股票代碼：6167 久正光電股份有限公司 財 務 報 表 民國九十六年及九十五年十二月三十一日 (內附會計師查核報告) 公 司 地 址：台中市工業六路八號 電 話：(04)2355-8168 ∼1∼ 股票代碼：6167 久正光電股份有限公司 財 務 報 告 民國九十六年及九十五年十二月三十一日 公 司 地 址：台中市工業六路八號 電 話：(04)2355-8168 ∼1∼ 目 錄 項 目 頁 次 一、封 面 1 二、目 錄 2 三、會計師查核報告 3 四、資產負債表 4 五、損益表 5 六、股東權益變動表 6 七、現金流量表 7 八、財務報表附註 8 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 8∼13 (三)會計變動之理由及其影響 13∼14 (四)重要會計科目之說明 14∼32 (五)關係人交易 33∼37 (六)抵質押之資產 38 (七)重大承諾事項及或有事項 38 (八)重大之災害損失 38 (九)重大之期後事項 38 38∼39 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 39∼40 2.轉投資事業相關資訊 41∼43 3.大陸投資資訊 43 (十二)部門別財務資訊 44 九、 重要會計科目明細表 45∼57 ∼2∼ 會 計 師 查 核 報 告 久正光電股份有限公司董事會 公鑒： 久正光電股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國九十六年度及九十五年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則編製 ，足以允當表達久正光電股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之財務狀況， 暨截至各該日止之民國九十六年度及九十五年度之經營成果與現金流量。 久正光電股份有限公司已編製民國九十六年度及九十五年度之合併財務報表，並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 陳 君 滿 張 字 信 ： 證券主管機關 (88) 台財證 (六)第 18311 號 ： 核准簽證文號 金管證六字第0940100754號 民 國 九 十 七 年 三 月 十 八 日 ∼3∼ 會 計 師 查 核 報 告 久正光電股份有限公司董事會 公鑒： 久正光電股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國九十六年度及九十五年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則編製 ，足以允當表達久正光電股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之財務狀況， 暨截至各該日止之民國九十六年度及九十五年度之經營成果與現金流量。 民國九十六年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採 用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據證券發行人財務報 告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。 久正光電股份有限公司已編製民國九十六年度及九十五年度之合併財務報表，並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 陳 君 滿 張 字 信 ： 證券主管機關 (88) 台財證 (六)第 18311 號 ： 核准簽證文號 金管證六字第0940100754號 民 國 九 十 七 年 三 月 十 八 ∼3∼ 日 久正光電股份有限公司 資產負債表 單位：新台幣千元 民國九十六年及九十五年十二月三十一日 1100 1120 1140 1150 1180 1190 1210 1280 1286 1291 1320 1421 1460 1480 1501 1521 1531 1537 1551 1561 15X9 1672 1750 1800 1830 1860 1888 資 產 流動資產： 現金及銀行存款 $ 應收票據(附註四(二)及六) 應收帳款淨額(附註四(二)) 應收關係人票據及帳款(附註五) 其他應收款-關係人(附註五) 其他金融資產-流動 存貨淨額(附註四(三)) 預付款項及其他流動資產(附註五) 遞延所得稅資產-流動(附註四(十一)) 受限制資產(附註六) 備供出售金融資產-流動(附註四(一)) 流動資產合計 長期投資： 採權益法評價之長期股權投資(附註四(四)) 持有至到期日金融資產-非流動(附註四(一)) 以成本衡量之金融資產-非流動(附註四(一)) 基金及長期投資合計 固定資產(附註四(五)、五及六)： 土地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 累計折舊 預付設備款 無形資產： 電腦軟體成本 其他資產： 出租資產(附註四(五)及六) 遞延費用(附註五) 遞延所得稅資產-非流動(附註四(十一)) 其他 資產總計 董事長：王世岳 $ 96.12.31 金 額 343,014 5,181 285,821 562,389 130,550 33,235 651,036 23,136 42,502 122,661 27,902 2,227,427 721,709 11,300 45,628 778,637 184,079 426,522 974,901 13,049 6,861 132,164 1,737,576 (748,298) 6,407 995,685 8 7 14 3 1 16 1 1 3 1 55 18 1 19 4 11 24 3 42 18 24 9,827 - 6,407 24,591 50,550 5,644 87,192 - 4,098,768 95.12.31 金 額 ％ 1 1 2 100 320,582 14,895 327,308 96,972 115,175 37,035 597,816 33,945 19,830 106,196 40,114 1,709,868 474,773 11,300 54,370 540,443 184,079 423,142 990,206 5,185 6,861 126,569 1,736,042 (612,689) 4,798 1,128,151 ％ 9 9 3 4 1 17 1 1 3 1 49 2410 2420 負債及股東權益 流動負債： 短期借款(附註四(六)及六) 應付短期票券(附註四(七)) 應付票據 應付帳款 應付關係人票據及帳款(附註五) 其他應付款-關係人(附註五) 一年內到期公司債(附註四(八)) 一年內到期之長期借款(附註四(九)) 應付費用及其他流動負債(附註四(十)) 流動負債合計 長期借款： 應付公司債(附註四(八)) 長期借款(附註四(九)及六) 2810 2820 2881 其他負債： 應計退休金負債(附註四(十)) 存入保證金(附註五) 遞延貸項-聯屬公司間利益(附註四(四)) 2100 2110 2120 2140 2150 2190 2271 2272 2280 $ 943,250 29,959 5,130 546,723 20,499 679 - 11,500 342,000 353,500 2 15 5 12 28 - 3110 4 49 (17) 32 3213 3220 3260 3270 3,589 - 6,687 36,394 92,868 1,784 137,733 - 3310 3320 3350 保留盈餘： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 累積盈餘 3420 3450 3510 股東權益其他調整項目： 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 庫藏股票 1 3 4 100 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註五及七) 負債及股東權益總計 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：王世岳 ∼4∼ 22,537 214 6,754 29,505 2,130,286 23 1 13 1 1 4 43 - 138,440 1,983 105,336 245,759 5,700 54 74,794 80,548 24,994 (124) (41,524) (16,654) 1,968,482 $ 會計主管：劉紹玲 4,098,768 6,837 455,383 33,410 22,380 459,224 62,507 149,930 1,633,981 - 1 1 52 21,331 214 1,139 22,684 2,055,665 40 1,366,697 3 7,661 2,956 1,908 105,336 117,861 3 6 2 2 1 12 13 1 1 13 2 4 46 - 399,000 399,000 - % 444,310 - 8 8 - 1,658,829 - 95.12.31 金 額 % 43,000 158,041 1,747,281 13 負債合計 股東權益(附註四(一)、(八)及(十二)) 普通股股本 資本公積： 轉換公司債轉換溢價 庫藏股票交易 長期投資 合併溢額 3,519,784 96.12.31 金 額 11 11 1 1 58 39 3 3 - 57,006 57,006 2 2 - 48 (54) 114 (77,505) (77,445) 1,464,119 100 3,519,784 100 (1) - (2) (2) 42 久正光電股份有限公司 損益表 民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 96年度 金 額 4000 4110 4170 4190 4100 5000 5910 5920 5930 6000 6100 6200 6300 營業收入： 銷貨收入(附註五) 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本(附註五及十一) 營業毛利 聯屬公司間未實現利益淨變動數(附註四(四)及五) 已實現銷貨利益 營業費用(附註十一)： 推銷費用 管理費用 研究發展費用 6900 7100 7110 7121 7122 7130 7140 7150 7160 7480 營業淨利 營業外收入及利益： 利息收入(附註五) 權益法認列之投資收益(附註四(四)) 股利收入 處分固定資產利益(附註五) 處分投資利益淨額 存貨盤盈淨額 兌換利益淨額 其他收入淨額(附註五) 7500 7510 7521 7530 7550 7570 7630 營業外費用及損失： 利息費用 權益法認列之投資損失淨額(附註四(四)) 處分固定資產損失 存貨盤損淨額 存貨跌價及報廢損失 減損損失(附註四(一)) 7900 8110 稅前淨利 所得稅費用(附註四(十一)) 列計非常利益前淨利 非常損益(減除所得稅787千元後之淨額)(附註四(八)) 本期淨利 9200 9600 $ 4,502,215 12,070 5,405 4,484,740 4,193,200 291,540 507 292,047 9850 董事長：王世岳 4,666 - - 1,446 1,359 59 800 8,677 38,404 55,411 2 37,156 1 49,404 37,714 919 - 577 40 52,674 8,742 99,189 43,059 11,942 31,117 1 42,198 15,120 145,355 62,305 7,661 54,644 2,362 57,006 2 1 1 - 31,117 1 稅 後 0.29 $ 118,290 72,341 55,300 245,931 152,249 2 - $ 3 2 1 6 1 - 7,501 13,717 115,024 基本每股盈餘(元)(附註四(十三)) 列計非常利益前淨利 非常損益 稀釋每股盈餘(元)(附註四(十三)) 列計非常利益前淨利 非常損益 7 - - 稅 前 0.21 - 0.29 0.21 $ $ 100 100 90 10 10 3 2 1 6 4 1 1 1 1 1 3 2 2 2 稅 後 0.61 0.03 0.64 0.53 0.02 0.55 0.47 0.02 0.49 0.41 0.02 0.43 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：王世岳 會計主管：劉紹玲 ∼5∼ ％ 3,842,496 10,869 5,044 3,826,583 3,427,877 398,706 (526) 398,180 100 93 7 9,577 80,633 2,210 479 907 稅 前 9750 100 - 117,246 92,175 55,402 264,823 27,224 $ 95年度 金 額 ％ 久正光電股份有限公司 股東權益變動表 民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 保留盈餘 民國九十五年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積彌補虧損 特別盈餘公積彌補虧損 資本公積彌補虧損 庫藏股逾期註銷 現金增資 可轉換公司債轉換 長期股權投資持股比例變動影響數 備供出售金融資產未實現利益 累積換算調整數之變動 民國九十五年度淨利 民國九十五年十二月三十一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 庫藏股逾期註銷 可轉換公司債轉換 長期股權投資持股比例變動影響數 備供出售金融資產未實現損失 累積換算調整數之變動 民國九十六年度淨利 民國九十六年十二月三十一日餘額 董事長：王世岳 $ 股 本 1,061,113 (12,500) 300,000 18,084 1,366,697 $ (25,450) 317,582 1,658,829 資本公積 351,939 (244,440) 2,950 7,406 6 117,861 (2,956) 130,779 75 245,759 法定盈餘 公 積 32,370 股東權益其他調整項目 特別盈餘 公 積 16,876 (32,370) 5,700 (16,876) - 累積盈餘 (虧損) (293,686) 32,370 16,876 244,440 57,006 57,006 - - (5,700) (54) (7,575) 54 5,700 54 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：王世岳 ∼6∼ 累積換算 調 整 數 (6,590) 金融商品之 未實現損益 - - 6,536 - 114 (238) 24,994 會計主管：劉紹玲 (124) 合 計 1,074,967 (77,505) 300,000 25,490 6 114 6,536 57,006 1,464,119 35,981 (41,524) 448,361 75 (238) 25,048 31,117 1,968,482 9,550 - (54) 25,048 31,117 74,794 - 114 - 庫藏股票 (87,055) 久正光電股份有限公司 現金流量表 民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 96年度 營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊及各項攤銷 出租資產折舊 提列呆帳損失 迴轉備抵銷貨退回及折讓 提列公司債利息補償金 公司債提前清償利益 處分固定資產損失(利益) 處分投資利益淨額 存貨跌價及報廢損失 依權益法認列之投資損失(利益) 減損損失 聯屬公司間遞延銷貨毛利淨變動數 應收票據及帳款(含關係人)減少(增加) 存貨減少(增加) 其他金融資產及其他流動資產減少(增加) 其他應收款-關係人減少(增加) 遞延所得稅資產淨變動數 應付票據及帳款(含關係人)增加(減少) 應付費用及其他流動負債減少 應計退休金負債淨變動數 營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量： 備供出售金融資產淨變動數 應收關係人融資款減少 採權益法之長期股權投資增加 購置固定資產 出售固定資產價款 處分遞延費用價款 被投資公司股本匯回 無形資產及遞延費用增加數 受限制資產減少(增加) 其他資產減少(增加) 投資活動之淨現金流出 $ 95年度 31,117 57,006 184,694 280 14,347 (97) 637 200,910 279 10,538 (2,452) 1,447 (3,149) (440) (59) 42,198 37,714 15,120 526 68,288 175,434 (2,629) 83,644 4,717 (140,495) (29,742) 1,934 520,789 98 (907) 52,674 (80,633) 8,742 (507) (428,466) (105,894) 14,609 (15,375) 13,490 76,722 (17,916) 1,206 (251,179) 4,717 (150,070) (29,068) 15,884 8 15,046 (23,137) (8,301) (3,860) (178,781) (續後頁) 董事長：王世岳 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：王世岳 會計主管：劉紹玲 ∼7∼ (39,941) 16,425 (20,574) 25,962 (27,935) 94 2,551 (43,418) (承前頁) 久正光電股份有限公司 現金流量表 民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 96年度 融資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 應付短期票券增加數 舉借長期借款 償還長期借款 買回可轉換公司債 現金增資 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及銀行存款增加數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 長期股權投資持股比例變動影響數 遞延貸項-出售固定資產利益 備供出售金融資產重分類至受限制資產 預付設備款轉列遞延費用及無形資產 轉換公司債行使轉換及發行滿三年轉列為股權及資本公積 採權益法之長期股權投資及累積換算調整數變動 備供出售金融資產未實現損益淨變動數 受限制資產重分類至持有至到期日之金融資產 僅有部分現金收付之投資及融資活動： 購置固定資產 加：期初應付設備款 減：期末應付設備款 支付現金 董事長：王世岳 $ 498,940 29,959 $ 452,392 22,432 320,582 343,014 (450,352) 400,000 (637,317) (12,324) 300,000 (399,993) 77,378 243,204 320,582 $ $ 39,068 2,444 49,951 379 $ $ $ $ $ $ $ $ $ 43,000 75 6,122 8,164 9,769 448,361 31,204 (238) 521,731 (76,507) - $ $ 33,394 12,266 16,592 29,068 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：王世岳 會計主管：劉紹玲 ∼7-1∼ 95年度 5,324 25,490 8,714 114 11,300 11,878 20,962 12,266 20,574 久正光電股份有限公司 財務報表附註 民國九十六年及九十五年十二月三十一日 (除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革 久正光電股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國八十年九月二日。本公司主要經營 各種液晶顯示器模組之製造加工及買賣業務。本公司股票於民國八十八年六月四日經原證 期會核准公開發行，並於民國九十年十二月三日通過上櫃審查，自民國九十一年三月二十 六日起於櫃檯買賣中心掛牌交易。本公司於民國九十三年九月一日與久立光電股份有限公 司(久立光電)合併，以本公司為合併後存續公司。 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，本公司員工人數分別計536人及571 人。 二、重要會計政策之彙總說明 本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準 則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下： (一)會計估計 本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。 (二)外幣交易及外幣財務報表換算 本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項 目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。 本公司以權益法評價之國外被投資公司外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台 幣：資產及負債科目以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上年度 期末換算後餘額結轉外，餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當年度加權平均匯率換 算。國外被投資公司外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之兌換差額，以稅 後淨額列入股東權益項下之「累積換算調整數」。 ∼8∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (三)資產與負債區分流動與非流動之標準 資產符合下列條件之一者，列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產： ˙企業因營業所產生之資產，預期將於企業之正常營運週期中變現、消耗或意圖出 售者。 ˙主要為交易目的而持有者。 ˙預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。 ˙現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或專有其 他限制者除外。 負債符合下列條件之一者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負債： ˙企業因營業而發生之債務，預期將於企業之正常營運週期中清償者。 ˙主要為交易目的而發生者。 ˙須於資產負債表日後十二個月內清償之負債。 ˙不得無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。 (四)資產減損 本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產，估計其可收回金額，就可回收金 額低於帳面價值之資產，認列減損損失。以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若 已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未 認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。 減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。 (五)金融商品 本公司適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，將所 持有之金融資產投資分為公平價值變動認列為損益之金融資產、備供出售之金融資 產、持有至到期日之金融資產及以成本衡量之金融資產等類別。 本公司金融商品係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量 ，除以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品外，其他金融商品之原 始認列金額則加計取得或發行之交易成本。在原始認列後，依本公司持有或發行之 目的分類及衡量如下： 1.公平價值變動認列為損益之金融資產或負債：取得或發生之主要目的為短期內出 售或再買回之交易目的金融商品，本公司所持有之衍生性商品，除被指定且為有 效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產或負債。 ∼9∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 2.備供出售金融資產：係以公平價值評價，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換 損益列為當期損益外，於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時 ，將累積之利益或損失列入當期損益。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。 若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額，認列為股東權益 調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有 關，則予以迴轉並認列為當期損益。 3.持有至到期日金融資產：係以攤銷後成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減 損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予 以迴轉並認列為當期損益，該迴轉以不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷 後成本為限。 4.以成本衡量之金融資產：無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之 成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 本公司持有之衍生性金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動所暴露之匯 率風險。依此政策，本公司所持有或發行之衍生性金融商品係以避險為目的。當所 持有之衍生性商品不適用避險會計之條件時，則視為交易目的之金融商品。 (六)備抵呆帳 依期末應收票據及帳款帳齡分析結果與預計可收回情形評估提列。 (七)存 貨 存貨以成本與市價孰低為評價基礎，成本計算採加權平均法，市價係採淨變現 價值或重置成本。 (八)採權益法評價之長期股權投資 本公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二 十但具有重大影響力者，採權益法評價。 本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於每會計年度 之半年度及年度終了時，編製合併財務報表。 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各被投資公司間交易所產生之損 益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效 益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。 非按原持股比例認購採權益法評價被投資公司發行之新股，致投資之股權淨值 發生增減時，調整由長期投資所產生之資本公積，若有不足，其差額則沖減保留盈 餘。 (九)固定資產(含出租資產)及折舊 固定資產以取得成本為評價基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可使用 狀態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出 予以資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。 ∼10∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續 使用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之 耐用年數如下： ˙房屋及建築：5~50年 ˙機器設備：2~7年 ˙模具設備：2~3年 ˙運輸設備：5~6年 ˙辦公及雜項設備：2~10年 處分固定資產之損益列為營業外收支。 以營業租賃方式出租予他人之固定資產轉列其他資產，並以成本計價，於估計 使用年限內按平均法提列折舊，列為營業外費用及損失。 (十)無形資產及遞延費用 本公司自民國九十六年一月一日起適用財務會計準則公報第三十七號「無形資 產之會計處理準則」。