87,925 10 221,108 26 191,476 21 15XX 年 12 月 31 額 日 % 27,653 3 $ 50,119 6 - - 4,222 1 14,885 2 19,396 2 - - 145 - 10,516 1 3,695 - 32 - 112 - 382 - 2,444 - 53,468 6 80,133 9 90 - 1,262 - 53,558 6 81,395 9 567,427 67 483,667 53 181,867 22 181,364 20 股本 房屋及建築 減：累計折舊 96 金 股東權益 3110 1521 成本及重估增值 $ 流動負債合計 2810 1 成本 15X9 日 % 其他負債 固定資產(附註四(五)) 15XY 月 31 額 流動負債 $ 基金及投資 1480 12 負債及股東權益 流動資產 1100 年 100,016 ( 固定資產淨額 73,170) ( 12 99,516 8) ( 63,412) ( 11 7) 147,938 18 128,064 14 123,658 15 131,851 14 345 - 152 - 53,832 6 54,103 6 普通股股本(附註一及四(八)) 資本公積(附註四(八)(九)) 3211 普通股溢價 保留盈餘(附註四(八)(十)) 3310 法定盈餘公積 37,218 4 22,615 2 3350 未分配盈餘 3,893 1 148,383 16 3XXX 股東權益總計 790,405 94 836,029 91 843,963 100 917,424 100 無形資產 1780 其他無形資產(附註四(六)) 其他資產 1820 存出保證金 1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十二)) 18XX 1XXX 其他資產合計 資產總計 $ 54,177 6 843,963 100 $ 54,255 6 917,424 100 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1XXX 負債及股東權益總計 $ 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：陳有諒 經理人：易建男 ～5～ 會計主管：呂世民 $ 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 97 年及 96 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 97 金 4110 4170 4190 4000 5110 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7310 7480 7100 7510 7650 7560 7570 7630 7880 7500 7900 8110 9600 營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入合計 營業成本 銷貨成本 營業毛利淨額 營業費用(附註四(十四)) 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨(損)利 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 金融負債評價損失 兌換損失 存貨跌價及呆滯損失 減損損失(附註四(五)) 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用(附註四(十二)) 本期淨利 年 $ 526,210 62) 1,007) 525,141 ( ( 9750 9850 % 100 100 96 金 $ ( ( 年 度 額 911,367 101 9,635) ( 1) 557) 901,175 100 256,161) ( 268,980 49) 51 ( 490,628) ( 410,547 54) 46 ( ( ( ( ( 52,028) ( 64,552) ( 154,417) ( 270,997) ( 2,017) ( 10) 12) 30) 52) 1) ( ( ( ( 63,954) ( 60,278) ( 134,794) ( 259,026) ( 151,521 7) 7) 15) 29) 17 5,474 1,467 2,750 9,691 1 1 2 4,674 1,105 1,354 7,133 1 1 71) 2,178) ( 1,963) 1,465) 992) 6,669) ( 1,005 210) 795 1) 1) - 2,418) 1,833) 2,650) ( 6,901) ( 151,753 5,723) ( 146,030 1) 1) 17 1) 16 ( ( ( ( ( ( ( $ 前 稅 後 ( ( ( ( ( $ 稅 前 稅 後 $ 0.02 $ 0.01 $ 2.73 $ 2.63 $ 0.02 $ 0.01 $ 2.62 $ 2.52 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：陳有諒 % ( 稅 普通股每股盈餘(附註四(十三)) 基本每股盈餘 本期淨利 稀釋每股盈餘 本期淨利 度 額 經理人：易建男 ～6～ 會計主管：呂世民 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 97 年及 96 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 普 年 度 96 年 1 月 1 日餘額 95 年度盈餘分配： 提列法定盈餘公積 現金股利 員工紅利 股東紅利轉增資 員工紅利轉增資 發放董監事酬勞 96 年度淨利 員工認股權行使發行普通股 96 年 12 月 31 日餘額 97 年 度 97 年 1 月 1 日餘額 96 年度盈餘分配 ： 提列法定盈餘公積 現金股利 員工紅利 股東紅利轉增資 員工紅利轉增資 發放董監事酬勞 97 年度淨利 員工認股權行使發行普通股 97 年 12 月 31 日餘額 通 股 股 本 資 本 公 積 保 留 法 定 盈 餘 公 積 未 $ 14,324 $ 盈 分 配 盈 餘 餘 合 計 96 $ 429,000 $ 179,880 $ 43,187 1,730 9,750 483,667 $ 1,484 181,364 $ 8,291 22,615 $ 483,667 $ 181,364 $ 22,615 $ 72,640 5,300 5,820 567,427 $ 503 181,867 $ 14,603 37,218 ( ( ( ( ( ( 92,270 $ $ 8,291) 30,230) ( 4,240) ( 43,187) 1,730) 2,239) ( 146,030 148,383 $ 30,230) 4,240) 2,239) 146,030 11,234 836,029 $ 148,383 836,029 ( ( ( ( ( ( $ $ 14,603) 43,584) ( 5,215) ( 72,640) 5,300) 3,943) ( 795 3,893 $ 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：陳有諒 經理人：易建男 ～7～ 715,474 會計主管：呂世民 43,584) 5,215) 3,943) 795 6,323 790,405 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 97 年及 96 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 97 年 度 96 年 度 營業活動之現金流量 本期淨利 $ 795 $ 146,030 調整項目 金融資產及負債評價利益 - 呆帳費用迴轉收入數 - 存貨呆滯及跌價損失 1,465 1,833 - 2,650 5) 1,083 減損損失 遞延所得稅資產淨變動數 ( 44 ( 472) 折舊費用 29,680 23,742 各項攤銷 32,978 28,480 資產及負債科目之變動 應收票據 ( 應收帳款 16) ( 26,650 其他應收款及預付款項 ( 11) 33,010 10,053) ( 1,563) 8,311 ( 27,873) 應付票據 - ( 60,289) 應付票據-關係人 - ( 822) 存貨 應付帳款 ( 22,466) 19,520 應付所得稅 ( 4,222) 2,719 ( 7,224) 6,978 其他應付款項-關係人 ( 145) 145 應計退休金負債 ( 1,172) 應付費用、其他應付款項、預收款項及其他 流動負債 營業活動之淨現金流入 54,576 (續 次 頁) ～8～ ( 1,019) 174,185 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 97 年及 96 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 97 年 度 96 年 度 投資活動之現金流量 購置固定資產 ($ 42,162) ($ 17,478) 其他無形資產增加 ( 24,785) ( 54,208) 存出保證金增加 ( 193) ( 140) ( 67,140) ( 71,826) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 員工認股權憑證認購價款 6,323 11,234 發放現金股利及員工紅利 ( 48,799) ( 34,470) 發放董監事酬勞 ( 3,943) ( 2,239) ( 46,419) ( 25,475) ( 58,983) 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金(減少)增加 期初現金及約當現金餘額 76,884 322,688 期末現金及約當現金餘額 245,804 $ 263,705 $ 322,688 1.