刊印日期：民國九十五年五月二十六日 查詢本年報網址 http://newmops.tse.com.tw 上市股票代碼 8016 興櫃股票代碼 R246 Achieve Visual Perfect Without Compromise 矽創電子股份有限公司 民國九十四年度 年報 一、公司發言人 姓 名：連政清 職 稱：TFT 事業處副總經理 電 話：03-5526500 傳 真：03-5526501 電子信箱：[email protected] 二、代理發言人 姓 名：徐淑芳 職 稱：財會處 經理 電 話：03-5526500 傳 真：03-5526501 三、總公司及辦事處 總公司地址：新竹縣竹北市台元街 20 號 6 樓之 2 電 話：03-5526500 辦事處地址：台北市內湖區內湖路一段 308 號 6 樓之 2 電 話：02-26591276 四、股票過戶機構 名 稱：台証綜合證券股份有限公司 股務代理部 地 址：台北市建國北路一段 96 號 B1 電 話：02-25048125 傳 真：02-25154900 網 址：http://www.tsc.com.tw 五、最近年度財務報告簽證會計師 事務所名稱：資誠會計師事務所 會計師姓名：王偉臣、林玉寬 地 址：新竹科學園區創新一路 11 號 2 樓 電 話：03-5780205 傳 真：03-5777985 網 址：http://www.pwcglobal.com.tw 六、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及其資訊查詢方式 不適用。 七、公司網址 http://www.sitronix.com.tw 年報目錄 壹、致股東報告書…………………….………………………………………. 1 貳、公司概況 一、公司簡介…………………….…………………………………………. 3 二、公司組織……………….………………………………………………. 4 三、資本及股份……….……………………………………………………. 15 四、公司債辦理情形……….………………………………………………. 20 五、特別股辦理情形……….………………………………………………. 21 六、海外存託憑證辦理情形……….………………………………………. 21 七、員工認股權憑證辦理情形……….……………………………………. 22 八、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形……….…………………. 22 參、營運概況 一、業務內容……………………………………………………………….. 23 二、市場及產銷概況……………………………………………………….. 31 三、從業員工……………………………………………………………….. 38 四、環保支出資訊………………………………………………………….. 39 五、勞資關係……………………………………………………………….. 39 六、重要契約……………………………………………………………….. 39 肆、資金運用計劃執行情形 一、計劃內容……………………………………………………………….. 40 二、執行情形……………………………………………………………….. 40 伍、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表……………………………….. 41 二、最近五年度財務分析………………………………………………….. 43 三、最近年度財務報告之監察人查核報告……………………………….. 45 四、最近年度財務報表…………………………………………………….. 46 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合倂財務報表…………….. 80 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉 困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響………………….. 119 陸、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理 一、財務狀況之檢討與分析………………………………………………. 120 二、經營結果之檢討與分析………………………………………………. 121 三、現金流量之檢討與分析………………………………………………. 123 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響…………………………. 124 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來 一年投資計畫…………………………………………………………. 124 六、風險事項及評估………………………………………………………. 124 七、其他重要事項…………………………………………………………. 127 八、會計師之資訊…………………………………………………………. 127 柒、公司治理運作情形……………………………………………………… 128 捌、會計師之資訊………………………………………………………….. 130 玖、特別記載事項 一、關係企業相關資料……………………………………………………. 131 二、內部控制制度執行狀況……………………………………………… 134 三、最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決 議有不同意見且有紀錄或書面聲明者………………………………. 135 四、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形…………. 135 五、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情 形………………………………………………………………………. 135 六、最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議……. 135 七、最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰、公 司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情 形………………………………………………………………………. 137 八、其他必要補充說明事項………………………………………………. 137 九、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二 項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項…………. 137 壹、致 股 東 報 告 書 各位股東女士、先生： 一、九十四年度營業結果 （一）營業計畫實施成果 本公司九十四年度營業收入淨額為新台幣 3,622,151 仟元，與九十三年度 營業收入淨額新台幣 2,290,449 仟元相比較，增加新台幣 1,331,702 仟元，成 長率達 58.14%。就年度盈餘而言，九十四年度創造了新台幣 613,291 仟元的稅 後盈餘佳績，較九十三年度稅後盈餘新台幣 420,948 仟元，增加新台幣 192,343 仟元，獲利大幅成長 45.69%。 （三）獲利能力分析 年度 九十四年度 分析項目 資產報酬率（%） 股東權益報酬率（%） 營業利益 佔實收資本 比率（%） 稅前利益 純益率（%） 每股純益(元)(註一) 每股純益(元)(註二) 九十三年度 27.60% 43.06% 97.58% 95.40% 16.93% 9.27 9.27 32.70% 50.32% 100.83% 96.29% 18.38% 9.01 6.74 註一：按當年度發行在外加權平均股數計算。 註二：按追溯調整後之股數計算。 （四）研究發展狀況 1.最近三年度投入之研發費用 單位:新台幣仟元 項 目 研發費用 營業收入淨額 94 年度 299,626 93 年度 184,597 92 年度 109,980 3,622,151 2,290,449 1,197,899 8.27% 8.06% 9.18% 研發費用佔營收淨額比例 2.研發成果 本公司九十四年度研發成果如下： 產 品 研發成果 1. 完成新一代架構的字典平台 SOC 2. 建立 MP3 軟、硬體技術。 3. 完成教育玩具產品線的研發。 1. 完成 HIFAS 架構的 CSTN Driver。 LCD 2. 導入 TFT Mobile Driver 量產。 3. 建立 Large Panel Driver 的技術能力 4. 持續 STN、CSTN 產品的 cost down 工作 1 二、九十五年度營業計劃概要 自創立以來，矽創電子團隊稟持熱情與技術，經過不斷整合且專注於具核心競爭 力的產品線，已穩固發展成一個專業的 IC 設計公司。主要以 LCD Driver 為核心技術 及市場，逐步拓展應用領域，與凡在電腦週邊、事務機器、手機、電話、PDA 皆有足夠 的產品滿足客戶的需求，更利用 SOC 的整合能力將產品線拓展至電子字典、語言學習 機和其他消費性電子產品等，成功地在黑白/灰階 STN 行動電話與辦公室自動化(OA)應 用市場上取得領先地位，並開發完成彩色 STN 液晶驅動 IC，以高整合度、高精確度、 高畫質與高良率為提升產品競爭力的方向，持續擴大市場推廣。而為備齊完整產品線， 積極研發 TFT 驅動 IC。 本公司九十五年度以持續強化核心競爭力、積極研究開發新產品及新市場、力求 產品品質之提升及完善產品品質環境之建立、提高顧客滿意度、致力降低成本提升產 品競爭力，並與上下游廠商保持密切聯繫之良好合作關係為經營方針，全球佈局策略 為全面提升客戶服務品質，協助開發最具競爭力的終端產品，市場版圖亦從臺灣、香 港到大陸的大中華區域之外，逐步擴展至日、美及歐洲地區。 三、未來展望 展望未來，雖需視產業景氣及市場供需變化所決定，但相信經由全體同仁們的齊 心努力及各位股東之持續支持，本公司必能繼續發揮專業 IC 設計公司之競爭優勢，堅 持研發與創新，以強化各領域之產品陣容，持續改進製程，提高產品良率，以降低產 品成本，並掌握市場脈動趨勢，開發新市場，秉持過去所建立的穩健根基，積極開發 新產品及持續提昇獲利表現，以期為全體股東創造更大之權益。 最後再次感謝各位股東長期對矽創電子的支持與鼓勵，在此謹祝各位 身體健康 萬事如意 董事長：毛穎文 2 貳、公 司 概 況 一、公司簡介 (一)設立日期 公司設立於民國 81 年 7 月 9 日。 (二)公司沿革 民國九十二年 民國九十三年 民國八十一年 民國八十二年 民國八十三年 民國八十四年 民國八十五年 民國八十六年 民國八十七年 民國八十八年 民國八十九年 民國 九十 年 民國九十一年 民國九十四年 冠林科技成立於台北,設立資本額 500 萬元。 成立微控器軟體設計團隊。 公司辦理現金增資 500 萬元。 成立電腦週邊軟體設計團隊。 成立消費性電子軟體研發團隊。 公司辦理現金增資 1,000 萬元。 公司辦理現金增資，共計 5,000 萬元。 冠林正式更名為「矽創電子」，並建構轉型為 IC 設計公司。 建立消費性 IC 設計團隊，並成立系統晶片(SOC)事業處。 通過經濟部工業局『重要科技事業』獎勵投資案。 全面轉型為 IC 設計公司完成 。 推出 SOC 為架構的消費性 IC 產品。 成立液晶驅動(LCD)事業處。 公司辦理現金增資，共計 1.1 億。 勝華科技法人代表:許振昌 先生擔任公司董事長。 經財政部證券暨期貨管理委員會核准公開發行。 推出電子字典應用 IC 及 OA 用之 LCD Driver。 成功研發出具中文字型 LCD Driver 及 PDA 用之 LCD Driver。 通過經濟部工業局『新興策略重要性產業』獎勵投資案。 第一顆手機用 LCD Driver 量產出貨。 推出新一代的電子字典平台。 推出 HIFAS 系列 LCD Driver。 公司辦理現金增資 3,500 萬元。 櫃買中心核准於興櫃掛牌買賣交易，股票代號 R246。 通過工業局科技事業審議會評核為「科技事業及產品或技術開發成功 且具市場性之意見」。 獲經濟部投審會核准轉投資大陸設廠。 推出彩色手機用 LCD Driver。 92 年 12 月 25 日正式以科技類股掛牌上市，股票代號 8016。 間接投資矽創科技(深圳)有限公司從事電子計算機產品軟、硬體開 發、銷售及售後服務業務及提供相關技術諮詢服務。 成功研發出行動電話用 TFT-LCD 驅動晶片。 成功推出高階電子字典晶片組。 手機用 CSTN Driver IC 開始大量交貨。 轉投資矽達科技股份有限公司，持股 55%。 完成新一代架構的字典平台 建立 MP3 軟、硬體技術。 完成教育玩具產品線的研發。 完成 HIFAS 架構的 CSTN Driver。 導入 TFT Mobile Driver 量產。 建立 Large Panel Driver 的技術能力 3 二、公司組織 (一)組織系統 1.組織結構圖(94.12.31) 2.各主要部門所營業務 1.建立公司經營方針、重大策略及擬訂營運目標。策略投資合 董事長 作規劃與執行。 暨執行長 稽核室 2.實施管理內部稽核及改善管理績效。 財會處 3.綜理財務資金調配、建立及維護有關會計業務。股東會相關 事務處理及股務作業業務。 1.執行營運目標與公共關係經營。 總經理 2.負責公司營運系統自動化及電子訊息之傳遞管理。 資源管理處 3.綜理一般總務及採購、人事及財產管理業務。公司員工福 利、差旅及保險執行業務。 1.負責產品銷售服務。國內外市場開拓及行銷計劃。 業務處 2.客訴分析與處理服務。開發相關產品之應用軟體及功能驗 證。 3.交貨回覆、交期跟催，客戶服務等管理。 4 1.IC 生產外包等事項。生產管制及物料管制。 2.生產製程之研究、開發與設計。生產製程功能及特性改良， 前/後段生產品質良率控制、降低生產成本。 製造工程處 3.生產排程、生產週報表、產能、Code Bank 及庫存規劃；FAB 狀態掌控、Cycle Time 分析及改善；生產價格及成本分析、 改 善 ； 提 供 生 產 狀 態 及 分 析 報 表 (Cycle Time 、 良 率 、 Forecast …)給 FAB。 4.後段處理組：測試、切割、封裝排程; 良率報表; Cycle Time 分析及改善。退補貨作業組：退補貨處理、倉管。 1.負責液晶驅動產品規格企劃、開發、市場資訊收集、生產及 客戶支援。 2.開發相關產品之應用軟體及功能驗證。 3.軟硬體核心工具之開發與維護。 液晶驅動 事業處 4.IC 佈局圖形繪製及其資料存檔備份。 5.負責 Flash 儲存控制晶片及 USB 週邊控制晶片產品開發，生 產及客戶支援。開發相關產品之應用軟體及功能驗證。 6.發展與前項相關的各種演算法及相關軟硬體架構，及相關的 軟硬體發展工具之開發與維護。 1.負責系統晶片產品開發，生產及客戶支援。開發相關產品之 應用軟體及功能驗證。 系統晶片 2.軟硬體核心工具之開發與維護。 事業處 3.IC 佈局圖形繪製及其資料存檔備份。 4.發展各種演算法及相關軟硬體。 1.負責大尺寸 TFT 液晶面板驅動 IC 產品企劃、規格製訂,產品 開發、功能驗證, 市場資訊收集、生產及客戶支援。 TFT 事業處 2.產品系統驗證工具與方法之開發與維護 3.IC 佈局圖形繪製及其資料存檔備份。 4.發展與前項相關的各種液晶驅動技術及相關電路架構，及相 關的軟硬體發展工具之開發與維護。 5 (二)董事、監察人及主要經理人相關資料 1.董事及監察人資料 95 年 4 月 25 日 職 稱 姓 名 初次選 選 任 任日期 日 期 選任時持有股份 現在持有股份 任期 持股 股數 持股 股數 比率 具配偶或二親等以 配偶、未成年子女 利用他人名 現在持有股數 比率 義持有股份 持股 股數 比率 股數 內關係之其他主 主要經（學）歷 目前兼任本公司及其他公司之職務 持股 管、董事或監察人 職稱 姓名 關係 比率 本公司董事長兼執行長 董事長 毛穎文 81.07.09 92.04.28 3年 440,842 1.76% 890,400 1.25% 179,659 0.25% - - 董 林文彬 88.01.05 92.04.28 3年 850,000 3.40% 1,634,908 2.30% 1,188,062 1.67% - - 成功大學電研所 Sitronix Technology(Belize) Corp.董事長 矽創電子總經理 Sitronix Technology (Mauritius) Corp.董事長 － － － 谷明投資公司董事 － － － 矽創電子(股)公司顧問 － － － 本公司研發長 － － － － － － － － － 無 － － － ING.BANK N.V 董事 － － － － － － － － － 矽達科技(股)公司董事長 事 台北工專電子科 美國麻州大學電信工程所 董 事 陳 瑜 89.03.10 92.04.28 3年 640,750 2.56% 715,594 1.01% 334,554 0.47% - - EPSON 研發部執行經理 捷誠微電子總經理 矽創電子液晶驅動事業處副總經理 交通大學電工系 董 事 鄭奕禧 88.01.05 92.04.28 3年 543,447 2.17% 1,095,134 1.54% 463,034 0.65% - - 聯詠電子副理 矽創電子系統晶片事業處副總經理 勝華科技 董 事 法人代表 89.03.10 92.04.28 3 年 2,500,000 10.00% 3,467,008 4.87% 0 0 - - :張迺恆 台灣工業技術學院畢業 勝華科技(股)公司副總經理 勤益工業(股)公司經理 聯合聚晶(股)公司監察人 碧悠電子 LCM 廠模組部高級工程師 董 事 杜德成 92.09.02 92.09.02 董 事 林一平 92.04.28 92.04.28 2年8 個月 0 0 0 0 0 0 - - 0 0 0 0 0 0 - - 美國休士頓大學企業管理碩士 統一企業股份有限公司投資開發部協理 知見科技(股)公司董事 統一國際開發(股)公司總經理 統一證券投資顧問(股)公司董事長 美國華盛頓大學電腦科學博士 3年 國立交通大學資訊工程系教授 國立交通大學研發長 英商巴克萊銀行董事 監察人 許彩瑱 (註) 94.04.18 94.04.18 1年 0 0 0 0 0 0 - - 中國信託商業銀行 精業電腦公司 康和/康才租賃公司 監察人 劉秀蓮 89.03.10 92.04.28 3年 660,000 2.64% 1,215,226 1.71% 1,613,182 2.27% - - 新竹市企業人才服務協進會義工 監察人 范炎強 89.03.10 92.04.28 3年 336,000 1.34% - - 星華集團總裁 651,828 0.92% 1,685 0% 註：監察人許彩瑱小姐於 94 年 4 月 18 日股東常會補選選任為本公司監察人。 6 勝華科技(股)公司董事 優勢投資(股)公司董事 無 2.法人股東之主要股東 95 年 4 月 25 日 法人股東名稱 法人股東股權比例佔前十名之股東 勝華科技股份有限公司 黃顯雄、劉秀蓮、許振昌 3.董事或監察人是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所須 之工作經驗，並符合下列情事： 條件 姓名 是否具有五年以上商 符合獨立性情形(註 1) 備註 務、財務、法律或公司 1 2 3 4 5 6 7 (註 2) 業務所需之工作經驗 董事長毛穎文 3 3 3 3 3 3 董事林文彬 3 3 3 董事陳瑜 3 3 3 3 3 3 3 董事鄭奕禧 3 3 3 3 3 3 董事-勝華科技代 表人：張迺恆 － － － － － － － － 董事杜德成 3 3 3 3 3 3 3 3 0家 董事林一平 3 3 3 3 3 3 3 3 0家 監察人許彩瑱(註 3) 3 3 3 3 3 3 3 3 0家 監察人劉秀蓮 3 3 3 3 3 監察人范炎強 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 註 1：各董事監察人符合下述各條件代號下方空格中打” 3” （1）非為公司之受僱人或其關係企業之董事、監察人或受僱人。但其兼任 母公司或子公司之獨立董 、獨立監察人者，不在此限。 （2）非直接或間接持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。 （3）非前二項人員之配偶或其二親等以內直系親屬。 （4）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察 人、受僱人或持股前五名法人股東之董事、監察人、受僱人。 （5）非與公司有財務、業務往來之特定公司或機構之董事、監察人、經理 人或持股百分之五以上股東。 （6）非為最近一年內提供公司或關係企業財務、商務、法律等服務、諮詢 之專業人士、獨資、合夥、公司或機構團體之企業主、合夥人、董事 （理事） 、監察人（監事） 、經理人及其配偶。 （7）非為公司法第二十七條所訂之法人或其代表人。 註 2：兼任其他公司獨立董事或獨立監察人家數。 註 3：監察人許彩瑱小姐於 94 年 4 月 18 日股東常會補選選任為本公司監察人。 7 4.總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 95 年 4 月 25 日 職 稱 姓 名 選(就)任 日期 持有股份 股數 持股 比率 配偶、未成年 子女持有股份 利用他人名義 持有股份 持股 比率 股數 持股 比率 股數 主要經（學）歷 目前兼任其他公司之職務 具配偶或二親等以內 關係之經理人 職稱 姓名 關係 董事長兼執行長 毛穎文 92.04.28 890,400 1.25% 179,659 0.25% 0 0 成功大學電研所 聯華電子市場企劃 Sitronix Technology(Belize) Corp. 董事長 Sitronix Technology (Mauritius) Corp 董事長 矽達科技股份有限公司 董事長 無 無 無 總經理兼營運長 李盛樞 92.12.05 344,381 0.48% 0 0 台灣大學電研所 聯華電子 創見科技副總經理 矽創科技(深圳)有限公司 董事 矽達科技股份有限公司 董事 無 無 無 研發長 鄭奕禧 93.04.01 1,095,134 1.54% 463,034 0.65% 0 0 交通大學電工系 聯華電子 聯詠科技/設計部副理 無 無 無 無 液晶驅動事業處 技術副總經理 林春生 94.02.01 213,725 0.30% 60,119 0.08% 0 0 逢甲大學電子系 EPSON 研發部執行經理 無 無 無 無 液晶驅動事業處 副總經理 錢金維 94.02.01 247,917 0.35% 258,913 0.36% 0 0 台灣大學電研所 捷誠微電子經理 EPSON 研發副理 矽達科技股份有限公司 總經理 無 無 無 製造工程處 副總經理 陳儒宏 94.02.01 152,667 0.21% 159,008 0.22% 0 0 清華大學電機所 旺宏電子/產品部經理 無 無 無 無 業務處 副總經理 王 崴 94.02.01 165,245 0.23% 0 0 0 0 中原大學電子系 合泰半導體/市場部副總 無 無 無 無 TFT 事業處 副總經理 連政清 94.04.28 30,200 0.04% 0 0 0 0 淡江大學應用物理系 飛信半導體行銷副總 無 無 無 無 財會處長 張憫慧 94.04.01 117,487 0.17% 0 0 中國海專航管科 矽達科技股份有限公司 監察人 無 無 無 0 0 46,726 0.07% 8 5.董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 (1)董事之酬金 94 年 12 月 31 日 單位：仟股/仟元 盈餘分配之員工紅利金額 車馬費 職稱 盈餘分配之 董事酬勞 報酬 本公司 姓名 股票紅利 合併報 合併報 合併報 本公司 表內所 本公司 表內所 本公司 表內所 有公司 有公司 有公司 董事長 毛穎文 董 事 林文彬 董 事 陳瑜 董 事 鄭奕禧 董 事 勝華科技法人代 表:張迺恆 董 事 杜德成 董 事 林一平 合併報表內所有公司 130 130 0 0 現金 紅利 8,607 8,607 2,259 股數 80 市價 股票紅利 金額 現金 紅利 股數 市價 金額 本公司 合併報 表內所 有公司 總額占稅後 取得員工認 純益之比例 股權憑證數 （％） 額 其他報酬 合併報 合併報 合併報 本 本 表內所 表內所 本公司 表內所 公司 公司 有公司 有公司 有公司 每股 每股 98.96 7,917 2,259 80 98.96 7,917 18,913 18,913 3.08 3.08 元 元 0 0 0 0 註1：本表盈餘分配之董事酬勞為本公司董事於民國94年領取民 董事人數 給付本公司各個董事酬金級距 前四項總額 94 年度 國93年度盈餘分派。 本公司 合併報表內所有公司 低於 2,000,000 元 5 5 前年度盈餘中配發董監酬勞新台幣 16,568,637 元。詳細分 2,000,000 元（含）∼5,000,000 元 0 0 配各董監事之酬勞數目截至本年報刊印日止尚未決議。 5,000,000 元（含）∼10,000,000 元 2 2 10,000,000 元（含）∼50,000,000 元 0 0 50,000,000 元以上 0 0 總計 7 7 9 註 2：本公司民國 95 年 3 月 31 日董事會擬議自民國 94 年及以 (2)監察人之酬金 94 年 12 月 31 日 單位：仟元 車馬費 職稱 報酬 盈餘分配之監察人酬勞 前三項總額 姓名 監察人 林月嬌(註 1) 監察人 劉秀蓮 監察人 范炎強 監察人 許彩瑱(註 2) 總額占稅後純益之比例 （％） 其他報酬 本公司 合併報表內 所有公司 本公司 合併報表內 所有公司 本公司 合併報表內 所有公司 本公司 合併報表內 所有公司 本公司 合併報表內 所有公司 本公司 合併報表內 所有公司 18 18 0 0 2,750 2,750 2,768 2,768 0.45 0.45 0 0 監察人人數 給付本公司各個監察人酬金級距 94 年度 本公司 合併報表內所有公司 低於 2,000,000 元 4 4 2,000,000 元（含）∼5,000,000 元 0 0 5,000,000 元（含）∼10,000,000 元 0 0 10,000,000 元（含）∼50,000,000 元 0 0 50,000,000 元以上 0 0 總計 4 4 註 1：監察人林月嬌小姐因個人因素自 94 年 1 月 14 日起請辭本公司監察人職務。 註 2：監察人許彩瑱小姐於 94 年 4 月 18 日股東常會補選選任為本公司監察人。 註 3：本表盈餘分配之董事酬勞為本公司董事於民國 94 年領取民國 93 年度盈餘分派。 註 4：本公司民國 95 年 3 月 31 日董事會擬議自民國 94 年及以前年度盈餘中配發董監酬勞新台幣 16,568,637 元。詳細分配各董監事之酬勞數目截至本年報刊印日止尚 未決議。 10 (3)總經理及副總經理之酬金 94 年 12 月 31 日 單位：仟股/仟元 盈餘分配之員工紅利金額 薪資 職稱 獎金及特支費 本公司 姓名 合併報表 本公司 內所有公 本公司 司 合併報 表內所 有公司 合併報表內所有公司 股票紅利 現金 紅利 股數 5,342 289 市價 金額 現金 紅利 前三項總額 總額占稅後純 取得員工認股 益之比例（％） 權憑證數額 其他報酬 股票紅利 股數 本公司 合併報 表內所 有公司 本公司 合併報 表內所 有公司 本公司 合併報 表內所 有公司 每股 98.96 28,619 43,152 43,152 7.04 元 7.04 0 0 0 0 市價 金額 本公司 合併報 表內所 有公司 總經理兼 李盛樞 營運長 研發長 鄭奕禧 副總經理 林春生 副總經理 錢金維 副總經理 陳儒宏 副總經理 王崴 副總經理 連政清 9,191 9,191 0 0 每股 98.96 28,619 5,342 元 289 總經理及副總經理人數 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 註1：本表盈餘分配之員工紅利為本公司經理人於民國94年領取 民國93年度盈餘分派。 94 年度 本公司 合併報表內所有公司 低於 2,000,000 元 0 0 2,000,000 元（含）∼5,000,000 元 0 0 5,000,000 元（含）∼10,000,000 元 7 7 10,000,000 元（含）∼50,000,000 元 0 0 50,000,000 元以上 0 0 總計 7 7 11 註2：本公司民國95年3月31日董事會擬議自民國94年及以前年度 盈餘中配發全體員工股票紅利新台幣28,261,760元，全體 員工現金紅利新台幣26,967,031元。詳細分配各員工之紅 利數目截至本年報刊印日止尚未決議。 (4)配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 94 年 12 月 31 日 單位：仟股/仟元 職稱 姓名 經 董事長兼執行長 毛穎文 總經理兼營運長 李盛樞 研發長 鄭奕禧 理 液晶驅動事業處 副總經理 液晶驅動事業處 副總經理 製造工程處 副總經理 人 業務處副總經理 股票紅利 現金紅利 股數 市價 金額 金額 356 每股 98.96 元 35,268 7,239 總計 總額占稅後純益之比例 （％） 42,507 6.93% 林春生 錢金維 陳儒宏 王崴 TFT 事業處 副總經理 連政清 財會處長 張憫慧 註1：本表盈餘分配之員工紅利為本公司經理人於民國94年領取民國93年度盈餘分派。 註2：本公司民國95年3月31日董事會擬議自民國94年及以前年度盈餘中配發全體員工股票紅利新台幣28,261,760元，全體員工現金紅利新台幣 26,967,031元。詳細分配各員工之紅利數目截至本年報刊印日止尚未決議。 12 (5)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察 人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、 監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例 職稱類別 93 年度 94 年度 董事 5.93% 3.08% 監察人 0.35% 0.45% 總經理及副總經理 6.06% 7.04% 本公司於最近二年度給付董事、監察人酬金係依照公司章程之規定提撥，經提交 董事會核准後再呈交股東會同意，並依董監人數作分配。而支付總經理及副總經 理之酬金依其學歷、經歷、工作年資，及個人績效表現與對公司整體營運貢獻度， 並參酌同業給付水準、公司營運績效由董事會議定之，其酬金之發放與經營績效 之關聯性成正相關。 (三)最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十以 上之股東股權移轉及股權質押變動情形 1.董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十以上之股東股權移轉及股權質 押變動情形 當年度截至 95 年 4 月 25 日止 94 年度 職 稱 董事長兼執行長 姓 名 持有股數 質押股數增 持有股數 質押股數增 增(減)數 (減)數 增(減)數 (減)數 毛穎文 239,096 － (30,000) － 董 事 勝華科技股份有限 公司代表人:張迺恆 294,508 － (684,000) － 董 事 林文彬 373,908 － 0 － 鄭奕禧 283,626 － 0 － 董事兼研發長 董 事 陳 瑜 (211,857) － (20,000) － 董 事 林一平 － － 0 － 董 事 杜德成 － － 0 － 監察人 劉秀蓮 277,926 － 0 － 監察人 范炎強 156,788 － 0 － 監察人 許彩瑱(註) － － 0 － 總經理兼營運長 李盛樞 115,527 － (9,000) － 副總經理 林春生 (82,242) － (60,000) － 副總經理 錢金維 76,773 － 50,500 － 13 當年度截至 95 年 4 月 25 日止 94 年度 職 稱 姓 名 持有股數 質押股數增 持有股數 質押股數增 增(減)數 (減)數 增(減)數 (減)數 (33,143) － 35,000 － 王崴 17,935 － (30,000) － 副總經理 連政清 40,200 － (10,000) － 財會處長 張憫慧 29,356 － (12,000) － 副總經理 陳儒宏 副總經理 註：監察人許彩瑱小姐於 94 年 4 月 18 日股東常會補選選任為本公司監察人。 2.股權移轉資訊(股權移轉之相對人為關係人者) 姓 名 張憫慧 股權移轉 交易日期 原 因 交易 交 易 交易相對人與公司、董 事、監察人及持股比例百 股數(股) 價格 相對人 分之十以上股東之關係 (元) 贈 呂宜樺 與 94.01.13 7,000 未成年子女 - 3.股權質押變動情形(股權質押之相對人為關係人者) 本公司之董事、監察人、技術股東、經理人及技術、研究發展人員與持股 比例百分之十以上之股東並無股權質押變動情事之發生。 (四)綜合持股比例 94 年 12 月 31 日 單位：股；% 董事、監察人、經理人 轉 投 資 事 業 本 公 司 投 資 及直接或間接控制事 綜 合 投 資 業之投資 股 數 持股比例 股 數 持股比例 數 持股比例 163,806 0.03% 4.90% 2,860,000 16.31% 九暘電子(股)公司 163,806 0.03% 廣穎電通(股)公司 2,000,000 11.40% 400,000 100.00% － － 400,000 100.00% 3,300,000 55% － － 3,300,000 55% Sitronix Technology (Belize) Corp. 矽達科技(股)公司 14 － 860,000 － 股 三、資本及股份 (一)股本來源 95 年 4 月 25 日 核定股本 實收股本 備註 以現金以外 金額 股數 金額 股本來源(仟元) 之財產抵充 (仟元) (仟股) (仟元) 股款者 年月 發行 價格 87/08 10 4,500 45,000 4,500 45,000 現金增資 25,000 無 建一字號第 87329500 號 87/12 10 7,000 70,000 7,000 70,000 現金增資 25,000 無 建一字號第 88256462 號 88/12 10 16,000 160,000 16,000 160,000 現金增資 90,000 無 經(089)商字第 089101284 號 88/12 10 18,000 180,000 18,000 180,000 現金增資 20,000 無 經(089)商字第 089101157 號 89/08 10 21,500 215,000 21,500 215,000 現金增資 35,000 無 經(089)商字第 130952 號 91/11 10 30,000 300,000 25,000 250,000 現金增資 35,000 無 經授商字第 09101479070 號 股數 (仟股) 其它 盈餘、資本公積及 經授中字第 0923228806 號 92/06 10 66,800 668,000 33,432 334,325 員工紅利轉增資 無 84,325 盈餘、資本公積及 經授中字第 09332442630 號 93/07 10 66,800 668,000 46,668 466,680 員工紅利轉增資 無 132,355 員工認股權憑證轉 經授中字第 09431572610 號 94/01 10 66,800 668,000 47,303 473,035 無 換普通股 6,355 員工認股權憑證轉 經授中字第 09431949940 號 94/04 10 66,800 668,000 47,488 474,880 無 換普通股 1,845 盈餘、資本公積及 經授商字第 09401122960 號 94/07 10 100,000 1,000,000 63,704 637,044 員工紅利轉增資 無 162,164 員工認股權憑證轉 換普通股 1,255 經授商字第 09401145870 號 94/07 10 100,000 1,000,000 66,785 667,855 無 國內可轉換公司債 轉換普通股 29,556 員工認股權憑證轉 換普通股 8,175 經授商字第 09401213050 號 94/10 10 100,000 1,000,000 68,513 685,135 無 國內可轉換公司債 轉換普通股 9,105 員工認股權憑證轉 換普通股 1,545 經授商字第 09501006430 號 95/01 10 100,000 1,000,000 69,520 695,206 無 國內可轉換公司債 轉換普通股 8,526 員工認股權憑證轉 換普通股 4,680 經授商字第 09501069740 號 95/04 10 100,000 1,000,000 71,008 710,078 無 國內可轉換公司債 轉換普通股 10,193 註：本公司 95 年度截至年報刊印日止，員工認股權及國內可轉換公司債已轉換普通股尚未變更登記股數共 計 182,626 股。 15 單位：股 95 年 4 月 25 日 核 已 發 行 股 股份種類 定 本 份 已上市(櫃)(註) 未上市(櫃) 71,190,463 － 記名普通股 股 備註 合 計 71,190,463 未發行股份 合 計 28,809,537 100,000,000 - 註：本公司 95 年度截至年報刊印日止，員工認股權及國內可轉換公司債已轉換普通股尚未變更登記股數共計 182,626 股。 (二)股東結構 95 年 4 月 25 日 股東結構 政府機構 金融機構 其他法人 個人 人數（人） － 12 93 7,725 持股股數(股) － 1,508,528 持股比例 － 2.12% 數量 外國機構及 20,223,954 48,350,987 28.41% 合計 外國人 14 7,844 1,106,994 71,190,463 1.55% 100.00% 67.92% (三)股權分散情形(每股面額新台幣十元) 95 年 4 月 25 日 持股分級 股東人數(人) 持有股數(股) 持股比例％ 1 至 999 1,111 219,918 0.31% 1,000 至 5,000 5,506 10,238,570 14.38% 5,001 至 10,000 580 4,871,744 6.84% 10,001 至 15,000 151 1,966,379 2.76% 15,001 至 20,000 121 2,264,284 3.18% 20,001 至 30,000 116 3,047,642 4.28% 30,001 至 50,000 84 3,504,427 4.93% 50,001 至 100,000 76 5,694,724 8.00% 100,001 至 200,000 53 7,615,307 10.70% 200,001 至 400,000 22 6,009,199 8.44% 400,001 至 600,000 9 4,373,453 6.14% 600,001 至 800,000 3 2,004,422 2.82% 800,001 至 1,000,000 2 1,844,400 2.59% 1,000,001 以上 10 17,535,994 24.63% 合計 7,844 71,190,463 100.00% 16 (四)主要股東名單 股權比例達 5%以上或股東比例佔前 10 名之股東名稱、持股數額及比例 95年4月25日 股份 持有股數 主要股東名稱 持股比例 勝華科技股份有限公司 代表人：張迺恆 3,467,008 4.87﹪ 谷明投資股份有限公司 2,332,694 3.28﹪ 公務人員退休撫恤基金管理委員會 2,049,000 2.88﹪ 中華郵政股份有限公司 1,907,000 2.68﹪ 林文彬 1,634,908 2.30﹪ 黃顯雄 1,613,182 2.27﹪ 劉秀蓮 1,215,226 1.71﹪ 林阿綢 1,188,062 1.67﹪ 鄭奕禧 1,095,134 1.54﹪ 林文隆 1,033,780 1.45﹪ (五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 單位：新台幣元 年 度 當年度截至 93 年 項 目 每股淨值 最 高 170 132 140 最 低 66 77.2 101 平 均 111.81 97.47 121.31 分 配 前 21.42 26.39 29.94 分 配 後 17.89 註2 － 46,707 66,191 － 加權平均股數(仟股) 每 股 追溯前 9.01 9.27 － 盈 餘 追溯後 6.74 9.27 － 2.4710 註2 － 2.4710 註2 － 0.4942 註2 － － － － 現 金 股 利 每股股利 投資報酬 分析 95 年 3 月 31 日 （註 1） 每股市價 每股盈餘 94 年 無 償 盈餘配股 資本公積配股 配 股 累積未付股利 本 益 比(註 3) 12.41 10.51 － 本 利 比(註 4) 45.25 註2 － 現金股利殖利率(註 5) 2.21% 註2 註 1：每股淨值係依 95 年第一季業經會計師核閱之資料計算得之。 