興櫃股票代碼：8111 公開發行原股票代碼：33592 立碁電子工業股份有限公司 九十一年年報 編製日期：中華民國九十二年四月三十日 公司查詢網址：http：// www.ligitek.com 投資人查閱年報網站：http://mops.tsc.com.tw 一、發言人及代理發言人資料 本公司發言人 代理發言人 姓 名 張孝虔 周文宗 職 稱 財務部經理 副總經理 話 (02)2267-7686 轉220 (02)2267-7686 轉120 聯 絡 電 電子郵件信箱 [email protected] [email protected] 二、總公司、分公司及工廠地址： 1.總公司 地址：236台北縣土城市中央路3段208號7樓 電 話：02-22677686 傳 真：02-22675286 2.分公司：無 3.工廠： 台北廠－236台北縣土城市承天路4巷2-3號 電 話：02-22678679 傳 真：02-22695616 大陸廠－廣東省廣州市番禺區市南沙經濟技術開發區西部工業區廣意路1號 電 話：86-20-84982000 傳 真：86-20-84980086 三、辦理股票過戶機構 名稱：寶來綜合證券股份有限公司 地址：台北市和平東路一段147 號5 樓 網址：http：// www.polaris.com.tw 電話：(02)3343-3711 四、最近年度財務報告簽證會計師 會計師姓名：陳慧銘會計師、池瑞全會計師 事務所名稱：眾信聯合會計師事務所 地 址：台北市光復南路102號 7 樓 網 址：http：// www.deloitte.com.tw 電 話：(02) 2741-0258 五、海外有價證券掛牌買賣交易場所名稱及查詢資訊方式：不適用 六、公司網址：http：// www.ligitek.com 立碁電子工業股份有限公司 目錄 壹、 營業報告書 .....................................................1 貳、 公司概況 .......................................................4 一、 公司簡介................................................... 4 二、 公司組織................................................... 6 三、 公司資本及股份............................................. 12 四、 公司債辦理情形............................................. 16 五、 特別股辦理情形............................................. 16 六、 海外存託憑證辦理情形....................................... 16 七、 員工認股權證辦理情形....................................... 16 八、 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形....................... 16 參、 營運概況 .......................................................17 一、 業務內容................................................... 17 二、 市場及產銷概況............................................. 18 三、 從業員工................................................... 32 四、 環保支出資訊............................................... 32 五、 勞資關係................................................... 32 六、 重要契約................................................... 33 七、 訴訟或非訟事件............................................. 33 八、 取得或處分資產............................................. 33 肆、 資金運用計劃執行情形 ...........................................34 一、 計劃內容................................................... 34 二、 執行情形................................................... 35 伍、 財務概況 .......................................................36 一、 最近五年度簡明資產負債表及損益表........................... 36 二、 最近五年度財務分析......................................... 39 三、 最近年度財務報告之監察人審查報告........................... 41 四、 最近年度財務報表........................................... 42 五、 最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表............. 76 六、 公司及其關係企業如有財務週轉困難情事對本公司財務狀況之影響. 108 七、 最近二年度財務預測達成情形................................. 108 陸、 財務狀況及經營結果之檢討分析及風險管理 .........................109 一、 財務狀況................................................... 109 二、 經營結果................................................... 110 三、 最近年度現金流量變動之分析說明............................. 111 四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響....................... 112 五、 最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與改善計劃及未來一 年投資計劃................................................. 112 六、 風險管理分析評估........................................... 113 七、 其他重要事項............................................... 114 柒、 特別記載事項 ...................................................115 一、 關係企業相關資料........................................... 115 二、 最近年度及截至年報刊印日止，內部控制制度執行狀況........... 118 三、 最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議 有不同且有記錄或書面聲明................................... 118 四、 最近年度及截至年報刊印日止，上市上櫃公司治理運作情形及改善計 劃或因應措施............................................... 119 五、 最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形........... 121 六、 最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形. 121 七、 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議....... 121 八、 最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員違反內部控制制度 規定處罰、缺失與改善情形................................... 121 九、 最近年度及截至年報刊印日止，其他必要補充說明事項........... 121 壹、 營業報告書 各位股東先進們： 近年來由於國際經濟環境持續的不景氣，企業在面對通貨緊縮的時代，競爭更加劇 烈，市場產生了供需不平衡的現象，造成了許多企業經營上之困境。另由於科技技術之 發展快速，產品生命週期縮短，價格亦隨之快速下滑，企業欲大幅獲利自屬不易，嚴重 的甚至可能威脅到企業體之生存。然在百業欲掙脫經濟蕭條之際，發光二極體產業，挾 其產品具有低電流省能源，低廉之價格優勢，及可應用之層面廣泛之特性，市場需求隨 之不斷擴大，已由以往僅供應電子資訊產品所需之元件外，已轉移至日常生活所使用之 照明用品市場，因此本公司在九十一年之營運狀況尚稱亮麗，九十一年度營收 614,618 仟元較九十年 425,690 仟元成長了 44.38%，稅前淨利也由九十年 45,845 仟元擴大至 68,834 仟元，成長幅度約為 50.15%。展望九十二年度之國際市場需求仍處於方興未艾 之際，公司定將秉持著努力不懈之精神，致力於本業之經營，以期能精益求精，百尺竿 頭更進一步，創造出更佳的成績。 一、營業計劃實施成果 單位:新台幣仟元 項 目 91 年 金額 90 年 百分比 金額 增(減)情形 百分比 金額 百分比 營業收入 614,618 100.00% 425,690 100.00% 188,928 44.38% 營業毛利 145,091 23.61% 96,161 22.59% 48,930 50.88% 營業損益 83,706 13.62% 43,338 10.18% 40,368 93.15% 稅前淨利 68,834 11.20% 45,845 10.77% 22,989 50.15% 二、預算執行情形 單位:新台幣仟元 項目 九一年度 全年度預算 九一年度 實際數額 達成率% 營業收入 600,000 614,618 102.44% 營業毛利 141,000 145,091 102.90% 營業損益 77,800 83,706 107.59% 稅前淨利 82,000 68,834 83.94% － 1 － 三、財務收支及獲利能力分析 年度 91年 分析項目 財務結構 負債佔資產比率 長期資金佔固定資產比率 償債能力 流動比率(％) 速動比率(％) 利息保障倍數 獲利能力 資產報酬率(%) 股東權益報酬率(%) 佔實收資本比率(%) 營業利益 稅前純益 純益率(%) 每股盈餘(元) 90年 31.33 37.95 1,123.55 231.93 180.12 3,044.14 10.63 15.56 26.18 21.53 8.43 2.05 580.75 180.65 137.32 3,263.91 10.34 15.87 21.86 23.13 8.42 1.81 四、研究發展狀況 (一) 最近五年度每年投入之研發費用 單位：新台幣仟元 項目 年度 87 年度 88 年度 89 年度 90 年度 91 年度 研發費用 -- 營業收入 8,208 9,780 255,887 308,966 380,125 425,690 614,618 研發費用占營收比率 (二) 5,634 11,999 -- 1.82% 3.16% 1.93% 1.59% 最近五年度每年開發成功之技術或產品 年度 產品名稱 88 年 LCR525OC-A 功能簡述 應 用 高解析度、高亮度、寬角 室外看板 度及高穩定度 LGM-456EG-10 多功能一體成型，能顯示 DVD、VCD 時間、頻道等相關字幕。 P11979HQC 體積小、省電驅動電壓 低。 奧迪汽車之 排檔鎖 LAMD5015-31 多功能一體成型、省空 間、美觀、不漏光彎曲 計程車計時 收費表 89 年 90 年 寬角度、低成本、高解析 室 內 全 彩 看 度、RGB 模組 板 高解析度、高亮度、寬角 91 年 P19S-E2701W-110A 輔助照明 度及高穩定度 1512RGB － 2 － (三) 未來研究方向 室內全彩看板模組、高亮度號誌燈模組、室內照明用、高亮度、 寬角度白光 LED、紅外線 SMD LED、IRDA 及光通訊模組等。 － 3 － 貳、公司概況 一、公司簡介 （一）設立日期：中華民國78 年6 月27 日 （二）總公司、分公司及工廠之地址及電話 1.總公司 地址：236台北縣土城市中央路3段208號7樓 電 話：02-22677686 2.分公司：無 3.工廠： 台北廠－236台北縣土城市承天路4巷2-3號 電 話：02-22678679 大陸廠－廣東省廣州市番禺區市南沙經濟技術開發區西部工業區廣意 路1號 電 話：86-20-84982000 （三）公司沿革 本公司創辦於民國78 年，設立時資本額為1000 萬元，歷經數次 增資，迄民國92 年4 月底止資本額已達新台幣319,744,950 元，計每 股面額10 元，計31,974,495股。本公司為一製造發光二極體(LED)及 顯示器之專業製造廠商，其行銷通路遍佈歐洲、亞洲及美澳等地區， 在本公司策略分工規劃下於民國83 年間接轉投資大陸立聯電子有限 公司，截至91年底止大陸廠之月產能已達6,000 萬顆，成為本公司重 要生產基地；本公司歷年重要紀事如下：[雅雯1] 年份大事記要 民國78年由董事長童義興先生集合國內之研發、生產等專業人才共同 集資，以資本額新台幣10,000 仟元創立，並引進自動化機械 生產。 民國80年加強客戶設計業務及技術昇級，拓展行銷通路並進軍國際市 場。 民國84年購置廠房於土城現址。 民國85年通過ISO9002 國際品質認證。 民國86年現金增資新台幣40,000 仟元，資本額達新台幣50,000 仟元。 民國87年現金增資新台幣10,000 仟元，資本額達新台幣60,000 仟元。 間接投資大陸立聯電子有限公司，以為本公司之委外加工廠。 民國88年現金增資新台幣60,000 仟元整，資本額達新台幣120,000 仟 元。 昇級通過ISO9001 國際品質認證。 民國89年並取得工研院補助研發全採化看板。現金增資及(88)盈餘轉 增資分別新台幣27,600 仟元及新台幣22,800 仟元,資本額 達新台幣170,400仟元。 民國90年(89)盈餘轉增資新台幣27,813 仟元，資本額達新台幣 198,213 仟元。 通過QS9000 國際品質認證。 － 4 － 民國91年股票公開發行。 7月現金增資及盈餘轉增資分別新台幣60,000 仟元及新台幣 31,532仟元,資本額達新台幣289,745 仟元。 民國92年12月現金增資30,000仟元。 12月現金增資資本額達319,745仟元。 － 5 － 二、 公司組織 （一）組織系統圖： １.組織架構 股東會 監察人 董事會 董事長 總經理 總經理室 立碁亞太營運中心 品保部 管理處 廠務處 財務部 國外行銷處 大中華行銷處 稽核室 市場行銷部 製造部 品保中心 研展處 管理處 資訊部 行政部 資材部 財務部 資訊部 工程部 － 6 － 2.各主要部門所營業務 部 門 總經理 總經理室 稽核室 財務部 管 理 處 資材部 資訊部 行政部 國外行銷處 大中華行銷處 市場行銷部 製造部 研展處 品保部 所 營 業 務 1.公司發展策略指示。 2.決定與確保公司經營方針、目標的達成。 3.綜合公司全盤營運之執行。 1.策略規劃、政策推動、規章制定。 2.負責產品行銷之廣告、產品型錄之發行，支援業務處之行銷活動。 3.評估新技術的發展方向。 4.國內外產秀展之規劃及決策。 5.智慧財產權管理及法務相關事項。 評估與追蹤稽核公司內部控制制度及各項管理制度之健全性、合理性及 有效性。 1.公司資金管理、規劃與執行。 2.公司會計事務處理及編製管理報表供決策分析。 3.租稅減免等稅務相關業務。 4.公司股務相關作業。 1.負責全廠生產材料、非生產材料及工廠設備之對外議價、採購及物控 之執行。 2.生管之執行監督， 1.規劃並管理公司內、外部電腦網路。 2.建構並維護資訊管理系統。 1.統籌管理財務、總務及人事相關事務。 2.人力資源、教育訓練規劃管理。 3.員工出勤記錄之維護。 1.建立國內外產品行銷通路。 2.國內外帳款催收。 3.開發國內外新客戶。 1.工廠事務之推動及管理 2.生產製造相關作業。依時完成生產計劃為目標。 3.規劃統籌各關係企業之生產督導。 1.新產品之技術開發。 2.零件承認及各項產品技術功能提升及版本更新等發展。 3.確保設計的正確性，掌握並了解新產品的進度與材料價格，以取得新 產品之市場利基。 4.掌理新產品導入量產事宜，解決量產製程及品質問題。 1.原料、在製品、製成品之檢驗。 2.規劃公司品質政策、目標、方針，督導廠區改善品質。 3.提昇產品品質，使客戶得到最佳品質保證。 4.ISO 專案管理。 － 7 － （二）董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 1. 董事及監察人資料： 92年4月30日 職 稱 （註一） 姓 名 選 任 日 期 任期 選 任 時持有股 份 股數 持股 比率 單位：仟元 具配偶或二親等以內關 配偶、未成年子女現 利用他人名義 現 在持有股數 目前兼任 係之其他主管、董事或 在持有股份 持有股份 最近年度之酬勞 監察人 主要經（學）歷（註二） 其他公司 （註三） 之職務 持股比 持股 持股 關 股數 股數 股數 職 稱 姓 名 率 比率 比率 係 薪資酬勞 2,052 文化大學化工系畢業 2,755,221 8.62% 1,072,278 3.35% --董事 劉于竹 配偶 董監酬勞 93 億光電子工業股份有限公司業務經理 董事長 童義興 90.10.16 3 年 3,033,943 15.31% 董 事 周文宗 90.10.16 3 年 1,898,746 9.58% 2,309,494 7.22% 371,971 1.16% -- -- 台北工專電子工程系畢業 億光電子業股份有限公司工程經理 - - - - 薪資 1,634 董監酬勞 93 董 事 廖世傑 90.10.16 3 年 1,947,337 9.82% 2,185,853 6.83% 78,400 0.25% -- -- 光華商職資訊科肄業 立碁電子工業股份有限公司資材經理 - - - - 薪資 1,400 董監酬勞 93 董 事 劉于竹 90.10.16 3年 2.65% 2,980,821 9.32% -- -- 銘傳商專肄業 協成機械股份有限公司 - 董事長 監察人 楊肇胤 90.10.16 3 年 1,064,127 5.37% 1,177,746 3.68% -- -- -- -- 中華中學機械科畢業 甫舜企業有限公司 - - - - 3年 0.76% -- -- -- -- 台北工專 漢光科技股份有限公司 - - - - 監察人 鉅基公司（代 90.10.16 表人鄭森焜） 880,481 4.44% 171,350 0.86% 846,678 241,603 法人股東之主要股東 鉅基投資開發有限公司 林寶珠、鄭森焜、艾笛森光電股份有限公司 [雅雯2] － 8 － 董監酬勞 93 董監酬勞 25 法人股東名稱 註一：屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱並應填列下表。 註二：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 註三：包括支付每一董事、監察人之車馬費及酬勞，若董事兼任經理人員者，其酬勞應分別按其身分揭露。 童義興 配偶 董監酬勞 93 2.董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形 具有五年以上商 非為公司之受僱 非直接或間接持 非為前二類之人 非直接或間接持有公司 非與公司有財務、業 非為最近一年內提供公司或 非為公司法第 務、法律、財務或 人或其關係企業 有公司已發行股 員之配偶或其二 已發行股份總額百分之 務往來之特定公司或 關係企業財務、商務、法律 二十七條所訂 公司業務所須之 之董事、監察人或 份總額百分之一 親等以內直系親 五以上法人股東之董 工作經驗。 受僱人。 屬。 事、監察人、受僱人或 人、經理人或持股百 獨資、合夥、公司或機構團 人 條件 以上或持股前十 機 構 之 董 事 、 監 察 等服務、諮詢之專業人士、 之法人或代表 備 註 姓名 名之自然人股東。 持股前五名法人股東之 分之五以上股東。 體之企業主、合夥人、董事 董事、監察人、受僱人。 （理事）、監察人（監事）、 （註 1） 經理人及其配偶。 童義興 9 周文宗 9 劉于竹 9 廖世傑 9 楊肇胤 9 9 鉅碁投資開發 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 有限公司（鄭森 焜） － 9 － 3.