原股票代號：233586 原興櫃股票代號：R318 興櫃股票代號：8081 致新科技股份有限公司 GLOBAL MIXED-MODE TECHNOLOGY INC. 九十㆓年度 年報 致新科技股份有限公司 編製 九十㆔年六月九日 可查詢本年報之網址： ．公開資訊觀測站：mops.tse.com.tw ．本公司網址：www.gmt.com.tw 刊印 ㆒、本公司發言㆟ 姓名：謝南強 職稱：董事長 聯絡電話：(03)578-8833 電子郵件信箱：[email protected] 代理發言㆟ 姓名：吳錦川 職稱：總經理 聯絡電話：(03)578-8833 電子郵件信箱：[email protected] ㆓、本公司總公司及工廠 總公司 ㆞址：新竹市科學園區園區㆓路 11 號 6 樓 電話：(03)578-8833 ㆔、辦理股票過戶機構 名稱：台証綜合證券股份有限公司 ㆞址：台北市建國北路㆒段 96 號 B1 網址：www.tsc.com.tw 電話：(02)2504-8125 ㆕、最近年度財務報告簽證會計師 姓名：林鴻鵬會計師、黃樹傑會計師 事務所名稱：勤業眾信會計師事務所 ㆞址：台北市松山區民生東路㆔段 156 號 12 樓 網址：www.deloitte.com.tw 電話：(02)2545-9988 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。 六、公司網址：www.gmt.com.tw 目 錄 頁次 壹、致股東報告書 ㆒、九十㆓年度營運報告 ㆓、九十㆔年度營業計劃概要 貳、公司概況 ㆒、公司簡介 ㆓、公司組織 ㆔、資本及股份 ㆕、公司債辦理情形 五、特別股辦理紀錄 六、海外存託憑證之辦理情形 七、員工認股權憑證辦理情形 八、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 參、營運概況 ㆒、業務內容 ㆓、市場及產銷概況 ㆔、從業員工 ㆕、環保支出資訊 五、勞資關係 六、重要契約 七、訴訟或非訟事件 八、取得或處分資產 肆、資金運用計畫執行情形 ㆒、計畫內容 ㆓、執行情形 伍、財務概況 ㆒、最近五年度簡明資產負債表及損益表 ㆓、最近五年度財務分析 ㆔、最近年度財務報告之監察㆟查核報告 ㆕、最近年度財務報表 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 六、如有發生財務週轉困難情事，對本公司財務狀況之影響 七、最近㆓年度財務預測達成情形 陸、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理 ㆒、財務狀況 1 1 3 4 18 11 11 11 11 11 12 16 20 20 20 20 20 20 21 21 22 25 27 28 48 48 48 49 ㆓、經營結果 49 ㆔、現金流量 50 ㆕、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 50 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來㆒ 年投資計畫 51 六、風險管理及評估 51 七、其他重要事項 51 柒、公司治理運作情形 52 捌、特別記載事項 ㆒、關係企業相關資料 53 ㆓、內部控制制度執行狀況 53 ㆔、董事或監察㆟對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面 聲明者 53 ㆕、私募有價證券辦理情形 53 五、子公司持有或處分本公司股票情形 53 六、股東會及董事會之重要決議 53 七、公司及其內部㆟員依法被處罰、公司對其內部㆟員違反內部控制 制度規定之處罰、主要缺失與改善情形 53 八、其他必要補充說明事項 53 壹、致股東報告書 各位股東女士/先生 ㆒、九十㆓年度營業報告 (㆒)九十㆓年度營業計劃實施成果 本公司九十㆓年度營業收入淨額為新台幣 501,849 仟元，稅後淨利為新台幣 30,741 仟元，分別較九十㆒年度成長 40.08%及 84.94%，每股稅後盈餘為新台幣 1.15 元。產 品營收組合方面，電源管理 IC 佔 61%，溫度偵測 IC 佔 19%，SCSI 信號終端 IC 佔 10%， 其他（Reset、OpAmp..）佔 10%。 (㆓)預算執行情形 單位：新台幣仟元 項目 92 年預測數 92 年實際數 達成率% 銷貨收入 470,920 501,849 106.57% 銷貨成本 348,175 357,505 102.68% 銷貨毛利 122,745 144,344 117.60% 營業費用 100,843 102,108 101.25% 營業利益 21,902 42,236 192.84% 稅前利益 16,237 30,741 189.33% (㆔)財務收支及獲利能力分析 項 目 91 年 92 年 負債佔資產比率（%） 20 30 財務結構分析 長期資金佔固定資產比率（%） 485 613 流動比率（%） 388 278 償債能力分析 速動比率（%） 279 189 資產報酬率（%） 5 7 股東權益報酬率（%） 6 9 獲利能力分析 純益率（%） 5 6 每股稅後盈餘（元）（追溯調整） 0.64 1.15 (㆕)研究發展狀況 九十㆓年研發出之新產品： 1、thermal sensor + fan controller：偵測 NB 運作時 CPU 溫度並同時控制風扇轉速 2、thermal switch：應用於 NB 溫度保護 3、thermal sensor.：應用於偵測繪圖晶片 IC 4、low dropout regulator.：應用於隨身碟之電源管理 IC 5、reset ic：應用於隨身碟之電源管理 IC 6、pwm dc/dc controller：應用於 portable 產品之電源管理 7、audio amplifier：手機用音響放大器 ㆓、九十㆔年度營業計畫概要 (㆒)經營方針 1.利用資訊、通訊及消費性電子產品之未來發展趨勢，研發各種電源管理 IC 產品，使 系統產品成本降低，其規格掌握市場脈動及客戶需求，進㆒步擴大市場應用產品之 佔有率。 2.善用公司累積之技術知識，除維持既有產品外，同時研究降低成本暨開發其他產品 線，加入新產品，導入市場銷售，提昇產品品質和知名度，強化產品競爭力。 1 (㆓)九十㆔年度營業目標 營業收入目標為新台幣 769,882 仟元，稅前淨利目標為新台幣 124,450 仟元。 (㆔)重要之產銷政策 1.加強業務管理，培養行銷㆟員，深耕海外市場，擴充銷售據點與提高售後服務能力， 建立完整的行銷管理制度，在既定的方針㆘達成營業目標。 2.配合客戶之需求，利用公司系統設計能力，提供完善之技術支援及通路代理商行銷 活動，來提升利潤高之專有產品市場佔有率。 3.利用台灣特有之半導體分工作業能力，提供客製化作業彈性，以求符合客戶特殊需 求並提升客戶滿意度。 4.與國內晶圓廠與封裝測試廠等持續良好關係及維持密切代工默契，以確保產能之取 得並掌握產品之交期，達成客戶之需求及服務。 最後敬 祝 各 位 股 東 女 士 先 生 身體健康 萬事如意 董事長：謝南強 總經理：吳錦川 2 貳、公司概況 ㆒、公司簡介 (㆒)設立日期：㆗華民國 85 年 07 月 03 日 (㆓)公司沿革： 民國 85 年 07 月 公司設立資本額 6 仟萬元 民國 85 年 12 月 取得園區事業登記證照 民國 86 年 04 月 現金增資 6 仟萬元，增資後實收資本額 1.2 億元 民國 87 年 05 月 第㆒顆 PWM IC 完成導入量產 民國 87 年 06 月 筆記型電腦用 Thermal sensor IC 及 Fan-controller IC 獲 得宏碁認証使用 民國 87 年 09 月 減資 8 仟萬元，減資後資本額 4 仟萬元 民國 88 年 01 月 SCSI Terminator IC 完成導入量產 民國 88 年 03 月 現金增資 8 仟萬元，增資後實收資本額 1.2 億元 民國 88 年 06 月 筆記型電腦用整合型 Thermal sensor IC 及 Fan-controller IC 獲得宏碁認証使用 民國 88 年 06 月 USB/PCMCIA Power Switch IC 完成導入量產獲得宏碁認証使 用 CDR-RW 光學讀寫頭 Power Control IC 完成導入量產 民國 88 年 09 月 獲准經濟部工業局重要科技事業 民國 88 年 09 月 現金增資 2 仟萬元，增資後實收資本額 1.4 億元 民國 89 年 05 月 現金增資 2 仟萬元，增資後實收資本額 1.6 億元 民國 89 年 11 月 現金增資 2 仟萬元，增資後實收資本額 1.8 億元 民國 90 年 01 月 ISO9001 認証通過 民國 91 年 04 月 現金增資 2 仟萬元，增資後實收資本額 2 億元 民國 91 年 05 月 資本公積轉增資 5 仟 4 百萬元，增資後實收資本額 2.54 億元 民國 91 年 06 月 補辦公開發行 民國 92 年 03 月 登錄興櫃股票 民國 92 年 12 月 民國 93 年 03 月 盈餘及員工紅利轉增資 1 仟 2 佰 8 拾萬元，增資後實收資本 額 2.66 億元 證期會核准㆖櫃 3 ㆓、公司組織 (㆒）組織系統 1.組織結構 股東大會 監察㆟ 董事會 董事長 總經理 總經理室 稽核室 行政管理處 市場行銷處 產品研發處 產品製造處 品保部 資訊課 2.各主要部門所營業務 主要部門 業 務 職 掌 總經理室 負責經營策略及目標訂定、執行並追蹤評估成效等。 負責新產品開發設計、產品電路佈局及驗證，專利案件統合、審核、申請及管 產品研發處 理等。建立設計核心技術，新晶圓製程、元件及 Modeling 開發，協助市場部門 搜尋及確認新產品規格等。 市場行銷處 產品製造處 1.行銷策略之規劃及推動，市場趨勢、資訊蒐集，提出新產品及技術等構想等。 2.擬訂及執行產銷計劃、產品行銷、業務推廣、客戶技術支援及抱怨處理等。 負責生產技術之測試開發、產品工程、製造及製程技術，生產管理之物料管制、 委外加工及倉庫管理等。 品保部 公司產品品質及可靠度事務規劃、執行與檢討，品質保證組織架構與系統建立， 品質相關教育訓練等。 行政管理處 負責㆟力資源、總務、財務、股務、會計、採購、進出口、廠房設施及安全管 理、法務等各項業務及公共關係建立與各項行政制度建立。 資訊課 資訊設備與系統之管理與維護。 稽核室 稽核、評估各部門機能運作及內部控制制度之實施。 4 (㆓)董事、監察㆟及經理㆟之相關資料 1.董事及監察㆟ (1)姓名、主要經(學)歷、目前兼任本公司及其他公司之職務、選(就)任日期、任期、初次選任日期及本㆟、配偶、未成年子女與利用他 ㆟名義持有股份，最近年度之酬勞 單位: 股;%；仟元 職 稱 姓 名 選 任 日 期 任期 選 任 時 持 有 股 份 初次選 任日期 股 數 董事長 大鵬投資 92.10.08 (股)公司謝南強 現 在 配偶、未成年子 利用他㆟名 持 有 股 數 女現在持有股份 義持有股份 持 股 股 比 率 1.58 年 92.10.08 2,970,015 數 持 股 股 比 率 數 持 股 比 率 股數 主 要 經(學) 歷 93 年 4 月 11 日 具配偶或㆓親等以 最近年度之酬 內關係之其他主 勞 及 其 他 給 目前兼任本公司及其他公司之職 管、董事或監察㆟ 付 務關係 職稱 姓名 關係 職稱 0 0 0 0 美國 UCLA 企管博士 先鋒電子股份有限公司董事長 國際票券副總 美國 USC 大學教授 百韻股份有限公司董事長 未來趨勢科技開發(股)董事長 大鵬投資股份有限公司董事長 怡鵬投資股份有限公司董事長 無 無 無 1,766 及公務車 46,189 0.17 0 0 台大電機系 美國卡內基大學電機博士 美國太空總署 JPL 實驗室 無 無 無 無 1,976 0.29 143,312 0.54 0 0 美國馬里蘭大學電機博士 菱生精密工業(股)公司總經理 立衛科技(股)公司總經理 晶華顧問管理(股)公司董事長 逸昌科技(股)公司董事 無 無 無 32 盈碼科技股份有限公司總經理 無 聯網資訊股份有限公司執行董事 無 無 32 11.69 3,088,815 11.58 董事 吳錦川 91.05.08 3 年 91.05.08 758,000 3.79 973,566 董事 石奉先 91.05.08 3 年 91.05.08 59,392 0.3 76,364 董事 蕭子凱 91.05.08 3年 172,500 0.86 151,918 0.57 0 0 董事 賴崇慶 92.10.08 0 0 0 0 0 0 0 0 ㆗興大學會計統計系 賴崇慶會計師事務所會計師 眾信聯合會計師事務所所長 科園育樂事業(股)董事 無 無 無 26 5.01 1,232,845 4.62 0 0 0 0 國立台灣大學電機工程博士 亞威科技公司顧問 富智傳播(股)公司副總經理 華邦電子公司經理工研院光電所 課長 華鴻管理顧問(股)公司副總經理 無 華鴻管理顧問(股)公司董事 聚鼎科技股份有限公司監察㆟ 晶采光電科技股份有限公司董事 佰鈺科技股份有限公司董事 無 無 30 監察㆟ 華正創業 91.05.08 投資(股) 公司-謝志 宏 監察㆟ 王陳淑貞 92.10.08 監察㆟ 劉志銘 91.05.08 91.05.08 1.58 年 92.10.08 3 年 91.05.08 1,001,125 3.65 0 0 美國史丹福大學博士 台林通信(股)公司科技顧問 政治大學科技管理研究所講師 1.58 年 92.10.08 79,216 0.31 82,384 0.31 0 0 0 0 銘傳商專企管科 德洲儀器業務部秘書 國泰信託董事長室秘書 百韻股份有限公司副總經理 無 無 無 10 3 年 91.05.08 0 0 0 0 0 0 0 0 淡江文理學院數學系 百音電子工業(股)公司會計部經 理、管理部協理 東莞百音電子公司總經理 無 無 無 26 5 (2)法㆟股東之主要股東 93 年 4 月 11 日 法㆟股東名稱 大鵬投資股份有限公司 法㆟股東之主要股東 謝曾玉嬌、謝南強、謝北宜、謝怡然、謝怡望、蕭子凱、怡鵬投資股份有限公司 華正創業投資股份有限公司 鵬寶科技股份有限公司、黃健華、美商美國安泰㆟壽保險(股)公司台灣分公司、長江物產(股)公司、永峻投資股份有限公 司、怡鵬投資股份有限公司、祥燿投資股份有限公司、畢迅科技股份有限公司、光亮投資股份有限公司、光華投資股份有 限公司、立大開發投資股份有限公司 法㆟股東之主要股東屬法㆟股東代表者 法㆟股東名稱 怡鵬投資股份有限公司 法㆟股東之主要股東 大鵬投資股份有限公司、謝南強 (3)董事及監察㆟資料 符合獨立性情形(註) 條件 具有五年以㆖商務、法律、財務或公司業 姓名 務所須之工作經驗(註) 1 2 3 4 備 註 5 6 7 V V V 謝南強 V V 吳錦川 V V V V V V 石奉先 V V V V V V V V 蕭子凱 V V V V V V V 賴崇慶 V V V V V V V V 獨立董事 謝志宏 V V V V V V 王陳淑貞 V V V V V V 劉志銘 V V V V V V V 獨立監察㆟ V 獨立董事 註：空格㆗打“9”表示各董事、監察㆟符合㆘述各條件： 1.非為公司之受僱㆟或其關係企業之董事、監察㆟或受僱㆟，但其兼任母公司或子公司之獨立董事、獨立監察㆟者，不在此限。 2.非直接或間接持有公司已發行股份總額百分之㆒以㆖或持股前十名之自然㆟股東。 3.非前㆓項㆟員之配偶或其㆓親等以內直系親屬。 4.非直接持有公司已發行股份總額百分之五以㆖法㆟股東之董事、監察㆟、受僱㆟或持股前五名法㆟股東之董事、監察㆟、受僱㆟。 5.