註 2：俟 95 年股東常會決議後定案。 註 3：本益比：當年度每股平均收盤價/追溯前每股盈餘。 註 4：本利比：當年度每股平均收盤價/每股現金股利。 註 5：現金股利殖利率：每股現金股利/當年度每股平均收盤價。 17 － (六)公司股利政策及執行狀況 1.公司股利政策 公司章程所訂之股利政策： 第十九條 本公司年度總決算如有盈餘,應依下列順序分派之： (1)提繳稅款。 (2)彌補已往虧損。 (3)提百分之十為法定盈餘公積。 (4)依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公積。 (5)如尚有盈餘作百分比再分派(依下列順序分派之)： c董事監察人酬勞金，就(1)至(4)項規定數額後剩餘之數 提撥，提撥比例不高於百分之三。 d員工紅利就(1)至(4)項規定數額後剩餘之數提撥，提撥 比例不高於百分之十五，不低於百分之十。員工紅利分 配對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條 件授權董事會訂定之。 e提存保留盈餘。 f餘額為股東紅利，按股份總數比例分派之。 第十九條之一 本公司股東股利及員工紅利之分配得以現金或股票方式發 放，惟現金股利分派之比例不低於股利總額之百分之十。分 配股利之政策，須視公司及未來之投資環境，資金需求、國 內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利 及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提 報股東會。 2.執行狀況 本公司於 95 年 3 月 31 日經董事會決議擬訂 94 年度盈餘分派案，預 計 95 年 6 月 23 日經本公司股東常會決議通過分派普通股現金股利新台幣 248,527,429 元、普通股股票股利新台幣 71,007,830 元、員工股票紅利 新台幣 28,261,760 元、員工現金紅利新台幣 26,967,031 元及資本公積中 提撥新台幣 71,007,830 元轉作資本，共計每股配發現金股利 3.5 元及股 票股利 2 元。如因可轉換公司債及員工認股權憑證依發行及轉換辦法轉 換，而增加本公司流通在外股數時，上開股東之每股配股及配息比率將隨 之變動。 (七)預期股利政策有無有重大變動：無。 18 (八)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響: 因本公司 95 年度並未公開財務預測，故無相關資料可供計算本次無償配 股對公司營業績效及每股盈餘之影響。 (九)員工分紅及董事、監察人酬勞 1.公司章程所載員工分紅及董事監察人酬勞之成數或範圍 本公司年度總決算如有盈餘,應依下列順序分派之。 (1)提繳稅款。 (2)彌補已往虧損。 (3)提百分之十為法定盈餘公積。 (4)依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公積。 (5)如尚有盈餘作百分比再分派(依下列順序分派之)： c董事監察人酬勞金，就(1)至(4)項規定數額後剩餘之數提撥，提撥 比例不高於百分之三。 d員工紅利就(1)至(4)項規定數額後剩餘之數提撥，提撥比例不高於 百分之十五，不低於百分之十。員工紅利分配對象得包括符合一定 條件之從屬公司員工，該一定條件授權董事會訂定之。 e提存保留盈餘。 f餘額為股東紅利，按股份總數比例分派之。 2.95 年度董事會擬議並預計於股東會配發員工分紅及董監酬勞等資訊 (1)配發員工股票紅利為新台幣 28,261,760 元，員工現金紅利新台幣 26,967,031 元，董監酬勞為新台幣 16,568,637 元。 (2)配發員工股票紅利計 2,826,176 股，占盈餘轉增資比例為 28.47%。 (3)配發員工紅利及董監酬勞後之設算基本每股盈餘為 8.18 元。 3.94 年度股東會決議配發員工分紅及董監酬勞等資訊 (1)配發員工股票紅利為新台幣 19,700,000 元，員工現金紅利新台幣 37,084,276 元，董監酬勞為新台幣 11,356,855 元。 (2)配發員工股票紅利計 1,970,000 股，占盈餘轉增資比例為 14.23%。 (3)配發員工紅利及董監酬勞後之設算基本每股盈餘為 7.55 元。 4.93 年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形、原董事會通過 之擬配發情形及差異： 項 目 93 年度(94 年發放) 董事會通過之擬議配發情形 實際配發情形 差異 員工紅利 56,784,276 元 56,784,276 元 無 董事、監察人酬勞 11,356,855 元 11,356,855 元 無 19 (十)公司買回本公司股份情形 無。 四、公司債辦理情形 (一)公司債辦理情形 95 年 4 月 30 日 公 司 債 種 類 國內第一次無擔保公司債 發 行 （ 辦 理 ） 日 期 民國 93 年 5 月 10 日 面 額 新台幣壹拾萬元 發 行 及 交 易 地 點 台灣 發 行 價 格 依面額 100%發行 總 額 新台幣伍億元整 利 率 0% 期 限 5 年期 到期日：98 年 5 月 9 日 保 證 受 機 構 無 託 人 中國信託商業銀行信託部 承 銷 機 構 台証綜合證券股份有限公司 簽 證 律 師 巨鼎博達法律律師事務所 施竣中律師 簽 證 償 會 還 計 師 資誠會計師事務所 曾國華會計師 除依本公司國內第一次無擔保轉換公司債發行轉換辦 法 法轉換或由本公司提前贖回者，或由債券持有人提前賣 回者外，到期時以現金一次還本。 方 未 償 還 本 金 新台幣 61,700,000 元 贖 清 回 償 或 之 提 條 前 詳本公司國內第一次無擔保轉換公司債發行及轉換辦 款 法。(http://newmops.tse.com.tw) 限 制 條 款 無 信用評等機構名稱、評等日期、 公司債評等結果 無 截至年報刊印日止已轉換(交 換或認股)普通股、海外存託憑 已轉換普通股之金額為新台幣 438,300,000 元。 附其他 證或其他有價證券之金額 權利 發行及轉換 詳本公司國內第一次無擔保轉換公司債發行及轉換辦 (交換或認股)辦法 法。(http://newmops.tse.com.tw) 發行及轉換、交換或認股辦法、發行 若全數轉換，普通股將增加 850 仟股，因各債權人轉換 條件對股權可能稀釋情形及 時點不一，對股權稀釋及股東權益影響不大。 對現有股東權益影響 交換標的委託保管機構名稱 不適用 20 (二)轉 換 公 司 債 資 料 單位：元 公 司 債 種 類 國內第一次無擔保公司債 年度 項目 轉換公司債 市價 轉 換 93 年 94 年度 95 年 1 月 1 日至 95 年 4 月 30 日 最 高 117.15 166 190 最 低 99.5 102 149 平 均 103.89 126.27 172.51 98.1 72.6 72.6 價 格 發行（辦理）日期及 民國 93 年 5 月 10 日發行 發行時轉換價格 發行時之轉換價格 137.4 元 履行轉換義務方式 發行新股 五、特別股辦理情形 無。 六、海外存託憑證辦理情形 無。 21 發行新股 發行新股 七、員工認股權憑證辦理情形 (一)公司尚未屆期之員工認股權憑證： 95 年 4 月 30 日 員工認股權 第一次(第一期) 第一次(第二期) 第三次 第四次 憑證種類 員工認股權憑證 員工認股權憑證 員工認股權憑證 員工認股權憑證 91.07.30 91.07.30 92.07.11 94.11.25 主 管 機 關 核 准 日 期 發 行 日 期 91.11.25 92.03.25 92.07.30 95.01.19 存 續 期 間 7年 7年 7年 7年 1,806 單位 344 單位 2,864 單位 2,000 單位 發 行 單 位 數 (每單位得認購 1,000 股) (每單位得認購 1,000 股) (每單位得認購 1,000 股) (每單位得認購 1,000 股) 發行得認購股數占已 2.54% 0.48% 4.02% 2.81% 發行股份總數比率 認股權人自被授與員工認 認股權人自被授與員工認 認股權人自被授與員工認 認股權人自被授與員工認 得 認 股 期 間 股權憑證屆滿二年後，可 股權憑證屆滿二年後，可 股權憑證屆滿二年後，可 股權憑證屆滿二年後，可 依員工認股權辦法行使認 依員工認股權辦法行使認 依員工認股權辦法行使認 依員工認股權辦法行使認 股權利。 履 約 方 式 股權利。 發行新股 股權利。 發行新股 股權利。 發行新股 發行新股 屆滿 2 年 50% 屆滿 2 年 50% 屆滿 2 年 50% 屆滿 3 年 75% 屆滿 3 年 75% 屆滿 3 年 75% 屆滿 4 年 100% 屆滿 4 年 100% 屆滿 4 年 100% 限制認股期間及比率 屆滿 2 年 100% (%) 已 執 行 取 得 股 數 1,179,500 股 141,250 股 1,100,000 股 無 已 執 行 認 股 金 額 11,795,000 元 1,412,500 元 11,000,000 元 無 未 執 行 認 股 數 量 626,500 股 202,750 股 1,764,000 股 2,000,000 股 10 元 10 元 10 元 108 元 0.88% 0.28% 2.48% 2.81% 未執行認股者其每股 認 購 價 格 未執行認股數量占已 發行股份總數比率(%) 對 股 東 權 益 影 響 本認股權於發行日屆滿二年後，分年執行，對原股東權益逐年稀釋，其稀釋效果尚屬有限。 (二)取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 憑 證 數 量 前 十 大 且 得 認 購 金 額 達 新 臺 幣 三 千 萬 元 以 上 員 工 之 姓 名 、 取 得 及 認 購 情 形 :無 。 (三 )最 近 三 年 度 私 募 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 ： 無 。 八、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形： 無。 22 參、營 運 概 況 一、業務內容 (一)業務範圍 1.所營業務之主要內容 依公司執照及營利事業登記證所載之主要營業項目如下 (1)各種積體電路之設計、製造、測試及銷售。 (2)各種積體電路模組之設計、製造、測試及銷售。 (3)各種積體電路應用軟體之研究、開發及銷售。 (4)各種積體電路之貿易及代理業務。 2.主要業務內容及其營業比重 單位：新台幣仟元 主要產品 重要用途或功能 94 年度 銷值 比例(%) 電子萬用記事本、教育性玩具、數位 系統晶片 IC 式時鐘、電子萬年曆、掌上型遊樂 486,923 器、電子字典、翻譯機 手機、PDA、IA、OA、家電、通訊等 液晶驅動 IC 3,082,970 高單價產品 其它 （註） 52,258 合計 3,622,151 13.44 85.12 1.44 100.00 註：其他係光罩及對特定公司設計 IC 之服務費等。 3.計畫開發之產品及服務 (1) 彩色 STN 液晶顯示驅動 IC： 傳統消費性產品以黑白液晶顯示器為主，近來彩色 STN 液晶顯 示驅動器已逐漸邁入成熟期，且價格已大幅降低後，市場需求逐漸 增加，如 MP3 撥放器、教育性玩具等產品都已廣泛應用，以矽創電 子具備之技術利基，將可使現有成本進一步降低，在價格敏感性高 的消費性產品市場中，可以擴大彩色 STN 液晶顯示器的產品使用率， 進而擴大市場並提昇本公司之市佔率。 (2) 彩色 STN/TFT 手機 LCD 驅動 IC： 目前彩色面板手機已成為市場主流，加上數位相機之應用普 及，色階的要求已漸提昇，本公司已量產彩色 STN 手機 LCD 驅動 IC， 並取得國際手機大廠訂單;另外，亦積極開發高階 TFT 驅動 IC，以高 整合度、高精確度、高畫質、高良率為發展方向，以提昇產品競爭 力。 23 (3) 車載 IC: 車載市場 IC 所需求的電壓較高與一般消費性產品不同，由於驗 證時程相當久進入門檻較高，但本公司仍針對此系列的開發上不遺 餘力，不僅加強 IC 的穩定度與 ESD/EMI 的防護，並加入客製化設計。 (4) SOC 系統晶片： 本公司個人學習之硬體平台功能強大，目前已可提供 MP3 撥 放、TTS(Text to Speech)、資料加密、USB-disk 等功能，且已獲大 多數廠商採用並大量生產中。現在正積極開發下一平台,新平台除了 具有之前的所有功能外，將再加入彩色影像撥放功能，使其成為一 個多媒體學習平台。 (5) 大尺寸 TFT 驅動 IC： 消費大眾對液晶電視的需求是 LCD 產業繼續成長的主要動力， 而為支援面板廠提升液晶電視的快速反應、廣視角等特性，並降低 生產成本，今年本公司將積極開發 8 bits Source Driver 使用於 各尺寸的液晶電視上。 (二)產業概況 1.產業之現況與發展 (1) 2005 年我國 IC 總體產業產值(含設計、製造、封裝、測試)預測值約新 台幣 11,131 億元，持穩在兆元大關之上，較 2004 年成長 1.3%，其中 設計業產值為新台幣 2,760 億元，較 2004 年成長 5.8%(如表一所示)， 其成長主要因素在於 LCD 驅動 IC 出貨持續暢旺。預計 2006 年 IC 設計 將持續成長，較 2005 年成長約 15.6%，且通訊產品開始成為成長動力。 表一 2005 年∼2006 年我國 IC 產業產值 單位：億元 2003 2004 2005(e) 2005/2004 2006(f) 2006/2005 IC 產業產值 8,189 10,990 11,131 1.3% 12,259 10.1% IC 設計業 1,902 2,608 2,760 5.8% 3,190 15.6% IC 製造業 4,701 6,239 6,052 -3.0% 6,499 7.4% 3,090 3,985 3,844 -3.5% 4,159 8.2% 1,176 1,566 1,667 6.4% 1,825 9.5% 976 1,312 1,424 8.5% 1,585 11.3% 409 577 652 13.0% 745 14.3% 3,514 4,862 4,968 2.2% 5,530 11.2% 晶圓代工 IC 封裝業 國資封裝 IC 測試業 IC 產品產值 資料來源：工研院 IEK(2005/12) 24 (2) 全球 SOC 市場穩定成長： 整體來看，全球 SOC 市場仍舊是在穩定成長中，估計將由 2005 年 的 124.7 億美金成長至 2009 年的 151.3 億美金，年複合成長率(CAGR) 為 4.95%，屬於相對成熟穩定成長的市場。就應用市場來分析，消費性 電子仍然是 SOC 的應用大宗，主要的應用產品包括 Smart Cards、玩具、 電視、遊戲機、MP3 等，應用產品不勝枚舉，其產值估計將從 2004 年 的 43.6 億美金成長至 2009 年 51.1 億美金，年複合成長率為 3.22%（如 圖一所示）。 圖一 SOC 應用市場營收分布狀況 Communications Computer & EDP Transportation Consumer Industrial Mil-Aero 60 50 單 位 ： 億 美 元 40 30 20 10 0 2004 2005(e) 2006(f) 2007(f) 2008(f) 2009(f) 資料來源：In-Stat；工研院 IEK(2005/11) (3) 國內 LCD 驅動 IC 業者大有可為及台灣中小尺寸 TFT LCD 快速成長： 在彩色手機與手持式多媒體撥放器等產品的市場帶動下，對國內 TN/STN Driver IC 業者營收有所助益。隨著手持式裝置的盛行，中小 尺寸顯示器也因而成長快速，加上手持式裝置的顯示器逐漸走向彩色顯 示器，並要求顯示器的品質越來越好，也使得中小尺寸的顯示器由黑白 逐漸走向彩色化，而技術的進展技術也由 STN 的產品，發展到 TFT 的技 術，為了讓手持式裝置有更好的顯示器，使消費者能有更好的影像感 受，進而促進消費者的購買慾望，同時也帶動中小尺寸 TFT LCD 顯示器 快速成長。 圖二 我國 Driver IC 設計產值預估 25 2.產業上、中、下游之關聯性 上 游 晶圓代工業 封裝業 測試業 Gold Bump 業 中 游 研發、外包、製造 下 游 ODM 廠 LCM 廠 軟體設計業 代理商 應 用 者 品牌廠商 禮贈品業 通訊廠商 電腦業者 3.產品發展趨勢 依據工研院 IEK 研究顯示，SOC 市場應用目前仍是 8-bit SOC 為市場 主流，其次為 16-bit，主要鎖定消費性市場，兩者呈現穩定成長，估計 8-bit 從 2004 年的出貨量為 37.9 億顆，佔整體 SOC 出貨量的 56%，估計到 2009 年將達到 58.9 億顆，佔當年整體 SOC 出貨量的 53%，約是 16-bit 與 32-bit 的總合。8-bit 及 16-bit SOC 應用產品的 2004∼2009 年的複合成長率來 看，在 MP3 與數位相機(Digital Cameras)，是成長率最高的產品，其次是 玩具及學習輔助設備，可達到 24.57%。 表二 2004 年與 2009 年 8-bit 及 16-bit SOC 各應用出貨狀況 單位：千顆 8-bit SOC Application PC Peripferals (mouses,keyboards) Audio of Automotive Automotive Control And Instrumentation Smart Cards Digital Music (MP3) Toys, Learning Aids LCD TV Remote Control (IR) Cable TV Set-tops 16-bit SOC Application PC Peripferals (mouses,keyboards) Hard Disks Audio of Automotive Automotive Control And Instrumentation Smart Cards Digital Music (MP3) Toys, Learning Aids Digital Cameras 資料來源：In-Stat；工研院 IEK(2005/11-12) 2004 368,137 103,092 450,880 638,907 1,572 83,160 1,541 171,555 6,293 2009 563,360 141,681 572,805 1,437,862 6,303 249,480 4,040 356,141 17,472 GAGR 8.88% 6.57% 4.9% 17.61% 32.01% 24.57% 21.27% 15.37% 22.66% 2004 95,003 193,764 2,678 37,240 410,726 713 2,970 1,651 2009 291,740 356,273 9,177 173,398 489,347 3,888 8,910 6,419 GAGR 25.16% 12.95% 27.93% 36.02% 3.57% 40.40% 24.57% 31.21% 驅動 IC 在中小尺寸的應用方面，仍以手機為最主要的應用產品。目 前手機可算是全球市場規模最龐大的電子系統產品，全球約有 60 億人 26 口，而至 2005 年底全球手機用戶數約達 20 億人，也就是說平均每三個 人就有一個人有手機，每年換機加上新機的需求不斷刺激手機需求量成 長，2005 年全球手機出貨量約達 8.2 億支，預估 2006 年全球手機出貨 量可達 9.1 億支(詳圖三所示)。 圖二 全球手機出貨量 全球出貨量 1200 33.00% 1000 800 819.7 680.5 909.2 年成長率 979.5 1039.5 1092 35% 30% 25% 20.50% 20% 600 15% 400 10.90% 7.70% 200 10% 6.10% 5.10% 0 5% 0% 2004 2005E 2006F 2007F 2008F 2009F 資料來源：INK(2005/12)；建華綜研處整理(2006/3) 隨著手機市場的緩步成長，應用於中小尺寸的 Driver IC 出貨，預 估將由 2005 年的 14 億顆成長至 2009 年 16 億顆的規模。台灣 2005 年在 多家廠商投入之後中小尺寸 TFT LCD 產值成長了 47.8%達到 679.5 億新台 幣，成長的幅度有不錯的表現，主要應用在手機、數位相機及攜帶式 DVD 的產品，而目前這些應用也是台灣系統廠商主要代工生產的產品，因此 可以就近供應台灣廠商需求。總計 2005 年中小尺寸 TFT-LCD Driver IC 出貨量為 6.7 億顆，佔中小尺寸面板 Driver IC 出貨比重的 42%，預估至 2009 年出貨量將達 12.8 億顆，出貨比重將大幅成長近二成而提升至 62%(如圖二所示)。 圖二 中小尺寸面板 Driver IC 市場趨勢 27 4.產業競爭情形 電子字 典 IC Toshiba 凌陽、駿億 松翰 本公司電子字典 IC 主要核心技術有， 1.8 位元 CPU 具有低成本、低耗電等特性。 2.功能強大 LCD 控制器可驅動黑白、灰階及彩色 等 STN LCD 顯示屏，目前居於領先地位。 3.內建 USB、UART 等介面易於與 PC 連接。 4.內建 NAND type flash、 mask ROM 與 SRAM 等 介面擴充性佳等特質。使用本公司提供之 IC 設計之電子字典擁有最佳競爭力的成本，此為 能獲得眾多廠商採用原因。國內主要競爭者有 凌陽、駿億、松翰等公司，國外則有 Toshiba 等公司 LCD 驅 動 IC 晶門、三星 聯詠、愛普 生、意法、 晶宏 A.產品技術差異: 1. 內建高倍壓效率及高推動能力電路: 除了增加電源穩定度，減少畫面變化時所造 成之顯示差異外，併能推動較大尺寸之面板。 2. 內建 EEPROM 電路: 除了能增加電源準確度及保證輸出電壓準確 外，併能改善面板因製程差異所造成之誤 差，進而確保量產產品顯示一致性。 3. 內建 ESD 防護電路: 由於有設計特殊保護電路，以增強 ESD 防護 能力，使得 LCD 模組能夠通過手機 ESD 測試。 4. 內建 Gamma Correction Circuit: 提供可調整的 R/G/B 曲線，能滿足各家模組 廠 Color Filter 之差異，進而提高色彩飽和 度及改善顯示品質。 5. 最佳電路設計及佈局整合: 達到 Chip Size 最佳化，提供最有競爭力驅 動晶片。 B.市場地位分析: 本公司在產品線佈局與開發上相當地積 極，除了既有 IC 的 Shrinkage version 之外， 更快速反應客戶需求，加強新產品的開發與驗 證，確保產品線的完整性。 市場開拓方面積極擴大產品應用領域，STN 部分除既有 MP3 播放器、手機應用外，將逐步 打入通訊、工業用儀器面板、辦公室 DECT 28 Phone、Printer 以及玩具產品使用，伴隨國際 化策略，與國際大廠接軌。 另外除了擴大產品應用面外，另一方面本 公司也會積極提昇市場佔有率，由於 STN 及 CSTN 驅動 IC 兩大產品線隨產品端應用增加同 步發燙，2005 年單色 STN 驅動 IC 出貨約 1 億 2000 萬顆，除手機應用外，大陸 MP3 播放機市 場也廣泛地被使用，預估明年低階手機的大量 出貨挹注之下將有機會提升 STN 的全球市佔率 超過 50%；而 Color STN 方面也在 2005 年下半 年通過國際大廠的認證逐漸放量出貨約 1500 萬 顆，佔本公司總營業額提升至約 15%左右；同時 小尺寸 TFT 驅動 IC 也於年底完成驗證小量出 貨，新的產品線加入將有助於產品佈局更完整。 大尺寸 TFT 驅 動 IC 聯詠、奇 A.產品技術差異: 景、 凌陽、 本公司大尺寸驅動 IC 之核心競爭力有 奇樂達(華 1. 以更小的 IC 面積，達到更好的性能，以提 邦)、敦茂 供客戶同時降低面板成本並提升性能的方 案 2. 消耗更小的電流，以滿足高價能源的時 代，對省電機種的期待。 3. 重視產品的完整驗證，減少客戶導入量產 的時間。 B.市場地位分析: 本公司 94 年已完成 Monitor 用 Source driver 及 Gate driver 開發，94 年度將積極 導入量產，並陸續研發液晶電視用驅動 IC。 (三)技術及研發概況 1.已投入之研發費用 單位：新台幣仟元 年 度 94 年度 95 年第一季 研發費用 299,626 87,253 資料來源：經會計師查核簽證或核閱之財務報告 29 2.開發成功之技術及產品 年度 應 88年 LCD Game 用 1.電子字典 IC 89年 2.OA 用 LCD Drive 3.Calendar Clock 技 術 內 容 建立以 W65C02 為 base 的 SOC 架構。 完成高整合度的電子字典晶片，建立的 IP 共有 16Mbit Mask ROM,32Kbit SRAM, Dual port SRAM, DMA, LCD controller, low voltage detector 電路等。 建立自行研發的文字型 LCD Controller/ Driver 架構;研 發改良防靜電破壞能力至工業級水準。 完成省電型 SOC 晶片，待機電流小於 3 微安。 1.LCD Driver for 手 完成超省電型(60 微安)手機用 LCD Controller/Driver,各 機 種顯示圖形的輸出電壓變動皆小於 1%。 90年 91年 2.中文字型 LCD Driver 完成內建中文字型的 LCD Controller。 3.PDA 用 LCD Driver 設計用高壓(40V)的相關 IP，例如：Power hoist 防護電路， 高壓 ESD 保護電路，Level shift 電路等。 1.電子字典 IC 電子字典、電子字典用 LCD Driver、手機用 LCD Driver、 PDA 用 LCD Driver 2.電子字典用 LCD Driver 內建省電型 OP 和 Booster 電路，可以大幅改善電子字典顯 示畫質並可省電 300 微安。 3.手機用的 LCD Driver 內建分壓電容和倍壓電容，節省手機外部零件。 4.PDA 用 LCD Driver 完成使用 HI FAS 驅動方式的 LCD Drive，較傳統電路省電 40%。 0.35μ 設計建立 1.SOC 產品 DSP 技術建立 Audio 應用技術建立 CSTN 彩色技術建立 92年 TFT 彩色技術開始建立 2.LCD 產品 Shared Pixel Rendering 彩色技術建立 Color Dithering 彩色技術建立 白光 LED 驅動技術建立 完成具 USB 和 Flash 讀取介面的電子字典平台。 1.SOC 產品 完成 DSP 語音晶片的研發。 完成 26XX 系列教育玩具產品。 93年 完成 4K 色 Color STN Driver 研發，量產出貨。 2.LCD 產品 完成 65K 色 Color STN Driver 研發，量產出貨。 完成手機用 TFT LCD Driver 的產品研發。 完成新一代架構的字典平台 1.SOC產品 建立 MP3 軟、硬體技術。 完成教育玩具產品線的研發。 94年 完成 HIFAS 架構的 CSTN Driver。 2.LCD產品 導入 TFT Mobile Driver 量產。 建立 Large Panel Driver 的技術能力 持續 STN、CSTN 產品的 cost down 工作 30 (四)長、短期業務發展計劃 (1)短期發展計劃 c配合客戶之需求及市場發展之趨勢，藉由公司現有的生產規模及專業知 識，以鞏固既有客戶之業務，並擴大服務範圍積極擴充市場版圖。 d持續與現有晶圓廠維持良好合作關係，並依產品製程需求及成本考量， 在產業分工越趨多元供應鏈中，尋求更適切供給與需求的平衡，以達到 適當地分散又不會失去相互依存關係的目標。 e公司主要產品為系統晶片 IC 產品(應用面涵蓋電子字典、電子萬年曆及 電子翻譯機等)及液晶驅動 IC 產品(應用面涵蓋 OA 產品、通訊產品及電 子儀表等)，除將持續改善現有產品之品質外，且不斷研發新產品並協 助客戶增加其產品價值，以因應市場之需求。 f為搭配短期計劃中之行銷政策、生產政策及產品發展之方向之目標，將 適時擴充營運規模，以因應公司發展之所需。 (2)長期發展計劃 c將產品應用的廣度與深度不斷地提昇，將市場版圖延伸至美、日、歐洲 等區域。 d和策略合作夥伴共同合作，共同發展新製程、新產品。並於 ERP 上做整 合，以提昇整體戰力。 e公司將掌握市場脈動，朝高獲利、高成長之利基產品發展，持續投入研 發，掌握關鍵之技術，以獲得最大利潤為目標。 f秉持永續經營之理念，建立優良之企業文化，延續短期發展計劃之方向， 因應營運規模之成長。 g為企業成長及市場發展提供完整的分析，並依此進行全面性之財務規 劃，以降低營運風險及提高公司競爭力。 二、市場及產銷概況 (一)市場分析 1.主要產品之銷售地區 單位：新台幣仟元 銷售地區 93 年 比例(%) 金額 比例(%) 926,073 40.43 1,439,860 39.75 香港及其它 1,364,376 59.57 2,182,291 60.25 合計 2,290,449 100 3,622,151 100 台灣 金額 94 年 31 2.市場佔有率 根據工研院 IEK 整理，94 年台灣 IC 設計產業產值為新台幣 2,760 億 元，而 94 年度本公司銷售金額為新台幣 36.22 億元，占台灣 IC 設計產業 產值約在 1.31%，較去年占台灣 IC 設計產業產值 0.88%增加 0.43%，本公 司自 91 年起市場佔有率皆呈成長趨勢。整體而言，由於本公司持續開發 新產品，積極佈建銷售通路，與上游晶圓代工廠及下游客戶保持良好的合 作默契，效益持續展現。 3.市場未來之供需狀況與成長性 根據工研院經資中心 2005 年 12 月份的整理統計，2005 年台灣 IC 總 體產業產值(含設計、製造、封裝、測試)約為 11,131 億新台幣，預估 2006 年將持續成長 10.1%，達到 12,259 億新台幣。其中，預估 2006 年 LCD 驅 動 IC 將持續成長，且通訊產品開始成為成長動力，成長幅度可達 15.6%， 由 2005 年的 2,760 億新台幣成長至 3,190 億新台幣。 4.競爭利基 (1)專業而穩定之經營團隊 本公司之經營團隊具有多年累積之技術及經驗，經營管理階層均 為產業之資深專業人員，對於產品之關鍵性技術均能適度的掌握，並 具有自行研發新產品之實力，故能充分掌握整體市場之變化，維持良 好競爭優勢，使公司位居領導廠商地位。 (2)全力專注於 LCD 相關產品研發，產品線齊全 在中小型 STN/TN 之應用上，通訊產品之應用仍屬大宗，汽車、辦 公室自動化設備及個人數位助理器(PDA)等應用次之，本公司目前開發 之 LCD 驅動 IC 應用則包含手機、OA、PDA、LCD 遊戲機及電子翻譯機等 產品線齊全且符合產業未來發展趨勢。本公司在市場及產品規劃上皆 要求超越客戶之想像及要求，進而拓展市場佔有率。 (3)優異的研發團隊及創新能力 本公司向來以人才為最大資產，為了滿足市場及客戶需求，積極 延攬行業中優秀之研發人才，本公司 LCD Drive IC 研究團隊擁有十年 以上的研發經驗，均致力於產品的研究開發，及時推出新產品，以協 助客戶增加其產品價值，並提供客戶完善的技術支援。 32 (4)分散且穩定的客戶群，提供客戶完善的產品服務 公司整體市場營運平均的分配消費性電子、電子字典和 LCD Driver，每條產品線都各有 4-5 個以上之主力客戶，相當穩健及平衡。 若以地區來看，台灣、香港、大陸各佔有接近之營收。本公司亦積極 為客戶開發最新、最具競爭力之產品亦致力協助客戶解決種種應用上 的工程問題，使客戶開發的產品能領先於市場上推廣，奠定日後合作 的穩固基礎。 (5)與晶圓廠維持良好關係 本公司長久以來即以各知名代工廠間配合良好，除能充分掌握產 品生產流程之時敘外，更有效降低成本並確保品質，於淡季時，可調 配產能、減少代工成本支出，對公司產品之成本、品質與效能，提供 良好之競爭力。 5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策 c有利因素 A.3C 產品市場需求將持續成長 微控制器 IC 的應用範圍廣泛，加上各種 3C 產品的快速發展， 為微控制器 IC 帶來新的應用領域及市場，其中美、歐、日地區已 呈現穩定的成長，亞洲地區近年來將最具發展潛力。目前電子產品 市場伴隨著全球景氣逐步復甦而成長外，數位化、網路化及多媒體 的潮流，並配合輕、薄、短、小的趨勢，未來前景可期，再加上半 導體製程技術提升，造成 IC 成本的快速下降，使 IC 的應用範圍不 斷擴大，提升民生消費的需求，帶動整體電子產品市場的蓬勃發展。 B.研發團隊開發能力強，研發成果卓著 公司研發人才素質高，在 IC 設計領域中已有多年的工作資 歷，長久以來深耕消費性 IC 及 LCD 驅動 IC，係屬台灣少數成功跨 越技術門檻的技術團隊，目前集中資源開發手機 LCD 驅動 IC 及個 人學習之硬體平台，亦朝通訊與多媒體的應用領域發展，以因應不 同的客戶需求，拉大與競爭者之間的差距。 C.專業分工的 IC 產業結構完整，使 IC 設計公司價值愈顯重要 我國 IC 產業係採專業分工的營運模式，係將資源集中於單一 產業領域及上下游垂直分工的經營型態，因此在快速變遷的產業環 境中，IC 設計公司可提供客戶新產品及新產業發展領域的相關資 訊，以協助客戶規劃新產品。因此 IC 設計公司在此一垂直分工的 產業結構上，積極扮演與下游製造商之良好溝通媒介，使 IC 設計 33 公司的價值愈顯重要。 d不利因素與因應對策 A.競爭者眾多，未來有降價的壓力 國內外投入 IC 設計之競爭者藉著引進國外先進技術，快速切入消 費市場，使獲利空間因殺價競爭而減少。 因應對策 ．不斷推出高階產品(彩色顯示、USB 介面、DSP 語音壓縮)，維持獲 利，拉開與競爭者技術上的差距，以擺脫價格競爭。 ．依產品製程需求及成本考量委由不同晶圓廠代工，不僅可有效降低 生產成本提昇產品競爭力，亦可藉由不同代工廠商來源達到專業分 工及風險分散。 B.國內 IC 設計人才短缺 國內現有 IC 設計人才不足，加上產品週期短變化快速，公司培訓 所需花費的時間及成本較高，且工程師工作時間長、壓力大，造成 人才流動性高，並使人才養成成本增加。 因應對策 ．提供完整的教育訓練和成長環境，使每個人可依個人專長及特質發 展其潛力，建構良好的工作環境，充分授權，給予員工最大發揮空 間。 ．公司提供完善的福利制度，並設立相關紅利計劃及員工認股計劃， 使員工能依其貢獻而獲得相對報酬，並成為公司一份子，同時減少 員工流動率及提高員工向心力。 ．積極建立良好的公司形象，以吸引優秀人才。 C.市場產品變化快速，產品生命週期短 半導體技術進步快速，產品功能需求增加，同業亦陸續開發新產品 均促使其汰舊換新的腳步加快。 因應對策 ．加速開發利基產品，以因應市場快速變動，並引進高階開發系統， 縮短產品開發時間，以取得市場先機。 34 ．落實產品企劃功能，投入大量研發人力及成本，充分利用累積之成 果及經驗，以維持研發之領先地位，拉大與競爭者技術上的差距， 擺脫價格競爭之態勢。 ．持續與下游晶圓代工廠及封裝測試廠，維持良好合作關係，以縮短 IC 產製時程。 ．在 IC 的設計上依產品功能與規格將不同的 IP 整合在晶片中，由於 IP 可重複使用，在設計時程的控制上將更具彈性，可有效節省開發 成本，增加設計效率，並加速產品上市時程，提昇產品競爭力。 D.公司規模尚小，全球行銷通路網尚待建立 本公司經營年資尚淺，與國外大廠相較，其規模尚小，目前消費性 電子產品部分則以日本、韓國市場開發不易；而 LCD Driver 主要 仍侷限在台灣的市場，顯示出積極拓展行銷通路網的迫切性與必要 性。 因應對策 ．提供完整產品線及積極培養專業人才，提供完善的售後服務及代理 商體系，並建立終端應用客戶的聯繫，增加市場知名度。 ．消費性電子產品部分，目前已透過美日等國代理商，陸續與國際性 客戶合作，取得初步之營業成果。 ．LCD Driver 產品部分，從 2005 年起，亦透過國外代理商，陸續取 得重要國際性模組廠訂單，迄今成效已明顯可見，日後仍逐步拓展 業務中。 (二)主要產品之重要用途及產製過程 1.主要產品之重要用途 (a)電子字典、萬年曆計算機。 (b)LCD Game、手機。 (c)PDA、電腦週邊..等的 LCD Driver。 35 2.主要產品之製造過程 註：Gold Bump 製程係依產品或客戶需求不同而調整 在上述晶粒產製過程中，本公司負責規格制定、IC 設計、系統設計及 售後服務等業務。光罩製作、晶圓製造、Gold Bump、晶圓針測、晶圓切割、 IC 封裝及最終測試等則委託專業廠商代工。 (三)主要原料供應狀況 本公司主要原料為晶片，目前主要供應商為台灣積體電路製造股份有限 公司(TSMC)、聯華電子股份有限公司(UMC)、美格納半導體有限公司(MagnaChip) 等提供，因其產品品質穩定且產能供需狀況和交期配合度高，故雙方關係良 好，且彼此合作甚久，供應狀況無短缺之虞。 36 (四)最近二年度主要進銷貨客戶名單 1.最近二年度主要進貨廠商名單： 單位：新台幣仟元 93 年度 排 名 94 年度 佔全年度 客戶名稱 金 額 進貨淨額 佔全年度 客戶名稱 金 額 比例(%) 進貨淨額 比例(%) 1 A 廠商 570,451 41.17% A 廠商 839,698 41.17% 2 B 廠商 313,603 22.63% C 廠商 813,117 39.87% 3 C 廠商 278,650 20.11% B 廠商 229,046 11.23% 增減變動原因：本公司主要進貨產品為晶圓，本公司與進貨廠商皆維持穩 定之配合關係，為避免進貨集中之風險，依該年度產品特 性調整進貨對象，以致進貨排名產生變動。 2.最近二年度主要銷貨客戶名單： 單位：新台幣仟元 93 年度 排 名 94 年度 佔全年度 客戶名稱 金額 銷貨淨額 佔全年度 客戶名稱 金額 比例(%) 銷貨淨額 比例(%) 1 B 客戶 436,062 19.04% A 客戶 594,842 16.42% 2 A 客戶 352,869 15.41% B 客戶 587,006 16.21% 3 － － － C 客戶 441,425 12.19% 增減變動原因：本公司最近二年度之主要銷貨客戶因銷售產品組合及市 場環境變化，以致銷貨客戶、金額及比例有所變動。 37 (五)最近二年度生產量值表 單位：新台幣仟元/仟顆 年度 93 年度 生產量值 產能 系統晶片 IC - 液晶驅動 IC 合 計 94 年度 產量 產值 48,706 產能 產量 產值 274,951 - 55,199 334,006 - 125,312 1,344,391 - 203,274 2,177,475 - 174,018 1,619,342 - 258,473 2,511,481 註：本公司為專業 IC 設計公司，產品皆委由半導體廠生產製造，再委外測試、包裝及 出貨，公司本身並無產能，故不適用。 (六)最近二年度銷售量值表 單位：新台幣仟元/仟顆 年度 銷售量值 主要產品 93 年度 94 年度 內銷 銷量 外銷 銷值 內銷 外銷 銷量 銷值 銷量 銷值 銷量 銷值 131,488 44,357 355,435 系統晶片 IC 5,612 85,372 41,536 389,157 10,375 液晶驅動 IC 57,601 838,538 62,996 969,478 75,257 1,305,932 123,470 1,777,038 其它 - 2,164 - 5,740 合計 63,213 926,074 104,532 1,364,375 - 2,439 - 49,819 85,632 1,439,859 167,827 2,182,292 三、從業員工 年 度 研 究 發 展 單 位 當年度截至 95 年 4 月 30 日 93 年度 94 年度 119 154 188 管 理 單 位 23 25 28 銷 售 單 位 24 36 37 166 215 253 齡 32.17 32.65 33.30 平 均 服 務 年 資 2.36 2.39 2.28 合 平 計 均 年 博 士 0 0 0.4% 碩 士 44.0% 39.1% 42.3% 大 專 54.8% 59.5% 55.7% 高 中 1.2% 1.4% 1.6% 下 － － － 100.0% 100.0% 100.0% 高 合 中 以 計 38 四、環保支出資訊 (一)因污染環境所受損失(包括賠償)及處分之總額 本公司為專業 IC 設計公司，業務內容以 IC 研發設計為主，且產品均 委外加工生產，不會產生污染，故無環境污染問題。 (二)未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出 不適用。 五、勞資關係 (一)員工福利措施、進修、訓練、退休制度及其實施情形，以及勞資間之協議 與各項員工權益維護措施情形 1.公司辦理之福利措施： 勞工保險，全民健康保險，團體壽險，意外險及醫療險、員工定期 健康檢查、婚喪、喜慶之慰問、員工職前、在職、整體性訓練、員工調 薪及獎金制度，員工入股分紅、退職規劃及佳節獎金等事項。 2.職工福利委員會辦理之福利措施： 國內、國外旅遊、文康慶生活動、佳節禮品等事項。 3.教育訓練： 本公司為提昇人力資源素質與因應公司未來國際化及企業經營管 理之需要，訂有教育訓練管理辦法，並提供完整在職訓練體系，增加在 職專業技能及管理訓練，享有訓練費用補助，及提供完整新進人員培訓 體系，幫助新人快速融入組織團隊，滿足個人自我發展需求，享有全方 位之成長環境與空間。 4.退休制度： 本公司依照勞基法之規定對正式聘用員工定有退休辦法，依該辦法 規定，退休金之支付係根據服務年資及退休前六個月之平均薪資計算， 本公司每月依規定提撥退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會管 理，並以該委員會名義存入中央信託局。 5.勞資間之協議 本公司勞資關係一向和諧，對勞資間多採溝通協調方式處理，務使 勞資雙方能取得共同之認知，使各項工作順利推動。 (二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，目前及未來可能 發生之估計金額與因應措施 無。 六、重要契約 無。 39 肆、資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 一、計畫內容 1.主管機關核准之日期及文號：93 年 4 月 19 日，台財證一字第 0930112915 號。 2.本計劃所需資金總額：新台幣 500,000 仟元。 3.資金來源：發行九十三年度國內第一次無擔保轉換公司債 500,000 仟元。 4.計劃項目及運用進度 單位：新台幣仟元 計劃項目 預定完 所需資 成日期 金總額 預定資金運用進度 93 年度 第二季 94 年度 第三季 第四季 第一季 第二季 - - - - 購買辦公場所 93.06 137,000 137,000 新產品研發 94.06 363,000 31,000 54,000 77,000 125,000 76,000 計 500,000 168,000 54,000 77,000 125,000 76,000 合 二、執行情形 單位:新台幣仟元 計劃項目 執行狀況 支用金額 購買辦公處所 執行進度 支用金額 新產品研發 執行進度 支用金額 合 計 執行進度 註：本計劃已於 94 年 7 月底全數執行完畢。 40 項目 截至 94 年第三季止(註) 預計 137,000 實際 137,000 預計 100.00% 實際 100.00% 預計 363,000 實際 363,000 預計 100.00% 實際 100.00% 預計 363,000 實際 363,000 預計 100.00% 實際 100.00% 伍、財 務 概 況 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表 (一)簡明資產負債表 單位：新台幣仟元 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 2） 項 95 年第一季 度 91年 92年 產 158,275 400,639 647,147 1,424,413 2,377,997 基金及長期投資 21,889 21,221 47,521 25,853 63,148 63,382 固 定 資 產 73,680 88,267 52,819 148,976 153,532 163,307 無 形 資 產 3,103 5,904 9,255 10,710 7,460 6,648 其 他 資 產 65,687 56,063 108,202 134,384 148,890 146,409 資 產 總 額 322,634 572,094 864,944 1,744,336 2,751,027 2,930,563 分配前 82,359 107,352 167,931 221,603 760,671 分配後 82,359 109,216 241,206 388,766 註1 不適用 流 動 資 93年 (註 2) 90年 目 94年 2,550,817 725,774 流動負債 長 期 負 債 48,029 39,283 34,974 506,465 151,260 75,168 其 他 負 債 463 1,387 2,363 2,855 4,117 3,560 分配前 130,851 148,022 205,268 730,923 916,048 804,502 分配後 130,851 149,886 278,543 898,086 註1 本 215,000 250,000 334,325 473,035 695,206 710,078 積 27,109 105,000 80,000 46,568 337,695 404,045 分配前 (50,326) 69,072 245,386 494,136 801,844 991,695 分配後 (50,326) 7,883 73,188 188,553 註1 （35） (326) 負債總額 股 資 本 公 不適用 保留盈餘 累積換算調整數 － － 不適用 234 122 2,126,061 股 東 權 益 分配前 191,783 424,072 659,676 1,013,413 1,834,979 總 191,783 422,208 586,401 額 分配後 846,250 註1 不適用 註 1：94 年度盈餘分配案尚未經股東常會決議通過。 註 2：90 年至 94 年之財務資料均經會計師查核簽證，95 年第一季之財務資料業經會計師核閱。 41 (二)簡明損益表 單位：新台幣仟元 年 項 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 目 92 年 93 年 95 年第一季 (註 1) 90 年 91 年 94 年 593,545 1,197,899 2,290,449 3,622,151 982,219 營 業 收 入 250,071 營 業 毛 利 80,030 220,581 459,725 752,054 1,108,980 305,110 營 業 ( 損 ) 益 (16,857) 109,018 275,351 476,953 678,374 189,673 營業外收入及利益 6,973 2,515 4,083 33,574 39,072 10,080 營業外費用及損失 42,412 19,604 27,911 55,056 54,191 12,518 (52,296) 91,929 251,523 455,471 663,255 187,235 (52,296) 92,289 237,503 420,948 613,291 177,872 繼 續 營 業 部 門 稅 前 ( 損 ) 益 繼 續 營 業 部 門 ( 損 ) 益 停業部門(損)益 － － － － － － 非 常 ( 損 ) 益 － － － － － － － － － － － 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 ( 損 ) 益 11,979 (52,296) 92,289 237,503 420,948 613,291 189,851 每股盈餘 追溯前 (2.43) 4.21 7.10 9.01 9.27 2.69 ( 追溯後 (0.97) 1.69 3.81 6.74 9.27 2.69 元 ) 註 1：90 年至 94 年之財務資料均經會計師查核簽證，95 年第一季之財務資料業經會計師核閱。 (三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見 簽證年度 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核意見 90 年 資誠會計師事務所 曾國華、王偉臣 修正式無保留意見 91 年 資誠會計師事務所 曾國華、王偉臣 無保留意見 92 年 資誠會計師事務所 曾國華、王偉臣 無保留意見 93 年 資誠會計師事務所 曾國華、林玉寬 無保留意見 94 年 資誠會計師事務所 王偉臣、林玉寬 無保留意見 42 二、最近五年度財務分析 最 近 五 年 度 財 務 資 料 （註） 年度 分析項目 90 年 財務 負債佔資產比率(%) 40.56 結構 長期資金佔固定資產(%) 償債 能力 營 能 力 獲 利 能 力 流量 41.90 94 年 33.30 (註) 27.45 流動比率(%) 192.18 373.20 385.36 642.78 312.62 351.46 速動比率(%) 119.72 276.11 309.87 486.42 257.11 283.79 26.64 170.38 60.80 72.33 413.41 5.33 6.02 6.17 6.73 5.63 4.68 應收款項收現日數 68 61 60 55 65 78 存貨週轉率（次） 2.76 4.01 6.26 6.68 6.29 5.58 應付款項週轉率(次) 5.37 6.56 7.91 13.19 7.06 4.81 132 92 59 55 59 66 固定資產週轉率（次） 3.11 7.33 16.98 22.70 23.95 25.14 總資產週轉率（次） 0.74 1.33 1.67 1.76 1.61 1.40 資產報酬率（﹪） (14.03) 21.23 33.21 32.70 27.60 27.15 股東權益報酬率（﹪） (24.00) 29.97 43.83 50.32 43.06 38.88 占實收 營業利益 （7.84） 43.61 82.36 100.83 97.58 26.71 稅前純益 （24.32） 36.77 75.23 96.29 95.40 26.37 (20.91) 15.55 19.83 18.38 16.93 19.33 (2.43) 4.21 7.10 9.01 9.27 2.69 16.62 119.82 52.20 95.62 12.47 利息保障倍數(倍) － 平均售貨日數 資本比 率(%) 純益率（﹪） 現金流量比率（﹪） － 現金流量允當比率(﹪) 12.63 8.79 91.24 45.80 108.47 110.54 現金再投資比率（﹪） － 3.80 28.86 7.59 36.33 4.08 － 1.13 3.88 4.30 4.80 4.68 － 1.03 1.01 1.02 1.01 1.00 槓桿 營運槓桿度 度 23.73 93 年 524.95 1,315.15 1,020.22 1,293.70 1,347.91 基本每股盈餘（元） 現金 25.87 92 年 325.48 應收款項週轉率（次） 經 91 年 95 年第一季 財務槓桿度 請說明最近二年度各項財務比率變動原因：(若增減變動未達 20%者可免分析) 1.財務結構方面：係因 94 年度可轉換公司債陸續執行轉換致負債佔資產比率降低。另，因 94 年度長期資金佔固定資產比率較前期提高，主係因盈餘及資本公積轉增資致 長期資金較前期增加。 2.償債能力及經營能力方面：係因 94 年度營收大幅提升，應收帳款、存貨、進貨及應付帳款 金額皆隨之增加，資產負債水平皆較 93 年度提高所致。 3.現金流量方面：係因 94 年度營收大幅提升，以致營業活動之現金流量增加所致。 註：90 年至 94 年之財務資料均經會計師查核簽證，95 年第一季之財務資料業經會計師核閱。 43 財務比率計算公式如下: 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額 資產總額。 (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債） 固定資產淨額。 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產 流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用） (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益 流動負債。 本期利息支出。 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額 各 期 平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數＝365 應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本 平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本 各期 平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數＝365 存貨週轉率。 (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額 固定資產淨額。 資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕 (2)股東權益報酬率＝稅後損益 (3)純益率＝稅後損益 平均資產總額。 平均股東權益淨額。 銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利） 加權平均已發行股數。 5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量 流動負債。 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量 最近五年度(資本支出 ＋存貨增加額＋現金股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利) (固定資產毛額＋長期投 資＋其他資產＋營運資金)。 6.槓桿度： (1)桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) (2)桿度＝營業利益 (營業利益－利息費用)。 44 營業利益。 三、最近年度財務報告之監察人查核報告 矽創電子股份有限公司 監察人查核報告書 董事會造送本公司九十四年度財務報表及合併財務報表，業經資誠會計 師事務所王偉臣及林玉寬會計師查核竣事，認為足以允當表達本公司之財務 狀況、經營成果與現金流量情形。連同營業報告書及盈餘分配表，經本監察 人等查核完竣，認為尚無不合，爰依公司法第二百一十九條之規定報告如上， 敬請 鑒核。 此致 本公司九十五年股東常會 矽創電子股份有限公司 監察人：劉秀蓮 監察人：范炎強 監察人：許彩瑱 中 華 民 國 九 十 五 年 45 四 月 十 八 日 四、最近年度財務報表 會計師查核報告 (95)財審報字第 05000603 號 矽創電子股份有限公司 公鑒： 矽創電子股份有限公司民國九十四年十二月三十一日及民國九十三年十二月三十 一日之資產負債表，暨民國九十四年一月一日至十二月三十一日及民國九十三年一月一 日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣 事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開 財務報表表示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規 劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查 方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採 用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項 查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務 報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達矽創電子股份有限公 司民國九十四年十二月三十一日及民國九十三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九 十四年一月一日至十二月三十一日及民國九十三年一月一日至十二月三十一日之經營 成果與現金流量。 矽創電子股份有限公司已編製民國九十四年度之合併財務報表，並經本會計師出具 修正式無保留意見之查核報告，備供參考。 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師： 林玉寬 王偉臣 民 國 九 十 五 前財政部證期會 ： (81)台財證(六)第 81020 號 核 准 簽 證 文 號 (78)台財證(一)第 26345 號 年 二 月 二 十 日 46 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 94 年及 93 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 94 金 資 月 31 額 日 % 93 金 年 12 月 31 額 日 % 94 金 年 12 月 31 額 日 % 93 金 1,210 586,136 69,810 92,969 1,930 8,616 760,671 21 3 4 28 $ 151,260 151,260 $ 644,907 343,853 2,000 544,056 24 13 20 280,395 29,511 89,600 417,032 5,171 20,281 1,191 2,377,997 43,148 20,000 63,148 42,250 84,329 10,964 25,318 9,943 172,804 19,272) 153,532 $ 578,036 28,602 2,247 248,143 33 2 14 10 1 3 15 1 87 179,364 207 20,000 327,627 18,861 18,085 3,241 1,424,413 11 1 19 1 1 82 1 1 2 3,409 22,444 25,853 1 1 2 3 1 6 - ( 6 42,250 84,329 11,077 19,558 4,690 161,904 13,344) ( 416 148,976 2 5 1 1 9 1) 8 2120 2140 2160 2170 2260 2280 21XX 2410 24XX 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3211 3213 3310 3320 3350 3420 3XXX 流動負債 應付票據 應付帳款 應付所得稅(附註四(十五)) 應付費用(附註五) 預收款項 其他流動負債(附註十) 流動負債合計 長期附息負債 應付公司債(附註四(九)) 長期附息負債合計 其他負債 應計退休金負債(附註四(十)) 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本(附註四(十一)) 普通股股本 資本公積(附註四(十三)) 普通股溢價 轉換公司債溢價 保留盈餘(附註四(十四)) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 股東權益總計 $ 12 月 31 額 日 % 748 124,312 35,110 50,821 597 10,015 221,603 7 2 3 1 13 5 5 506,465 506,465 29 29 3,794 323 4,117 916,048 33 2,572 283 2,855 730,923 42 695,206 25 473,035 27 22,824 314,871 1 11 46,568 - 3 - 72,752 326 728,766 3 27 30,658 35 463,443 2 26 326) 1,013,413 58 1,744,336 100 234 1,834,979 - ( 67 重大承諾事項及或有事項(附註七) 7,460 7,460 - 10,710 10,710 1 1 43,159 2,429 99,102 4,200 148,890 1 4 5 43,803 1,993 82,193 2,195 4,200 134,384 3 5 8 2,751,027 100 1,744,336 100 $ 1XXX 負債及股東權益總計 $ 2,751,027 後附財務報表附註為本報表之一部份, 請併同參閱。 董事長：毛穎文 年 負債及股東權益 流動資產 現金及約當現金(附註四(一)) $ 短期投資(附註四(二)及十一(一)) 應收票據淨額 應收帳款淨額(附註四(三)) 應收帳款–關係人淨額(附註四(三)、五 及十一(一)) 1160 其他應收款 1190 其他金融資產–流動(附註六) 120X 存貨(附註四(四)) 1250 預付費用 1286 遞延所得稅資產–流動(附註四(十五)) 1298 其他流動資產–其他 11XX 流動資產合計 基金及長期投資(附註四(五)、十一(一) (二)) 142101 採權益法之長期投資 142102 採成本法之長期投資 14XX 基金及長期投資合計 固定資產(附註四(六)及六) 成本 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1545 試驗設備 1561 辦公設備 15XY 成本及重估增值 15X9 減：累計折舊 ( 1670 未完工程及預付設備款 15XX 固定資產淨額 無形資產 1780 其他無形資產 17XX 無形資產合計 其他資產 1800 出租資產(附註四(七)及六) 1820 存出保證金 1830 遞延費用(附註四(八)) 1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十五)) 1880 其他資產–其他 18XX 其他資產合計 資產總計 12 產 1100 1110 1120 1140 1150 1XXX 年 經理人：毛穎文 47 會計主管：張憫慧 100 $ 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 94 年及 93 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 94 金 7522 7530 7550 7560 7570 7880 7500 7900 8110 營業收入(附註五、十一(一)及十二) 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 其他營業收入 營業收入合計 營業成本(附註四(十七)) 銷貨成本 銷貨成本合計 營業毛利 營業費用(附註四(十七)) 推銷費用(附註五) 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益(附註十) 租金收入(附註五) 短期投資市價回升利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失(附註四(五) 及十一(二)) 其他投資損失(附註四(五)) 處分固定資產損失 存貨盤損 兌換損失(附註十) 存貨跌價及呆滯損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業部門稅前淨利 所得稅費用(附註四(十五)) 9600 本期淨利 4110 4170 4190 4800 4000 5110 5100 5910 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7122 7130 7140 7160 7210 7240 7480 7100 7510 7521 $ 年 3,584,163 7,278) 8,853) 54,119 3,622,151 ( ( 93 金 度 額 % 99 1 100 $ ( ( 年 度 額 % 2,307,234 22,034) ( 6,071) 11,320 2,290,449 101 1) 100 ( ( 2,513,171) ( 2,513,171) ( 1,108,980 69) 69) 31 ( ( 1,538,395) ( 1,538,395) ( 752,054 67) 67) 33 ( ( ( ( 60,649) ( 70,331) ( 299,626) ( 430,606) ( 678,374 2) 2) 8) 12) 19 ( ( ( ( 42,259) ( 48,245) ( 184,597) ( 275,101) ( 476,953 2) 2) 8) 12) 21 8,360 1,527 12,229 12,918 2,335 1,640 63 39,072 1 1 3,479 1,950 4,636 21,272 2,088 149 33,574 1 1 ( 9,299) - ( 7,616) - ( ( ( ( 63) 2,444) 74) 614) 29,507) ( 12,190) ( 54,191) ( 663,255 49,964) ( 1) 1) 2) 18 1) ( ( ( ( ( ( ( ( 2,600) 2,824) 892) 1,068) 30,737) ( 4,851) 4,468) 55,056) ( 455,471 34,523) ( 2) 2) 20 2) 613,291 17 $ 420,948 18 後 稅 ( ( ( ( $ 稅 前 稅 ( 前 稅 後 普通股每股盈餘(附註四(十六)) 基本每股盈餘 9750 本期淨利 $ 10.02 $ 9.27 $ 7.29 $ 6.74 $ 9.02 $ 8.35 $ 6.50 $ 6.02 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利 後附財務報表附註為本報表之一部份, 請併同參閱。 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 48 會計主管：張憫慧 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 94 年及 93 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 普 通 股 股 本 93 年 資 本 普 通 股 溢 價 公 積 轉換公司債溢價 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 $ $ $ 累積換算調整數 合 計 度 93 年 1 月 1 日餘額 $ 資本公積轉增資 334,325 33,432 ( 80,000 33,432) - 6,907 - - $ - $ - 238,479 ($ - 35) $ - 659,676 - 92 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 - - - 23,751 - ( 23,751) - - 特別盈餘公積 - - - - 35 ( 35) - - 32,058 - - - - ( 32,058) - - - - - - ( 6,411) - 66,865 - - - - ( 66,865) - ( 66,864) - 員工紅利 董監事酬勞 股票股利 現金股利 ( 6,411 ) - - - - - - 6,355 - - - - - - 6,355 93 年度淨利 - - - - - 420,948 - 420,948 國外長期投資累積換算調整數 - - - - - - 員工認股權憑證行使發行普通股 93 年 12 月 31 日餘額 94 年 $ 473,035 $ 473,035 $ ( ( 291) ( 66,864 ) 291 ) 46,568 $ - $ 30,658 $ 35 $ 463,443 ($ 326) $ 1,013,413 46,568 $ - $ 30,658 $ 35 $ 463,443 ($ 326) $ 1,013,413 度 94 年 1 月 1 日餘額 資本公積轉增資 23,744 $ ( 23,744) - - - - - - 42,094) - - 93 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 員工紅利 董監事酬勞 - - - 42,094 - ( - - - - 291 ( 291) - 19,700 - - - - ( 56,785) - ( 37,085 ) ( 11,358 ) ( 118,720 ) - - - - - ( 11,358) - 股票股利 118,720 - - - - ( 118,720) - 現金股利 - - - - - ( 118,720) - 員工認股權憑證行使發行普通股 12,820 - - - - 可轉換公司債轉換成股本 - - - - 12,820 47,187 - 314,871 - - - - 362,058 94 年度淨利 - - - - - 613,291 - 613,291 國外長期投資累積換算調整數 - - - - - - 560 560 94 年 12 月 31 日餘額 $ 695,206 $ 22,824 $ 314,871 $ 72,752 $ 326 $ 728,766 $ 後附財務報表附註為本報表之一部份, 請併同參閱。 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 49 會計主管：張憫慧 234 $ 1,834,979 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 94 年及 93 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 94 年 度 93 年 度 營業活動之現金流量 本期淨利 $ 613,291 $ 420,948 調整項目 呆帳費用 16,000 1,900 折舊費用(含出租資產) 10,333 6,633 各項攤提 55,276 30,053 短期投資未實現(市價回升利益)/跌價損失 ( 存貨跌價及呆滯損失提列數 1,640) 1,547 29,507 4,851 8,993 - 依權益法認列之長期股權投資損失 63 2,600 長期股權投資價值減損之投資損失 2,444 1,277 存貨報廢損失 處分固定資產損失(利益)-淨額 74 固定資產轉列什項支出 36 - - 3,782 6,851 6,465 247 3,832 處分遞延費用損失 提列公司債利息補償金 ( 3,744) 資產及負債科目之變動 應收票據 應收帳款淨額 ( 311,913) ( 77,667) 應收帳款-關係人淨額 ( 101,031) ( 119,719) 其他應收款 ( 29,303) 存貨 ( 127,905) 預付費用 617 ( 13,690 其他流動資產 2,049 225,447) 891 ( 2,352) 應付票據 462 288 應付帳款 461,824 16,607 應付所得稅 34,700 21,161 應付費用 42,148 19,222 預收款項 1,333 363 1,399) 341 其他流動負債 ( 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 (續 次 頁) 50 1,222 1,228 727,352 115,677 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 94 年及 93 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 94 年 度 93 年 度 投資活動之現金流量 短期投資(增加)減少 ($ 313,611) 其他金融資產-流動(增加)減少 ( 69,600) 39,095 取得長期投資價款-子公司價款 ( 39,242) - 購置固定資產 ( 14,786) 處分固定資產價款 $ ( 16 55,846 141,423) 42,881 無形資產增加 - ( 4,709) 出租資產增加 - ( 6,775) ( 53,433) 遞延費用增加 ( 處分遞延費用價款 存出保證金(增加)減少 ( 其他資產-其他增加 68,519) - 242 436) 493 - 投資活動之淨現金流出 ( 506,178) ( 4,200) ( 71,983) 融資活動之現金流量 發行可轉換公司債 - 長期借款本期償還數 - 存入保證金增加 500,000 ( 39,284) 40 - 發放員工紅利 ( 37,085) 發放董監酬勞 ( 11,358) ( 6,411) 發放現金股利 ( 118,720) ( 66,864) 員工認股權證行使認購價款 融資活動之淨現金(流出)流入 - 12,820 154,303) 393,796 本期現金及約當現金增加 66,871 437,490 期初現金及約當現金餘額 578,036 140,546 期末現金及約當現金餘額 ( 6,355 $ 644,907 $ 578,036 本期支付利息(不含資本化利息) $ 2,448 $ 1,213 本期支付所得稅 $ 14,795 $ 13,362 $ 362,058 $ - 現金流量資訊之補充揭露 不影響現金流量之融資活動 可轉換公司債轉換成股本 後附財務報表附註為本報表之一部份, 請併同參閱。 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 51 會計主管：張憫慧 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 (原 名 為 冠 林 科 技 股 份 有 限 公 司 ， 經 合 併 矽 創 電子股份公司後，以冠林科技股份有限公司為存續公司並變更名稱為 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 ) 設 立 於 民 國 81 年 7 月 9 日，主 要 營 業 項 目 為 電子開發研究設計、微電腦單晶片，軟、硬體及積體電路之設計、銷 售 及 代 理 業 務。矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 股 票 自 民 國 92 年 12 月 25 日 起， 正 式 於 臺 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 公 開 買 賣 。 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 215 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般 公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： (一 )外 幣 交 易 本公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位；外幣交易事項係按交 易當日即期匯率折算成新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差 異，列為當期損益。期末並就外幣資產負債餘額，依資產負債表 日 之 即 期 匯 率 予 以 調 整，因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 。 (二 )選 擇 權 選擇權買賣合約之權利金以成本入帳。避險性質之權利金帳列資 產或負債，並按月於合約期間攤銷，資產負債表日並按市價法評 價，凡屬規避既存資產或負債之風險且以市價法評價者，未實現 選擇權交易損益列為當期損益。凡屬規避預期交易風險者，未實 現選擇權交易損益遞延至實際交易發生時，作為交易價格之調整 項目。非避險性質之權利金，資產負債表日以外匯選擇權之公平 價值調整其帳面價值，所產生之差額則列為當期損益。 52 (三 )遠 期 外 匯 買 賣 避險性質遠期外匯買賣合約，於訂約日以該日之即期匯率衡量入 帳。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷， 資產負債表日未結清之合約則以該日之即期匯率調整，所產生兌 換差額列為當期損益。若為規避可辦認外幣承諾，得遞延至實際 交易發生時作為交易價格之調整項目，資產負債表日以該日之即 期匯率調整，其兌換損益均遞延至實際交易發生時，作為交易價 格之調整項目；惟遞延損失遞延後若將導致以後會計期間將發生 損失時，將該部分之兌換損失不予遞延，若遠期外匯買賣合約之 金額超過其所規避之可辨認外幣承諾金額，其兌換差額超過可辨 認外幣承諾之兌換差額部份皆不予遞延，列為當期損益。非避險 性質之遠期外匯買賣合約，於訂約日以約定之遠期匯率入帳，並 於資產負債表日以合約剩餘期間之遠期匯率調整，所產生兌換差 額列為當期損益。 (四 )短 期 投 資 短期投資係以原始取得成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均 法，期 末 並 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價，跌 價 損 失 列 入 當 期 損 益。比 較 成 本 與 市 價 孰 低 時，採 總 額 比 較 法。上 市 (櫃 )公 司 股 票 及 封 閉 型 基 金 係 以 會 計 期 間 最 末 一 個 月 公 開 市 場 平 均 收 盤 價 為 市 價，開 放 型 基金則按其資產負債表日每單位受益憑證淨資產價值為市價。 (五 )備 抵 呆 帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應 收票據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以 評估提列。 (六 )存 貨 採永續盤存制，以取得成本入帳，成本結轉按加權平均法計算， 期末存貨除就呆滯部份提列備抵呆滯損失外，採成本與市價孰低 法評價。比較成本與市價孰低時，採總額比較法，原物料以重置 成本為市價，在製品與製成品及商品存貨以淨變現價值為市價。 (七 )長 期 股 權 投 資 1. 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 在 20％ 以 下 且 對 被 投 資 公 司 無 重 大 影 響 力 者，如 被 投 資 公 司 為 上 市 (櫃 ) 公司，期末按成本與市價孰低法評價，市價低於成本而產生之 未 實 現 跌 價 損 失 列 為 股 東 權 益 減 項；如 被 投 資 公 司 為 非 上 市 (櫃 ) 公 司 ， 按 成 本 法 評 價 。 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 達 20％ 以 上或具有重大影響力者，採權益法評價，投資日投資成本與股 權淨值之差額，按五年平均攤銷。對持有被投資公司有表決權 股 份 超 過 50％ 者 或 具 有 控 制 能 力 者 ， 除 採 權 益 法 評 價 外 ， 並 於 53 年度及半年度時編製合併報表。 2. 海 外 投 資 之 會 計 處 理 為 ： （ 1） 原 始 投 資 成 本 ： 按 實 際 匯 出 之 新 台 幣 金 額 列 帳 。 （ 2） 投 資 損 益 如 按 權 益 法 評 價 者 ， 以 被 投 資 公 司 當 期 之 營 業 損益，依當期平均匯率換算後，按持股比例認列入帳。 （ 3） 被 投 資 公 司 資 產 負 債 表 日 之 財 務 報 表 ， 係 依 以 下 基 礎 換 算為新台幣：資產及負債科目按資產負債表日匯率換 算；本期損益按當期平均匯率換算；股東權益科目除期 初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘按歷 史 匯 率 換 算 。 此 項 評 價 而 產 生 之「 累 積 換 算 調 整 數 」， 作 為被投資公司股東權益之調整項目，本公司並依持股比 例承認，列為「累積換算調整數」作為本公司股東權益 之調整項目。 3. 採 權 益 法 評 價 之 投 資 損 益 認 列 方 式 ： 採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於 當 期 未 實 現 者，予 以 消 除；交 易 損 益 如 屬 折 舊 性 資 產 所 產 生 者 ， 依其效益年限分年認列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行 認列。投資公司與被投資公司間之順流交易，採列計未實現損 益 科 目 方 式 消 除 ， 因 而 產 生 之「 遞 延 貸 項 -聯 屬 公 司 間 利 益 」作 為負債，並依其實現期間劃分為長短期。 (八 )固 定 資 產 1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 。 2.折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 加 計 一 年 殘 值 採 直 線 法 提 列 ， 到 期 已折足而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資 產 之 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 50 年 外 ， 餘 為 2∼ 5 年 。 3. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。處分資產損益列 為當期營業外收支項下。 4.出 租 之 土 地 、 房 屋 及 建 築 ， 依 其 出 租 部 分 之 帳 面 價 值 轉 列 其 他 資產，當年度提列之折舊費用列為營業外支出。 (九 )無 形 資 產 係專門技術及權利金等，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效 益 年 數 約 3∼ 10 年 採 平 均 法 攤 銷 。 (十 )遞 延 費 用 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ，並 按 其 估 計 效 益 年 數 約 3∼ 6 年 採 平 均 法 攤銷。 54 (十 一 )應 付 公 司 債 1.約 定 賣 回 價 格 高 於 轉 換 公 司 債 面 額 之 利 息 補 償 金 ， 於 發 行 日 至 賣回權期間屆滿日之期間，按利息法認列利息費用並提列應付 利息補償金。 2.債 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 利 時 ， 按 帳 面 價 值 法 處 理 ， 亦 即 將 轉 換 之公司債及其相關負債科目轉列為股本及資本公積，不認列轉 換損益。 3.轉 換 (附 認 股 權 )公 司 債 發 行 費 用 列 為 遞 延 費 用 ， 按 公 司 債 發 行 期間攤提為費用。公司債於到期日前轉換或贖回者，公司債發 行費用亦按比例轉列資本公積或費用。 4.附 賣 回 權 之 轉 換 公 司 債 ， 如 債 券 持 有 逾 期 未 行 使 賣 回 權 ， 致 賣 回權失效，則按利息法自約定賣回期限屆滿日次日起至到期日 之期間攤銷已認列為負債之利息補償金。 5.提 前 清 償 之 轉 換 公 司 債 ， 其 償 付 損 益 於 減 除 所 得 稅 後 之 淨 額 列 為非常損益項目。 (十 二 )員 工 退 休 金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休 金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產 之預期報酬及未認列過度性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。 未 認 列 過 度 性 淨 給 付 義 務 按 23 年 攤 銷。退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當 期之退休金成本。 (十 三 )所 得 稅 1.本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號 「 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 」 之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢、低估 之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。 2.本 公 司 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 12 號「 所 得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、 研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期 認列法處理。 3.本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 分 ， 於 股 東 會決議分配盈餘後列為當期費用。 (十 四 )收 入 及 成 本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關 成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列 為當期費用。 55 (十 五 )會 計 估 計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定， 對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露， 其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果 可能存有差異。 (十 六 )資 產 減 損 當環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有之資產其可回收金額 低於其帳面價值時，公司應認列減損損失。可回收金額是指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。淨公平價值是指 一項資產在公平交易情況下可收到之淨處分金額，而使用價值是 指將一項資產在未來可使用年限內可產生之預計現金流量予以折 現計算。 當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則可在以前年度提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予 以 迴 轉。已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 。 三、會計變動之理由及其影響 本 公 司 自 民 國 94 年 1 月 1 日 起 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 。 惟 此 項 會 計 原 則 變 動 並 未 影 響 本 公 司 民 國 94 年 12 月 31 日 之 資 產 、 負 債 、 股 東 權 益 及 民 國 94 年 度 之 損 益 科 目 金 額 。 四、重要會計科目之說明 (一)現金及約當現金 零用金及庫存現金 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 $ $ 112 121 支 票 存 款 279 304 活 期 存 款 定 期 存 款 252,116 392,400 227,911 349,700 $ 644,907 $ 578,036 (二)短期投資 有 價 證 券 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 $ $ 受 益 憑 證 減：備抵跌價損失 6,884 336,969 - $ 56 343,853 10,242 20,000 1,640) ( $ 28,602 (三)應收帳款 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 $ $ 應收帳款-一般客戶 應收帳款-關係人 減：備抵呆帳 280,395 23,227) ( $ (四)存 567,283 255,370 179,364 7,227) ( 824,451 $ 427,507 貨 原 在 製 製 成 商 94 年 12 月 31 日 $ 7,137 273,356 176,878 1,501 458,872 ( 41,840) $ 417,032 料 品 品 品 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 93 年 12 月 31 日 $ 52,703 142,653 141,854 2,750 339,960 ( 12,333) $ 327,627 (五)基金及長期投資 1. 長期股權投資明細如下: 94 年 12 月 31 日 帳 列 數 持股比例 採權益法者： Sitronix Technology (Belize) Corp. 矽達科技股份有限公司 採成本法者： 九暘電子股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 $ 10,653 93 年 12 月 31 日 帳 列 數 持股比例 100% $ 3,409 32,495 55% - 20,000 $ 63,148 0.03% 11.40% 2,444 20,000 $ 25,853 100% 0.28% 11.73% 2. 民國94年及93年1月1日至12月31日，本公司對Sitronix Technology (Belize) Corp.採權益法評價分別認列之投資利益為$442及投資損失為$2,600，係依該公 司同期經會計師查核之財務報表認列。 3. 民國94年1月1日至12月31日，本公司對矽達科技股份有限公司採權益法評價認列 投資損失為$505，係依該公司同期經會計師查核之財務報表認列。 4. 本公司於民國94年及93年度就上列採成本法評價之長期股權投資-九暘電子股份 有限公司，認列投資損失分別為$2,444及$1,277。 57 5. 上列採權益法之被投資公司，因本公司持有其股權超過50%，依規定須併入與本 公司編製民國94年度之合併財務報表。另，民國93年度，因各被投資公司尚未達 應併入與本公司編製合併財務報表之標準，因此並不編製民國93年度之合併財務 報表。 (六)固定資產 資 土 房 機 試 辦 產 名 屋 及 建 器 設 驗 設 公 設 稱 94 原 始 地 築 備 備 備 $ 42,250 84,329 10,964 25,318 9,943 172,804 $ 資 產 名 稱 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 試 驗 設 備 辦 公 設 備 未完工程及預付設備款 年 12 成 本 累 計 93 年 原 始 成 本 $ 42,250 84,329 11,077 19,558 4,690 416 $ 162,320 $ ( ( ( ( ($ 12 累 計 $ ( ( ( ( ($ 月 31 折 舊 帳 面 2,342) 5,836) 8,636) 2,458) 19,272) $ $ 日 價 值 42,250 81,987 5,128 16,682 7,485 153,532 月 31 日 折 舊 帳 面 價 值 $ 42,250 688) 83,641 4,857) 6,220 5,798) 13,760 2,001) 2,689 416 13,344) $ 148,976 民國94年度及93年度均無利息資本化之情形。 (七)出租資產 資 土 房 產 屋 名 及 建 稱 地 築 94 原 始 $ 21,817 24,555 46,372 $ 資 土 房 產 屋 名 及 建 稱 地 築 年 12 成 本 累 計 93 原 始 $ 年 12 成 本 累 計 21,817 24,555 46,372 $ 58 $ ( ($ $ ( ($ 月 31 折 舊 帳 面 3,213) 3,213) $ $ 月 31 折 舊 帳 面 2,569) 2,569) $ $ 日 價 值 21,817 21,342 43,159 日 價 值 21,817 21,986 43,803 (八)遞延費用 裝 潢 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 $ $ 光 罩 電 腦 軟 體 成 本 12,937 76,271 9,894 $ 99,102 9,853 57,740 14,600 $ 82,193 (九)應付公司債 應付無擔保轉換公司債 加：應付利息補償金 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 $ 146,400 4,860 $ 500,000 6,465 $ 151,260 $ 506,465 1.本 公 司 為 因 應 購 置 辦 公 場 所 及 新 產 品 研 發 之 資 金 需 求，經 董 事 會 決 議，募 集 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債，業 經 前 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 ， 於 民 國 93 年 5 月 10 日 發 行 。 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日，流 通 在 外 之 無 擔 保 轉 換 公 司 債 總 額 為 $146,400 仟 元 ， 共 計 1,464 張 。 主要發行條款如下: (1)發 行 總 額 :新 台 幣 500,000 仟 元 。 (2)發 行 價 格 :按 票 面 發 行 每 張 100,000 元 ， 採 記 名 式 。 (3)票 面 利 率 及 還 本 付 息 方 式 :年 息 0%， 無 需 訂 定 付 息 日 期 及 方 式。 (4)發 行 期 間 :5 年 (民 國 93 年 5 月 10 日 至 民 國 98 年 5 月 9 日 )。 (5)轉 換 期 間 :自 發 行 日 起 滿 一 個 月 後 至 到 期 日 前 十 日 止 。 (6)轉 換 價 格 及 其 調 整 ： 發 行 時 之 轉 換 價 格 為 每 股 137.4 元 ， 惟 本 公 司 債 發 行 後 ，遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時 及 有 低 於 每 股 時 價 之 轉 換 價 格 之 轉 換 公 司 債 再 發 行 時，轉 換 價 格 依 發 行 條 款 規 定 公 式 調 整 之 。 現 行 轉 換 價 格 每 股 72.6 元 。 59 (7)本 公 司 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 : a.自 民 國 93 年 6 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 1 個 月 後 翌 日 )起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 40 日 止 ， 若 本 公 司 普 通 股 在 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 連 續 30 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 50%時 ， 本 公 司 得 於 其 後 30 個 營 業 日 內 ， 以 掛 號 發 給 債 權 人 一 份 1 個 月 期 滿 之「 債 券 收 回 通 知 書 」(前 述 期 間 自 本 公 司 發 信 之 日 起 算，並 以 該 期 間 屆 滿 日 為 債 券 收 回 基 準 日 )， 且函請集中交易市場公告並於該期間屆滿時，按以下之債 券 贖 回 收 益 率 (自 本 債 券 發 行 日 起 至 債 券 收 回 基 準 日 止 )計 算收回價格，以現金收回其全部債券。 1.自 民 國 93 年 6 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 1 個 月 翌 日 ) 起至 民 國 95 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 )止，以 年 利 率 1.5%之 債 券 贖 回 收 益 率 。 2.自 民 國 95 年 5 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 翌 日 ) 起至民 國 96 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 )止，以 年 利 率 2.0%之 債 券 贖 回 收 益 率 。 3.自 民 國 96 年 5 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 翌 日 ) 起至民 國 98 年 3 月 31 日 (本 轉 換 公 司 債 到 期 前 40 日 )止，以 債 券面額贖回本轉換公司債。 b.本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 1 個 月 翌 日 至 發 行 期 間 屆 滿 前 40 日 止，本轉換公司債經債權人請求轉換後，其尚未轉換之債 券 總 金 額 低 於 $50,000(發 行 總 額 之 10%)時，本 公 司 得 以 掛 號 發 給 債 權 人 一 份 1 個 月 期 滿 之 「 債 券 收 回 通 知 書 」 (前 述 期 間 自 本 公 司 寄 發 之 日 起 算 ，並 以 該 期 間 屆 滿 日 為 債 券 收 回 基 準 日 )， 且 函 請 集 中 交 易 市 場 公 告 並 於 該 期 間 屆 滿 時，按 以 下 之 債 券 贖 回 收 益 率（ 自 本 債 券 發 行 日 起 至 債 券 收回基準日止）計算收回價格，以現金收回其全部債券。 1.自 民 國 93 年 6 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 1 個 月 翌 日 ) 起 至 民 國 95 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 )止， 以 年 利 率 1.5%之 債 券 贖 回 收 益 率 。 2.自 民 國 95 年 5 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 翌 日 ) 起 至 民 國 96 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 )止， 以 年 利 率 2.0%之 債 券 贖 回 收 益 率 。 3.自 民 國 96 年 5 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 翌 日 ) 起 至 民 國 98 年 3 月 31 日 (本 轉 換 公 司 債 到 期 前 40 日 ) 止，以債券面額贖回本轉換公司債。 60 (8)債 券 持 有 人 之 賣 回 權 : 本 公 司 應 於 民 國 95 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 ) 及 民 國 96 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 )之 前 30 日， 以 掛 號 發 給 債 權 人 一 份「 債 券 持 有 人 賣 回 權 行 使 通 知 書 」並 函請集中交易市場公告本轉換公司債持有人賣回權之行 使 ， 債 權 人 得 於 公 告 後 30 日 內 以 書 面 通 知 本 公 司 股 務 代 理 機 構 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 (滿 二 年 為 債 券 面 額 之 3.02%； 滿 三 年 為 債 券 面 額 之 6.12%)， 將 其 所 持 有 之 本轉換公司債以現金贖回。 (9)本 轉 換 公 司 債 發 行 後 不 得 違 反 下 列 規 定 : (1)發 行 現 金 股 利 占 股 本 之 比 率，以 不 超 過 15%為 原 則，若 有 超過者，應就其超過部分於除息基準日等幅調降轉換價 格。 (2)發 行 無 擔 保 轉 換 公 司 債 後 ， 如 再 發 行 其 他 有 擔 保 轉 換 公 司債時，對於該無擔保轉換公司債應比照有擔保轉換公 司債設定同等級之債權或同順位之擔保物權，並於發行 與轉換辦法中訂明。 (十)退休金計劃 1.本 公 司 依 據「 勞 動 基 準 法 」之 規 定，訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94年 7月 1日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適 用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2 %提 撥 退 休 基 金 ， 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 中 央 信 託 局 。 本 公 司 民 國 94年 及 93年 1月 1日 至 12月 31日 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 $3,617及 $2,754， 存 放 於 中 央 信 託 局 之 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 之 餘 額 則 分 別 為 $6,822及 $4,385。 民 國 94年 度 及 93年 度 精 算 假 設 中 之 折 現 率 皆 為 3.75%，退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 率 皆 為 2.75%， 薪 資 調 整 率 皆 為 3.25%。 依 精 算 法 計 算 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 23年 平 均 分 攤 。 61 退休金主要內容如下： (1).退休基金提撥狀況表 ( 衡 量 日 ) 94年12月31日 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損失 本期高估數 應計退休金負債 $ ( ( ( ( 7,007) 7,007) 5,704) 12,711) 6,822 5,889) 631 2,913 1,449) 3,794) ( ( ($ (2).民國94年度及93年度淨退休金成本包括 94 服務成本 $ 利息成本 退休基金資產之預期報酬 ( 未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 未認列退休金損失之攤銷數 本期高估數 淨退休金成本 $ 年 ( 衡 量 日 ) 93年12月31日 $ ( ( ( ( ( ($ 93 度 1,444 462 120) 36 346 1,449 3,617 6,768) 6,768) 5,550) 12,318) 4,385 7,933) 667 4,694 2,572) $ ( $ 年 度 2,144 327 76) 36 323 2,754 2.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 ， 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法，適 用 於 本 國 籍 之 員 工。本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分，每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 ， 員 工 退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 。 本 公 司 民 國 94 年 7 月 1 日 至 12 月 31 日 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 為 $4,280。 62 (十一)股本 1.截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止，本 公 司 額 定 資 本 額 為 $1,000,000 （ 含 $90,000 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 及 $100,000 供 公 司 債 轉 換 使 用 ）， 實 收 資 本 額 為 ＄ 695,206， 每 股 面 額 10 元 。 2.本 公 司 經 民 國 94 年 4 月 18 日 股 東 會 決 議，以 未 分 配 盈 餘（ 含 員 工 紅 利 ） ＄ 138,420 及 資 本 公 積 $23,744 轉 增 資 發 行 新 股 ， 且 於 民 國 94 年 5 月 18 日 經 董 事 會 決 議 ， 以 民 國 94 年 6 月 8 日為增資基準日，該項增資案業已辦理變更登記完竣。 3.本 公 司 經 民 國 93 年 5 月 18 日 股 東 會 決 議 ， 以 未 分 配 盈 餘 $98,923(含 員 工 紅 利 )及 資 本 公 積 $33,432 轉 增 資 發 行 新 股 ， 且 於 民 國 93 年 6 月 18 日 經 董 事 會 決 議，以 民 國 93 年 7 月 12 日為增資基準日，該項增資案業已辦理變更登記完竣。 4.截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止 ，本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 之 新 股 計 1,282,000 股 (每 股 認 購 價 格 為 10 元 )及 可 轉 換 公 司 債 轉 換 成 股 本 而 發 行 之 新 股 計 4,718,681 股 (每 股 轉 換 價 格 為 72.6 元 )。 (十二)員工認股權憑證計劃 1. 本 公 司 發 行 第 一 次 之 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,150 單 位，每 單 位 認 股 權 憑 證 得 分 別 以 每 股 15 元 及 17 元 認 購 1,000 股之普通股，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生 變動或發放現金股利時，認股價格得依特定公式調整之。本次 發行之認股權憑證之存續期間為 7 年，員工自被授予認股權憑 證屆滿 2 年後，得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利。 截 至 94 年 12 月 31 日 止，經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 皆 為 10 元 。 63 (1)民國94年度及93年度，第一次酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及 加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 93 年 度 94 年 度 加權平均行 加權平均行 數量(仟股) 使價格(元) 數量(仟股) 使價格(元) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調 整認股股數 本期行使 ( 本期沒收 期末流通在外 期末可行使之認股 選擇權 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 1,504 362) 1,142 $ 10.00 2,150 - 10.00 ( - ( 10.00 635) 11) 1,504 521 262 - - $ 11.44 10.00 10.00 (2)截至民國94年12月31日，所發行第一次酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之 資訊如下表： 行使價格 之 範 圍 10元 期末流通在外之認股選擇權 數量 加權平均預期 加權平均 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 1,142 4.03年 10元 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均 (仟股) 行使價格 521 10元 2.本 公 司 發 行 第 二 次 之 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,864 單 位 ， 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 以 每 股 17 元 認 購 1,000 股 之 普 通 股，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動或發 放現金股利時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認 股權憑證之存續期間為 7 年，員工自被授與認股權憑證屆滿 2 年 後 ， 得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 分 年 行 使 認 股 權 利 。 截 至 94 年 12 月 31 日 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 為 10 元 。 64 (1)民國94年度及93年度，第二次酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及 加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 94 年 度 93 年 加權平均 數量(仟股) 期初流通在外 2,864 加權平均 行使價格(元) $ 度 數量(仟股) 10.70 2,864 行使價格(元) $ 17.00 本期給與 - - - - 無償配股增發或調 整認股股數 - - - - 10.00 - - - 10.00 2,864 10.70 本期行使 本期沒收 ( 期末流通在外 期末可行使之認股 選擇權 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 921) 1,943 512 - - - (2)截至民國94年12月31日，所發行第二次酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之 資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 行使價格 之 範 圍 10元 數量 (仟股) 1,943 加權平均預期 剩餘存續期限 4.58年 期末可行使認股選擇權 加權平均 數量 行使價格 (仟股) 10元 512 加權平均 行使價格 10元 3.上 述 員 工 認 股 權 憑 證 ， 因 給 與 日 在 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 072 號 函 「 員 工 認 股 憑 證 之 會 計 處 理 」 之 規 定 適 用 日 前，依 相 關 規 定 無 須 追 溯 調 整 及 認 列 員 工 認 股 權 憑 證之酬勞成本。 4.本 公 司 民 國 94 年 11 月 25 日 核 准 發 行 第 三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,000 單 位，每 單 位 認 股 權 憑 證 得 以 發 行 日 本 公 司 收 盤 價 為 每 股 認 購 價 格 認 購 1,000 股 之 普 通 股，惟 若 收 盤 價 低 於 面 額 時，則 以 普 通 股 股 票 面 額 為 每 股 最 低 認 股 價 格，認 股 權 憑 證 發 行 後，遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 或 發 放 現 金 股 利 時 ， 認 股 價 格 得 依 特 定 公 式 調 整 之。本 次 發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 為 7 年，員 工 自 被 授 與 認 股 權 憑 證 屆 滿 2 年 後，得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 可 全 部 行 使 認 股 權 利 。 截 至 94 年 12 月 31 日 ， 本 公 司第三次酬勞性員工認股選擇權計劃尚未實際發行。 65 (十三)資本公積 依 公 司 法 規 定，資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時，每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收資本額百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。 (十四)保留盈餘 1.依 公 司 章 程 規 定 ， 本 公 司 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘 ， 依 下 列 順 序 分 派之： (一 )提 繳 稅 款 。 (二 )彌 補 已 往 虧 損 。 (三 )提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 。 (四 )依 證 券 交 易 法 第 四 十 一 條 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 。 (五 )如 尚 有 盈 餘 作 百 分 比 再 分 派 (依 下 列 順 序 分 派 之 )： (1)董 事 監 察 人 酬 勞 金，就 (一 )至 (四 )項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數提撥，提撥比率不高於百分之三。 (2)員 工 紅 利 就 (一 )至 (四 )項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 ，提 撥 比 率 不 高 於 百 分 之 十 五，不 低 於 百 分 之 十。員 工 紅 利 分 配 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工，該 一 定 條件授權董事會訂定之。 (3)提 存 保 留 盈 餘 。 (4)餘 額 為 股 東 紅 利 ， 按 股 份 總 數 比 例 分 派 之 。 2.本 公 司 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利 之 分 配 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放 ， 惟現金股利分派之比例不低於股利總額之百分之十。分配股利 之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外 競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司 長 期 財 務 規 劃 等，每 年 依 法 由 董 事 會 擬 具 分 派 案，提 報 股 東 會 。 3.本 公 司 民 國 94 年 度 間 經 股 東 會 決 議 發 放 現 金 股 利 每 股 2.5 元 ， 及股票股利每股 3 元，但嗣後因可轉換公司債及員工認股權證 依發行及轉換辦法轉換，而增加本公司流通在外股數，經董事 會 決 議 實 際 發 放 現 金 股 利 每 股 2.4710 元 及 股 票 股 利 每 2.9652 股 元 ； 民 國 93 年 度 間 經 股 東 會 決 議 發 放 現 金 股 利 每 股 2 元 ， 及 股票股利每股 3 元。 4.本 公 司 九 十 四 年 度 盈 餘 分 配 議 案 ， 截 至 會 計 師 查 核 報 告 書 出 具 日 止，尚 未 經 過 董 事 會 討 論，有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形，請 至 台 灣 證 券 交 易 所 之「 公 開 資 訊 觀 測 站 」查 詢。 5.本 公 司 上 年 度 (九 十 三 年 度 )有 關 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 之 有 關 資訊如下： 66 九 十 三 年 度 股東會及董事會 決議實際配發數 (1) 配發情形： 員工現金紅利 員工股票紅利 A.股數(股) B.金額 C.