下載 - Sitronix Technology Corporation

矽創電子股份有限公司
財務報告
民國九十五年及九十四年上半年度
(股票代碼 8016 原股票代碼 233078)
公司地址：新竹縣竹北市台元街 20 號 6 樓之二
電
話：(03)552-6500
∼1∼
矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司
民國九十五年及九十四年上半年度財務報告
目
錄
項
目
頁
次
一、
封面
1
二、
目錄
三、
會計師查核報告
4
四、
資產負債表
5
五、
損益表
6
六、
股東權益變動表
7
七、
現金流量表
八、
財務報表附註
2
3
8
9
(一)
公司沿革
10
(二)
重要會計政策之彙總說明
10
14
(三)
會計變動之理由及其影響
14
16
(四)
重要會計科目之說明
16
32
(五)
關係人交易
32
33
(六)
質押之資產
33
(七)
重大承諾事項及或有事項
33
(八)
重大之災害損失
34
(九)
重大之期後事項
34
∼2∼
項
(十)
目
其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
頁
34
38
39
42
39
40
2.轉投資事業相關資訊
41
3.大陸投資資訊
41
(十二)部門別財務資訊
九、
次
42
42
重要會計科目明細表
43
∼3∼
60
會計師查核報告
(95)財審報字第 06000554 號
矽創電子股份有限公司 公鑒：
矽創電子股份有限公司民國九十五年六月三十日及民國九十四年六月三十日之資產負債
表，暨民國九十五年一月一日至六月三十日及民國九十四年一月一日至六月三十日之損益表、
股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責
任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見
提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編
製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達矽創電子股份有限公司民國九十五
年六月三十日及民國九十四年六月三十日之財務狀況，暨民國九十五年一月一日至六月三十日
及民國九十四年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。
如財務報表附註三所述，矽創電子股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新修正
財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理及新發布財務會計準則公報第三十六號商品
之表達與揭露。
矽創電子股份有限公司已編製民國九十五年及九十四年上半年度之合併財務報表，並分別
經本會計師出具修正式無保留及無保留之核閱報告，備供參考。
資
誠 會
計
師
事
務
所
會 計 師：
林玉寬
王偉臣
前財政部證期會 ： (81)台財證(六)第 81020 號
核 准 簽 證 文 號 (78)台財證(一)第 26345 號
民
國
九
十
五
年
∼4∼
八
月
十
五
日
矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國 95 年及 94 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
95
金
資
1100
1310
1320
1120
1140
1150
1160
1190
120X
1250
1286
1298
11XX
1480
1421
14XX
1501
1521
1531
1545
1561
15XY
15X9
15XX
1780
17XX
1800
1820
1830
1860
1880
18XX
1XXX
年
6
月
30
額
日
%
94
金
年
6
月
30
額
日
%
95
金
6
月
30
額
$
976,316
30
34,656
1
21,462
2,072
626,459
345,253
29,781
194,900
479,691
11,452
18,999
8,454
2,749,495
$
1
19
10
1
6
15
1
84
430,218
20
293,864
13
4,086
1,286
392,278
251,770
24,341
99,600
326,117
7,301
16,985
3,600
1,851,446
18
11
1
5
15
1
84
85,400
3
20,000
1
45,604
131,004
1
4
42,900
62,900
2
3
2100
2180
2120
2140
2160
2170
2210
2260
2280
21XX
2410
24XX
2810
2820
28XX
2XXX
3110
3150
81,201
95,718
12,231
30,465
10,108
229,723
24,347)
205,376
(
$
3
3
1
7
- (
7
42,250
84,329
11,715
22,835
9,549
170,678
17,870) (
152,808
2
4
1
1
8
1)
7
3211
3213
3310
3320
3350
7,666
7,666
-
9,085
9,085
-
3450
3420
3XXX
48,319
2,416
115,615
1,282
4,200
171,832
3,265,373
1
4
5
100
43,481
2,332
88,759
3,296
4,200
142,068
2,218,307
2
4
6
100
1XXX
$
流動負債
短期借款(附註四(十一))
公平價值變動列入損益之金融負債–流動
(附註四(十二))
應付票據
應付帳款
應付所得稅(附註四(十九))
應付費用
其他應付款項
預收款項
其他流動負債
流動負債合計
長期負債
應付公司債(附註四(十三))
長期負債合計
其他負債
應計退休金負債(附註四(十四))
存入保證金(附註五)
其他負債合計
負債總計
股東權益
股本(附註四(十五))
普通股股本
待分配股票股利
資本公積(附註四(十七))
普通股溢價
轉換公司債溢價
保留盈餘(附註四(十八))
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他調整項目
金融商品之未實現損益
累積換算調整數
股東權益總計
負債及股東權益總計
$
50,000
2
94
金
年
6
月
30
額
日
%
-
-
4,659
627,215
90,722
118,903
275,567
1,937
8,567
1,177,570
19
3
4
8
36
850
129
485,011
34,673
60,263
37,328
2,033
5,382
625,669
22
1
3
2
28
61,246
61,246
2
2
280,688
280,688
13
13
2,581
323
2,904
1,241,720
38
3,271
323
3,594
909,951
41
712,318
170,277
22
5
667,855
-
30
-
345,393
11
22,824
200,902
1
9
134,082
644,084
4
20
72,752
326
343,945
3
16
248)
1,308,356
59
2,218,307
100
17,376
123
2,023,653
$
3,265,373
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所林玉寬、王偉臣會計師民國九十五年八月十五日查核報告。
董事長：毛穎文
日
%
負債及股東權益
產
流動資產
現金及約當現金(附註四(一))
公平價值變動列入損益之金融資產–流動
(附註四(二)及十一(一))
備供出售金融資產–流動(附註四(三)
及十一(一))
應收票據淨額
應收帳款淨額(附註四(五))
應收帳款–關係人淨額(附註四(五)及五)
其他應收款
其他金融資產–流動(附註六)
存貨(附註四(六))
預付費用
遞延所得稅資產–流動(附註四(十九))
其他流動資產–其他
流動資產合計
基金及投資
以成本衡量之金融資產–非流動(附註四
(四)、十一(一)(二))
採權益法之長期股權投資(附註四(七)
及十一)
基金及投資合計
固定資產(附註四(八))
成本
土地
房屋及建築
機器設備
試驗設備
辦公設備
成本及重估增值
減：累計折舊
固定資產淨額
無形資產
其他無形資產
無形資產合計
其他資產
出租資產(附註四(九))
存出保證金
遞延費用(附註四(十))
遞延所得稅資產–非流動(附註四(十九))
其他資產–其他
其他資產合計
資產總計
年
經理人：毛穎文
∼5∼
會計主管：張憫慧
$
- (
62
100
$
矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司
損 益 表
民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
95
金
4110
4170
4190
4000
5110
5100
5910
6100
6200
6300
6000
6900
7110
7310
7121
7140
7160
7210
7480
7100
7510
7640
7522
7530
7550
7560
7570
7880
7500
7900
8110
8900
9300
9600
營業收入(附註五)
銷貨收入
銷貨退回
銷貨折讓
營業收入合計
營業成本
銷貨成本
銷貨成本合計
營業毛利
營業費用(附註四(二十一))
推銷費用
管理及總務費用
研究發展費用
營業費用合計
營業淨利
營業外收入及利益
利息收入
金融資產評價利益
採權益法認列之投資收益(附註四(七)
及十一(二))
處分投資利益
兌換利益
租金收入(附註五)
什項收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
利息費用
金融資產評價損失
其他投資損失
處分固定資產損失
存貨盤損
兌換損失
存貨跌價及呆滯損失
什項支出
營業外費用及損失合計
繼續營業部門稅前淨利
所得稅費用(附註四(十九))
繼續營業部門淨利
會計原則變動累積影響數(附註三)
本期淨利
年
9710
9740
9750
9810
9840
9850
半
年
額
$
(
(
2,166,633
2,695)
6,518)
2,157,420
(
(
1,505,432) (
1,505,432) (
651,988
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
$
前
$
4.40
0.14
4.54
$
$
4.17
0.14
4.31
$
度
94
金
%
上
半
經理人：毛穎文
∼6∼
度
%
70)
70)
30
(
(
1,105,330) (
1,105,330) (
461,187
70)
70)
30
33,721) (
31,922) (
196,239) (
261,882) (
390,106
2)
1)
9)
12)
18
(
(
(
(
26,713) (
32,891) (
139,745) (
199,349) (
261,838
2)
2)
9)
13)
17
6,074
-
1
-
3,756
525
-
2,567
2,821
2,731
1,193
3,847
19,233
1
171
9,508
1,167
11
15,138
1
1
$
$
$
$
1)
1)
18
2)
16
1
17
後
4.05
0.14
4.19
3.83
0.14
3.97
(
5,902)
2,444)
74)
123)
8,569) (
17,000) (
359)
34,471) (
242,505
14,035) (
228,470
228,470
(
(
(
(
(
(
(
(
$
稅
$
$
$
$
前
3.06
3.06
2.73
2.73
稅
$
$
$
$
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所
林玉寬、王偉臣會計師民國九十五年八月十五日查核報告。
董事長：毛穎文
年
額
1,570,227
2,051)
1,659)
1,566,517
稅
100
100
年
$
(
(
1,139)
121)
76)
13,395) (
7,945)
22,676) (
386,663
30,988) (
355,675
11,979
367,654
稅
普通股每股盈餘(附註四(二十))
基本每股盈餘
繼續營業部門淨利
會計原則變動累積影響數
本期淨利
稀釋每股盈餘
繼續營業部門淨利
會計原則變動累積影響數
本期淨利
上
會計主管：張憫慧
100
100
1)
1)
2)
16
1)
15
15
後
2.88
2.88
2.58
2.58
矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
股
年
上
半
年
度
94 年 1 月 1 日餘額
資本公積轉增資
93 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
員工紅利
董監事酬勞
股票股利
現金股利
員工認股權憑證行使發行普通股
可轉換公司債轉換成股本
94 年上半年度淨利
國外長期投資換算調整數
94 年 6 月 30 日餘額
95
年
上
半
年
度
95 年 1 月 1 日餘額
資本公積轉增資
94 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
員工紅利
董監事酬勞
股票股利
現金股利
95 年上半年度淨利
員工認股權憑證行使發行普通股
可轉換公司債轉換成股本
備供出售金融資產未實現損益
國外長期投資換算調整數
95 年 6 月 30 日餘額
普通股股本
本
待分配股票
股
利
$
$
資
本
保
普通股溢價
公
積
轉換公司債
溢
價
$
$
留
盈
餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
金 融 商 品 之
未 實 現 損 益
$
$
$
$
累積換算調
整
數
合
計
94
$
$
$
473,035
23,744
19,700
118,720
3,100
29,556
667,855
695,206
5,032
12,080
712,318
$
$
$
-
(
71,008
28,261
71,008
170,277
$
$
(
$
46,568
23,744)
22,824
$
200,902
200,902
$
22,824
$
22,824) (
314,871
48,184)
-
78,706