依該號公報規定，研究階段之支出除於企業合併認列為商譽 或無形資產者外，於發生時即認列為費用。發展階段之支出於同時符合下列所有條 件時，認列為無形資產；未同時符合者，於發生時即認列為費用： 1.完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。 2.意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。 3.有能力使用或出售該無形資產。 4.無形資產將很有可能產生未來經濟效益。 5.具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。 6.發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。 每年至少於會計年度終了時評估資本化之發展階段支出之殘值、攤銷期間及攤 銷方法。殘值、攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。 遞延費用係電力線路補助費、網路建置成本及模具費等支出，以二至六年按平 均法攤銷。 (十一)可轉換公司債 本公司民國九十四年十二月三十一日以前發行之可轉換公司債，將全部發行價 格作為負債入帳，發行價格與面額間之折溢價，按利息法於發行日至到期日間攤銷 。附有賣回權者，約定賣回價格超過可轉換公司債面額之利息補償金，於發行日至 賣回權期間屆滿日之期間內，按利息法認列為負債及利息費用。 債券持有人行使轉換權利時，該轉換公司債於轉換日之未攤銷折溢價與發行成 本、應付利息、債券持有人應繳回之債息、已認列之利息補償金負債與轉換公司債 面額則予以一併轉銷，並以該轉銷淨額超過債券換股權利證書面額部份，列為資本 公積。 ∼11∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 附賣回權之轉換公司債，若債券持有人逾期未行使賣回權，致賣回權失效，則 按利息法自約定賣回期限屆滿日次日起至到期日之期間內攤銷已認列為負債之利息 補償金；若於約定賣回期間屆滿日可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則將該 利息補償金一次轉列資本公積。 (十二)退 休 金 本公司原訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退 休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。基 數之計算係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六 年起，每服務滿一年可獲得一個基數，最高以四十五個基數為限。在該退休辦法下 ，退休金給付全數由本公司負擔。 自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施， 適用原辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務 年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以每月工資百分之六提繳退休 金，儲存於勞工退休金個人專戶，提撥數列為當期費用。本公司之退休辦法未規定 者，依勞工退休金條例之規定辦理。 本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付 退休辦法之退休金計劃以會計年度終了日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過 退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。並依該公報之規 定認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休 金損益依員工平均剩餘服務年限攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪 資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於中央信託局(已於民國九十六年七 月一日併入臺灣銀行)。 (十三)庫藏股票 本公司收回已發行之股票且尚未處分或註銷者，採用財務會計準則公報第三十 號「庫藏股票會計處理準則」之規定，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處 分庫藏股票之價格若高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股交易；處分價格 若低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不 足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。 庫藏股票註銷時，按股權比例借記「資本公積－股票發行溢價」與「股本」， 其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票 所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行 溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 ∼12∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (十四)收入認列 銷貨收入係於商品交付且顯著風險及報酬移轉客戶時認列，備抵銷貨退回及折 讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於商品出售年度列為銷貨收入之減 項。 (十五)所 得 稅 本公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理 準則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之 適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅之暫時性差異所產生之所得稅影響數 認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣除及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列 其備抵評價金額。 遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目 ，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動與非流動項目。 購置設備或技術、投資新興策略性產業及研究發展支出所產生之所得稅抵減， 採用當期認列法處理。 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議 分配盈餘後列為當期費用。 (十六)普通股每股盈餘 普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。因 盈餘、資本公積或員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。本公司所發行之 可轉換公司債及員工認股權均屬潛在普通股，潛在普通股如未具稀釋作用，僅揭露基 本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘 ，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普 通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。 (十七)員工認股權 本公司採用內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計畫之酬勞成本，亦即依衡 量日本公司股票市價與行使價格間之差額估計為酬勞成本，並於員工認股選擇權計 畫所規定之員工服務年限內認列為本公司之費用，同時增加本公司之股東權益。 三、會計變動之理由及其影響 本公司自民國九十六年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十七號「無形 資產之會計處理準則」，依該公報，本公司於開始適用日重新評估已認列無形資產之耐 用年限或攤銷方法，並無應予變更之情事。此項變動並不影響民國九十六年度損益及每 股盈餘。 ∼13∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 本公司自民國九十五年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，暨適用新修訂之第一 號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」及第五號「採權益法之長期股權投資會計處 理準則」。前述變動使民國九十五年度之淨利及每股盈餘並無影響，相關資訊參閱附註 四(一)及四(十四)。 四、重要會計科目之說明 (一)金融商品 本公司持有之各類金融商品投資帳面價值明細如下： 96.12.31 95.12.31 備供出售金融資產－流動： 受益憑證－債券型基金 $ 受益憑證－股票型基金 22,919 4,983 40,114 - $ 27,902 40,114 $ 11,300 11,300 $ 30,000 30,000 15,628 24,370 45,628 54,370 持有至到期日金融資產－非流動： 金融債券－華僑商業銀行 以成本衡量之金融資產－非流動： 股票投資－漢宇創業投資(股)公司 股票投資－彩煇科技(股)公司 $ 本公司備供出售金融資產係投資基金受益憑證，皆依公平價值衡量。截至民 國九十六年及九十五年十二月三十一日止，列入股東權益調整數之備供出售金融 資產未實現利益(損失)分別計(124)千元及114千元。 本公司於民國九十二年九月三十日按面額購入華僑商業銀行所發行之六年期 ，票面利率為中華郵政及台銀一年期定存機動利率平均數加1.25%，每年三月三十 一日及九月三十日付息之金融債券。該債券於購入後即受質押，帳列受限制資產 －非流動，於民國九十五年第三季已解除質押，依據財務會計準則公報第三十四 號予以重分類為持有至到期日金融資產。 本公司所持有之上開股票投資因無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可 靠衡量，故以成本衡量。因有證據顯示投資之價值確已減損且回復希望甚小，故 於民國九十六年度及九十五年度分別認列減損損失8,742千元及15,120千元，截至 民國九十六年十二月三十一日累計已認列減損損失23,862千元。 本公司民國九十六年十二月三十一日提供質押或擔保之金融商品投資情形請 詳附註六，民國九十五年十二月三十一日則未有供質押或擔保情形。 ∼14∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (二)應收票據及帳款 96.12.31 5,181 95.12.31 14,895 應收帳款 314,992 342,229 減：備抵呆帳 (29,171) (14,824) 應收票據 $ 備抵銷貨退回與折讓 $ (97) 285,821 327,308 291,002 342,203 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，本公司應收票據提供擔保或 質押之情況請詳附註六。 貨 (三)存 96.12.31 77,909 95.12.31 34,134 料 283,377 274,336 在 製 品 286,773 234,558 製 成 品 105,051 119,270 753,110 662,298 (102,074) (64,482) 651,036 597,816 商 品 原 $ 減：備抵跌價及呆滯損失 $ 上列存貨均未提供作為擔保品。 (四)採權益法評價之長期股權投資 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，本公司長期股權投資之累積 成本、期末帳面價值及各該期間投資(損)益之明細如下： 持股比例 Powertip Technology Ltd. (香港久正) 96.12.31 96年度 累 積 投資成本 投資(損)益 99.99 % $ 期 末 帳面餘額 55,117 (17,390) 54,962 Powertip Technology Inc. (美國久正) 100.00 % 53,135 1,849 52,205 America Technology Corp. (久正Samoa) 100.00 % 507,389 100,156 556,266 久禾光電股份有限公司 (久禾光電) 28.30 % 59,426 (3,982) 58,276 675,067 80,633 721,709 $ ∼15∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 持股比例 Powertip Technology Ltd. (香港久正) Powertip Technology Inc. (美國久正) America Technology Corp. (久正Samoa) 久禾光電股份有限公司 (久禾光電) 99.99 % $ 95.12.31 累 積 95年度 投資成本 投資(損)益 期 末 帳面餘額 55,117 (20,712) 72,731 100.00 % 53,135 9,292 50,616 100.00 % 386,765 (26,802) 306,473 27.52 % 45,026 508 44,953 $ 540,043 (37,714) 474,773 本公司採權益法評價之被投資公司均係依各該公司當期經會計師查核簽證財務 報表認列投資利益(損失)。 本公司投資香港久正HKD12,499千元，持股比例99.99%。本公司部份產品委由 該公司之大陸來料加工廠加工，以降低本公司之產品成本。 本公司為拓展美國行銷通路，轉投資美國久正光電US1,550千元，持股比例為 100%，期能更直接掌握美國市場銷售。 本公司為擴展大陸內銷市場，民國九十二年間透過投資久正Samoa，轉投資英屬 開曼群島久正C.I.，再間接投資大陸江蘇久正光電有限公司及因應投資架構調整收購 海外聯屬公司久立C.I.之子公司－東莞久立光電有限公司，持股比例皆為100%。其 中東莞久立已於民國九十六年十一月二日經董事會通過解散，目前尚在辦理法定程 序，已匯回股款計US464千元。截至民國九十六年十二月三十日止，對久正Samoa轉 投資久正C.I.，再間接轉投資江蘇久正及東莞久立已累積匯出US18,136千元。 