本期支付利息 $ 71 $ - 2.本期支付所得稅 $ 4,437 $ 1,921 $ 49,554 $ 19,837 現金流量資訊之補充揭露 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產 減:期末應付設備款 ( 加:期初應付設備款 本期支付現金 10,357) ( 2,965) 2,965 $ 42,162 606 $ 17,478 後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱。 董事長：陳有諒 經理人：易建男 ～9～ 會計主管：呂世民 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 本 公 司 (原 名：金 麗 半 導 體 股 份 有 限 公 司 )設 立 於 民 國 86 年 8 月 20 日，並 於 民 國 93 年 5 月 3 日 股 東 常 會 通 過 變 更 公 司 名 稱 為「 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 」 。截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止，額 定 資 本 額 為 $680,000，共 分 為 68,000 仟 股，實 收 資 本 額 為 $567,427，每 股 面 額 10 元。主 要 營 業 項 目 為 8 位 元 及 16 位 元 微 控 制 器 、 8 位 元 類 比 數 位 轉 換 器 、 32 位 元 微 處 理 器 、 XC 及 IA 資 訊 家 電 系 統 單 晶 片 (SoC)產 品 等 產 品 之 研 究、開 發、製 造 及 銷 售。截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止， 本 公 司 員 工 人 數 為 129 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本 財 務 報 表 係 依 照「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會 計 處 理 準 則 」及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製。重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下： (一 )外 幣 交 易 1.本 公 司 之 會 計 記 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位，外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 新 台 幣 入 帳，其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異，列 為 當 年 度 損 益。 2.期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額，按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3.期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額，屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 者，按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益；屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額，列 為 股 東 權 益 調 整 項 目；屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者，則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1.資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者，列 為 流 動 資 產；資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 ～10～ 負債或受有其他限制者除外。 2.負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者，列 為 流 動 負 債；負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流動負債： (1)因 營 業 所 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )約 當 現 金 1.約 當 現 金 係 指 同 時 具 備 下 列 條 件 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資 ： (1)隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 者 。 (2)即 將 到 期 且 利 率 變 動 對 其 價 值 之 影 響 甚 少 者 。 2.本 公 司 現 金 流 量 表 係 以 現 金 及 約 當 現 金 之 基 礎 所 編 製 。 (四 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1.屬 權 益 性 質、債 務 性 質、受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 易 日 會 計，於 原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益。開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公平價值。 (五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1.係 採 交 易 日 會 計，於 原 始 認 列 時，將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量，並 加 計 取得或發行之交易成本。 2.以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據，則 認 列 減 損 損 失，此 減 損 金額不予迴轉。 (六 )應 收 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 應 收 帳 款，按 設 算 利 率 計 算 其 折 現 值 為 入 帳 基 礎，惟 到 期 日 在 一 年 以 內 者，其 折 現 值 與 到 期 值 差 異 不 大，按 帳 載 金 額 評價。 (七 )備 抵 呆 帳 備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗，衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票 據 、 應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。 (八 )存 貨 採 永 續 盤 存 制，成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算。期 末 存 貨 除 就 呆 滯 部 份 提 列 備 抵 呆 滯 損 失 外，採 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價。比 較 成 本 與 市 價 孰 低 時，採 總 額 比 較 法，原 物 料 以 重 置 成 本 為 市 價，在 製 品、製 成 品 及 商 品 存 貨 則 以 淨變現價值為市價。 ～11～ (九 )固 定 資 產 1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 。 2.折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限，加 計 一 年 殘 值 採 直 線 法 提 列，到 期 已 折 足 而 尚 在 使 用 之 固 定 資 產，仍 繼 續 提 列 折 舊。主 要 固 定 資 產 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 50 年 外 ， 餘 為 2 至 5 年 。 3.凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出，經 常 性 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用。處 分 資 產 損 益 列 為 當 期 營 業 外 收 支 項 下。 (十 )其 他 無 形 資 產 係 取 得 專 門 技 術 及 電 腦 軟 體，以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎，並 按 其 估 計 經 濟 效 益 年 數 約 3~10 年 採 平 均 法 攤 銷 。 (十 一 )非 金 融 資 產 減 損 1.