占當年底流通在外股數之比例 董監事酬勞 (2) 每股盈餘相關資訊： 原每股盈餘 (元) 設算每股盈餘(元)（註） $ 37,085 $ 1,970,000 19,700 4.16% 11,358 $ $ 9.01 7.55 $ 註：設算每股盈餘=（本期淨利-員工紅利-董監酬勞）/當年度加權平均流通在外 股數=($420,948-$56,785-$11,358)/46,707(仟股)=7.55元/股 (十五)所得稅 1.所得稅費用及應付所得稅 94 稅前淨利按法定稅率 $ 年 度 165,804 93 $ 年 度 113,858 計算之所得稅 永久性差異之所得稅影響數 49,117 7,993 免稅所得之所得稅影響數 ( 117,706) ( 66,135) 投資抵減之所得稅影響數 ( 56,115) ( 49,730) 17,290 25,116 備抵評價之所得稅影響數 以前年度所得稅高估數 未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅 ( 20,638) ( 12,212 所得稅費用 49,964 加：以前年度所得稅高估數 減：扣繳稅額 20,638 792) ( 應付所得稅 $ 67 69,810 587) 4,008 $ 34,523 587 - $ 35,110 2.民國94年及93年12月31日之遞延所得稅資產 94 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產總額-流動 遞延所得稅資產之備抵評價金額 淨 遞延所得稅資產總額-非流動 遞延所得稅資產之備抵評價金額 淨 $ 23,795 3,514) $ 18,085 - $ 20,281 $ 18,085 $ 63,583 63,583) $ 52,002 49,807) $ 2,195 ( 額 ( 額 93 年 12 月 31 日 $ - ( 3.民國94年及93年12月31日因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產餘 額如下： 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 額 所得稅影響數 流動項目: 金 額 所得稅影響數 金 暫時性差異 未實現兌換損失(利益) $ 4,035 $ 1,009 $ 13,412 $ 3,353 存貨呆滯損失 41,840 10,460 12,333 3,083 備抵呆帳超限數 14,730 3,682 2,892 723 職工福利金 360 90 投資抵減 8,644 10,836 備抵評價 ( 3,514) 20,281 18,085 非流動項目: 暫時性差異 應計退休金負債 3,794 949 2,297 574 應付公司債利息補償金 4,860 1,215 6,465 1,616 投資抵減 61,419 49,811 備抵評價 ( 63,583) ( 49,806) 2,195 $ 20,281 $ 20,280 4.截至民國94年12月31日止，本公司依據所得稅法及促進產業升級條例，可享受 之所得稅抵減明細如下： 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 尚 未 抵 減 餘 額 最後抵減年度 研究發展費用 $ 116,762 $ 70,063 98年度 5.兩稅合一相關資訊 可扣抵稅額帳戶餘額 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 68 94 年 12 月 31 日 $ 5,240 93 年 12 月 31 日 $ 2,808 94年度 0.72% 93年度 3.70% 6.未分配盈餘相關資訊 94年12月31日 86年度以前 87年度以後 $ $ 728,766 728,766 93年12月31日 $ $ 463,443 463,443 7.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 申 報，業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 91 年 度。 8.本公司符合「新興重要策略性產業屬製造業及技術服務業部分獎勵辦法」 之規定，享受連續五年免徵營利事業所得稅，各次申請核准之免稅優惠分 別於民國 96 年 12 月、97 年 12 月及 98 年 11 月屆滿。 (十六)普通股每股盈餘 基本每股盈餘 屬於普通股股 東之本期淨利 具稀釋作用之潛 在普通股之影響 員工認股權 應付公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股 東之本期淨利 加潛在普通股 之影響 金 稅 前 稅 94 年 度 額 加權平均流通 每 股 盈 餘 (元) 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 $ 663,255 $ 613,291 66,191 6,851 6,851 3,442 4,625 $ 670,106 $ 620,142 74,258 金 稅 額 後 $ 10.02 $ 9.27 $ 9.02 $ 8.35 93 年 度 加權平均流通 每 股 盈 餘(元) 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 前 稅 屬於普通股股 $455,471 $420,948 62,472 $ 7.29 $ 6.74 東之本期淨利 具稀釋作用之潛 在普通股之影響 3,956 員工認股權 6,466 6,466 4,591 應付公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股 東之本期淨利 加潛在普通股 之影響 $461,937 $427,414 71,019 $ 6.50 $ 6.02 民國93年度之追溯調整後流通在外股數，業依民國94年度資本公積及盈餘轉增資比 例追溯調整。 69 (十七)用人、折舊、折耗及攤銷費用 本期及去年同期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下: 功能別 性質別 94 年 1 月 至 12 月 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 用人費用 薪資費用 $ 勞健團保費 退休金費用 其他用人費 小計 折舊費用 折耗費用 攤銷費用 - $ 166,806 11,713 7,897 7,813 194,229 10,333 55,276 1 31 日 93 年 1 月 日至 12 月 屬於營業 屬於營業 合計 成本者 費用者 $ 166,806 11,713 7,897 7,813 194,229 10,333 55,276 $ - $ 110,397 8,110 2,754 5,172 126,433 6,633 30,053 1 31 日 日 合計 $ 110,397 8,110 2,754 5,172 126,433 6,633 30,053 五、關係人交易 (一) 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 勝華科技股份有限公司 對本公司採權益法評價之投資公司 矽創國際有限公司(註) 本公司之副總經理擔任該公司董事 Sitronix Technology (Belize) Corp. 本公司採權益法評價之子公司 矽達科技股份有限公司 本公司採權益法評價之子公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 本公司採權益法評價之孫公司 矽創科技(深圳)有限公司 本公司採權益法評價之曾孫公司 廣穎電通股份有限公司 本公司之總經理擔任該公司董事 註：矽創國際有限公司於民國94年7月22日公告宣布撤銷並予以解散。 70 關 係 (二)與關係人間之重大交易事項 1.銷貨 94 勝華科技股份有限公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽創國際有限公司 金 $ 年 額 594,842 441,425 $ 1,036,267 度 93 年 佔本公司 營業收入 百分比 金 額 17% $ 352,869 12% 29% $ 159,014 494 512,377 度 佔本公司 營業收入 百分比 15% 7% 22% 上開銷貨係按一般銷貨價格及條件辦理，民國94年度及93年度收款期間約為出貨 或驗收後月結30∼60天。 2.應收帳款 勝華科技股份有限公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 94 年 金 $ 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 佔本公司 佔本公司 應收帳款 應收帳款 額 百分比 金 額 百分比 150,335 18% $ 82,896 19% $ 130,060 280,395 16% 34% $ 96,468 179,364 20% 41% 3.租金收入 承 租 人 廣穎電通股份有限公司 矽達科技股份有限公司 租賃標的 辦公室 辦公室 存入保證金 $ 283 $ 40 94 年 度 $ 1,699 $ 229 93 年 度 $ 1,699 $ - 4.佣金支出 94 矽創國際有限公司 年 金 $ 額 - 度 佔本公司 佣金支出 百分比 - 93 金 $ 截至民國93年12月31日止，上述佣金支出已全數支付。 71 年 額 1,548 度 佔本公司 佣金支出 百分比 53% 六、質押之資產 資 產 名 稱 定期存款(帳列其他金融資產 -流動) 94年12月31日 $ 93年12月31日 擔 89,600 $ 20,000 保 用 供應商信用額度申請設質 七、重大承諾事項及或有事項 本 公 司 承 租 台 北 辦 公 室 ， 其 租 賃 期 間 自 94 年 2 月 10 日 至 96 年 2 月 9 日 ， 年 租 金 支 出 總 額 為 $6,784(含 稅 )。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 (以 下 空 白 ) 72 途 十、其他 (一)依財務會計準則公報第27號「金融商品之揭露」，有關衍生性商品應揭露之事項： 1.相關之會計政策：請參閱附註二。 2.持有或發行之衍生性金融商品交易明細如下： 金 融 商 品 合約金額及 名目本金金額 公平價值及 相關帳面價值 交 簽 約 易 日 條 件 約 定 匯 率 交 割 日 被避險之已持 有資產(負債) 被避險 未來 承諾 已認列及被 明確遞延之 (損)益 衍 生 性 商 品 之 未 來 現 金 需 求 非交易目的93年12月31日 賣出買權外匯選擇權 USD2,000仟元 USD2,000仟元 93.11.12 33.70 94.5.16 USD2,000仟元 - 賣出賣權外匯選擇權 USD2,000仟元 USD2,000仟元 93.11.12 32.00 94.5.16 (USD2,000仟元) - 賣出買權外匯選擇權 USD2,000仟元 USD2,000仟元 93.11.12 33.70 94.6.16 USD2,000仟元 - 賣出賣權外匯選擇權 USD2,000仟元 USD2,000仟元 93.11.12 32.00 94.6.16 (USD2,000仟元) - $ ( 131 履約時將有$67,400之現金流 入及US2,000仟元之現金流出 1,081) 履約時將有US2,000仟元之現 金流入及$64,000之現金流出 157 履約時將有$67,400之現金流 入及US2,000仟元流出 ( 1,155) 履約時將有US2,000仟元之現 金流入及$64,000之現金流出 94年12月31日 預售遠期外匯 USD500仟元 $346 94.12.02 33.542 95.1.4 USD500仟元 - 346 履約時將有$16,771之現金流 入及US500仟元之現金流出 預售遠期外匯 USD500仟元 81 94.12.28 33.012 95.2.8 USD500仟元 - 81 履約時將有$16,506之現金流 入及US500仟元之現金流出 (1)信用風險:因交易對象為信用良好之銀行，故上述交易發生信用風險之可能性極小。 (2)市場風險:因本公司從事外匯選擇權交易係為避險性質，其市場匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷，故市場價格風險並不重大。 (3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性: 本公司從事之遠期外匯合約及外匯選擇權交易因於到期後方可履行合約，故目前無現金需求。 (4)民國94年及93年度本公司從事衍生性金融商品產生$9,082及$1,730損失，表列營業外支出。 73 (二) 依財務會計準則公報第27號「金融商品之揭露」規定應另行揭露事項： 1.金融商品之公平價值： 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 94 年 非衍生性金融商品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 公平價值與帳面價 值相等之金融資產 $ 1,592,898 短 期 投 資 343,853 長 期 股 權 投 資 63,148 $ 1,999,899 $ 1,592,898 370,697 63,148 $ 2,026,743 $ 1,029,990 28,602 25,853 $ 1,084,445 $ 1,029,990 53,063 25,853 $ 1,108,906 公平價值與帳面價 值相等之金融負債 $ 754,242 $ 754,242 $ 213,846 $ 213,846 151,260 905,502 $ 212,646 966,888 $ 506,465 720,311 $ 506,465 720,311 應 付 公 司 債 $ 衍生性金融商品 外匯選擇權 應收遠匯款-外幣 $ $ 427 427 $ $ - ($ 427 427 ($ 3,160) ($ 3,160) ($ 3,160) 3,160) 2.本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下： (1)短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應 屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約 當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、質押定 期存款、存出保證金、短期借款、應付票據、應付帳 款、應付費用及存入保證金。 (2)長 、 短 期 投 資 如 有 市 場 價 格 可 循 時 ， 以 市 場 價 格 為 公 平價值，若無市場價格可供參考時，則依被投資公司 之股權淨值或其他資訊估計公平價值。 (3)衍 生 性 金 融 商 品 公 平 價 值 ， 係 假 設 本 公 司 若 依 約 定 在 報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。 一般均包括當期未結清合約之未實現損益。本公司之 衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考。 74 十一、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形： 與 持 有 之 公 司 名 稱 矽創電子(股)公司 " 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 Sitronix Technology（Belize） Corp.普通股 有 行 價 人 證 之 關 券 期 末 係 帳 列 科 目 股 數 ( 單 位 數 ) 帳 面 金 額 持 股 比 例 市價或股權淨值 備 採權益法評價之被投資公司 長期股權投資 400,000 $ 10,653 100% $ 10,653 矽達科技(股)公司普通股 " " 3,300,000 32,495 55% 32,495 Sitronix Technology （Belize）Corp. Sitronix Technology（Mauritius） Corp.普通股 " " 400,000 US324仟元 100% US324仟元 Sitronix Technology （Mauritius）Corp. 矽創電子(股)公司 " 矽創科技(深圳)有限公司出資額 廣穎電通(股)公司普通股 九暘電子(股)公司普通股 " 本公司總經理係該公司董事 採成本法評價之被投資公司 " " " 2,000,000 163,806 US39仟元 20,000 - 100% 11.40% 0.03% US39仟元 27,660 176 無 " " " " " " " " " 短期投資 " " " " " " " " " 492,000 2,000,000 7,299,703 6,175,940 916,901 2,000,000 3,300,634 1,194,829 154,237 2,355,202 6,884 20,000 81,000 91,000 9,969 20,000 50,000 15,000 25,000 25,000 0.87% 不適用 " " " " " " " " 33,702 18,460 81,606 91,782 10,026 19,800 50,261 15,028 25,030 25,002 " " " " " " " " " " 久元電子(股)公司普通股 寶來福星高照保本型基金 荷銀精選債券基金 荷銀債券基金 寶來得寶債券基金 統一精選保證1號基金 統一強棒基金 友邦巨輪債券基金 建宏全家福債券基金 凱基凱旋債券基金 75 註 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 期 初 買 買、賣之子公司 有 價 證 券 種 類 帳列科目 關 係 矽創電子股份 有限公司 寶來得寶債券基金 短期投資 無 單位數 - 金 額 - 股數 (仟單位) 金 11,963 入 賣 額 股數 (仟單位) 售 $130,000 出 11,046 價 帳 面 成 本 處分(損)益 $120,397 $120,031 $366 期 末 股數 (仟單位) 917 金 額 備註 9,969 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 交 易 情 形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 佔總進（銷） 進（銷）貨之公司 交 易 對 象 關係 額 貨 之 比 率 授 信 期 間 單 價 授 進（銷）貨 金 矽創電子(股)公司 勝華科技(股)公司 對本公司採權益 銷貨 $ 594,842 17% 驗收後月結 與一般交易銷 法評價之投資公 60天 貨價格及條件 司 相同 矽創電子(股)公司 Sitronix Technology 該公司為本公 銷貨 $ 441,425 12% 驗收後月結 與一般交易銷 (Maturitius)Corp. 司之孫公司 . 60天 貨價格及條件 相同 註１：一般收款條件為出貨或驗收後月結30∼60天。 信 期 註1 註1 佔總應收(付)票 間 餘 額 據、帳款之比率 備 註 $ 150,335 18% $ 130,060 16% 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 帳列應收款項之公司 矽創電子(股)公司 矽創電子(股)公司 交易對象 勝華科技(股)公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 9.從事衍生性商品交易：請參閱附件十。 關係 對本公司採權益法 評價之投資公司 本公司之孫公司 應收關係人款項餘額 $ 150,335 130,060 76 週轉率 5.10 $ 3.90 逾期應收關係人款項 金額 處理方式 57,374 定期對帳並積極催收中 2,147 定期對帳並積極催收中 應收關係人款 提列備抵呆帳金額 項期後收回金額 $ 57,045 $ 1,998 - (二)轉投資事業相關資訊 投 資 公 司 名 稱被 矽創電子(股)公司 ” 投 資 公 司 名 原 始 投 資 金 額期 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末上 期 期 末股 Sitronix Technology（Belize） Corp. 矽達科技(股)有限公司 Sitronix Technology（Mauritius） Sitronix Technology Corp. (Belize）Corp. Sitronix 矽創科技(深圳)有限公司 Technology (Mauritius）Corp. Belize City, 國際貿易 Belize 中華民國 事務機器、電子零 組件、電腦及其他 週邊設備之製造、 批發與提供資訊軟 體、電子資訊供應 服務及產品設計等 Public of 國際貿易 Mauritius 大陸深圳 電子計算機產品軟 、硬體開發、銷售 及售後服務業務與 提供相關技術諮詢 服務 $13,141 $6,571 (US400仟元) (US200仟元) 33,000 - 末 持 有 被投資公司 本期認列之 數 比 率 帳 面 金 額 本期(損)益 投資(損)益 400,000 100% $ 10,653 3,300,000 55% 32,495 US400仟元 US200仟元 400,000 100% US324仟元 US400仟元 US200仟元 - 100% US39仟元 $ 442 ( $ 918) ( US14仟元 備 註 442 子公司 (註1及註2) 505) 子公司 US14仟元 (US191仟元) (US191仟元) 孫公司 (註1及註2) 曾孫公司 (註1及註3) (註1)含累積換算調整數。 (註2)係依公司同期經會計師查核簽證之財務報表認列投資損益。 (註3)因被投資公司之財務報表未達會計師簽證標準，故以同期自結未經會計師查核簽證之財務報表認列投資損益。 (三)大陸投資資訊 1.大陸被投資公司資訊： 本期期初自台 本期匯出或收回投資金額 本 期 期 末 自 台 本 公 司 直 接 或 截至本期止已 灣匯出累積投 灣匯出累積投 間 接 投 資 之 持 本期認列投資 期末投資帳面 匯 回 台 灣 之 投 金 額匯 金 額股 比 例( 損 ) 益價 收 益 值資 出收 回資 大陸被投資公司名稱主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 資 方 式資 矽創科技(深圳)有限公司 電子計算機產品 軟、硬體開發、銷 售及售後服務業務 及提供相關技術諮 詢服務 $13,141 透過第三地 (US400仟元) 區投資設立 公司再投資 大陸公司 $6,571 (US200仟元) $6,570 (US200仟元) 77 $ - $13,141 (US400仟元) 100% ($6,136) (US191仟元) $1,278 (US39仟元) $ - 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區 依經濟部投審會規定赴大陸地區投 投 資 金 額 經濟部投審會核准投資金額 資 限 額 $ 13,141 (US400仟元) $ 13,141 $ 733,992 (US400仟元) 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：無。 (以 下 空 白 ) 78 十二、部門別財務資訊 (一 )產 業 別 財 務 資 訊 僅經營單一產業，主要營業項目為電子開發研究設計及微電腦單 晶片軟、硬體及積體電路之設計、銷售及代理業務。 (二 )地 區 別 財 務 資 訊 無國外營運部門，不適用。 (三 )外 銷 銷 貨 資 訊 民 國 94 年 及 93 年 度 外 銷 銷 貨 淨 額 分 別 約 為 $2,182,291 及 $1,364,376。 (四 )重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 民 國 94 年 及 93 年 度 收 入 佔 營 業 收 入 10％ 以 上 之 客 戶 明 細： 94 客 年 戶 名 稱 營 業 收 入 淨 額 所佔比例百分比 銷售部門 甲 公 司 乙 公 丙 公 $ 594,842 16% 全公司 司 587,006 16% 全公司 司 441,425 11% 全公司 93 客 度 年 戶 名 度 稱 營 業 收 入 淨 額 所佔比例百分比 銷售部門 甲 公 司 乙 公 司 $ 79 436,062 19% 全公司 352,869 15% 全公司 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合倂財務報表 矽創電子股份有限公司 關係企業合併財務報表聲明書 本公司民國九十四年度（自 94 年 1 月 1 日至 94 年 12 月 31 日止）依「關係企業合 併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併 財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公 司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中 均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。 本公司編製之合併財務報表無虛偽或隱匿之情形。 特此聲明 公司名稱：矽創電子股份有限公司 負 責 人：毛穎文 中 華 民 國 九 十 五 80 年 二 月 二 十 日 會計師查核報告 (95)財審報字第 05001019 號 矽創電子股份有限公司 公鑒： 矽創電子股份有限公司及其子公司民國九十四年十二月三十一日之合併資產負債 表，及民國九十四年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及 合併現金流量表，暨矽創電子股份有限公司民國九十三年十二月三十一日之資產負債 表，及民國九十三年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量 表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任 則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規 劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查 方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採 用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項 查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務 報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達矽創電子股份有限公 司及其子公司民國九十四年十二月三十一日及矽創電子股份有限公司民國九十三年十 二月三十一日之財務狀況，暨民國九十四年一月一日至十二月三十一日及民國九十三年 一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 如財務報表附註一所述，矽創電子股份有限公司依修訂前之財務會計準則公報第七 號「合併財務報表」規定，因子公司之資產總額及營業收入均未達矽創電子股份有限公 司上開科目之 10%，故無須編製民國九十三年度之合併財務報表，復依民國九十三年十 二月九日修訂之上開公報規定，不追溯重編民國九十三年度合併財務報表，附列民國九 十三年度之財務報表係矽創電子股份有限公司之財務報表，並未包含子公司在內，併予 敘明。 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師： 林玉寬 王偉臣 民 國 九 十 五 前財政部證期會 (81)台財證(六)第 81020 號 ： 核 准 簽 證 文 號 (78)台財證(一)第 26345 號 年 二 月 二 十 日 81 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 94 年及 93 年 12 月 31 日 (民國 93 年度係以矽創電子(股)公司財務報表列示，未合併子公司) 94 金 資 月 31 額 日 % 93 金 年 12 月 31 額 日 % 94 金 年 12 月 31 額 $ 711,573 343,853 2,000 677,116 26 12 24 150,335 29,880 89,600 417,032 5,259 20,281 1,191 2,448,120 20,000 20,000 42,250 84,329 10,964 25,743 10,195 173,481 19,352) 154,129 $ 578,036 28,602 2,247 248,143 33 2 14 6 1 3 15 1 88 179,364 207 20,000 327,627 18,861 18,085 3,241 1,424,413 11 1 19 1 1 82 1 1 3,409 22,444 25,853 1 1 2 3 1 6 - ( 6 42,250 84,329 11,077 19,558 4,690 161,904 13,344) ( 416 148,976 2 5 1 1 9 1) 8 7,460 7,460 - 10,710 10,710 1 1 43,159 2,429 99,102 4,200 148,890 1 4 5 43,803 1,993 82,193 2,195 4,200 134,384 3 5 8 2,778,599 100 1,744,336 100 $ 2120 2140 2160 2170 2260 2280 21XX 2410 24XX 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3211 3213 3310 3320 3350 3420 3610 3XXX 流動負債 應付票據 應付帳款 應付所得稅(附註四(十五)) 應付費用(附註五) 預收款項 其他流動負債(附註十) 流動負債合計 長期附息負債 應付公司債(附註四(九)) 長期附息負債合計 其他負債 應計退休金負債(附註四(十)) 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本(附註四(十一)) 普通股股本 資本公積(附註四(十三)) 普通股溢價 轉換公司債溢價 保留盈餘(附註四(十四)) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益總計 $ 1,210 586,136 69,810 93,900 1,972 8,668 761,696 21 3 3 27 單位：新台幣仟元 93 年 12 月 31 金 額 日 % 748 124,312 35,110 50,821 597 10,015 221,603 7 2 3 1 13 151,260 151,260 6 6 506,465 506,465 29 29 3,794 283 4,077 917,033 33 2,572 283 2,855 730,923 42 695,206 25 473,035 27 22,824 314,871 1 11 46,568 - 3 - 72,752 326 728,766 3 26 30,658 35 463,443 2 26 326) 1,013,413 1,013,413 58 58 1,744,336 100 234 1,834,979 26,587 1,861,566 1XXX 經理人：毛穎文 82 $ - ( 66 1 67 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計 $ 2,778,599 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所林玉寬、王偉臣會計師民國九十五年二月二十日查核報告。 董事長：毛穎文 日 % 負債及股東權益 流動資產 現金及約當現金(附註四(一)) $ 短期投資(附註四(二)及十一(一)) 應收票據淨額 應收帳款淨額(附註四(三)) 應收帳款–關係人淨額(附註四(三)、五 及十一(一)) 1160 其他應收款 1190 其他金融資產–流動(附註六) 120X 存貨(附註四(四)) 1250 預付費用 1286 遞延所得稅資產–流動(附註四(十五)) 1298 其他流動資產–其他 11XX 流動資產合計 基金及長期投資(附註四(五)、十一(一) (二)) 142101 採權益法之長期投資 142102 採成本法之長期投資 14XX 基金及長期投資合計 固定資產(附註四(六)及六) 成本 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1545 試驗設備 1561 辦公設備 15XY 成本及重估增值 15X9 減：累計折舊 ( 1670 未完工程及預付設備款 15XX 固定資產淨額 無形資產 1780 其他無形資產 17XX 無形資產合計 其他資產 1800 出租資產(附註四(七)及六) 1820 存出保證金 1830 遞延費用(附註四(八)) 1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十五)) 1880 其他資產–其他 18XX 其他資產合計 資產總計 12 產 1100 1110 1120 1140 1150 1XXX 年 會計主管：張憫慧 100 $ 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 民國 94 年及 93 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 (民國 93 年度係以矽創電子股份有限公司財務報表列示，未合併子公司) 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 94 金 7522 7530 7550 7560 7570 7880 7500 7900 8110 營業收入(附註五、十一(一)及十二) 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 其他營業收入 營業收入合計 營業成本(附註四(十七)) 銷貨成本 銷貨成本合計 營業毛利 營業費用(附註四(十七)) 推銷費用(附註五) 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益(附註十) 租金收入(附註五) 短期投資市價回升利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失(附註四(五) 及十一(二)) 其他投資損失(附註四(五)) 處分固定資產損失 存貨盤損 兌換損失(附註十) 存貨跌價及呆滯損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業部門稅前淨利 所得稅費用(附註四(十五)) 9600XX 合併總損益 9601 9602 歸屬於： 合併淨損益 少數股權損益 4110 4170 4190 4800 4000 5110 5100 5910 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7122 7130 7140 7160 7210 7240 7480 7100 7510 7521 年 度 額 $ ( ( 3,594,963 7,278) 8,852) 54,119 3,632,952 ( ( 2,513,913) ( 2,513,913) ( 1,119,039 ( ( ( ( 60,658) 80,154) 300,793) 441,605) 677,434 ( ( ( ( ( ( ( 99 1 100 ( ( ( ( % 101 1) 100 69) 69) 31 ( ( 1,538,395) ( 1,538,395) ( 752,054 67) 67) 33 2) 2) 8) 12) 19 ( ( ( ( 42,259) 48,245) 184,597) 275,101) 476,953 2) 2) 8) 12) 21 9,299) - 2,444) 74) 614) 29,507) 12,196) 54,134) 662,842 49,964) 1) 1) 2) 18 1) ( 度 額 2,307,234 22,034) ( 6,071) 11,320 2,290,449 1 1 ( ( ( 年 $ ( ( 9,143 1,527 12,229 12,834 2,107 1,640 62 39,542 ( 93 金 % ( ( ( ( 3,479 1,950 4,636 21,272 2,088 149 33,574 1 1 ( 7,616) - ( ( ( ( ( ( ( ( 2,600) 2,824) 892) 1,068) 30,737) ( 4,851) 4,468) 55,056) ( 455,471 34,523) ( 2) 2) 20 2) ( $ 612,878 17 $ 420,948 18 $ ( 613,291 413) 17 - $ 420,948 - 18 - $ 612,878 17 $ 420,948 18 後 稅 稅 前 稅 前 稅 後 普通股每股盈餘(附註四(十六)) 基本每股盈餘 9750 本期淨利 $ 10.02 $ 9.27 $ 7.29 $ 6.74 $ 9.02 $ 8.35 $ 6.50 $ 6.02 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所 林玉寬、王偉臣會計師民國九十五年二月二十日查核報告。 