總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： 92 年 4 月 30 日 職 稱 姓 名 就任 日期 配偶、未成年子女 利用他人名義 持 有 股 份 持有股份 持有股份 股數(股) 持股比率 股數(股) 持股比率 股數(股) 持股比率 董事長 主要經(學)歷 具配偶或二親等以內 目前兼任其他 經理人取得員工認 關係之經理人 公司之職務 股權憑證情形 職稱 姓名 關係 文化大學化工系畢業 童義興 78/06/15 2,755,221 8.62% 1,072,278 3.35% -- -- 兼總經理 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 億光電子工業股份有限公司業務經理 台北工專電子工程系畢業 副總經理 周文宗 78/04/25 2,309,494 7.22% 371,971 1.16% -- -億光電子業股份有限公司工程經理 光華商職資訊科肄業 資材部經理 廖世傑 78/12/11 2,185,853 6.83% 78,400 0.25% -- -立碁電子工業股份有限公司資材經理 黎明工專電機科畢業 外銷部經理 李振明 82/06/21 286,254 0.90% 9,447 0.03% -- -立碁電子工業股份有限公司業務經理 台灣大學商學系畢業 財務部經理 張孝虔 88/03/09 79,465 0.25% 34,992 0.11% -- -天宇工業股份有限公司財務經理 政治大學會計系 稽核專員 程貞智 91/06/03 1,000 -- -- -- -- -安侯建業會計師事務所 註 1：不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，均應予揭露。 註 2：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 註 3：如提供汽車、房屋及其他專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金及其他給付。 － 10 － （三）董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形 1.董事監察人經理人及大股東股權變動情形 91 年度 92年度截至4月30日止 職稱 姓 名 董事 童義興 891,278 167,000 董事 周文宗 245,168 董事 簡明清 董事 持有股數 質押股數 持有股數增 增(減)數 增(減)數 (減)數 質押股數增(減)數 -- -- -- -- -- 710,748 -- -- -- 廖世傑 638,516 -- -- -- 董事 劉于竹 246,197 -- -- -- 監察人 楊肇胤 113,619 -- -- -- 監察人 鄭森焜 70,253 -- -- -- 註 1：本公司監察人楊肇胤係於 90 年 10 月 16 日由董事轉任為監察人。 註 2：本公司監察人鄭森焜係法人鉅基投資有限公司之代表人，係於 90 年 10 月 16 日當選為 本公司之監察人。 2 董事、監察人、經理人及大股東股權移轉之相對人為關係人者之資訊：無 3.董事監察人經理人及大股東股東股權質押之相對人文關係人者之資訊： 無 （四）對轉投資事業之綜合持股比例 本 轉 投 資 事 業 （註） LIGITEK(SAMOA) .,CO.LTD. 公 司 投 資 董事、監察人、經理人及直接 或間接控制事業之投資 持 股 股 比 例 4,700,000 100﹪ 股 LIGITEK KOERA CO.,LTD. 數 119,996 99.97% 數 持 股 比 - - - - 註：係公司之長期投資。 － 11 － 例 綜 合 投 資 持 股 比 例 4,700,000 100% 股 數 119,996 99.97% 三、公司資本及股份 （一）股本形成經過 單位：股；新台幣元 額定股本 實收股本 年月 發行 價格 股數 78/07 10 1,000,000 10,000,000 1,000,000 10,000,000 86/09 10 5,000,000 50,000,000 5,000,000 50,000,000 87/11 10 6,000,000 60,000,000 6,000,000 60,000,000 88/07 10 12,000,000 120,000,000 12,000,000 120,000,000 90/02 10 30,000,000 300,000,000 17,040,000 170,400,000 90/10 10 30,000,000 300,000,000 19,821,300 198,213,000 91/07 10 43,000,000 430,000,000 28,974,495 289,744,950 91/12 10 43,000,000 430,000,000 31,974,495 319,744,950 金額 股數 金額 備 註 以現金以外之財 產抵充股款者 股本來源 設立股本 10,000,000 元 現金增資 40,000,000 元 現金增資 10,000,000 元 現金增資 60,000,000 元 現金增資 27,600,000 元 盈餘轉增資 22,800,000 元 盈餘轉增資 27,813,000 元 現金增資 60,000,000 元 盈餘轉增資 31,531,950 元 現金增資 30,000,000 元 其他 － － － － － － － － － － － － － － － － 註:1.91 年 7 月現金增資 60,000,000 元及盈餘轉增資 31,531,950 元業經財政部證券暨期貨管理委員 91.07.05(91) 台財政( 一)字第 000000 號函核准在案。 註:2.91 年 12 現金增資 30,000,000 元業經財政部證券暨期貨管理委員會 91.12.05(91)台財政(一)字第 000000 號函 核准在案。 額 定 股 股份種類 流通在外股份 (未上市及上櫃) 未發行股份 記名式普通股 31,974,495 11,025,505 本 合 備 計 43,000,000 註 -- （二）股東結構 92 年 4 月 30 日 股東結構 政府機構 量 數 持 有 股 數 持 股 比 例 -數 人 金融機構 -- 其他法人 個 人 外國機構及外 人 合 計 7 320 3 330 2,526,031 27,902,464 1,546,000 31,974,495 7.90% 87.26% 4.84% 100.000% － 12 － （三） 股權分散情形 持股分級(股) 股東人數(人) 1 至 999 每股面額十元 / 92 年 4 月 30 日 持有股數(股) 持有比例(%) 1 210 -- 1,000 至 5,000 152 375,603 1.17% 5,001 至 10,000 41 326,240 1.02% 10,001 至 15,000 8 97,633 0.31% 15,001 至 20,000 22 382,008 1.19% 20,001 至 30,000 13 332,590 1.04% 30,001 至 40,000 12 408,737 1.28% 40,001 至 50,000 6 283,668 0.89% 50,001 至 100,000 25 1,865,177 5.83% 100,001 至 200,000 15 2,185,114 6.84% 200,001 至 400,000 19 5,479,316 17.14% 400,001 至 600,000 1 467,133 1.46% 600,001 至 800,000 6 4,114,665 12.87% 800,001 至 1,000,000 2 1,746,678 5.46% 7 13,909,723 43.50% 330 31,974,495 100.00% 1,000,001 以上 合 計 （四）主要股東名單（股權比例達百分之五以上之股東或股權比例佔前時 明知股東名稱持股數額及比例） 92 年 4 月 股 份 主要股東名稱 童義興 林居祿 周文宗 廖世傑 簡明清 楊肇胤 陳永華 元捷投資股份有限公司 劉于竹 英屬維京群島寶典三號基金 合 計 持有股數(股) 持有比例(%) 2,755,221 2,542,045 2,309,494 2,185,853 1,843,914 1,177,746 1,095,450 8.62% 7.95% 7.22% 6.84% 5.77% 3.68% 3.43% 900,000 846,678 705,000 16,361,401 2.81% 2.65% 2.20% 51.17% － 13 － 30 日 （五）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 單位：新台幣元 年 項 目 每股市價 每股淨值 每股盈餘 每股股利 投資報酬 分 析 最高 最低 平均 分配前 分配後(註 1) 加權平均股數 每股盈餘 調整前 (註 2) 調整後 現金股利 盈餘配股 無償配股 資本公積配股 累積未付股利 本益比(註 3) 本利比(註 4) 現金股利殖利率(註 5) 度 90 年度 91 年度 未上市(櫃) 未上市(櫃) 未上市(櫃) 12.20 10.50 19,821 1.81 1.56 -1.50 ------ 未上市(櫃) 未上市(櫃) 未上市(櫃) 13.28 11.20 25,274 2.05 1.73 0.30 0.90 0.80 ----- 註 註 註 註 1：列示各年度最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止 累積未付之股利。 註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價 每股盈餘。 註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價 每股現金股利。 註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利 當年度每股平均收盤價。 （六）公司股利政策及執行狀況 1.公司章程所訂定之股利政策 本公司正值產業成長階段，基於公司營運之需要暨股東權益最大化之考 量，股利分派採取剩餘股利政策，依據本公司未來之資本預算規畫，衡量未來 年度之資金需求，並綜合考量獲利狀況、財務結構及對每股盈餘稀釋程度等因 素，擬具適當之股利分派，其中現金股利之發放以不超過當年度全部股利之百 分之五十為原則。 2.本年度擬(已)議股利分配之情形 本公司 91 年度盈餘分配案擬於 92 年 6 月 23 日經股東常會決議，其擬議 股利分配之情形如下： (1)91 年度盈餘轉增資之盈餘來源為股東紅利新台幣 28,777,050 元及員工 紅利新台幣 4,000,000 元；資本公積轉增資 25,579,600 元之來源為現 － 14 － 金增資發行新股之溢價部分。股東紅利轉增資及資本公積轉增資部份， 俟奉主管機關核准後，並按除權基準日股東名簿記載之股東持股比例計 算，每仟股無償配發盈餘轉增資股票股利 90 股，配發不足一股之畸零 股，由股東自行併湊一整股配發，其不併湊或併湊不足一股之部分，則 依公司法第 240 條之規定，按面額以現金分派之(至元為止，元以下四 捨五入)，並由股東會授權董事長洽特定人按面額承購之。 (2)員工紅利新台幣 4,000,000 元轉增資部份，計 400,000 股，授權董事長 決定分配及發放方式分配股票予員工。 (3)91 年度股東紅利發放現金部份，按除權基準日股東名簿記載之股東持股 比例計算，每仟股發現金 300 元。 （七）本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響。 項 目 期初實收資本額 本年度配股配息情形 營業績效變化情形 擬制性每股盈餘 年 度 每股現金股利(元) 盈餘轉增資每股配股數(股) 資本公積轉增資每股配股數(股) 營業利益 營業利益較去年同期增(減)比率 稅後純益 稅後純益較去年同期增(減)比率 每股盈餘(元) 每股盈餘較去年同期增(減)比率 若盈餘轉增資全數改配放現金股利 若未辦理資本公積轉增資 若未辦理資本公積且盈餘轉增資改以現金股利發放 92 年度（預估） 319,745 0.30 0.90 0.80 111,387 33.07% 85,077 64.13% 2.25 9.76% 2.41 2.41 2.61 註 1：若盈餘轉增資全數改配放現金股利之擬制每股盈餘 ＝〔稅後純益-設算現金股利應負擔利息費用 x×(1-稅率 xx)〕/〔當年年底發行股份總數-盈餘配股股數 xxx〕 設算現金股利應負擔利息費用 x＝盈餘轉增資數額×一年期一般放款利率(7%)；稅率 xx：25%；盈餘配股 股數 xxx：係就前一年度盈餘配股所增加股份之股數 註 2：本公司 92 年度營業利益、稅後純益及每股盈餘係預估數，未經會計師核閱。[A3] （八）員工分紅及董事、監察人酬勞： 1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍。 本公司有關員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍規定於公司 章程之第二十三條，條文摘祿如下： 本公司年度總決算如有盈餘依下列順序分派之：一、依法完納稅捐。 二、彌補歷年累積虧損。三、提撥百分之十為法定盈餘公積。並視需要 提列特別盈餘公積。四、董監事酬金依扣除一至三款後餘額提撥不高於 － 15 － 百分之三。五、員工紅利依扣除一至三款後餘額提撥不低於百分之一。 其餘盈餘加計以前年度未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配案，提請 股東會決議後分派之。 2.盈餘分配案有關員工分紅及董事、監察人酬勞之決議分派情形： 本公司之盈餘分配案業經 92 年 4 月 16 日董事會決議通過，預估配 發員工股票紅利 4,000 仟元，計 400,000 股，為預估盈餘轉增資總額 32,777,050 股之 12.20%，以及董事、監察人酬勞 1,086 仟元。前項盈餘 分配案尚未經股東會通過。 本公司預估 92 年度之獲利為 85,077 仟元，預估每股盈餘為 2.25 元，經考慮擬議配發員工紅利 400,000 股及董事、監察人酬勞 1,086 仟 元後，設算之每股盈餘為 2.27 元。 3.上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形： 本公司於 91 年度分配 90 年度盈餘時，係配發員工股票紅利 1,800 仟元，及董事、監察人酬勞 717 仟元，其實際配發情形與原董事會通過 之擬議配發情形相同，並無出現差異之情事。 （九）公司買回本公司股份情形：無 四、公司債辦理情形: 無 五、特別股辦理情形: 無 六、海外存託憑證辦理情形: 無 七、員工認股權憑證辦理情形: 無 八、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無 － 16 － 參、營運概況 一、業務內容 （一）業務範圍 1.公司所營業務之主要內容 發光二極體指示燈、顯示燈、紅外線二極體、半導體之製造加工及買賣業務。 電子零件之製造加工及買賣業務。 全彩化交通訊號看板之設計加工與製造買賣。 電腦暨週邊產品、通訊設備相關產品之設計加工買賣業務。 照明器材產品之設計加工買賣業務。 前各項有關產品及原料之進出口貿易及代理國內外有關廠商產品報價投標 及經銷業務。 2.營業比重 單位：新台幣仟元 91 年度 產品名稱 發光二極體燈 發光二極體顯示器 發光二極體組件及其他 合計 營業金額 351,578 135,749 127,291 614,618 3.公司目前之商品(服務)項目 傳統發光二極體燈(Conventional LED) 超高亮發光二極體燈(Super Brighter LED) 白光二極體燈(White Light LED) 紅外線二極體燈(Infra-red LED) 光電二極體(Photo Pin Diode) 光電晶體(Photo Transistor) 七節顯示器(Seven Segment Display) 點矩陣顯示器(Dot Matrix Display) 背光板顯示器(Backlight Display) 發光二極體組件(LED Array)[A5] － 17 － 營業比重 57.20% 22.09% 20.71% 100.00%[A4] 4.計劃開發之新產品（服務） 項目 主要產品內容 重要用途及功能 SMD LED 0806、0603 SMD 高亮度 SMD 手機零組件相關市場 (PCB 方式) 製作 Channel Lights 等相關照 省電、壽命長、亮度高、 照明業相關市場應用 明應用產品 角度廣集美觀等特性產品 MR16 投射燈 省電、壽命長、亮度高、 照明業相關市場應用 角度廣集美觀等特性產品 （二）技術及研發狀況 1.最近年度及本年度截至年報刊印日止投入之研發費用 單位：新台幣仟元 項目 年度 研發費用 營業收入 研發費用占營收比率 92 年度截至 4 月 30 91 年度 日止 9,780 2,565 614,618 242,433 1.59% 1.06% 2.最近年度及本年度截至年報刊印日止開發成功之技術或產品 年度 產品名稱 功能簡述 P19S-E2701W-110 高解析度、高亮度、寬角度及高 91 年 A 穩定度 應 用 輔助照明 二、市場及產銷狀況 （一）市場分析 1. 近三年來主要銷售地區分佈如下： 單位：新台幣仟元；% 年 度 銷售地區 外 內 銷 合 銷(註) 歐 洲 亞 洲 美 洲 澳 洲 非 洲 小 計 計 89年度 金 額 % 180,309 47.44 95,311 25.07 86,212 22.68 18,293 4.81 ----199,816 52.56 380,125 100.00 － 18 － 90年度 金 額 % 86,351 20.29 97,243 22.84 209,551 49.23 24,653 5.79 1,121 0.26 6,771 1.59 339,339 79.71 425,690 100.00 91年度 金 額 % 106,627 17.35 145,481 23.67 328,033 53.37 26,765 4.35 1,780 0.29 5,932 0.97 507,991 82.65 614,618 100.00 註：本公司自 90 年度始將大陸地區銷貨由內銷分類至外銷亞洲地區，故造成差異。 （2）市場占有率： 我國發光二極體下游封裝產業發展至今已有二十餘年，主要廠商有 光寶、億光、今台、立碁、佰鴻、東貝、華興、光鼎、琭旦、李洲、 享慶、興華等 40∼50 家。市場約略占有率方面，該公司 91 年度產值 約佔我國 LED 下游產值之 2.27%。 年度 91 單位：新台幣億元 立碁公司產值 我國 LED 下游產值 立碁公司佔有率 4.60 202.51(e) 2.27% 資料來源：工研院經資中心(2002 年 4 月) 2.市場未來供需狀況與成長性： （1）需求面 A.行動電話背光源方面：LED 應用在手機上主要以 LCD 螢幕及 按鍵的背光源，也有少部分用在天線上；2001 年全球手機銷 售量約 4 億支，市場預估 2002 年全球手機銷售量也在 4 億支 左右，以一隻手機需使用 8 顆 LED 計算，手機用 LED 可達 32 億顆。 B.車用 LED 方面：一般而言，汽車除了頭燈外，其他所有的內 外燈都可以使用 LED 燈。目前除了第三煞車燈外，左右方向 燈、車邊標誌燈、車內儀表板、車內照明燈等已有歐美日大 汽車廠逐步採用 LED；根據工研院經資中心整理 World’s Automotive 資料，全球每年汽車新車數約 5,000 萬輛，如每 輛汽車預估需使用 400 顆 LED，則約使用 200 億顆，此一龐 大市場需求將帶動 LED 產業相當大的成長空間。 C.交通號誌用 LED 方面：目前全球各國新路口裝設的紅綠燈交 通號誌多採用 LED 紅綠燈，原有傳統紅綠燈也有逐漸改為 LED 之趨勢，依 NIKKEI ELECTRONICS 資料顯示，目前全世 界約有 2 千萬座紅綠燈交通標誌，以 1 座約需使用 1,500 顆 LED 計算，此一潛在市場需求即有 300 億顆。該公司目前亦 積極與大陸地區廠商配合開發交通號誌之應用，隨著新設或 更換之交通號誌逐步以 LED 取代燈泡之趨勢，該市場需求應 屬可期。 D.照明市場方面：照明市場的應用係以白光為基礎，根據 Frost ＆Sullivan 估計資料顯示，2000 年全球照明光源市場規模 約 84.4 億美元，並以每年 5%的速度成長，其中白熾燈泡及 日光燈市場規模約佔全球照明光源市場的一半，這也將是白 － 19 － 光 LED 取代的市場，另依工研院經資中心資料，如白光 LED 取代 25%白熾燈及 100%日光燈，則我國可省下 110 億度電(約 當一座核能電廠)，故具有環保省電優勢之白光 LED 未來市 場前景不可限量。 E.其他可見光 LED 重要應用上：如 LED 室內外顯示看板、消 費性電子產品顯示燈、工業儀表設備、LCD 背光源、OA 產 品面板背光源、通訊產品訊號顯示光源、資訊家電產品面 板訊號光源、感光產品光源等，未來仍具有一定之需求量。 F.在不可見光方面：最受受矚目之應用市場—IrDA 收發模 組，根據 IrDA 協會 2001 年統計(圖 2-2)，2000 年底市面 上已有超過 3.3 億台內含 IrDA 功能之電腦資訊及週邊產 品，而至 2003 年將有 13.6 億台，預期採用 IrDA 標準之各 類可攜式、可移動式產品將持續發展，且因無線傳輸需求 普及，紅外線 LED 使用比重可望逐年提升。 （2）供給面 我國發光二極體產品向來以可見光 LED 為主，長久以來 以製程能力之掌握與產品品質等優勢，在全球市場佔有一席之 地，且因上中下游廠商策略聯盟朝向高亮度、高附加價值產品 發展，已獲得國外廠商認同與代工，在中上游量產技術能力與 自主性提高之下，整體產值與市場佔有率將可望進一步提升且 供給量應不虞匱乏。 在不可見光 LED 方面，業者近年來因可見光 LED 市場 競爭激烈而開始重視不可見光產品，尤其是 IrDA 之應用，故 此部份之供給尚不及於需求，目前該公司及業界廠商均積極投 入開發關鍵技術，預期供應量應有相當大的成長空間。 （3）市場未來成長性 A.全球 LED 市場 由 Strategies Unlimited 統計全球高亮 度 LED 市場應用(圖 2-1)觀之，由 2000 年之 12 億美元提高至 2005 年之 35 億美元，年平均複 合成長率約 23.87%，未來高亮度 LED 產品應為 該產業主要成長動力。如以佔產值比重觀之， LED 在看板與背光源之應用最多，二者合計約為 六成；如以年平均複合成長率觀之，最受矚目 即應用於照明市場，其平均年複合成長率高達 49.02%，其次為用在背光源用途，受惠於行動 電話與可攜式電子產品等需求持續擴充，年平 － 20 － 均複合成長率為 27.16%，另外因高亮度 LED 量 產技術成熟，使得戶內外全彩看板應用市場值 將有 25.53%成長率，其他如應用在顯示、汽車、 電子設備等用途亦有不錯的表現。 在紅外光方面，除已廣泛使用於檢知、 感測、自動控制外，最被看好之 IrDA 紅外線短 距離無線傳輸之穩定性與成熟度目前尚無可取 代，包括筆記型電腦、PDA、行動電話等產品結 合電腦及其週邊產品採紅外線傳輸裝置已成為 潮流下，紅外線 LED 成長空間寬廣(圖 2-2)，預 計紅外線模組使用於 IrDA 將逐年提高，由 2001 年之 2.6 億個成長至 2003 年之 4.3 億個。 綜上，未來 LED 產業之應用將更具潛力 且產值之成長應屬可期。 圖 2-1 全球高亮度 LED 市場應用比例 2000年 產值:12億美元 照明 3.3% 電子設備 12.1% 表示用 2.7% 車用 23.5% 背光源 26.4% 看板 32.0% － 21 － CAGR=23.87% 2005年 產值預估:35億美元 電子設備 8.5% 照明 8.4% 表示用 2.7% 車用 16.1% 背光板 30.1% 看板 34.2% 資料來源：Strategies Unlimited 2001/工研院經資中心化材組 (2001/08) － 22 － 圖 2-2 IrDA 紅外線收發器全球市場量與成長趨勢 百萬個 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 累計量 1999 1.5 2000 3.3 2001 5.9 2002 9.3 年 2003 13.6 (億個) 資料來源：IrDA 協會 B.我國 LED 市場 就我國 LED 市場而言，依據工研院經資 中心資料(表 2-2)觀之，我國仍以下游 LED 封裝 為主，產值所佔比重最高，而 2002 年預期將因 全球景氣緩步復甦，LED 整體產值應可回到 2000 年之水準，隨著新技術及新產品推陳出新，LED 產業的應用更加廣泛︰可見光 LED 在可視性不 斷提升下，目前於通訊產品、顯像產業、交通 號誌、汽車工業上的使用量已逐漸增加；而不 可見光 LED 之應用領域亦觸及消費性電子產 品、工業量控、保全系統等，進一步走向網路 傳輸領域，預估 2005 年我國發光二極體整體產 值應可達新台幣 386.56 億元(圖 2-3)，且因新 市場持續擴張，未來成長性應屬可期。 － 23 － 圖 2-3 我國發光二極體整體產業產值之成長趨勢 新台幣億元 450 386.56 400 354.64 325.36 350 300 295.78 253.82 250 200 150 100 50 0 2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 資料來源：工研院經資中心化材組(2002 年 4 月) 3.競爭力積極發展遠景隻有利及不利因素因應對策 （1）競爭利基 c積極的業務開發能力及專業堅強之經營團隊 本公司之經營團隊均具備專業背景，且曾於生產或銷售發光二極體產 業之廠商服務，各主要部門主管相關產業資歷均逾十年以上，對於產業環 境變化、產品發展趨勢、生產製造及行銷業務等各方面經驗豐富，有助於 整體競爭力提升與公司永續經營。 d利潤分享員工，上下一心、共同打拚 本公司每年皆提供員工認股之權利，使公司員工即股東，不僅加強內 部向心力，更藉以穩固公司之市場競爭力。 eQS9000 認證廠，品質穩定可靠 本公司已逐步取得 ISO9001 及 QS9000 認證，足見本公司生產與品管 流程之控管，足以使客戶信賴。 f本公司間接投資之大陸立聯新廠，除可提供大陸廉價之人力及全新之生產 線，協助本公司 LED 產品部份加工作業外，以降低生產成本外，更可藉此 開拓大陸廣大之市場。 － 24 － g穩定的經銷商系統。 h購入自動化生產之新設備，增加生產之效率，並降低其成本，使產品更具 市場競爭力。 （2）發展遠景之有利及不利因素與因應對策 c有利因素 A.產品生命週期長且應用市場深具潛力 LED 產品因具有應用範圍廣泛、種類多樣化之特 性，即使早期發展之產品仍有固定基本需求存在， 並不因高亮度產品推出而面臨到立即淘汰的命運， 故產品生命週期相對較一般電子產品長。根據工研 院 ITIS 資料之預估，我國 LED 產業呈穩定成長趨 勢，未來在通訊、顯示看板、汽車用內外部指示燈、 紅外線模組應用及交通號誌等新應用層面拓展的帶 動下，對公司而言，所處產業未來成長空間寬廣為 其發展之有利因素。 B.產業群聚效應發揮 我國發光二極體產業上中下游專業分工，具 有靈活運作與高彈性之優點，產業自主性高且佈局 完整。就下游封裝業而言，原料來源如：晶粒、導 線架、PCB、封裝用樹脂等，幾乎可由國內廠商供應， 在面對國際市場競爭下，不論是品質、交期及成本 上，均可充分掌握，減少供貨困擾並節省物流時間， 故整體產業群聚效應之發揮，除造就了我國發光二 極體產業產值逐年攀升且位居世界第二之佳績外， 亦對公司未來發展產生莫大助益。 C.完整之 LED 產品線組合 本公司深耕發光二極體產業十餘年，所生產 上千種不同種類之 Lamp、Display 等產品，滿足市 場之不同需求，另本公司之研發部門，均累積多年 自有技術與豐富經驗，故可因應客戶於使用上特殊 裝配所需，將現有之產品予以改良設計，以供客戶 在不同領域中廣泛使用，本公司未來將持續加強產 品線多元化，提供客戶一次購足之服務。 D.產品形象良好，品質深獲客戶肯定 本公司自成立以來，深知品質之良窳為銷售 推廣之基石，故相當重視產品品質管理。 － 25 － d不利因素 A.市場競爭白熱化，利潤不易維持 我國 LED 下游封裝技術成熟且進入障礙低，除國 內同業家數眾多競爭激烈外，近年來亦需面對大陸 及東南亞地區等新興對手狹其豐沛之勞力與土地資 源等競爭威脅，對於身處封裝產業的該公司而言， 在市場競爭上面臨削價競爭之不利因素。 因應措施： (A)本公司積極研發高附加價值與特殊用途等利基型 產品，與低階 LED 產品形成明顯的市場區隔，降低削價 競爭之潛在壓力。 (B)強化行銷通路之完整性及售後服務品質，並藉由前 期共同開發以了解客戶需求，適時提供解決方案，維持 良好互動關係，形成與其他同業之差異競爭。 (C)本公司透過既有深厚之生產技術與優良製程，致力 於產品品質之提升，除已獲得各客戶肯定外，目前亦持 續尋求其他 OEM 或 ODM 商機，除可提升自身專業性外， 更是技術認證的一大指標，面對同業競爭的同時，應有 利於業務之拓展。 B.具經驗之研發技術人才招募不易 隨著科技發展日新月異，產品類型推陳出 新，對於 LED 等零組件之功能、品質及規格設計之 要求提升，因此 LED 下游產業隨應用產品廣度擴 大，對於相關之生產技術與研發人才需求殷切，惟 具經驗之研發技術人才呈現供不應求，例如不可見 光 LED 之測試與整合技術人才短缺，不利於產品技 術之發展。 因應措施： 本公司研發工程人員均需具備上線操作經驗，以 確實了解生產製程，提出有效改良方案，另透過內 部與外部專業教育訓練，長期培育自有人才厚植技 術實力，並與國際大廠技術交流，確保技術來源多 元化。 C.基層勞工缺乏、工資成本上升 因應對策： (A)轉移低階產品至低人工成本國家。 － 26 － (B)生產設備自動化，提高效率及生產量、降低單位人 工成本。 D.專利權掌握在美、日大廠：四元化合物 LED 以美商 HP 及洛克爾 技術領先，藍、綠光 LED 則以日商日亞化學技術領先，擁 有數十項專利。由於專利權的限制使得我國發展 LED 產業 受到諸多限制，亦使下游封裝廠商之原料來源受到限制。 因應對策： 與國內具有 LED 晶片生產能力之中、上游廠商保 持良好關係，使原物料之供應不成問題。 （二）主要產品之重要用途及產製過程 1.主要產品之重要用途 產品 應用 可見光發光 不可見光發 發光二極體 發光二極體 二極體燈 光二極體燈 顯示器 組件 電腦及週邊產品 通訊產品 消費性產品 (玩具、遊戲機台、攝影、運動器材…等) 家電製器(汽車、冰箱、電視…等) OA 辦公產品 (傳真機、影印機等) 工業儀表設備 汽車工業 (煞車燈、儀表光源) 室內照明設備 大型戶外/室內顯示看板 交通號誌燈、信號燈 － 27 － v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v 2 主要產品產製過程 LED 製程依分工的層次可分為上游、中游、下游。 上游的產品為單晶(Single Crystal)、磊晶片(Epitaxial Wafer)。單 晶是作為成長用之基板(Substrate)，磊晶片則為利用液相磊晶成長法(Liquid Phase Epitaxy, 縮寫為 LPE)、氣相磊晶成長法(Vapor Phase Epitaxy,VPE) 、 金屬有機氣相磊晶成長法(Metal Organic Vapor Phase Epitaxy, MOVPE)或分 子束磊晶片成長法(Molecular Beam Epitaxy, MBE)等磊晶成長法，在基板上 成長不同材料層後的產品。 中游產品為晶粒(Dice)。將上游磊晶片製作電極(Metallization)後， 進行平台蝕刻(Mesa etching)，再切割此晶片，最後崩裂成單顆的晶粒(Dice)。 下游為封裝業。將崩裂後的晶粒用銀膠黏著在導線架(Lead frame)前端 (此製程稱為 Die bond)，再以金線分別拉合在黏著的晶粒與一導線架上(此製 程稱為 Wire bond)，之後置入灌有樹脂的模具中，待樹脂硬化取出剪腳即為 成品。封裝完成後的 LED 產品在可見光產品方面有燈泡型(Lamp)、數字顯示型 (Digital display)、點矩陣型(Dot matrix)、表面黏著型(Surface mount)… 等。 － 28 － 二極管生產流程 Display 生產流程 PCB 準備 PIN 準備 點銀膠 固晶 穿或焊 PIN 烘烤 打 PIN 焊線 清洗 PCB 封膠 焊接 短烤 固晶 長烤 烘烤銀膠 切斷 焊線 鍍錫 前測 電性測試 封膠 看外觀 短烤 點數 長烤 全斷 測試分光 自動分光 蓋印 包裝 看外觀 包裝 － 29 － （三）主要原料之供應狀況 本公司係發光二極體之生產製造商，其主要原料為晶粒及支架…等，除與 主要之供應廠商維持穩定良好之關係外，為確實分散採購風險，對原料 之供應來源亦至少均有二家以上之廠商，以防有斷料之虞。 產 品 主要原料 發光二極體 主 要 供 應 廠 商 晶粒 光磊、鼎元光電、華上光電等 支架 一詮精密、東喣等 （四）最近二年度前十大銷貨客戶之名稱及其銷貨金額與比例，並說明其增減變動原 因 1.前十大進貨廠商 項目 名稱 1 光磊 2 國聯 3 宏齊 4 華上 5 鉅贊 6 鼎元 7 一詮 8 漢光 9 佳均 10 齊秦 -其他 -- 進貨淨額 90 年度 占全年度 與發行人 名稱 金 額 進貨淨額 之關係 比率(%) 62,728 35.04 無 光磊 9,133 5.10 無 鼎元 9,005 5.03 無 一詮 8,286 4.63 無 華上 8,137 4.54 無 漢光 7,864 4.39 無 威利廣 6,840 3.82 無 宏齊 6,168 3.45 無 國聯 6,073 3.39 無 麗清 5,251 2.93 無 鉅贊 49,547 27.68 -其他 179,032 100.00 -進貨淨額 單位：新台幣仟元 91 年度 占全年度 與發行人 金 額 進貨淨額 之關係 比率(%) 79,716 24.77% 無 29,896 9.29% 無 無 18,941 5.89% 18,739 5.82% 無 18,128 5.63% 無 11,683 3.63% 無 9,163 2.85% 無 8,642 2.69% 無 7,367 2.29% 無 7,017 2.18% 無 112,533 34.96% -321,825 100.00% -- 本公司係從事發光二極體之生產及銷售業務，因發光二極體為成熟型產 品，相關原物料供應充分，供貨商家數眾多。90 年度本公司在成本及品質之 雙重考量下，對進貨廠商光磊之總進貨金額達 35.04%；91 年度本公司為分散 採購風險起見，針對主要原物料晶粒之採購訂單分散至鼎元及麗清，分別佔總 進貨金額 9.29%、2.29%。餘進貨廠商間之波動大抵因市場需求及客戶要求調 整，部份因分散採購風險及確保進貨品質，致其進貨金額有所變動。另本公司 最近二年度前十大進貨廠商除鼎元、麗清外，尚有威力廣，主要供應項目為塑 膠粒子、PCB 板、PIN 針、二極管等。 － 30 － 2..前十大銷售客戶 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 --- 名 90年度 金 額 占全年度 與發行人 銷貨淨額 之關係 比率(%) 稱 PLUS LG(KR) 源興 BEHRINGE KL DICROM 同致 OLF 仁寶崑山 TOKYO 其他 銷貨淨額 33,669 25,241 19,646 17,237 16,639 13,688 8,746 8,127 5,535 5,335 271,827 425,690 名 單位：新台幣仟元 91年度 金 額 占全年度 與發行人 銷貨淨額 之關係 比率(%) 稱 7.91 無 PLUS 5.93 子公司 源興 4.62 無 LG(KR) 4.05 無 POWER 3.91 無 弘晶 3.22 無 同致 2.05 無 BEHRINGER 1.91 無 中國機械 1.3 無 K.L 1.25 無 DICROM 63.85 -其他 100 -銷貨淨額 31,949 30,163 24,749 21,067 19,665 19,350 16,472 16,163 15,727 13,852 405,461 614,618 無 5.20% 無 4.91% 4.03% 子公司 無 3.43% 無 3.20% 無 3.15% 無 2.68% 無 2.63% 無 2.56% 無 2.25% -65.96% -100.00% 綜觀本公司最近二年度銷貨客戶情形，本公司售予前十大客戶之銷貨金額占全 年度銷貨淨額之比重均低於 10%，且本公司一向致力開發國內外市場，爭取新 客戶訂單，銷貨集中風險應不大。 （五）最近二年度生產量值 單位:千顆;新台幣仟元 年 生產量值 主要商品 LAMP DISPLAY ARRAY 合 計(註 2) 度 90 年度 產能 367,387 7,799 36,094 -- 91 年度 產量 產值 330,648 6,707 34,289 -- 206,952 102,855 54,321 364,128 產能 600,000 11,000 80,000 -- 產量 460,186 7,765 47,181 -- 註：1.產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素後，利用現有生產設備，在正常運作下所能生產之數量。 註：2.因所有產品之計量單位並不相同，故不擬列示產能及產量之合計數。[A6] － 31 － 產值 302,973 93,524 63,056 459,553 （六）最近二年度銷售量值 90 年度 年 度 銷售量值 內 銷 外 銷 內 主要商品 量 值 量 值 量 LAMP 58,384 47,225 229,365 185,527 59,539 DISPLAY 1,506 23,243 5,915 91,310 1,816 ARRAY 7,107 11,737 27,921 46,110 11,097 其 他 2,472 4,298 9,710 16,240 6,794 合 計(註) -- 86,503 -- 339,187 -註：因所有產品之計量單位並不相同，故不擬列示銷量之合計數 單位:千顆;新台幣仟元 91 年度 銷 外 銷 值 量 值 40,279 377,201 311,299 31,282 6,600 104,466 27,202 36,679 57,010 7,865 39,573 35,215 106,628 -- 507,990 三、最近三年度從業員工分析 年 員 平 平 學 度 直間人 工 人 數 間接人 合 均 年 均 服 務 年 博 碩 歷分布比率 大 高 高中以 工 工 計 歲 資 士 士 專 中 下 90 年度 5 63 68 32 5 -1.5% 80.9% 14.7% 2.9% 91 年度 6 64 70 34 4 -1.4% 78.6% 14.3% 5.7% 92 年度(註) 6 62 68 34 4 -1.4% 76.5% 16.2% 5.9% 註：92 年度截至 4 月 30 日止之資料。 四、環保支出資訊 最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之總 額，並說明未來因應對策（包括改善措施）及可能之支出（包括未採取因應對策 可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理 估計之事實：無 五、勞資關係 最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未 來可能發生之估計金額與因應措施: 本公司各級主管隨時與員工溝通，適時討論並協調解決各方意見，因此勞資 關係和諧，未曾因勞資糾紛遭受任何損失，預期未來將繼續維持和諧之勞資關係。 － 32 － 六、重要契約 重要契約(目前仍有效存續及最近一年度到期之供銷契約、技術合作契約、工 程契約、長期借款契約及其他足以影響投資人權益之重要契約) 契約性質 當事人 契約起訖日期 長期借款合約 台北國際商銀 91.02.25-94.02.25 七、訴訟或非訟事件：無 八、取得或處分資產：無 － 33 － 主要內容 限制條款 信用借款 無 肆、資金運用計畫執行情形 一、九十一年度十二月辦理現金增資 (一)計劃內容 1.主管機關核准日期及文號：財政部證券暨期貨管理委員會 91.12.05 台財 證一字第 0910164056 號函。 2.本次計畫所需資金總額：新台幣 60,000,000 元。 3.本次增資計畫資金來源：現金增資發行新股 3,000,000 股，每股發行價 格新台幣 20 元溢價發行。 4.資金運用計畫及預計資金運用進度 計畫項目 預計完成日期 所需資金總額 充實營運資金 購置機器設備 合 92 年第一季 92 年第二季 計 26,100 33,900 60,000 單位：新台幣仟元 預計資金運用進度 92 年度 第一季 第二季 26,100 --33,900 26,100 33,900 5.預計可能產生效益 （1）充實營運資金 該公司現金增資計畫中 26,100 仟元擬作充實營運資金之用，以因應 公司營運規模成長後對營運資金之需求。預計除能改善公司之財務結構， 亦能提高公司之流動比率及速動比率，償債能力大為提高，使公司財務調 度更加靈活。 （2）購置機器設備 該公司為因應全球發光二極體(LED)產品之成長趨勢，預計運用現金 增資取得資金購置新產品 SMD LED(表面黏著發光二極體)高速自動化生產 設備，以擴大產銷規模，提高市場占有率及競爭力。其預計產生之效益如 下表所示： 年度 92 93 94 項 目 生產量 銷售量 SMD LED 36,000 36,000 SMD LED 80,000 80,000 SMD LED 80,000 80,000 合 計 196,000 196,000 － 34 － 單位：仟顆；新台幣仟元 銷售值 毛利 營業淨利 54,000 16,200 9,720 96,000 24,960 15,360 88,000 22,000 13,200 238,000 63,160 38,280 二、執行情形 1.執行狀況 本公司 91 年度現金增資係於 91 年 12 月 23 日募集完成，計畫 執行情形如下： 單位：新台幣仟元；% 計劃項目 執行狀況 支用金額 充實營運資金 執行進度 支用金額 購置機器設備 執行進度 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 截至 92 年 第一季 執行情形 26,100 現 金 增 資 用 以 充 實 26,100 營運資金者，已依計 100.00 劃執行完成，另現金 100.00 增 資 用 以 購 置 機 器 33,900 設備者，則依計劃預 計於 92 年第二季執 -100.00 行完畢。 -- 2.