久禾光電於民國九十六年十二月二十日現金增資發行新股，本公司增加投資 1,440千股，因非按原持有比例承購新股，致持有股份相對之股權淨值增加75千元， 全數調整資本公積－長期投資。截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日之持 股比例分別為28.30%及27.52%。 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，本公司因對聯屬公司銷貨而 累積未實現遞延銷貨毛利分別為632千元及1,139千元，帳列遞延貸項－聯屬公司間 利益項下。 截至民國九十六年十二月三十一日止，本公司因出售設備而遞延認列之出售固 定資產利益為6,122千元，帳列遞延貸項－聯屬公司間利益項下。 上述投資均未提供作為擔保品。 ∼16∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (五)固定資產及出租資產 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，本公司固定資產及出租資產 抵押之情形請詳附註六。 民國九十六年及九十五年十二月三十一日出租資產明細如下： 房屋及建築物 96.12.31 7,842 $ 累計折舊 95.12.31 7,842 (1,435) (1,155) $ 6,407 6,687 $ 96.12.31 714,050 95.12.31 265,510 擔保借款 200,000 100,000 信用借款 29,200 78,800 $ 943,250 444,310 $ 502,999 250,573 1.64%~5.89% 2.75%~6.75% (六)短期借款 購料借款 未動支額度 年利率區間 民國九十六年及九十五年十二月三十一日借款之擔保品請詳附註六。 (七)應付短期票券 96.12.31 金額 利率區間 $ 30,000 2.588% 應付商業本票 應付商業本票折價 41 未動支額度 $ 29,959 $ 10,000 (八)可轉換公司債 國內第一次可轉換公司債 $ 應付利息補償金 96.12.31 11,500 95.12.31 455,800 - 3,424 11,500 減：溢價賣回權一年內到期部分 $ ∼17∼ 459,224 (459,224) 11,500 - 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 本公司為支援營運發展所需資金，於民國九十三年七月五日以面額發行國內無 擔保可轉換公司債，發行條件說明如下： (1)發行總額：700,000千元。 (2)發行期間：五年(民國九十三年七月五日至民國九十八年七月四日)。 (3)票面利率：0%。 (4)轉換期間：於發行之日起滿三個月之翌日起至到期日前十日止。 (5)轉換價格及其調整：依合約條款，計算發行時之轉換價格為每股23.5元，惟公 司債發行後，遇有普通股股份發生變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具 有普通股轉換權或認股權之各種有價證券時，轉換價格將依轉換辦法所訂之公 式計算調整轉換價格；未轉換者到期一次以面額還本。本公司於民國九十五年 十月十三日，依發行條款規定調整後之轉換價格為每股13.99元。 (6)債券持有人之賣回權：債券持有人得於發行期滿三年之前三十日，依規定要求 本公司以債券面額加計利息補償金(滿三年為債券面額之0.90%)將其所持有之本 公司債以現金贖回。 (7)本公司之贖回權： •發行滿三個月翌日起至發行滿三年之日止，若本公司普通股在櫃檯買賣中心 之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之五十者，本公司得 以債券面額加計按0.3%年收益率(自本債券發行日起至債券收回基準日止)計 算之利息補償金贖回本公司債。 •發行滿三年翌日起至本債券到期日前四十日止，若本公司普通股在櫃檯買賣 中心之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之五十者，本公 司得以債券面額贖回本轉換公司債。 •發行滿三個月翌日起至到期日前四十日止，若本債券流通在外餘額低於柒仟 萬元(原發行總額之10%)者，本公司得按前項所述之期間及其債券贖回收益率 (自本債券發行日起至債券收回基準日止)計算收回價格，以現金收回其全部債 券。 本公司民國九十六年度未於公開市場買回可轉換公司債。民國九十五年度 於公開市場買回上列可轉換公司債計15,473千元(面額15,400千元)，買回價款為 12,324千元，低於帳面價值計3,149千元，減除所得稅計787千元後之淨額為 2,362千元，帳列非常利益。 本公司民國九十六年度已請求轉換之可轉換公司債為448,094千元(面額 444,300千 元 ) ， 已 發 行 股 份 之 股 本 金 額 計 317,582千元，並產生資本公 積 為 130,512千元。另，於民國九十六年七月五日將發行滿三年而毋須支付之利息補 償金一次轉列資本公積計267千元。 ∼18∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 截至民國九十六年十二月三十一日止，累計已請求轉換之可轉換公司債面 額為470,300千元，已發行股份之股本金額計336,112千元，並產生資本公積 138,173千元。 (九)長期借款 貸 款 銀 行 台灣工業銀行 還 款 期 間 93.11.04~97.05.04，每半年為一 期，計8期 台灣工業銀行 94.01.29~96.10.29，每3個月為一 期，計12期 台灣工業銀行 94.01.29~96.10.29，每3個月為一 期，計12期 一銀租賃(股)公司 94.10.30~96.03.30，每1個月為一 期，計18期 中聯信託投資(股) 96.05.30~97.08.30，每3個月為 公司 一期，計6期，已於96年2月 提前清償完畢 台灣銀行(聯貸主辦 97.12.29~100.12.28，每半年為 銀行) 一期，計7期 96.12.31 $ 減：一年內到期部份 $ $ 未動支額度 5,000 95.12.31 25,000 - 18,200 - 11,640 - 6,667 - 20,000 380,000 385,000 (43,000) 342,000 100,000 380,000 461,507 (62,507) 399,000 430,000 利息按銀行基本放款利率浮動計息，民國九十六年度及九十五年度長期借款之 年利率區間分別為2.69%~3.23%及2.69%~4.00%。 本公司於民國九十四年度與一銀租賃股份有限公司簽訂存貨售後購回之合約， 以30,000千元將部分存貨出售，再以總價款30,959千元買回該存貨，融資期間至民國 九十六年三月止。 本公司長期借款中部分係以土地、建築物、出租資產及機器設備為擔保，請詳 附註六。另，依台灣銀行聯貸授信合約規定，本公司自民國九十六年度起應維持流 動比率在100%(含)以上，負債比率在250%(含)以下，利息保障倍數(稅後淨利+折舊+ 攤銷+利息費用/利息費用)應維持在200%(含)以上。上述比率與標準至少每年查核乙 次，以經管理銀行認可之借款人會計師查核簽證之合併財務報告為準。若違反相關 條款，借款人應於六個月內改善，並以會計師提供之半年度非合併財務報告為準。 如依該半年度非合併財務報告借款人仍未改善者，借款人應溯及自違反之日起至完 成改善之日止，就當時之未清償本金額，加付年利率0.25%計息，聯合授信銀行團並 得採取追償行動。 截至民國九十六年十二月三十一日止，本公司未違反上述條款。 ∼19∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 民國九十六年十二月三十一日之長期借款餘額，未來應償還情形如下： 期 間 金 $ 97.01.01~97.12.31 額 43,000 98.01.01~98.12.31 85,500 99.01.01~99.12.31 95,000 161,500 100.01.01~100.12.31 合 計 $ 385,000 $ 385,000 (十)退 休 金 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，確定給付制下之退休基金提 撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下： 96.12.31 95.12.31 給付義務： 既得給付義務 $ - - 非既得給付義務 (44,867) (37,651) 累積給付義務 (44,867) (37,651) 未來薪資增加之影響數 (13,651) (19,255) 預計給付義務 (58,518) (56,906) 31,363 28,049 (27,155) (28,857) 未認列退休金損益 3,087 5,885 未認列過渡性淨給付義務 1,531 1,641 (22,537) (21,331) 退休基金資產公平價值 提撥狀況 應計退休金負債 $ ∼20∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 確定給付制下之淨退休金成本組成項目如下： 服務成本 96年度 $ 3,504 95年度 4,351 利息成本 1,991 1,938 退休基金資產預期報酬 攤 (743) (633) 120 379 4,872 6,035 銷 淨退休金成本 $ 重要精算假設如下： 折 現 率 96.12.31 3.5 % 95.12.31 3.5 % 薪 資 調 整 率 2.0 % 3.0 % 退休金資產預期報酬率 2.5 % 2.5 % 本公司民國九十六年度及九十五年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為10,017千元及10,583千元。 (十一)所 得 稅 本公司營利事業所得稅率為百分之二十五。並適用「所得基本稅額條例」計算 基本稅額。民國九十六年度及九十五年度所得稅費用項目組成如下： 96年度 當 期 遞 延 $ 未分配盈餘加徵10%稅額 (6,673) 2,944 13,490 4,717 5,125 $ 95年度 - 11,942 7,661 本公司民國九十六年度及九十五年度稅前淨利依法定稅率計算之所得稅額與帳 載所得稅費用間之差異列示如下： 稅前淨利依法定稅率計算之所得稅額 96年度 $ 10,765 95年度 15,565 2,857 3,730 依稅法規定應調整數之稅負影響 以前年度所得稅高估之稅額影響數 (1,548) 以前年度遞延所得稅資產調整數 17,909 投資抵減 9,289 - (260) 未分配盈餘加徵10%稅額 遞延所得稅資產備抵評價金額變動數 (23,166) 基本稅額高於一般所得稅額淨額 - 5,125 估計所得稅費用 $ 期末應(退)付所得稅 $ ∼21∼ (24,239) 3,576 11,942 (797) 7,661 3,196 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 本公司民國九十六年度及九十五年度遞延所得稅費用主要由下列項目產生： 96年度 $ 9,596 95年度 (1,436) 採權益法認列之投資(損)益 未實現存貨跌價損失 21,154 (9,555) (9,398) (5,688) 虧損扣抵 (7,857) 27,325 投資抵減 5,125 9,153 時間性差異之影響數 聯屬公司間未實現損益 127 以前年度遞延所得稅資產調整數 遞延所得稅資產備抵評價金額變動數 $ (132) 17,909 9,289 (23,166) (24,239) 13,490 4,717 本公司截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止之遞延所得稅資產淨額 主要因下列項目之累積所得稅影響產生： 96.12.31 流 動： 提列備抵存貨跌價損失 備抵呆帳超限數 未實現兌換損失(利益) 聯屬公司間未實現銷貨毛利 投資抵減 其 他 $ 遞延所得稅資產備抵評價 $ ∼22∼ 25,518 502 873 1,689 48,067 1,179 77,828 (35,326) 42,502 95.12.31 16,120 3,079 (2,639) 285 24,196 566 41,607 (21,777) 19,830 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 96.12.31 非流動： 虧損扣抵影響 存貨待報廢損失 採權益法認列之投資損失 退休金未實際提撥數 累積換算調整數 投資抵減 其 他 $ 遞延所得稅資產備抵評價 95.12.31 7,858 39,236 340 5,753 (8,334) 5,403 294 50,550 51,035 21,493 5,452 (2,178) 52,308 1,473 129,583 (36,715) 92,868 4,817 176,007 58,492 $ $ $ $ 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅資產備抵評價 50,550 8,334 136,712 35,326 依據促進產業升級條例之規定，投資抵減可用以扣抵當年度應納所得稅之半數 ，其未扣抵餘額可遞延至以後四年內扣抵，最後一年之餘額則可全額扣抵應納稅 額。 截至民國九十六年十二月三十一日止，本公司投資於自動化設備、研究發展及 新興策略性產業依促進產業升級條例計算可抵減而未抵用之稅額及最後可抵減年度 明細如下： 項 目 自動化設備抵減 發生年度 93年 自動化設備抵減 94年 自動化設備抵減 95年 237 99年 投資新興策略性產業 93年 15,600 97年 自動化技術抵減 93年 108 97年 自動化技術抵減 94年 12 98年 自動化技術抵減 95年 24 99年 $ $ ∼23∼ 金 額 最後可抵減年度 32,359 97年 5,130 98年 53,470 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 依所得稅法之規定，經稅捐稽徵機關核定之前五年虧損得用以扣抵當年度之課 稅所得。截至民國九十六年十二月三十一日止本公司前五年虧損及可資扣抵之期限 如下： 發生年度 96 $ 虧損金額 31,431 得抵減之最後年限 101 備 註 預估數 兩稅合一資訊： 96.12.31 未分配盈餘所屬年度： 八十六年度以前 $ 八十七年度以後 可扣抵稅額帳戶餘額 - 95.12.31 - 74,794 57,006 $ 74,794 57,006 $ 20,019 23,329 96年度 95年度 26.77%(預計) 33.33%(實際) 盈餘分配之稅額扣抵比率 本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十四年度。 (十二)股東權益 1.