345,393
$
$
$
30,658
42,094
72,752
$
72,752
61,330
134,082
$
(
$
35
291
326
(
(
(
(
(
(
$
326
326)
-
$
(
(
(
(
(
$
463,443
42,094)
291)
56,785)
11,358)
118,720)
118,720)
228,470
343,945
728,766
61,330)
326
55,229)
16,568)
71,008)
248,527)
367,654
644,084
$
$
$
-
($
($
17,376
17,376
$
(
$
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所林玉寬、王偉臣會計師民國九十五年八月十五日查核報告。
董事長：毛穎文
經理人：毛穎文
∼7∼
會計主管：張憫慧
326)
-
$ 1,013,413
-
- (
37,085 )
- (
11,358 )
- (
118,720 )
3,100
230,458
228,470
78
78
248) $ 1,308,356
234
-
$ 1,834,979
-
111)
123
(
26,968 )
(
16,568 )
(
248,527 )
367,654
5,032
90,786
17,376
(
111 )
$ 2,023,653
矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司
現 金 流 量 表
民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
營業活動之現金流量
本期淨利
調整項目
呆帳費用
折舊費用(含出租資產)
各項攤提
金融資產評價損失(利益)
存貨跌價及呆滯損失
存貨報廢損失
採權益法之長期股權投資認列投資收益
長期股權投資價值減損之投資損失
處分固定資產損失
固定資產轉列什項支出
提列公司債利息補償金
會計原則變動累積影響數
資產及負債科目之變動
應收票據
應收帳款
應收帳款-關係人淨額
其他應收款
存貨
預付費用
其他流動資產-其他
應付票據
應付帳款
應付所得稅
應付費用
其他應付款項
預收款項
其他流動負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流入
95 年 上 半 年 度
94 年 上 半 年 度
$
$
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(續 次 頁)
∼8∼
367,654
4,800
5,986
33,766
121
13,395
7,605
2,567)
772
11,979)
72)
87,203)
64,858)
697)
83,659)
6,281)
7,263)
3,449
41,079
20,912
25,934
72
7
49)
1,213)
259,711
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
228,470
7,000
4,889
21,516
525)
17,000
171)
2,444
74
35
4,681
961
151,134)
72,406)
24,133)
15,490)
11,560
359)
619)
360,699
437)
9,442
1,093
1,436
4,634)
699
402,091
矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司
現 金 流 量 表
民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
94 年 上 半 年 度
95 年 上 半 年 度
投資活動之現金流量
公平價值列入損益之金融資產-流動減少(增加)
以成本衡量之金融資產-非流動增加
取得採權益法之長期股權投資-子公司價款
其他金融資產-流動增加
處分固定資產價款
購置固定資產(含出租資產)
遞延費用增加
存出保證金減少(增加)
無形資產增加
投資活動之淨現金流入(流出)
融資活動之現金流量
短期借款增加
存入保證金增加
發放董監事酬勞
現金股利本期支付數
員工認股權憑證行使發行普通股
融資活動之淨現金流入(流出)
本期現金及約當現金增加(減少)
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息(不含資本化利息)
本期支付所得稅
不影響現金流量之融資活動
可轉換公司債轉換成股本
宣告發放員工紅利及現金股利
$
(
(
(
(
(
317,396
65,400)
105,300)
62,990)
48,593)
13
1,892)
33,234
$
50,000
16,568)
5,032
38,464
331,409
644,907
976,316
$
$
$
$
(
($
(
(
(
(
(
(
268,824)
39,242)
79,600)
17
8,942)
26,041)
339)
422,971)
$
40
11,358)
118,720)
3,100
126,938)
147,818)
578,036
430,218
355
10,076
$
$
1,221
14,003
90,786
275,495
$
$
230,458
-
(
(
(
(
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所
林玉寬、王偉臣會計師民國九十五年八月十五日查核報告。
董事長：毛穎文
經理人：毛穎文
∼9∼
會計主管：張憫慧
矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司
財 務 報 表 附 註
民 國 95 年 及 94 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
(除 特 別 註 明 者 外 )
一、公司沿革
1.本 公 司 設 立 於 民 國 81 年 7 月 9 日 ， 主 要 營 業 項 目 為 電 子 開 發 研 究 設 計 、 微
電腦單晶片，軟、硬體及積體電路之設計、銷售及代理業務。
2.本 公 司 原 名 為 冠 林 科 技 股 份 有 限 公 司 ， 經 合 併 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 後 ，
以冠林科技股份有限公司為存續公司並變更名稱為矽創電子股份有限公
司。
3.本 公 司 股 票 自 民 國 92 年 12 月 25 日 起，正 式 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 公 開 買
賣 。 截 至 民 國 95 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 265 人 。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會
計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一 )外 幣 交 易
1.本 公 司 之 會 計 記 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 ， 外 幣 交 易 事 項 係 按 交 易 當
日之即期匯率折算成新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為
當年度損益。
2.期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價
調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；惟與國外營運機構
間具有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調
整項目。
3.期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入
損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換
差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項
目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差
額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之
歷史匯率衡量。
∼10∼
(二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債
1.屬 權 益 性 質 、 受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列
時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值
變 動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產
負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表
日該基金淨資產價值為公平價值。
3.民 國 94 年 12 月 31 日 (含 )以 前 年 度 之 會 計 處 理 詳 附 註 三 。
(三 )備 供 出 售 金 融 資 產
1.屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公
平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。
2.備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整
項 目 。 上 市 /上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開
市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資
產價值為公平價值。
3.若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 ，
屬權益商品之減損減少金額該認列為股東權益調整項目；屬債務商品
之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並
認列為當期損益。
4.民 國 94 年 12 月 31 日 (含 )以 前 年 度 之 會 計 處 理 詳 附 註 三 。
(四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債
1.係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ， 並 加
計取得或發行之交易成本。
2.以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此 減
損金額不予迴轉。
3.民 國 94 年 12 月 31 日 (含 )以 前 年 度 之 會 計 處 理 詳 附 註 三 。
(五 )衍 生 性 金 融 商 品
以交易為目的：屬選擇權交易者，於交易日以當日之公平價值認列；非
屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。於資產負債表日以公
平價值評價，其公平價值之變動認列為資產負債及當期損益。
(六 )備 抵 呆 帳
備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票
據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。
∼11∼
(七 )存 貨
採永續盤存制，以取得成本入帳，成本結轉按加權平均法計算，期末存
貨除就呆滯部份提列備抵呆滯損失外，採成本與市價孰低法評價。比較
成本與市價孰低時，採總額比較法，原物料以重置成本為市價，在製品
與製成品及商品存貨以淨變現價值為市價。
(八 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資
1.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20％ 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者 ，
採 權 益 法 評 價。持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50%或 具 有 控 制
力者，採權益法評價並於半年度及年度編製合併報表。
2.自 民 國 95 年 1 月 1 日 起 對 於 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司，若 具 有 重 大
影響力但未達控制能力者，其投資損失之認列以使對該被投資公司投
資及墊款之帳面餘額降低至零為限，除非本公司對該被投資公司有背
書保證或意圖繼續支持該被投資公司，則按持股比例繼續認列投資損
失。
3.若 對 投 資 公 司 已 具 控 制 能 力 者 ， 除 被 投 資 公 司 之 其 他 股 東 有 義 務 並 能
夠提出額外資金承擔其損失者外，以全額吸收超過被投資公司股東原
有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益宜先歸屬本
公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。
4.海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時 ， 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 「 累 積
換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
(九 )固 定 資 產
1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 。
2.折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 加 計 一 年 殘 值 採 直 線 法 提 列 ， 到 期 已 折 足
而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產之耐用年數
除 房 屋 及 建 築 為 50 年 外 ， 餘 為 2∼ 5 年 。