執行效益 本公司 91 年 12 月辦理之現金增資，俟後雖已依計畫於第一季 充實營運資金 26,100 仟元，惟因執行期間較短，故效益尚無法合 理分析。 － 35 － 伍、財務概況 一、 最近五年度簡明資產負債表及損益表 (一)簡明資產負債表及損益表 1.簡明資產負債表 單位:新台幣仟元 年 項 目 流 動 最 度 87 資 年 近 五 88 年 年 度 財 89 務 年 資 料 90 (註一) 年 91 年 產 147,718 172,907 214,352 261,304 418,436 固定資產(註二) 41,109 49,703 48,468 41,654 38,492 其 他 資 產 47 5,471 6,116 6,350 3,251 資 產 總 額 243,932 282,807 324,280 389,860 618,029 流 動 分配前 169,594 133,491 112,410 144,649 180,415 負 債 分配後 169,594 134,207 116,792 145,366 長 期 負 債 分配前 169,594 133,491 114,487 147,953 總 額 分配後 169,594 134,207 118,869 148,670 本 60,000 120,000 170,400 198,213 319,745 積 18 34 50 50 42,000 61,460 負 股 公 債 - - - - 7,934 資 本 保 留 分配前 14,320 27,092 38,175 41,825 盈 餘 分配後 14,320 3,560 5,980 9,576 股 東 權 分配前 74,338 149,316 209,793 241,907 益 總 額 分配後 74,338 148,600 205,411 241,190 註 1：最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。 註 2：固定資產未曾辦理重估增值。 － 36 － - 193,487 - 424,542 - 2.簡明損益表 單位：新台幣仟元 最近五年度財務資料(註 1) 年度 項目 91 年 90 年 89 年 88 年 87 年 營業收入 614,618 425,690 380,125 308,966 255,887 營業毛利 145,091 96,161 95,647 58,032 44,982 營業損益 83,706 43,338 44,086 22,099 20,205 營業外收入 5,354 9,407 6,669 2,561 367 營業外支出 20,226 6,900 7,140 6,573 4,330 繼續營業部門稅前損益 68,834 45,845 43,615 18,087 16,241 繼續營業部門稅後損益 51,834 35,845 34,615 12,787 9,635 停業部門損益 -- -- -- -- -- 非常損益 -- -- -- -- -- 會計原則變動之累積影響數 -- -- -- -- -- 本期損益 每股盈餘(元) 51,834 35,845 34,615 12,787 9,635 2.05 1.56 1.79 0.88 1.18 註：1.最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。 註：2.每股盈餘係就已發行之普通股股數，按加權平均法計算，其因盈餘及資 本公積轉增資之發行股份，則追溯調整計算。 (二)影響上述財務報表作一致性比較之重要事項：無。 (三)最近五年度簽證會計師 1.最近五年度簽證會計師姓名及查核意見： 年 度 會計師姓名 會計師事務所名稱 查核意見 87 年度 林寬政會計師 林寬政會計師事務所 無保留意見 88 年度 陳慧銘會計師 眾信聯合會計師事務所 無保留意見 89 年度 陳慧銘會計師 池瑞全會計師 眾信聯合會計師事務所 無保留意見 90 年度 陳慧銘會計師 池瑞全會計師 眾信聯合會計師事務所 無保留意見 91 年度 陳慧銘會計師 池瑞全會計師 眾信聯合會計師事務所 無保留意見 － 37 － 2.最近五年度如有更換會計師之情事者，應列示公司及前、後任會計師對更換 原因之說明： 88 年：為配合本公司內部組織調整、加強內部管理及公開發行之需要，故八 十八年度財務報表委由陳慧銘會計師查核簽證。 89 年：本公司為符合會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證準則之規定 (公開發行公司之財務報告應由聯合會計師事務所之開業會計師二人 以上共同簽證)，故八十九年度財務報告委由陳慧銘、池瑞全會計師為 簽證會計師。 － 38 － 二、最近五年度財務分析 年度 分析項目 財務結構(%) 償債能力 負債佔資產比率 87年 47.20 69.52 1,123.55 580.75 432.85 300.42 180.83 流動比率(％) 231.93 180.65 190.69 129.53 87.10 速動比率(％) 180.12 137.32 101.29 79.88 38.28 利息保障倍數 3,044.14 3,263.91 3,054.95 983.85 525.27 3.91 3.76 4.35 5.05 6.18 93 97.00 84.00 73.00 60.00 存貨週轉率(次) 6.24 4.65 3.87 3.45 3.39 應付款項週轉率(次) 4.73 3.92 3.64 3.62 4.10 59 78.00 94.00 105.80 108.00 15.97 10.22 7.84 6.22 6.22 0.99 1.09 1.17 1.09 1.05 資產報酬率(%) 10.63 10.34 14.73 5.44 6.43 股東權益報酬率(%) 15.56 15.87 24.29 11.44 14.93 營業利益 26.18 21.86 25.87 18.42 33.67 稅前純益 21.53 23.13 25.60 15.07 27.07 純益率(%) 8.43 8.42 9.11 10.66 0.04 每股盈餘(元) 2.05 1.56 1.79 0.88 1.18 現金流量比率(%) 9.82 4.62 18.45 1.95 17.98 18.37 29.71 15.92 現金再投資比率(%) 3.94 1.35 15.93 3.94 營運槓桿度 1.06 1.14 1.13 1.16 1.18 財務槓桿度 1.03 1.03 1.03 1.10 1.23 長期資金佔固定資產比率 平均收現日數 總資產週轉率(次) 佔實收資本比率(%) 現金流量允當比率(%) 槓桿度 88年 35.30 固定資產週轉率(次) 現金流量 89年 37.95 平均售貨日數 獲利能力 90年 31.33 應收款項週轉率(次) 經營能力 91年 -32.38 -- 註 1：最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。 註 2：每股盈餘係就已發行之普通股股數，按加權平均法計算，其因盈餘及資本公積轉增 資之發行股份，則追溯調整計算。 註 3：現金流量與槓桿度，若為負數，則以”--“表示。 註 4：分析項目之計算公式列示如下： － 39 － (一)財務結構 1.負債占資產比率＝負債總額 資產總額。 2.長期資金占固定資產比率＝(股東權益淨額＋長期負債) 產淨額。 固定資 (二)償債能力 1.流動比率＝流動資產 流動負債。 2.速動比率＝(流動資產－存貨－預付費用) 3.利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益 流動負債。 本期利息支出。 (三)經營能力 1.應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷 貨淨額 各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應 收票據)餘額。 2.平均收現日數＝365 應收款項週轉率。 3.存貨週轉率＝銷貨成本 平均存貨額。 4.應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷 貨成本 各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應 付票據)餘額。 5.平均銷貨日數＝365 存貨週轉率。 6.固定資產週轉率＝銷貨淨額 固定資產淨額。 7.總資產週轉率＝銷貨淨額 資產總額。 (四)獲利能力 1.資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用× (1－稅率)〕 平均資產總 額。 2.股東權益報酬率＝稅後損益 平均股東權益淨額。 3.純益率＝稅後損益 銷貨淨額。 4.每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利) 加權平均已發行股數。 (五)現金流量 1.現金流量比率＝營業活動淨現金流量 流動負債。 2.淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量 最近五 年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。 3.現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利) (固定資產 毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。 (六)槓桿度： 1.營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) 財務槓桿度＝營業利益 (營業利益－利息費用)。 － 40 － 營業利益。 二、 最近年度財務報告之監察人審查報告 立碁電子工業股份有限公司監察人報告書 董事會造送之九十一年度決算表冊，業經眾信聯合會計師事務所陳慧銘會 計師、池瑞全會計師查核簽證，復經本監察人等查核完竣，認為尚無不符， 爰依公司法第二百十九條之規定，報請鑒察。 謹致本公司九十二年度股東常會 監察人：鉅基投資開發有限公司 代表人：鄭森焜 監察人：楊肇胤 中 華 民 國 九 － 41 － 十 二 年 四 月 十 六 立碁電子工業股份有限公司 財務報表附註 民國91年12月31日及90年12月31日 (除每股資料及其他另有註明外，金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革及經營業務 立碁電子工業股份有限公司(以下稱本公司)於民國78年6月27日奉經濟部核准設 立。以經營各種電子零件(發光二極管、顯示器)之製造加工及買賣業務，前項有關產 品及原料之進出口貿易及代理經銷投標及報價業務。 二、重要會計政策彙總 (一)現金及約當現金 現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係指隨時可轉換成定額現金 且自投資日起三個內到期而利率變動對其價值影響甚少之短期投資。 (二)備抵壞帳 備抵壞帳之提列係按期末應收款項餘額之收回可能性估列。 (三)存 貨 存貨採永續盤存制，以取得成本為入帳基礎，按加權平均法計價。期末存貨 除呆滯瑕疵品以淨變現價值評價外，餘按成本與市價孰低法評價，比較成本與市 價孰低時，採總額比較法，並以重置成本為市價。 (四)長期股權投資 持有被投資公司有表決權股份未達20%且不具重大影響力者，如為未上市(櫃) 公司，則按成本法評價，惟若有證據顯示投資之價值確已減損者且回復之機會甚 小，則列為當期損失，並以承認損失後之帳面價值作為新成本。出售或移轉時之 成本採加權平均法計價。 持有被投資公司有表決權股份達20%以上，採權益法評價。 ─ 48 ─ (五)固定資產 固定資產按照取得或建造時成本入帳。重大增添、改良及重置支出予以資本 化。固定資產折舊係按其成本按估計使用年限，採平均法計提。購置或建造之固 定資產，於取得或完工前所支出之款項所負擔之利息予以資本化，計入固定資產 取得成本。 (六)退 休 金 本公司退休金會計處理係採退休金會計處理準則有關規定，按精算結果認列 淨退休金成本及相關資產、負債。 (七)外幣交易及外幣財務報表換算 以外幣為準之交易事項(非遠期外匯買賣合約)，係按交易日之即期匯率入帳。 外幣資產及負債實際以新台幣收付結清時，因適用不同匯率所產生之損失或盈益 ，列為收付結清年度之損益。外幣資產及負債及年底餘額，再按年底之即期匯率 予以換算調整，因而產生之兌換差額列為當年度損益。 本公司以權益法評價之國外子公司外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台 幣：所有資產及負債以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上 年度期末換算後餘額結轉外，餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當年度加權平 均匯率換算。對於國外子公司外幣財務報表換算所產生之兌換差額，則列為「累 積換算調整數」並單獨列示於股東權益項下。 (八)所 得 稅 本公司所得稅會計處理，係作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時 性差異所產生之所得稅影響數認列遞延所得稅負債；將可減除暫時性差異、虧損 扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實 現性，認列相關備抵評價金額。所得稅抵減係採用當期認列法。 本公司當年度依稅法規定調整之稅後盈餘於次年度股東會未作分配者，該未 分配盈餘應加徵10%營利事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。 (九)非衍生性金融商品 非衍生性金融資產負債其認列及續後評價與其所產生之收益及費用之認列與 衡量基礎，係依本公司前述之會計政策及一般公認會計原則處理。 ─ 49 ─ 三、現金及約當現金 項 目 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) 庫 存 現 金 支 票 存 款 785 484 活 期 存 款 99,745 17,709 合 計 $ $ 58 100,588 $ 49 $ 18,242 四、應收票據、應收帳款及催收款項 項 目 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) 1.應收票據 應收票據－非關係人 $ 20,703 減：備抵呆帳 應收票據淨額 $ 18,340 (207 ) (183 ) $ 20,496 $ 18,157 $ 148,898 $ 100,634 2.應收帳款 應收帳款－非關係人 應收帳款－關係人 12,404 13,213 減：備抵呆帳 (2,543 ) (1,791 ) 應收帳款淨額 $ 158,759 $ 112,056 $ 1,697 $ 3,373 3.催收款－帳列其他資產項下 催收款項 減：備抵呆帳 催收款項淨額 (1,697 ) $ - ─ 50 ─ (3,373 ) $ - 五、存 貨 項 目 原 料 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) $ 30,252 $ 19,802 在 製 品 11,297 761 製 成 品 49,401 37,190 貨 348 1,508 商 品 存 合 計 $ 91,298 $ 59,261 民國91年12月31日及90年12月31日存貨投保總額分別為119,973千元及30,000千元 。另期末存貨經按成本與市價孰低法評價結果，市價高於成本。 六、長期投資 91年12月31日 被 投 資 公 司 帳 列 金 額 90年12月31日 持股% 帳 列 金 額 (千元) LIGITEK (SAMOA) CO., LTD. $ 合 計 $ (千元) 154,208 100 202 99.997 LIGITEK KOREA CO., LTD. 持股% $ 154,410 $ 77,615 100 386 99.997 78,001 上述採權益法評價之股權投資除LIGITEK KOREA CO., LTD.係採用未經會計師查 核簽證之同期間財務報表為依據外，係依經會計師查核簽證之同期間財務報表為依據 ，認列投資損益如下： 投資(損)益 公 司 名 稱 LIGITEK (SAMOA) CO., LTD. 內 容 －認列投資損失 $ －期末未實現損失 LIGITEK KOREA CO., LTD. 合 計 91年度 90年度 原 始 投 資 成 本 (千元) (千元) (千元) (1,168 ) $ (1,351 ) －認列投資(損)益 76 －期初未實現利益 342 －期末未實現利益 (678 ) $ ─ 51 ─ 民國91年12月31日 (2,779 ) (624 ) - $ (US$ (855 ) - $ (1,821 ) 4,700,000 ) 1,644 (US$ (342 ) 158,843 50,000 ) 上述被投資公司除LIGITEK KOREA CO., LTD. 因其個別總資產及營業收入均 未達本公司各該項金額10%，致未編入合併報表。其餘持有表決權股份超過50%以 上之被投資公司業經另行編製合併財務報表。 另本公司間接投資大陸地區－番禺市立聯電子有限公司之投資情形，請參閱 附註廿一。 七、固定資產 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) 項 目 成本及重估增值 累 計 折 舊 帳 面 價 值 帳 面 價 值 土 地 $ $ $ $ 24,112 - 24,112 24,112 房 屋 設 備 5,121 2,283 2,838 3,447 機 器 設 備 13,158 6,397 6,761 8,532 運 輸 設 備 4,138 3,314 824 1,297 辦 公 設 備 4,268 2,213 2,055 1,994 其 他 設 備 3,133 1,231 1,902 2,272 合 計 $ 53,930 $ 15,438 $ 38,492 $ 41,654 民國91年12月31日及90年12月31日固定資產投保金額分別為36,406千元及29,655 千元。 本公司民國91年度及90年度無利息資本化之情事。 八、短期借款 91年12月31日 借 款 種 類 金 額 利 率 區 間 90年12月31日 金 (千元) 抵 押 借 款 信 用 借 款 合 計 $ $ 額 利 率 區 間 (千元) 18,000 4.50% 9,000 5.255%∼7.32% 27,000 $ $ 20,000 7.16% 6,000 7.56%∼8.11% 26,000 本公司為提供作為備償所開立存出保證票據，民國91年12月31日及90年12月31日 分別為600千元及6,500千元。民國91年12月31日及90年12月31日，本公司為短期借款 而提供抵質押擔保之情形，請詳附註十七說明。 ─ 52 ─ 九、長期借款 銀 行 名 稱 原始借款金額 91年12月31日 (千元) (千元) 台北國際商業銀行 板橋分行 $ 20,000 $ 14,647 減：一年內到期部份 (6,713 ) 長 期 負 債 淨 額 $ 7,934 長期借款依合約規定，其償還方式如下： 銀 行 名 稱 台北國際商業銀行 償 還 期 間 償 還 及 付 息 方 式 本金自91年3月25日開始償還本 91.02.25∼94.02.25 板橋分行 金，分36期償還，每月平均償還 本息595千元。 民國91年12月31日長期借款之年利率為3.70%。 民國91年12月31日，本公司為提供作為備償所開立存出保證票據為20,000千元。 十、員工退休金 本公司對正式員工訂有退休辦法。依該辦法之規定，員工退休金係按服務年資及 退休時之平均薪資計算。本公司每月按員工薪資總額百分之三提撥員工退休基金，交 由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入中央信託局之專戶。 (一)淨退休金成本： 項 目 服務成本 91 年 度 90 年 度 (千元) (千元) $ 1,260 利息成本 基金資產之預期報酬 過渡性淨給付義務攤銷數 退休金損失攤銷數 淨退休金成本 $ 451 440 (149 ) (119 ) 316 316 $ ─ 53 ─ 976 1,878 $ 1,613 (二)退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下： 項 目 91年度12月31日 90年度12月31日 (千元) (千元) 給付義務 既得給付義務 $ - $ - 非既得給付義務 8,718 5,882 累積給付義務 8,718 5,882 未來薪資增加之影響數 3,165 3,609 11,883 9,491 (3,580 ) (2,578 ) 8,303 6,913 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列前期服務成本 - - 未認列過渡性淨給付義務 (5,378 ) (5,695 ) 未認列退休金(損)益 (1,227 ) (465 ) 補列之應計退休金負債 3,440 應計退休金負債 $ (三)本公司職工退休辦法之既得給付 5,138 $ - 2,551 $ $ 3,304 - (四)退休金給付義務之假設為： 項 目 91 年 度 90 年 度 折現率 3.75% 4.75% 長期平均調薪率 2.00% 3.00% 退休基金資產預期投資報酬率 3.75% 4.75% (五)退休金提撥及支付狀況： 項 目 本期提撥 $ 本期支付 $ 91 年 度 90 年 度 (千元) (千元) ─ 54 ─ 934 - $ $ 949 - 十一、股 本 本公司民國91年12月31日登記股本總額為430,000千元，分為43,000千股，每股面 額10元，均為普通股，目前已發行319,745千元。 