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 83 會計主管：張憫慧 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民國 94 年及 93 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 (民國 93 年度係以矽創電子股份有限公司財務報表列示，未合併子公司) 單位：新台幣仟元 資 普 通 股 股 本 93 年 本 保 普 通 股 溢 價 公 積 轉 換 公 司 債 溢 價 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 $ $ $ $ $ 留 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 少 數 股 權 合 計 度 93 年 1 月 1 日餘額 $ 資本公積轉增資 334,325 33,432 ( 80,000 33,432) - 6,907 - - - 238,479 ($ - 35) $ - $ 659,676 - - - 92 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 - - - 23,751 - ( 23,751) - - - 特別盈餘公積 - - - - 35 ( 35) - - - 32,058 - - - - ( 32,058) - - - - - - - ( 6,411) - - 66,865 - - - - ( 66,865) - - ( 66,864) 員工紅利 董監事酬勞 股票股利 現金股利 ( 6,411 ) - - - - - - - - 6,355 - - - - - - - 6,355 93 年度淨利 - - - - - 420,948 - - 420,948 國外長期投資累積換算調整數 - - - - - - ( 291) - 員工認股權憑證行使發行普通股 93 年 12 月 31 日餘額 94 年 $ 473,035 $ 473,035 $ 46,568 $ 46,568 $ ( 66,864 ) ( 291 ) - $ 30,658 $ 35 $ 463,443 ($ 326) $ - $ 1,013,413 - $ 30,658 $ 35 $ 463,443 ($ 326) $ - $ 1,013,413 度 94 年 1 月 1 日餘額 資本公積轉增資 23,744 $ ( 23,744) - - - - 42,094 - - - - - - - - 93 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 - 特別盈餘公積 員工紅利 董監事酬勞 - ( 42,094) - - - - 291 ( 291) - - 19,700 - - - - ( 56,785) - - ( 37,085 ) ( 11,358 ) ( 118,720 ) - - - - - ( 11,358) - - 股票股利 118,720 - - - - ( 118,720) - - 現金股利 - - - - - ( 118,720) - - 員工認股權憑證行使發行普通股 12,820 - - - - - - - 可轉換公司債轉換成股本 47,187 - 314,871 - - - - - - - - - 613,291 - 少數股權增加 - - - - - - - 27,000 27,000 國外長期投資累積換算調整數 - - - - - - 560 - 560 94 年度合併總淨利 94 年 12 月 31 日餘額 $ 695,206 $ 22,824 $ 314,871 $ 72,752 $ 326 $ 728,766 $ 234 ( $ 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所林玉寬、王偉臣會計師民國九十五年二月二十日查核報告。 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 84 會計主管：張憫慧 12,820 - 362,058 413) 612,878 26,587 $ 1,861,566 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國 94 年及 93 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 (民國 93 年度係以矽創電子股份有限公司財務報表列示，未合併子公司) 單位：新台幣仟元 94 年 度 93 年 度 營業活動之現金流量 合併總損益 $ 612,878 $ 420,948 調整項目 呆帳費用 16,000 1,900 折舊費用(含出租資產) 10,404 6,633 各項攤提 55,276 30,053 短期投資未實現(市價回升利益)/跌價損失 ( 1,640) 1,547 存貨跌價及呆滯損失提列數 29,507 4,851 8,993 - 依權益法認列之長期股權投資損失 - 2,600 長期股權投資價值減損之投資損失 2,444 1,277 存貨報廢損失 處分固定資產損失(利益)-淨額 74 固定資產轉列什項支出 36 - - 3,782 6,851 6,465 247 3,832 處分遞延費用損失 提列公司債利息補償金 ( 3,744) 資產及負債科目之變動 應收票據 應收帳款淨額 ( 應收帳款-關係人淨額 440,633) ( 77,667) 29,029 ( 119,719) 其他應收款 ( 29,653) 存貨 ( 127,905) 預付費用 617 ( 13,602 其他流動資產 2,049 225,447) 891 ( 2,352) 應付票據 462 288 應付帳款 457,587 16,607 應付所得稅 34,700 21,161 應付費用 43,039 19,222 預收款項 1,375 363 1,347) 341 1,222 1,228 724,597 115,677 其他流動負債 ( 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 (續 次 頁) 85 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國 94 年及 93 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 (民國 93 年度係以矽創電子股份有限公司財務報表列示，未合併子公司) 單位：新台幣仟元 94 投資活動之現金流量 短期投資(增加)減少 其他金融資產-流動(增加)減少 購置固定資產 處分固定資產價款 無形資產增加 出租資產增加 遞延費用增加 處分遞延費用價款 存出保證金(增加)減少 其他資產-其他增加 ($ ( ( ( ( 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 發行可轉換公司債 長期借款本期償還數 發放員工紅利 發放董監酬勞 發放現金股利 員工認股權證行使認購價款 少數股權增加數 融資活動之淨現金(流出)流入 子公司首次併入影響數 匯率影響數 本期現金及約當現金增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 年 度 313,611) 69,600) 15,445) 16 68,519) 436) - ( 467,595) ( ( ( 37,085) 11,358) 118,720) 12,820 27,000 ( 93 年 $ 度 ( 55,846 39,095 141,423) 42,881 4,709) 6,775) 53,433) 242 493 4,200) ( 71,983) ( ( ( ( ( ( ( 127,343) 3,409 469 133,537 578,036 500,000 39,284) 6,411) 66,864) 6,355 393,796 437,490 140,546 $ 711,573 $ 578,036 本期支付利息(不含資本化利息) $ 2,448 $ 1,213 本期支付所得稅 $ 14,795 $ 13,362 $ 362,058 $ - 現金流量資訊之補充揭露 不影響現金流量之融資活動 可轉換公司債轉換成股本 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所 林玉寬、王偉臣會計師民國九十五年二月二十日查核報告。 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 86 會計主管：張憫慧 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 94 年 及 93 年 12 月 31 日 (民 國 93 年 度 係 以 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 財 務 資 料 列 示 ， 未 合 併 子 公 司 ) 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 (一 )矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 (本 公 司 ) 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 (原 名 為 冠 林 科 技 股 份 有 限 公 司 ， 經 合 併 矽創電子股份公司後，以冠林科技股份有限公司為存續公司並變 更 名 稱 為 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 ) 設 立 於 民 國 81 年 7 月 9 日，主 要營業項目為電子開發研究設計、微電腦單晶片，軟、硬體及積 體電路之設計、銷售及代理業務。矽創電子股份有限公司股票自 民 國 92 年 12 月 25 日 起 ， 正 式 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 。 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 及 子 公 司 員 工 人 數 約 為 236 人 。 (二 )列 入 合 併 財 務 報 表 之 所 有 子 公 司 及 本 期 增 減 變 動 情 形 如 下 ： 投資公司 名稱 子 公 司 名 稱 業務性質 Sitronix 矽 創 電 子 股 Technology 份 有 限 公 司 (Belize) Corp. 〃 Sitronix Technology (Belize) Corp. 國際貿易 所持股權百分比 民 國 94 年 民 國 93 年 說 明 12 月 31 日 12 月 31 日 100% 100% 註 產 品 設 計 業、電 子 零 組件 製 造 業、電 子 資 訊 供 矽達科技股份 應 服 務 業、資 料 有限公司 儲 存 及處 理 製 造 業、資 訊 軟 體 服務等 55% - Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 國際貿易 100% 100% 註 電 子 計算 機 產 品 軟 、硬 體 開 發、銷 售 及 售 後 服 務 業務 與 提 供 相 關技 術 諮 詢服務 100% 100% 註 Sitronix Technology 矽 創 科 技 ( 深 (Mauritius) 圳 )有 限 公 司 Corp. 註 ： 係 該 公 司 於 民 國 93 年 度 因 總 資 產 及 營 業 收 入 未 達 本 公 司 各 該 項 金 額 10﹪ 及 未 符 合「 證 券 發 行 財 務 報 告 編 製 準 則 」規 定 編 製 而 未 納 入 合 併 個 體 。 民 國 94 年 度 首 次 適 用 修 訂 後 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 之 規 定 應 納 入 合 併 個 體 ， 而 民 國 93 年 度 則 不 追 溯納入合併個體。 87 (三 )未 列 入 本 期 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 無。 (四 )子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 之 處 理 方 式 無。 (五 )國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險 無。 (六 )子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 重 大 限 制 者 ， 該 限 制 之 本 質 與程度 無。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般 公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： (一 )合 併 財 務 報 表 編 製 原 則 本公司依中華民國財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之 規 定 ， 自 民 國 94 年 1 月 1 日 起 ， 對 於 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 50%以 上 之 被 投 資 公 司 及 符 合 有 控 制 能 力 之 條 件 者 將 全 數 納入合併財務報表編製個體。 本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予 以沖銷。 (二 )子 公 司 外 幣 財 務 報 表 換 算 基 礎 海 外 子 公 司 財 務 報 表 於 轉 換 時，所 有 資 產、負 債 科 目 均 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 換 算，股 東 權 益 中 除 期 初 保 留 盈 餘 以 上 期 期 末 換 算 後 之 餘 額 結 轉 外，其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算；股 利 按 宣 告 日 之 匯 率 換 算 ， 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 。 換 算 產 生 之 差 額 ， 列 入「 累 積 換 算 調 整 數 」， 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 。 (三 )外 幣 交 易 會計記錄係以功能性貨幣為記帳單位；外幣交易事項係按交易當 日即期匯率折算成功能性貨幣入帳，其與實際收付時之兌換差 異，列為當期損益。期末並就外幣資產負債餘額，依資產負債表 日 之 即 期 匯 率 予 以 調 整，因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 。 88 (四 )選 擇 權 選擇權買賣合約之權利金以成本入帳。避險性質之權利金帳列資 產或負債，並按月於合約期間攤銷，資產負債表日並按市價法評 價，凡屬規避既存資產或負債之風險且以市價法評價者，未實現 選擇權交易損益列為當期損益。凡屬規避預期交易風險者，未實 現選擇權交易損益遞延至實際交易發生時，作為交易價格之調整 項目。非避險性質之權利金，資產負債表日以外匯選擇權之公平 價值調整其帳面價值，所產生之差額則列為當期損益。 (五 )遠 期 外 匯 買 賣 避險性質遠期外匯買賣合約，於訂約日以該日之即期匯率衡量入 帳。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷， 資產負債表日未結清之合約則以該日之即期匯率調整，所產生兌 換差額列為當期損益。若為規避可辦認外幣承諾，得遞延至實際 交易發生時作為交易價格之調整項目，資產負債表日以該日之即 期匯率調整，其兌換損益均遞延至實際交易發生時，作為交易價 格之調整項目；惟遞延損失遞延後若將導致以後會計期間將發生 損失時，將該部分之兌換損失不予遞延，若遠期外匯買賣合約之 金額超過其所規避之可辨認外幣承諾金額，其兌換差額超過可辨 認外幣承諾之兌換差額部份皆不予遞延，列為當期損益。非避險 性質之遠期外匯買賣合約，於訂約日以約定之遠期匯率入帳，並 於資產負債表日以合約剩餘期間之遠期匯率調整，所產生兌換差 額列為當期損益。 (六 )短 期 投 資 短期投資係以原始取得成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均 法，期 末 並 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價，跌 價 損 失 列 入 當 期 損 益。比 較 成 本 與 市 價 孰 低 時，採 總 額 比 較 法。上 市 (櫃 )公 司 股 票 及 封 閉 型 基 金 係 以 會 計 期 間 最 末 一 個 月 公 開 市 場 平 均 收 盤 價 為 市 價，開 放 型 基金則按其資產負債表日每單位受益憑證淨資產價值為市價。 (七 )備 抵 呆 帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應 收票據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以 評估提列。 (八 )存 貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨除就 呆滯部份提列備抵呆滯損失外，採成本與市價孰低法評價，比較 成本與市價孰低時，採總額比較法，原物料以重置成本為市價， 在製品、製成品及商品存貨則以淨變現價值為市價。 89 (九 )長 期 股 權 投 資 4. 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 在 20％ 以 下 且 對 被 投 資 公 司 無 重 大 影 響 力 者，如 被 投 資 公 司 為 上 市 (櫃 ) 公司，期末按成本與市價孰低法評價，市價低於成本而產生之 未 實 現 跌 價 損 失 列 為 股 東 權 益 減 項；如 被 投 資 公 司 為 非 上 市 (櫃 ) 公 司 ， 按 成 本 法 評 價 。 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 達 20％ 以 上或具有重大影響力者，採權益法評價，投資日投資成本與股 權淨值之差額，按五年平均攤銷。對持有被投資公司有表決權 股 份 超 過 50％ 者 或 具 有 控 制 能 力 者 ， 除 採 權 益 法 評 價 外 ， 並 於 年度及半年度時編製合併報表。 5. 本 公 司 海 外 投 資 之 會 計 處 理 為 ： （ 1） 原 始 投 資 成 本 ： 按 實 際 匯 出 之 新 台 幣 金 額 列 帳 。 （ 2） 投 資 損 益 如 按 權 益 法 評 價 者 ， 以 被 投 資 公 司 當 期 之 營 業 損益，依當期平均匯率換算後，按持股比例認列入帳。 （ 3） 被 投 資 公 司 資 產 負 債 表 日 之 財 務 報 表 ， 係 依 以 下 基 礎 換 算為新台幣：資產及負債科目按資產負債表日匯率換 算；本期損益按當期平均匯率換算；股東權益科目除期 初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘按歷 史 匯 率 換 算 。 此 項 評 價 而 產 生 之「 累 積 換 算 調 整 數 」， 作 為被投資公司股東權益之調整項目，本公司並依持股比 例承認，列為「累積換算調整數」作為本公司股東權益 之調整項目。 6. 採 權 益 法 評 價 之 投 資 損 益 認 列 方 式 ： 採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於 當 期 未 實 現 者，予 以 消 除；交 易 損 益 如 屬 折 舊 性 資 產 所 產 生 者 ， 依其效益年限分年認列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行 認列。投資公司與被投資公司間之順流交易，採列計未實現損 益 科 目 方 式 消 除 ， 因 而 產 生 之「 遞 延 貸 項 -聯 屬 公 司 間 利 益 」作 為負債，並依其實現期間劃分為長短期。 90 (十 )固 定 資 產 1. 本 公 司 及 子 公 司 (矽 創 科 技 (深 圳 )有 限 公 司 除 外 ) (1)固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 。 (2)折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 加 計 一 年 殘 值 採 直 線 法 提 列 ， 到 期 已 折 足 而 尚 在 使 用 之 固 定 資 產，仍 繼 續 提 列 折 舊。主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 限 除 房 屋 及 建 築 為 50 年 外，餘 為 2~5 年。 (3) 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出，經 常 性 維 護 或 修 理 支 出 列 為 當 期 費 用。處 分 資 產 損益列為當期營業外收支項下。 (4)出 租 之 土 地 、 房 屋 及 建 築 ， 依 其 出 租 部 份 之 帳 面 價 值 轉 列 其他資產，當年度提列之折舊費用列為營業外支出。 2.子 公 司 (矽 創 科 技 (深 圳 )有 限 公 司 ) (1)固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 (2)折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限，減 除 殘 值 (為 取 得 成 本 之 十 分 之 一 )採 直 線 法 提 列。目 前 主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 限 為 5 年 。 (十 一 )無 形 資 產 係專門技術及權利金等，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效 益 年 數 約 3∼ 10 年 採 平 均 法 攤 銷 。 (十 二 )遞 延 費 用 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ，並 按 其 估 計 效 益 年 數 約 3∼ 6 年 採 平 均 法 攤銷。 (十 三 )應 付 公 司 債 1.約 定 賣 回 價 格 高 於 轉 換 公 司 債 面 額 之 利 息 補 償 金 ， 於 發 行 日 至 賣回權期間屆滿日之期間，按利息法認列利息費用並提列應付 利息補償金。 2.債 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 利 時 ， 按 帳 面 價 值 法 處 理 ， 亦 即 將 轉 換 之公司債及其相關負債科目轉列為股本及資本公積，不認列轉 換損益。 3.轉 換 (附 認 股 權 )公 司 債 發 行 費 用 列 為 遞 延 費 用 ， 按 公 司 債 發 行 期間攤提為費用。公司債於到期日前轉換或贖回者，公司債發 行費用亦按比例轉列資本公積或費用。 4.附 賣 回 權 之 轉 換 公 司 債 ， 如 債 券 持 有 逾 期 未 行 使 賣 回 權 ， 致 賣 回權失效，則按利息法自約定賣回期限屆滿日次日起至到期日 之期間攤銷已認列為負債之利息補償金。 5.提 前 清 償 之 轉 換 公 司 債 ， 其 償 付 損 益 於 減 除 所 得 稅 後 之 淨 額 列 為非常損益項目。 91 (十 四 )員 工 退 休 金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休 金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產 之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 23 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當 期之退休金成本。 (十 五 )所 得 稅 1.所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 ， 以 前 年 度 溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。 2.因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 、 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10%之 營 利 事 業 所 得 稅，於 股 東 會 決 議分配盈餘後列為當期費用。 (十 六 )收 入 及 成 本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關 成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列 為當期費用。 (十 七 )會 計 估 計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定， 對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露， 其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果 可能存有差異。 (十 八 )資 產 減 損 當環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有之資產其可回收金額 低於其帳面價值時，公司應認列減損損失。可回收金額是指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。淨公平價值是指 一項資產在公平交易情況下可收到之淨處分金額，而使用價值是 指將一項資產在未來可使用年限內可產生之預計現金流量予以折 現計算。 當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則可在以前年度提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予 以 迴 轉。已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 。 三、會計變動之理由及其影響 1.合 併 個 體 變 動 之 說 明 ， 請 詳 附 註 一 (二 )， 因 首 次 適 用 新 公 報 ， 致 子 公 司 Sitronix Technology (Belize) Corp.、 Sitronix Technology (Mauritius) Corp.及 矽 創 科 技 (深 圳 )有 限 公 司 納 入 民 國 94 年 度 合 併財務報表之編製，使合併財務報表編製個體變動，此項會計變動 對 民 國 94 年 度 之 合 併 總 資 產 及 合 併 營 業 收 入 影 響 數 分 別 增 加 $141,535 及 $452,227。 92 2.本 公 司 自 民 國 94 年 1 月 1 日 起 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 35 號資產減損之會計處理。惟此項會計原則變動並未影響本公司民國 94 年 12 月 31 日 資 產 、 負 債 、 股 東 權 益 及 民 國 94 年 度 之 損 益 科 目 金 額。 四、重要會計科目之說明 (一)現金及約當現金 零用金及庫存現金 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 $ $ 894 121 支 票 存 款 279 304 活 期 存 款 定 期 存 款 318,000 392,400 227,911 349,700 $ 711,573 $ 578,036 (二)短期投資 有 價 證 券 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 $ $ 受 益 憑 證 減：備抵跌價損失 6,884 336,969 - $ ( $ 343,853 10,242 20,000 1,640) 28,602 (三)應收帳款 應收帳款-一般客戶 應收帳款-關係人 減：備抵呆帳 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 $ $ ( $ (四)存 原 在 製 製 成 商 700,343 150,335 23,227) 827,451 ( $ 255,370 179,364 7,227) 427,507 貨 94 年 12 月 31 日 $ 7,137 273,356 176,878 1,501 458,872 ( 41,840) $ 417,032 料 品 品 品 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 93 93 年 12 月 31 日 $ 52,703 142,653 141,854 2,750 339,960 ( 12,333) $ 327,627 (五)基金及長期投資 1. 長期股權投資明細如下: 採權益法者： Sitronix Technology (Belize) Corp. 採成本法者： 九暘電子股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 94 年 12 月 31 日 帳 列 數 持股比例 93 年 12 月 31 日 帳 列 數 持股比例 $ $ - 20,000 $ 20,000 - 0.03% 11.40% 3,409 100% 2,444 20,000 $ 25,853 0.28% 11.73% 2. 民國93年1月1日至12月31日，本公司對Sitronix Technology (Belize) Corp.採 權益法評價認列之投資損失為$2,600，係依該公司同期經會計師查核之財務報表 認列。 3. 本公司於民國94年度93年度就上列採成本法評價之長期股權投資-九暘電子股份 有限公司，認列投資損失分別為$2,444及$1,277。 (六)固定資產 資 土 房 機 試 辦 產 名 屋 及 建 器 設 驗 設 公 設 稱 地 築 備 備 備 94 原 始 $ $ 資 產 名 稱 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 試 驗 設 備 辦 公 設 備 未完工程及預付設備款 年 12 成 本 累 計 42,250 84,329 10,964 25,743 10,195 173,481 93 年 原 始 成 本 $ 42,250 84,329 11,077 19,558 4,690 416 $ 162,320 民國94年度及93年度均無利息資本化之情形。 94 $ ( ( ( ( ($ 12 累 計 $ ( ( ( ( ($ 月 31 折 舊 帳 面 2,342) 5,836) 8,679) 2,495) 19,352) $ $ 日 價 值 42,250 81,987 5,128 17,064 7,700 154,129 月 31 日 折 舊 帳 面 價 值 $ 42,250 688) 83,641 4,857) 6,220 5,798) 13,760 2,001) 2,689 416 13,344) $ 148,976 (七)出租資產 資 產 土 房 屋 名 及 建 稱 地 築 94 年 12 月 原 始 成 本 累 計 折 舊 $ 21,817 24,555 46,372 $ 資 產 土 房 屋 名 及 建 稱 地 築 $ ( ($ 31 日 帳 面 價 值 3,213) 3,213) $ $ 21,817 21,342 43,159 93 年 12 月 31 日 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 $ 21,817 24,555 46,372 $ $ ( ($ 2,569) 2,569) $ $ 21,817 21,986 43,803 (八)遞延費用 裝 潢 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 $ $ 光 罩 電 腦 軟 體 成 本 12,937 76,271 9,894 $ 9,853 57,740 14,600 $ 99,102 82,193 (九)應付公司債 應付無擔保轉換公司債 加：應付利息補償金 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 $ 146,400 4,860 $ 500,000 6,465 $ 151,260 $ 506,465 1.本 公 司 為 因 應 購 置 辦 公 場 所 及 新 產 品 研 發 之 資 金 需 求 ， 經 董 事 會決議，募集國內第一次無擔保轉換公司債，業經前財政部證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 ， 於 民 國 93 年 5 月 10 日 發 行 。 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 ， 流 通 在 外 之 無 擔 保 轉 換 公 司 債 總 額 為 $146,400 仟 元 ， 共 計 1,464 張 。 主要發行條款如下: 95 (1)發 行 總 額 :新 台 幣 500,000 仟 元 。 (2)發 行 價 格 :按 票 面 發 行 每 張 100,000 元 ， 採 記 名 式 。 (3)票 面 利 率 及 還 本 付 息 方 式 :年 息 0%， 無 需 訂 定 付 息 日 期 及 方 式。 (4)發 行 期 間 :5 年 (民 國 93 年 5 月 10 日 至 民 國 98 年 5 月 9 日 )。 (5)轉 換 期 間 :自 發 行 日 起 滿 一 個 月 後 至 到 期 日 前 十 日 止 。 (6)轉 換 價 格 及 其 調 整 ： 發 行 時 之 轉 換 價 格 為 每 股 137.4 元 ， 惟 本 公 司 債 發 行 後 ，遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時 及 有 低 於 每 股 時 價 之 轉 換 價 格 之 轉 換 公 司 債 再 發 行 時，轉 換 價 格 依 發 行 條 款 規 定 公 式 調 整 之 。 現 行 轉 換 價 格 每 股 72.6 元 。 (7)本 公 司 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 : a.自 民 國 93 年 6 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 1 個 月 後 翌 日 )起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 40 日 止 ， 若 本 公 司 普 通 股 在 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 連 續 30 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 50%時 ， 本 公 司 得 於 其 後 30 個 營 業 日 內 ， 以 掛 號 發 給 債 權 人 一 份 1 個 月 期 滿 之「 債 券 收 回 通 知 書 」(前 述 期 間 自 本 公 司 發 信 之 日 起 算，並 以 該 期 間 屆 滿 日 為 債 券 收 回 基 準 日 )， 且函請集中交易市場公告並於該期間屆滿時，按以下之債 券 贖 回 收 益 率 (自 本 債 券 發 行 日 起 至 債 券 收 回 基 準 日 止 )計 算收回價格，以現金收回其全部債券。 1.自 民 國 93 年 6 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 1 個 月 翌 日 ) 起至 民 國 95 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 )止，以 年 利 率 1.5%之 債 券 贖 回 收 益 率 。 2.自 民 國 95 年 5 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 翌 日 ) 起至民 國 96 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 )止，以 年 利 率 2.0%之 債 券 贖 回 收 益 率 。 3.自 民 國 96 年 5 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 翌 日 ) 起至民 國 98 年 3 月 31 日 (本 轉 換 公 司 債 到 期 前 40 日 )止，以 債 券面額贖回本轉換公司債。 96 b.本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 1 個 月 翌 日 至 發 行 期 間 屆 滿 前 40 日 止，本轉換公司債經債權人請求轉換後，其尚未轉換之債 券 總 金 額 低 於 $50,000(發 行 總 額 之 10%)時，本 公 司 得 以 掛 號 發 給 債 權 人 一 份 1 個 月 期 滿 之 「 債 券 收 回 通 知 書 」 (前 述 期 間 自 本 公 司 寄 發 之 日 起 算 ，並 以 該 期 間 屆 滿 日 為 債 券 收 回 基 準 日 )， 且 函 請 集 中 交 易 市 場 公 告 並 於 該 期 間 屆 滿 時，按 以 下 之 債 券 贖 回 收 益 率（ 自 本 債 券 發 行 日 起 至 債 券 收回基準日止）計算收回價格，以現金收回其全部債券。 1.自 民 國 93 年 6 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 1 個 月 翌 日 ) 起 至 民 國 95 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 )止， 以 年 利 率 1.5%之 債 券 贖 回 收 益 率 。 2.自 民 國 95 年 5 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 翌 日 ) 起 至 民 國 96 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 )止， 以 年 利 率 2.0%之 債 券 贖 回 收 益 率 。 3.自 民 國 96 年 5 月 10 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 翌 日 ) 起 至 民 國 98 年 3 月 31 日 (本 轉 換 公 司 債 到 期 前 40 日 ) 止，以債券面額贖回本轉換公司債。 (8)債 券 持 有 人 之 賣 回 權 : 本 公 司 應 於 民 國 95 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 2 年 ) 及 民 國 96 年 5 月 9 日 (本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 3 年 )之 前 30 日， 以 掛 號 發 給 債 權 人 一 份「 債 券 持 有 人 賣 回 權 行 使 通 知 書 」並 函請集中交易市場公告本轉換公司債持有人賣回權之行 使 ， 債 權 人 得 於 公 告 後 30 日 內 以 書 面 通 知 本 公 司 股 務 代 理 機 構 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 (滿 二 年 為 債 券 面 額 之 3.02%； 滿 三 年 為 債 券 面 額 之 6.12%)， 將 其 所 持 有 之 本轉換公司債以現金贖回。 (9)本 轉 換 公 司 債 發 行 後 不 得 違 反 下 列 規 定 : (1)發 行 現 金 股 利 占 股 本 之 比 率，以 不 超 過 15%為 原 則，若 有 超過者，應就其超過部分於除息基準日等幅調降轉換價 格。 (2)發 行 無 擔 保 轉 換 公 司 債 後 ， 如 再 發 行 其 他 有 擔 保 轉 換 公 司債時，對於該無擔保轉換公司債應比照有擔保轉換公 司債設定同等級之債權或同順位之擔保物權，並於發行 與轉換辦法中訂明。 97 (十)退休金計劃 1.本 公 司 依 據「 勞 動 基 準 法 」之 規 定，訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94年 7月 1日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適 用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2 %提 撥 退 休 基 金 ， 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 中 央 信 託 局 。 