3.凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出 ， 經 常
性維護或修理支出則列為當期費用。處分資產損益列為當期營業外收
支項下。
4.出 租 之 土 地 、 房 屋 及 建 築 ， 依 其 出 租 部 分 之 帳 面 價 值 轉 列 其 他 資 產 ，
當年度提列之折舊費用列為營業外支出。
(十 )無 形 資 產
係專門技術及權利金等，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數
約 3∼ 10 年 採 平 均 法 攤 銷 。
(十 一 )遞 延 費 用
以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 並 按 其 估 計 效 益 年 數 約 3∼ 5 年 採 平 均 法 攤 銷 。
∼12∼
(十 二 )非 金 融 資 產 減 損
當環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有之資產其可回收金額低於
其帳面價值時，公司應認列減損損失。可回收金額是指一項資產之淨
公平價值或其使用價值，兩者較高者。淨公平價值是指一項資產在公
平交易情況下可收到之淨處分金額，而使用價值是指將一項資產在未
來可使用年限內可產生之預計現金流量予以折現計算。
當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則可在以前年度提列損
失金額之範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不得迴轉。
（十三）應付公司債
本 公 司 之 應 付 可 轉 換 公 司 債 均 為 民 國 94 年 12 月 31 日 前 發 行 ， 其 處 理
如下：
1.約 定 賣 回 價 格 高 於 轉 換 公 司 債 面 額 之 利 息 補 償 金，於 發 行 日 至 賣 回 權
期間屆滿日之期間，按利息法認列利息費用並提列應付利息補償金。
2.債 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 利 時 ， 按 帳 面 價 值 法 處 理 ， 亦 即 將 轉 換 之 公 司
債及其相關負債科目轉列為股本及資本公積，不認列轉換損益。
3.轉 換 公 司 債 發 行 費 用 列 為 遞 延 費 用 ， 按 公 司 債 發 行 期 間 攤 提 為 費 用 。
公司債於到期日前轉換或贖回者，公司債發行費用亦按比例轉列費
用。
4.附 賣 回 權 之 轉 換 公 司 債 ， 如 債 券 持 有 逾 期 未 行 使 賣 回 權 ， 致 賣 回 權 失
效，則 按 利 息 法 自 約 定 賣 回 期 限 屆 滿 日 次 日 起 至 到 期 日 之 期 間 攤 銷 已
認 列 為 負 債 之 利 息 補 償 金。惟 若 於 約 定 賣 回 期 間 屆 滿 日 可 換 得 普 通 股
之 公 平 市 價 高 於 約 定 賣 回 價 格，則 應 將 該 利 息 補 償 金 一 次 轉 列 資 本 公
積。
5.提 前 清 償 之 轉 換 公 司 債，其 償 付 損 益 於 減 除 所 得 稅 後 之 淨 額 列 為 非 常
損益項目。
(十 四 )員 工 退 休 金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成
本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報
酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性
淨 給 付 義 務 按 23 年 攤 銷 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權
責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
∼13∼
(十 五 )所 得 稅
1.本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號「 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 」之 規
定，作 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤，以 前 年 度 溢、低 估 之 所 得 稅 ，
列為當年度所得稅費用之調整項目。
2.本 公 司 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 12 號「 所 得 稅
抵 減 之 會 計 處 理 準 則 」之 規 定 處 理，因 購 置 設 備 或 技 術、研 究 發 展 、
人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 分 ， 於 股 東 會 決
議分配盈餘後列為當期費用。
(十 六 )員 工 認 股 權 憑 證 (內 含 價 值 法 )
本 公 司 對 於 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 或 修 正 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )
以 後 者，係 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 072 號 函「 員
工認股權證之會計處理」之規定，有關酬勞性員工認股選擇權計劃係
採用內含價值法認列費用，並揭露採用公平價值法之擬制本期淨利及
每股盈餘資訊。
(十 七 )收 入 及 成 本
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本
配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費
用。
(十 八 )會 計 估 計
本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財
務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括
若 干 假 設 及 估 計 之 採 用，惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異。
三、會計變動之理由及其影響
(一 )非 金 融 資 產 減 損
本 公 司 自 民 國 94 年 1 月 1 日 起 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資
產 減 損 之 會 計 處 理。惟 此 項 會 計 原 則 變 動 並 未 影 響 本 公 司 民 國 94 年 6 月
30 日 資 產 、 負 債 、 股 東 權 益 及 民 國 94 年 上 半 年 度 之 損 益 科 目 金 額 。
(二 )商 譽 停 止 攤 銷
本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 一 號 、
第五號、第七號、第二十五號及第三十五號有關商譽停止攤銷之會計處
理。此項會計原則變動對本公司並無影響。
∼14∼
(三 )金 融 商 品
1.本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 34
號 及 第 36 號 有 關 金 融 商 品 之 會 計 處 理 。 民 國 94 年 12 月 31 日 (含 )以
前年度財務報表之部分科目業已依據證券發行人財務報告編製準則及
財 務 會 計 準 則 公 報 第 34 號 及 第 36 公 報 規 定 予 以 重 分 類 。
2.民 國 94 年 12 月 31 日 (含 )以 前 年 度 原 帳 列 科 目 之 會 計 處 理 如 下 ：
(1)遠 期 外 匯 買 賣
避險性質遠期外匯買賣合約，於訂約日以該日之即期匯率衡量入
帳。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷，資
產負債表日未結清之合約則以該日之即期匯率調整，所產生兌換差
額列為當期損益。若為規避可辦認外幣承諾，得遞延至實際交易發
生時作為交易價格之調整項目，以資產負債表日之即期匯率調整，
其兌換損益均遞延至實際交易發生時，作為交易價格之調整項目；
惟遞延損失遞延後若將導致以後會計期間發生損失時，該部分之兌
換損失不予遞延，若遠期外匯買賣合約之金額超過其所規避之可辨
認外幣承諾金額，其兌換差額超過可辨認外幣承諾之兌換差額部份
皆不予遞延，列為當期損益。非避險性質之遠期外匯買賣合約，於
訂約日以約定之遠期匯率入帳，並於資產負債表日以合約剩餘期間
之遠期匯率調整，所產生兌換差額列為當期損益。
(2)選 擇 權
選擇權買賣合約之權利金以成本入帳。避險性質之權利金帳列資產
或負債，並按月於合約期間攤銷，於資產負債表日按市價法評價，
凡屬規避既存資產或負債之風險且以市價法評價者，未實現選擇權
交易損益列為當期損益。凡屬規避預期交易風險者，未實現選擇權
交易損益遞延至實際交易發生時，作為交易價格之調整項目。非避
險性質之權利金，資產負債表日以外匯選擇權之公平價值調整其帳
面價值，所產生之差額則列為當期損益。
(3)短 期 投 資
短期投資係以原始取得成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均
法，期末並按成本與市價孰低法評價，跌價損失列入當期損益。比
較 成 本 與 市 價 孰 低 時 ， 採 總 額 比 較 法 。 上 市 (櫃 )公 司 股 票 及 封 閉 型
基金係以會計期間最末一個月公開市場平均收盤價為市價，開放型
基金則按其資產負債表日每單位受益憑證淨資產價值為市價。
∼15∼
(4)採 成 本 法 之 長 期 股 權 投 資
持 有 普 通 股 股 權 比 例 在 20%以 下 且 對 被 投 資 公 司 無 重 大 影 響 力 者 ，
如 被 投 資 公 司 為 上 市 (櫃 )公 司 ， 期 末 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價 ， 市
價 低 於 成 本 而 產 生 之 未 實 現 跌 價 損 失 列 為 股 東 權 益 減 項；如 被 投 資
公 司 為 非 上 市 (櫃 )公 司 ， 按 成 本 法 評 價 ， 但 若 有 充 分 之 證 據 顯 示 投
資之價值已減損，且回復希望甚小時，則承認投資損失，並認列為
當期損失。
3.此 項 會 計 原 則 變 動 使 民 國 95 年 6 月 30 日 之 總 資 產 增 加 $29,234，總 淨
值 增 加 $29,234， 民 國 95 上 半 年 度 淨 利 增 加 $11,858(含 因 首 次 適 用 第
三 十 四 號 公 報 而 將 民 國 94 年 12 月 31 日 帳 列 之 金 融 資 產 及 負 債 予 以 重
分 類 後 對 損 益 項 目 (即 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 )之 影 響 總 數 為
$11,979)， 每 股 盈 餘 增 加 0.14 元 。
四、重要會計科目之說明
(一 )現 金
零用金及庫存現金
支 票 存 款
活 期 存 款
定 期 存 款
在 途 存 款
95 年 6 月 30 日
94 年 6 月 30 日
$
$
$
96
102
537,394
420,400
18,324
976,316
$
122
158
210,266
219,672
430,218
(二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產
項
目
流動項目：
交易目的金融資產
上市櫃公司股票
受益憑証
小計
交易目的金融資產評價調整
合計
95 年 6 月 30 日
94 年 6 月 30 日
$
$
$
∼16∼
2,798
20,000
22,798
11,858
34,656
(
$
12,945
282,034
294,979
1,115)
293,864
1.本公司於民國95年上半年度認列之淨利益計$2,700。
2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：
95年6月30日
金融商品
遠期外匯
合約金額
(名目本金)
US3,500仟元
公平價值
契約期間
$
56 民國95年5月18日至8月11日
民國94年6月30日：無。
本公司從事之遠期外匯交易主係預售遠期交易，係為規避外銷之匯率風
險，惟未適用避險會計。
(三 )備 供 出 售 之 金 融 資 產
項
目
流動項目：
上市櫃公司股票
備供出售金融資產評價調整
累計減損-備供出售之金融資產
合計
95 年 6 月 30 日
94 年 6 月 30 日
$
$
$
4,086
17,376
21,462
$
4,086
4,086
(四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產
項
目
95 年 6 月 30 日
非流動項目：
非上市櫃公司股票
$
85,400
累計減損－以成本衡量之金融資產
合計
$
85,400
94 年 6 月 30 日
$
$
20,000
20,000
1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平市價無法可靠衡量，故以成本衡
量。
2.本公司於民國94年上半年度就上列採以成本衡量之金融資產-九暘電子股份有限
公司，認列投資損失$2,444。
(五 )應 收 帳 款
應收帳款-一般客戶
應收帳款-關係人
減：備抵呆帳
95 年 6 月 30 日
94 年 6 月 30 日
$
$
(
$
∼17∼
654,054
345,253
27,595) (
971,712
$
406,505
251,770
14,227)
644,048
(六 )存
貨
95 年 6 月 30 日
94 年 6 月 30 日
$
27,001
$
16,469
276,413
175,615
229,588
158,812
1,924
3,090
534,926
353,986
(
55,235) (
27,869)
$
479,691
$
326,117
原
料
在 製 品
製 成 品
商
品
減：備抵存貨跌價及呆滯損失
(七 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資
1. 採權益法之長期股權投資明細如下:
95 年 6 月 30 日 94 年 6 月 30 日
帳 列 數 持股比例 帳 列 數 持股比例
採權益法評價者：
Sitronix Technology
(Belize) Corp.