股 本 本公司於民國九十四年十二月二十七日經董事會決議，註銷以前買回庫藏股 1,250千股，減資基準日為民國九十五年二月十二日，該項減資案業經主管機關核 准並辦理變更登記完竣。 本公司於民國九十四年十二月二十七日董事會決議辦理現金增資300,000千 元，發行新股30,000千股，每股10元，以民國九十五年十一月二十日為增資基準 日，業經主管機關核准並已辦妥法定登記。 本公司於民國九十六年十一月二日董事會決議，註銷以前買回庫藏股2,545千 股，減資基準日為民國九十六年十一月二十七日，該項減資案業經主管機關核准 並辦理變更登記完竣。 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日，轉換公司債累計已請求轉換 發行之股份金額請參閱附註四(八)。 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日額定股本均為2,000,000千元(其 中保留13,500千股供發行員工認股權憑證轉換使用)，實收股本分別為1,658,829千 元及1,366,697千元，每股面額均為10元，皆為普通股。 ∼24∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 2.庫藏股票交易 96年度 金 額 股數(千股) $ 77,505 5,513 期初數 本期減少(註銷) 期末數 95年度 金 額 股數(千股) 87,055 6,763 (35,981) (2,545) (9,550) (1,250) 41,524 2,968 77,505 5,513 $ 依證券交易法之規定，公司買回庫藏股份之數量比例，不得超過公司已發行 股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已 實現之資本公積之金額。本公司民國九十六年度及九十五年度最高持有已收回股 數分別為5,513千股及6,763千股，收買股份之總金額分別為77,505千元及87,055千 元，並未超過依申報當時可收買庫藏股份最高限額。 本公司於民國九十六年十一月二日經董事會決議通過，註銷未轉讓之庫藏股 2,545千股，減資基準日為民國九十六年十一月二十七日。本公司依其帳面價值 35,981千元，將高於面額25,450千元部份，沖銷同種類庫藏股票交易所產生之資本 公積2,956千元及保留盈餘7,575千元。 本公司於民國九十四年十二月二十七日經董事會決議通過，註銷未轉讓之庫 藏股1,250千股，減資基準日為民國九十五年二月十二日。本公司依其帳面價值 9,550千元，將低於面額12,500千元之差額部份，貸記同種類庫藏股票交易所產生 之資本公積2,950千元。 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有 股東權利。 3.員工認股權憑證 本公司於民國九十六年十一月二日經董事決議發行員工認股權憑證10,000千 單位，每單位可認購本公司普通股1股。 截至民國九十六年十二月三十一日止，本公司發行員工認股權憑證情形如 下： 種類 九十六年員工 認股權憑證 發行日期 96.12.13 發行單位數 (千單位) 10,000 認股權 存續期間 96.12.13~ 102.12.12 限制認股 期 間 96.12.13~ 98.12.12 原每股 調整後每股 認購價格 認購價格 11.55 11.55 本公司於民國九十六年十二月十三日發行之酬勞性員工認股權，係依內含價 值法認列所給與之酬勞成本。此酬勞性員工認股權計劃之行使價格皆等於給與日 公司股票之市場價格，故其內含價值及酬勞成本均為0元。民國九十六年度依內含 價值所認列之酬勞成本為0元。 ∼25∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 本公司上述員工認股權若採用公平價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，各項假設資訊 列示如下： 96年第一次員工 認股選擇權計劃 - % 股利率 預期價格波動性 48.33 % 無風險利率 2.69 % 6年 預期存續期間 公平市價 5.6元 本公司依上述酬勞性員工認股選擇權計劃民國九十六年度相關之數量及加權 平均行使價格之資訊揭露如下： 員工認股權 期初流通在外 96年度 加權平均行使價格 (元) - 數量(千股) - 本期給與 10,000 本期行使 11.55 - 期末流通在外 10,000 期末仍可行使之員工認股權 - 本期給與之員工認股權平均 公平市價(元) $ 5.60 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨 利與每股盈餘資訊列示如下： 淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 96年度 $ 31,117 30,308 報表認列之每股盈餘 0.21 擬制每股盈餘 0.20 報表認列之每股盈餘 註 擬制每股盈餘 註 註：因不具稀釋作用，故不予揭露。 ∼26∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 4.公積及盈餘分配之限制 (1)資本公積 依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉 作資本。所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受 領贈與之所得。另，依證券主管機關規定可撥充資本之資本公積，每年撥充之 合計金額不得超過實收資本額百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積 撥充資本者，應俟產生該次資本公積之增資案經主管機關核准登記後之次一年 度，方得為之。 (2)法定盈餘公積 依公司法規定，法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用，但此項公積之 提列已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於其不超過半數之範圍 內派充股息及紅利。 (3)特別盈餘公積 本公司依原證期會之規定，就帳列股東權益減項之累積換算調整數，自未 分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。嗣後股東權益減項數額有 迴轉時，得經股東會決議就迴轉部分轉回未分配盈餘以供分派。 (4)盈餘分配 依本公司章程規定，每年結算後如有盈餘，應先提繳所得稅，其次彌補以 往年度之虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並視實際需要提列特別盈餘公 積後，再就其餘額連同上年度累積未分配盈餘作為可供分配盈餘，由董事會擬 具盈餘分配案，提請股東會決議。公司得視需要，就可供分配之盈餘酌予保留 不分配外，再以分配總額內提撥： •員工紅利百分之十。 •董事、監察人酬勞不高於百分之五。 •其餘為股東紅利。 本公司民國九十五年度盈餘分配派案，業於民國九十六年六月十五日經股 東會決議通過，除提列法定盈餘公積5,700千元及特別盈餘公積54千元外，不擬 配發股東股利及員工紅利。 本公司民國九十四年度虧損撥補案，業經股東會於民國九十五年六月十四 日決議通過，以法定盈餘公積、特別盈餘公積及資本公積合計293,686千元彌補 虧損。 本公司民國九十六年度盈餘分配議案，尚待本公司董事會擬議及股東會決 議，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站查詢。 ∼27∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 5.股利政策 本公司業務及所屬行業尚處於成長階段，未來仍有重大投資及業務拓展計劃 ，資金需求殷切。董事會為維持股利穩定，得就可供分配盈餘之百分之七十以上 ，參酌公司業績發展及資金狀況擬定股利分派議案，其中現金股利分派部份原則 上不低於擬分派股利之百分之二十，惟考量公司資金需求規劃，必要時得經股東 會決議提高股票股利發放比率或全部以股票股利方式發放，惟若可以其他方式募 集所需資金或公司資金充裕時，亦可考慮提高現金股利或全部以現金股利分派， 避免過度稀釋每股盈餘。 (十三)每股盈餘 本公司民國九十六年度及九十五年度每股盈餘計算如下： 96年度 稅 前 稅 後 稅 95年度 前 稅 後 基本每股盈餘： 列計非常損益前淨利 非常利益 $ 本期淨利 $ 62,305 54,644 3,149 2,362 31,117 65,454 57,006 148,022 148,022 102,815 102,815 0.29 0.21 0.64 0.55 62,305 54,644 非常利益 3,149 2,362 本期淨利 65,454 57,006 1,184 1,184 66,638 58,190 102,815 102,815 32,581 32,581 135,396 135,396 0.49 0.43 加權平均流通在外股數(千股) 每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘： $ 43,059 31,117 - - 43,059 列計非常損益前淨利 $ 具稀釋作用之潛在普通股之 影響－轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 $ 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影 響－轉換公司債及員工認股 選擇權 計算稀釋每股盈餘之加權平均 流通在外股數(千股) 每股盈餘(元) $ 民國九十六年度本公司發行之可轉換公司債及員工認股權不具稀釋作用，故不 列入民國九十六年度稀釋每股盈餘之計算。 ∼28∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (十四)金融商品相關資訊 1.民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平價 值資訊如下： 96.12.31 帳面價值 公平價值 95.12.31 帳面價值 公平價值 金融資產： 現金及約當現金 343,014 343,014 320,582 320,582 應收票據及帳款 (含關係人) 853,391 853,391 439,175 439,175 其他應收款-關係人 130,550 130,550 115,175 115,175 其他金融資產-流動 33,235 33,235 37,035 37,035 122,661 122,661 106,196 106,196 備供出售金融資產 -流動 27,902 27,902 40,114 40,114 持有至到期日金融資 產-非流動 11,300 11,300 11,300 11,300 以成本衡量之金融 資產-非流動 45,628 - 54,370 - 受限制資產 $ 金融負債： 短期借款 943,250 943,250 29,959 29,959 572,352 572,352 495,630 495,630 679 679 22,380 22,380 長期借款(含一年內 到期之長期借款) 385,000 385,000 461,507 461,507 可轉換公司債(含一 年內到期公司債) 11,500 13,605 459,224 478,804 應付短期票券 應付票據及帳款 (含關係人) 其他應付款-關係人 ∼29∼ 444,310 - 444,310 - 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於應收及 應付票據及帳款(含關係人)、其他應收(付)款－關係人、其他金融資產、受限制 資產、短期借款及應付短期票券。 (2)金融資產或負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無 市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。 (3)公平價值變動列入損益之金融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資 產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供 參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商 品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，且該資訊為本公司可取得者。 (4)以成本衡量之金融資產：係投資未上市櫃公司，因其未於公開市場交易，致實 務上無法估計公平價值。 (5)長期借款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能 獲得相近之到期日之長期借款利率為準，因本公司帳上之長期借款合約係約定 浮動利率，故其帳面價值即等於公平價值。 (6)可轉換公司債之帳面價值尚包括利息補償金之金額，其公平價值以市價為準。 ∼30∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 3.本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值 明細如下： 金融資產及負債名稱 金融資產： 現金及約當現金 96.12.31 95.12.31 公開報價 評價方式 公開報價 評價方式 決定之金額 估計之金額 決定之金額 估計之金額 $ 343,014 - 320,582 - 應收票據及款項 (含關係人) - 853,391 - 439,175 其他應收款－關係人 - 130,550 - 115,175 其他金融資產－流動 - 33,235 - 37,035 受限制資產 122,661 - 106,196 - 備供出售金融資產－流動 27,902 - 40,114 - 持有至到期日金融資產 －非流動 - 11,300 - 11,300 以成本衡量之金融資產 －非流動 - 45,628 - 54,370 短期借款 - 943,250 - 444,310 應付短期票券 - 29,959 - 應付票據及款項 (含關係人) - 572,352 - 495,630 其他應付款－關係人 - 679 - 22,380 長期借款(含一年內到 期借款) - 385,000 - 461,507 可轉換公司債(含一年 內到期公司債) 13,605 金融負債： ∼31∼ - 478,804 - - 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 4.民國九十六年及九十五年十二月三十一日本公司提供作為長期借款擔保之金融資 產，請詳附註六。 5.