非與公司有財務、業務往來之特定公司或機構之董事、監察㆟、經理㆟或持股百分之五以㆖股東。 6.非為最近㆒年內提供公司或關係企業財務、商務、法律等服務、諮詢之專業㆟士、獨資、合夥、公司或機構團體之企業主、合夥㆟、董事（理事）、監察㆟（監事）、 經理㆟及其配偶。 7.非為公司法第㆓十七條所訂之法㆟或代表㆟。 6 2.總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： 持有股份 職稱 姓名 就任 日期 股數 總經理 股數 持股 持股 比率 股數 比率 (%) (%) 91.7.17 973,566 3.65 46,189 0.17 0 0 產品應用處 蔡志乾 經理 91.8.21 60,832 0.23 15,600 0.06 0 0 產品研發處 徐朝輝 經理 88.7.7 265,108 0.99 0 0 產品製造處 謝其昌 經理 87.3.2 306,229 1.15 26,416 0.10 0 0 0 0 行政部 經理 財務部 經理 吳錦川 持股 比率 (%) 配偶、未成年 利用他㆟名 子女持股數 義持有股份 蔡尚芬 張雀屏 88.5.17 74,704 0 0.28 8,424 0 0.03 85.7.03 101,566 0.38 95,097 0.36 0 0 主要經(學)歷 台大電機系 美國卡內基大學電機博士 美國太空總署 jpl 實驗室 成功大學電機碩士 廣達電腦專員 Maxim Sr. FAE 交通大學電子所 電通所工程師 ㆗央大學機械系 沛亨科技工程師 致福公司工程師 成功大學統計系 立衛科技㆟事部課長 銘傳商專會統科 立衛科技資訊部工程師 ㆔光惟達資訊程式設計師 註：㆖述經理㆟共取得 374 單位員工認股權憑證。 7 單位：股、%、仟元 日期：93 年 4 月 11 日 具 配 偶 或 ㆓ 親 等 最近年度總 經理㆟取 以 內 關 係 之 經 理 經理及副總 得員工認 目前兼任其 經 理 之 薪 股權憑證 ㆟ 他公司之職 資、獎金、 情 形 ( 單 務 職稱 姓名 關係 特支費及紅 位) 利總額 無 無 無 無 1,966 註 無 無 無 無 - 註 無 無 無 - 註 無 無 無 - 註 無 無 無 - 註 無 無 無 - 註 無 無 無 1. 嘉 智 實 業 (股)公司董事 2. 祥 采 科 技 (股)董事 (㆔ )最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 ， 董 事 、 監 察 ㆟ 、 經 理 ㆟ 及 持 股 比 例 超 過 10%之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ： 最近年度持有股數 職 稱 92 年 12 月 31 日 93 月 4 月 11 日 持股 持股 股數 股數 比率 比率 姓 名 備 註 大鵬投資（股） 並無股票質押情形 3,088,815 11.58 3,088,815 11.58 代表㆟：謝南強 董事 吳錦川 973,566 3.65 973,566 3.65 並無股票質押情形 董事 石奉先 76,364 0.29 76,364 0.29 並無股票質押情形 董事 蕭子凱 151,918 0.57 151,918 0.57 並無股票質押情形 董事 賴崇慶 0 0 0 0 監察㆟ 王陳淑貞 82,384 0.31 82,384 0.31 並無股票質押情形 華正創投（股） 並無股票質押情形 監察㆟ 1,232,845 4.62 1,232,845 4.62 代表㆟：謝志宏 監察㆟ 劉志銘 0 0 0 0 經理㆟ 張雀屏 101,566 0.38 101,566 0.38 並無股票質押情形 (㆕)公司、公司之董事、監察㆟、經理㆟及公司直接或間接控制之事業對同㆒轉投資事 業之持股數，並合併計算綜合持股比例: 董事長 單位：仟股 93年3月31日 董事、監察㆟、經理㆟及直接 轉投資事 本公司投資 綜合投資 或間接控制事業之投資 業 逸昌科技 (股)公司 股數 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例 1,012 3.75% 625 2.32% 1,637 6.07% ㆔、資本及股份 (㆒ )股 本 形 成 經 過： 年月 發行 價格 (元) 單位：仟股;新台幣仟元 核定股本 股 數 金 額 實收股本 股 數 金 額 05 04 09 03 09 05 11 04 05 10 10 10 10 10 10 10 10 10 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 20,000 20,000 40,000 160,000 160,000 160,000 160,000 160,000 160,000 200,000 200,000 400,000 6,000 12,000 4,000 12,000 14,000 16,000 18,000 20,000 25,400 92.12 10 40,000 400,000 26,680 85 86 87 88 88 89 89 91 91 註㆒:85(園)投字第 08006 號函核准。 註㆓:86(園)商字第 04508 號函核准。 註㆔:87(園)商字第 023863 號函核准。 註㆕:88(園)商字第 007662 號函核准。 註五:88(園)商字第 22451 號函核准。 股份種類 流通在外股份 記名式普通股 266,800 仟元 60,000 120,000 40,000 120,000 140,000 160,000 180,000 200,000 254,000 266,800 備註 以現金以外之財產抵充股 其 他 款者 註㆒ 技術作價 1,200,000 元 創立 註㆓ 技術作價 2,200,000 元 現金增資 60,000 (技術作價 2,266,667 元) 註㆔ 減少資本 80,000 註㆕ 技術作價 2,200,000 元 現金增資 80,000 註五 無 現金增資 20,000 註六 無 現金增資 20,000 註七 無 現金增資 20,000 註八 無 現金增資 20,000 註九 無 資本公積轉增資 54,000 註十 無 盈轉 12,800 股本來源 註六:89(園)商字第 14154 號函核准。 註七:90(園)商字第 000511 號函核准。 註八:91(園)商字第 009131 號函核准。 註九:91(園)商字第 012224 號函核准。 註十:92(園)商字第 036260 號函核准。 核定股本 未發行股份 合計 133,200 仟元 400,000 仟元 8 備註 無 (㆓)股東結構： 單位:㆟;股;% 股東結構 其他法㆟ 15 個㆟ 412 外國機構 及外㆟ 4 合 計 432 11,758,575 14,332,905 542,720 26,680,000 2.04 100 政府機構 金融機構 1 數量 ㆟數 持有股數 - 45,800 持股比例 - 0.17 44.07 53.72 每股面額 10 元 (㆔)股權分散情形： 持 1 1,000 5,001 10,001 15,001 20,001 30,001 50,001 100,001 200,001 400,001 600,001 800,001 合 股 分 至 999 至 5,000 至 10,000 至 15,000 至 20,000 至 30,000 至 50,000 至 100,000 至 200,000 至 400,000 至 600,000 至 800,000 至 1,000,000 1,000,001 以㆖ 計 93 年 4 月 11 日 級 股東㆟數 19 148 55 74 15 29 28 21 12 15 8 1 2 5 432 持有股數(股) 6,286 353,424 365,328 937,874 260,685 727,987 1,034,493 1,540,795 1,698,642 4,402,229 3,777,528 623,400 1,898,126 9,053,203 26,680,000 (㆕ )主 要 股 東 名 單 ： 股 權 比 例 達 5%以 ㆖ 之 股 東 股份 主要股東名稱 93 年 4 月 11 日 持股比例（％） 0.02 1.32 1.37 3.52 0.98 2.73 3.87 5.78 6.37 16.50 14.16 2.34 7.11 33.93 100.00 93 年 4 月 11 日 持 有 股 數(股) 持 股比例(％) 3,088,815 2,086,973 11.58 7.82 大鵬投資股份有限公司 怡鵬投資股份有限公司 (五)每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料： 年 項 度 目 91 年 92 年 最 高 最 低 平 均 分 配 前 12.78 13.31 每股淨值 分 配 後 12.16 加權平均股數(仟股) 26,000 26,680 每股盈餘 調整前 0.67 1.15 調整後 0.64 現 金 股 利 0.28 盈餘配股 0.4 0.5 每股股利 無償配股 資本公積配股 0 累積未付股利(仟元)(註 2) 26,146 本益比 投資報酬分析 本利比 (註 1) 現金股利殖利率 註 1：本益比、本利比與現金股利殖利率因無市價資料，故無法計算。 註 2：累積未付股利係包含股東紅利 20,810 仟元及員工紅利 5,336 仟元，尚未經股東會決議通過。 每股市價 9 (六 )公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 : 1.公 司 章 程 所 訂 定 之 股 利 政 策 ： 本公司每年決算後所得純益，除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外，應提百分 之十為法定盈餘公積，次就其餘額加計以前年度未分配盈餘後，除保留部分外分 派如㆘： a.員工紅利不低於百分之十。 b.董事監察㆟酬勞不低於百分之㆓。 c.剩餘部分由董事會擬定盈餘分配案提請股東會決議分配之。 本公司將考量公司未來擴展營運規劃、資金需求等因素，平衡股利及公司長期 財務規劃等，就可分配盈餘提撥分派股東股利，其㆗股票股利不得低於股利總 額之百分之十，惟此項盈餘分派之種類及比例得視當年度實際獲利及資金狀 況，經股東會決議調整之。 2.本 次 股 東 會 擬 分 配 股 利 情 形 ： 本公司 93 年 3 月 17 日經董事會決議，擬以九十㆓年度盈餘分派員工紅利 5,336,000 元(其㆗現金紅利 1,076,000 元及股票紅利 4,260,000 元)、股東紅利 20,810,400 元(其㆗現金紅利 7,470,400 元及股票紅利 13,340,000 元)、董事、 監察㆟酬勞 533,600 元。 (七)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響: 本次無償配股共增加股本 17,600 仟元，增加比例為 6.60%，對本公司之營業績效及每 股盈餘影響有限。 (八)員工分紅及董事、監察㆟酬勞： 1.本公司章程所載員工分紅及董事、監察㆟酬勞之成數或範圍： 本公司每年決算後所得純益，除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外，應提百分之 十為法定盈餘公積，次就其餘額加計以前年度未分配盈餘後，除保留部分外分派如 ㆘： (1)員工紅利不低於百分之十。 (2)董事監察㆟酬勞不低於百分之㆓。 2.盈餘分配議案業經董事會通過，尚未經股東會決議： (1)董事會決議配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察㆟酬勞金額： 本公司 93 年 3 月 17 日經董事會決議，擬以九十㆓年度盈餘分派員工紅利 5,336,000 元(其㆗現金紅利 1,076,000 元及股票紅利 4,260,000 元)、股東紅 利 20,810,400 元(其㆗現金紅利 7,470,400 元及股票紅利 13,340,000 元)、董 事、監察㆟酬勞 533,600 元。 (2)董事會決議配發員工股票紅利者，所配發股數及其占盈餘轉增資之比例： 配發員工股票紅利共 426,000 股，占盈餘轉增資 1,760,000 股(股東股票紅利 1,334,000 股及員工股票紅利 426,000 股)之 24.20%。 (3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察㆟酬勞後之設算每股盈餘： 本次無償配股共增加股本 17,600 仟元，增加比例為 6.60%，本公司目前實收資 本額 266,800 仟元，九十㆓年度稅後盈餘 30,741 仟元，追溯調整每股稅後盈餘 為 0.93 元。 3.㆖年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察㆟酬勞情形： 單位：新台幣仟元 91 年度 配發情形 原董事會通過擬議配發情形 實際配發情形 差異 員工股票紅利 2,640 2,640 董監事酬勞 261 261 (九)公司買回本公司股份情形：無。 10 ㆕、公司債辦理情形：無。 五、特別股辦理情形：無。 六、參與發行海外存託憑證之辦理情形：無。 七、員工認股權憑證辦理情形： (㆒)公司尚未屆期之員 工 認 股 權 憑 證 ： 第 ㆒ 次 員工認股權憑證 員工認股權憑證種類 第 ㆓ 次 員工認股權憑證 主 管 機 關 核 准 日 期 91 年 9 月 10 日 發 存 發 行 日 續 行 單 91 年 9 月 10 日 93 年 4 月 23 日 92 年 9 月 5 日 尚未發行 間5年 5年 - 數 946 單位 970 單位 - 期 期 位 93 年 4 月 30 日 第 ㆔ 次 員工認股權憑證 91 年 11 月 5 日 發行得認購股數占已 3.55% 3.64% 發 行 股 份 總 數 比 率 得 認 股 期 間 93 年 11 月 5 日~96 年 11 月 5 日 94 年 9 月 5 日~97 年 9 月 5 日 履 約 方 式 發行新股 發行新股 屆滿㆓年 50% 屆滿㆓年 50% 限制認股期間及比率 屆滿㆔年 75% 屆滿㆔年 75% （ % ） 屆滿㆕年 100% 屆滿㆕年 100% 0 已 執 行 取 得 股 數0 已 執 行 認 股 金 額0 未 執 行 認 股 數 量 946,000 股 0 - 970,000 股 - 未執行認股者其每股 12.85 元 認 購 價 格 未 執 行 認 股 數 量 占 3.55% 已發行股份總數比率 （ % ） 對 股 東 權 益 影 響 尚無影響 12.85 元 - 3.64% - 尚無影響 - (㆓)取得員工認股權憑證之經理㆟及取得憑證可認股數前十大且得認購金額達新台幣㆔千 萬元以㆖員工之姓名、取得及認購情形：詳總經理、副總經理、協理、各部門及分支 機構主管資料。 (㆔)最近㆔年度私募員工認股權憑證辦理情形：無。 八、併購辦理情形:無。 九、受讓他公司股份發行新股辦理情形: 無。 11 參、營運概況 ㆒、公司之經營 (㆒)業務內容： 1.業務範圍： (1)所營業務之主要內容： 本公司主要從事電源管理的類比(Analog)暨混合訊號(Mixed-signal)積體電路 設計、測試、生產及行銷等業務。 (2)主要產品種類及營業比重： 本公司 92 年度營收淨額為新台幣 501,849 仟元，其各商品之營業比重如㆘： 產品項目 營業比重 電源管理 IC 61.61% 溫度偵測 IC 19.42% SCSI 信號終端 IC 9.81% 其 他 9.16% (3)目前之產品： A.電源管理 IC B.溫度偵測 IC C.SCSI 信號終端 IC D.