矽達科技股份有限公司
$ 14,221
31,383
$ 45,604
100%
55%
$ 10,003
32,897
$ 42,900
100%
55%
2. 民國95年及94年上半年度，本公司對Sitronix Technology (Belize) Corp.採權
益法評價分別認列之投資利益$3,679及$274，係依公司同期未經會計師查核之財
務報表認列。
3. 民國95年及94年上半年度，本公司對矽達科技股份有限公司採權益法評價分別認
列之投資損失$1,112及$103，係依公司同期經會計師查核之財務報表認列。
4. 本公司轉投資之Sitronix Technology (Belize)及矽達科技股份有限公司除採權
益法評價外，因持有其表決權股份超過50%，故已依規定編制合併財務報表。
(八 )固 定 資 產
資
土
房
機
試
辦
產
名
屋 及 建
器
設
驗
設
公
設
稱
地
築
備
備
備
95
原 始
$
$
年
6
成 本 累 計
81,201
95,718
12,231
30,465
10,108
229,723
∼18∼
$
(
(
(
(
($
月
30
折 舊 帳 面
3,206)
6,832)
11,257)
3,052)
24,347)
$
$
日
價 值
81,201
92,512
5,399
19,208
7,056
205,376
資
土
房
機
試
辦
產
名
屋 及 建
器
設
驗
設
公
設
稱
地
築
備
備
備
94
原 始
$
年
6
成 本 累 計
42,250
84,329
11,715
22,835
9,549
170,678
$
$
(
(
(
(
($
月
30
折 舊 帳 面
1,516)
6,061)
7,738)
2,555)
17,870)
$
日
價 值
42,250
82,813
5,654
15,097
6,994
152,808
$
民國95年及94年1月1日至6月30日均無利息資本化之情形。
(九 )出 租 資 產
95
資
土
房
產
屋
名
及
建
稱
原
地
築
$
年
始
$
成
土
房
產
屋
名
及
建
稱
原
地
築
$
$
本 累
計
折
30
舊 帳
面
日
價
值
$
$
(
3,553)
21,817
26,502
51,872
($
3,553)
$
48,319
年
始
月
21,817
30,055
94
資
6
成
6
本 累
月
計
折
30
舊 帳
面
日
價
值
21,817
24,555
$
$
(
2,891)
21,817
21,664
46,372
($
2,891)
$
43,481
(十 )遞 延 費 用
裝
潢
光
罩
電 腦 軟 體 成 本
95 年 6 月 30 日
$
14,644
92,711
8,260
$
115,615
94 年 6 月 30 日
$
9,304
67,256
12,199
$
88,759
95年6月30日
94年6月30日
(十 一 )短 期 借 款
無擔保銀行借款
$
借款利率區間
50,000
1.57%
∼19∼
$
-
(十 二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債
項
目
流動項目：
交易目的金融負債
衍生性金融商品
交易目的金融負債評價調整
合計
95 年 6 月 30 日
94 年 6 月 30 日
$
$
$
-
$
850
850
1.本公司於民國95年上半年度認列之淨損失計$0。
2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：
95年6月30日：無。
94年6月30日
合約金額
金融商品
(名目本金)
公平價值
契約期間
遠期外匯
USD5,000仟元
$
850
民國94年6月16日至8月16日
本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 交 易 主 係 預 售 遠 期 交 易，係 為 規 避 外 銷 之 匯 率 風
險，惟未適用避險會計。
(十 三 )應 付 公 司 債
應付無擔保轉換公司債
加：應付利息補償金
95 年 6 月 30 日
$
58,700
2,546
$
61,246
94 年 6 月 30 日
$
274,400
6,288
$
280,688
1. 本 公 司 為 因 應 購 置 辦 公 場 所 及 新 產 品 研 發 之 資 金 需 求 ， 經 董 事 會 決
議，募 集 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債，經 前 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理
委 員 會 核 准，於 民 國 93 年 5 月 10 日 發 行。截 至 民 國 95 年 6 月 30 日，
流 通 在 外 之 無 擔 保 轉 換 公 司 債 總 額 為 58,700 仟 元 ， 共 計 587 張 。
主要發行條款如下:
(1)發 行 總 額 :新 台 幣 500,000 仟 元 。
(2)發 行 價 格 :按 票 面 發 行 每 張 100,000 元 ， 採 記 名 式 。
(3)票 面 利 率 及 還 本 付 息 方 式 :年 息 0%， 無 需 訂 定 付 息 日 期 及 方 式 。
(4)發 行 期 間 :5 年 (民 國 93 年 5 月 10 日 至 民 國 98 年 5 月 9 日 )。
(5)轉 換 期 間 :自 發 行 日 起 滿 一 個 月 後 至 到 期 日 前 十 日 止 。
∼20∼
(6)轉 換 價 格 及 其 調 整 ： 發 行 時 之 轉 換 價 格 為 每 股 137.4 元 ， 惟 本 公
司債發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時及有低於每股時
價之轉換價格之轉換公司債再發行時，轉換價格依發行條款規定
公 式 調 整 之 。 截 止 民 國 95 年 6 月 30 日 止 轉 換 價 格 每 股 72.6 元 。
自 民 國 95 年 8 月 10 日 起 ， 本 公 司 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債
轉 換 價 格 由 每 股 新 台 幣 72.6 元 調 整 為 每 股 新 台 幣 57.0 元 。
(7)本 公 司 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 :
a.自 民 國 93 年 6 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 1 個 月 後 翌 日 )起 至
發 行 期 間 屆 滿 前 40 日 止，若 本 公 司 普 通 股 在 集 中 交 易 市 場 之 收 盤
價 連 續 30 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 50%時，本 公 司 得 於 其 後
30 個 營 業 日 內 ， 以 掛 號 發 給 債 權 人 一 份 1 個 月 期 滿 之「 債 券 收 回
通 知 書 」(前 述 期 間 自 本 公 司 發 信 之 日 起 算，並 以 該 期 間 屆 滿 日 為
債 券 收 回 基 準 日 )，且 函 請 集 中 交 易 市 場 公 告 並 於 該 期 間 屆 滿 時 ，
按 以 下 之 債 券 贖 回 收 益 率 (自 本 債 券 發 行 日 起 至 債 券 收 回 基 準 日
止 )計 算 收 回 價 格 ， 以 現 金 收 回 其 全 部 債 券 。
1.自 民 國 93 年 6 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 1 個 月 翌 日 )起 至
民 國 95 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 )止，以 年 利 率 1.5%
之債券贖回收益率。
2.自 民 國 95 年 5 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 翌 日 )起 至 民
國 96 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 )止，以 年 利 率 2.0%
之債券贖回收益率。
3.自 民 國 96 年 5 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 翌 日 )起 至 民
國 98 年 3 月 31 日 (本 轉 換 公 司 債 到 期 前 40 日 )止，以 債 券 面 額
贖回本轉換公司債。
b.本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 1 個 月 翌 日 至 發 行 期 間 屆 滿 前 40 日 止 ， 本
轉 換 公 司 債 經 債 權 人 請 求 轉 換 後，其 尚 未 轉 換 之 債 券 總 金 額 低 於
$50,000(發 行 總 額 之 10%)時，本 公 司 得 以 掛 號 發 給 債 權 人 一 份 1
個 月 期 滿 之 「 債 券 收 回 通 知 書 」 (前 述 期 間 自 本 公 司 寄 發 之 日 起
算 ， 並 以 該 期 間 屆 滿 日 為 債 券 收 回 基 準 日 )， 且 函 請 集 中 交 易 市
場 公 告 並 於 該 期 間 屆 滿 時 ， 按 以 下 之 債 券 贖 回 收 益 率（ 自 本 債 券
發 行 日 起 至 債 券 收 回 基 準 日 止 ）計 算 收 回 價 格 ， 以 現 金 收 回 其 全
部債券。
∼21∼
1.自 民 國 93 年 6 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 1 個 月 翌 日 )起 至 民
國 95 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 )止，以 年 利 率 1.5%
之債券贖回收益率。
2.自 民 國 95 年 5 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 翌 日 )起 至 民
國 96 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 )止，以 年 利 率 2.0%
之債券贖回收益率。
3.自 民 國 96 年 5 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 翌 日 )起 至 民
國 98 年 3 月 31 日 (本 轉 換 公 司 債 到 期 前 40 日 )止 ， 以 債 券 面
額贖回本轉換公司債。
(8)債 券 持 有 人 之 賣 回 權 :
本 公 司 應 於 民 國 95 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 )及 民 國
96 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 )之 前 30 日 ， 以 掛 號 發 給
債 權 人 一 份「 債 券 持 有 人 賣 回 權 行 使 通 知 書 」並 函 請 集 中 交 易 市 場
公 告 本 轉 換 公 司 債 持 有 人 賣 回 權 之 行 使 ， 債 權 人 得 於 公 告 後 30 日
內以書面通知本公司股務代理機構要求本公司以債券面額加計利
息 補 償 金 ( 滿 二 年 為 債 券 面 額 之 3.02% ； 滿 三 年 為 債 券 面 額 之
6.12%)， 將 其 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 以 現 金 贖 回 。
(9)本 轉 換 公 司 債 發 行 後 不 得 違 反 下 列 規 定 :
(1) 發 放 現 金 股 利 占 股 本 之 比 率 ， 以 不 超 過 15%為 原 則 ， 若 有 超 過
者，應就其超過部分於除息基準日等幅調降轉換價格。
(2) 發 行 無 擔 保 轉 換 公 司 債 後 ， 如 再 發 行 其 他 有 擔 保 轉 換 公 司 債
時，對於該無擔保轉換公司債應比照有擔保轉換公司債設定同
等 級 之 債 權 或 同 順 位 之 擔 保 物 權，並 於 發 行 與 轉 換 辦 法 中 訂 明。
2.依 據 (95)基 秘 字 第 078 號 規 定 ， 於 民 國 94 年 12 月 31 日 (含 )以 前 發 行
之 複 合 商 品，有 關 嵌 入 式 之 衍 生 性 金 融 商 品，如 上 述 之 無 擔 保 可 轉 換 公
司債，本公司選擇不予以分離處理。
∼22∼
(十 四 )退 休 金 計 劃
1.本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適
用 於 民 國 94 年 7 月 1日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服
務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準
法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根
據 服 務 年 資 及 退 休 前 6個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 15年 以 內 (含 )之 服 務 年
資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個
基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2 %提
撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於中央
信 託 局 。 本 公 司 民 國 95年 及 94年 1月 1日 至 6月 30日 依 上 述 退 休 金 辦 法
認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 $245及 $1,808， 截 至 民 國 95年 及 94年 6月
30 日 止 ， 本 公 司 存 放 於 中 央 信 託 局 之 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 之 餘 額 則
分 別 為 $8,359及 $5,536。