本公司歷年來各次增資均經主管機關核准變更登記在案，其有關增資股款來源之 明細如下： 項 目 金 額 (千元) 原 始 現 金 認 股 現 227,600 員工紅利轉增資 6,453 餘 增 10,000 資 盈 金 $ 轉 增 合 資 75,692 計 $ 319,745 十二、資本公積 項 股 目 本 溢 價 計 90年12月31日 (千元) (千元) $ 處份固定資產稅後盈餘 合 91年12月31日 42,000 $ $ 50 42,000 $ 50 十三、盈餘分配 本公司依公司法及公司章程規定，年度決算如有盈餘時，依下列順序分派之： (一)依法完納稅捐。 (二)彌補歷年累積虧損。 (三)提撥10%為法定盈餘公積。並視需要提列特別盈餘公積。 (四)董監事酬金依扣除(一)至(三)款後餘額提撥不高於3%。 (五)員工紅利依扣除(一)至(三)款後餘額提撥不低於1%。 其餘盈餘加計以前年度未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配案，提請股東會決 議後分派之。 本公司正值產業成長階段，基於公司營運之需要暨股東權益最大化之考量，股利 ─ 55 ─ 分派採取剩餘股利政策，依據本公司未來之資本預算規畫，衡量未來年度之資金需求 ，並綜合考量獲利狀況、財務結構及對每股盈餘稀釋程度等因素，擬具適當之股利分 派，其中現金股利之發放以不超過當年度全部股利之百分之五十為原則。 本公司91年度盈餘分配議案，截至會計師查核報告書出具日止，尚未經董事會通 過，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣證券交易所之「公開 資訊觀測站」查詢。 本公司上年度(90年度)盈餘實際配發員工紅利及董監酬勞之有關資訊如下： 本公司90年度經董事會與股東會決議通過配發之員工股票紅利180千股及董監事 酬勞717千元。該年度稅後基本每股盈餘為1.81元(未追溯91年無償配股前)，如將員工 紅利與董監事酬勞視為該年度費用之擬制性稅後基本每股盈餘為1.68元。 十四、預計所得稅 (一)所得稅估算如下： 項 目 稅前財務所得 $ 永久性差異 91 年 度 90 年 度 (千元) (千元) 68,834 $ 45,845 150 377 未實現長期投資損失 2,779 1,821 未實現存貨跌價損失 13,527 2,000 853 717 86,143 50,760 25% 25% 暫時性差異 其 他 課稅所得 稅 率 減：累進差額 小 (10 ) 計 (10 ) 21,526 12,680 減：投資抵減 (1,601 ) (1,441 ) 當期所得稅費用 19,925 11,239 遞延所得稅利益 (4,115 ) (1,106 ) 以前年度估計差異 284 ─ 56 ─ (275 ) 未分配盈餘加徵10% 所得稅費用 (約) 272 531 17,000 10,000 4,115 1,106 加(減)： 遞延所得稅利益 以前年度估計差異 (284 ) 暫扣繳稅款 275 (6,266 ) 應付所得稅 $ 14,565 (6,246 ) $ 5,135 (二)遞延所得稅資產(負債)之構成項目如下： 項 目 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) 1.遞延所得稅資產－流動 未實現存貨跌價損失 $ 5,069 $ 1,687 其 他 1,060 1,070 小 計 6,129 2,757 遞延所得稅負債－流動 未實現兌換利益 (428 ) 其 他 (10 ) 小 計 (438 ) 遞延所得稅資產－流動淨額 (476 ) (476 ) $ 5,691 $ 2,281 $ 1,965 $ 1,270 2.遞延所得稅資產－非流動 長期股權投資未實現投資損失 其 他 461 323 小 計 2,426 1,593 遞延所得稅負債－非流動 外幣換算調整數 (445 ) 其 他 (128 ) 小 計 (573 ) 遞延所得稅資產－非流動淨額 ─ 57 ─ $ 1,853 (606 ) (606 ) $ 987 (三)兩稅合一相關資訊如下： 項 目 可扣抵稅額帳戶餘額 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) $ 項 目 盈餘分配之稅額扣抵比率 11,692 $ 6,207 91年度(預計) 90年度(實際) 33.34% 31.89% 91 年 度 90 年 度 (千元) (千元) (四)未分配盈餘相關資訊： 項 目 86年以前 $ 87年以後 合 296 $ 51,874 計 $ 52,170 279 35,845 $ 36,124 (五)本公司歷年營利事業所得稅結算申報，業經稽徵機關核定至民國89年度。 十五、每股純益 本公司損益表所列示之稅前基本每股純益及稅後基本每股純益，係分別以民國91 年及90年度稅前純益及稅後純益除以加權平均流通在外股數25,274千股及22,974千股 計算而得。 民國91年度辦理盈餘及員工紅利轉增資合計3,153.2千股，民國90年度加權平均流 通在外股數業經追溯調整。 十六、關係人交易事項 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 番禺市立聯電子有限公司 同一聯屬公司 香港立聯有限公司 同一聯屬公司 LIGITEK (SAMOA) CO., LTD. 本公司之子公司 LIGITEK KOREA CO., LTD. 本公司之子公司 ─ 58 ─ (二)與關係人之重大交易事項 1.銷貨收入 91 年 度 90 年 度 佔各該 關 係 人 名 稱 金 額 佔各該 金 科目% (千元) LIGITEK KOREA CO., LTD. $ 額 科目% 25,905 6.09 (千元) 24,749 4.03 $ 銷貨交易條件： 年 91 度 價 LIGITEK KOREA CO., LTD. 年 90 度 格 款 期 限 與一般客戶無重大差異 出貨後6個月內收款。 價 收 格 與一般客戶無重大差異 LIGITEK KOREA CO., LTD. 收 款 期 限 出貨後4個月內收款。 2.成本及費用 年 91 項 目 關 係 人 名 稱 金 額 度 佔該科目% 金 (千元) 加 工 費 番禺市立聯電子有 $ 年 90 度 額 佔該科目% 99,630 30.23 1,746 3.31 (千元) 157,278 33.50 1,417 2.31 $ 限公司 營業費用－進 香港立聯有限公司 出口費用 3.本公司與番禺市立聯電子有限公司之委外加工交易，主要協議內容如下： (1)雙方責任： 本公司提供原料，番禺市立聯電子有限公司則相對提供廠房等設備進行 加工。 (2)加工費計算： 原則以產量為計算單位，依據加工程度按批計價。 ─ 59 ─ (3)付款方式： 每月結算，次月中及次月底各匯款一次，或以其他債權債務互抵方式結 算。 4.財產交易 (1)本公司於民國91年出售固定資產予關係人情形如下： 售 關 係 人 番禺市立聯電子有限公司 價 帳 面 價 值 出售(損)益 (千元) (千元) (千元) $ 95 $ 91 $ 4 (2)本公司於民國90年出售固定資產予關係人情形如下： 售 關 係 人 番禺市立聯電子有限公司 價 帳 面 價 值 出售(損)益 (千元) (千元) (千元) $ 2,892 $ 3,513 $ (621 ) (三)與關係人債權債務往來情形 91 會 計 科 目 關 係 人 名 稱 金 年 額 度 90 佔該科目% 金 (千元) 應 收 帳 款 LIGITEK KOREA $ 年 度 額 佔該科目% 13,213 11.61 (千元) 12,404 7.81 $ 香港立聯有限公司 5,062 16.66 11,455 26.92 LIGITEK (SAMOA) 17,290 56.89 31,091 73.08 8,037 26.45 - - CO., LTD. 其他應收款－關 係人(代墊款等) CO., LTD. 番禺市立聯電子有 限公司 應 付 費 用 －加工費 番禺市立聯電子有 限公司 ─ 60 ─ - - 6,311 37.68 十七、提供擔保及質押之資產 本公司下列資產已提供各金融機構作為短期借款之擔保品： 科 目 固 定 資 內 產 容 土 其他流動資產 地 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) $ 24,112 $ 24,112 房 屋 設 備 2,838 3,447 備 償 專 戶 5,496 4,316 －受限制資產 合 計 $ 32,446 $ 31,875 十八、承諾及或有負債 本公司截至民國91年12月31日無重大承諾及或有負債事項。 十九、金融商品之相關資訊 本公司91年12月31日及90年12月31日之非衍生性金融商品，除下列項目外，其帳 面價值與公平價值相當。 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 長 期 借 款 $ 7,934 $ 7,560 $ - $ - 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (一)短期金融商品以其在資產負債表之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期 日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現 金，應收款項、應付款項及短期銀行借款等。 (二)長期股權投資係屬投資非上市上櫃公司，以期末帳面價值為公平市價。 (三)長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平市價。折現率則以本公司所能獲得 類似條件之長期借款利率為準。 ─ 61 ─ 二十、部門別財務資訊 (一)產業別財務資訊 本公司所營之事業集中發光二極體之產銷，無產業部門之劃分。 (二)地區別財務資訊 本公司並未於國外設立營運部門。 (三)外銷銷貨財務資訊 本公司外銷銷貨總額明細如下： 項 目 91 年 度 90 年 度 (千元) (千元) 非 洲 紐 澳 1,780 1,121 亞 洲 328,033 209,551 美 洲 26,765 24,653 歐 洲 145,481 97,243 合 計 $ $ 5,932 507,991 $ $ (四)重要客戶資訊 本公司最近二年度無佔本公司損益表上收入10%以上之客戶。 ─ 62 ─ 6,771 339,339 廿一、附註揭露事項： (一)重大交易事項相關資訊 編 號 項 目 說 明 1 資金貸與他人。 無 2 為他人背書保證。 無 3 期末持有有價證券情形。 累積買進或賣出同一證券之金額達新台幣一億元或實收 4 資本額20%以上。 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 5 上。 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 6 上。 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額 7 附表一 附表二 無 無 附表三 20%以上。 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無 9 從事衍生性商品交易。 無 ─ 63 ─ (二)轉投資事業相關資訊： 編 號 內 容 說 明 1 被投資公司名稱、所在地區………等相關資訊。 附表四 2 資金貸與他人 無 3 為他人背書保證。 無 4 期末持有有價證券情形。 附表五 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或 5 實收資本額20%以上。 附表六 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 6 無 上。 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 7 無 上。 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 8 附表七 20%以上。 9 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無 10 從事衍生性商品交易。 無 (三)大陸投資資訊： 編 號 內 1 容 說 大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊。 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生 2 之重大交易事項。 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供背書、保 3 證或提供擔保品情形。 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供資金融 4 5 通情形。 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。 ─ 64 ─ 明 附表八 附表八 無 無 無 附表一 期末持有有價證券情形： 單位：新台幣千元 持 有 之 公 司 有 價 種 類 證 及 名 券 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 股 末 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 立碁電子工業(股) 91年12月31日 公司 股票－非上市、上櫃 LIGITEK (SAMOA) 本公司之子公司 長期股權投資 4,700,000 $ 本公司之子公司 長期股權投資 119,996 154,208 100% 無市價資訊 CO., LTD. LIGITEK KOREA 202 99.997% 〃 CO., LTD. 合 計 $ 154,410 $ 77,615 立碁電子工業(股) 90年12月31日 公司 股票－非上市、上櫃 LIGITEK (SAMOA) 本公司之子公司 長期股權投資 2,412,000 本公司之子公司 長期股權投資 119,996 100% 無市價資訊 CO., LTD. LIGITEK KOREA 386 CO., LTD. 合 計 $ ─ 65 ─ 78,001 99.997% 〃 備 註 附表二 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣千元 期 有價證券 買、賣之公司 帳列科目 交易對象 關 初 買 入 賣 出 期 末 係 種類及名稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳面成本 處分損益 股 數 金 額 91年度 LIGITEK (SAMOA) CO., 股 票 長期投資 不 適 用 本公司之子公 2,412,000 $ 77,615 2,288,000 司 $ 79,831 (現金購入) (2,519) LTD. (權益法評價) (719) (累積換算 調整數) 90年度 無 ─ 66 ─ - - - - 4,700,000 $ 154,208 附表三 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣千元 交 進(銷)貨之 交 易 對 象 關 公 司 易 情 係 進(銷)貨 金 額 形 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 佔總進(銷) 授信期間 單 貨之比率 應收(付)票據、帳款 佔總應收(付) 備 額 票據、帳款之 比 率 價 授信期間 餘 民國91年度 立碁電子工業 (股)公司 番禺市立聯電 子有限公司 本公司控股100%之 進貨LIGITEK(SAMOA) 加工費 CO.,LTD.控股100% 之香港立聯有限公 司持股100%之公司 $ 157,278 33.50% 每月結算 依合約 一般交易 付款條件 ，次月中及 規定 ：1~3個月 次月底各 付款期限 匯款一次 關係人交 或以其他 易付款條 債權債務 件： 互抵方式 每月結算 結算。 ，次月中及 次月底各 匯款一次 ，或以其他 債權債務 互抵方式 結算。 民國90年度 立碁電子工業 (股)公司 番禺市立聯電 子有限公司 本公司控股100%之 進貨LIGITEK(SAMOA) 加工費 CO.,LTD.控股100% 之香港立聯有限公 司持股100%之公司 $ 30.23% 每 月 結 算 依 合 約 一 般 交 易 應付費用付 款 條 件 加工費 ，次月中及 規定 6,311 ：1~3個月 $ 次月底各 付款期限 匯款一次 關係人交 或以其他 易付款條 債權債務 件： 互抵方式 每月結算 結算。 ，次月中及 次月底各 匯款一次 ，或以其他 債權債務 互抵方式 結算。 99,630 ─ 67 ─ - - 37.68% 註 附表四 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊： 第 一 頁 單位：新台幣千元 原 始 投 資 金 額 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 154,208 (1,168) (2,519) 子公司 202 76 (260) 子公司 (7,440) 孫公司 HKD 614,929 孫公司 備 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 158,843 79,012 (USD 4,700,000) (USD 2,412,000) 1,644 1,644 (USD 50,000) (USD 50,000) 進行控股業務 USD 4,700,000 USD2,412,000 - 100% USD4,508,875 USD 生產、銷售各種電子零件 HKD HK22,457,000 - 100% HKD HKD 614,929 91年12月31日 立碁電子工業(股)公司 LIGITEK (SAMOA) Offshore Chambers, CO., LTD. P.O.Box 217, Apia , Samoa LIGITEK KOREA 901-1, HOGAE-DOMG, CO., LTD. DOMGAN-GU, 進行控股業務 貿易、電子產品進出品 4,700,000 119,996 100% 99.997% ANYANG-SI , KYUNGGI －DO, KOREA LIGITEK (SAMOA) 香港立聯有限公司 (7,440) USD 達貿中心15樓20室 CO., LTD. 香港立聯有限公司 香港荃灣沙咀道11-19號 番禺市立聯電子有限公 番禺南沙經濟技術開發 司 區塘坑管理區 40,280,520 ─ 68 ─ 36,148,611 註 附表四 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊： 第 二 頁 單位：新台幣千元 原 始 投 資 金 額 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 77,615 (624) (624) 子公司 386 (855) (1,197) 子公司 備 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 79,012 55,058 (USD 2,412,000) (USD 1,712,000) 股 數 註 90年12月31日 立碁電子工業(股)公司 LIGITEK (SAMOA) Offshore Chambers, CO., LTD. P.O.Box 217, Apia , Samoa LIGITEK KOREA 901-1, HOGAE-DOMG, CO., LTD. DOMGAN-GU, 進行控股業務 貿易、電子產品進出品 1,644 - 2,412,000 119,996 100% 99.997% (USD 50,000) ANYANG-SI , KYUNGGI －DO, KOREA LIGITEK (SAMOA) 香港立聯有限公司 進行控股業務 USD 2,412,000 註 - 100% USD2,226,887 USD (14,790) USD (14,790) 孫公司 生產、銷售各種電子零件 HKD 註 - 100% HKD HKD 84,314 HKD 84,314 孫公司 達貿中心15樓20室 CO., LTD. 香港立聯有限公司 香港荃灣沙咀道11-19號 番禺市立聯電子有限公 番禺南沙經濟技術開發 司 區塘坑管理區 22,457,000 17,645,474 註：基於集團企業之規劃，LIGITEK (SAMOA) CO., LTD. 於民國90年1月1日將其轉投資持股100%之番禺市立聯電子有限公司，以其帳面價 值USD1,617,337元移轉予另一轉投資持股100%之香港立聯有限公司。 ─ 69 ─ 附表五 轉投資期末持有有價證券情形： 單位：新台幣千元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 股 末 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 2002年12月31日 LIGITEK (SAMOA) 香港立聯有限公司 本公司之子公司 長期股權投資 - CO., LTD. 156,683 100% - 100% - 100% - 100% - (USD 4,508,875) 香港立聯有限公司 番禺市立聯電子有 本公司之子公司 長期股權投資 - 限公司 HKD 36,148,611 2001年12月31日 LIGITEK (SAMOA) 香港立聯有限公司 本公司之子公司 長期股權投資 - CO., LTD. 77,830 (USD 2,226,887) 香港立聯有限公司 番禺市立聯電子有 本公司之子公司 長期股權投資 限公司 - HKD 17,645,474 ─ 70 ─ 備 註 附表六 轉投資公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣千元 期 有價證券 買、賣之公司 帳列科目 交易對象 關 初 買 入 賣 出 期 末 係 種類及名稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳面成本 處分損益 股 數 金 額 91年度 LIGITEK 股票－非 (SAMOA) CO., 上市(櫃) LTD. 香港立聯 長期投資 原始投資 本公司之子公 - US$2,226,887 - US$2,288,000 司 - - - - - US$ 4,508,875 - - - - - HK$ 36,148,611 (現金購入) (7,440) 有限公司 (權益法評價) 1,428 (累積換算調 整數) 香港立聯有限 股票－非 公司 上市(櫃) 長期投資 原始投資 本公司之子公 - HK$17,645,474 - HK$17,823,520 司 (現金購入) 番禺市立 614,929 聯電子有 (權益法評價) 限公司 64,688 (累積換算調 整數) 90年度 無 ─ 71 ─ 附表七 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣千元 交 進(銷)貨之 交 易 對 象 關 公 司 易 情 係 進(銷)貨 金 額 形 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 佔總進(銷) 授信期間 單 貨之比率 應收(付)票據、帳款 佔總應收(付) 備 額 票據、帳款之 比 率 價 授信期間 餘 2002年度 番禺市立聯電 子有限公司 立碁電子工業 (股)公司 本公司之母公司 加工收入 RMB 39,285千元 99.53% 每月結算 依合約 一般交易 ，次月中及 規定 收款條件 次月底各 ：無 匯款一次 關係人交 或以其他 易收款條 債權債務 件： 互抵方式 每月結算 結算。 ，次月中及 次月底各 匯款一次 ，或以其他 債權債務 互抵方式 結算。 2001年度 番禺市立聯電 子有限公司 立碁電子工業 (股)公司 本公司之母公司 加工收入 RMB 25,399千元 99.09% 每 月 結 算 依 合 約 一 般 交 易 應收帳款 ，次月中及 規定 收 款 條 件 RMB 次月底各 ：無 1,406千元 匯款一次 關係人交 或以其他 易收款條 債權債務 件： 互抵方式 每月結算 結算。 ，次月中及 次月底各 匯款一次 ，或以其他 債權債務 互抵方式 結算。 ─ 72 ─ - - 100.00% 註 附表八 大陸投資資訊： 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形 單位：新台幣千元 截至本期 本期期初自 本期匯出或收回投資金額 本期期末自 本公司直接 本 期 認 列 期末投資 實 收 投 資 方 式 大陸被投資公司 主要營業項目 止已匯回 台灣匯出累 或間接投資 投 資 損 益 台灣匯出累 帳面價值 資 本 額 (註一) 名 稱 匯 出 收 回 投資收益 (註二) 積投資金額 之持股比例 積投資金額 91年度 番禺市立聯電子 生產、銷售各 USD 有限公司 種 電 子 零 件 ( 4,700,000 發光二極管、 顯示器) 90年度 番禺市立聯電子 生產、銷售各 USD 有限公司 種 電 子 零 件 ( 2,412,000 發光二極管、 顯示器) USD 4,635,032 78,837 (註(二)-2) - USD 2,266,890 - (二) USD USD 2,412,000 2,288,000 - USD 4,700,000 100% USD (二) USD USD 1,712,000 700,000 - USD 2,412,000 100% USD 註一、投資方式區分為下列四種： (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。 (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 (四)直接投資大陸公司。 (五)其他方式。 註二：本期認列投資損益欄中： (一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。 (二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。 1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際會計師事務所查核簽證之財務報表。 2.經台灣母公司簽證會計師事務所查核簽證之財務報表。 3.其他。 ─ 73 ─ 10,837 (註(二)-2) 2.赴大陸地區投資限額： 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 NTD 158,843千元 (USD 4,700,000) 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 NTD 163,090千元 (USD 4,700,000) (匯率1：34.70元) ─ 74 ─ 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 NTD 169,817千元 (USD 4,893,848) (匯率1：34.70元) 3.與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項： 單位：新台幣千元 關 係 人 名 稱 本公司與關係人 之 關 係 交 交 易 類 型 金 額 價 易 條 格 付 款 條 件 件 應收(付)票據、帳款 與一般交易之 比 較 餘 額 百分比 未實現損益 (%) 91年度 番禺市立聯電子有限 本公司控股100% 加 工 收 入 $ 公司 157,278 原則以產量為 之LIGITEK 計算單位， (SAMOA) CO., 依據加工程度 LTD. 控 股 100% 按批計價。 依合約規定 一般交易條件 - 依合約規定 一般交易條件 應付費用－ - $ 1,351 之香港立聯有限 公司持股100%之 公司 90年度 番禺市立聯電子有限 本公司控股100% 加 工 收 入 公司 $ 99,630 原則以產量為 之LIGITEK 計算單位， (SAMOA) CO., 依據加工程度 LTD. 控 股 100% 按批計價。 之香港立聯有限 公司持股100%之 公司 ─ 75 ─ - 加工費 $ 6,311 37.68% 立碁電子工業股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國91年12月31日及90年12月31日 (除每股資料及其他另有註明外，金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革及經營業務及合併政策 (一)公司沿革及經營業務 1.立碁電子工業股份有限公司(以下稱立碁公司)於民國78年6月27日奉經濟部核 准設立。以經營各種電子零件(發光二極管、顯示器)之製造加工及買賣業務，前 項有關產品及原料之進出口貿易及代理經銷投標及報價業務。 2.LIGITEK(SAMOA)CO., LTD. (以下簡稱SAMOA公司)位於薩摩亞國，於民國88 年10月設立，係由立碁公司持股100%之子公司，主要營業項目為進行控股業務 。 3.香港立聯有限公司(以下簡稱香港立聯公司)於1994年度成立於香港，主要營業項 目為進行控股業務。立碁公司基於集團企業之規劃，於民國90年1月1日由轉投 資公司SAMOA公司將其轉投資持股100%之番禺市立聯電子有限公司，移轉予轉 投資持股100%之香港立聯有限公司。 4.番禺市立聯電子有限公司(以下簡稱番禺市立聯公司)於1994年6月16日籌設於中 華人民共和國廣東省，由中華民國立碁公司之間接轉投資公司香港立聯公司再 轉投資持股100%。主要營業範圍為生產、銷售各種電子零件(發光二極管、顯示 器)業務。 (二)合併政策 民國91年度及90年度合併財務報表主體包括立碁公司、SAMOA公司、香港立 聯公司及番禺市立聯公司。所有合併公司間之內部交易均已於合併報表中銷除。 二、重要會計政策彙總 (一)現金及約當現金 現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係指隨時可轉換成定額現金 且自投資日起三個月內到期而利率變動對其價值影響甚少之短期投資。 ─ 83 ─ (二)備抵壞帳 備抵壞帳之提列係依據期末應收款項之收回可能性估列。 (三)存 貨 存貨採永續盤存制，以取得成本為入帳基礎，採加權平均法計價，期末存貨 除呆滯瑕疵品以淨變現價值評價外，餘按成本與市價孰低法評價，比較成本與市 價孰低時，採總額比較法，並以重置成本為市價。 (四)長期股權投資 持有被投資公司有表決權股份未達20%且不具重大影響力者，如為未上市(櫃) 公司，則按成本法評價，惟若有證據顯示投資之價值確已減損者且回復之機會甚 小，則列為當期損失，並以承認損失後之帳面價值作為新成本。出售或移轉時之 成本採加權平均法計價。 持有被投資公司有表決權股份達20%以上，採權益法評價。 (五)固定資產 固定資產均按照取得或建造時之成本入帳。重大增添、改良及重置支出予以 資本化。固定資產折舊係按其成本按估計使用年限，採平均法計提。購置或建造 之固定資產，於取得或完工前所支出之款項所負擔之利息予以資本化，計入固定 資產取得成本。 (六)退 休 金 立碁公司退休金會計處理係採退休金會計處理準則有關規定，按精算結果認 列淨退休金成本及相關資產、負債。 SAMOA公司、香港立聯公司及番禺市立聯公司尚未訂有員工退休辦法，當地 政府法令亦無強制規定訂定員工退休辦法。 (七)外幣交易事項 以外幣為準之交易事項(非遠期外匯買賣合約)，係按交易日之即期匯率入帳。 外幣資產及負債實際以新台幣收付結清時，因適用不同匯率所產生之損失或盈益 ，列為收付結清年度之損益。外幣資產及負債及年底餘額，再按年底之即期匯率 予以換算調整，因而產生之兌換差額列為當年度損益。 本合併公司以權益法評價之國外子公司外幣財務報表，係依下列基礎換算為 新台幣：所有資產及負債以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘 以上年度期末換算後餘額結轉外，餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當年度加 權平均匯率換算。對於國外子公司外幣財務報表換算所產生之兌換差額，則列為 「累積換算調整數」並單獨列示於股東權益項下。 ─ 84 ─ (八)所 得 稅 所得稅會計處理，係作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異 所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債；將可減除暫時性差異、虧損扣抵 及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性 ，認列相關備抵評價金額。所得稅抵減係採用當期認列法。 台灣立碁公司當年度依稅法規定調整之稅後盈餘於次年度股東會未作分配者 ，該未分配盈餘應加徵10%營利事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。 番禺市立聯公司依據中華人民共和國「外商投資企業和外國企業所得稅法」 規定，本公司於彌補以往年度虧損後，自獲利年度起前二年免繳企業所得稅，後 三年減半繳納。 (九)非衍生性金融商品 非衍生性金融資產負債其認列及續後評價與其所產生之收益及費用之認列與 衡量基礎，係依本公司前述之會計政策及一般公認會計原則處理。 三、現金及約當現金 項 目 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) 庫 存 現 金 支 票 存 款 4,297 2,431 活 期 存 款 104,220 38,367 定 期 存 款 12,560 22,429 合 計 $ $ 286 121,363 $ $ 296 63,523 四、應收票據、應收帳款及催收款項 項 目 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) 1.應收票據 應收票據－非關係人 $ 20,703 減：備抵呆帳 應收票據淨額 $ (207 ) $ 20,496 ─ 85 ─ 19,846 (183 ) $ 19,663 2.應收帳款 應收帳款－非關係人 $ 148,898 $ 100,256 應收帳款－關係人 12,404 13,213 減：備抵呆帳 (2,543 ) (1,791 ) 應收帳款淨額 $ 158,759 $ 111,678 $ 1,697 $ 3,373 3.催收款－帳列其他資產項下 催收款項 減：備抵呆帳 (1,697 ) 催收款項淨額 五、存 $ (3,373 ) - $ - 貨 項 目 原 料 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) $ 30,252 $ 19,802 製 成 品 11,297 37,190 在 製 品 48,050 761 貨 348 1,508 商 品 存 合 計 $ 89,947 $ 59,261 民國91年12月31日及90年12月31日存貨投保總額分別為119,973千元及30,000千元 。另期末存貨經按成本與市價孰低法評價結果，市價高於成本。 六、長期股權投資 91年12月31日 被 投 資 公 司 帳 列 金 額 持 股 % 90年12月31日 帳 列 金 額 (千元) LIGITEK KOREA CO., LTD. $ 持 股 % (千元) 202 ─ 86 ─ 99.997 $ 386 99.997 上述採權益法評價之股權投資LIGITEK KOREA CO., LTD.係採用未經會計師查核 簽證之同期間財務報表為依據，認列投資損益如下： 投資(損)益 公 司 名 稱 LIGITEK KOREA CO., LTD. 合 內 容 －認列投資(損)益 91年度 90年度 原 始 投 資 成 本 (千元) (千元) (千元) $ 76 $ －期初未實現利益 342 －期末未實現利益 (678 ) 計 民國91年12月31日 $ (855 ) - (260 ) $ 1,644 (US$ 50,000 ) (342 ) $ (1,197 ) 上述被投資公司LIGITEK KOREA CO., LTD. 因其個別總資產及營業收入均未 達本合併公司之立碁公司之各該項金額10%，致未編入合併報表。 七、固定資產 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) 項 目 成本及重估增值 累 計 折 舊 帳 面 價 值 帳 面 價 值 土 地 $ $ $ $ 24,112 - 24,112 24,112 房 屋 設 備 114,251 4,846 109,405 3,447 機 器 設 備 109,570 50,333 59,237 61,946 運 輸 設 備 7,394 3,578 3,816 2,310 辦 公 設 備 20,922 6,225 14,697 4,055 其 他 設 備 12,825 4,259 8,566 7,753 預 付 設 備 款 1,233 1,233 86,749 合 計 $ 290,307 $ 69,241 $ 221,066 $ 190,372 民國91年12月31日及90年12月31日固定資產投保金額分別為221,147千元及29,655 千元。 本合併公司民國91年及90年度利息資本化前利息總額為6,106千元及3,197千元，固 定資產資本化利息之金額為3,195千元及715千元，資本化利率均為5.85%。 ─ 87 ─ 八、短期借款 91年12月31日 借 款 種 類 金 額 90年12月31日 利 率 區 間 金 (千元) 抵 押 借 款 信 用 借 款 合 計 $ $ 額 利 率 區 間 (千元) 42,803 4.50%∼5.85% 9,000 5.255%∼7.32% $ 51,803 $ 20,000 7.16% 59,422 4.75%∼8.11% 79,422 本合併公司為提供作為備償所開立存出保證票據，民國91年12月31日及90年12月 31日分別為600千元及6,500千元。截至民國91年12月31日及90年12月31日止，本合併 公司為短期借款而提供抵質押擔保之情形，請詳附註十七說明。 九、長期借款 銀 行 名 稱 原始借款金額 91年12月31日 (千元) (千元) 台北國際商業銀行 板橋分行 $ 20,000 $ 14,647 減：一年內到期部份 (6,713 ) 長 期 負 債 淨 額 $ 7,934 長期借款依合約規定，其償還方式如下： 銀 行 名 稱 台北國際商業銀行 償 還 期 間 91.02.25∼94.02.25 板橋分行 償 還 及 付 息 方 式 本金自91年3月25日開始償還本 金，分36期償還，每月平均償還 本息595千元。 民國91年12月31日長期借款之年利率為3.70%。 民國91年12月31日，本合併公司為提供作為備償所開立存出保證票據為20,000千 元。 ─ 88 ─ 十、員工退休金 (一)本合併公司之SAMOA公司、香港立聯公司及番禺市立聯公司由於尚未訂有員工退 休辦法，且當地政府亦無強制訂定員工退休辦法尚不適用財務會計準則公報第18 號規定。 (二)本合併公司之立碁公司對正式員工訂有退休辦法。依該辦法之規定，員工退休金 係按服務年資及退休時之平均薪資計算。立碁公司每月按員工薪資總額百分之三 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入中央信 託局之專戶。 1.淨退休金成本： 項 目 服務成本 91 年 度 90 年 度 (千元) (千元) $ 1,260 利息成本 基金資產之預期報酬 過渡性淨給付義務攤銷數 退休金損失攤銷數 $ 451 440 (149 ) (119 ) 316 316 - 淨退休金成本 $ 976 1,878 $ 1,613 2.退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下： 項 目 91年度12月31日 90年度12月31日 (千元) (千元) 給付義務 既得給付義務 $ - $ - 非既得給付義務 8,718 5,882 累積給付義務 8,718 5,882 未來薪資增加之影響數 3,165 3,609 11,883 9,491 (3,580 ) (2,578 ) 8,303 6,913 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列前期服務成本 - 未認列過渡性淨給付義務 (5,378 ) ─ 89 ─ (5,695 ) 未認列退休金(損)益 (1,227 ) 補列之應計退休金負債 (465 ) 3,440 應計退休金負債 $ 5,138 3.本公司職工退休辦法之既得給付 $ - 2,551 $ $ 3,304 - 4.退休金給付義務之假設為： 項 目 91 年 度 90 年 度 折現率 3.75% 4.75% 長期平均調薪率 2.00% 3.00% 退休基金資產預期投資報酬率 3.75% 4.75% 5.退休金提撥及支付狀況： 項 十一、股 目 本期提撥 $ 本期支付 $ 91 年 度 90 年 度 (千元) (千元) 934 - $ $ 949 - 本 本合併公司民國91年12月31日登記股本總額為430,000千元，分為43,000千股，每 股面額10元，均為普通股，目前已發行319,745千元。 本合併公司歷年來各次增資均經主管機關核准變更登記在案，其有關增資股款來 源之明細如下： 項 目 金 額 (千元) 原 始 現 金 認 股 現 227,600 員工紅利轉增資 6,453 合 餘 增 10,000 資 盈 金 $ 轉 增 資 75,692 計 $ 319,745 本合併公司之子公司並未持有母公司立碁電子工業(股)公司之股份。 ─ 90 ─ 十二、資本公積 項 股 目 本 溢 價 計 90年12月31日 (千元) (千元) $ 處份固定資產稅後盈餘 合 91年12月31日 42,000 $ $ 50 42,000 $ 50 十三、盈餘分配 (一)本合併公司之立碁公司依公司法及公司章程規定，年度決算如有稅後盈餘時，依 下列順序分派之： 1.依法完納稅捐。 2.彌補歷年累積虧損。 3.提撥10%為法定盈餘公積。並視需要提列特別盈餘公積。 4.