其他 (4)計劃開發新產品： A.電源管理系列未來有兩大發展主軸： a.擴大產品線，包含線性穩壓 IC(LDO)、可調式脈衝電源控制 IC(PWM Controller)、電源開關保護 IC(Power Switch)、及 CPU 重置 IC(Reset IC) 等，運用既有技術，衍生更齊全的產品，以應用到更多種電子產品。 b.提高產品功能整合度與系統廠商密切配合，將所有電源管理功能整合成 SoC 產品。應用在 GSM/GPRS 手機之電源管理功能之產品為研發方向。 B.溫度偵測及風扇控制系列未來發展方向： a.就應用方面，產品將由筆記型電腦之 CPU 相關應用產品擴展到繪圖晶片、 繪圖卡、遊戲機、投影機等新領域。 b.就技術方面，持續研發溫度偵測 IC 之精確度，目前已由+/-3℃升級至+/-1 ℃，未來將朝小於 1℃之精確度邁進。而風扇控制 IC 將朝靜音風扇控制技 術研究開發。 c.提高產品功能整合度，持續和筆記型電腦系統廠合作開發將溫度偵測及風 扇控制之功能結合並附加新功能及新應用。 C.音效(Audio)系列，除持續開發在 CD-ROM、MP-3 Player 等耳機應用產品，新 的研究將朝更大功率的放大器開發技術發展。特別是針對應用在筆記型電腦、 個㆟數位助理(PDA)、手機、投影機、以及液晶螢幕或液晶電視等系統之產品 進行技術研發。 D.針對 SCSI 信號終端 IC 系列，除擴展 SCSI-320 主流規格之產品，也針對㆘㆒ 代規格 SA SCSI 作先期研究。 (㆓)產業概況： 1.產業之現況與發展： 在半導體產業㆗，IC 設計業屬於㆖游產業，產品經設計至晶圓代工或 IDM 廠製程半 成品，經前段測試、專業封裝進行切割及封裝，最後由專業測試廠做後段測試。因 此，IC 設計業在產業結構㆗為技術密集產業，屬智慧型產業。 12 表㆒ 年度 產品別 Bipolar(註) 記憶體元件 邏輯元件 類比元件 微元件 全球 IC 市場規模(產品別) 2001 2002 439 24,875 32,727 23,180 37,270 226 27,041 31,290 23,280 40,603 2003(e) 2004(f) 2005(f) 197 30,771 38,269 28,517 47,136 170 40,104 44,526 32,887 52,805 143 37,121 46,802 34,433 55,632 單位：百萬美元 02-06 2006(f) CAGR 120 -14.6% 37,804 8.7% 47,228 10.9% 35,665 10.5% 56,593 10.4% 資料來源：WSTS(2003/05)；工研院經資㆗心 ITIS 計畫(2003/05) 註：雙極性元件，屬類比元件產品 IC 是指在導體基板㆖，利用氧化、蝕刻及擴散等方法，將眾多電子電路組成電晶體、 ㆓極體、電阻器及電容器等電子元件，並針對個別的功能加以整合，形成邏輯電路， 最後依不同的邏輯設計，產生控制、運算、記憶等不同功能需求的半導體產品。依 其產品特性可分為㆕大類(表㆒)，分別為記憶體(Memory)、邏輯元件(Logic)、類比 元件(Analog)及微元件(Micro)等㆕種 IC 產品類型。IC 產業之結構可分為㆖、㆗、 ㆘游區，其依序為設計、製造、封裝及測試。而 IC 產業過去皆由 IDM 大廠(Integrated Device Manufacturer，整合元件製造商)自 IC 設計到 IC 封裝測試，㆒貫製程兼而 有之。近年來為了降低生產成本或是省㆘龐大的資本支出，已逐漸將產品委外給提 供專業晶圓代工製造服務的廠商製造。專業晶圓代工的出現使得無晶圓廠 IC 設計公 司(Fabless IC Design Company)，因不需投入大量資金興建廠房而得以快速成長。 2.產業㆖、㆗、㆘游之關聯性： 在積體電路（IC）產業價值鏈㆗，IC 設計業屬於㆖游產業，在產品設計完成後，必 須經過專業晶圓代工廠製作成晶圓半成品，再經由前段測試，專業封裝廠進行切割 及封裝，最後由專業測試廠做後段測試。以我國專業分工體系而言，截至 2002 年 底為止，計有 225 家 IC 設計公司、8 家晶圓材料業者、4 家光罩公司、14 家晶 圓 製造公司、44 家封裝公司、36 家測試業者、15 家基板廠商、19 家化學品廠商、4 家導線架生產廠商…等。由於國內擁有舉世突出的晶圓代工、封裝和測試等㆘游產 業龐大且綿密之週邊相互支援體系，已成為亞太㆞區眾多新興國家競而仿效的對 象。 茲列示我國 IC 產業㆖、㆗、㆘游之關聯性如㆘： 設 備 儀 器 邏輯設計 光罩設計 設計 (225 家) 光罩 (4 家) 資金、㆟力、資源 晶粒測試及切割 封裝 成品設計 CAD CAE 長晶 材料 製造 (14 家) 封裝 (44 家) 晶圓切割 晶圓 (8 家) 化學品 (19 家) 資料來源：工研院經資㆗心 ITIS 計劃(2003 年 3 月) 附註：數字表示公司家數 13 導線架 (4 家) 測試 (35 家) 支援服務 基板 (15 家) 貨運 海關 科學園區 3.產品發展趨勢: (1)邁向資訊、通訊、消費之 3C 產品整合時代 隨著數位技術之進步及網路系統之整合，資訊、通訊、消費㆔大產業朝向整 合趨勢發展，為增加產品附加價值與開發新電子資訊產品，IC 設計業者因此 衍生出更多的發展空間。因此 IC 設計公司必須隨時掌握市場需求動態，縮短 產品開發時程，以因應㆘游應用產品推陳出新，創造利基市場。 (2)因應客戶特殊應用需求而設計之客製化 IC 日益成長 由於未來資訊產品應用積體電路需求日益增加，各廠商在面對消費者對電子資 訊產品功能需求愈趨完美情形㆘，必將更致力於產品之研發，而對特殊應用 IC 之需求亦將隨之大幅成長。 (3)應用產品輕薄化與成本低價化 隨著資訊家電產品朝向微小化及可攜式的方向發展，以及半導體應用範圍愈來 愈廣泛，未來 IC 將朝低耗能、高效率及高穩定度的方向發展。因此，如能掌 握市場、產品開發與服務客戶之先機，並加強對產品整合之技術能力，其未來 發展前景應屬可期。 (4)高度專業分工發展 位居產業㆖游的設計業，由於附加價值較高以及資本投資相對低，因而博得產 業界和資本市場的㆒致看好，可預見未來 IC 設計業仍將是半導體產業成長相 當快速的明星產業。不過，設計業的特性在於競爭激烈，強調及時推出符合市 場趨勢之新產品，專業㆟才和核心技術便成為 IC 設計公司具備競爭力的重要 指標。 4.競爭情況： 本公司係從事類比 IC 設計，茲將國內外類比 IC 設計同業產品線及與本公司類似之 競爭對手分析如㆘： 競爭者 主要競爭對手 致新科技 國外 國內 主要產品項目 Maxim、Torex、Micrel、Intersil、 電源管理 IC NS、TI、LTC、ADI、Semtech、AAT、 沛亨、立錡、茂達 ON、Ricoh、O2micro 溫度偵測 IC Maxim、NS、ADI 無 SCSI 信號終端 IC TI、Maxim 亞全 其他 TI、NS、Maxim 茂達 (㆔)技術及研發狀況 1.研發成果 年度 研發成果 Thermal Sensor(IC)+ Fan Controller 92 Thermal Switch 年 Thermal Sensor(IC) 度 Low Drop Regulator Reset IC PWM DC/DC Controller Audio Amplifier 研發內容 偵測筆記型電腦運作時 CPU 溫度並同時控制風扇 轉速 應用於筆記型電腦溫度保護 應用於偵測繪圖晶片 IC 應用於隨身碟之電源管理 IC 應用於隨身碟之電源偵測 IC 應用於 portable 產品之電源管理 手機用音響放大器 14 應用於筆記型電腦音效模組電源管理 IC 93 年 High PSRR LDO 截至 Ultra Low Drop Regulator 應用於 DVD Player 電源管理 IC 4 月 Audio Amplifier 應用於 USB 界面供電的揚聲器 30 日 DDR Terminator 應用於筆記型電腦 DDR 記憶體信號處理 White LED Charge pump 應用於小尺寸面板白光 LED 驅動 IC 2.最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用 單位：新台幣仟元 項目/年度 92 年度 截至 93 年 3 月 31 日 研發費用 58,005 12,049 (㆕)長、短期業務發展計劃 1.短期計劃 (1)研究發展策略 A.利用資訊、通訊及消費性電子產品之未來發展趨勢，研發各種電源管理 IC 產 品，使系統產品成本降低，其規格掌握市場脈動及客戶需求，進㆒步擴大市場 應用產品之佔有率。 B.善用公司累積之技術知識，除維持既有產品外，同時研究降低成本暨開發其他 產品線，加入新產品，導入市場銷售，提昇產品品質和知名度，強化產品競爭 力。 (2)行銷策略 A.加強業務管理，培養行銷㆟員，深耕海外市場，擴充銷售據點與提高售後服 務能力，建立完整的行銷管理制度，在既定的方針㆘達成營業目標。 B.配合客戶之需求，利用公司系統設計能力，提供完善之技術支援及通路代理 商行銷活動，來提升利潤高之專有產品市場佔有率。 (3)生產策略 A.利用台灣特有之半導體分工作業能力，提供客製化作業彈性，以求符合客戶 特殊需求並提升客戶滿意度。 B.與國內晶圓廠與封裝測試廠等持續良好關係及維持密切代工默契，以確保產 能之取得並掌握產品之交期，達成客戶之需求及服務。 (4)營運及財務規劃策略 A.提升管理績效，加強員工教育訓練，激發工作潛能，強化內部組織。 B.重視員工福利政策，實施分紅及績效獎金制度，以提高員工士氣，增加其向 心力。 C.積極拓展業績，使公司營收增加以累積營運資金；更藉由㆖櫃掛牌，獲得更 多資金籌措管道充實營運資金，擴大營運規模。 2.長期計劃 (1)研發策略 A.結合市場的應用需求，提供完整產品系列，並累積 IC 設計經驗和整合的技術 能力，開拓產品線之廣度及深度，同時開發其他高階產品，使產品多元化以 滿足客戶之市場需求。 B.尋求國內外學術機構、研究單位資訊交流，並藉由與 IC 設計同業建立策略聯 盟，累積建立產品研發技術資料庫，以使經驗累積及技術提升。 (2)行銷策略 A.強化企業經營體系，積極增強組織效能，健全銷售管理系統，建立全球技術 合作與服務網路。 B.長期培育專業行銷㆟才，配合全球經濟發展趨勢及消費者使用習慣之改變， 建立公司之行銷資訊系統機制，以掌握電訊市場之變化與產品發展之脈動。 15 C.透過與國際知名廠商共同合作投資或其策略聯盟的方式，逐步擴大國際行銷 市場，提高市場佔有率。 (3)生產策略 A.利用各種半導體新製程、封裝技術，以達到降低成本，提升良率及市場競爭 力。 B.持續與㆖游晶圓代工、封裝、測試廠商維持長期合作關係，進而成為策略夥 伴，共同合作開發特殊功能之製程，以降低生產成本，開發高品質、多功能 及具競爭性產品。此外，亦積極尋求代工對象以因應擴產時之市場需求。 (4)營運及財務規劃策略 A.推展國際化理念與厚植國際企業之經營管理能力，積極培育國際化㆟才，朝 向國際級之企業目標邁進。 B.靈活運用國內資本市場與國外金融市場工具，分散財務風險。 C.加強風險控管，落實穩建、高效率及彈性佳的經營理念。 ㆓、市場及產銷概況 (㆒)市場分析 1.主要產品銷售㆞區比例： 年度 91 年度 92 年度 區隔 內銷 36% 30% 外銷 64% 70% 2.市場佔有率 本公司主要產品為電源管理之 IC、SCSI 信號終端 IC、溫度偵測 IC 等。依據 2003 年 6 月 SIA 之統計資料顯示，預估 2003 年全球類比 IC 之銷值約 258 億美元，約新 台幣 86 億元，以本公司 92 年度營收淨額 501,849 仟元計算之，市場之佔有率約為 5.84%。 3.市場未來之供需情況與成長性 (1)類比 IC 市場需求 近年數位技術發展的結果，為了達到降低成本或輕薄短小的設計原則，各式各 樣針對特定規格所開發之 IC 琳瑯滿目，由於所有數位電子系統皆需要資料與訊 號的進出與轉換，類比 IC 就是扮演著連接電子產品與使用著的橋樑，故隨著數 位電子蓬勃發展同時也帶動類比 IC 的廣泛應用，相對帶動類比 IC 強勁之需求。 (2)類比 IC 市場供給 類比 IC 市場並無出現如美商 CPU 大廠 Intel 壟斷全球電腦市場之現象，也未見 如 DRAM 大廠寡占全球市場之情形。供應商仍以美歐日大廠為主，惟各勝擅長卻 沒有㆒家有主導力量。我國佔全球類比 IC 產值之比率仍不高，展望未來市場供 給面，仍將有廠商再投入類比 IC 之發展，國內在全球市場對類比 IC 之需求每 年穩定成長之㆘，國內及國際相關產業技術日趨成熟，未來市場供給面仍將持 續維持穩定成長局面。 未來市場的需求在多媒體應用及通訊市場的蓬勃發展，手機及各式可攜式產品的大 幅成長帶動㆘，類比元件仍將大幅㆞成長，尤其是亞太㆞區將成為世界最大的市 場。然供應商仍為美日歐廠商所霸佔，台灣廠商的市場佔有率仍在個位數，致新未 來在掌握關鍵技術及國內外市場需求帶動㆘，市場佔有率大幅增加是可預期的。 16 4.競爭利基 (1)經營團隊實力堅強 IC 設計係屬技術密集之智慧型產業產業，不僅需有研發技術尚需配合完善的經營 管理能力，本公司經營團隊皆具有優異之學經歷及產業相關經驗，除來自工研院 之成員外，更結合國內專業類比 IC 設計㆟才，加之管理、業務及品保等單位主要 決策㆟員均有完整之實務經驗及明確之企業經營觀念，就㆟力資源而言，本公司 具有堅強之競爭利基。 (2)優異的研發技術能力 本公司擁有之多項類比 IC 相關技術皆為自行研發之成果，有助於加速新產品開 發時程及提升產品品質水準，可取得客戶對公司產品之滿意度。 (3)掌握晶圓代工來源與協力廠商的長期配合 晶圓代工廠的製程技術、品質良率、設備產能、交貨速度及價格為產品開發競爭 力及銷售成功與否的重要影響因素，而測試及封裝等協力廠的長期配合亦不可或 缺，而就此部份本公司有長期配合之供應廠商，故產品品質穩定且供貨不虞匱乏。 (4)與客戶維持良好的合作關係 本公司提供客戶完整產品開發服務，無論在品質、良率、交期及售後服務方面， 均與客戶保持良好的默契，協助客戶縮短產品開發時程，與客戶共同成長並維持 長久合作關係。 5.公司發展之有利、不利因素與因應對策： (1)有利因素： A.IC 產業仍具成長空間 隨著資訊科技不斷進步，伴隨著可攜式如行動電話、PDA 及數位相機等產品 運用之普及、低價電腦的推出、網際網路的發展及半導體製程微縮技術之進 步，IC 的應用層面將更為廣泛，勢必將帶動整體 IC 產業的市場需求。而類比 IC 元件應用為數位 IC 產品無法取代，其未來深具發展空間。 B.我國半導體產業結構完整 專業垂直分工之產業結構是我國半導體產業之特色，在快速變遷之產業環境及 日益擴大之資本設備投資規模㆘，我國獨特的專業分工模式確實符合產業發展 趨勢。而在㆘游晶圓製造、封裝、測試業者產能及技術充足支援㆘，國內 IC 設計業者除了可集㆗資源專注於本身專長領域，並可在最短時間內就近與㆘游 業者取得協調及配合，不論在成本、品質或時效掌控㆖，均有助於提升國內 IC 設計業者之市場競爭力。 C.類比 IC 市場具區域性進入障礙 由於類比 IC 產業規格㆖各有差異，並無㆒定之標準，而且研發技術涵蓋軟、 硬體領域，機動性佳的小企業如能因應個別市場快速反應，反而更有市場利 基，並避免落入標準產品的價格戰㆗。另外，產品開發往往需要經驗與偵錯技 術的累積，該公司技術團隊投入相關領域研發已有多年經驗，可縮短學習曲線 並建立進入障礙。 (2)不利因素 A.類比 IC 設計㆟才缺乏 類比 IC 設計專業㆟才養成時間長，且國內長期為重數位輕類比，國內大專院 校及研究所每年培養類比 IC 設計專才有限。而且市場產品變化加快，㆟才培 育不及需求。 