2.自 民 國 94年 7月 1日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 ， 訂 有 確 定
提 撥 之 退 休 辦 法，適 用 於 本 國 籍 之 員 工。本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用「 勞
工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之
6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 ， 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員
工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方
式 領 取。本 公 司 民 國 95年 1月 1日 至 6月 30日 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之
退 休 金 成 本 為 $5,118。
(十 五 )股 本
1. 截 至 民 國 95 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 額 定 資 本 額 為 $1,500,000（ 含
$130,000 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 及 $100,000 供 公 司 債 轉 換 使 用 ），
實 收 資 本 額 為 ＄ 712,318， 每 股 面 額 10 元 。
2. 本 公 司 經 民 國 95 年 6 月 23 日 股 東 會 決 議，以 未 分 配 盈 餘 (含 員 工 紅
利 )$99,269 及 資 本 公 積 $71,008 轉 增 資 發 行 新 股 ， 且 於 民 國 95 年 7
月 10 日 經 董 事 會 決 議 ， 以 民 國 95 年 8 月 10 日 為 增 資 基 準 日 。 該 增
資案正在辦理變更登記中，帳列待分配股票股利。
3. 本 公 司 經 民 國 94 年 4 月 18 日 股 東 會 決 議，以 未 分 配 盈 餘 (含 員 工 紅
利 )$138,420 及 資 本 公 積 $23,744 轉 增 資 發 行 新 股，且 於 民 國 94 年 5
月 18 日 經 董 事 會 決 議 ， 以 民 國 94 年 6 月 8 日 為 增 資 基 準 日 ， 該 項
增資案業已辦理變更登記完竣。
4. 民 國 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而
發 行 之 新 股 計 503,250 股 (每 股 認 購 價 格 為 10 元 )及 可 轉 換 公 司 債 轉
換 成 股 本 而 發 行 之 新 股 計 1,207,953 股 (每 股 轉 換 價 格 為 72.6 元 )。
∼23∼
(十 六 )員 工 認 股 權 憑 證 計 劃
1.本 公 司 發 行 第 一 次 之 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,150 單 位 ，
每 單 位 認 股 權 憑 證 得 分 別 以 每 股 15 元 及 17 元 認 購 1,000 股 之 普 通 股，
認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動或發放現金股利
時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期
間為 7 年，員工自被授予認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認股權憑
證 辦 法 分 年 行 使 認 股 權 利 。 截 至 民 國 95 年 6 月 30 日 止 ， 經 調 整 後 之
每 股 認 購 價 格 皆 為 10 元 。
(1)民國95年及94年1月1日至6月30日，第一次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股
選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表：
95年1月1日至6月30日
94年1月1日至6月30日
加權平均
加權平均
數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)
期初流通在外
本期給與
無償配股增發或調
整認股股數
本期行使
(
本期沒收
期末流通在外
期末可行使之認股
選擇權
期末已核准尚未發
行之認股選擇權
1,142
-
$
324)
818
10.00
-
1,504
-
10.00 (
10.00
310)
1,194
284
124
-
-
$
10.00
10.00
10.00
(2)截至民國95年6月30日，所發行第一次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之
資訊如下表：
行使價格
之 範 圍
10元
期末流通在外之認股選擇權
期末可行使認股選擇權
數量
加權平均預期 加權平均 數 量
加權平均
(仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股)
行使價格
818
3.49年
10元
284
10元
2.本 公 司 發 行 第 二 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,864 單 位 ， 每
單 位 認 股 權 憑 證 得 以 每 股 17 元 認 購 1,000 股 之 普 通 股，認 股 權 憑 證 發
行後，遇有本公司普通股股份發生變動或發放現金股利時，認股價格
得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間為 7 年，員
工自被授與認股權憑證屆滿 2 年後，得依員工認股權憑證辦法分年行
使 認 股 權 利 。 截 至 民 國 95 年 6 月 30 日 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 為
∼24∼
10 元 。
∼25∼
(1)民國95年及94年1月1日至6月30日，第二次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股
選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表：
95年1月1日至6月30日
94年1月1日至6月30日
加權平均
加權平均
數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)
期初流通在外
本期給與
無償配股增發或調
整認股股數
本期行使
(
本期沒收
期末流通在外
期末可行使之認股
選擇權
期末已核准尚未發
行之認股選擇權
1,943
-
$
179)
1,764
10.00
-
2,864
-
10.00
10.00
2,864
332
-
-
-
$
10.70
10.00
(2)截至民國95年6月30日，所發行第二次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之
資訊如下表：
行使價格
之 範 圍
10元
期末流通在外之認股選擇權
期末可行使認股選擇權
數量
加權平均預期 加權平均 數量
加權平均
(仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股)
行使價格
1,764
4.08年
10元
332
10元
3. 上述第一次及第二次發行員工認股權憑證，因給與日在財團法人中華民國會計研
究發展基金會(92)基秘字第072號函「員工認股憑證之會計處理」之規定適用日前
，依相關規定無須追溯調整及認列員工認股權憑證之酬勞成本。
4.本 公 司 發 行 第 三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,000 單 位 ， 每
單 位 認 股 權 憑 證 得 以 發 行 日 本 公 司 收 盤 價 為 每 股 認 購 價 格 認 購 1,000
股之普通股，認股權憑證發行後，惟若收盤價價低於面額時則以普通
股票面額為每股最低認股價格，認股權憑證發行後遇有本公司普通股
股份發生變動或發放現金股利時，認股價格得依特定公式調整之。本
次發行之認股權憑證之存續期間為 7 年，員工自被授與認股權憑證屆
滿 2 年後，得依員工認股權憑證辦法可全部行使認股權利。本公司第
三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 已 於 民 國 95 年 1 月 19 日 發 行 ， 並 以
當 日 收 盤 價 108 元 作 為 每 股 認 購 價 格 。 截 至 民 國 95 年 6 月 30 日 止 該
認 購 價 格 為 108 元 。
∼26∼
(1)民國95年1月1日至6月30日，第三次酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇
權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表：
95年1月1日至6月30日
加權平均
行使價格(元)
數量(仟股)
期初流通在外
本期給與
無償配股增發或調整認股股數
本期行使
本期沒收
期末流通在外
期末可行使之認股選擇權
期末已核准尚未發行之認股選擇權
2,000
2,000
-
$
108.00
108.00
(2)截至民國95年6月30日，所發行第三次酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之
資訊如下表：
期末流通在外之認股選擇權
期末可行使認股選擇權
行使價格
數量
加權平均預期 加權平均 數量
加權平均
之 範 圍
(仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股)
行使價格
108元
2,000
6.56年
108元
(3)上述加權平均行使價格，依照本公司員工認股權憑證發行及認股辦法規定，於
普通股股份發生變動時予以調整，自民國95年8月10日起，經調整後之每股認
購價格為84.4元。
5.本 公 司 發 行 第 四 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,500 單 位 ， 每
單 位 認 股 權 憑 證 得 以 發 行 日 本 公 司 收 盤 價 為 每 股 認 購 價 格 認 購 1,000
股之普通股，認股權憑證發行後，惟若收盤價價低於面額時則以普通
股票面額為每股最低認股價格，認股權憑證發行後遇有本公司普通股
股份發生變動或發放現金股利時，認股價格得依特定公式調整之。本
次發行之認股權憑證之存續期間為 7 年，員工自被授與認股權憑證屆
滿 2 年後，得依員工認股權憑證辦法可全部行使認股權利。本公司第
四 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 已 於 民 國 95 年 6 月 23 日 發 行 ， 並 以
當 日 收 盤 價 97.2 元 作 為 每 股 認 購 價 格。截 至 民 國 95 年 6 月 30 日 止 該
認 購 價 格 為 97.2 元 。
∼27∼
(1)民國95年1月1日至6月30日，第四次酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇
權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表：
95年1月1日至6月30日
加權平均
行使價格(元)
數量(仟股)
期初流通在外
本期給與
無償配股增發或調整認股股數
本期行使
本期沒收
期末流通在外
期末可行使之認股選擇權
期末已核准尚未發行之認股選擇權
1,578
1,578
922
$
97.2
97.2
(2)截至民國95年6月30日，所發行第四次酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之
資訊如下表：
期末流通在外之認股選擇權
期末可行使認股選擇權
行使價格
數量
加權平均預期 加權平均 數量
加權平均
之 範 圍
(仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股)
行使價格
97.2元
1,578
6.98年
97.2元
(3)上述加權平均行使價格，依照本公司員工認股權憑證發行及認股權辦法規定，
於普通股股份發生變動時予以調整，自民國95年8月10日起經調整後之每股認
購價格為75.7元。
6.本公司所發行第三及四次員工認股選擇權計劃，因給與日於民國93年度(含)以後
者，依規定本公司採內含價值法認列酬勞成本，由於民國95年上半年度給與之
3,578單位，其認股價格係以發行日(衡量日)當日本公司普通股收盤價訂之，因
此採內含價值法所計算之酬勞成本為零，另依會計研究發展基金會相關函令規定
，若採用內含價值法計算酬勞成本，應揭露如採用公平價值法認列酬勞成本之擬
制性本期淨利及每股盈餘資訊如下：
95年1月1日至6月30日
本期淨利
報表認列之淨利
$
367,654
擬制淨利
340,569
基本每股盈餘
報表認列之每股盈餘(元)
4.19
擬制每股盈餘(元)
3.88
完全稀釋每股盈餘
報表認列之每股盈餘(元)
3.97
擬制每股盈餘(元)
3.67
∼28∼
上開認股選擇權計劃係採Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日認股選擇權
之公平價值，依給與日之各該項因素之加權平均資訊及公平價值如下：
給與日
給與日
民國95年1月19日
民國95年6月23日
預期股利率
預期價格波動性
64.93%
70.78%
無風險利率
1.75%
1.75%
預期存續期間
7年
7年
本期給與之認股選擇權
2,000,000股
1,578,000股
加權平均公平價值
68.3926元
65.3176元
(十 七 )資 本 公 積
依 公 司 法 規 定，資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈
與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時，每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分