本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產，估 計 其 可 回 收 金 額 ， 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時，則 認 列 減 損 損 失。可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值，兩 者 較 高 者。當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時，則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予 以迴轉。 2.商 譽、非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 及 尚 未 可 供 使 用 無 形 資 產，應 定 期 估 計 其 可 回 收 額，當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時，則 認 列 減 損 損 失 ， 商譽之減損損失於以後年度不得迴轉。 (十 二 )退 休 金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本、利 息 成 本、基 金 資 產 之 預 期 報 酬 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數。未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責 發 生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 三 )所 得 稅 1.所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤，以 前 年 度 溢 低 估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。 2.因 購 置 設 備 或 技 術、研 究 發 展 支 出、人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所 產 生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10﹪ 營 利 事 業 所 得 稅 ， 於 股 東 會 決 議 分 配盈餘後列為當期費用。 4.自 民 國 95 年 1 月 1 日 起 施 行「 所 得 基 本 稅 額 條 例 」 ，依 前 開 條 例 規 定 計 算 之 一 般 所 得 稅 額 高 於 或 等 於 基 本 稅 額 者，則 當 年 度 應 繳 納 之 所 得 ～12～ 稅，應 按 所 得 稅 法 及 其 他 相 關 法 令 規 定 計 算 認 定 之；反 之，一 般 所 得 稅 額 低 於 基 本 稅 額 者，其 應 繳 納 之 所 得 稅，除 按 所 得 稅 法 及 其 他 相 關 法 律 計 算 認 定 外，應 另 就 基 本 稅 額 與 一 般 所 得 稅 額 之 差 額 認 定 之。前 開差額，不得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之。 (十 四 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之 規 定 採 用 內 含 價 值 法 認 列 費 用，並 揭 露 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號「 股 份 基 礎 給 付 之 會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每股盈餘資訊。 2.股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務，並 於 既 得 期 間 認 列 為薪資費用。 (十 五 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本，依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」之 規 定，於 具 法 律 義 務 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時，認 列 為 費 用 及 負 債。嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 重 大 差 異 時，則 列 為 次 年 度 之 損 益。另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 (收 盤 價 )，並 考 慮 除 權除息影響後之金額，計算股票紅利之股數。 (十 六 )收 入 及 成 本 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成，且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列。相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認。費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 。 (十 七 )會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時，業 已 依 照 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定，對 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項，作 必 要 之 衡 量、評 估 與 揭 露，其 中 包 括 若 干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。 三、會計變動之理由及其影響 (一 )本 公 司 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 佈 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」， 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 97 年 度 淨 利 及 每 股 盈 餘 並 無 影 響 。 (二 )本 公 司 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 佈 之 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」， 此 項 會 計 ～13～ 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 97 年 度 淨 利 及 每 股 盈 餘 並 無 影 響 。 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 及 約 當 現 金 現金： 庫 存 現 金 及 零 用 金 97年12月31日 96年12月31日 $ $ 393 250 支 票 存 款 50 50 活 期 存 款 6,962 62,855 定 期 存 款 256,300 198,900 - 60,633 約當現金： 附 買 回 債 券 $ 263,705 $ 322,688 (二 )應 收 帳 款 淨 額 應 收 帳 款 減 : 備 抵 呆 帳 97年12月31日 96年12月31日 $ $ 139,822 3,867) $ 135,955 ( $ 113,172 3,867) ( 109,305 (三 )存 貨 原 料 97年12月31日 96年12月31日 $ $ 22,908 - 在 製 品 21,113 56,125 製 商 成 品 品 存 貨 51,371 4,875 47,639 4,814 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 100,267 3,698) 108,578 2,233) ( $ ～14～ 96,569 ( $ 106,345 (四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 97年12月31日 96年12月31日 $ $ 非流動項目： 非上市櫃公司股票 鼎威研發股份有限公司 減：累計減損 ( $ 12,650 2,650) 10,000 ( $ 12,650 2,650) 10,000 1.本公司持有之標的-鼎威研發股份有限公司普通股股票，因其營運狀況未如預期 ，顯示投資價值確已減損，故本公司於民國96年度認列$2,650之資產減損。 2.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本 衡量。 (五 )固 定 資 產 97年12月31日 資 產 名 稱 房 屋 及 建 築 辦 其 公 他 設 設 原 始 成 本 $ 備 備 $ 累 計 折 舊 100,016 ($ 25,535) 4,064 117,028 ( ( 2,687) 44,948) 221,108 ($ 73,170) 帳 面 價 值 $ 74,481 1,377 72,080 $ 147,938 96年12月31日 資 產 名 房 屋 及 建 築 辦 公 設 備 其 他 設 備 稱 原 始 成 本 $ $ 99,516 4,035 87,925 191,476 累 計 折 舊 ($ ( ( ($ 本公司民國97年度及96年度均無利息資本化之情形。 ～15～ 20,723) 2,173) 40,516) 63,412) 帳 面 價 值 $ $ 78,793 1,862 47,409 128,064 (六 )其 他 無 形 資 產 97年1月1日至12月31日： 專門技術及電腦軟體 97年1月1日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 $ ( $ 97年1月1日淨帳面價值 本期增加-單獨取得 本期攤銷 97年12月31日淨帳面價值 $ ( 97年12月31日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 243,380 111,529) 131,851 131,851 24,785 32,978) $ 123,658 $ 268,165 144,507) ( $ 123,658 96年1月1日至12月31日： 專門技術及電腦軟體 96年1月1日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 $ ( 96年1月1日淨帳面價值 本期增加-單獨取得 本期攤銷 96年12月31日淨帳面價值 $ 106,123 $ 106,123 54,208 28,480) 131,851 ( $ 96年12月31日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 189,172 83,049) $ ( $ 243,380 111,529) 131,851 (七 )退 休 金 計 劃 1.本 公 司 依 據「 勞 動 基 準 法 」之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 ～16～ 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資，以 及 於 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資。員 工 符 合 退 休 條 件 者，退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算，十 五 年 以 內 (含 )之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 二 個 基 數，超 過 十 五 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數，惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金 ， 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 信 託 部 （ 自 民 國 96 年 7 月 1 日中央信託局與臺灣銀行合併後更名）。 2.民 國 97年 度 及 96年 度 精 算 假 設 中 折 現 率 分 別 為 2.75%及 3.50%，退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 率 分 別 為 1.5% 及 2.75% ， 薪 資 調 整 率 分 別 為 4.5 ﹪ 及 3.50%。 依 精 算 法 計 算 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 15年 平 均 分 攤 。 3.截 至 民 國 97年 及 96年 12月 31日 止，本 公 司 依 確 定 給 付 退 休 金 辦 法 之 退 休 基金提撥狀況與應計退休金負債調節如下： (1)退休基金提撥狀況表: ( 衡 量 日 ) 97 年 12 月 31 日 ( 衡 量 日 ) 96 年 12 月 31 日 $ $ 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 ( 10,525) ( 9,861) 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 ( ( 10,525) 11,675) ( ( 9,861) 6,777) 預計給付義務 退休基金資產之公平價值 ( 22,200) 11,107 ( 16,638) 8,986 提撥狀況 ( 11,093) ( 7,652) 未認列過渡性淨給付義務 退休金損失未攤銷餘額 應計退休金負債 2,313 8,690 ($ ～17～ 90) 2,457 3,933 ($ 1,262) (2)淨退休金成本: 97 年 度 服務成本 $ 利息成本 退休基金資產之預期報酬 ( 未認列過渡性淨給付義務(資產) 未認列退休金損失 淨退休金成本 $ 96 年 度 - $ - 582 576 247) ( 196) 144 189 144 150 668 $ 674 4.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起，本 公 司 依 據「 勞 工 退 休 金 條 例 」，訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法，適 用 於 本 國 籍 之 員 工。本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶，員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。 5.本 公 司 民 國 97 年 及 96 年 度，依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $6,654 及 $5,890。 (八 )股 本 1.本 公 司 於 民 國 96 年 6 月 15 日 經 股 東 常 會 決 議 ， 以 民 國 95 年 度 盈 餘 中 提 撥 股 東 紅 利 $43,187 及 員 工 紅 利 $1,730， 合 計 $44,917 轉 作 增 資 發 行 新 股 4,491 仟 股，每 股 面 額 10 元，此 項 增 資 案 業 已 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 2.民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 之 新 股 計 975 仟 股 ， 此 項 增 資 案 業 已 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 3.本 公 司 於 民 國 97 年 6 月 25 日 經 股 東 常 會 決 議 ， 以 民 國 96 年 度 盈 餘 中 提 撥 股 東 紅 利 $72,640 及 員 工 紅 利 $5,300， 合 計 $77,940 轉 作 增 資 發 行 新 股 7,794 仟 股，每 股 面 額 10 元，此 項 增 資 案 業 已 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 4.民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 新 股 計 582 仟 股，其 中 135 仟 股 因 尚 未 達 應 辦 理 變 更 登 記 之 期 限 而 未 完成股本變更登記外，其餘已辦理變更登記完竣。 5.截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 額 定 資 本 額 為 $680,000， 分 為 68,000 仟 股 (含 員 工 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 10,200 仟 股 )， 實 收 資 本 額 為 $567,427， 每 股 面 額 10 元 。 (九 )資 本 公 積 依 證 券 交 易 法 規 定，資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 ～18～ 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時，每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 之 限 額 撥 充 資 本 外，餘 均 僅 能 彌 補 虧 損。公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 (十 )保 留 盈 餘 1.依 公 司 章 程 規 定，本 公 司 分 派 每 一 會 計 年 度 盈 餘，除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 外，應 先 彌 補 歷 年 度 虧 損，所 餘 盈 餘 應 提 出 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積；但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 資 本 總 額 時，不 在 此 限。其 餘 得 由 股 東會依董事會之建議決定分派如下或視業務需要酌予保留： (1)員 工 紅 利 百 分 之 八 至 百 分 之 三 十 ， 實 際 分 配 額 由 董 事 會 提 議 經 股 東 會通過認定； (2)董 監 事 酬 勞 百 分 之 三 ； (3)其 餘 為 股 東 股 息 、 股 利 。 本 公 司 係 屬 營 運 成 長 階 段 之 高 科 技 事 業，將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段，因應未來資金需求及長期財務規劃，及滿足股東對現金流入之需 求，公 司 於 年 度 決 算 後 如 有 盈 餘，每 年 分 派 之 現 金 股 利 不 低 於 當 年 度 分 派 現 金 及 股 票 股 利 合 計 數 的 百 分 之 十；惟 實 際 分 派 比 率，仍 依 股 東 會 決 議之。 