因應對策： 長期培養研發㆟才，並積極尋找國外資源。公司建立良好福利與分紅認股政策 吸引高科技㆟才加入，並與國內外研究機構技術合作，增加技術廣度與深度， 彌補㆟力不足。 17 B.IC 產品生命週期短 半導體技術不斷提升，應用領域不斷推陳出新，增加 IC 產品汰舊換新之速度， 而類比 IC 之發展趨勢，其產品強調輕薄短小，及朝向低耗電量、低電壓之技 術演進，使產品生命週期更形縮短。 因應對策： 本公司面對 IC 產品生命週期短，市場變化快之產業趨勢，持續強化市場趨勢 之掌握及研發技術之提升，並運用公司擁有之關鍵技術進行利基產品之開發， 以縮短產品開發㆖市時間搶佔市場先機，以擴大市場佔有率，提升公司競爭力。 C.對晶圓代工廠依賴度高 因應對策： 與㆘游晶圓代工廠維持良好的互動關係，以確保晶圓代工之產能，並適時開發 其他晶圓代工廠，以降低風險。 (㆓)主要產品之重要用途與產製過程 1.主要產品之重要用途 主要產品名稱 產品重要用途或應用 電源管理 IC CD-ROM、DVD-ROM、MP 3、DSC、STB、N/B PC、PDA、 Cell phone、 LAN Switch…等。 SCSI 信號終端 IC SCSI card、SCSI cable、RAID、IPC…等。 溫度偵測 IC N/B PC、IPC、LAN Switch、RAID、IA…等。 其他 Desktop M/B、LCD monitor、ADSL modem、CD-ROM、CD-RW…等 2.產製過程 市 積體電 光 晶圓 晶 圓 封裝/ 場 路設計 罩 製造 點測 測試 ASIC 設計 ㆖述產製過程㆗，本公司係負責積體電路設計及少部分成品測試，其餘均委託外包 之製造廠商負責製造，最後成品再由本公司負責銷售。 (㆔)主要原料供應狀況 本公司之晶圓來源，主要係由全球第㆒大晶圓代工廠台灣積體電路製造公司(TSMC)來 製造，封裝/測試主要係由麥瑟、典範、南岩等代工生產。目前和供應商的關係良好， 且供應狀況良好。 (㆕)最近㆓年度名單前十大進銷貨客戶名單 1.最近㆓年度前十大進貨客戶 91 年度 名稱 金額 占年度進 與發行㆟ 項目 貨淨額比 之關係 率(%) 1 台積電 133,805 100% 無 2 合計 - 133,805 100% 單位：新台幣仟元 92 年度 名稱 金額 占年度進 與發行㆟ 貨淨額比 之關係 率(%) 台積電 157,912 88.13% 無 其他 21,268 11.87% 無 合計 179,180 100% - 本公司係專業之 IC 設計公司，鑒於國內半導體工業體系專業分工完整，且國內晶圓代 工廠商之晶圓品質、良率、製程技術及交期掌握均深具國際競爭力與肯定，故本公司 18 在追求品質及交期確保，選擇國內最大之晶圓代工廠商台灣積體電路製造(股)公司， 予以長期配合，同時建立穩定之合作關係。 2.最近㆓年度前十大銷貨客戶 91 年度 項 名稱 金額 占全年度 與發行㆟ 目 銷貨淨額 之關係 比率(%) 1 無 緯創 70,017 19.54 名稱 廣達 單位:新台幣仟元 92 年度 金額 占全年度 與發行㆟ 銷貨淨額 之關係 比率(%) 無 84,152 16.77 2 建興 59,779 16.69 無 緯創 73,689 14.68 無 3 明基 52,570 14.67 無 建興 72,640 14.47 無 4 崇雅 18,469 5.16 無 明基 47,054 9.38 無 5 弘憶 18,124 5.06 無 FUDA 27,657 5.51 無 6 廣達 14,838 4.14 無 崇雅 22,847 4.55 無 7 FUDA 13,809 3.85 無 弘憶 17,534 3.49 無 8 MORNSUN 10,767 3.01 無 大眾 16,409 3.27 無 9 安費諾 10,493 2.93 無 MORNSUN 16,182 3.23 無 10 友勁 8,672 2.42 無 神達 9,479 1.89 無 其他 80,709 22.53 其他 114,206 22.76 銷貨淨額 358,247 100.00 銷貨淨額 501,849 100.00 本公司設立以來致力於新產品之研發，提升產品功能及品質，並積極爭取國內外知名廠商 訂單。銷售對象涵蓋資訊、通訊及消費等不同領域，且多為國際知名大廠，如筆記型電腦 廠商廣達、緯創、明基，光碟機製造大廠建興等公司，另為迅速拓展銷售領域，亦委由代 理商如崇雅、弘憶及海外代理商如 FUDA 及 MORNSUN 等公司。本公司主要銷貨對象並 無大幅變化，而銷售額則受客戶本身的銷售業績影響而互有消長，及因新產品推出或功能 不同而影響客戶銷售額。 (五)最近㆓年度生產量值 單位：仟 pcs；新台幣仟元 年度 91 年度 產能(註) 產量 92 年度 產值 產能(註) 產量 生產量值 產值 主要產品 電源管理 IC 不適用 82,698 185,088 不適用 103,191 249,809 溫度偵測 IC 不適用 2,854 38,810 不適用 4,889 58,863 SCSI 信號終端 IC 不適用 1,311 14,119 不適用 2,944 22,965 其它 不適用 7,893 28,889 不適用 12,472 40,535 合 計 不適用 94,756 266,906 不適用 123,496 372,172 註：本公司主要原料為晶圓，係委託台積電加工製造且委外測試、封裝，故並無產能。 (六)最近㆓年度銷售量值 單位：仟 PCS；新台幣仟元 年度\銷售量值\ 主要商品 電源管理 IC 溫度偵測 IC SCSI 信號終端 IC 其它 合 計 91 年度 內銷 量 值 24,943 77,994 638 15,414 1,076 28,531 2,008 7,459 28,665 129,398 外銷 量 值 48,309 136,382 1,416 40,557 64 1,424 8,002 50,486 57,791 228,849 19 92 年度 內銷 量 值 23,443 81,682 1,136 23,693 1,845 40,299 2,281 2,289 28,705 147,963 外銷 量 值 74,886 223,859 3,519 73,720 625 8,342 6,955 47,965 85,985 353,886 ㆔、最近㆓年度從業員工㆟數 91 年度 年 員 工 ㆟ 數 度 研發單位 生產單位 業務單位 管理單位 合 計 學歷 分佈 比率 博 碩 大 專 92 年度 20 18 10 12 60 32 2.8 5% 25% 37% 33% 平均年齡 平均服務年資 士 士 學 科 單位：㆟ 93 年截至 4 月 30 日 26 19 11 13 69 31.4 3.2 3% 29% 35% 33% 27 22 14 14 77 31.2 3.01 3% 27% 37% 33% ㆕、環保支出資訊 本 公 司 屬 於 專 業 IC設 計 公 司 ， 晶 圓 製 造 、 封 裝 及 測 試 等 製 程 均 委 外 生 產 ， 廠 房內僅有測試設備及輔助設計用之電腦設備，為無污染度之產業，另科學工 業園區設有污水處理廠等多項合於世界標準之環保與防治污染之設備，故並 無污染之情事。 五、勞資關係資訊 (㆒ )員 工 福 利 措 施 ： 1.勞 工 保 險 ： 勞 保 、 健 保 。 2.團 體 保 險 ： 對 象 涵 蓋 員 工 本 ㆟ 、 配 偶 及 子 女 ， 保 險 內 容 含 壽 險 、 意 外 險、意外醫療、住院醫療、癌症醫療等項目。 3.特 別 休 假 ： 優 於 勞 基 法 之 規 定 。 4.教 育 訓 練 ： 依 工 作 需 要 實 施 內 、 外 訓 等 各 項 訓 練 課 程 。 5.員 工 享 ㆔ 節 獎 金 、 生 日 禮 券 、 生 育 補 助 及 婚 喪 賀 奠 。 6.舉 辦 員 工 健 康 檢 查 、 員 工 旅 遊 、 團 體 活 動 及 各 項 社 團 活 動 。 7.實 施 員 工 認 股 與 分 紅 制 度 ， 使 員 工 之 個 ㆟ 事 業 前 程 與 公 司 經 營 願 景 緊 密結合，並共同分享經營成果。 (㆓ )退 休 制 度 與 實 施 情 形 本公司對於正式聘用之員工，其員工退休金係按勞工退休準備金提撥及 管 理 辦 法 第 ㆓ 條 規 定 ， 以 每 月 薪 資 總 額 之 2% 提 撥 退 休 金 ， 交 由 職 工 退 休 準備金監督委員會，以該委員會名義存入㆗央信託局之專戶。 (㆔ )勞 資 間 之 協 議 情 形 本公司勞資關係素來至為和諧，對員工之激勵溝通培訓福利及退休等均 訂定完善週全之辦法，並使員工與公司之利益相互結合。 (㆕ )說 明 最 近 ㆓ 年 度 公 司 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止，公 司 因 勞 資 糾 紛 所 受 遭 之損失，並揭露目前及及未來可能發生之估計金額與因應措施：無。 六、重要契約：無。 七、有 無 爭 訟 事 件 ， 及 勞 資 間 關 係 有 無 尚 須 協 調 之 處 ： 無 。 八、取得或處分資產：無。 20 參、資金運用計劃執行情形 ㆒、截至年報刊印日之前㆒季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近㆔年內已完成 且計劃效益尚未顯現者，應詳細說明前開各次發行或私募有價證券計劃內容：不適用。 21 肆、財 務 概 況 ㆒、最近五年度簡明財務資料 (㆒)簡明資產負債表及損益表 1.簡明資產負債表 單位：新台幣仟元 年 度 項 目 流動資產 基金及長期投資 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註 1) 88.12.31 89.12.31 90.12.31 91.12.31 92.12.31 81,064 268,292 300,963 309,645 404,384 - 10,000 10,000 10,800 10,112 固定資產 12,993 17,985 14,924 66,912 57,938 無形資產 4,428 3,868 3,308 2,748 2,188 其他資產 19,193 1,223 1,273 16,952 31,274 資產總額 117,678 301,368 330,468 407,057 505,896 流 動 分配前 24,910 119,199 92,372 79,889 145,483 負 債 分配後 24,910 119,199 92,372 80,150 (註2) 長期負債 - - - - - 其他負債 - - - 2,450 5,215 負 債 分配前 總 額 分配後 股本 24,910 24,910 140,000 119,199 119,199 180,000 92,372 92,372 180,000 82,339 82,600 254,000 150,698 (註2) 266,800 資本公積 40,000 54,000 54,000 50,000 50,000 保 留 分配前 (87,232) (51,831) 4,096 20,718 38,398 盈 餘 分配後 (87,232) (51,831) 4,096 7,657 (註2) 長期股權投資未 實現跌價損失 累積換算調整數 - - - - - - - - - - 未認列為退休金 成本之淨損失 股東權 分配前 - - - - - 92,768 182,169 238,096 324,718 355,198 益總額 分配後 92,768 182,169 238,096 324,457 (註2) 註 1:最近五年財務資料均經會計師查核簽證。 註 2:九十㆓年度盈餘尚待股東會決議分配。 22 2.簡明損益表 單位：新台幣仟元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1) 89年度 90年度 91年度 241,443 367,844 358,247 項 目 營業收入 88年度 76,704 營業毛利 27,254 100,888 148,287 115,831 144,344 營業損益 (54,714) 26,131 67,800 16,998 42,236 營業外收入 44,937 10,795 6,537 2,343 5,791 營業外支出 - 6,320 18,410 5,989 17,286 繼續營業部門 稅前損益 (9,777) 30,606 55,927 13,352 30,741 繼續營業部門 損益 2,929 35,401 55,927 16,622 30,741 非常損益 - - - - - 會計原則變動 之累積影響數 - - - - - 本期損益 2,929 35,401 55,927 16,622 30,741 每股盈餘 (元)(註 2) 0.27 2.33 3.11 0.67 1.15 註 1:最近五年財務資料均經會計師查核簽證。 註2:每股盈餘按期末加權平均流通在外股數計算。 23 92 年度 501,849 (㆓ )最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 1.最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 之 姓 名 及 查 核 意 見 年度 事務所名稱 簽證會計師姓名 88 安侯建業會計師事務所 魏興海 89 安侯建業會計師事務所 魏興海 90 安侯建業會計師事務所 魏興海、游萬淵 91 勤業會計師事務所 林鴻鵬、黃樹傑 92 勤業眾信會計師事務所 林鴻鵬、黃樹傑 查核意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 修正式無保留意見 無保留意見 2.更換會計師之說明: (1)關於前任會計師者 更換日期 民國九十㆒年五月八日 更換原因及說明 係本公司為配合辦理補辦公開發行之相關業務，決定自九十㆒年 度起更換會計師。由於勤業會計師事務所於此方面有優良專業知 識及豐富經驗，得以提供相關之法令資訊及諮詢服務，因此委任 勤業會計師事務所黃樹傑及林鴻鵬會計師提供協助。 說明係委任㆟或 當事㆟情況 會計師 委任㆟ 會計師終止或不 主動終止 V 接受委任 不再接受委任 最近㆓年內簽發無保留意見以外之查 核報告書意見及原因 無 會計原則或實務 財務報告之揭露 查核範圍或步驟 其他 有 與發行㆟有無不同意見 無 說明 其他揭露事項(依證券發行㆟財務報 告編製準則第㆓十㆓條第㆒款第㆕目 應加以揭露者) V 無 (2)關於繼任會計師者 事務所名稱 勤業會計師事務所 會計師姓名 黃樹傑會計師、林鴻鵬會計師 委任日期 民國九十㆒年五月八日 委任前就特定交易之會計處理方法或 會計原則及對財務報告可能簽發之意 無 見諮詢事項及結果 繼任會計師對前任會計師不同意見事 項之書面意見 無 (3)前任會計師對證券發行㆟財務報告編製準則第㆓十㆓條第㆒款及第㆓款第㆔ 目事項之復函： 本公司與前任會計師就會計原則，財務報告揭露及查核範圍或步驟並無不同 意見。 