之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。
(十 八 )保 留 盈 餘
1.依 公 司 章 程 規 定 ， 本 公 司 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘 ， 依 下 列 順 序 分 派 之 ：
(一 )提 繳 稅 款 。
(二 )彌 補 已 往 虧 損 。
(三 )提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 。
(四 )依 證 券 交 易 法 第 四 十 一 條 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 。
(五 )如 尚 有 盈 餘 作 百 分 比 再 分 派 (依 下 列 順 序 分 派 之 )：
(1) 董 事 監 察 人 酬 勞 金 ， 就 ( 一 ) 至 ( 四 ) 項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提
撥，提撥比率不高於百分之三。
(2)員 工 紅 利 就 (一 )至 (四 )項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥，提 撥 比 例
不 高 於 百 分 之 十 五，不 低 於 百 分 之 十。員 工 紅 利 分 配 對 象 得 包
括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工，該 一 定 條 件 授 權 董 事 會 訂 定
之。
(3)提 存 保 留 盈 餘 。
(4)餘 額 為 股 東 紅 利 ， 按 股 份 總 數 比 例 分 派 之 。
2.本 公 司 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利 之 分 配 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放 ， 惟 現 金
股利分派之比例不低於股利總額之百分之十。分配股利之政策，須視
公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算
等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法
由董事會擬具分派案，提報股東會。
3.本 公 司 民 國 94 年 度 間 經 股 東 會 決 議 發 放 現 金 股 利 每 股 2.5 元、盈 餘 轉
增 資 配 股 每 股 2.5 元 及 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 每 股 0.5 元 ， 但 嗣 後 因 可
轉換公司債及員工認股權證依發行及轉換辦法轉換，而增加本公司流
通 在 外 股 數 ， 經 董 事 會 決 議 實 際 發 放 現 金 股 利 每 股 2.4710 元 、 盈 餘 轉
增 資 配 股 每 股 2.4710 元 及 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 每 股 0.4942 元 。
∼29∼
4.本 公 司 民 國 95 年 度 間 經 股 東 會 決 議 發 放 現 金 股 利 每 股 3.5 元，盈 餘 轉
增資配股每股 1 元及資本公積轉增資配股每股 1 元，但嗣後因可轉換
公司債及員工認股權證依發行及轉換辦法轉換，而增加本公司流通在
外 股 數 ， 於 民 國 95 年 7 月 20 董 事 會 決 議 ， 實 際 發 放 現 金 股 利 每 股
3.4709 元、盈 餘 轉 增 資 配 股 每 股 0.9917 元 及 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 每 股
0.9917 元 。
(十 九 )所 得 稅
1.所得稅費用及應付所得稅
95年1月1日至6月30日
$
99,651
94年1月1日至6月30日
$
60,616
67,646
54,100)
71,983)
33,413
59,734)
16,095
30,988
59,734
90,722
25,370
32,126)
22,195)
9,204)
20,638)
12,212
14,035
20,638
34,673
稅前淨利按法定稅率計算之所
得稅
永久性差異之所得稅影響數
免稅所得之所得稅影響數
(
投資抵減之所得稅影響數
(
備抵評價之所得稅影響數
以前年度所得稅高估數
(
未分配盈餘加徵10%所得稅
所得稅費用
加：以前年度所得稅高估數
減：扣繳稅額
應付所得稅
$
(
(
(
(
$
2.民國95年及94年6月30日之遞延所得稅資產
94 年 6 月 30 日
95 年 6 月 30 日
遞延所得稅資產總額-流動
$
26,888
$
17,564
遞延所得稅負債總額-流動
(
1,390) (
579)
6,499)
遞延所得稅資產之備抵評價金額 (
$
18,999
$
16,985
淨額
遞延所得稅資產總額-非流動
$
遞延所得稅資產之備抵評價金額 (
$
淨額
∼30∼
95,293
$
94,011) (
1,282
$
43,898
40,602)
3,296
3.民國95年及94年6月30日因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所
得稅資產或負債餘額如下：
95 年 6 月 30 日 94 年 6 月 30 日
流動項目:
金
額 所得稅影響數 金
額 所得稅影響數
暫時性差異
未實現兌換利益
($ 5,561) ($
1,390) ($ 2,317) ($
579)
存貨呆滯損失
55,235
13,809
27,869
6,967
備抵呆帳超限數
17,582
4,395
7,631
1,908
職工福利金
180
45
投資抵減
8,684
8,644
備抵評價
(
6,499)
18,999
16,985
非流動項目:
暫時性差異
應付公司債
利息補償金
應計退休金負債
投資抵減
備抵評價
2,546
2,581
(
$
637
645
94,011
94,011)
1,282
20,281
6,288
3,271
1,571
818
41,509
40,602)
3,296
20,281
(
$
4.本公司依據所得稅法及促進產業升級條例，可享受之所得稅抵減明細如下:
抵 減 項 目
可 抵 減 總 額
尚 未 抵 減 餘 額
最後抵減年度
研究發展費用
$
133,403
$
102,695
99年度
5.兩稅合一相關資訊：
可扣抵稅額帳戶餘額
95 年 6 月 30 日
$
15,329
94 年 6 月 30 日
$
4,265
95
94
預計/實際盈餘分配之稅額扣抵比率
年
度
0.90%
年
度
2.10%
6.未分配盈餘相關資訊:
86年度以前
87年度以後
95 年 6 月 30 日
94 年 6 月 30 日
$
$
$
644,084
644,084
$
343,945
343,945
7.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 92 年 度 。
8.本 公 司 符 合 「 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 製 造 業 及 技 術 服 務 業 部 份 獎 勵 辦
法」之規定，享受連續五年免徵營利事業所得稅，免稅優惠分別於民
國 96 年 12 月 、 97 年 12 月 、 98 年 11 月 及 99 年 11 月 屆 滿 。
∼31∼
(二 十 )普 通 股 每 股 盈 餘
1.民國95年及94年1月1日至6月30日之每股盈餘資訊如下：
95
金
稅
基本每股盈餘
繼續營業部門淨利
會計原則變動
累積影響數
屬於普通股股東
之本期淨利
具稀釋作用之潛
在普通股之影響
員工認股權
應付公司債
稀釋每股盈餘
屬於普通股股
東之本期淨利
加潛在普通股
之影響
年
前
1
稅
月
額
1 日
至
加權平均流通
後 在外股數(仟股)
6 月 30 日
每 股 盈 餘(元)
稅 前
稅 後
$386,663
$355,675
87,807
$ 4.40
$ 4.05
11,979
398,642
11,979
367,654
87,807
0.14
$ 4.54
0.14
$ 4.19
773
773
3,688
1,268
$399,415
$368,427
92,763
$ 4.31
$ 3.97
87,807
94 年 1 月 1 日
至
6 月 30 日
金
額 加權平均流通
每 股 盈 餘(元)
稅
前 稅
後 在外股數(仟股) 稅 前
稅 後
基本每股盈餘
屬於普通股股
東之本期淨利
$242,505 $228,470
79,341 $ 3.06 $ 2.88
具稀釋作用之潛
在普通股之影響
員工認股權
3,790
應付公司債
4,680
4,680
7,405
稀釋每股盈餘
屬於普通股股
東之本期淨利
加潛在普通股
90,536 $ 2.73 $ 2.58
之影響
$247,185 $233,150
民國95年及94年1月1日至6月30日之追溯調整後流通在外股數，業依民國94年度盈
餘分配及民國94年資本公積、盈餘及員工紅利轉增資之比例追溯調整。
∼32∼
(二 十 一 )用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用
本期及去年同期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下:
功能別
性質別
用人費用
薪資費用
勞健團保費用
退休金費用
其他用人費用
小計
折舊費用
折耗費用
攤銷費用
95
至
年
6
1
月
月
-
日 94
日至
30
屬於營業 屬於營業
成本者
費用者
$
1
$ 99,198
8,320
5,363
4,772
5,646
33,766
合計
年
6
1
月
月
屬於營業 屬於營業
成本者
費用者
$ 99,198
8,320
5,363
4,772
5,646
33,766
$
本
公
-
$ 90,841
5,497
1,808
3,538
4,567
21,516
1
30
日
日
合計
$ 90,841
5,497
1,808
3,538
4,567
21,516
五、關係人交易
(一) 關係人之名稱及關係
關
係
人
名
稱 與
勝華科技股份有限公司
司
之
對本公司採權益法評價之投資公司
Sitronix Technology (Belize)
Corp.
本公司採權益法評價之子公司
矽達科技股份有限公司
本公司採權益法評價之子公司
Sitronix Technology (Mauritius)
Corp.
本公司採權益法評價之孫公司
矽創科技(深圳)有限公司
本公司採權益法評價之曾孫公司
廣穎電通股份有限公司
矽創國際有限公司(註)
本公司之總經理擔任該公司董事
本公司之副總經理擔任該公司董事
註：矽創國際有限公司於民國94年7月22日公告宣佈撤銷並予以解散。
∼33∼
關
係
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷貨
95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
94 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
佔本公司
營業收入
百 分 比
金
佔本公司
營業收入
百 分 比
$
273,189
17%
$
178,809
451,998
11%
28%
金
勝華科技股份有限公司
Sitronix Technology
（Mauritius）Corp.
矽達科技股份有限公司
額
$
168,427
7%
$
336,367
42
504,836
16%
23%
額
上開銷貨依一般銷貨價格及條件辦理，民國95年及94年上半年度收款期間約為出
貨或驗收後月結30∼60天。
2.應收帳款
勝華科技股份有限公司
Sitronix Technology
（Mauritius）Corp.
95 年 6 月 30 日
佔本公司
應收帳款
金
額 百 分 比
94 年 6 月 30 日
佔本公司
應收帳款
金
額 百 分 比
$
123,861
12%
$
123,821
19%
$
221,392
345,253
23%
35%
$
127,949
251,770
20%
38%
3.租金收入
承
租
人
租賃標的
廣穎電通股份有限公司
矽達科技股份有限公司
辦公室
辦公室
存入保證金
95年1月1日
至 6月30日
94年1月1日
至 6月30日
$
$
$
$
$
$
283
40
850
114
850
114
六、質押之資產
資
產
名
稱
定
期
存
款
(帳列其他金融資產-流動)
帳
面
95年6月30日
$
194,900
七、重大承諾事項及或有事項
無。
∼34∼
價
值
94年6月30日 擔
$
99,600
保
用
途
供 應 商 信 用
額 度 申 請 設 質
八、重大之災害損失
無。
九、重大之期後事項
無。
十、其他
(一 )財 務 報 表 表 達
民 國 94 年 上 半 年 度 財 務 報 表 之 部 份 科 目 業 予 重 分 類 ， 便 與 民 國 95 年 上
半年度財務報表比較。
(二)金融商品之公平價值
帳面價值
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等之金融資產
交易目的金融商品
備供出售金融商品-流動
以成本衡量之金融商品-非流動
存出保證金
負債
公平價值與帳面價值相等之金融負債
應付公司債
存入保證金
衍生性金融商品
資產
遠期外匯合約
$ 2,174,781
34,600
21,462
85,400
2,416
34,600
21,462
-
$ 2,174,781
2,416
1,167,066
61,246
323
98,616
-
1,167,066
56
-
56
帳面價值
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等之金融資產
交易目的金融商品
備供出售金融商品
以成本衡量之金融商品-非流動
存出保證金
負債
公平價值與帳面價值相等之金融負債
應付公司債
存入保證金
衍生性金融商品
負債
應付遠匯款-外幣
$ 1,199,493
293,864
4,086
20,000
2,332
∼35∼
95年6月30日
公平價值
公開報價
評價方法
決定之價值
估計之價值
323
94年6月30日
公平價值
公開報價
評價方法
決定之價值
估計之價值
$
302,347