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外，不 得 使 用 之，惟 撥 充 資 本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%， 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 。 ～19～ 3.本公司於民國97年6月25日及民國96年6月15日，經股東會決議通過民國96年度 及民國95年度盈餘分派案如下： 96年度 金額 法定盈餘公積 $ 14,603 95年度 每股股利(元) $ - 金額 $ 8,291 每股股利(元) $ - 現金股利 43,584 0.90 30,230 0.70 股票股利 72,640 1.50 43,187 1.00 員工現金紅利 5,215 - 4,240 - 員工股票紅利 董監事酬勞 5,300 3,943 - 1,730 2,239 - 合計 $ 145,285 $ 2.40 $ 89,917 $ 1.70 上述民國96年度盈餘分配情形與本公司民國97年3月21日之董事會提議並無差 異。 本公司民國97年度盈餘分派議案，截至民國98年3月17日止，尚未經董事會通 過，有關董事會通過擬議及股東會決定盈餘分派情形，請至台灣證券交易所之 「公開資訊觀測站」查詢。依本公司民國96年度盈餘分派決議，配發員工紅利 530,000股，佔民國96年底流通在外股數 1.09％。若將配發員工紅利及董監事 酬勞視為民國96年度費用後設算之每股盈餘為2.74元。 4.本公司民國97年度前三季依截至當期止之稅後淨利及考量法定盈餘公積等因素 後，以章程所定之成數為基礎估列之員工紅利及董監事酬勞費用，因本公司第 四季獲利下降及不擬議盈餘分配，故將原估列之員工紅利及董監事酬勞費用沖 轉為零。 ～20～ (十 一 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.截至民國97年12月31日，本公司之股份基礎給付交易如下： 協議之類型 給與日 員工認 股權計畫 92.05.27 (第一次) (仟股) 給與數量 合約 期間 本期實際 估計未來 離職率 離職率 既得條件 1,970 5.58年 2年之服務 不適用 不適用 " 92.12.23 1,030 5.00年 " " " 員工認 股權計畫 (第二次) 95.08.24 1,600 6.33年 " " " " 95.11.10 200 6.17年 " " " 96.04.27 1,300 7.67年 " " " 96.12.10 3,100 7.05年 " " " 員工認 股權計畫 (第三次) 員工認 股權計畫 (第四次) 2.本 公 司 於 民 國 92 年 4 月 經 董 事 會 決 議 發 行 第 一 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 之 認 購 價 格 為 每 股 16 元 。 認 股 權 憑 證 發 行 後 ， 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 或 發 放 現 金 股 利 時，認 股 價 格 得 依 特 定 公 式 調 整 之。截 至 民 國 97 年 12 月 31 日，經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 為 10 元。已 發 行 之 認 股 權 憑 證 計 劃 其 存 續 期 間 至 民 國 97 年 12 月 28 日 止 ， 員 工 自 被 授 予 認 股 權 憑 證 屆 滿 2 年 後，得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 分 年 行 使 認 股 權 利 。 ～21～ (1)民國97年及96年1月1日至12月31日，第一次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股 選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 97年1月1日至12月31日 96年1月1日至12月31日 認股選擇權 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 加權平均行 使價格(元) 572 $ 572) - ( 數量(仟股) 10.20 10.16 ( - ( - 加權平均行 使價格(元) 1,569 $ 975) 22) 572 期末可行使之認 股選擇權 - 572 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 - - 11.90 11.52 10.20 (2)截至民國97年12月31日，第一次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊 如下表： 期末流通在外之認股選擇權 行使價格之範圍 10元 數 量 (仟股) 加權平均預期 剩餘存續期限 - - 期末可行使認股選擇權 加權平均 數 量 行使價格 (仟股) 10元 - 加權平均 行使價格 10元 (3)上述員工認股權憑證，因給與日在財團法人中華民國會計研究發展基金會 (92)基祕字第072號函「員工認股權憑證之會計處理」之規定適用日前，依相 關規定無須追溯調整及認列員工認股權憑證之酬勞成本。 ～22～ 3. 本公司民國94年11月18日經主管機關核准發行第二次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為1,800單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為1,800仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤價格為每股認股價格；上述認股價格低於普通股股票面額時，以普通股股 票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時， 認 股 價 格 得 依 特 定 公 式 調 整 之 。 本 次 發行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 至 民 國 101年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認股 權憑證辦法分年行使認股權利。第二次酬勞性員工認股選擇權共分二次發放，各 次之每股原始認購價格分別為67.2元及137元，截至民國97年12月31日，經調整 後之每股認購價格分別為51.2元及105.8元。 (1)民國97年及96年1月1日至12月31日，第二次酬勞性員工認股選擇權計劃之認 股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 97年1月1日至12月31日 96年1月1日至12月31日 認股選擇權 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 ( 期末可行使之認 股選擇權 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 加權平均行 使價格(元) 1,800 $ 10) 1,790 數量(仟股) 67.33 51.20 57.30 1,800 1,800 890 - - - 加權平均行 使價格(元) $ 74.96 67.33 (2)截至民國97年12月31日，第二次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊 如下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 數量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 51.2元~105.8元 1,790 4年 ～23～ 57.3元 890 57.3元 4. 本公司民國96年4月26日經主管機關核准發行第三次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為1,300單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為1,300仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤 價 格 為 每 股 認 股 價 格 ； 上 述 認 股 價 格低 於 普 通 股 股 票 面 額 時 ， 以 普 通 股 股票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動 時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間至民 國103年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認 股權憑證辦法分年行使認股權利。第三次酬勞性員工認股選擇權發行之原始認購 價格為每股187.5元，截至民國97年12月31日，經調整後之每股認股價格為145.3 元。 (1)民國97年及96年1月1日至12月31日，第三次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股 選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 97年1月1日至12月31日 96年1月1日至12月31日 認股選擇權 數量(仟股) 加權平均行 使價格(元) $ 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 1,300 1,300 169.40 145.30 1,300 1,300 期末可行使之認 股選擇權 - - 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 - - 加權平均行 使價格(元) $ 187.50 169.40 (2)截至民國97年12月31日，第三次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊 如下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 數量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 145.3元 1,300 6年 ～24～ 145.3元 - - 5.本公司民國96年10月12日經主管機關核准發行第四次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為3,100單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為3,100仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤 價 格 為 每 股 認 股 價 格 ； 上 述 認 股 價 格低 於 普 通股 股票 面額 時， 以普 通股 股票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動 時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間至民 國103年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認 股權憑證辦法分年行使認股權利。第四次酬勞性員工認股選擇權發行之原始認購 價格為每股120元，截至民國97年12月31日，經調整後之每股認購價格為102.7 元。 (1)民國97年及96年1月1日至12月31日，第四次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股 選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 97年1月1日至12月31日 96年1月1日至12月31日 認股選擇權 數量(仟股) 加權平均行 使價格(元) $ 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 3,100 3,100 120 102.7 3,100 3,100 期末可行使之認 股選擇權 - - 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 - - 加權平均行 使價格(元) $ 120 120 (2)截至民國97年12月31日，第四次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊 如下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 數 量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 102.7元 3,100 6年 ～25～ 102.7元 - - 6. 本公司員工認股選擇權計劃給與日(或修正日)於民國93年度(含)以後至民國96 年12月31日(含)者共計6,200單位，均採內含價值法認列酬勞成本，由於其認 股價格係以發行日 (衡量日)當日本公司普通股收盤價訂之，因此採內含價值 法所計算之酬勞成本為零，若採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性本期淨利 及每股盈餘資訊如下： 本期淨利 報表認列之淨利 稀釋每股盈餘 96年1月1日 至12月31日 至12月31日 $ 擬制淨(損)利 基本每股盈餘 97年1月1日 ( 795 166,616) $ 146,030 84,666 報表認列之每股盈餘(元) 0.01 2.63 擬制每股(虧損)盈餘(元) ( 2.95) 1.52 報表認列之每股盈餘(元) 0.01 2.52 擬制每股(虧損)盈餘(元) ( 2.95) 1.46 上開認股選擇權計劃係採Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日認股選擇權 之公平價值，相關資訊如下： 預期股利率 給與日： 給與日： 民國95年8月24日 民國95年11月10日 - 預期價格波動性 - 61.11% 67.57% 1.88% 1.90% 6.35年 6.13年 給與之認股選擇權 1,600單位 200單位 每股加權平均公平價值 39.2986元 84.9861元 給與日： 給與日： 民國96年4月27日 民國96年12月10日 無風險利率 預期存續期間 預期股利率 - 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 給與之認股選擇權 每股加權平均公平價值 ～26～ - 60.70% 63.08% 2.24% 2.44% 6.68年 7.05年 1,300單位 3,100單位 112.35元 75.81元 (十 二 )所 得 稅 1.所得稅費用及應付(退)所得稅： 97 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 年 $ 度 96 251 $ 年 度 37,928 永久性差異之所稅影響數 ( 364) 17,364 投資抵減之所得稅影響數 ( 21,178) ( 29,278) 免稅所得之所得稅影響數 - 虧損扣抵之所得稅影響數 ( ( 25,725) 153) 最低稅負制之所得稅影響數 - - 4,692 未分配盈餘加徵10%之所得稅 75 以前年度所得稅低(高)估數 215 備抵評價之所得稅影響數 所得稅費用 減：扣繳稅款 應(退)付所得稅 ( 51) 21,364 793 210 5,723 加(減)：遞延所得稅資產淨變動數 以前年度所得稅(低)高估數 - 5 ( ( 215) ( 659) ( 1,083) ($ 659) 51 469) $ 4,222 2.民國97年及96年12月31日之遞延所得稅資產與負債: 97年12月31日 遞延所得稅資產總額-流動 $ 遞延所得稅負債總額-流動 ( 備抵評價金額 ( 14,338) ( 20,370 9,536) $ 11,110 $ 10,834 $ 107,795 $ 91,657 ( $ ～27～ $ 36) 遞延所得稅資產總額-非流動 備抵評價金額 25,484 96年12月31日 53,963) ( 37,554) 53,832 54,103 $ 3.民國97年及96年12月31日因暫時性差異、投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延 所得稅資產或負債科目餘額如下： 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 所 額 影 金 得 響 稅 數 金 額 所 影 得 響 稅 數 流動項目： 暫時性差異 備抵呆帳 存貨呆滯及跌價損失 未實現兌換(益）損 投資抵減 $ 2,653 $ 3,698 143) ( 663 925 36) 23,896 25,448 ( 14,338) $ 11,110 ( 備抵評價 $ 2,653 2,233 310 $ 663 558 78 19,071 20,370 ( 9,536) $ 10,834 非流動項目： 暫時性差異 應計退休金負債 虧損抵減 投資抵減 90 613 $ 23 153 107,619 107,795 53,963) $ 53,832 備抵評價 ( 1,262 - $ 316 91,341 91,657 37,554) $ 54,103 ( 4.截至民國97年12月31日止，本公司依促進產業升級條例之規定可享有之所得稅抵 減明細如下： 抵 減 項 目 可抵減總額 研究與發展支出 $ 23,896 研究與發展支出 尚未抵減餘額 23,896 民國98年 29,386 29,386 民國99年 研究與發展支出 36,734 36,734 民國100年 研究與發展支出 41,499 41,499 民國101年 $ 131,515 $ 最後抵減年度 $ 131,515 5.截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 尚 未 使 用 之 虧 損 扣 抵 之 有 效 期 限 為 民 國 107 年 ， 其 所 得 稅 影 響 數 為 $153。 ～28～ 6.本公司所營事業符合「科學工業園區設置管理條例」規定，得享受連續5年免徵 營利事業所得稅之獎勵。目前已申請核准之免稅優惠期間至民國99年12月到 期。 7.本公司產品符合新興重要策略性產業免徵營利事業所得稅，可連續享受5年免 徵營利事業所得稅，免稅期間於民國100年12月到期。 8.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國95年度。 9.未分配盈餘相關資訊: 97年12月31日 86年度以前 87年度以後 合計 96年12月31日 $ 3,892 $ 148,383 $ 3,892 $ 148,383 10.兩稅合一相關資訊： 97年12月31日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 756 97 預計/實際盈餘分配之稅額扣抵比率 ～29～ 年 度 19.42% 96年12月31日 $ 43 96 年 度 3.34% (十 三 )每 股 盈 餘 1.