本 公 司 民 國 94年 及 93年 1月 1日 至 12月 31日 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 $3,617及 $2,754， 存 放 於 中 央 信 託 局 之 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 之 餘 額 則 分 別 為 $6,822及 $4,385。 民 國 94年 度 及 93年 度 ， 本 公 司 精 算 報 告 之 精 算 假 設 中 之 折 現 率 皆 為 3.75%， 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 率 皆 為 2.75%， 薪 資 調 整 率 皆 為 3.25%。依 精 算 法 計 算 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 23年 平 均分攤。 本公司退休金主要內容如下： (1)退休基金提撥狀況表 ( 衡 量 日 ) 94年12月31日 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損失 本期高估數 應計退休金負債 $ ( ( ( ( ( ( ($ 98 7,007) 7,007) 5,704) 12,711) 6,822 5,889) 631 2,913 1,449) 3,794) ( 衡 量 日 ) 93年12月31日 $ ( ( ( ( ( ($ 6,768) 6,768) 5,550) 12,318) 4,385 7,933) 667 4,694 2,572) (2)民國94年度及93年度淨退休金成本包括 94 年 服務成本 $ 利息成本 退休基金資產之預期報酬 ( 未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 未認列退休金損失之攤銷數 本期高估數 淨退休金成本 $ 93 度 1,444 462 120) 36 346 1,449 3,617 年 $ ( $ 度 2,144 327 76) 36 323 2,754 2.自 民 國 94年 7月 1日 起，本 公 司 及 子 公 司 (矽 創 科 技 (深 圳 )有 限 公 司 除 外 )依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 ， 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。本 公 司 及 子 公 司 民 國 94年 7月 1日 至 12月 31日 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 為 $4,323。 3.矽 創 科 技 (深 圳 )有 限 公 司 按 中 華 人 民 共 和 國 政 府 規 定 之 養 老 保 險 制 度，每 月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 ， 其 提 撥 比 率 為 8%。每 位 員 工 之 退 休 金 由 政 府 管 理 統 籌 安 排，該 公 司 除 按 月 提 撥 外 ， 無 進 一 步 義 務 。 民 國 94年 度 ， 該 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 為 $192。 (十一)股本 1.截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止，本 公 司 額 定 資 本 額 為 $1,000,000 （ 含 $90,000 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 及 $100,000 供 公 司 債 轉 換 使 用 ）， 實 收 資 本 額 為 ＄ 695,206， 每 股 面 額 10 元 。 2.本 公 司 經 民 國 94 年 4 月 18 日 股 東 會 決 議，以 未 分 配 盈 餘（ 含 員 工 紅 利 ） ＄ 138,420 及 資 本 公 積 $23,744 轉 增 資 發 行 新 股 ， 且 於 民 國 94 年 5 月 18 日 經 董 事 會 決 議 ， 以 民 國 94 年 6 月 8 日為增資基準日，該項增資案業已辦理變更登記完竣。 99 3.本 公 司 經 民 國 93 年 5 月 18 日 股 東 會 決 議 ， 以 未 分 配 盈 餘 $98,923(含 員 工 紅 利 )及 資 本 公 積 $33,432 轉 增 資 發 行 新 股 ， 且 於 民 國 93 年 6 月 18 日 經 董 事 會 決 議，以 民 國 93 年 7 月 12 日為增資基準日，該項增資案業已辦理變更登記完竣。 4.截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止 ，本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 之 新 股 計 1,282,000 股 (每 股 認 購 價 格 為 10 元 )及 可 轉 換 公 司 債 轉 換 成 股 本 而 發 行 之 新 股 計 4,718,681 股 (每 股 轉 換 價 格 為 72.6 元 )。 (十二)員工認股權憑證計劃 1.本 公 司 發 行 第 一 次 之 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,150 單 位 ， 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 分 別 以 每 股 15 元 及 17 元 認 購 1,000 股 之普通股，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動 或發放現金股利時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之 認股權憑證之存續期間為 7 年，員工自被授予認股權憑證屆滿 2 年 後，得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 分 年 行 使 認 股 權 利。截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 止 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 皆 為 10 元 。 (1)民國94年度及93年度，本公司第一次酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權 數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 94 年 度 93 年 度 加權平均行 加權平均行 數量(仟股) 使價格(元) 數量(仟股) 使價格(元) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調 整認股股數 本期行使 ( 本期沒收 期末流通在外 期末可行使之認股 選擇權 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 1,504 362) 1,142 $ 10.00 2,150 - 10.00 ( - ( 10.00 635) 11) 1,504 521 262 - - 100 $ 11.44 10.00 10.00 (2)截至民國94年12月31日，本公司所發行第一次酬勞性員工認股選擇權計畫流通 在外之資訊如下表： 行使價格 之 範 圍 10元 期末流通在外之認股選擇權 數量 加權平均預期 加權平均 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 1,142 4.03年 10元 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均 (仟股) 行使價格 521 10元 2.本 公 司 發 行 第 二 次 之 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,864 單 位，每 單 位 認 股 權 憑 證 得 以 每 股 17 元 認 購 1,000 股 之 普 通 股，認 股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動或發放現金股 利時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之 存續期間為 7 年，員工自被授與認股權憑證屆滿 2 年後，得依員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 分 年 行 使 認 股 權 利 。 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 為 10 元 。 (1)民國94年度及93年度，本公司第二次酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權 數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 94 年 度 93 年 加權平均 數量(仟股) 期初流通在外 2,864 加權平均 行使價格(元) $ 度 數量(仟股) 10.70 2,864 行使價格(元) $ 17.00 本期給與 - - - - 無償配股增發或調 整認股股數 - - - - 10.00 - - - 10.00 2,864 10.70 本期行使 本期沒收 ( 期末流通在外 期末可行使之認股 選擇權 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 921) 1,943 512 - - - (2)截至民國94年12月31日，本公司所發行第二次酬勞性員工認股選擇權計畫流通 在外之資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 行使價格 之 範 圍 10元 數量 (仟股) 1,943 加權平均預期 剩餘存續期限 4.58年 101 期末可行使認股選擇權 加權平均 數量 行使價格 (仟股) 10元 512 加權平均 行使價格 10元 3.上 述 員 工 認 股 權 憑 證 ， 因 給 與 日 在 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 072 號 函「 員 工 認 股 憑 證 之 會 計 處 理 」 之規定適用日前，依相關規定無須追溯調整及認列員工認股權 憑證之酬勞成本。 4.本 公 司 民 國 94 年 11 月 25 日 核 准 發 行 第 三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,000 單 位 ， 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 以 發 行 日 本 公 司 收 盤 價 為 每 股 認 購 價 格 認 購 1,000 股 之 普 通 股 ， 惟 若 收 盤 價低於面額時，則以普通股股票面額為每股最低認股價格，認 股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動或發放現金 股利時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑 證之存續期間為 7 年，員工自被授與認股權憑證屆滿 2 年後， 得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 可 全 部 行 使 認 股 權 利 。 截 至 民 國 94 年 12 月 31 日，本 公 司 第 三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 尚 未 實 際 發行。 (十三)資本公積 依 公 司 法 規 定，資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時，每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收資本額百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。 (十四)保留盈餘 1.依 公 司 章 程 規 定 ， 本 公 司 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘 ， 依 下 列 順 序 分 派之： (一 )提 繳 稅 款 。 (二 )彌 補 已 往 虧 損 。 (三 )提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 。 (四 )依 證 券 交 易 法 第 四 十 一 條 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 。 (五 )如 尚 有 盈 餘 作 百 分 比 再 分 派 (依 下 列 順 序 分 派 之 )： (1)董 事 監 察 人 酬 勞 金，就 (一 )至 (四 )項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數提撥，提撥比率不高於百分之三。 (2)員 工 紅 利 就 (一 )至 (四 )項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 ，提 撥 比 率 不 高 於 百 分 之 十 五，不 低 於 百 分 之 十。員 工 紅 利 分 配 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工，該 一 定 條件授權董事會訂定之。 (3)提 存 保 留 盈 餘 。 (4)餘 額 為 股 東 紅 利 ， 按 股 份 總 數 比 例 分 派 之 。 2.本 公 司 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利 之 分 配 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放 ， 惟現金股利分派之比例不低於股利總額之百分之十。分配股利 之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外 競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司 102 長 期 財 務 規 劃 等，每 年 依 法 由 董 事 會 擬 具 分 派 案，提 報 股 東 會 。 3.本 公 司 民 國 94 年 度 間 經 股 東 會 決 議 發 放 現 金 股 利 每 股 2.5 元 ， 及 股 票 股 利 每 股 3 元 ，但 嗣 後 因 可 轉 換 公 司 債 及 員 工 認 股 權 證 依 發行及轉換辦法轉換，而增加本公司流通在外股數，經董事會決 議 實 際 發 放 現 金 股 利 每 股 2.47 元 及 股 票 股 利 每 股 2.97 元 ；民 國 93 年 度 間 經 股 東 會 決 議 發 放 現 金 股 利 每 股 2 元，及 股 票 股 利 每 股 3 元。 4.本 公 司 民 國 九 十 四 年 度 盈 餘 分 配 議 案 ， 截 至 會 計 師 查 核 報 告 書 出 具日止，尚未經過董事會討論，有關董事會通過擬議及股東會決 議盈餘分派情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查 詢。 5.本 公 司 上 年 度 (九 十 三 年 度 )有 關 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 之 有 關 資訊如下： 九 十 三 年 度 股東會及董事會 決議實際配發數 (1) 配發情形： $ 37,085 員工現金紅利 員工股票紅利 1,970,000 A.股數(股) $ 19,700 B.金額 4.16% C.占當年底流通在外股數之比例 $ 11,358 董監事酬勞 (2) 每股盈餘相關資訊： $ 9.01 原每股盈餘 (元) $ 7.55 設算每股盈餘(元)（註） 註：設算每股盈餘=（本期淨利-員工紅利-董監酬勞）/當年度加權平均流通在外 股數=($420,948-$56,785-$11,358)/46,707(仟股)=7.55元/股 103 (十五)所得稅 1.所得稅費用及應付所得稅 94 稅前淨利按法定稅率 $ 年 93 度 165,804 $ 年 度 113,858 計算之所得稅 永久性差異之所得稅影響數 49,117 7,993 免稅所得之所得稅影響數 ( 117,706) ( 66,135) 投資抵減之所得稅影響數 ( 56,115) ( 49,730) 17,290 25,116 備抵評價之所得稅影響數 以前年度所得稅高估數 未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅 ( 20,638) ( 12,212 所得稅費用 49,964 加：以前年度所得稅高估數 減：扣繳稅額 20,638 792) ( 應付所得稅 $ 69,810 2.民國94年及93年12月31日之遞延所得稅資產 94 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產總額-流動 遞延所得稅資產之備抵評價金額 淨 額 遞延所得稅資產總額-非流動 遞延所得稅資產之備抵評價金額 淨 額 $ 34,523 587 - $ 35,110 93 年 12 月 31 日 $ ( 23,795 3,514) $ 18,085 - $ 20,281 $ 18,085 $ ( 63,583 63,583) $ ( 52,002 49,807) $ 2,195 $ 104 587) 4,008 - 3.民國94年及93年12月31日因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產餘 額如下： 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 額 所得稅影響數 流動項目: 金 額 所得稅影響數 金 暫時性差異 未實現兌換損失(利益) $ 4,035 $ 1,009 $ 13,412 $ 3,353 存貨呆滯損失 41,840 10,460 12,333 3,083 備抵呆帳超限數 14,730 3,682 2,892 723 職工福利金 360 90 投資抵減 8,644 10,836 備抵評價 ( 3,514) 20,281 18,085 非流動項目: 暫時性差異 應計退休金負債 3,794 949 2,297 574 應付公司債利息補償金 4,860 1,215 6,465 1,616 投資抵減 61,419 49,811 備抵評價 ( 63,583) ( 49,806) 2,195 $ 20,281 $ 20,280 4.截至民國94年12月31日止，本公司依據所得稅法及促進產業升級條例，可享受 之所得稅抵減明細如下： 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 尚 未 抵 減 餘 額 最後抵減年度 研究發展費用 $ 116,762 $ 70,063 98年度 5.兩稅合一相關資訊 可扣抵稅額帳戶餘額 94 年 12 月 31 日 $ 5,240 93 年 12 月 31 日 $ 2,808 94年度 0.72% 93年度 3.70% 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 6.本公司未分配盈餘相關資訊 94年12月31日 86年度以前 87年度以後 $ $ 728,766 728,766 93年12月31日 $ $ 463,443 463,443 7.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 申 報，業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 91 年 度。 8.本 公 司 符 合 「 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 製 造 業 及 技 術 服 務 業 部 分 獎 勵辦法」之規定，享受連續五年免徵營利事業所得稅，各次申請 核 准 之 免 稅 優 惠 分 別 於 民 國 96 年 12 月 、 97 年 12 月 及 98 年 11 月屆滿。 105 (十六)普通股每股盈餘 金 稅 前 $ 662,842 合併總損益 基本每股盈餘 屬於母公司普通 股股東之本期淨 $ 663,255 利 具稀釋作用之潛 在普通股之影響 員工認股權 應付公司債 6,851 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通 股股東之本期淨 利加潛在普通股 之影響 $ 670,106 94 年 度 額 加權平均流通 每 股 盈 餘 (元) 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 $ 612,878 $ 613,291 66,191 6,851 3,442 4,625 $ 10.02 $ 9.27 $ 620,142 74,258 $ 9.02 $ 8.35 93 年 度 額 加權平均流通 每 股 盈 餘(元) 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 金 基本每股盈餘 稅 前 稅 屬於普通股股 $455,471 $420,948 62,472 $ 7.29 $ 6.74 東之本期淨利 具稀釋作用之潛 在普通股之影響 3,956 員工認股權 6,466 6,466 4,591 應付公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股 東之本期淨利 加潛在普通股 之影響 $461,937 $427,414 71,019 $ 6.50 $ 6.02 民國93年度之追溯調整後流通在外股數，業依本公司民國94年度資本公積及盈餘轉 增資比例追溯調整。 106 (十七)用人、折舊、折耗及攤銷費用 本期及去年同期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下: 功能別 性質別 94 年 1 月 至 12 月 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 用人費用 薪資費用 $ 勞健團保費 退休金費用 其他用人費 小計 折舊費用 折耗費用 攤銷費用 - $ 172,525 11,798 8,132 7,837 200,292 10,404 55,276 1 31 日 93 年 1 月 日至 12 月 屬於營業 屬於營業 合計 成本者 費用者 $ 172,525 11,798 8,132 7,837 200,292 10,404 55,276 $ - $ 110,397 8,110 2,754 5,172 126,433 6,633 30,053 1 31 日 日 合計 $ 110,397 8,110 2,754 5,172 126,433 6,633 30,053 五、關係人交易 (一) 關係人之名稱及關係 本 公 司 之 關 係 人 名 稱 與 勝華科技股份有限公司 對本公司採權益法評價之投資公司 矽創國際有限公司(註) 本公司之副總經理擔任該公司董事 Sitronix Technology (Belize) Corp. 本公司採權益法評價之子公司 矽達科技股份有限公司 本公司採權益法評價之子公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 本公司採權益法評價之孫公司 矽創科技(深圳)有限公司 本公司採權益法評價之曾孫公司 廣穎電通股份有限公司 本公司之總經理擔任該公司董事 註：矽創國際有限公司於民國94年7月22日公告宣布撤銷並予以解散。 107 關 係 (二)與關係人間之重大交易事項 1.銷貨 94 勝華科技股份有限公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽創國際有限公司 年 金 $ 額 594,842 $ 594,842 度 93 年 佔本公司 營業收入 百分比 金 額 16% $ 352,869 16% 度 佔本公司 營業收入 百分比 15% 159,014 494 512,377 $ 7% 22% 上開銷貨係按一般銷貨價格及條件辦理，民國94年度及93年度收款期間約為出貨 或驗收後月結30∼60天。 2.應收帳款 94 年 勝華科技股份有限公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 金 $ 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 佔本公司 佔本公司 應收帳款 應收帳款 額 百分比 金 額 百分比 150,335 18% $ 82,896 19% $ 150,335 18% 96,468 179,364 $ 20% 41% 3.租金收入 承 租 人 廣穎電通股份有限公司 租賃標的 辦公室 存入保證金 $ 283 $ 94 年 度 1,699 $ 93 年 度 1,699 4.佣金支出 年 94 金 $ 矽創國際有限公司 額 - 度 佔本公司 佣金支出 百分比 - 93 年 金 $ 額 1,548 度 佔本公司 佣金支出 百分比 53% 截至民國93年12月31日止，上述佣金支出已全數支付。 六、質押之資產 資 產 名 稱 定期存款(帳列其他金融資產 -流動) 94年12月31日 $ 89,600 108 93年12月31日 擔 $ 20,000 保 用 途 供應商信用額度申請設質 七、重大承諾事項及或有事項 本 公 司 承 租 台 北 辦 公 室 ， 其 租 賃 期 間 自 94 年 2 月 10 日 至 96 年 2 月 9 日 ， 年 租 金 支 出 總 額 為 $6,784(含 稅 )。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 (以 下 空 白 ) 109 十、其他 (一)依財務會計準則公報第27號「金融商品之揭露」，有關衍生性商品應揭露之事項： 1.相關之會計政策：請參閱附註二。 2.本公司持有或發行之衍生性金融商品交易明細如下： 金 融 商 品 合約金額及 名目本金金額 公平價值及 相關帳面價值 交 簽 約 易 日 條 件 約 定 匯 率 交 割 日 被避險之已持 有資產(負債) 被避險 未來 承諾 已認列及被 明確遞延之 (損)益 衍 生 性 商 品 之 未 來 現 金 需 求 非交易目的93年12月31日 賣出買權外匯選擇權 USD2,000仟元 USD2,000仟元 93.11.12 33.70 94.5.16 USD2,000仟元 - 賣出賣權外匯選擇權 USD2,000仟元 USD2,000仟元 93.11.12 32.00 94.5.16 (USD2,000仟元) - 賣出買權外匯選擇權 USD2,000仟元 USD2,000仟元 93.11.12 33.70 94.6.16 USD2,000仟元 - 賣出賣權外匯選擇權 USD2,000仟元 USD2,000仟元 93.11.12 32.00 94.6.16 (USD2,000仟元) - $ ( 131 履約時將有$67,400之現金流 入及US2,000仟元之現金流出 1,081) 履約時將有US2,000仟元之現 金流入及$64,000之現金流出 157 履約時將有$67,400之現金流 入及US2,000仟元流出 ( 1,155) 履約時將有US2,000仟元之現 金流入及$64,000之現金流出 94年12月31日 預售遠期外匯 USD500仟元 $346 94.12.02 33.542 95.1.4 USD500仟元 - 346 履約時將有$16,771之現金流 入及US500仟元之現金流出 預售遠期外匯 USD500仟元 81 94.12.28 33.012 95.2.8 USD500仟元 - 81 履約時將有$16,506之現金流 入及US500仟元之現金流出 (1)信用風險:因交易對象為信用良好之銀行，故上述交易發生信用風險之可能性極小。 (2)市場風險:因本公司從事外匯選擇權交易係為避險性質，其市場匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷，故市場價格風險並不重大。 (3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性: 本公司從事之遠期外匯合約及外匯選擇權交易因於到期後方可履行合約，故目前無現金需求。 (4)民國94年及93年度本公司從事衍生性金融商品產生$9,082及$1,730損失，表列營業外支出。 110 (二) 依財務會計準則公報第27號「金融商品之揭露」規定應另行揭露事項： 1.金融商品之公平價值： 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 非衍生性金融商品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 公平價值與帳面價 值相等之金融資產 $ 1,662,933 短 期 投 資 343,853 長 期 股 權 投 資 20,000 $ 2,026,786 $ 1,662,933 370,697 20,000 $ 2,053,630 $ 1,029,990 28,602 25,853 $ 1,084,445 $ 1,029,990 53,063 25,853 $ 1,108,906 公平價值與帳面價 值相等之金融負債 $ $ 755,133 $ 213,846 $ 213,846 $ 212,646 967,779 $ 506,465 720,311 $ 506,465 720,311 應 付 公 司 債 $ 衍生性金融商品 外匯選擇權 應收遠匯款-外幣 $ $ 755,133 151,260 906,393 427 427 $ $ - ($ 427 427 ($ 3,160) ($ 3,160) ($ 3,160) 3,160) 2.估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： (1) 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值，因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近，其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、質押定期存款、存出保證金、 短期借款、應付票據、應付帳款、應付費用及存入保證金。 (2) 長 、 短 期 投 資 如 有 市 場 價 格 可 循 時 ， 以 市 場 價 格 為 公 平 價 值，若無市場價格可供參考時，則依被投資公司之股權淨值 或其他資訊估計公平價值。 (3)衍 生 性 金 融 商 品 公 平 價 值，係 假 設 本 公 司 若 依 約 定 在 報 表 日 終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當 期 未 結 清 合 約 之 未 實 現 損 益。本 公 司 之 衍 生 性 金 融 商 品 均 有 金融機構之報價以供參考。 111 (三)民國94年度母公司與子公司間已銷除之交易事項： 交 易 事 1.沖銷長期投資與股東權益 項 交 易 公 司 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 、 矽 達 科 技 股 份 有 限 公 司 、 Sitronix Technology (Belize) Corp. 、 Sitronix Technology (Mauritius) Corp.、矽創科技(深圳)有限公司 金 額 備 註 $ 55,077 無 130,060 〃 40 〃 2.沖銷相互間資產負債科目 應收、應付款項 矽創電子股份有限公司、Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 存入、存出保證金 矽創電子股份有限公司、矽達科技股份有限公司 3.沖銷損益科目 銷貨收入、銷貨成本及折讓、勞務費 矽創電子股份有限公司、Sitronix Technology (Mauritius) Corp.、矽創科技(深圳)有限公司 租金收入、租金支出 矽創電子股份有限公司、矽達科技股份有限公司 (以 下 空 白 ) 112 445,262 〃 229 〃 十一、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊 (有關被投資公司應揭露資訊，係依被投資公司經會計師查核簽證或自結之財務報表編製且下列與子公司間交易事項，於編製合併報表時皆已沖銷，以下揭露資訊係供參考。) 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形： 與 持 有 之 公 司 名 稱 矽創電子(股)公司 " 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 Sitronix Technology（Belize） Corp.普通股 有 行 價 人 之 證 關 期 券 末 係 帳 列 科 目 股 數 ( 單 位 數 ) 帳 面 金 額 持 股 比 例 市價或股權淨值 備 採權益法評價之被投資公司 長期股權投資 400,000 $ 10,653 100% $ 10,653 矽達科技(股)公司普通股 " " 3,300,000 32,495 55% 32,495 Sitronix Technology （Belize）Corp. Sitronix Technology（Mauritius） Corp.普通股 " " 400,000 US324仟元 100% US324仟元 Sitronix Technology （Mauritius）Corp. 矽創電子(股)公司 " 矽創科技(深圳)有限公司出資額 廣穎電通(股)公司普通股 九暘電子(股)公司普通股 " 本公司總經理係該公司董事 採成本法評價之被投資公司 " " " 2,000,000 163,806 US39仟元 20,000 - 100% 11.40% 0.03% US39仟元 27,660 176 無 " " " " " " " " " 短期投資 " " " " " " " " " 492,000 2,000,000 7,299,703 6,175,940 916,901 2,000,000 3,300,634 1,194,829 154,237 2,355,202 6,884 20,000 81,000 91,000 9,969 20,000 50,000 15,000 25,000 25,000 0.87% 不適用 " " " " " " " " 33,702 18,460 81,606 91,782 10,026 19,800 50,261 15,028 25,030 25,002 " " " " " " " " " " 久元電子(股)公司普通股 寶來福星高照保本型基金 荷銀精選債券基金 荷銀債券基金 寶來得寶債券基金 統一精選保證1號基金 統一強棒基金 友邦巨輪債券基金 建宏全家福債券基金 凱基凱旋債券基金 113 註 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 期 初 買 買、賣之子公司 有 價 證 券 種 類 帳列科目 關 係 矽創電子股份 有限公司 寶來得寶債券基金 短期投資 無 單位數 - 金 額 - 股數 (仟單位) 金 11,963 入 賣 額 股數 (仟單位) 售 $130,000 出 11,046 價 帳 面 成 本 處分(損)益 $120,397 $120,031 $366 期 末 股數 (仟單位) 917 金 額 備註 9,969 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 交 易 情 形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 佔總進（銷） 進（銷）貨之公司 交 易 對 象 關係 額 貨 之 比 率 授 信 期 間 單 價 授 進（銷）貨 金 矽創電子(股)公司 勝華科技(股)公司 對本公司採權益 銷貨 $ 594,842 17% 驗收後月結 與一般交易銷 法評價之投資公 60天 貨價格及條件 司 相同 矽創電子(股)公司 Sitronix Technology 該公司為本公 銷貨 $ 441,425 12% 驗收後月結 與一般交易銷 (Maturitius)Corp. 司之孫公司 . 60天 貨價格及條件 相同 註１：一般收款條件為出貨或驗收後月結30∼60天。 信 期 註1 註1 佔總應收(付)票 間 餘 額 據、帳款之比率 備 註 $ 150,335 18% $ 130,060 16% 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 帳列應收款項之公司 矽創電子(股)公司 矽創電子(股)公司 交易對象 勝華科技(股)公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 9.從事衍生性商品交易：請參閱附件十。 關係 對本公司採權益法 評價之投資公司 本公司之孫公司 應收關係人款項餘額 $ 150,335 130,060 114 週轉率 5.10 $ 3.90 逾期應收關係人款項 金額 處理方式 57,374 定期對帳並積極催收中 2,147 定期對帳並積極催收中 應收關係人款 提列備抵呆帳金額 項期後收回金額 $ 57,045 $ 1,998 - (二)轉投資事業相關資訊 投 資 公 司 名 稱被 矽創電子(股)公司 ” 投 資 公 司 名 原 始 投 資 金 額期 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末上 期 期 末股 Sitronix Technology（Belize） Corp. 矽達科技(股)有限公司 Sitronix Technology（Mauritius） Sitronix Technology Corp. (Belize）Corp. Sitronix 矽創科技(深圳)有限公司 Technology (Mauritius）Corp. Belize City, 國際貿易 Belize 中華民國 事務機器、電子零 組件、電腦及其他 週邊設備之製造、 批發與提供資訊軟 體、電子資訊供應 服務及產品設計等 Public of 國際貿易 Mauritius 大陸深圳 電子計算機產品軟 、硬體開發、銷售 及售後服務業務與 提供相關技術諮詢 服務 $13,141 $6,571 (US400仟元) (US200仟元) 33,000 - 末 持 有 被投資公司 本期認列之 數 比 率 帳 面 金 額 本期(損)益 投資(損)益 400,000 100% $ 10,653 3,300,000 55% 32,495 US400仟元 US200仟元 400,000 100% US324仟元 US400仟元 US200仟元 - 100% US39仟元 $ 442 ( $ 918) ( US14仟元 備 註 442 子公司 (註1及註2) 505) 子公司 US14仟元 (US191仟元) (US191仟元) 孫公司 (註1及註2) 曾孫公司 (註1及註3) (註1)含累積換算調整數。 (註2)係依公司同期經會計師查核簽證之財務報表認列投資損益。 (註3)因被投資公司之財務報表未達會計師簽證標準，故以同期自結未經會計師查核簽證之財務報表認列投資損益。 (三)大陸投資資訊 1.大陸被投資公司資訊： 本期期初自台 本期匯出或收回投資金額 本 期 期 末 自 台 本 公 司 直 接 或 截至本期止已 灣匯出累積投 灣匯出累積投 間 接 投 資 之 持 本期認列投資 期末投資帳面 匯 回 台 灣 之 投 金 額匯 金 額股 比 例( 損 ) 益價 收 益 值資 出收 回資 大陸被投資公司名稱主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 資 方 式資 矽創科技(深圳)有限公司 電子計算機產品 軟、硬體開發、銷 售及售後服務業務 及提供相關技術諮 詢服務 $13,141 透過第三地 (US400仟元) 區投資設立 公司再投資 大陸公司 $6,571 (US200仟元) $6,570 (US200仟元) 115 $ - $13,141 (US400仟元) 100% ($6,136) (US191仟元) $1,278 (US39仟元) $ - 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區 依經濟部投審會規定赴大陸地區投 投 資 金 額 經濟部投審會核准投資金額 資 限 額 $ 13,141 (US400仟元) $ 13,141 $ 733,992 (US400仟元) 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：無。 (以 下 空 白 ) 116 (四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國94年度： 交 編號 (註一) 0 交 易 人 名 矽創電子股份有限公司 0 0 0 0 1 〃 〃 〃 〃 Sitronix Technology Corp. 1 Sitronix Corp. 1 2 2 3 Technology 〃 矽達科技股份有限公司 〃 矽創(深圳)有限公司 稱 與交易人 科 之關係(註二) 交 易 往 來 對 象 Sitronix Technology (Muaritius) 1 銷貨收入 Corp. 易 往 目 金 $ 額 易 條 件 形 佔合併總營 收或總資產 之比率 (註三) 依一般銷貨價格及條件辦理，一般 客戶收款期間約為出貨或驗收後月 結30~60天 130,060 〃 42) 40 按一般市場行情訂定 229 〃 3,795 〃 12.15% 依一般進貨價格及條件辦理，一般 客戶付款期間約為交貨或驗收後月 結30~60天 依一般進貨價格及條件辦理，一般 客戶付款期間約為交貨或驗收後月 結30~60天 12.15% 按一般市場行情訂定 按一般市場行情訂定 銷貨之售價係依當地市場行情訂定 0.10% (Muaritius) 1 1 1 1 3 應收帳款 銷貨折讓 存入保證金 租金收入 勞務費用 (Muaritius) 矽創電子股份有限公司 2 銷貨成本 441,425 〃 2 應付帳款 130,060 〃 〃 Sitronix Technology Corp. 2 2 3 租金支出 存出保證金 銷貨收入 (Muaritius) 交 情 441,467 〃 〃 矽達科技股份有限公司 〃 矽創(深圳)有限公司 ( 來 229 40 3,795 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 117 4.68% 0.01% 0.10% 4.68% (五)母公司與適用第一次修訂條文本年度新增編入之子公司於以前年度相互間之重大交易往來情形 民國93年度： 編號 (註一) 交 易 人 名 0 矽創電子股份有限公司 0 〃 稱 交 與交易人 科 之關係(註二) 交 易 往 來 對 象 Sitronix Technology (Muaritius) 1 銷貨收入 Corp. 〃 1 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 (以 下 空 白 ) 118 應收帳款 易 目 往 金 $ 額 159,014 96,468 交 來 易 條 情 件 依一般銷貨價格及條件辦理，一般 客戶收款期間約為出貨或驗收後月 結30~60天 〃 形 備 註 十二、部門別財務資訊 (一 )產 業 別 財 務 資 訊 本公司及子公司僅經營單一產業，主要營業項目為電子開發研究 設計及微電腦單晶片軟、硬體及積體電路之設計、銷售及代理業 務。 (二 )地 區 別 財 務 資 訊 無國外營運部門，不適用。 (三 )外 銷 銷 貨 資 訊 民 國 94 年 及 93 年 度 本 公 司 及 子 公 司 外 銷 銷 貨 淨 額 分 別 約 為 $1,740,866 及 $1,364,376。 (四 )重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 及 子 公 司 民 國 94 年 及 93 年 度 收 入 佔 營 業 收 入 10％ 以 上 之 客戶明細： 94 客 年 戶 名 稱 營 業 收 入 淨 額 所佔比例百分比 銷 甲 公 司 乙 公 司 $ 售 部 16% 全公司及子公司 587,006 16% 全公司及子公司 年 戶 名 度 稱 營 業 收 入 淨 額 所佔比例百分比 銷 甲 公 司 乙 公 司 $ 門 594,842 93 客 度 售 部 門 436,062 19% 全公司及子公司 352,869 15% 全公司及子公司 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生 財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 無。 119 陸、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理 一、財務狀況之檢討與分析 單 位 :新 台 幣 仟 元 年度 差 異 94 年度 93 年度 流動資產 2,377,997 1,424,413 953,584 67 固定資產 153,532 148,976 4,556 3 其他資產 148,890 134,384 14,506 11 2,751,027 1,744,336 1,006,691 58 流動負債 760,671 221,603 539,068 243 2 長期負債 151,260 506,465 (355,205) (70) 3 916,048 730,923 185,125 25 本 695,206 473,035 222,171 47 4 資本公積 337,695 46,568 291,127 625 4 保留盈餘 801,844 494,136 307,708 62 5 1,834,979 1,013,413 821,566 81 項目 資產總額 負債總額 股 股東權益總額 金額 比例％ 備註 1 茲就前後期變動達 20%以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者說明如下： 註 1：流動資產增加－ 主要係因本期營收大幅提升且獲利能力佳，致現金及約當現金、應收帳款及存 貨餘額亦隨之增加所致。 註 2：流動負債增加－ 主係因營收成長，進貨金額亦隨之提升，致期末應付帳款餘額增加所致。 註 3：長期負債增加－ 主係因以前年度發行之可轉換公司債於本期陸續轉換所致。 註 4：股本及資本公積增加－ 主係因 93 年度員工紅利、盈餘及資本公積轉增資以及以前年度發行之可轉換 公司債於本期轉換產生轉換溢價所致。 註 5：保留盈餘增加－ 主要係因 94 年度經營狀況良好，稅後淨利大幅增加所致。 120 二、經營結果之檢討與分析 (一)經營結果比較分析表 單位：新台幣仟元 年度 項目 94 年度 93 年度 增(減)金額 變 動 比例％ 營業收入總額 3,638,282 2,318,554 1,319,728 57 減：銷貨退回 (7,278) (22,034) (14,756) (67) 銷貨折讓 (8,853) (6,071) 2,782 46 營業收入淨額 3,622,151 2,290,449 1,331,702 58 營業成本 (2,513,171) (1,538,395) 974,776 63 營業毛利 1,108,980 752,054 356,926 47 營業費用 (430,606) (275,101) 155,505 57 營業淨利 678,374 476,953 201,421 42 營業外收入 39,072 33,574 5,498 16 營業外支出 (54,191) (55,056) (865) (2) 663,255 455,471 207,784 46 (49,964) (34,523) 15,441 45 613,291 420,948 192,343 46 繼續營業部門稅前淨利 所得稅費用 繼續營業部門稅後淨利 1.最近二年度增減比例變動分析說明： (1)營業收入總額：主係受手機及電子字典市場持續暢旺需求量增加，IC 銷售 情況良好，致營業收入大幅增加。 (2)銷貨退回及銷貨折讓：因營業收入大幅提升，致銷貨退回及折讓亦隨之增 加。 (3)營業成本：如上列 1.所述，因營業收入大幅提升致營業成本亦隨之增加。 (4)營業毛利：請詳後述營業毛利變動分析。 (5)營業費用： A.推 銷 費 用 ： 主 係 因 本 期 為 配 合 市 場 需 求 ， 組 織 及 業 務 擴 張 ， 員工人數較前期增加，以致薪資支出及旅費較前期增加。 B.管 理 及 總 務 費 用 ： 主 係 因 組 織 擴 張 ， 相 關 費 用 如 薪 資 支 出 及 租金費用等亦隨之增加及依據公司政策及配合實際收款情 形，增加提列呆帳費用。 121 C.研 究 發 展 費 用 ： 除 人 員 增 加 使 薪 資 費 用 增 加 外 ， 另 因 本 期 增 加研究發展之計劃案及權利金與光罩之成本增加，致研發費 用增加。 2.公司主要營業內容改變之原因（如變動係由於售價或成本之調整、產銷組合 及數量之增減或新舊產品之更替所造成） ，若營運政策、市場狀況、經濟環境 或其他內外在因素已發生或預期將發生重大之變動，其事實及影響變動與對 公司未來財務業務之可能影響及因應計畫： 本公司 94 年度主要營業內容並無變動，仍維持兩大類產品-系統晶片 IC 及 LCD 驅動 IC，且截至目前為止並無變動之計劃。 3.預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退 之主要影響因素： 預期未來一年銷售數量，需視產業景氣及市場供需變化所決定，本公司積 極研發新產品，以備齊完整產品線，提供客戶解決方案，以期未來之成長與發 展。 (二 )營 業 毛 利 變 動 分 析 表 ： 差 異 原 因 前 後 期 增 減 變 動 數 售價差異 成本價格差異 銷售組合差異 數量差異 銷貨毛利 340,228 其 他 16,698 營業毛利 356,926 ($215,989) 說 ($ 161,727) ($ 68,089) $462,579 明： 本 期 產 生 之 有 利 之 成 本 價 格 差 異，係 因 本 公 司 加 工 費 用 及 原 料 成 本 下 降 所 致，另 因 市 場 競 爭，銷 售 價 格 亦 隨 之 降 低，產 生 不 利 之 售 價 及銷售組合差異，但由於市場需求量大幅增加，產生有利之數量差 異，致本期營業毛利仍較上期呈現成長趨勢。 122 三 、 現 金 流 量 之檢討與分析 單位：新台幣仟元 全年因投資及 期初現金 全年來自營業 現金剩餘 現金不足額之補救措施 融資活動淨現 餘額 活動淨現金流量 （不足）數額 金 流 量 投資計劃 理財計劃 $ 578,036 $ 727,352 ($ 660,481) $ 644,907 － － 1.本年度現金流量變動情形分析： （1）營業活動：本年度獲利成長，致營業活動產生現金流入 727,352 仟元。 （2）投資活動：本年度將閒置資金投資於短期投資活動，致投資活動產 生現金淨流出 506,178 仟元。 （3）融資活動：本期發放員工紅利、董監酬勞及現金股利共 167,163 仟 元，加上本期員工行使認股權價款 12,820 仟元，致融資 活動產生現金淨流出 154,303 仟元。 2.現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。 3.未來一年現金流動性分析： 預計全年現 預 計 現 金 剩 餘 期 初 現 預計全年來自 金 餘 額 營業活動淨現 金 流 量 金 流 出 量 （不足）數額 $644,907 $ 458,639 ($454,874) $ 648,672 預計現金不足額 之補救措施 投資計劃 理財計劃 $ - $ - 變動情形分析： （1）營業活動：主要係預計 95 年度銷售情形持續成長所致。 （2）投資活動：主要係 95 年度增加短期投資、長期投資及光罩支出所致。 （3）融資活動：主要係 95 年度發放現金股利、員工紅利及董監事酬勞所致。 123 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 (一 )重 大 之 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 分 析 單位：新台幣仟元 實 際 或 預 期 實際或預期 所需資金 計 畫 項 目 之 資 金 來 源 完工日期 總額 新產品研發 自有資金/發行可 轉換公司債支應 94.06 366,656 實際或預定 資金運用情形 93 年度 94 年度 164,663 201,993 (二 )預計可能產生效益 本公司研發之新產品預計於 93 年度第四季開始小量試產，其效益於 94 年 度始能達經濟規模，並預計於 95 年第四季即可回收，預估回收年限為 2.25 年，預計 93~95 年可增加營業收入及營業毛利分別為 2,207,750 仟元及 724,658 仟元。 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計 畫及未來一年投資計畫 單位：新台幣仟元 說明 項目 矽達科技 (股)公司 金額 獲利或虧損 之主要原因 政策 改善計 劃 未來其他投 資計畫 透過投資，取得 依循公司之經 該公司尚屬營運 33,000 與被投資標的產 不適用 營策略配合執 初期 生綜效的機會 行 六、風險事項及評估 (一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1.利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響 94 年度由於因應營收快速成長，現金及約當現金大幅增加，以致 94 年度公司總利息收入金額提高，基於穩健保守原則，公司現有閒置資金 存放金融產品，原則將以低風險並同時追求高收益為目標。94 年度提列 國內第一次可轉換公司債之利息補償金，致總利息費用增加，但自 94 年 4 月起可轉換公司債已陸續行使轉換，故此利息之認列已逐月減少，對公 司損益之影響大幅降低，加上公司目前尚無長期借款，利率之變動應對 公司損益之無重大影響。94 年度台幣對美元匯率波動甚大，本公司以隨 時密切注意市場走勢，配合採取自然避險之方式，以降低匯率波動對整 124 體獲利之影響。本公司外銷比重大，主要以美元為報價基礎，因此美元 匯率走勢對本公司之匯兌損益息息相關，鑑此，本公司針對外匯風險之 管理方式採取穩健策略，以降低匯率波動之影響。 2.公司對未來利率、匯率變動、通貨膨脹之因應措施 本公司財務單位除隨時擷取市場資訊、判斷趨勢及風險衡量、監督 與控制、熟悉金融商品及相關法令、操作及技巧，並依未來資金需求狀 況及外幣部位決定是否從事相關金融商品及外匯避險操作，並適時調整 外幣部位，以減少利率、匯率變動及通貨膨脹對本公司損益所造成的影 響，亦適時評估轉換或繼續持有現存外幣存款以減少匯率變動所產生之 風險，整體而言，本公司將隨時密切注意利率、匯率變動及通貨膨脹情 形對本公司損益之影響，並即時提出相關因應措施。 (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政 策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 最近年度本公司致力於本業之發展，並未從事於高風險、高槓桿投資、 資金貸與他人、背書保證及衍生性商品等交易，相關政策執行除審慎評估、 定期回報及每月控管外，以本公司現有「取得與處分資產處理程序」、「資 金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」之規定為依據。 (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用 本年度研發計畫請參閱本年報「參、營運概況－計劃開發之產品及服務」 之說明。預計未來一年研發費用估計仍較 94 年度成長 68%左右。 (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務並無重大影響，未 來亦將隨時取得相關資訊，並即時研擬必要因應措施以符合公司營運需要。 (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 近年來隨著半導體製程不斷精進，IC 產品相關應用面越來越廣，本公司 以 LCD Driver 為核心技術及市場，逐步拓展應用領域，舉凡在電腦週邊、 事務機器、手機、電話及 PDA 皆有足夠的產品滿足客戶的需求，並利用 SOC 的整合能力，將產品線拓展至電子字典、語言學習機和其他消費性電子產 品。整體而言，本公司皆能與市場供需同步，對產業科技變化維持高度敏感， 以快速反應滿足客戶需求。 125 (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 本公司目前為股票上市公司，公司知名度與經營績效良好，未來將持續 致力於產品品質與服務之提昇，以維持一貫良好之企業形象，因此並無造成 企業危機管理之影響。 (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施 本公司尚無併購之計劃。 (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施 本公司擴充廠房預計可增加研發及銷管人員辦公空間，有利於因應公司 規模擴大，研發人才需求量增加，加上擴充各項研發設備，使得未來產品開 發及生產順利。可能風險為營運資金之週轉及廠房閒置風險，而本公司營運 資金充沛，且廠房擴充目的僅為研發及銷管人員辦公之用，並無以上風險之 可能。 (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 由於無晶圓廠之專業 IC 設計公司，需考量晶圓代工廠之產能設備、品 質良率、製程技術及保密性等，來選擇適合之晶圓代工廠，故進貨集中為國 內 IC 設計業之產業特性，本公司已將進貨來源分散至台積電、聯電及美格 納等，並與封裝測試廠維持長期穩定之合作關係，以消彌進貨集中之風險。 (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司 之影響、風險及因應措施 本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，無股權之大量移轉 或更換之情事。 (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。 (十二)訴訟或非訟事件 1.公司最近年度及截止年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之重 大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重 大影響者，其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及 目前處理情形： 本公司並無有繫屬中之重大訴訟、非訟事件或行政爭訟事件及其經 126 營公司涉及惡性倒閉之不良行為足以使公司解散或變動其組織、資本、 業務計劃、財務狀況或停頓生產，而有秩序或損害公益之虞者。 2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人及持股比例超過百分之十以上 之大股東及從屬公司，最近年度及截至年報刊印日止，已判決確定或目 前尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權 益或證券價格有重大影響者，其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、 主要涉訟當事人及目前處理情形： 公司董事、監察人、總經理、實質負責人及持股比例超過百分之 十以上之大股東及從屬公司，尚無在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭 訟事件 (十三)其他重要風險及因應措施：無。 七、其他重要事項 無。 127 柒、公司治理運作情形 一、上市上櫃公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 項目 運作情形 一、公司股權結構及股東權益 （一）公司處理股東建議或糾 （一）本公司已設置發言體系， 由發言人處理左述問 紛等問題之方式 題。 （二）公司掌握實際控制公司 之主要股東及主要股東 （二）本公司依股務代理提供 之股東名冊掌握之。 之最終控制者名單之情 形 （三）公司建立與關係企業風 （三）本公司與關係企業訂有 險控管機制及防火牆之 相關管理作業規定之。 方式 二、董事會之組成及職責 （一）公司設置獨立董事之情 （一）獨立董事：杜德成、林 形 一平 （二）定期評估簽證會計師獨 （二）本公司董事會每年定期 立性之情形 評估聘任會計師之獨立 性。 三、監察人之組成及職責 （一）公司設置獨立監察人之 （一）獨立監察人：許彩瑱(註 情形 一) （二）監察人與公司之員工及 （二）監察人資訊公開 股東溝通之情形 四、建立與利害關係人溝通管 （一）本公司已建立與利害關 道之情形 係人之溝通管道 五、資訊公開 （一）公司架設網站，揭露財 （一）本公司已由財會部門專 務業務及公司治理資訊 人處理資訊蒐集與揭露 之情形 （二）公司採行其他資訊揭露 （二）已於本公司網站及公開 之方式（如架設英文網 資訊觀測站揭露並建立 站、指定專人負責公司資 發言體系 訊之蒐集及揭露、落實發 言人制度、法人說明會過 程放置公司網站等） 與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因 並無差異 並無差異 並無差異 並無差異 並無差異 六、公司設置審計委員會等功 本公司目前無設立審計委員會 惟如有法令或實際必要 能委員會之運作情形 之考量時，則爰「上市 上櫃公司治理實務守 則」及相關法令辦理 128 七、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運 作與所訂公司治理實務守則之差異情形： 本公司尚未設置公司治理實務守則，惟本公司之公司治理之法理精神包含於各 內部控制制度中，以輔助員工遵循公司之規則。 八、請敘明公司對社會責任（如人權、員工權益、環保、社區參與、供應商關係及利害 關係人之權利等）所採行之制度與措施及履行社會責任情形： 隨著科技的進步與新生活型態不斷的被創造，其交戶作用產生了無數的商業、 消費與娛樂商品，也產生了無數的嶄新機會。本公司自成立以來，其使命係以結合 核心技術能力與合作夥伴之力，協助客戶創造新商品，掌握市場機會，具體地應用 在人類的生活中，讓這個數位世界的所有人們都能夠享受科技的樂趣，即是矽創人 積極開創與前進的動力，在汲汲於業績之成長之同時，也正一步步地履行應盡的社 會責任，希望盡一己之力，對社會有所回饋。 此外，矽創團隊持續放眼未來，朝著企業永續經營之方向，持續建立獨特的核 心競爭力與企業文化精神，以全體員工最大利益及公司信譽為主，為信任本公司之 客戶、廠商、員工及股東成為最有價值的合作夥伴而堅持不懈，餘有關本公司對於 勞資關係、環保支出、供應商關係之相關說明請參閱本年報營運概況章節。 九、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如董事及監察人進修之情形、董事 出席及監察人列席董事會狀況、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、保護消 費者或客戶政策之執行情形、董事對利害關係議案迴避之執行情形、公司為董事及 監察人購買責任保險之情形及社會責任等） ： 1.為加強公司治理之推行，本公司董事、監察人皆已依規定參加進修課程。 2.本公司董事出席及監察人列席董事會之狀況正常，且董事會所列議案如涉及有利 害關係致損及公司利益之虞時，不得加入表決。 註一：監察人許彩瑱小姐於94年4月18日股東常會補選選任為本公司監察人。 註二：董事及監察人進修之情形，參考臺灣證券交易股份有限公司所發布之「上市上櫃 公司董事、監察人進修推行要點參考範例」之規定。 註三：如為證券商、證券投資信託事業、證券投資顧問事業及期貨商者，應敘明風險管 理政策、風險衡量標準及保護消費者或客戶政策之執行情形。 二 、公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者 ， 應 揭 露 其 查 詢 方 式 ：無 。 三、其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露： 無。 129 捌、會計師之資訊 一、公費資訊： (一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計 公費之比例達四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務 內容： 無此情形。 (二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費 減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因： 無此情形。 (三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、 比例及原因： 無此情形。 二、更換會計師資訊： 無此情形。 三、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證 會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬 事務所或其關係企業之期間： 無此情形。 130 玖、特 別 記 載 事 項 一、關係企業相關資料： （一）關係企業合併營業報告書 1.關係企業概況 （1）關係企業組織圖(94.12.31) 矽創電子股份有限公司 100% 55% Sitronix Technology (Belize) Corp. 矽達科技股份有限公司 100% Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 100% 矽 創 科 技 (深 圳 ) 有 限 公 司 94 年 12 月 31 日 關係企業名稱 Sitronix Technology (Belize) Corp. 持有 持有母 投資 母公司 公司股 母公司 股數 份比例 金額 子公司 400,000 股 100% 美金 400,000 － － － 孫公司 400,000 股 100% 美金 400,000 － － － － － － － － － 與公司 持有 持股 實際投資 關係 股數 比率 金額 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽創科技(深圳) 曾孫 有限公司 公司 矽達科技(股)公司 － 子公司 3,300,000 100% 美金 400,000 55% 131 新台幣 33,000 仟元 （2）關係企業基本資料 關係企業名稱 Sitronix Technology 設立日期 設立地址 92.06.27 Belize (Belize) Corp. Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽創科技(深圳) 實收資 美金 國際貿易 400,000 92.07.11 Mauritius 美金 國際貿易 400,000 92.11.24 大陸深圳 美金 400,000 有限公司 新台幣 矽達科技(股)公司 主要營業項目 本額 94.01.14 中華民國 60,000 仟元 電子計算機軟體開發、銷售 及售後服務業務與提供相 關技術諮詢服務 產品設計、事務機器、電子 零組件、電腦及其他週邊設 備之製造、批發與提供資訊 軟體、電子資訊供應服務等 （3）依公司法第 369-3 條推定為有控制與從屬關係者：無。 （4）整體關係企業經營業務所涵蓋之行業 關係企業名稱 主要營業項目 Sitronix Technology 國際貿易 (Belize) Corp. Sitronix Technology 國際貿易 (Mauritius) Corp. 矽創科技(深圳)有限公司 電子計算機軟體開發、銷售及售後服務業務與提供相關技術 諮詢服務 產品設計、事務機器、電子零組件、電腦及其他週邊設備之 矽達科技(股)公司 製造、批發與提供資訊軟體、電子資訊供應服務等 132 （5）各關係企業董事、監察人與總經理之姓名及其對該企業之持股或出資 情形 關係企業名稱 職 稱 持有股份 姓名或代表人 股 數 持股比例 Sitronix Technology (Belize) Corp. 董事 矽創電子(股)公司 代表人：毛穎文 400,000 股 100% Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 董事 矽創電子(股)公司 代表人：毛穎文 400,000 股 100% 矽創科技(深圳)有限公司 董事 矽創電子(股)公司 代表人：李盛樞 － 100% 董事長 矽創電子(股)公司 代表人：毛穎文 監察人 矽創電子(股)公司 代表人：張憫慧 3,300,000 股 55% 總經理 矽創電子(股)公司 代表人：錢金維 矽達科技(股)公司 2.關係企業營運概況 94 年 12 月 31 日 單位:除每股盈餘外，為新台幣仟元 關係企業名稱(註 1) 實收 資產 負債 資本額 總額 總額 Sitronix Technology 13,141 10,653 (Belize) Corp. 0 淨 值 10,653 營業 營業利益 本期稅後 每股盈餘 收入 （損失） (損)益 0 Sitronix Technology 13,141 140,753 130,102 10,651 452,217 (Mauritius) Corp. 矽創科技(深圳) 有限公司 13,141 2,058 780 1,278 矽達科技(股)公司 60,000 59,285 203 59,082 0 442 1.105 6,437 442 1.105 3,805 (6,136) （6,136） 0 （稅後） 0 (918) 0 (0.153) 註1：關係企業如為外國公司，相關資產負債及損益數字分別係以報告日之兌換率換算為新台幣列示。 （二）關係企業合併財務報表 請參閱『伍、財務概況』中之「最近年度經會計師查核之母子公司合併財務 報表」。 （三）關係報告書 無。 133 二、內部控制制度執行狀況 (一)內部控制制度聲明書 矽創電子股份有限公司 內部控制制度聲明書 日期：95年03月01日 本公司民國 94 年 01 月 01 日至 94 年 12 月 31 日之內部控制制度，依據自行檢查的結 果，謹聲明如下： 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責 任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、 績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達 成，提供合理的確保。 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦 僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變， 內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監 督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「 處 理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設 計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係 為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境， 2.風險評估，3. 控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包 括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執 行的有效性。 五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司上開期間的內部控制制度﹙含對子公 司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導 之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有 效，其能合理確保上述目標之達成。 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公 開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三 十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。 七、本聲明書業經本公司民國 95 年 03 月 01 日董事會通過，出席董事六人中， 有０人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。 矽創電子股份有限公司 134 董事長：毛穎文 簽章 總經理：李盛樞 簽章 (二)委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告 無。 三、最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議 有不同意見且有紀錄或書面聲明者 無。 四、最近年度截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 無。 五、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 無。 六、最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議 股東會/董事會 季/時間 董事會 94 年 第一季 重 要 決 議 事 項 1. 通過九十三年度營業報告書及財務報表。 2. 通過『資產管理程序』 。 3. 通過補選獨立監察人一席案。 4. 通過九十四年股東常會召開時間、地點、事由及停止過 戶期間。 5. 通過許可經理人為競業行為。 6. 通過九十三年度盈餘分配案。 7. 通過九十三年度盈餘、資本公積及員工紅利辦理增資發 行新股案。 8. 通過九十三年度內部控制聲明書。 9. 通過變更本公司簽證會計師案。 10.通過本公司資本總額內保留公司債可轉換股份數額案。 11.通過本公司九十四年度第一季簡式財務預測案。 12.通過本公司經理人報酬。 13.通過本公司章程修訂案。 14.通過聘請本公司董事林一平先生擔任本公司講座教授 案。 15.通過因員工認股權行使所需發行之普通股新股案。 16.通過債券基金申購案。 135 股東會/董事會 季/時間 股東常會 94.04.18 重 要 決 議 事 項 1. 承認九十三年度財務報表及營業報告書案。 2. 承認九十三年度盈餘分配案。 3. 通過辦理盈餘、員工紅利及資本公積轉增資發行新股 案。 4. 通過本公司章程修訂案。 5. 補選監察人一席。 董事會 94 年 第二季 1. 訂定本公司九十三年度國內第一次無擔保可轉換公司 債停止轉換期間及轉換價格。 2. 通過銀行貸款額度申請報告案。 3. 訂定本公司九十三年度盈餘暨資本公積轉增資，除權配 股發行及除息作業事項。 4. 訂定本公司員工認股權憑證認股價格調整。 5. 通過因員工認股權行使及國內第一次無擔保可轉換公 司債轉換所需發行之普通股新股案。 董事會 94 年 第三季 1. 通過九十四年上半年度財務報表及合併財務報表。 2. 通過【九十四年度員工認股權憑證發行及認股辦法】 。 3. 通過從事衍生性商品交易報告案。 4. 通過銀行貸款額度申請報告案。 5. 通過因員工認股權行使及國內第一次無擔保可轉換公 司債轉換所需發行之普通股新股案。 董事會 94 年 第四季 1. 通過九十四年度前三季財務報表。 2. 通過債券基金贖回案。 3. 通過因員工認股權行使及國內第一次無擔保可轉換公 司債轉換所需發行之普通股新股案。 4. 通過從事衍生性商品交易報告案。 董事會 95 年 第一季 1. 通過九十五年度內部稽核計劃。 2. 通過九十五年度首次適用財務會計準則第三十四號【金 融商品之會計處理準則】公報之會計原則變動累積影響 3. 通過員工認股權憑證核發案。 4. 通過九十四年度營業報告書、九十四年度財務報表及合 併財務報表。 5. 通過本公司九十四年度內部控制制度聲明書。 136 股東會/董事會 季/時間 重 要 決 議 事 項 6. 通過全面改選董事及監察人案。 7. 通過解除新任董事競業禁止限制。 8. 通過本公司增訂【關係人交易管理作業】及【財務報表 編製流程之管理作業】內部控制制度。 9. 通過本公司【資產管理程序】修訂案。 10.通過本公司財務暨會計主管任命案。 11.通過九十四年度盈餘分配案。 12.通過辦理盈餘及資本公積轉增資發行新股案。 13.通過因員工認股權行使及國內第一次無擔保可轉換公 司債轉換所需發行之普通股新股案。 14.通過【九十五年度員工認股權憑證發行及認股辦法】 。 15.通過本公司購置台北辦公場所。 16.通過九十五年股東常會相關事宜。 董事會 95 年 第二季 1. 通過本公司【取得與處分資產處理程序】 、 【背書保證作 業程序】 、 【股東會議事規則】 、 【董事及監察人選舉辦法】 及【資金貸與他人作業程序】等部分條文修訂案。 2. 通過本公司章程部分條文修訂案。 3. 通過銀行貸款額度申請案。 4. 通過長期股權投資案。 七、最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰、公司 對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形 無。 八、其他必要補充說明事項 無。 九、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項 第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 無。 137 矽創電子股份有限公司 董事長 毛穎文 Achieve Visual Perfect Without Compromise 矽創電子股份有限公司 矽創總公司 地址：新竹縣302竹北市台元街20號6樓之2 電話：03-5526500 傳真：03-5526501 台北辦公室 地址：台北市內湖區內湖路一段308號6樓之2 電話：02-26591276 傳真：02-26582554 www.sitronix.com.tw A Professional LCD Driver & SOC IC Design House