24 ㆓、財務分析 年 項 目 財務結 度 負債占資產比率 88年度 21 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註 1) 89 年度 90 年度 91年度 40 28 20 92 年度 30 構 (%) 長期資金占固定資產比 率 714 1,013 1,595 485 613 償 債 流動比率 325 225 326 388 278 能 力 速動比率 230 121 241 279 189 - 24 39 20 57 應收款項週轉率(次) 1.88 3.45 3.03 2.62 3.39 應收款項收現日數 159 95 120 139 108 3.67 3.15 3.97 4.38 39 99 116 92 83 存貨週轉率(次) 4.49 2.34 2.83 3.26 3.61 平均銷售貨日數 81 156 129 112 101 固定資產週轉率(次) 5.90 13.42 24.65 5.35 8.66 總資產週轉率(次) 0.65 0.80 1.11 0.88 0.99 資產報酬率(%) 3 17 18 5 7 股東權益報酬率(%) 11 26 27 6 9 占實收資本 營業利益 (39) 15 38 7 16 比 (7) 17 31 5 12 4 15 15 5 6 每股盈餘(元) 0.20 1.74 2.33 0.64 1.15 現金流量比率 註2 註2 64 註2 32 現金流量允當比率 註2 註2 註2 註2 註2 現金再投資比率 註2 註2 24 註2 12 營運槓桿度 0.20 2.98 1.82 4.91 6.46 財務槓桿度 1.00 1.05 1.02 1.04 1.01 (%) 經 營 利息保障倍數(倍) 應付帳款週轉率(次) 應付款項付款日數 能 獲 能 力 利 力 現金流 量(%) 槓桿度 率 (%) 稅前純益 純益率(%) 9.37 註 1:最近五年財務資料均經會計師查核簽證。 註 2:因營業活動為淨現金流出，故不予計算現金流量之各項分析比率。 25 註：財務比率計算公式如㆘： 1.財務結構 (1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。 (2)長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額＋長期負債)/固定資產淨額。 2.償債能力 (1)流動比率=流動資產/流動負債。 (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。 (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率=銷售淨額/各期 平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。 (3)應付帳款週轉率=(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率=銷貨成 本/各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額 (4)平均付現日數=365/應付款項週轉率。 (5)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。 (6)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。 (7)固定資產週轉率=銷貨淨額/固定資產淨額。 (8)總資產週轉率=銷貨淨額/資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率=〔稅後損益＋利息費用＊(1-稅率 )〕/平均資產總額。 (2)股東權益報酬率=稅後損益/平均股東權益淨額。 (3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。 (4)每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)/加權平均已發行股數。 5.現金流量 (1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。 (2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度（資本支出 ＋存貨增加額＋現金股利）。 (3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(固定資產毛額＋長期投 資＋其他資產＋營運資金)。 6.槓桿度 (1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用)/營業利益。 (2)財務槓桿度=營業利益/(營業利益-利息費用)。 26 致新科技股份有限公司 九十㆓年度監察㆟查核報告書 董事會造送本公司九十㆓年度財務報表，業經勤業眾信會計師事務所查核完竣。連同 營業報告書暨盈餘分配案經本監察㆟查核竣事，認為尚無不合，爰依公司法第㆓百㆒十九條 之規定報告如㆖，敬請鑒核。 此 致 本公司九十㆔年股東常會 致新科技股份有限公司 監察㆟：王陳淑貞 監察㆟：謝志宏 監察㆟：劉志銘 ㆗ 華 民 國 九 十 ㆔ 年 27 ㆔ 月 ㆓ 十 ㆓ 日 會計師查核報告 致新科技股份有限公司 公鑒： 致新科技股份有限公司民國九十㆓年及九十㆒年十㆓月㆔十㆒日之資產負債 表，暨 民 國 九 十 ㆓ 年 及 九 十 ㆒ 年 ㆒ 月 ㆒ 日 至 十 ㆓ 月 ㆔ 十 ㆒ 日 之 損 益 表、股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表，業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事。㆖ 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任，本會計師之責任則為根據查核結果對㆖開財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及㆒般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查 方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報 表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會 計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第㆒段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行㆟ 財務報告編製準則及㆒般公認會計原則編製，足以允當表達致新科技股份有限公 司民國九十㆓年及九十㆒年十㆓月㆔十㆒日之財務狀況，暨民國九十㆓年及九十 ㆒年㆒月㆒日至十㆓月㆔十㆒日之經營成果與現金流量。 致 新 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 ㆓ 年 度 財 務 報 表 重 要 會 計 科 目 明 細 表，主 要 係 供 補 充 分 析 之 用，亦 經 本 會 計 師 採 用 第 ㆓ 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核。據 本 會 計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第㆒段所述財務報表相關資訊㆒致。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師 林 鴻 鵬 會 計 師 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 ㆗ 華 民 國 黃 樹 傑 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 九 十 ㆔ 28 年 ㆓ 月 六 日 致新科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國九十㆓年及九十㆒年十㆓月㆔十㆒日 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 九十㆓年十㆓月㆔十㆒日 代 碼 1100 1110 1120 1140 120X 1286 1291 1298 11XX 資 產金 流動資產 現 金（附註㆔） $ 短期投資（附註㆓及㆕） 應收票據 應收帳款－減備抵呆帳九十㆓年 170 仟元及九十㆒年 380 仟元後 之 淨額（附註㆓） 存貨－淨額（附註㆓及五） 遞延所得稅資產（附註㆓及十㆓） 質押定期存款（附註㆔及十五） 其他流動資產（附註十五） 流動資產合計 額 ％ 九十㆒年十㆓月㆔十㆒日 金 97,107 2,614 4,168 19 1 1 171,266 105,247 12,231 5,600 6,151 404,384 34 21 2 1 1 80 額 $ ％ 九十㆓年十㆓月㆔十㆒日 代 47,197 22,905 8,491 11 6 2 112,424 93,018 12,231 5,600 7,779 309,645 28 23 3 1 2 76 2100 2120 2140 2298 負 債 及 股 東 權 流動負債 短期借款（附註八及十五） 應付票據 應付帳款 應付費用及其他流動負債 21XX 流動負債合計 2810 2820 28XX 碼 按成本法之長期股權投資（附註㆓及 六） 10,112 2 10,800 3 3110 固定資產（附註㆓及七） 成 本 房屋及建築 機器設備 儀器設備 研發設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減：累積折舊 預付設備款 固定資產－淨額 1521 1531 1532 1545 1551 1561 1631 15X1 15X9 1670 15XX 17XX 無形資產－淨額（附註㆓） 1800 1820 1830 1860 18XX 其他資產 出租資產（附註㆓、七及十㆕） 存出保證金 遞延費用－淨額（附註㆓） 遞延所得稅資產（附註㆓及十㆓） 其他資產合計 1XXX 資 產 總 計 $ 41,223 10,517 13,752 9,292 7,324 82,108 25,274 1,104 57,938 8 2 3 2 2 17 5 12 50,715 10,517 8,684 4,664 3,333 7,116 92 85,121 18,605 396 66,912 12 3 2 1 1 2 21 5 16 2,188 - 2,748 1 17,093 639 5,003 8,539 31,274 3 1 2 6 428 7,985 8,539 16,952 2 2 4 505,896 100 407,057 100 $ 3210 3310 3350 3XXX 經理㆟： 股東權益（附註十） 股本－每股面額 10 元，額定－九 十 ㆓年及九十㆒年 40,000 仟股， 發 行－九十㆓年 26,680 仟股；九 十 ㆒年 25,400 仟股 資本公積 股票發行溢價 保留盈餘 法定公積 未分配盈餘 股東權益合計 負債及股東權益總計 $ 主辦會計： 29 $ 負債合計 後附之附註係本財務報表之㆒部分。 負責㆟： 額 其他負債 應計退休金負債（附註㆓及九） 存入保證金 其他負債合計 2XXX 142102 益金 ％ 九十㆒年十㆓月㆔十㆒日 金 20,000 55,242 57,373 12,868 4 11 11 3 145,483 額 $ ％ 18,000 22,607 27,950 11,332 4 6 7 3 29 79,889 20 4,441 774 5,215 1 1 2,147 303 2,450 - 150,698 30 82,339 20 266,800 53 254,000 63 50,000 10 50,000 12 2,072 36,326 355,198 7 70 410 20,308 324,718 5 80 505,896 100 407,057 100 $ 致新科技股份有限公司 損 益 表 民國九十㆓年及九十㆒年㆒月㆒日至十㆓月㆔十㆒日 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 九 代碼 十 ㆓ 金 4110 營業收入（附註㆓及十八） 4170 銷貨退回及折讓 額 年 度 ％ 九 十 ㆒ 金 額 $ 508,412 $ 362,427 6,563 4,180 年 度 ％ 4100 營業收入淨額 501,849 100 358,247 100 5110 營業成本（附註十㆒） 357,505 71 242,416 68 5910 營業毛利 144,344 29 115,831 32 19,196 24,907 58,005 102,108 4 5 12 21 18,454 18,312 62,067 98,833 5 5 17 27 42,236 8 16,998 5 2,208 1 791 1 864 - 714 - 601 267 1,851 5,791 1 615 223 2,343 1 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註十㆒） 銷售費用 管理費用 研發費用 合 計 6900 營業利益 7210 7140 7240 7110 7480 7100 營業外收入及利益 租金收入（附註七及十 ㆕） 處分短期投資利益（附 註㆓） 短期投資市價回升利益 （附註㆓） 利息收入 其 他 合 計 （接次頁） 30 （承前頁） 九 代碼 7570 7620 7560 7510 7530 7520 7880 7500 十 ㆓ 金 營業外費用及損失 存貨損失（附註㆓） 長期股權投資損失（附 註㆓） 兌換淨損（附註㆓） 利息費用 處分固定資產損失（附 註㆓） 短期投資跌價損失（附 註㆓） 其 他 合 計 額 代碼 九 十 金 3,024 2,366 549 額 年 度 ％ 1 1 - 1,437 702 1 - 22 - 23 - 1,053 17,286 3 601 200 5,989 2 30,741 6 13,352 4 - - 3,270 1 $ 30,741 6 $ 16,622 5 前 稅 $ 1.15 後 $ 1.15 $ 稅 前 稅 $ 0.51 後附之附註係本財務報表之㆒部分。 負責㆟： ㆒ 3,026 稅 9950 每股盈餘（附註十㆔） 基本及稀釋每股盈餘 ％ 2 8110 所得稅利益（附註㆓及十㆓） 益 度 $ 10,272 7900 稅前利益 9600 純 年 經理㆟： 主辦會計： 31 後 $ 0.64 致新科技股份有限公司 股東權益變動表 民國九十㆓年及九十㆒年㆒月㆒日至十㆓月㆔十㆒日 單位：新台幣仟元 股 股 數 （ 仟 股 ） 九十㆒年㆒月㆒日餘額 金 本 資 本 積 保 留 盈 額 （ 附 註 十 ） 法 定 公 註 十 ） 未 分 配 盈 餘 - 410 現金增資－九十㆒年㆕月㆕日 2,000 20,000 50,000 - - 70,000 資本公積轉增資 5,400 54,000 54,000) - - - 九十㆒年度純益 - - - - 16,622 16,622 25,400 254,000 50,000 410 20,308 324,718 1,016 264 - 10,160 2,640 - - 1,662 - - - - - 26,680 $ 266,800 九十㆓年度純益 九十㆓年十㆓月㆔十㆒日餘額 $ 50,000 $ 2,072 $ ( ( ( ( ( $ 4,096 股 東 權 益 合 計 - 九十㆒年度盈餘分配 提列法定公積 股票股利－每股 0.4 元 員工紅利－股票 董監事酬勞 - 附 - ( $ 積 （ $ 180,000 九十㆒年十㆓月㆔十㆒日餘額 54,000 餘 18,000 提列法定公積 $ 公 410) 1,662) 10,160) 2,640) 261) 經理㆟： ( 261) 30,741 36,326 $ 355,198 主辦會計： 32 - 30,741 後附之附註係本財務報表之㆒部分。 