董監事酬金依扣除1至3款後餘額提撥不高於3%。 5.員工紅利依扣除1至3款後餘額提撥不低於1%。 其餘盈餘加計以前年度未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分配案，提請股東 會決議後分派之。 本公司正值產業成長階段，基於公司營運之需要暨股東權益最大化之考量， 股利分派採取剩餘股利政策，依據本公司未來之資本預算規畫，衡量未來年度之 資金需求，並綜合考量獲利狀況、財務結構及對每股盈餘稀釋程度等因素，擬具 適當之股利分派，其中現金股利之發放以不超過當年度全部股利之百分之五十為 原則。 本公司91年度盈餘分配議案，截至會計師查核報告書出具日止，尚未經董事 會通過，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣證券交易所 之「公開資訊觀測站」查詢。 本公司上年度(90年度)盈餘實際配發員工紅利及董監酬勞之有關資訊如下： 本公司90年度經董事會與股東會決議通過配發之員工股票紅利180千元及董 監事酬勞717千元。該年度稅後基本每股盈餘為1.81元(未追溯91年無償配股前)，如 將員工紅利與董監事酬勞視為該年度費用之擬制性稅後基本每股盈餘為1.68元。 ─ 91 ─ (二)本合併公司之番禺市立聯公司每年度會計決算所得利潤，遵照”中華人民共和國外 商投資企業及外國企業所得稅法”規定繳納所得稅後，按董事會決議確定之比例， 先提撥企業發展基金，儲備基金和職工獎勵及福利基金。公司依法繳納所得稅和 提取各項基金後之利潤，經董事會確定。 十四、所得稅費用 (一)立碁公司 1.所得稅費用估計如下： 項 目 稅前財務所得 $ 永久性差異 91 年 度 90 年 度 (千元) (千元) 68,834 $ 45,845 150 377 未實現長期投資損失 2,779 1,821 未實現存貨跌價損失 13,527 2,000 853 717 86,143 50,760 25% 25% 暫時性差異 其 他 課稅所得 稅 率 減：累進差額 小 (10 ) 計 (10 ) 21,526 12,680 減：投資抵減 (1,601 ) (1,441 ) 當期所得稅費用 19,925 11,239 遞延所得稅利益 (4,115 ) (1,106 ) 以前年度估計差異 284 (275 ) 未分配盈餘加徵10% 272 531 17,000 10,000 4,115 1,106 所得稅費用 (約) 加(減)： 遞延所得稅利益 以前年度估計差異 (284 ) 暫扣繳稅款 275 (6,266 ) 應付所得稅 $ ─ 92 ─ 14,565 (6,246 ) $ 5,135 2.遞延所得稅資產(負債)之構成項目如下： 項 目 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) (1)遞延所得稅資產－流動 未實現存貨跌價損失 $ 5,069 $ 1,687 其 他 1,060 1,070 小 計 6,129 2,757 遞延所得稅負債－流動 未實現兌換利益 (428 ) 其 他 (10 ) 小 計 (438 ) 遞延所得稅資產－流動淨額 (476 ) (476 ) $ 5,691 $ 2,281 $ 1,965 $ 1,270 (2)遞延所得稅資產－非流動 長期股權投資未實現投資損失 其 他 461 323 小 計 2,426 1,593 遞延所得稅負債－非流動 外幣換算調整數 (445 ) 其 他 (128 ) 小 計 (573 ) 遞延所得稅資產－非流動淨額 $ 1,853 (606 ) (606 ) $ 987 3.兩稅合一相關資訊如下： 項 目 可扣抵稅額帳戶餘額 項 $ 目 盈餘分配之稅額扣抵比率 ─ 93 ─ 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) 11,692 $ 6,207 91年度(預計) 90年度(實際) 33.34% 32.51% 4.未分配盈餘相關資訊： 項 目 86年以前 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) $ 87年以後 合 296 $ 51,874 計 $ 52,170 279 35,845 $ 36,124 5.歷年營利事業所得稅結算申報，業經稽徵機關核定至民國89年度。 (二)1.本合併公司之番禺市立聯公司適用「中國大陸外商投資企業和外國企業所得稅法 」規定，自獲利年度起前二年免繳企業所得稅，後三年減半繳納。 2.(1)91年12月31日及90年12月31日並無遞延所得稅資產。 (2)91年12月31日及90年12月31日並無遞延所得稅負債。 十五、每股合併純益 本合併公司損益表所列示之稅前基本每股合併純益及稅後基本每股合併純益，係 分別以民國91年及90年度稅前合併純益及稅後合併純益除以加權平均流通在外股數 25,274千股及22,974千股計算而得。 民國91年度辦理盈餘及員工紅利轉增資合計3,153.2千股，民國90年度加權平均流 通在外股數業經追溯調整。 十六、關係人交易事項 (一)關係人之名稱及關係 關 童 係 義 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 興 本公司董事長 本公司之子公司 LIGITEK KOREA CO., LTD. ─ 94 ─ (二)與關係人之重大交易事項 銷貨收入 91 年 度 90 年 度 佔各該 關 係 人 名 稱 金 額 佔各該 金 科目% (千元) LIGITEK KOREA CO., LTD. $ 額 科目% 25,905 6.06 (千元) 24,749 4.00 $ 銷貨交易條件： 91 年 度 價 LIGITEK KOREA CO., LTD. 90 年 度 格 款 期 限 與一般客戶無重大差異 出貨後6個月內收款。 價 收 格 與一般客戶無重大差異 LIGITEK KOREA CO., LTD. 收 款 期 限 出貨後4個月內收款。 (三)與關係人債權債務往來情形 91 會 計 科 目 關 係 人 名 稱 金 年 額 度 90 佔該科目% 金 (千元) 應 收 帳 款 LIGITEK KOREA $ 12,404 年 度 額 佔該科目% 13,213 11.64 (千元) 7.81 $ CO., LTD. (四)其 他 1.民國91年12月31日關係人童義興提供保證票據10,677千元作為借款擔保。 2.民國90年12月31日關係人童義興提供桃園縣龍潭鄉之房地作為擔保，而由上海 商業銀行香港分行開立美金400,000元之保證票據作為借款擔保。 ─ 95 ─ 十七、提供擔保及質押之資產 本合併公司下列資產已提供各金融機構作為短期借款之擔保品： 科 固 目 定 資 產 內 容 土 地 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) $ 24,112 房 屋 及 建 築 器 設 備 39,863 其他流動資產 備 償 專 戶 5,496 －受限制資產 定 期 存 款 9,130 計 24,112 2,838 機 合 $ $ 3,447 4,316 - 81,439 $ 31,875 十八、承諾及或有負債 本公司截至民國91年12月31日無重大承諾及或有負債事項。 十九、部門別財務資訊 (一)產業別財務資訊 本公司所營之事業集中發光二極體之產銷，無產業部門之劃分。 (二)地區別財務資訊 91 年 度 其他國外營業部門 國 (千元) 來自母公司及合併子公司 $ 內 調 整 及 沖 銷 合 (千元) 3,668 $ (千元) 614,618 $ 計 (千元) - $ 618,286 以外客戶之銷貨收入 來自聯屬公司之銷貨收入 163,196 - (163,196 ) - 來自母公司及合併子公司 以外客戶之其他收入 2,253 來自聯屬公司之其他收入 - 4,552 4 - 6,805 (4 ) - 收入合計 $ 169,117 $ 619,174 $ (163,200 ) $ 625,091 部門損益 $ (595 ) $ 73,951 $ (1,351 ) $ 72,005 ─ 96 ─ 權益法評價投資損失 (260 ) 利息費用 (2,911 ) 繼續營業部門稅前損益 可辨認資產 $ 233,917 $ 463,619 $ $ 68,834 (31,740 ) $ 665,796 採權益法評價之長期股權投資 202 資產合計 90 $ 年 度 其他國外營業部門 國 (千元) 來自母公司及合併子公司 $ 665,998 內 調 整 及 沖 銷 合 (千元) 1,992 $ (千元) 425,690 $ 計 (千元) - $ 427,682 以外客戶之銷貨收入 來自聯屬公司之銷貨收入 101,376 - (101,376 ) - 來自母公司及合併子公司 以外客戶之其他收入 2,857 來自聯屬公司之其他收入 - 8,889 - 29 11,746 (29 ) - 收入合計 $ 106,225 $ 434,608 $ (101,405 ) $ 439,428 部門損益 $ 409 $ 48,626 $ 489 $ 49,524 權益法評價投資損失 (1,197 ) 利息費用 (2,482 ) 繼續營業部門稅前損益 可辨認資產 $ 202,879 $ 311,859 $ $ 45,845 (48,857 ) $ 465,881 採權益法評價之長期股權投資 386 資產合計 $ 466,267 為使地區別財務資訊報表之相關金額調節相符，列於調整及沖銷欄之金額， 係來自企業內部因銷貨及買賣固定資產所產生之內部收入。 ─ 97 ─ (三)外銷銷貨財務資訊 本公司外銷銷貨總額明細如下： 項 目 91 年 度 90 年 度 (千元) (千元) 非 洲 紐 澳 1,780 1,121 亞 洲 328,033 209,551 美 洲 26,765 24,653 歐 洲 145,481 97,243 合 計 $ 5,932 $ 507,991 $ 6,771 $ 339,339 (四)重要客戶資訊 本合併公司最近二年度無佔本公司損益表上收入10%以上之客戶。 二十、金融商品之相關資訊 本合併公司91年12月31日及90年12月31日之非衍生性金融商品，除下列項目外， 其帳面價值與公平價值相當。 91年12月31日 90年12月31日 (千元) (千元) 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 長 期 借 款 $ 7,934 $ 7,560 $ - $ - 本合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (一)短期金融商品以其在資產負債表之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期 日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現 金，應收款項、應付款項及短期銀行借款等。 (二)長期股權投資係屬投資非上市上櫃公司，以期末帳面價值為公平市價。 (三)長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平市價。折現率則以本合併公司所能 獲得類似條件之長期借款利率為準。 ─ 98 ─ 廿一、其他說明事項 民國91年度本合併公司之聯屬公司間相對科目及聯屬公司間交易所產生損益 之沖銷事項明細如下： 項 目 其他國外營業部門 國 (千元) 銷 貨 收 入 $ 內 合 (千元) 163,196 $ 計 (千元) - $ 163,196 營業外收入 －處分固定資產利益 銷貨成本 - 4 4 - 160,311 160,311 營業費用 －折舊費用 4 －進出口費用 (38 ) (34 ) - 1,534 1,534 - 38 38 貨 - 1,351 1,351 其他應收款－關係人 - 30,389 30,389 營業外支出 －處分固定資產損失 存 固 定 資 產 ( 淨 額 ) 遞 延 借 項 其他流動負債－其他應付款 (551 ) - - (551 ) 551 30,389 ─ 99 ─ - 551 30,389 廿二、附註揭露事項： (一)重大交易事項相關資訊 編 號 項 目 說 明 1 資金貸與他人。 無 2 為他人背書保證。 無 3 期末持有有價證券情形。 累積買進或賣出同一證券之金額達新台幣一億元或實收 4 資本額20%以上。 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 5 上。 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 6 上。 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額 7 附表一 無 無 無 無 20%以上。 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無 9 從事衍生性商品交易。 無 ─ 100 ─ (二)轉投資事業相關資訊： 編 號 內 容 說 明 1 被投資公司名稱、所在地區………等相關資訊。 附表二 2 資金貸與他人 無 3 為他人背書保證。 無 4 期末持有有價證券情形。 無 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或 5 無 實收資本額20%以上。 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 6 無 上。 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 7 無 上。 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 無 8 20%以上。 9 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無 10 從事衍生性商品交易。 無 (三)大陸投資資訊： 編 號 內 1 容 說 大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊。 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生 2 之重大交易事項。 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供背書、保 3 證或提供擔保品情形。 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供資金融 4 5 通情形。 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。 ─ 101 ─ 明 附表三 附表三 無 無 無 廿三、依「關係企業合併營業報告書合併財務報表及關係報告書編製準則」規定應揭露之關 係企業合併財務報表附註： 編 號 項 目 說 1 從屬公司 附註一 2 本期列入關係企業合併財務報表從屬公司增減變動情形 無 3 本期未列入關係企業合併財務報表從屬公司增減變動情形 無 4 從屬公司會計年度與控制公司不同之調整及處理方式 無 5 從屬公司會計政策與控制公司不同之調整及處理方式 無 6 國外從屬公司營業之特殊風險 無 7 各關係企業盈餘分配受法令或契約限制情形 8 合併借(貸)項攤銷之方法及期限 9 分別揭露事項 附註十三 無 附註廿一 (1)已銷除之交易事項 (2)資金融通情形 無 (3)背書保證情形 無 (4)衍生性商品 無 (5)重大或有事項 無 (6)重大期後事項 無 附表一 (7)持有票券及有價證券 10 明 其他 無 ─ 102 ─ 附表一 期末持有有價證券情形： 單位：新台幣千元 持 有 之 公 司 有 種 價 類 證 及 名 券 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 股 末 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 立碁電子工業(股) 91年12月31日 公司 股票－非上市、上櫃 LIGITEK KOREA 本公司之子公司 長期股權投資 119,996 $ 202 99.997% 無 市 價 資 訊 本公司之子公司 長期股權投資 119,996 $ 386 99.997% 無 市 價 資 訊 CO., LTD. 立碁電子工業(股) 90年12月31日 公司 股票－非上市、上櫃 LIGITEK KOREA CO., LTD. ─ 103 ─ 備 註 附表二 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊： 單位：新台幣千元 原 始 投 資 金 額 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 末 持 有 被投資公司 本期認列之 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 119,996 99.997% 202 76 (260) 子公司 119,996 99.997% 386 (855) (1,197) 子公司 期 備 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 1,644 1,644 (USD 50,000) (USD 50,000) 股 數 91年12月31日 立碁電子工業(股)公司 LIGITEK KOREA 901-1, HOGAE-DOMG, CO., LTD. DOMGAN-GU, 貿易、電子產品進出品 ANYANG-SI , KYUNGGI －DO, KOREA 90年12月31日 立碁電子工業(股)公司 LIGITEK KOREA 901-1, HOGAE-DOMG, CO., LTD. DOMGAN-GU, 貿易、電子產品進出品 1,644 (USD50,000) ANYANG-SI , KYUNGGI －DO, KOREA ─ 104 ─ - 註 附表三 大陸投資資訊： 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形 單位：新台幣千元 截至本期 本期期初自 本期匯出或收回投資金額 本期期末自 本公司直接 本 期 認 列 期末投資 實 收 投 資 方 式 大陸被投資公司 主要營業項目 止已匯回 台灣匯出累 或間接投資 投 資 損 益 台灣匯出累 帳面價值 資 本 額 (註一) 名 稱 匯 出 收 回 投資收益 (註二) 積投資金額 之持股比例 積投資金額 91年度 番禺市立聯電子 生產、銷售各 USD 有限公司 種 電 子 零 件 ( 4,700,000 發光二極管、 顯示器) 90年度 番禺市立聯電子 生產、銷售各 USD 有限公司 種 電 子 零 件 ( 2,412,000 發光二極管、 顯示器) USD 4,635,032 78,837 (註(二)-2) - USD 2,266,890 - (二) USD USD 2,412,000 2,288,000 - USD 4,700,000 100% USD (二) USD USD 1,712,000 700,000 - USD 2,412,000 100% USD 註一、投資方式區分為下列四種： (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。 (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 (四)直接投資大陸公司。 (五)其他方式。 註二：本期認列投資損益欄中： (一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。 (二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。 1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際會計師事務所查核簽證之財務報表。 2.經台灣母公司簽證會計師事務所查核簽證之財務報表。 3.其他。 ─ 105 ─ 10,837 (註(二)-2) 2.赴大陸地區投資限額： 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 NTD 158,843千元 (USD 4,700,000) 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 NTD 163,090千元 (USD 4,700,000) (匯率1：34.70元) ─ 106 ─ 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 NTD 169,817千元 (USD 4,893,848) (匯率1：34.70元) 3.與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項： 單位：新台幣千元 關 係 人 名 稱 本公司與關係人 之 關 係 交 交 易 類 型 金 額 價 易 條 格 付 款 條 件 件 應收(付)票據、帳款 與一般交易之 比 較 餘 額 百分比 未實現損益 (%) 91年度 番禺市立聯電子有限 本公司控股100% 加 工 收 入 公司 $ 157,278 原則以產量為 之LIGITEK 計算單位， (SAMOA) CO., 依據加工程度 LTD. 控 股 100% 按批計價。 