15,379
-
$ 1,199,493
2,332
617,404
280,688
323
344,042
-
617,404
323
850
-
850
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
1.短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。
此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、短期銀行借款與應
付票據及款項等科目。
2.備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 ， 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平
價值。
3.應 付 公 司 債 以 市 場 價 值 為 公 平 價 值 。
4.存 出 (入 )保 証 金 因 屬 租 賃 保 証 金 等 性 質 ， 故 以 其 帳 面 價 值 估 計 公 平 價
值。
5.衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值 ， 係 假 設 本 公 司 若 依 約 定 在 報 表 日 終 止 合
約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之
未實現損益。
(三 )本 公 司 民 國 95 年 6 月 30 日 及 94 年 6 月 30 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風
險 之 金 融 資 產 分 別 為 $274,200 及 $309,272； 金 融 負 債 分 別 為 $111,246 及
$280,688； 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $896,818 及 ＄
220,266。
(四 )本 公 司 民 國 95 及 94 年 上 半 年 度 非 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及
金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 $6,074 及 $3,756； 其 利 息 費 用 總 額 分
別 為 $1,133 及 5,882。本 公 司 民 國 95 及 94 年 上 半 年 度 自 備 供 出 售 金 融 資
產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 之 金 額 分 別 為 $17,376 及 $0。
(五 )財 務 風 險 控 制
本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 ， 以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 (包 含 市 場
風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 )， 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能
有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。
本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風
險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所
有市場風險。
∼36∼
(六)重大財務風險資訊
1.權益類金融商品投資
項
目
以公平價值變動列入損益之金融資產-流動
備供出售金融資產-流動
以成本衡量之金融資產-非流動
95年6月30日
$
34,600
21,462
85,400
$
141,462
(1)市場風險
本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置停
損點，故預期不致發生重大之市場風險。
(2)信用風險
本公司係透過集中交易市場及證券櫃檯買賣中心下單交易，且係與信用良好之交
易相對人往來，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。
本公司於投資時業已評估交易相對人之信用狀況，預期不致發生違約，故發生信
用風險之可能性極低。
(3)流動性風險
本公司投資之權益類金融商品除以成本衡量之金融資產無活絡市場，預期具有流
動風險外，餘均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速
出售金融資產。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率變動之現金流
量風險。
2.短期金融商品
項
短期金融資產
短期金融負債
目
95年6月30日
$ 2,174,781
$ 1,167,066
(1)市場風險
本公司之短期金融商品均為1年內到期，因此經評估無重大之市場風險。
(2)信用風險
本公司交易對象訂有授信管理作業，且本公司之短期金融商品交易對象大都為
知名廠商及金融機構，擁有良好之信用聲譽，因此經評估並無重大之信用風險。
(3)流動性風險
本公司之短期金融商品均為1年內到期，預期不致發生重大之流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司之短期金融商品均為1年內到期，因此經評估無重大之利率變動之現金流
量風險。
∼37∼
3.長期金融商品負債
項
應付公司債
目
95年6月30日
$
61,246
(1)市場風險
本公司發行之債務類商品，為固定利率之債務負債，本公司所發行之公司債票面
利率為0%，利息補償金係採債券面額之固定利率計算，故不致發生重大之市場風
險。
(2)信用風險
本公司發行之債務類商品，無信用風險。
(3)流動性風險
本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險
。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司發行之債務類商品均屬固定利率型商品，因此無利率變動之現金流量風險
。
(5)本公司發行之債務類商品係屬嵌入轉換權、贖回權及賣回權之零息債券，其公平
價值受市場股價波動影響，惟本公司可藉由贖回權之行使以降低市場風險，故預
期不致發生重大之市場風險。
4.衍生性金融商品
95年6月30日：
項
目
遠期外匯合約-買台幣賣美金
帳面價值
$
56
名目本金
US3,500仟元
本公司於民國95年上半年度與銀行簽訂遠期外匯合約，此合約係以交易為目的，截
至民國95年6月30日止，合約名目本金為美金3,500仟元，當期損失金額為15仟元。
(1)市場風險
本公司從事衍生性商品均定期進行市價評估，並注意未來市場價格波動對所持
部位可能之損益影響並於操作時依風險設定停損點，故預期不致發生重大之市
場風險。
(2)信用風險
本公司交易之對象係透過與公司往來聲譽良好並能提供專業資訊之金融機構，
故無信用風險。
(3)流動性風險
本公司從事交易前已確認交易額度不會造成流動性不足之現象，營運資金足以
支應本公司之資金需求，故預期不致發生重大之流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司從事之衍生性金融商品非屬利率型商品，因此無利率變動之現金流
量風險。
∼38∼
民國94年1月1日至6月30日：
依原財務會計準則公報第27號「金融商品之揭露」，有關衍生性商品應揭露之事
項：
1.持有或發生衍生性商品之目的：為規避外幣債權、債務之匯率變動風險。
2.相關之會計政策：請參閱附註三。
3.衍生性商品之信用及市場風險：本公司交易對象為國內信用良好之金融機構，預
期將不致產生重大之信用風險；且本公司從事之衍生性金融商品交易係屬非交易
目的，故其市場風險已抵銷。
4.截至民國94年6月30日止，本公司非以交易為持有或發行目的之衍生性商品交易有
關資訊如下：
(1)本公司尚有未到期之遠期外匯合約金額計USD5,000仟元，約定匯率(NTD：USD)
為31.322~31.462。尚未結清之部分，其合約淨額如下：
應收出售遠匯款
應付遠匯款-美金
買賣外匯折價
買賣外匯款淨額
$
(
($
157,014
158,090)
226
850)
(2)民國94年上半年度本公司從事衍生性金融商品產生兌換損失$3,908，表列營業
外費用及損失科目。
5.流動性風險、現金流量風險及未來現金需求：本公司從事遠期外匯合約及外匯選
擇權即在規避外幣資產負債匯率變動之風險，因有相對之現金流入流出，故預期
無重大之額外現金需求。
∼39∼
十一、附註揭露事項
(一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證：無。
3.期末持有有價證券情形：
與
持 有 之 公 司 名 稱
矽創電子(股)公司
"
有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發
Sitronix Technology（Belize）
Corp.普通股
有
行
價
人
之
證
關
採權益法評價之被投資公司
券
期
末
係 帳 列 科 目 股 數 ( 單 位 數 ) 帳 面 金 額 持 股 比 例 市價或股權淨值 備
採權益法之長期
400,000
$
14,221
100%
$
14,221
股權投資
矽達科技(股)公司普通股
"
"
3,300,000
31,383
55%
31,383
Sitronix Technology
（Belize）Corp.
Sitronix Technology（Mauritius）
Corp.普通股
"
"
400,000
US439仟元
100%
US439仟元
Sitronix Technology
（Mauritius）Corp.
矽創電子(股)公司
矽創科技(深圳)有限公司出資額
久元電子(股)公司普通股
"
無
200,000
US76仟元
14,700
100%
0.35%
US76仟元
14,700
"
"
矽創電子(股)公司
統一精選保證1號基金
遠期外匯
久元電子(股)公司普通股
"
"
無
2,000,000
292,000
19,900
56
21,462
不適用
不適用
0.51%
19,900
56
21,462
"
廣穎電通(股)公司普通股
本公司總經理係該公司董事
"
公平價值變動列
入損益之金融資
產-流動
"
"
備供出售金融資
產-流動
以成本衡量之金
融資產-非流動
2,000,000
20,000
9.88%
34,721
"
United Investments Fund
無
2,000,000
65,400
33.33%
64,747
"
Participating Share
(US2,000仟元)
∼40∼
(US1,998仟元)
註
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
期
初
買
買、賣之子公司 有 價 證 券 種 類 帳列科目 關 係
無
矽創電子股份 荷銀精選債券基金
公平價值
有限公司
變動列入
損益之金
融資產
"
建宏全家福債券基金
"
"
仟單位
7,300
金 額
81,000
154
25,000
賣
入
仟單位 金
額
2,232
$25,000
461
出
仟單位
售
價 帳 面 成 本 處分(損)益
9,532 $107,253
$106,000
$1,253
75,000
615
100,471
100,000
471
期
末
仟單位
-
-
金
額
-
備註
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
交
易
進（銷）貨之公司
矽創電子(股)公司
交
易
對
象
關係
進（銷）貨 金
勝華科技(股)公司
對本公司採權益法
銷貨
$
評價之投資公司
矽創電子(股)公司
Sitronix Technology 本公司之孫公司
(Mauritius) Corp.
銷貨
情
形
佔總進（銷）
額 貨 之 比 率 授 信 期 間
168,427
7%
驗收後月結
60天
336,367
16%
驗收後月結
60天
交易條件與一般交易不同之
情
形
及
原
因 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款
佔 總 應 收 (付 )票
單
價 授 信 期 間 餘
額 據、帳款之比率
與一般交易銷
註1
$ 123,861
12%
貨價格及條件
相同
與一般交易銷
註1
221,392
23%
貨價格及條件
相同
註１：一般收款條件為出貨或驗收後月結30∼60天。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
帳列應收款項之公司
矽創電子(股)公司
矽創電子(股)公司
交易對象
勝華科技(股)公司
Sitronix Technology
(Mauritius) Corp.
9.從事衍生性商品交易：請參閱附件十。
關係
對本公司採權益法
評價之投資公司
本公司之孫公司
應收關係人款項餘額
$
123,861
221,392
∼41∼
週轉率
2.46 $
3.83
逾期應收關係人款項
金額
處理方式
27,705 定期對帳並積極催收中
21,290 定期對帳並積極催收中
應收關係人款
提列備抵呆帳金額
項期後收回金額
$
27,705 $
46,753
-
(二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
投 資 公 司 名 稱被
矽創電子(股)公司
”
Sitronix
Technology
(Belize）Corp.
Sitronix
Technology
(Mauritius）Corp.
投
資
公
司
名
原 始 投 資 金 額期
稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末上 期 期 末股
Sitronix Technology（Belize）
Corp.
矽達科技(股)有限公司
Belize City, 國際貿易
Belize
中華民國
事務機器、電子零
組件、電腦及其他
週邊設備之製造、
批發與提供資訊
軟、硬體、電子資
訊供應服務及產品
設計等
$12,960
$12,960
(US400仟元) (US400仟元)
33,000
33,000
Sitronix Technology（Mauritius）
Corp.