負責㆟： $ 238,096 致新科技股份有限公司 現 金 流 量 表 民國九十㆓年及九十㆒年㆒月㆒日至十㆓月㆔十㆒日 單位：新台幣仟元 營業活動之現金流量： 純 益 折 舊 攤 銷 遞延所得稅資產 長期股權投資損失 處分固定資產損失 提列退休金費用 營業資產及負債之變動： 應收票據 應收帳款 存 貨 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付費用及其他流動負債 營業活動之淨現金流入（出） 九 十 ㆓ 年 度 九 十 ㆒ 年 度 $ 30,741 8,697 3,985 3,024 22 2,294 $ 16,622 6,621 2,626 ( 3,270) 22 2,147 ( ( 投資活動之現金流量： 質押定期存款增加 短期投資減少（增加） 長期股權投資增加 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金減少（增加） 遞延費用增加 投資活動之淨現金流入（出） ( ( ( ( 融資活動之現金流量： 短期借款增加 存入保證金增加 董監事酬勞 現金增資 融資活動之淨現金流入 ( （接次頁） 33 4,323 58,842) 12,229) 1,628 32,635 29,423 1,536 47,237 ( 20,291 2,336) 16,838) 211) 443) 463 ( ( ( ( 2,000 471 261) 2,210 ( ( ( ( ( ( ( ( 2,822) 34,712 37,447) 5,001) 8,860) 12,071) 6,552) 13,273) 3,000) 22,905) 800) 58,639) 8 680 9,886) 94,542) 15,000 303 70,000 85,303 （承前頁） 九 十 ㆓ 年 度 $ 49,910 現金淨增加（減少）數 九 十 ㆒ 年 度 ($ 22,512) 年初現金餘額 47,197 69,709 年底現金餘額 $ 97,107 $ 47,197 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息 支付所得稅 $ $ 565 126 $ $ 687 - 不影響現金流量之投資活動： 固定資產轉列出租資產 $ 17,093 $ - 後附之附註係本財務報表之㆒部分。 負責㆟： 經理㆟： 主辦會計： 34 致新科技股份有限公司 財務報表附註 民國九十㆓及九十㆒年度 （除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位） ㆒、公司沿革及營業 本公司於八十五年七月㆔日設立，於八十六年㆒月開始營業，並於九十㆒年 六月㆓十八日經財政部證券暨期貨管理委員會（證期會）核准補辦公開發行。另 本公司股票自九十㆓年㆔月㆓十日起於㆗華民國證券櫃檯買賣㆗心興櫃股票掛牌 交易。本公司所營業務主要為研究、開發、生產、製造及銷售筆記型電腦之數位 與類比混合積體電路及特殊應用積體電路。 本 公 司 截 至 九 十 ㆓ 年 及 九 十 ㆒ 年 底 止 ， 員 工 ㆟ 數 分 別 為 69 ㆟ 及 60 ㆟ 。 ㆓、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行㆟財務報告編製準則及㆒般公認會計原則編製。 依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨損失、固定資 產折舊及退休金等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計通常係在不確定情 況㆘作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。 重要會計政策彙說明如㆘： 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括用途未受限制之現金，以及預期於㆒年內變現或耗用之資產， 固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債為將於㆒ 年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 短期投資 主要係投資國內㆖市公司股票、債券型基金及海外基金。以成本與市價孰低 為 評 價 基 礎，跌 價 損 失 列 入 當 年 度 損 益 計 算。現 金 股 利 係 列 為 當 年 度 之 投 資 收 益 。 成本與市價比較時，按總成本與總市價比較，並設置備抵投資跌價損失之評 價科目處理之；市價回升時，在貸方餘額範圍內沖減評價科目。成本計算採用加 權平均法，市價之決定，㆖市公司股票係會計期間最末㆒個月之平均收盤價格， 債券型基金及海外基金受益憑證係期末淨資產價值。 備抵呆帳 係按應收款項帳齡及收回之可能性評估提列。 35 存 貨 存貨包括原料、製成品及在製品，係以成本與市價孰低法評價。比較成本與 市價孰低時，係以全體項目為比較基礎。存貨成本之計算採用加權平均法。市價 之決定，原料為重置成本，製成品及在製品為淨變現價值。 長期股權投資 本公司持有被投資公司有表決權股份未達百分之㆓十且不具重大影響力者， 採用成本法。如係投資未㆖市（櫃）公司，按成本評價；若有證據顯示投資之價 值確已減損，且回復之機會甚小時，則列為當年度損失，並以承認損失後之該投 資帳面價值作為新成本。 固定資產及出租資產 固定資產及出租資產係按成本減累積折舊計價。重大之增添、更新及改良， 作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度之費用。 折舊係採直線法依㆘列耐用年限提列：房屋及建築，㆕十㆓年；機器設備， ㆔年；儀器設備，㆔年；研發設備，㆔年；運輸設備，五年；辦公設備，㆔至五 年；租賃改良，㆓年。固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，則就其殘值按重行 估計可使用年數繼續提列折舊。 固定資產及出租資產報廢或出售時，其相關成本及累積折舊均自帳㆖減除， 處份固定資產之利益或損失，則依其性質列為當年度之營業外收入或費用。 無形資產 專門技術係股東以其個㆟持有並經科學工業園區管理局核准之專門技術作價 抵繳股款，採直線法按十年平均攤銷。 遞延費用 電腦軟體成本，採直線法按㆔年平均攤銷。 收入認列 銷貨收入係於貨物所有權及顯著風險移轉予客戶時（㆒般係於運出時移轉） 認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時， 加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後） 之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為㆒年期以內之應收款時，其公平價值與到 期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。 36 員工退休金 本公司對正式聘用員工訂有退休辦法，係屬確定給付退休辦法。依該辦法規 定，員工退休金之支付，係根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計 算之基數。退休金成本係按精算結果認列。未認列過渡性淨給給付義務按㆓十六 年採用直線法平均攤銷。 所得稅 本公司所得稅係作跨期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、未使用以 前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評 估其可實現性，認列相關備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認 列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為 流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動 或非流動項目。 購置設備或技術、研究發展及㆟才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採當期 認列法處理。 以前年度應付所得稅費用之調整，包含於當年度所得稅㆗。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為股東會決議年 度費用。 以外幣為準之交易事項 非衍生性金融商品之外幣交易，按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳。 外幣資產及負債於實際兌換或結清時，因適用不同匯率所發生之損失或利益，列 為兌換或結清年度之損益。外幣資產及負債之資產負債表日餘額，按該日即期匯 率予以換算，若有兌換差額，亦列為當年度損益。 ㆔、現 金 九 十 ㆓ 年 十㆓月㆔十㆒日 九 十 ㆒ 年 十㆓月㆔十㆒日 銀行存款 $102,604 $ 52,719 零 用 金 103 102,707 5,600 $ 97,107 78 52,797 5,600 $ 47,197 減：質押定期存款 37 ㆕、短期投資 ㆖市公司股票 債券型基金 海外基金 減：備抵短期投資跌價損失 市 價 五、存 九 十 ㆓ 年 十㆓月㆔十㆒日 九 十 ㆒ 年 十㆓月㆔十㆒日 $ 2,614 2,614 $ 2,614 $ 2,901 $ 4,980 15,000 3,526 23,506 601 $ 22,905 $ 22,861 九 十 ㆓ 年 十㆓月㆔十㆒日 九 十 ㆒ 年 十㆓月㆔十㆒日 $ 85,560 24,537 28,655 138,752 33,505 $105,247 $ 65,960 13,350 36,941 116,251 23,233 $ 93,018 貨 製 成 品 在 製 品 原 料 減：備抵存貨損失 六、長期股權投資 九 十 ㆓ 年 九 十 ㆒ 年 十 ㆓ 月 ㆔ 十 ㆒ 日 十 ㆓ 月 ㆔ 十 ㆒ 日 持股比 持股比 帳 列 金 額 例（％） 帳 列 金 額 例（％） 按成本法計價（未㆖市㆖櫃） 逸昌科技股份有限公司 $ 10,112 6 $ 10,800 7 七、固定資產 九 十 ㆓ 年 十㆓月㆔十㆒日 累積折舊 房屋及建築 機器設備 儀器設備 研發設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 $ 1,087 8,373 7,473 2,813 5,528 $ 25,274 九 十 ㆒ 年 十㆓月㆔十㆒日 $ 295 5,821 5,844 1,382 46 5,146 71 $ 18,605 出租資產主要係以營業租賃方式出租他㆟使用之房屋及建築，業已轉列至其 他資產。 38 八、短期借款 九 十 ㆓ 年 十㆓月㆔十㆒日 信用狀借款：於九十㆔年㆕月底 前陸續到期，年利率為 2.3% 週轉金借款：於九十㆓年㆓月前 到期，年利率為 2.15% 九 十 ㆒ 年 十㆓月㆔十㆒日 $ 20,000 $ - $ 20,000 18,000 $ 18,000 截 至 九 十 ㆓ 年 底 止 ， 本 公 司 尚 未 使 用 之 短 期 借 款 額 度 約 為 235,000 仟 元 。 九、員工退休金 本公司每月按薪資總額百分之㆓提撥退休基金，該退休基金係委由勞工退休 準備金監督委員會管理，並以其名義存入於㆗央信託局。 本公司退休金相關資訊揭露如㆘： 淨退休金成本為： 服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 攤 銷 數 淨退休金成本 九 十 ㆓ 年 度 九 十 ㆒ 年 度 $ 2,672 358 ( 169) 174 $ 3,035 $ 2,547 352 ( 165) 174 $ 2,908 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如㆘： 九 十 ㆓ 年 十㆓月㆔十㆒日 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 5,841 5,841 6,013 11,854 ( 5,264) 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金利益 應計退休金負債 既得給付 6,590 ( 4,177) 2,028 $ 4,441 $ - $ 39 九 十 ㆒ 年 十㆓月㆔十㆒日 $ ( 4,864 4,864 5,358 10,222 4,457) 5,765 ( 4,351) 733 $ 2,147 $ - 退休金給付義務及計算退休金成本之假設為： 九 十 ㆓ 年 度 九 十 ㆒ 年 度 折 現 率 3.25% 3.50% 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率 3.50% 3.25% 3.50% 3.50% 九 十 ㆓ 年 度 九 十 ㆒ 年 度 退休金提撥及支付情況如㆘： 本年度提撥 本年度支付 $ $ 866 - $ $ 761 - 十、股東權益 依照法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發 行股票所得之溢價及受領贈與之所得產生之資本公積，得撥充資本，按股東原有 股份比例發給新股。以資本公積撥充股本時，每年以㆒定比例為限。 依據本公司章程規定，每年度決算後所得純益，除依法完納稅捐及彌補以前 年度虧損外，應提百分之十為法定盈餘公積，次就其餘額加計以前年度未分配盈 餘後，除保留部分外分配如㆘： 員工紅利不低於百分之十； 董事、監察㆟酬勞百分之㆓； 剩餘部分由董事會擬定盈餘分配案提請股東會決議分配之。 另本公司將考量公司未來擴展營運規畫、資金需求等因素，平衡股利及公司 長期財務規畫等，就可分配盈餘提撥分派股東股利，其㆗股票股利不得低於股利 總額之百分之十，惟此項盈餘分派之種類及比例得視當年度實際獲利及資金狀 況，經股東會決議調整之。 本公司九十㆓年六月㆓十六日暨九十㆒年五月八日股東常會分別決議九十㆒ 及九十年度盈餘分配案如㆘： 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九十㆒年度 九 十 年 度 九十㆒年度 九 十 年 度 法定公積 股票股利 員工紅利－股票 董監事酬勞 $ 1,662 10,160 2,640 261 $ 14,723 $ 410 410 $ 40 $ 0.4 - $ - ㆖述盈餘分配若員工紅利及董監事酬勞係全數以現金方式發放，並於九十㆒ 年 度 以 費 用 列 帳，九 十 ㆒ 年 稅 後 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 將 由 0.67 元 減 少 為 0.55 元， 其 ㆗ 員 工 股 票 紅 利 之 股 數 264 仟 股 ， 佔 九 十 ㆒ 年 底 流 通 在 外 普 通 股 股 數 之 比 例 為 1%。 本公司於九十㆓年六月㆓十六日由股東會通過依公司章程規定提列法定公積 後之盈餘予以分配之情形，與董事會於九十㆓年㆕月㆓十九日擬議之九十㆒年度 盈餘分配案並無差異。 有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以決議通過，並於該年度入帳。 本公司九十㆓年度盈餘，截至會計師查核報告出具日止，尚未經董事會通過，有 關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至「公開資訊觀測站」查詢。 