本公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金 融負債分別為1,323,250千元及874,150千元。 6.本公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日非以公平價值衡量且公平價值變 動認列損益之金融資產及金融負債，其利息收入總額分別為9,577千元及4,666千 元，利息費用總額分別為37,156千元及49,404千元。 7.財務風險資訊 (1)市場風險 本公司持有之受益憑證係分類為備供出售金融資產－流動，因該金融資產 係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風險。 (2)信用風險 本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款、應收帳款之金融商 品。本公司之現金存放於不同之金融機構。本公司控制暴露於每一金融機構之 信用風險，而且認為本公司之現金及所持有之有價證券不會有重大之信用風險 顯著集中之虞。 由於本公司並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散，故應收帳 款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，本公司亦定期持續評估 客戶財務狀況。 (3)流動性風險 本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險。 (4)利率變動之現金流量風險 本公司之短期借款及部分長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動 將使短期借款及部分長期借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波 動。依民國九十六年及九十五年十二月三十一日之短期借款及部分長期借款餘 額計算，市場利率增加1%，將使本公司每年現金流出分別增加13,233千元及 8,741千元。 ∼32∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 五、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 Okaya Hong Kong Ltd. (香港岡谷) 本公司法人董事之聯屬公司 岡谷電機產業株式會社 (岡谷會社) 本公司法人董事 Okaya Electric America Inc. (美國岡谷) 本公司法人董事之聯屬公司 Powertip Technology Ltd. (HK) (香港久正) 本公司持股99.99%之子公司 Powertip Technology Inc. (USA) (美國久正) 本公司持股100%之子公司 America Technology Corp. (久正Samoa) 本公司持股100%之子公司 PowertipTechnology (C.I.) Corp. (久正C.I.) 久正Samoa持股100%之子公司 本公司具控制力之被投資公司 久禾光電股份有限公司 (久禾光電) 東莞久立光電有限公司(東莞久立) 久正C.I.持股100%之子公司 (已於民國九十六年十一月二日經 董事會通過解散，目前尚在辦理 法定程序) 江蘇久正光電有限公司(江蘇久正) 久正C.I.持股100%之子公司 江蘇久禾光電有限公司(江蘇久禾) 久禾光電間接持股100%之子公司 本公司法人董事 佰鴻工業股份有限公司(佰鴻工業) (二)與關係人之間之重大交易事項 1.三角貿易 本公司民國九十六年度及九十五年度銷售原物料、半成品及工廠用品予江蘇 久正，由江蘇久正加工生產，其製成品再由本公司以三角貿易方式購回，並售予 本公司之客戶。其中原料銷售再購回之交易，民國九十六年度及九十五年度業已 於財務報表上各沖銷1,961,462千元及891,665千元，不視為進銷貨。 對江蘇久正原物料及半成品係以成本出售，其所產生之應收帳款得與其進貨 之應付帳款相抵銷。 ∼33∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 2.銷 貨 本公司民國九十六年度及九十五年度銷售予關係人之明細如下： 96年度 額 825,289 佔本公 司銷貨 淨額％ 18 額 571,424 佔本公 司銷貨 淨額％ 15 美國岡谷 209,096 5 157,204 4 美國久正 93,515 2 130,820 3 香港岡谷 79,579 2 66,793 2 岡谷會社 478 江蘇久正 208,777 5 23,813 1 1,416,734 32 956,079 25 金 香港久正 $ $ 95年度 金 - 6,025 - 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止因銷貨及第1段所述三角貿易 而餘留之應收關係人貨款如下： 96.12.31 95.12.31 佔應收 票據及 金 額 帳款％ 19,775 3 額 20,285 佔應收 票據及 帳款％ 2 美國岡谷 40,886 5 34,060 6 美國久正 24,007 3 35,488 6 香港岡谷 8,862 1 7,613 1 金 香港久正 $ 岡谷會社 - 江蘇久正 $ - 36 468,349 55 - 562,389 66 96,972 - 本公司銷售交易係依數量標準或地區別訂價，其銷售價格除江蘇久正因產品 差異性無從比較外，其餘與非關係人無顯著不同。對關係人收款期間除江蘇久正 係考量營運資金狀況因素外，其餘與一般銷售並無顯著不同。其中對江蘇久正之 應收帳款係包括三角貿易已沖銷之進銷貨交易所產生之餘額。 ∼34∼ 16 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 3.進 貨 除上述三角貿易已沖銷不視為進貨之金額外，本公司民國九十六年度及九十 五年度向關係人之進貨明細如下： 96年度 江蘇久正 $ 金 額 2,331,910 佔本公 司進貨 淨額％ 42 95年度 金 額 1,267,886 佔本公 司進貨 淨額％ 37 1 久禾光電 19,767 - 37,080 佰鴻工業 21,296 - 11,515 - 美國岡谷 2,092 - 977 - $ 2,375,065 42 1,317,458 38 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，因購貨而尚未支付之應付 關係人貨款餘額如下： 96.12.31 金 江蘇久正 $ 佔應付 票據及 帳款％ - 額 - 95.12.31 佔應付 票據及 金 額 帳款％ 27,451 6 久禾光電 6,657 1 4,615 佰鴻工業 13,275 2 1,193 - 美國岡谷 567 - 145 - - 6 - 其 他 $ 20,499 3 1 33,410 7 本公司向關係人進貨價格除江蘇久正因產品特殊及差異性無從比較外，其餘 與非關係人無顯著不同。對關係人付款天數除江蘇久正係考量營運資金狀況因素 及沖銷銷貨交易所產生之帳款外，其餘為月結30天~90天T/T付款；對非關係人為 月結30天~90天付款。 4.財產交易 本公司民國九十六年度及九十五年度出售固定資產予關係人之明細如下： 96年度 香港久正 江蘇久正 標 的 物 機器及其他設備 $ 機器、模具、生 財及其他設備 $ ∼35∼ 帳面價值 1,437 售 價 1,643 出售利益 206 7,666 13,948 6,283 9,103 15,591 6,489 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 95年度 香港久正 標 的 物 電腦、機器及模 具設備 帳面價值 $ 售 價 出售利益 (損失) 312 603 291 1 江蘇久正 機器設備 983 984 久正Samoa 機器設備 20,196 20,105 (91) 21,491 21,692 201 $ 5.資金融通 本公司民國九十六年度及九十五年度，因業務需要對關係人資金融通情形如 下： 96年度 久正Samoa 香港久正 最高餘額 期末餘額 $ 15,489 4,018 $ 計息利率 8.5% 0% - 久正C.I. 香港久正 16,425 $ - 利息收入 期末應收利息 386 - 386 95年度 最高餘額 期末餘額 $ 649 - 計息利率 8.15% 8.15% - 利息收入 期末應收利息 30 437 - 467 - 上述資金融通與關係人款項，帳列應收關係人融資款項下。 6.租金收入 本公司於民國九十六年度及九十五年度出租廠房及辦公室予久禾光電之租金 收入分別為873千元及859千元，所收取之租賃保證金均為214千元，帳列存入保證 金項下。租金係依中華徵信所之鑑價報告訂定。 7.其 他 (1)委託研究開發 本公司民國九十六年度及九十五年度委託久禾光電開發模具金額分別為 4,007千元及1,523千元，帳列模具設備及其他資產－遞延費用。 ∼36∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (2)預付貨款 本公司截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，預付久正Samoa貨 款金額分別為0元及1,234千元，帳列預付貨款及其他流動資產項下。 (3)加工費 本公司於民國九十六年度及九十五年度因委託關係人代為加工之費用支出 明細如下： 香港久正 96年度 $ 159,352 95年度 172,142 21,413 42,698 久正Samoa 久禾光電 5 江蘇久正 $ - 4 2 180,774 214,842 (4)其他 除進銷貨交易以外，因代收貨款、代購原物料、研究開發、加工費支出等 其他交易產生而未結之其他應收/應付關係人款，其明細如下： 96.12.31 其他應收 其他應付 關係人款 關係人款 $ 114,118 - 香港久正 久正Samoa 15,970 - 久正C.I. 美國久正 234 - 美國岡谷 11 久禾光電 105 112 江蘇久禾 - 其他 $ 95.12.31 其他應收 其他應付 關係人款 關係人款 93,300 21,714 20,773 - 526 - 427 150 - - 660 - 228 679 6 447 - 130,550 - 3 - 115,175 22,380 依93.7.9基秘字第169號函之規定，民國九十六年及九十五年十二月三十一 日對於香港久正之淨應收帳款之帳齡超過正常授信期間三個月部份分別為8千元 及373千元，已予轉列上表所列其他應收關係人款中。其帳齡如下： 逾期0~30日 逾期31~60日 逾期61~90日 逾期90日以上 香港久正-96.12.31 應收帳款 $ 15,689 4,545 香港久正-95.12.31 應收帳款 $ 19,681 94 ∼37∼ 51 - 8 373 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 六、抵質押之資產 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，本公司提供抵質押資產之帳面價 值明細如下： 抵 (質) 押 資 產 定期存款 (列於受限制資產-流動) 擔 保 標 的 銀行借款擔保、信用狀 擔保及進口關稅擔保 銀行存款 (列於受限制資產-流動) 銀行借款擔保 備供出售金融資產 96.12.31 109,617 89,900 4,880 16,296 銀行借款擔保 8,164 - (列於受限制資產-流動) 應收票據 銀行借款擔保 4,319 2,935 土地 銀行借款擔保 184,079 184,079 房屋及建築 銀行借款擔保 374,988 380,836 出租資產 銀行借款擔保 6,407 6,687 機器設備 銀行借款擔保 136,574 271,072 829,028 951,805 $ 95.12.31 $ 七、重大承諾事項及或有事項 截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，除附註四(十四)所述外，本公司 已開立尚未使用之信用狀餘額分別為97,409千元及73,003千元。 八、重大之災害損失：無。 九、重大之期後事項：無。 十、其 他 (一)本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下： 96年度 功能別 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 133,390 11,021 8,164 7,906 137,816 28,056 97,694 8,167 6,725 3,678 8,695 10,407 合 計 231,084 19,188 14,889 11,584 146,511 38,463 95年度 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 159,624 12,373 10,074 9,372 141,600 45,634 94,528 8,612 6,544 3,694 8,787 5,168 合 計 254,152 20,985 16,618 13,066 150,387 50,802 (二)重分類： 民國九十五年度財務報表中若干金額為配合民國九十六年度財務報表之表達方 式已作適當之重分類，此等重分類對財務報表之表達並無重大影響。 ∼38∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (三)其他： 本公司透過久正Samoa間接轉投資之江蘇久正光電有限公司，於民國九十六年因 部分存貨返修而未予報備之下，致大陸海關當局查核是否有漏稅之疑。江蘇久正已 提示相關憑證加以說明，並提供人民幣6,000千元作為保證金，惟大陸海關尚未核定 其查核結果，基於不確定的情況，江蘇久正已針對此事件估列人民幣3,000千元之其 他損失，帳列其他應付款項下。江蘇久正目前正常營運，且本公司依目前情況研判 ，江蘇久正若遭補稅處罰，亦不致影響江蘇久正之正常營運。 十一、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人： 貸出資金 貸 與 往來 本 期 利 率 金額 有短期融 通資金必 要之原因 15,489 - 8.50 1&2 - 營運週轉 4,018 - - 1&2 - 期末餘額 之 公 司 本公司 本公司 對 象 科目 最高餘額 久正Samoa 應收關係 人融資款 香港久正 其他應收 款-關係人 % 資金貸 與性質 (註三) 業務往來 提列備抵 呆帳金額 名稱 - - 〃 擔 保 品 - 價 對個別對 象資金貸 與限額 值 - 資金貸與 總 限 額 219,618 (註一) 219,618 (註一) - 585,648 (註二) 585,648 (註二) 註一：本公司資金貸與個別對象金額以本公司前一年度會計師查核簽證之財務報 表淨值之百分之十五為限。 