依合約規定 一般交易條件 - 依合約規定 一般交易條件 應付費用－ - $ 1,351 之香港立聯有限 公司持股100%之 公司 90年度 番禺市立聯電子有限 本公司控股100% 加 工 收 入 公司 $ 99,630 原則以產量為 之LIGITEK 計算單位， 加工費 (SAMOA) CO., 依據加工程度 $ LTD. 控 股 100% 按批計價。 之香港立聯有限 公司持股100%之 公司 ─ 107 ─ 6,311 37.68% - 六、 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情形， 應列名其對本公司財務狀況之影響：無 七、 最近二年度財務預測達成情形：不適用 ─ 108 ─ 陸、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理 一、 財務狀況 年度 差 異 91 年度 90 年度 流動資產 418,436 261,304 157,132 60.13 固定資產 38,492 41,654 (3,162) (7.59) 其他資產 3,251 6,350 (3,099) (38.40) 618,029 389,860 228,169 58.53 流動負債 180,415 144,649 35,766 24.73 長期負債 7,934 -- 7,934 -- 193,487 147,953 45,534 30.78 319,745 198,213 121,523 61.31 資本公積 42,000 50 41,950 83,900.00 保留盈餘 61,460 41,825 19,635 46.95 424,542 241,907 182,635 75.50 項目 資產總額 負債總額 股本 股東權益總額 金額 % 1.增減比例變動說明分析 (1) 流動資產及流動負債：本期因辦理現金增資，致使現金部位增加；另 在本期業績大幅成長下，應收款項、存貨及應付款項期末餘額亦隨之 上升，故而造成變動。 (2) 股本及資本公積：因本期辦理二次現金增資充實營運資金及購置設 備，加上前期盈餘之轉增資，變動應屬合理。 (3) 保留盈餘：因本期營收成長致使獲利增加所致。 2.最近二年度流動負債及一年內到期之長期負債發生變動原因及其影響，與 未來因應計畫 (1) 流動負債：係因營收成長之帶動而增加，惟由其佔總資產比例反較前 期下降觀之，對本公司之財務狀況應無不利影響之虞。 (2) 一年內到期之長期負債：本公司基於財務運作考量而產生之借款，加 上金額不大，對公司之財務結構應無重大影響。 ─ 109 ─ 二、經營結果 （一） 經營結果比較分析表 單位：新台幣仟元 年度 項目 營業收入總額 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及利益 營業外費用及損失 繼續營業部門稅前淨利 所得稅 繼續營業部門稅後淨利 91 年度 90 年度 629,076 11,831 2,627 614,618 469,527 145,091 61,385 83,706 5,354 20,226 68,834 17,000 51,834 434,779 8,300 789 425,690 329,529 96,161 52,823 43,338 9,407 6,900 45,845 10,000 35,845 增(減)金額 變動比例% 194,297 3,531 1,838 188,928 139,998 48,930 8,562 40,368 (4,053) 13,326 22,989 7,000 15,989 44.69 42.54 232.95 44.38 42.48 50.88 16.21 93.15 (43.08) 193.13 50.15 70.00 44.61 1.增減比例變動說明分析 (1)營業收入、營業成本及營業毛利：91 年度在本公司積極拓展業務有成 下，營運大幅成長，致使相關之營業成本及營業毛利亦隨之增加。 (2)營業外費用及損失：因提列過時存貨之跌價損失 13,527 仟元之故。 2.公司主要營業內容改變之原因 本公司係為發光二極體之專業製造廠商，主要營業內容並無重大變 更，故該項次不適用。 3.預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或 衰退之主要影響因素 預期未來一年度在下游各個主要應用市場如背光源市場、車用市場、 交通號誌及戶外大型看板之需求仍強勁下，本公司預估銷售量仍會持續成 長。 ─ 110 ─ （二） 營業毛利變動分析表 單位：新台幣仟元 項 目 前後期增減變動數 營業毛利 48,930 差 異 原 因 售價差異 成本價格差異 銷售組合差異 數量差異 (17,157) 20,749 (27,665) 73,003 三、 最近年度現金流量變動之分析說明 （一） 本年度現金流量變動情形分析 單位：新台幣仟元 期初現 全年來自營業 全年現金 預計現金剩餘 預計現金不足 額之補救措施 金餘額 活動淨現金流量 流出量 (不足)數額 (1) (2) (3) (1)+(2)-(3) 投資計劃 理財計劃 18,242 17,621 (64,725) 100,588 --- 現金流量之前後期變動計 85,835 仟元，說明如下： 項 目 營業活動：主係本期獲利增加致使淨現金流入增加 投資活動：短期投資買賣之淨現金流入增加 固定資產買賣之淨現金流入減少 購置長期投資之淨現金流出增加 其他淨現金流出減少 融資活動：短期借款之淨現金流入減少 長期借款之淨現金流入增加 現金增資之淨現金流入增加 發放現金股利之淨現金流出減少 發放董監酬勞之淨現金流出減少 合 計 金 額 $ 10,940 101 (2,571) (54,233) 3,286 (22,000) 14,647 132,000 3,408 257 $ 85,835 （二） 現金不足額之補救措施及流動性分析：本公司並無現金不足之情形。 ─ 111 ─ （三） 未來一年現金流動性分析 期初現 金餘額 (1) 100,588 全年來自營業 活動淨現金流量 (2) 28,723 全年現金 流出量 (3) 30,000 單位：新台幣仟元 預計現金剩餘 預計現金不足 (不足)數額 額之補救措施 (1)+(2)-(3) 投資計劃 理財計劃 99,311 --- 四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 （一） 重大資本支出之運用情形及資金來源 單位：新台幣仟元 計畫項目 實際或預期 實際或預期 所 須 資 金 實際或預定資金運用情形 之資金來源 完工日期 總 額 92 年度 購置機器設備 現金增資款 92 年第二季 33,900 33,900 （二） 預期可能產生效益 1.預計可增加之產銷量、值及毛利 年度 92 93 94 項 目 SMD LED SMD LED SMD LED 合 計 生產量 36,000 80,000 80,000 196,000 銷售量 36,000 80,000 80,000 196,000 單位：仟顆；新台幣仟元 銷售值 毛利 營業淨利 54,000 16,200 9,720 96,000 24,960 15,360 88,000 22,000 13,200 238,000 63,160 38,280 2.其他效益說明（如產品品質、污染防治、成本減少等）：無 五、 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因改善及未來一年投資計畫 單位：新台幣仟元 說明 金額 政策 項目 獲利或虧損 之主要原因 改善計畫 未來其他 投資計畫 LIGITEK (SAMOA) USD 依 照 董 事 會 決 認 列 投 資 損 擴廠效益發 CO., LTD. 4,700,000 議限額，以增資 失 2,519 仟 揮後應能逐 大陸子公司 元 漸改善 -- LIGITEK KOREA CO., USD 海 外 銷 售 據 認 列 投 資 損 加強成本控 LTD. 50,000 點，以拓展當地 失 260 仟元 管 市場 -- ─ 112 ─ 六、 風險管理分析評估 （一） 最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因 應措施。 最近年度因利率變動不大且通貨膨脹情形甚微，故對本公司之損 益並無重大影響。另在匯率方面，本公司最近年度兌換利益金額為 (798 仟元，占營業收入比率為 0.13%，尚屬不大。且本公司因應匯率 變動之具體措施如下： 1.隨時蒐集匯率相關資訊，加強與銀行間之外匯相關避險策略諮商與 規畫，以掌握匯率走勢。 2.以銷售地區貨款支付當地購料或進貨成本，彈性運用應收應付款項 互抵之方式，以規避匯率變動之影響。 3.在業務報價時，將匯率變動所可能產生之影響因素一併考慮，以規 避匯率變動之風險。 由兌換利益金額佔營業收入比例甚低觀之，其相關措施尚屬有效。 （二） 最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生 性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。 本公司於最近年度並無從事高風險、高槓桿投資、背書保證及衍 生性商品交易之情事。另在資金貸與他人方面，本公司於 92 年間資 金貸與 1,700 仟元予原料供應商－尚品工業有限公司，該交易已依本 公司資金貸與他人作業程序之相關規範辦理，且金額尚非重大，對本 公司之財務業務應無重大不利影響。 ─ 113 ─ （三） 最近年度研發計畫、未完成研發計畫之目前進度、須再投入之研發費 用、預計完成量產時間、未來影響研發成功之主要因素。 研發計劃項目 MR16 投射燈及礦 工燈等相關輔助光 源之應用器 CHANNEL LIGHT 等 相關背光模組 R.G.B 混色之產品 應用 SMD 應用於手機市 場 目前 須再投入之 預計完成 影響成功之主要因素 進度 研發費用 量產時間 50% 50 萬 92 年第 3、4 季間 1.POWER CHIP 電性之穩定性 2.散熱結構之優劣 3.LENS 放大倍數及其相關效果 75% 10 萬 92 年第 2 季底至第 1.亮度之均勻性 3 季初 2.電路之穩定性 20% 40 萬 92 年第 3 季 R.G.B 個別波長亮度之調合性及 電性之穩定性 85% -92 年第 2 季底 1.機器設備之穩定性 2.人員教育訓練之落實度 3.製程人員之角色扮演 （四） 最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應 措施。 本公司隨時注意國內外重要政策及法律變動情形，並評估其對公 司之影響，最近年度國內外重要政策及法律變動，對本公司財務業務 並無重大不利之影響。 （五） 最近年度科技改變對公司財務業務之影響及因應措施。 本公司隨時注意所處行業之相關科技改變情形，並視情況由專人 加以評估研究，以了解對於公司未來發展及財務業務之影響，以及所 需採取之相關因應措施。最近年度並無重要科技改變對公司財務業務 有重大影響之情事。 （六） 最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施。 本公司最近年度之企業形象並無重大改變之情事。 七、 其他重要事項：無 ─ 114 ─ 柒、特別記載事項 一、 關係企業相關資料 (一) 關係企業合併營業報告書 1. 關係企業組織圖 立碁電子工業股份有限公司 LIGITEK ELECTRONICS CO., LTD. LIGITEK (SAMOA) CO.,LTD. 持股比例 100% 持有股份 4,700,000 股 實際投資金額 USD4,700,000 元 LIGITEK KOREA CO.,LTD. 持股比例 99.997% 持有股份 119,996 股 實際投資金額 USD50,000 元 LAPLING (HK) LTD. 香港立聯有限公司 持股比例 100% 實際投資金額 USD4,700,000 元 番禺市立聯電子有限公司 持股比例 100% 實際投資金額 USD4,700,000 元 資料截止日：92 年 4 月 30 日 ─ 115 ─ 2. 關係企業投資母公司關係情形：無 3. 各關係企業基本資料 企 業 名 稱 所 在 地 區 主 控制公司 立碁電子工業 台北縣土城市中央路 3 股份有限公司 段 208 號 7 樓 LIGITEK (SAMOA) CO., LTD. 要 營 業 項 目 9 1 . 1 2 . 3 1 實 收 資 本 額 NTD319,744 仟元 1. 發光二極體指示燈、顯示器、 紅外線二極體、半導體之製造加 工及買賣業務。 2. 電子零件之製造加工及買賣業 務。 3. 全彩化顯示屏、交通訊號看板 之設計加工與製造買賣。 4. 電腦暨週邊產品、通訊設備相 關產品之設計加工買賣業務。 5. 塑膠製品之設計加工買賣業 務。 6. 照明器材產品之設計加工買賣 業務。 7. 前各項有關產品及原料之進出 口貿易及代理國內外有關廠商 產品報價投標及經銷業務。 8. 除許可業務外，得經營法令非 禁止或限制之業務。 進行控股業務 USD4,700,000 元 Offshore Chambers, P.O.Box 217, Apia , Samoa LIGITEK KOREA 901-1, HOGAE-DOMG, CO., LTD. DOMGAN-GU, ANYANG-SI , KYUNGGI －DO, KOREA 貿易、電子產品進出品 USD50,000 元 香港立聯有限 公司 番禺市立聯電 子有限公司 進行控股業務 HKD40,280,520 元 生產、銷售各種電子零件 RMB39,141,783 元 香港荃灣沙咀道 11-19 號達貿中心 15 樓 20 室 番禺南沙經濟技術開發 區塘坑管理區 4. 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：參閱上項 ─ 116 ─ 5. 各關係企業董事、監察人、及經理資料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 股 控制公司 立 碁 電 子 工 業 董事長（兼總經理） 童義興 周文宗 股份有限公司 董事 劉于竹 董事 廖世傑 董事 楊兆胤 監察人 鉅基公司（代表人鄭森焜） 監察人 從屬公司 LIGITEK (SAMOA) CO., LTD. LIGITEK KOREA CO., LTD. 有 股 份 數 持股比例 2,755,221 2,309,494 846,678 2,185,853 1,177,746 241,603 8.62% 7.22% 2.65% 6.83% 3.68% 0.76% 負責人 立碁電子工業股份有限公 司（法人代表：童義興） -- -- 負責人 立碁電子工業股份有限公 司（法人代表：童義興） 119,996 香 港 立 聯 有 限 負責人 公司 SAMOA（法人代表童義興） -- -- 番 禺 市 立 聯 電 負責人 子有限公司 香港立聯有限公司（法人 代表童義興） -- -- 99.97% 6. 各關係企業營運狀況 單位：仟元 企 業 名 稱資 本 額資 產 總 額負 債 總 額營 業 收 入營業利益本 期 損 益 每 盈 股 餘 2.05 319,744 389,860 193,487 614,618 83,706 51,834 158,843 181,578 26,020 0 0 (1,168) - 1,721 12,784 11,921 2,279 761 78 - 香港立聯有限公司 180,856 164,576 6,689 4,526 (538) (260) - 番禺市立聯電子有 限公司 164,395 206,836 45,715 165,783 11,648 2,741 - 控制公司 立碁電子工業股份 有限公司 從屬公司 LIGITEK (SAMOA) CO., LTD. LIGITEK KOREA CO., LTD. ─ 117 ─ (二) 關係企業合併財務報表 本公司民國 91 年度(自 91 年 1 月 1 日至 91 年 12 月 31 日止)依「關係 企業合併報告書、關係企業合併報表及關係報告書編製準則」應納入編製關 係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子 公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。 (三) 關係企業報告書：無 二、 最近年度及截至年報刊印日止，內部控制制度執行狀況：不適用 三、 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見 且有紀錄或書面聲明者：無 ─ 118 ─ 四、 最近年度及截至年報刊印日止，上市上櫃公司治理運作情形及其改善計畫或因應 措施 項 改善計畫 備 是 否已 目 簡 述 執 行 情 形 未 執 行 之 原 因 或因應措 註 執 行 施 一、公司治理架構及原則 （一）公司是否建置公司治理 制度並涵蓋主要治理原 則 （二）公司是否建立完備之內 部控制制度並有效執行 二、公司股權結構及股東權益 （一）公司是否訂有股東會議 事規則 是 是 是 （二）公司是否設有專責人員 處理股東建議或糾紛等 問題 （三）公司是否隨時掌握實際 控制公司之主要股東及 主要股東之最終控制者 名單 否 （四）公司是否揭露主要股東 有關質押、增加或減少 公司股份等重要事項 （五）公司與關係企業是否建 立適當風險控管機制及 防火牆 是 三、董事會結構及獨立性 （一）公司是否設置二席以上 獨立董事 （二）公司董事會是否設審計 委員會 （三）公司董事長、總經理是 否由不同人擔任，或是 否無配偶或一等親之關 係 （四）董事對於有利害關係議 案之迴避是否確實執行 是 是 本公司之公司治理制度 已建立，且其精神亦已分 散於各內控制度當中。 本公司設有內控九大循 環制度以及會計制度，每 年定期稽核是否符合相 關規定。 本公司依照公司法及相 關法令之規定召集股東 會，並制定完備之議事規 則。 本公司由發言人及代理 發言人兼職負責處理股 東建議或糾紛。 本公司目前主要股東大 都為經營團隊或其親屬 所有，本公司可隨時掌握 實際控制公司之主要股 東名單，確保經營權之穩 定性。 本公司除依規定按月公 告外，並於年報、財務報 告充分揭露。 各關係企業除獨立運作 外，本公司亦訂定集團企 業、特定公司及關係人交 易作業程序，與關係企業 往來，均遵照本作業程序 執行辦理。 否 本次股東 會改選。 否 董事僅 5 人，不適合 採委員會制。 本公司之董事長及 總經理為同一人，本 公司目前尚屬發展 階段，兼任制對目前 決策過程效率及營 運方面有實質助益。 否 是 本公司董事秉持高度自 律原則，對董事會所列議 案如涉有利害關係致損 ─ 119 ─ 項 目 四、董事會及經理人之職責 （一）公司是否訂有董事會議 事規則 改善計畫 備 是 否已 簡 述 執 行 情 形 未 執 行 之 原 因 或因應措 註 執 行 施 及公司利益之虞時，不得 加入表決。 否 （二）公司是否訂定各專門委 否 員會行使職權規章 （三）公司董事會是否定期評 是 每年定期評估。 估簽證會計師之獨立性 （四）公司是否有為董事購買 否 責任保險 （五）公司是否訂有董事進修 否 制度 （六）公司是否訂定風險管理 不適用 政策及風險衡量標準並 落實執行 五、監察人之組成、職責及獨 立性 （一）公司是否設置一席以上 獨立監察人 （二）監察人與公司之員工、 股東及利害關係人是 否建立溝通管道 （三）公司是否成立監察人會 或訂定議事規則 否 董事會通過，待本次 待本次股 股東會決議後實施。東會決議 後實施。 董事僅 5 人，不適合 採委員會制。 尚在研議。 尚在研 議。 由董事依個人需求 自行進修。 券 商 適 用 本次股東 會改選。 是 否 （四）公司是否有為監察人購 買責任保險 （五）公司是否訂有監察人進 修制度 六、利害關係人之權利及關係 （一）公司是否建立與利害關 係人之溝通管道 否 （二）公司是否重視公司之社 會責任 （三）公司是否訂定保護消費 者或客戶之政策並定期 考核其執行情形 七、資訊公開 （一）公司是否指定專人負責 公司資訊蒐集及揭露工 作 （二）公司是否建立發言人制 是 本公司監察人皆獨 立運作，且僅有 2 人，不適合成立監察 人會或訂定議事規 則。 尚在研議。 尚在研 議。 由監察人依個人需 求自行進修。 否 是 本公司有發言人及代理 發言人擔任公司溝通管 道。 是 本公司目前統由業務部 門處理客訴問題。 是 由本公司財務部負責。 是 ─ 120 ─ 項 目 度 （三）公司是否架設網站，揭 露財務業務及公司治理 資訊 八、其他應揭露事項：無 改善計畫 備 是 否已 簡 述 執 行 情 形 未 執 行 之 原 因 或因應措 註 執 行 施 是 本公司網址為 http://www.ligitek.co m 五、 最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無 六、 最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無 七、 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議。 本公司最近年度及截至年報刊印日止並無公司法 185 條之各項情事。 八、 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員 違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無 九、 最近年度及截至年報刊印日止，其他必要補充說明事項：無 ─ 121 ─ 立碁電子工業股份有限公司 董事長 童義興