民國97及96年度之每股盈餘資訊如下： 97年1月1日至12月31日 金 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權憑證 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利加潛 在普通股之影響 稅 額 前 $ 1,005 稅 $ - 加權平均流通 後 在外股數(仟股) 稅 795 56,450 - $ 1,005 $ 每 股 盈 餘 (元) 前 稅 後 $ 0.02 $ 0.01 $ 0.02 $ 0.01 997 795 57,447 96年1月1日至12月31日 金 基本每股盈餘 稅 前 屬於普通股股東之 $151,753 本期淨利 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工認股權憑證 - 額 加權平均流通 每股盈餘(元) 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 $146,030 55,589 $ 2.73 $ 2.63 - 2,387 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利加潛 在普通股之影響 $151,753 $146,030 57,976 $ 2.62 $ 2.52 民國96年度加權平均流通在外股數，業已依民國96年度盈餘轉增資比例追溯調整 之。 ～30～ (十 四 )用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 民國97年度及96年度發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下: 功能別 性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費 折舊費用 攤銷費用 五、關係人交易 97年1月1日至12月31日 屬於營業 屬於營業費 成本者 用者 合計 $ - $101,019 7,656 6,654 14,920 29,680 32,978 96年1月1日至12月31日 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 $101,019 $ 7,656 6,654 14,920 29,680 32,978 - $87,487 6,694 5,890 14,919 23,742 28,480 $87,487 6,694 5,890 14,919 23,742 28,480 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 蔚華科技股份有限公司 稱 與 本 公 司 之 關 係 該公司董事為本公司董事長。 註：本公司董事長擔任蔚華科技（股）公司（以下簡稱「蔚華」）之董事而列為關 係人，主要係本公司之董事長亦為蔚華公司轉投資公司（欣傳投資（股）公司）之 董事長；然因本公司董事長自民國96年8月17日卸任欣傳投資（股）公司之董事 長後，僅以個人名義繼續擔任蔚華之董事，因此自民國97年度起本公司不列為與 蔚華為關係人。 (二)與關係人間之重大交易事項 無 。 (三)董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊： 97 年 度 薪資 獎金 業務執行費用 盈餘分配項目 合計 $ $ 7,076 7,076 $ $ 96 年 度 7,615 4,243 11,858 (1)薪資包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金等。 (2)獎金包括各種獎金、獎勵金等。 (3)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供。 (4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利。 (5)相關資訊可參閱本公司股東會年報。 ～31～ 六、質押之資產 帳 面 資 產 項 目 97年12月31日 定期存款(表列「其他金融資產-流動」) $ 10,000 七、重大承諾事項及或有事項 無。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 (以 下 空 白 ) ～32～ 價 值 96年12月31日 擔 保 明 細 $ 10,000 進貨擔保質押 十、其他 (一) 財務報表表達 民國96年度財務報表之部分科目業已重分類，俾與民國97年度財務報表比較。 (二) 金融商品之公平價值 97年12月31日 公平價值 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之價值 估計之價值 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 以成本衡量之金融商品 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 衍生性金融商品：無。 $ 393,191 10,000 53,436 $ 96年12月31日 公平價值 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之價值 估計之價值 - $ 393,191 10,000 $ 469,282 10,000 - 53,436 80,021 $ - $ 469,282 10,000 - 80,021 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應 收票據及款項、其他應收款、其他金融資產-流動、存出保證金、應付帳款、應付所得稅、應付費 用、其他應付款項及其他流動負債。 ～33～ (三 )利 率 風 險 部 位 資 訊 本 公 司 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $126,800 及 $65,633， 金 融 負 債 均 為 $0； 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $146,462 及 $266,755， 金 融 負 債 均 為 $0。 (四 )財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略 本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統，以 辨 認、衡 量 並 控 制 本 公 司 所 有 風 險 （ 包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 與 現 金 流 量 風 險 ）， 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險、信 用 風 險、流 動 性 風 險 與 現 金流量風險。 本 公 司 管 理 當 局 為 能 有 效 控 管 各 種 市 場 風 險 管 理 目 標，以 達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位、維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集 中 管 理 所 有 市 場 風 險，係 經 適 當 考 量 經 濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之風險部位、 維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。 (五 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 (1)匯 率 風 險 本公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率波動之影響，依契約 價值變動之風險設定停損點，將可能發生之損失控制在可預期之範 圍內，故預期不致發生重大之市場風險。 (2)利 率 風 險 經 評 估 ， 本 公 司 無 重 大 利 率 風 險 。 (3)價 格 風 險 本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設 置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 (1)本 公 司 承 作 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 對 象 ， 皆 係 信 用 卓 越 之 國 際 金 融機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故預期 交易相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其帳面價 值。 (2)本 公 司 於 銷 售 產 品 時 ， 業 已 評 估 相 對 人 之 信 用 狀 況 ， 預 期 相 對 人 之 信用狀況，預期相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極 小，而最大之信用風險金額為帳面價值。 3.流 動 性 風 險 本 公 司 投 資 之 金 融 資 產 均 無 活 絡 市 場，故 預 期 具 有 重 大 之 流 動 性 風 險 。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 短 期 金 融 商 品 均 為 1 年 內 到 期，因 此 經 評 估 無 重 大 之 利 率 變 動 之 現 金 流 量風險。 ～34～ 十一、附註揭露事項 (一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形： 期 持 有 之 公 司 有價證券種類 有 金麗科技(股)公司 股票 價 證 券 名 有 價 證 券 發 行 人 稱 與 本 公 司 之 關 係 帳 鼎威研發(股)公司普通股 無 列 科 末 股 數 目 (仟單位/仟股) 以成本衡量之金融資 產-非流動 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 期 初 股數 買、賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 帳 列 科 目 關 係 (仟股) 金 額 公平價值變動列入 金麗科技(股)公司 安泰ING債券基金 損益之金融資產－流動 無 $ - 買 股數 (仟股) 12,508 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 7.與關係人進、銷貨交易達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 9.從事衍生性商品交易：無。 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 無。 (三 )大 陸 投 資 資 訊 無。 ～35～ 入 1,000 額 賣 股數 (仟股) $192,600 12,508 金 帳 面 金 額 $ 持 比 10,000 股 例 市 10% 出 售 價 $ 193,753 帳面成本 $ 192,600 處分(損)益 $ 價 備 註 不適用 1,153 期 股數 (仟股) - 末 金額 $ - 備註 十二、部門別財務資訊 (一) 產業別財務資訊 僅經營單一產業，主要營業項目為8位元及16位元微控制器、8位元類比數位轉 換器、32位元微處理器、XC及IA資訊家電系統單晶片(SoC)產品等產品之研究、 開發、製造及銷售。 (二) 地區別財務資訊 無國外分公司，不適用。 (三) 外銷銷貨資訊 97 亞洲地區 美洲地區 歐洲等地區 年 $ $ (四) 重要客戶資訊 佔損益表收入10%以上之客戶明細 : 97 客 戶 名 稱 銷 售 金 額 甲 丙 丁 客 甲 乙 公 公 公 司 司 司 戶 公 公 $ 名 司 司 稱 148,417 63,540 55,219 96 銷 售 金 額 $ ～36～ 344,762 137,964 度 103,902 15,519 7,477 126,898 96 $ $ 年 度 121,362 18,492 4,016 143,870 年 佔營業收入比例 度 銷售部門 28% 12% 11% 全公司 全公司 全公司 年 佔營業收入比例 度 銷售部門 38% 15% 全公司 全公司 金麗科技股份有限公司 現金明細表 民 國 97 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 庫 存 現 金 及 零 用 金 $ 支 票 存 款 393 50 活 期 存 款 － 台幣 － 外幣 定 期 存 款 額 5,693 USD 38,620.74折合率32.86 1,269 期間:民國97年2月25日至民國 98年8月15日 利率區間為1.095%~2.305% 256,300 $ ～37～ 263,705 金麗科技股份有限公司 應收帳款明細表 民 國 97 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 豐藝電子(股)公司 $ 額 備 33,866 永洋科技(股)公司 24,176 Kada Technical Innovation Co., Ltd. 18,441 瞻營全電子(股)公司 11,812 普浩國際(股)公司 其 註 5,974 他 18,903 113,172 減 : 備 抵 呆 帳 ( 3,867) $ ～38～ 109,305 每一個別客戶餘額均未超 過本科目金額 5 %，逾一 年之帳款金額計$3,867。 金麗科技股份有限公司 存貨明細表 民 國 97 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 金 項 目 原 料 摘 要 額 成 $ 本 22,908 市 $ 價 備 註 22,900 以重置成本為市價 在 製 品 21,113 25,135 以淨變現價值為市價 製 成 品 51,371 99,131 " 貨 4,875 100,267 5,853 153,019 " 商 品 存 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 3,698) $ 96,569 ～39～ $ 金麗科技股份有限公司 固定資產變動明細表 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 房 辦 其 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 本 期 移 轉 額 期 末 餘 額 提供擔保或抵押 備 屋 及 建 公 設 他 設 築 備 備 $ $ 99,516 4,035 87,925 191,476 $ $ 500 60 48,994 49,554 $ ( ( ($ 31) 19,891) 19,922) $ $ (以 下 空 白 ) ～40～ - $ $ 100,016 4,064 117,028 221,108 無 無 無 註 金麗科技股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 房 屋 及 建 目 期 初 餘 額 築 $ 20,723 本 期 增 加 額 $ 本 期 減 少 額 4,812 $ - 本 期 移 轉 額 $ - 期 末 餘 額 $ 25,535 辦 公 設 備 2,173 545 ( 31) - 2,687 其 他 設 備 40,516 24,323 ( 19,891) - 44,948 29,680 ($ 19,922) $ 63,412 $ (以 下 空 白 ) ～41～ $ - $ 73,170 備註 金麗科技股份有限公司 其他無形資產變動明細表 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 專門技術 期初餘額 $ 91,896 $ 39,955 131,851 電腦軟體成本 本期增加額 本期減少額 本期攤銷額 $ 19,827 $ - ($ 19,367) $ 92,356 $ 4,958 24,785 $ - ( ($ 13,611) 31,302 32,978) $ 123,658 (以 下 空 白 ) ～42～ 期末餘額 備 註 金麗科技股份有限公司 營業收入明細表 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 營 目 數 業 收 量 金 額 備 入 微控制器半導體元件 4,371仟個 $ 其他收入 513,398 12,812 526,210 減：銷貨退回及折讓 ( 1,069) $ ～43～ 525,141 註 金麗科技股份有限公司 營業成本明細表 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 進銷成本 期初商品 加：本期商品進貨 減：期末商品 進銷成本合計 產銷成本 期初原料 加：本期進料 減：轉列費用 期末原料 本期耗用原料 製造費用 製造成本 加：期初在製品 費用轉入 減：期末在製品 轉列費用 出售在製品成本 製成品成本 加：期初製成品 費用轉入 減：期末製成品 轉列費用 生產成本合計 出售在製品成本 產銷成本合計 營業成本總計 金 $ ( ( ( ( ( ( ( ( $ ～44～ 額 4,814 61 4,875) 147,591 59) 22,908) 124,624 122,299 246,923 56,125 878 21,113) 3,914) 16,923) 261,976 47,639 700 51,371) 19,706) 239,238 16,923 256,161 256,161 金麗科技股份有限公司 推銷費用明細表 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 薪 目 摘 資 及 獎 旅 樣 其 品 他 費 金 要 金 $ 額 備 22,997 費 3,528 費 2,762 用 22,741 $ 52,028 (以 下 空 白 ) ～45～ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 管理及總務費用明細表 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 薪 折 目 摘 資 及 舊 勞 其 獎 費 務 他 費 金 要 金 $ 額 備 27,807 用 18,679 費 3,595 用 14,471 $ 64,552 (以 下 空 白 ) ～46～ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 研究發展費用明細表 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 薪 各 目 摘 資 及 項 材 折 其 獎 攤 料 舊 他 費 費 金 要 金 $ 額 備 71,790 提 31,448 費 15,751 用 10,065 用 25,363 $ 154,417 (以 下 空 白 ) ～47～ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5％