註二：本公司可貸與資金總額以本公司前一年度會計師查核簽證之財務報表淨值 之百分之四十為限。 註三：資金貸與性質如下： 1.有業務往來。 2.有短期融通資金之必要者。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形： 持有之 公司 本公司 有價證券 種類及名稱 普通股－香港久正 本公司 普通股－美國久正 本公司 普通股－久正Samoa 本公司 普通股－久禾光電 本公司 普通股－漢宇公司 本公司 普通股－彩煇公司 本公司 債券基金－復華全球債券組 合 債券型基金－寶來得利基金 股票型基金－復華亞太平衡 基金 本公司 本公司 本公司 本公司 保本收益增長型Orbit投資產 品 金融債券 與有價證券 發行人之關係 帳 列 科 目 採權益法評價之長 本公司持股 期股權投資 99.99%之子公司 本公司持股100%之子 採權益法評價之長 公司 期股權投資 本公司持股100%之子 採權益法評價之長 公司 期股權投資 本公司持股28.3%之子 採權益法評價之長 公司 期股權投資 本公司為該公司之法 以成本衡量之金融 人董事 資產 本公司為該公司之法 以成本衡量之金融 人董事 資產 無 備供出售金融資產 期 股 數 末 帳面金額 持 比率% 12,500 54,962 99.99 備註 54,962 (註一) 155 52,205 100.00 52,205 (註一) 15,153 556,266 100.00 562,246 (註一) 5,311 58,276 28.30 58,870 (註一) 3,000 30,000 6.67 32,083 (註二) 3,730 15,628 5.50 15,628 (註二) 473 4,919 - 4,919 1,177 421 18,000 4,983 - 18,000 4,983 8,164 無 無 備供出售金融資產 備供出售金融資產 無 受限制資產-流動 - 8,164 - 無 持有至到期日金融 資產 - 11,300 - ∼39∼ 有 市價/淨值 - 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 註一：係被投資公司民國九十六年十二月三十一日經會計師查核簽證之財務報表 數，按持股比例揭露其股權淨值。 註二：係被投資公司民國九十六年十二月三十一日自行結算未經會計師查核之財 務報表數，按持股比例揭露其股權淨值。 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 進(銷)貨 交易對象 關 係 交 進 (銷) 貨 銷貨 之 公 司 本公司 香港久正 本公司持股99.99 %之子公司 本公司 江蘇久正 本公司 美國岡谷 本公司 江蘇久正 本公司子公司-久 銷貨 正C.I.持股100%之 子公司 本公司法人董事之 銷貨 聯屬公司 本公司子公司-久 進貨 正C.I.持股100%之 子公司 易 金 額 825,289 208,777 209,096 2,331,910 交易條件 與一般交 情 形 易不同之 情形及原因 應收(付)票 據、帳款 佔總進 佔總應收 備 (銷)貨 授信期間 單 價 授信期間 (付)票據、帳 之比率 餘 額 款之比率 (18) % 30~90天 與一般交 與一般交易 20,285 2 % 易相同 相同 T/T 〃 〃 (5) % 90天T/T 468,349 55 % (5) % 45天T/T 42 90天T/T % 〃 〃 〃 〃 40,886 - 5 % - % 註：其中對江蘇久正之應收帳款係包括三角貿易已沖銷之進銷貨交易所產生之餘 額。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 帳列應收款 應收關係人 項之公司 交易對象 關 係 款項餘額 本公司 香港久正 本公司持股 應收帳款 20,285 99.99%之子公司 其他應收款 114,118 本公司 江蘇久正 本公司子公司- 應收帳款 久正C.I.持股 100%之子公司 468,349 9.從事衍生性商品交易：無。 ∼40∼ 週轉率 41.20 0.89 逾期應收關係人款項 金 額 處理方式 8 - - - 應收關係人款項 期後收回金額 20,285 114,109 提列備抵 呆帳金額 - 232,921 - 註 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (二)轉投資事業相關資訊： 1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊： 美金單位：千元 投資公 司名稱 本公司 被投資 公司名稱 香港久正 所在地區 香港 本公司 美國久正 美國加州 液晶顯示器模 組、電子零件 、電腦週邊設 備等產品之買 賣業務 本公司 久正Samoa 薩摩亞 控股公司 本公司 久禾光電 台中市 電子零組件、 光學儀器之製 造 開曼群島 久正Samoa 久正C.I. 主要營 業項目 液晶顯示器模 組之加工製造 原始投 資金額 本期期末 上期期末 55,117 55,117 股 數 12,500 期 末 比 率 99.99% 持 有 帳面金額 54,962 53,135 155 100.00% 52,205 1,849 1,849 本公司採權益 法評價之被投 資公司 US$ 15,153 US$ 11,471 15,153 100.00% 556,266 104,593 100,156 本公司採權益 法評價之被投 資公司 45,026 5,311 28.30% 58,276 控股公司 US$ 16,103 US$ 12,229 16,103 100.00% US$18,888 US$3,585 US$ 3,585 久正Samoa採 權益法評價之 被投資公司 US$ 15,096 US$ 10,758 - 100.00% US$19,260 US$4,185 US$ 4,185 久正C.I.採權 益法評價之被 投資公司 - 100.00% 53,135 59,426 久正C.I. 江蘇久正 大陸江蘇省 液晶顯示器之 生產製造 久正C.I. 東莞久立光電 大陸廣東省 有限公司 液晶顯示器之 生產製造 久禾光電 久禾Samoa 薩摩亞 控股公司 久禾光電 今岳 台中縣 一般投資業 41,000 40,500 今岳 今弘 台中縣 一般投資業 40,400 40,000 今弘 久禾Samoa 薩摩亞 控股公司 39,678 39,678 久禾Samoa 江蘇久禾 大陸江蘇省 模組製造加工 US$ 3,040 US$ 3,504 123,788 US$ 3,550 US$ 76,959 3,550 被投資公司 本期認列之 本期損益 備 註 投資(損)益 (17,392) (17,390) 本公司採權益 法評價之被投 資公司 (3,982) 本公司採權益 法評價之被投 資公司 (15,106) US$(370) US$ (598) US$ (598) 久正C.I.採權 益法評價之被 投資公司 75.95% 162,736 US$147 3,209 久禾光電採權 益法評價之被 投資公司 - 100.00% 51,940 1,270 1,266 久禾光電採權 益法評價之被 投資公司 - 100.00% 51,778 1,440 1,436 今岳採權益法 評價之被投資 公司 1,616 今弘採權益法 評價之被投資 公司 3,790 1,200 - 24.05% 51,531 US$ 147 100.00% US$5,197 US$ 166 US$ 166 久禾Samoa採 權益法評價之 被投資公司 2.資金貸與他人：無。 3.為他人背書保證： 人民幣單位：千元 背書保證者 被背書保證對象 公司名稱 江蘇久正 公司名稱 江蘇久禾 江蘇久禾 江蘇久正 關 係 為母公司 採權益法 評價之被 投資公司 為母公司 採權益法 評價之被 投資公司 對單一企 本期最高背 期末背書 以財產擔保之 業背書保 證 限 額 書保證餘額 保證餘額 背書保證金額 337,471 66,626 44,418 (RMB75,977) (RMB15,000) (RMB10,000) (註一) 163,026 133,253 133,253 (RMB36,703) (RMB30,000) (RMB30,000) (註一) 累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 13.16 % - 81.74 % 背書保證 最高限額 337,471 (RMB75,977) (註二) 163,026 (RMB36,703) (註二) 註一：該公司背書保證限額以該公司前一年底淨值百分之百為限。 註二：該公司背書保證總額以該公司前一年底淨值百分之百為限。 註三：係以財務報告日匯率(NT：32.443/US；RMB：7.3041/US)換算為台幣。 ∼41∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 美金單位：千元 4.期末持有有價證券情形： 持有之公司 久正Samoa 久正C.I. 久正C.I. 香港久正 有價證券 種類及名稱 普通股－ 與有價證券 發行人之關係 久正Samoa.持股 帳 列 科 目 採權益法評價之長 久正C.I. 100%之子公司 期股權投資 普通股－ 久正C.I.持股 採權益法評價之長 江蘇久正 100%之子公司 期股權投資 普通股－ 久正C.I.持股 採權益法評價之長 東莞久立 100%之子公司 期股權投資 普通股－ 無 以成本衡量之金融 利昇國際 久禾光電 久禾光電 今岳 今弘 久禾Samoa 期 股 數 帳面金額 16,103 US$ 18,888 - US$ US$ 19,260 (370) 末 持股比率 市 價(註一) 100.00 US$ 18,888 100.00 US$ 100.00 US$ 備 註 19,260 (370) 3,220 7,752 9.91 7,752 3,790 162,736 75.95 162,736 - 51,940 100.00 51,940 - 51,778 100.00 51,778 1,200 51,531 24.05 51,531 資產 普通股－ 久禾光電持股 採權益法評價之長 久禾 Samoa 75.95%之子公司 期股權投資 普通股－ 久禾光電持股 採權益法評價之長 今岳 100%之子公司 期股權投資 普通股－ 今岳持股100%之 採權益法評價之長 今弘 子公司 期股權投資 普通股－ 今弘持股 採權益法評價之長 久禾 Samoa 24.05%之子公司 期股權投資 普通股－ 久禾Samoa持股 採權益法評價之長 江蘇久禾 100%之子公司 期股權投資 - US$ 5,197 100.00 US$ 5,197 註一：股票並未公開交易且無明確市價，按持股比例揭露其股權淨值。 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 進(銷)貨 交易對象 之 公 司 香港久正 本公司 江蘇久正 本公司 江蘇久正 本公司 美國岡谷 本公司 交 關 係 進 (銷) 貨 持有99.99%之 進貨 法人股東 持有100%之 進貨 法人股東 持有100%之 銷貨 法人股東 本公司法人董 進貨 事之聯屬公司 易 金 額 825,289 208,777 2,331,910 209,096 交易條件與一般交 情 形 易不同之情形及原因 應收(付)票據、帳款 佔總進 佔總應收 (銷)貨 授信期間 單 價 授信期間 (付)票據、帳 之比率 餘 額 款之比率 100 % 30~90天 與一般交 與一般交易 (20,285) (99) % 易相同 相同 T/T 81 % 90天T/T 與一般交 與一般交易 (468,349) (81) % 易相同 相同 (85) % 90天T/T 與一般交 與一般交易 - % 易相同 相同 75 % 45天T/T 與一般交 與一般交易 (40,886) (48) % 易相同 相同 備 註 註：其中對江蘇久正之應收帳款係包括三角貿易已沖銷之進銷貨交易所產生之餘 額。 9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 ∼42∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 10.從事衍生性商品交易： 民國九十六年度，本公司轉投資事業–江蘇久正從事衍生性商品交易應揭露 事項如下： 96.12.31 帳面金額 名目本金(千元) $ 6,366 US$ 5,600 項 目 衍生性金融資產–出售遠期外匯合約 (三)大陸投資資訊： 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊 美金單位：千元 大陸被投資 實 主要營業項目 公司名稱 江蘇久正光 液晶裝置及電子 電有限公司 元件加工業務 收 投資 方式 本期期初 自台灣匯 本期匯出或 收回投資金額 出累積投 資 本 額 資 金 額 匯 出 收 回 363,427 141,975 505,402 (註一) (US$15,096) (US$10,758) (US$4,338) 本期期末 本公司直 本期認列 期末投資 截至本期 自台灣匯 接或間接 投資(損)益 止已匯回 出累積投 投 資 之 台灣之投 資 金 額 持股比例 帳面價值 資 收 益 505,402 100 % 135,774 624,852 (US$15,096) (US$4,185) (US$19,260) (註二) 東莞久立光 液晶顯示器之生 電有限公司 產製造 100,291 (註一) (US$3,040) 115,337 - (US$3,504) 15,046 100,291 100 % (US$464) (US$3,040) (19,401) 116,637 (註一) (US$3,550) 116,637 (US$3,550) - - 116,637 (12,004) 100 % (US$3,550) (註三) 5,386 168,606 (US$166) (US$5,197) (註二) (註三) 2.轉投資大陸地區限額 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資金額 605,693 718,516 (US$18,136) (US$21,350) 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 787,393 註一:投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 註二：本表認列投資損益係經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列。 註三：係以財務報告日匯率(NT：32.443/US)換算為新台幣。 