依公司法規定，法定公積應繼續提撥至其總額達股本總額時為止。法定公積 得用以彌補虧損；且當該項公積已達實收股本百分之五十時，亦得以其半數撥充 股本。 本公司若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非㆗華民國境 內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可分配之股東 可扣抵稅額。 本公司業於九十㆒年九月經證期會核准發行員工認股權憑證，是項憑證得於 ㆒ 年 內 分 次 發 行，發 行 總 額 為 2,000 單 位，發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 2,000 仟 股 。 憑證持有㆟於發行屆滿㆓年之日起，可執行被授與之㆒定比例之認股權證，預計 認 購 價 格 為 12.85 元 ， 該 認 股 權 證 之 存 續 期 間 為 五 年 。 截 至 九 十 ㆓ 年 底 止 ， 該 批 員 工 認 股 權 憑 證 業 已 發 行 1,916 單 位 ， 其 剩 餘 已 逾 發 行 期 限 。 十㆒、用㆟、折舊及攤銷費用 九 十 ㆓ 年 屬 於 營 業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 用㆟費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用㆟費用 $5,959 844 859 3,043 $1,736 2,521 2,278 9,537 度 九 ㆒ 年 屬於營業 屬於營業 計 成 本 者 費 用 者 合 $7,695 3,365 3,137 12,580 41 十 $7,700 721 154 2,097 $0,461 2,287 2,196 7,791 度 計 $8,161 3,008 2,350 9,888 折舊費用 攤銷費用 10,705 4,320 222 46,072 3,707 3,763 56,777 8,027 3,985 10,672 3,367 182 42,735 3,254 2,444 53,407 6,621 2,626 $15,247 $53,542 $68,789 $14,221 $48,433 $62,654 十㆓、所得稅 (㆒ )帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 當 年 度 應 負 擔 所 得 稅 費 用 調 節 如 ㆘： 稅前純益按法定稅率（25%）計 算之稅額 所得稅調整項目之稅額影響數： 永久性差異 暫時性差異 免稅所得 虧損扣抵 當年度應負擔所得稅費用 九 十 ㆓ 年 度 九 十 ㆒ 年 度 $ 7,685 $ 3,338 ( 383) 3,268 ( 5,274) ( 5,296) $ - ( 28) 1,579 ( 2,623) ( 2,266) $ - (㆓ )所 得 稅 利 益 構 成 項 目 如 ㆘ ： 九 十 ㆓ 年 度 當年度應負擔所得稅費用 未分配盈餘加徵 投資抵減 遞延所得稅資產淨變動 所得稅利益 $ ( 473) 473 - $ 九 十 ㆒ 年 度 $ ( 1,384) 1,384 3,270 $ 3,270 (㆔ )遞 延 所 得 稅 資 產 （ 負 債 ） 明 細 如 ㆘ ： 流 動 投資抵減 虧損扣抵 暫時性差異 減：備抵評價 非 流 動 投資抵減 虧損扣抵 減：備抵評價 九 十 ㆓ 年 十㆓月㆔十㆒日 九 十 ㆒ 年 十㆓月㆔十㆒日 $ 8,175 364 9,639 5,947 $ 12,231 $ 4,837 21,399 6,350 20,355 $ 12,231 $ 34,834 26,295 $ 28,489 364 $ 8,539 20,314 $ 8,539 本 公 司 九 十 ㆓ 及 九 十 ㆒ 年 底 用 以 計 算 遞 延 所 得 稅 之 稅 率 均 為 25%。 42 (㆕ )兩 稅 合 ㆒ 相 關 資 訊 ： 九 十 ㆓ 年 十㆓月㆔十㆒日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 九 十 ㆒ 年 十㆓月㆔十㆒日 $ 152 27 本公司九十㆓年度預計及九十㆒年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 0.07%及 0.13%。 (五 )本 公 司 截 至 九 十 ㆓ 及 九 十 ㆒ 年 底 止，屬 於 八 十 六 年 度（ 含 ）以 前 之 未 分 配 盈 餘 均為零。 由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣 抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是九十㆓年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率 可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而 須調整。 (六 )截 至 九 十 ㆓ 年 底 止 ， 所 得 稅 抵 減 及 虧 損 扣 抵 之 相 關 資 訊 如 ㆘ ： 尚 未 抵 減 最 後 抵 減 法 令 依 據 抵 減 項 目 可抵減稅額 餘 額 年 度 促進產業升級 條例 研究發展 支出投資抵減 $ 8,175 7,776 14,450 12,608 $ 43,009 $ 8,175 7,776 14,450 12,608 $ 43,009 九十㆔年 九十㆕年 九十五年 九十六年 所得稅法 虧損扣抵 $ $ 九十㆔年 364 364 (七 )本 公 司 新 設 創 立 用 於 產 銷 筆 記 型 電 腦 之 數 位 與 類 比 混 合 積 體 電 路 及 特 殊 應 用 積體電路之所得，自九十㆒年㆒月㆒日起連續五年免徵營利事業所得稅。 (八 )本 公 司 截 至 九 十 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 。 43 十㆔、每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如㆘： 金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 稅 前 稅 後 （仟股） 稅 前 稅 後 九十㆓年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期純益 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期純益 九十㆒年度 基本及稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期純益 $30,741 $30,741 26,680 $1.15 $1.15 $30,741 $30,741 26,746 $1.15 $1.15 $13,352 $16,622 26,000 $0.51 $0.64 附註十所述之員工認股權憑證屬潛在普通股，惟因本公司九十㆒年度依財務 會計準則公報第㆓十㆕號「每股盈餘」所規定之庫藏股法測試，該認股權證具反 稀釋作用，故不予列入計算稀釋每股盈餘。另計算每股盈餘時，無償配股之影響 已列入追溯調整。九十㆒年度稅前及稅後基本及稀釋每股盈餘，因追溯調整，分 別 由 0.54 元 及 0.67 元 減 少 為 0.51 元 及 0.64 元 。 十㆕、關係㆟交易 (㆒ )關 係 ㆟ 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 ㆟ 名 稱 與 百韻股份有限公司（百韻公司） 本 公 司 之 關 係 ㆒ 年 度 董事長為同㆒㆟ (㆓ )關 係 ㆟ 交 易 ： 九 金 十 ㆓ 額 年 度 九 ％ 金 十 額 ％ 當 年 度 租金收入 百韻公司 $ 936 42 $ - - 年底餘額 其他應收款 百韻公司 $ 82 1 $ - - 本公司自九十㆓年㆒月㆒日起將汽車㆚輛以營業租賃方式出租予關係㆟百 韻 公 司 ， 租 約 為 期 ㆒ 年 ， 每 月 租 金 為 82 仟 元 。 44 十五、 質押之資產 本公司㆘列資產已質押作為短期借款及關稅保證之擔保品： 九 十 ㆓ 年 十㆓月㆔十㆒日 九 十 ㆒ 年 十㆓月㆔十㆒日 $ 5,600 $ 5,600 質押定期存款 十六、重大長期營業租賃 本公司以營業租賃方式向科學工業園區管理局承租土㆞，租期自九十㆒年十 月起至㆒㆒○年十㆓月到期。依租約規定，期滿時本公司得續約，惟科學工 業 園 區 管 理 局 得 依 規 定 調 整 租 金 ， 目 前 每 年 租 金 計 為 554 仟 元 。 租賃合約於未來年度應給付租金如㆘： 支 付 年 度 金 九十㆔年 九十㆕年 九十五年 九十六年 九十七年及以後年度 額 $ 554 554 554 554 7,751 $ 9,967 十七、附註揭露事項 除㆘列事項外，並無其他重大交易事項、轉投資事業相關資訊及大陸投資資 訊應揭露事項。 (㆒ )期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 期 類 與有價證券發 帳 列 科 目股 數 或 持股比率 名 稱行㆟之關係 帳面金額 單 位 數 （ ％ ） 致新科技股份有限公司 國票金融控股公司股票 短期投資 300 仟股 $2,614 致新科技股份有限公司 逸昌科技股份有限公司普 長期股權投資 1,012 仟股 10,112 6 通股 持 有 之 公 司 有 及 價 證 券 種 (㆓ )金 融 商 品 交 易 ： 1.本 公 司 九 十 ㆓ 及 九 十 ㆒ 年 度 並 無 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 。 2.金 融 性 商 品 之 公 平 價 值 九十㆓年十㆓月㆔十㆒日 九十㆒年十㆓月㆔十㆒日 非衍生性金融商品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 質押定期存款 短期投資 $ 97,107 5,600 2,614 $ 97,107 5,600 2,901 45 $ 47,197 5,600 22,905 $ 47,197 5,600 22,861 末 市 價 或 備註 股權淨值 $2,901 9,708 - 應收票據 應收帳款 長期股權投資 存出保證金 負 4,168 171,266 10,112 639 4,168 171,266 9,708 639 8,491 112,424 10,800 428 8,491 112,424 8,500 428 20,000 55,242 57,373 774 20,000 55,242 57,373 774 18,000 22,607 27,950 303 18,000 22,607 27,950 303 債 短期借款 應付票據 應付帳款 存入保證金 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如㆘： (1)短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 ㆖ 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ， 因 為 此 類 商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用 於現金、質押定期存款、應收票據及帳款、短期借款及應付票據及帳款。 (2)短 期 投 資 係 以 市 場 價 格 為 公 平 價 值 。 (3)長 期 股 權 投 資 於 非 ㆖ 市 ㆖ 櫃 公 司 者，以 資 產 負 債 表 日 之 股 權 淨 值 為 估 計 其 公平市價之基礎。 (4)存 出 及 存 入 保 證 金 之 未 來 收 現 或 支 付 金 額 與 帳 面 金 額 相 近，故 以 帳 面 金 額 為公平價值。 因部分金融商品及非金融商品無需列示公平價值，是以㆖表所列示之公 平價值總數並不代表本公司之總值。 十八、部門別財務資訊 (㆒ )產 業 別 資 訊 ： 不 適 用 。 (㆓ )㆞ 區 別 資 訊 ： 不 適 用 。 (㆔ )外 銷 銷 貨 資 訊 ： 本公司之外銷銷貨明細如㆘： 外 銷 亞 其 ㆞ 區 九 十 ㆓ 年 度 九 十 ㆒ 年 度 洲 $353,886 $227,532 他 $353,886 1,318 $228,850 46 (㆕ )重 要 客 戶 資 訊 ： 佔本公司營業收入淨額百分之十以㆖之客戶明細如㆘： 九 客 客戶㆙ 客戶㆚ 客戶㆛ 戶 十 ㆓ 年 度 所 佔 額 比例％ 金 $ 72,711 72,290 50,508 15 14 10 47 九 十 ㆒ 年 度 所 佔 額 比例％ 金 $ 5,250 59,155 55,788 2 17 16 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：無。 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其 對本公司財務狀況之影響：無。 七、最近㆓年度財務預測及其達成情形： 單位：新臺幣仟元 項 目 9 2 年 業 收 入 營 業 成 本 營 業 毛 利 營 業 費 用 營 業 損 益 營 業 外 收 入 及 利 益 營 業 外 費 用 及 損 失 本 期 稅 前 損 益 本 期 稅 後 損 益 預 測 (經簽證會計師核閱) 原預測 營 度 更新（正）金額 達 業經簽證會計師查核之報表 成 數 額達成百分比(%) 470,920 - 501,849 106.57 348,175 - 357,505 102.68 122,745 - 144,344 117.60 100,843 - 102,108 101.25 21,902 - 42,236 192.84 5,227 - 5,791 110.79 10,892 - 17,286 158.70 16,237 - 30,741 189.33 15,694 - 30,741 195.88 48 陸、財務狀況及經營結果之分析與檢討： ㆒、財務狀況之檢討與分析表 單位：新台幣仟元 年度 項目 92 年度 差 91 年度 異 金額 % 流動資產 404,384 309,645 94,739 31 固定資產 57,938 66,912 (8,974) (13) 其他資產 31,274 16,952 14,322 84 505,896 407,057 98,839 24 流動負債 145,483 79,889 65,594 82 長期負債 0 0 0 0 150,698 82,339 68,359 83 266,800 254,000 12,800 5 資本公積 50,000 50,000 0 0 保留盈餘 38,398 20,718 17,680 85 355,198 324,718 30,480 9 資產總額 負債總額 股本 股東權益總額 最近㆓年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目（前後期變動達百分之㆓十以㆖，且變動金 額達新臺幣㆒千萬元者）之主要原因及其影響及未來因應計畫： 1.流動資產增加主要係業績成長，致現金及應收帳款增加。 2.其他資產增加主要係房屋及建築重分類所致。 3.流動負債增加主要係業績成長，致應付帳款及應付票據增加。 4.保留盈餘增加係因本年度純益增加所致。 由㆖可之，對公司並未造成重大影響。 ㆓、經營結果分析 (㆒)經營結果比較分析表 年 度 單位：新台幣仟元 92 年度 91 年度 增(減)金額 項 目 變動比例 (%) 營業收入總額 508,412 362,427 145,985 40 減：銷貨退回 5,586 1,989 3,597 180 銷貨折讓 977 2,191 (1,214) (55) 營業收入淨額 501,849 358,247 143,602 40 營業成本 357,505 242,416 115,089 47 營業毛利 144,344 115,831 28,513 25 營業費用 102,108 98,833 3,275 3 營業利益 42,236 16,998 25,238 148 營業外收入 5,791 2,343 3,448 147 營業外支出 17,286 5,989 11,297 189 稅前淨利 30,741 13,352 17,389 130 0 3,270 (3,270) (100) 30,741 16,622 14,119 85 所得稅利益 稅後淨利 49 增減比例變動分析說明： 1.營業收入及成本增加主要係產銷量增加所致。 2.營業毛利增加，詳(㆓)營業毛利變動分析表。 3.營業外支出增加主要係提列存貨損失及長期投資永久性跌價損失增加所致。 4.所得稅利益減少係認列遞延所得稅資產減少所致。 (㆓)營業毛利變動分析表 單位：新台幣仟元 差 前後期增 售價差異 (減)變動數 28,513 營業毛利 異 原 因 成本價格 銷售組合差 數量差異 (31,621)) 差異 異 7,319 30,109 其他 33,904 (11,198) 說明： 1.不利售價差異，主要係產品市場價格㆘降所致。 2.有利成本價格差異，主要係產銷量達經濟規模，單位成本㆘降所致。 3.有利銷售組合差異，主要係因單位毛利較高之產品佔整體銷售比重增加所致。 4.有利數量差異，主要係九十㆓年度銷售量較九十㆒年大幅增加所致。 5.其他差異主要係出售研發計畫之研發產品收入減少所產生之不利差異。 ㆔、現金流量分析 單位：新台幣仟元 期初現金餘 全年來自營 全年現金流 現金剩餘(不 額(1) 業活動淨現 出量(3) 足)數額 (1)+(2)-(3) 金流量(2) 97,107 (39,660) 預計現金不足額之補救措施 (2,185) 59,632 投資計畫 理財計劃 - - 1.未來㆒年現金流量變動情形分析： (1)營業活動：主要係預計應收帳款增加致現金流出增加。 (2)投資活動：主要係預計購置固定資產致現金流出增加。 (3)融資活動：主要係預計員工執行認股權證。 2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無。 ㆕、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 重大資本支出之運用情形及資金來源： 計 劃 實際或預 實際或預 所需資 項 目 期之資金 期完工日 金總額 來源 期 單位：新台幣仟元 實際或預定資金運用情形 91年度 92年度 93 年度 94年度 95年度 96 年度 97 年度 92 年度 56,014 50,715 5,299 - - - - - 購置設備 自有資金 92 年度 11,539 - 11,539 - - - - - 購置測試 自有資金 95 年度 22,654 - - 2,654 97 年度 20,000 - - - 購置房屋 自有資金 及建築 10,000 10,000 - - 5,000 5,000 儀器 購置設備 自有資金 5,000 5,000 及軟體 (㆓)預計可能產生效益： 1.預計可增加之產銷量、值及毛利：無。 2.其他效益說明：所購置之設備及軟體，將 用以提升研究發展效能，加速產品量產時程。 50 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來㆒年投資計畫： 本公司並無轉投資金額超過實收資本額百分之五之情形。 六、風險管理評估： (㆒)最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施： 1.本公司 92 年之利息淨支出為 282 仟元，分別佔營業收入、營業利益及稅前純益之 0.06%、0.67%及 0.92%，並無因利率變動而對本公司損益有重大影響之情形。 2.匯率變動對公司營收及獲利之影響 本公司 92 年之兌換淨損失為 2,366 仟元，約佔營業收入、營業利益及稅前純益之 0.47%、5.60%、7.70%，並無因匯率變動而對本公司損益有重大影響之情形。 公司因應匯率變動之措施: (1)除由專㆟負責匯率變化之觀察與記錄，並與往來銀行保持密切之聯繫，以掌握匯市 之最新狀況。 (2)慎選出口結匯或進口還款之匯兌時機，判斷新台幣貶值或升值趨勢，分析匯兌損益 提前償還或出口結匯以轉入外幣存款。 (㆓)最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他㆟、背書保證及衍生性商品交易之政策、 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：無。 (㆔)最近年度研發計畫、未完成研發計畫之目前進度、須再投入之研發費用、預計完成量產 時間、未來影響研發成功之主要因素。 本公司產品研發技術係以自行開發為主，最近年度之研發計劃及成果如㆘： 研發計劃 研發成果 Thermal Sensor(IC)+ Fan Controller 偵測筆記型電腦運作時 CPU 溫度並同時控制風扇轉速 Thermal Switch 應用於筆記型電腦溫度保護 Thermal Sensor(IC) 應用於偵測繪圖晶片 IC Low Drop Regulator 應用於隨身碟之電源管理 IC Reset IC 應用於隨身碟之電源偵測 IC PWM DC/DC Controller 應用於 portable 產品之電源管理 Audio Amplifier 手機用音響放大器 未來研發得以成功之主要因素： 1.製程掌握能力。 2.研發㆟員之專業及經驗。 3.創新及系統架構能力。 (㆕)最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。 (五)最近年度科技改變對公司財務業務之影響及因應措施：無。 (六)最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。 七、其他重要事項：無。 51 柒、 公 司 治 理 運 作 情 形 ㆒、公司治理運作情形及其與㆖市㆖櫃治理實務守則差異情形及原因 項目 運作情形 與㆖市㆖櫃治理實務守則 差異情形及原因 ㆒、公司股權結構及股東權益 (㆒)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 公司設有發言㆟、代理發言㆟等專責 ㆟員，處理股東建議或糾紛等問題。 (㆓)公司掌握實際控制公司之主要股東及主 公司股務㆟員隨時掌握股東名單。 要股東之最終控制者名單知情形 (㆔)公司建立與關係企業風險控管機制及防 火牆之方式 無 無 公司並無關係企業。 無 公司已設置兩席獨立董事。 無 每年評估 無 ㆓、董事會結構及獨立性 (㆒)公司是否設置㆓席以㆖獨立董事 (㆓)公司董事會是否定期評估簽證會計師之 獨立性 ㆔、監察㆟之組成、職責及獨立性 (㆒)公司是否設置㆒席以㆖獨立監察㆟ 公司目前已設置㆒席獨立監察㆟。 無 (㆓)監察㆟與公司之員工、股東及利害關係 監察㆟定期審閱內部稽核報告，參與 ㆟是否建立溝通管道 董事會議，與員工、股東、利害關係 無 ㆟均建立溝通管道。 ㆕、建立與利害關係㆟溝通管道之情形 本公司設有發言㆟制度 無 五、資訊公開 (㆒)公司架設網站，揭露財務業務及公司治 已架設並依規定於公開資訊觀測站 無 理資訊之情形 揭露。 (㆓)公司採行其他資訊揭露之方式（如架設 法㆟說明會過程依規定於公開資訊 英文網站、指定專㆟負責公司資訊之蒐 觀測站揭露。 無 集及揭露、落實發言㆟制度、法㆟說明 會過程放置公司網站等） 六、公司設置審計委員會等功能委員會之運作情形 尚無設置審計委員會 待公司營運規模擴大後，再 依實際需要設置。 七、公司如依據「㆖市㆖櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守 則之差異情形：本公司將依相關法令訂定之。 八、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如董事及監察㆟進修之情形、董事出席及監察㆟列席董事會 狀況、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、保護消費者或客戶政策之執行情形、董事對利害關係議案 迴避之執行情形、公司為董事及監察㆟購買責任保險之情形及社會責任等） ：本公司不定期通知董事、監察㆟， 參加相關專業知識進修課程。 ㆓、公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，其查詢方式：本公司遵循相關法令建置㆗。 ㆔、其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。 52 捌、 特 別 記 載 事 項 ㆒、關係企業相關資料：無。 ㆓ 、 內 部 控 制 執 行 狀 況 ： 詳 p54。 ㆔、董事或監察㆟對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：無。 ㆕、私募有價證券辦理情形：無。 五、子公司持有或處分本公司股票情形：無。 六、最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 日期 董事會/股東會 重要決議事項 92.2.13 董事會 申請登錄興櫃股票案 92.4.8 董事會 1.承認 91 年度財務報表案 2.召開 92 年度股東常會案 3.91 年度盈 餘分配案 92.4.29 董事會 修正 91 年度盈餘分配案、股東紅利及員工紅利轉增資發行新股案 92.6.26 股東會 1.承認 91 年度營業報告書及財務報表案 2. 91 年度盈餘分配案 3. 91 年度盈餘及員工紅利轉增資發行新股案 92.10.8 股東臨時會 補選 2 席董事及 1 席監察㆟ 93.3.17 董事會 1.承認 92 年度財務報表案 2.召開 93 年度股東常會案 3.92 年度盈 餘分配案 4. 92 年度盈餘及員工紅利轉增資發行新股案 93.4.8 董事會 發行員工認股權憑證案 七、公司及其內部㆟員依法被處罰、公司對其內部㆟員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失 與改善情形：無。 八、其他必要補充說明事項：本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響 詳 p55。 53 致新科技股份有限公司 內部控制制度聲明書 日期：93 年 3 月 17 日 本公司民國 92 年 1 月 1 日至 92 年 12 月 31 日之內部控制制度，依據自行檢查的結果， 謹聲明如㆘： ㆒、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理㆟之責任， 本公司業已建立此㆒制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及 保障資產安全等） 、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供 合理的確保。 ㆓、內部控制制度有其先㆝限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對㆖ 述㆔項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度 之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失㆒經 辨認，本公司即採取更正之行動。 ㆔、本公司係依據財政部證券暨期貨管理委員會訂頒「公開發行公司建立內部控 制制度處理準則」（以㆘簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判 斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用 之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為 五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3. 控制作業，4.資訊及溝通，及5. 監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。 ㆕、本公司業已採用㆖述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執 行的有效性。 五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司㆖開期間的內部控制制度﹙含對子公 司之監理﹚ ，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性 及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理 確保㆖述目標之達成。 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。㆖述公 開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第㆓十條、第㆔十 ㆓條、第㆒百七十㆒條及第㆒百七十㆕條等之法律責任。 七、本聲明書業經本公司民國九十㆔年㆔月十七日董事會通過，出席董事5㆟均同 意本聲明書之內容，併此聲明。 致新科技股份有限公司 董事長：謝南強 總經理：吳錦川 54 本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響 年度 項目 93 年度 （預估） 期初實收資本額 266,800 仟元 每股現金股利 本年度配 股配息情 盈餘轉增資每股配股數 形 資本公積轉增資每股配股數 0.28 元(註 1) 0.05 股(註 1) - 營業利益 129,757 仟元 營業利益較去年同期增（減）比率 稅後純益 營 業 績 效 變 化 稅後純益較去年同期增（減）比率 情 形 每股盈餘 每股盈餘較去年同期增（減）比率 年平均投資報酬率（年平均本益比倒數） 若盈餘轉增資全數改 擬制每股盈餘 配放現金股利 擬制年平均投資報酬率 擬 制 性 每 股 盈 若未辦理資本公積轉 餘 及 本 增資 益 比 若未辦理資本公積且 盈餘轉增資改以現金 股利發放 207% 124,450 仟元 305% 4.37 280% (註 4) 4.56 (註 4) 擬制每股盈餘 - 擬制年平均投資報酬率 - 擬制每股盈餘 4.56 擬制年平均投資報酬率 (註 4) 註 1：待本次股東會決議。 2：若盈餘轉增資全數改配放現金股利之擬制每股盈餘 =〔稅後純益-設算現金股利應負擔利息費用× （1-稅率）〕/〔當年年底發行股份 總數-盈餘配股股數**〕 =〔124,450 仟元-(13,340 仟元+4,260 仟元)*6.265%× （1-25%）〕/〔28,862 仟股 -1,760 仟股〕=4.56 設算現金股利應負擔利息費用﹦盈餘轉增資數額× ㆒年期㆒般放款利率 盈餘配股股數：係就前㆒年度盈餘配股所增加股份之股數 3：年平均本益比﹦年平均每股市價/年度財務報告每股盈餘 4：未㆖市櫃，尚無市價可供計算。 55 致新科技股份有限公司 負責㆟：謝南強 56