Republic of
Mauritius
國際貿易
US400仟元
矽創科技(深圳)有限公司
大陸深圳
電子計算機產品
軟、硬體開發、銷
售及售後服務業務
與提供相關技術諮
詢服務
US400仟元
末
持
有 被投資公司 本期認列之
數 比 率 帳 面 金 額 本期(損)益 投資(損)益
$
100%
$ 14,221
3,300,000
55%
31,383
US400仟元
400,000
100%
US439仟元
US114仟元
US114仟元
孫公司
(註2)
US400仟元
-
100%
US76仟元
US37仟元
US37仟元
曾孫公司
(註2)
(
3,679
2,023) (
$
備 註
400,000
3,679
子公司
(註1及註2)
1,113)
子公司
(註3)
(註1)含累積換算調整數。
(註2)係依公司同期自編未經會計師查核之財務報表認列投資損益。
(註3)係依該公司同期經會計師查核之財務報表認列投資損益。
(三 )大 陸 投 資 資 訊
1.大陸被投資公司資訊：
本期匯出或收回投資金額
本期期初自台
灣匯出累積投
大陸被投資公司名稱主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 資 方 式資
金
額匯
矽創科技(深圳)有限公司 電子計算機產品
軟、硬體開發、
銷售及售後服務
業務及提供相關
技術諮詢服務
$12,960
(US400仟元)
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
$ 12,960
(US400仟元)
$
∼42∼
出收
本期期末自台 本公司直 接或
截至本期止已
灣匯出累積投 間 接 投 資 之 持 本期認列投資 期末投資帳面 匯 回 台 灣 之 投
回資
值資
金
額股
比
例( 損 ) 益價
收
益
-
-
$
$12,960
(US400仟元)
100%
$1,193
(US37仟元)
$2,477
(US76仟元)
$
-
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區
依經濟部投審會規定赴大陸地區投
投
資
金
額 經濟部投審會核准投資金額 資
限
額
$
12,960 $
12,960 $
809,461
(US400仟元)
(US400仟元)
2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：無。
十二、部門別財務資訊
不適用。
(以 下 空 白 )
∼43∼
矽創電子股份有限公司
現金明細表
民 國 95 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
項
目
現
銀
摘
要 金
額
金
零
用
金
$
庫
存
現
行
存
款
支
票
存
─
台
幣
─　港
幣
金
13
款
HK17,377.13
兌換率4.168
期
─
台
幣
─　美
金
USD3,085,219.5兌換率32.399
─　港
幣
HK327,686.18
期
─
台
在
途
─
台
存
30
活
定
存
72
款
436,070
99,958
兌換率4.168
1,366
款
幣
存
83
420,400
款
幣
18,324
$
∼44∼
976,316
矽創電子股份有限公司
公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 -流 動 明 細 表
民 國 95 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
金
融
商
品
名
稱 摘
交易目的之金融資產-上市櫃股票
久元電子(股)公司普通股
交易目的之金融資產-受益憑證
統一精選保證金1號基金
交易目的之金融資產-衍生性金融商品
遠期外匯
要 股數或單位數 面值(元)
200,000
2,000,000
額
利 率
10
$ 2,000
不適用
10
20,000
不適用
20,000
9.95
19,900
不適用
US3,500
不適用
-
-
56
$
總
取 得 成 本
公平價值
單價(元)
總
$
(仟元)
交易目的金融資產評價調整
$
∼45∼
2,798
22,798
11,858
34,656
$
73.50
$
$
額 備
14,700
34,656
註
矽創電子股份有限公司
備 供 出 售 之 金 融 資 產 -流 動 明 細 表
民 國 95 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
金
融
商
品
名
稱摘
要 股數或單位數 面值(元)
總
額
利 率 取 得 成 本 累計減損
公平價值
單價(元) 總
額
備供出售之金融資產-上市櫃股票
久元電子(股)公司普通股
292,000
$
10
$ 2,920 不適用 $
(以 下 空 白 )
∼46∼
4,086
$
-
$
73.50
$
21,462
備註
矽創電子股份有限公司
應收帳款明細表
民 國 95 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 摘
要
金
額
備
註
一 般 客 戶：
亞洲晶片公司
$
148,590
全台晶像公司
90,557
科創科技公司
59,232
久正光電公司
50,792
超豐科技公司
43,788
其
他
261,095
654,054
關 係 人 ：
勝華科技公司
123,861
Sitronix Technology
(Mauritius) Corp.
減：備抵呆帳
221,392
(
$
∼47∼
27,595)
971,712
每一零星客戶金額均未
超過本科目金額5%，逾
一年之帳款金額$940。
矽創電子股份有限公司
存貨明細表
民 國 95 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
金
項
目
原
料
摘
要
額
成
$
本 市
27,001
$
價 備
25,876
註
以重置成本為市價
在
製
品
276,413
253,550
以淨變現價值為市價
製
成
品
229,588
290,555
"
品
1,924
2,246
"
商
534,926
減：備抵存貨跌價
及呆滯損失
(
55,235)
$
479,691
(以 下 空 白 )
∼48∼
$
572,227
矽創電子股份有限公司
以 成 本 法 衡 量 之 金 融 資 產 -非 流 動 明 細 表
民 國 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
期
名
稱
以成本法衡量之金融資產:
九暘電子(股)公司
廣穎電通(股)公司
United Investments Fund
Participating Share
合
計
初
股 數
餘
額
帳面價值
本
期
股 數
增
金
163,806
2,000,000
$
20,000
-
-
$20,000
2,000,000
$
加 本 期 減
額 股 數 金
-
-
65,400
$65,400
-
(以 下 空 白 )
∼49∼
$
$
少 期
末
額
股 數
餘
額 提供擔保或
帳面價值 質押情形 備註
-
163,806
2,000,000
$
20,000
無
"
-
2,000,000
65,400
$85,400
"
矽創電子股份有限公司
長期股權投資變動明細表
民 國 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
期
名
稱
初
股 數
餘
金
額
額
本
期
股 數
增
金
加
額
本
期
減
股 數
少
金
額
期
股 數
末
餘
額
持股比例
金
100%
$
市 價 或 股 權 淨 值
額
單價(元)
總
價
14,221
$ 35.55
$ 14,221
31,383
9.51
31,383
提供擔保
評價基礎 或質押情形 備註
採權益法者:
Sitronix Technolgy
400,000
$
10,653
-
32,495
-
$
3,679
- ($
111)
400,000
1,112)
3,300,000
權益法
無
註1
"
"
註1
(Belize) Corp.
矽達科技股份有限公司
合
計
3,300,000
$
43,148
$
3,679
- (
($
1,223)
註1：本期增加數係採權益法認列之投資利益$3,679；本期減少係累積換算調整數$111及採權益法認列之投資損失$1,112。
∼50∼
55.00%
$
45,604
矽創電子股份有限公司
固定資產變動明細表
民 國 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額
項
土
房
屋
及
建
地 $
42,250
$
38,951
築
84,329
11,389
機
器
設
備
10,964
1,570
試
辦
驗
公
設
設
備
備
25,318
9,943
172,804
5,147
433
57,490
$
$
$
-
81,201
無
-
95,718
"
(
303)
12,231
"
(
($
268)
571)
30,465
10,108
229,723
"
"
∼51∼
$
提 供 擔 保 或
抵 押 情 形 備
$
註
矽創電子股份有限公司
固定資產累計折舊變動明細表
民 國 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
項
房
目
屋
及
建
築
期 初 餘 額
$
2,342
本 期 增 加 額 本 期 減 少 額
$
864
機
器
設
備
5,836
1,299
試
驗
設
備
8,636
2,621
辦
公
設
備
2,458
862
$
19,272
$
5,646
$
(
-
期 末 餘 額
$
3,206
303)
6,832
-
11,257
(
268)
3,052
($
571)
∼52∼
$
24,347
備 註
矽創電子股份有限公司
遞延費用變動明細表
民 國 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
項
目
裝
潢
光
罩
電 腦 軟 體 成 本
期 初 餘 額
$
$
12,937
本 期 增 加 額
期 末 餘 額
3,652
($
1,945)
76,271
43,165
(
26,725)
92,711
9,894
1,776
(
3,410)
8,260
48,593
($
32,080)
99,102
$
本 期 減 少 額
$
(以 下 空 白 )
∼53∼
$
$
14,644
115,615
備 註
矽創電子股份有限公司
短期借款明細表
民 國 95 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
借
款
種
類 說
無 擔 保 銀 行 借 款
營運週轉金
明 期 末 餘 額 借 款
期
間
$
50,000
95/6/26~95/7/26
(以 下 空 白 )
∼54∼
利 率 區 間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備 註
1.57%
$400,000
無
矽創電子股份有限公司
應付帳款明細表
民 國 95 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 摘
要 金
額 備
註
一般客戶：
台灣積體電路公司
$
美格納半導體公司
246,769
124,381
京元電子公司
88,818
頎邦科技公司
50,293
其他
合
116,954
計
$
627,215
(以 下 空 白 )
∼55∼
每一零星客戶金額均
未超過本科目金額5%
矽創電子股份有限公司
應付公司債明細表
民 國 95 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
金
債
券
名
稱 受
託
人 發
行
日
93/5/10
期付 息 日 期利
-
率
-
額
發行總額
$
500,000
已還數額
$
已轉換數額
- ($
期末餘額
441,300) $
58,700
擔保
未攤銷溢(折)價
$
-
帳面價值
$
58,700
償 還 辦 法
情形
公司債除認
無
國內第一次無擔
中國信託商
保轉換公司債
業銀行(股)
股及買回外
公司信託部
，到期以現
金一次還本
加：應付利息補償金
2,546
$
(以 下 空 白 )
∼56∼
61,246
備註
矽創電子股份有限公司
營業收入明細表
民 國 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
項
目
數
量
金
額
銷 貨 收 入 ：
L C D 驅 動 IC （仟顆）
146,092
$ 1,808,347
微 控 制 器 IC （仟顆）
其 他 營 業 收 入
31,028
313,872
44,414
減:銷貨折讓及退回
合
118
計
(
2,166,633
9,213)
$ 2,157,420
(以 下 空 白 )
∼57∼
備
註
矽創電子股份有限公司
營業成本明細表
民 國 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
項
目
金
額
$
1,501
35,851
11
1,924)
35,439
進銷成本
期初商品
加：本期購入商品
本期研發入庫
減：期末商品
(
產銷成本
直接原料
期初原料
加：本期進料
本期研發入庫
減：期末原料
研發領用
存貨報廢
本期耗用原料
製造費用－委外加工費
製造成本
期初在製品
加：在製品外購
減：期末在製品
研發領用
在製品報廢
製成品成本
期初製成品
加：研發入庫
減：期末製成品
製成品盤損
製成品報廢
轉列樣品費
轉列研發領用
(
(
(
7,137
1,110,981
108
27,001)
5,137)
130)
1,085,958
428,640
(
(
(
(
(
(
(
(
營 業 成 本 合 計
$
∼58∼
1,514,598
273,356
29,299
276,413)
7,965)
6,662)
1,526,213
176,878
3,298
229,588)
76)
813)
537)
5,382)
1,469,993
1,505,432
矽創電子股份有限公司
推銷費用明細表
民 國 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
項
目
薪 資 支 出
旅
交
際
摘
要
金
$
額
5,928
費
2,031
7,212
$
(以 下 空 白 )
∼59∼
註
18,550
費
其 他 費 用
備
33,721
每一零星科目金額均
未超過本科目金額5%
矽創電子股份有限公司
管理及總務費用明細表
民 國 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
項
薪 資 支 出
目
摘
要
金
$
額
4,800
保 險 費 用
1,928
14,024
$
(以 下 空 白 )
∼60∼
註
11,170
呆 帳 費 用
其 他 費 用
備
31,922
每一零星科目金額均
未超過本科目金額5%
矽創電子股份有限公司
研究發展費用明細表
民 國 95 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
項
目
薪 資 支 出
摘
要
金
$
額
52,369
各 項 攤 提
32,684
其 他 費 用
36,346
(以 下 空 白 )
∼61∼
註
74,840
委 外 研 究 費
$
備
196,239
每一零星科目金額均
未超過本科目金額5％