本公司經由第三地區事業香港久正以HK9,024千元在大陸地區設立來料加工廠 －東莞東坑久正光電電子廠，從事經營液晶裝置、電子元件加工業務，已於民國 九十一年十一月二十日向經濟部投資審議委員會核備在案。 本公司經由第三地區投資事業香港久正以自有資金US400千元轉投資香港利 昇國際實業有限公司，再以機器設備、零配件列價US400千元間接投資大陸地區 東莞高步利盛電子廠，已於民國九十六年十月八日向經濟部投資審議委員會核備 在案。 3.重大交易事項：本公司與大陸被投資公司間之重大交易事項，請詳附註十一(二)。 4.其他：無。 ∼43∼ - (US$(598)) (US$(370)) (註二) 江蘇久禾光 手機及數位相機 電有限公司 鏡頭之加工生產 (註三) - 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 十二、部門別財務資訊： 本公司民國九十六年度及九十五年度之部門別財務資訊揭露如下： (一)產業別財務資訊 本公司主要經營業務為各種液晶顯示器與液晶顯示器模組之製造加工及買賣業 務，為單一產業。 (二)地區別資訊 本公司營運機構僅設於台灣，無國外營運部門。 (三)外銷銷貨資訊 本公司民國九十六年度及九十五年度直接外銷之收入金額分別為4,063,704千元 及3,293,601千元，其明細如下： 地 歐 區 洲 美 亞 96年度 792,798 95年度 885,758 洲 338,134 321,729 太 2,932,772 2,086,114 4,063,704 3,293,601 $ $ (四)重要客戶資訊 本公司民國九十六年度及九十五年度銷貨收入佔損益表之收入金額10%以上之 客戶明細如下： 96年度 客 戶 香港久正 銷貨淨額 $ 825,289 ∼44∼ 所佔比例% 18 95年度 銷貨淨額 571,424 所佔比例% 15 久正光電股份有限公司 現金及銀行存款明細表 民國九十六年十二月三十一日 項 目 摘 現 外幣現金(美金1,009×32.443 港幣9,770×4.1579 歐元430×47.3262 人民幣35,250×4.4418 新加坡幣170×22.569 馬來幣331×9.8104 日幣100,000×0.2909) 零 用 金 金 銀行存款 活 期 存 要 單位：新台幣千元 金 額 $ 50 336 款 122,758 210,920 外幣活存(美金6,383,779.01×32.443 日幣13,100,729.00×0.2909) 定 期 存 款 $ ∼45∼ 286 9,000 342,678 343,014 久正光電股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國九十六年十二月三十一日 客 戶 名 應收票據： 稱 奕京科技有限公司 單位：新台幣千元 摘 要 營 業 金 $ 額 1,662 偉同科技股份有限公司 〃 746 比利時商威利門電子股份有限公司 〃 627 大鵬科技股份有限公司 〃 516 激偉有限公司 〃 276 賚晟企業有限公司 〃 270 〃 1,084 其他(註) $ 5,181 $ 76,036 應收帳款： 正崴精密工業股份有限公司 〃 Axess Technology 盈俊國際有限公司 〃 28,541 〃 16,453 〃 194,032 其他(註) 小計 315,062 備抵呆帳 (29,241) $ 註：個別金額未超過本科目餘額百分之五以上者不予單獨列示。 ∼46∼ 285,821 久正光電股份有限公司 其他金融資產 民國九十六年十二月三十一日 項 目 應 收 退 稅 款 單位：新台幣千元 金 $ 其他應收款-其他 其 額 20,925 11,904 他 406 $ 33,235 存貨明細表 項 商 目 品 原 金 額 成 本 市 價 $ 77,909 80,037 料 283,377 226,509 以淨變現價值為市價 以淨變現價值為市價 在 製 品 286,773 264,383 製 成 品 105,051 81,088 753,110 652,017 減：備抵跌價及呆滯損失 (102,074) $ 項 目 以淨變現價值為市價 651,036 ∼47∼ 以重置成本為市價 久正光電股份有限公司 預付款項及其他流動資產明細表 民國九十六年十二月三十一日 項 預 付 款 目 項 摘 預 付 費 單位：新台幣千元 要 用 金 $ 預付銀行聯貸案費用 額 3,220 3,165 6,385 其 他 流 動 資 產 留 抵 稅 額 用 品 盤 4,960 存 11,791 16,751 $ 23,136 備供出售金融資產－流動明細表 公平價值 取得成本 單價(元) 總 額 $ 18,000 15.2995 18,000 證券名稱 寶來投信得利 摘 要 債券型基金 千單位 1,177 復華全球債券組合基金 債券型基金 473 5,000 10.4100 4,919 復華亞太平衡基金 股票型基金 421 4,919 11.8400 4,983 - 8,271 - 8,164 保本收益增長型Orbit投資 產品－渣打銀行 小 計 減：轉列受限制資產－ 流動 合 計 $ ∼48∼ 36,190 36,066 (8,271) (8,164) 27,919 27,902 久正光電股份有限公司 採權益法認列之長期股權投資變動明細表 民國九十六年一月一日至十二月三十一日 期初餘額 名稱 股數 本期增(減) 金 依權益法 金 額 單位：新台幣千元 期末餘額 認列之投 換 算 資(損)益 調整數 原始投資 持 股 股數 比例% 成本與股 金額 權淨值數 提供擔保 額 股數 股權淨值 備 註 72,731 - - (17,390) (379) 12,500 99.99 54,962 - 54,962 無 - - 1,849 (260) 155 100.00 52,205 - 52,205 無 100,156 29,014 15,153 100.00 556,266 - 562,246 無 5,311 28.30 58,870 無 採權益法評價： 香港久正 12,500 美國久正 155 50,616 11,471 306,473 3,681 44,953 1,440 America Technology Corp. (註) 久禾光電(股) 公司 $ 3,871 $ 474,773 120,624 14,400 (3,982) 2,829 135,024 80,633 31,204 58,276 75 721,709 75 註：對America Technology Corp.本期新增投資135,670千元，本期匯回15,046千元，計淨增加 120,624千元。 持有至到期日金融資產變動明細表 證券名稱 摘 要 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 提供擔保或 帳面價值 金 額 金 額 帳面價值 質押情形 華僑銀行 92年第一順位 金融債券 $ 11,300 - - ∼49∼ 11,300 無 備 註 每年三月及九月付息 一次，98.9.30到期 屆時一次還本 久正光電股份有限公司 以成本衡量之金融資產—非流動變動明細表 民國九十六年一月一日至十二月三十一日 期初餘額 張數 帳面價值 3,000 $ 30,000 名稱 漢宇創業投資(股)公司 本期增加 張數 金額 - 本期減少 張數 金額 - 單位：新台幣千元 期末餘額 張數 帳面價值 3,000 30,000 提供擔保 或質押情形 - 備註 - - - 彩煇科技(股)公司 3,730 24,370 $ - - 54,370 - 8,742 - 3,730 8,742 15,628 45,628 固定資產變動明細表 項 目 期初餘額 本期增加額 本期減少額 重分類(註) 期 末 餘 額 提 供 抵 質 押 情 形 成本： 土地 $ 184,079 - - - 184,079 全部提供抵押 426,522 全部提供抵押 房屋及建築 423,142 452 機器設備 990,206 1,298 17,072 469 模具設備 5,185 6,860 402 1,406 974,901 其中帳面價值136,574千元 已提供抵質押 13,049 未提供抵質押 6,861 6,861 〃 5,989 132,164 〃 〃 運輸設備 辦公及雜項設備 預付設備款 - 2,928 - - 126,569 2,614 3,008 - 4,798 22,170 - (20,561) 6,407 1,740,840 33,394 20,482 (9,769) 1,743,983 - - 51,534 9,215 - 606,497 52 - 5,578 累計折舊 房屋及建築 42,306 9,228 機器設備 495,131 120,581 模具設備 3,087 2,543 運輸設備 4,649 672 67,516 辦公及雜項設備 612,689 $ 1,128,151 - - 5,321 13,207 1,355 - 79,368 146,231 10,622 - 748,298 (112,837) 9,860 (9,769) 995,685 註：轉列遞延費用及無形資產。 ∼50∼ 久正光電股份有限公司 無形資產變動明細表 民國九十六年十二月三十一日 項 軟體成本 目 單位：新台幣千元 期初餘額 本期增加 本期攤銷 本期減少 $ 3,589 5,321 3,767 - 本期重分類 期末餘額 4,684 9,827 遞延費用變動明細表 項 目 模治具工程費 期初餘額 本期增加 本期攤銷 本期減少 本期重分類 期末餘額 $ 30,826 16,271 31,017 8 5,028 21,100 電力增設線補助費 220 - 91 - - 129 移轉消防費用 782 - 260 - - 522 合併輔導諮詢費用 983 - 983 - - - 其 他 $ 3,583 1,545 2,345 36,394 17,816 34,696 ∼51∼ 8 57 2,840 5,085 24,591 久正光電股份有限公司 其他資產－其他明細表 民國九十六年十二月三十一日 項 目 摘 要 房屋及汽車租賃押金 存 出 保 證 金 其 單位：新台幣千元 金 $ 他 額 1,306 4,338 $ 5,644 短期借款明細表 債 權 人 台灣銀行 借款性質 期末餘額 擔保借款 $ 200,000 〃 兆豐銀行 第一銀行 寶華銀行 玉山銀行 安泰銀行 大眾銀行 板信銀行 日盛銀行 華泰銀行 華南銀行 彰化銀行 新光商銀 合作金庫 渣打銀行 購料借款 購料借款 購料借款 購料借款 購料借款 購料借款 購料借款 購料借款 購料借款 購料借款 購料借款 購料借款 購料借款 信用借款 購料借款 121,994 159,313 52,385 8,192 46,566 44,712 12,357 49,694 47,667 32,874 49,150 28,906 21,181 29,200 39,059 $ 943,250 契約期限 利 率 區 間 融 資 額 度 一年內到期 3.23% 320,000 (註1) 一年內到期 1.91%~5.71% 180,000 〃 2.14%~5.89% 229,772 〃 3.53% 60,000 〃 4.03% 100,000 〃 3.42% 50,000 〃 3.25% 50,000 〃 3.97% 120,000 〃 3.56% 50,000 〃 3.32% 50,000 〃 3.48% 33,000 〃 3.40% 50,000 〃 3.16% 30,000 〃 3.00% 50,000 〃 3.58% 40,000 〃 1.64%~3.03% 64,886 1,477,658 (註1)：係動用台銀聯貸合約乙項額度。 (註2)：另有期末台中商銀未有借款餘額之可使用融資額度66,000千元。 ∼52∼ 抵押或擔保 土地、建物 及機器設備 無 定存單 應收票據 定存單 定存單 定存單 定存單 定存單 無 定存單 定存單 活期存款 定存單 無 金融商品設質 久正光電股份有限公司 應付短期票券明細表 民國九十六年十二月三十一日 項 目 應付商業本票 保 證 或 承兌機構 中華票券 單位：新台幣千元 未攤銷之 契 約 期 間 利率 發行金額 預付利息 96.06.25~97.06.24 2.588% $ 30,000 41 帳面餘額 29,959 應付票據及帳款明細表 客 戶 名 稱 應付票據： 摘 要 飛國電腦股份有限公司 營 業 金 $ 額 2,952 漢泰電子電腦股份有限公司 〃 1,404 恒揚光電股份有限公司 〃 349 其他(註) 〃 425 $ 5,130 $ 85,793 應付帳款： 營 Deng Jyue Tech. Co., Ltd.(Samoa) 矽創電子股份有限公司 業 〃 46,925 中華映管股份有限公司 〃 39,715 先益電子股份有限公司 〃 37,870 力特光電子股份有限公司 〃 24,090 其他(註) 〃 312,330 $ (註)：個別金額未超過本科目餘額百分之五以上者不予單獨列示。 ∼53∼ 546,723 久正光電股份有限公司 應付費用及其他流動負債明細表 項 應 付 費 目 用 民國九十六年十二月三十一日 單位：新台幣千元 摘 薪資及年終獎金 金 要 $ 間接材料 額 24,532 10,646 模具治具費用 6,644 佣金支出 6,477 出口費用 5,122 勞務費 3,399 加工費 3,398 保險費用 3,539 包裝材料 2,949 利息支出 2,608 修繕費 2,570 消耗品費 1,652 研究材料 1,571 工廠用品 1,368 其他(註) 13,697 90,172 其 他 流 動 負 債 預收貨款 35,097 應付設備款 16,592 代收客戶之模具開發費用 10,296 代收款 2,268 應付退休金 1,676 其他(註) 1,940 67,869 $ 註：個別金額低於1,000千元以下項目之合計數。 ∼54∼ 158,041 久正光電股份有限公司 長期借款及一年內到期之長期借款 民國九十六年十二月三十一日 債 權 人 台灣工業銀行 借 款 金 額 一年內 一年以上 到期部份 到期部份 $ 5,000 - 台灣銀行(聯貸 主辦銀行) $ 38,000 342,000 43,000 342,000 單位：新台幣千元 借 款 期 間 93.05.04~97.05.04 利率(%) 2.69 95.12.28~100.12.28 3.23 擔 保 無 品 土地及建築物 機器設備 營業收入明細表 民國九十六年度 項 目 單色超扭轉向列液晶顯示器模組 數量(千件) 7,637 薄膜電晶體液晶顯示器模組 5,330 其他(註) 金 額 $ 1,432,844 2,310,458 758,913 4,502,215 銷貨退回 (12,070) 銷貨折讓 (5,405) 銷貨收入淨額 $ 4,484,740 註：個別金額未達總收入百分之十者，得合併列報。 ∼55∼ 久正光電股份有限公司 銷貨成本明細表 民國九十六年度 項 單位：新台幣千元 目 金 額 期初存貨 加：本期進貨 其他加項 減：期末存貨 其他減項 進銷成本 $ 期初原料 加：本期進料淨額 其他加項 減：期末原料 其他減項 直接原料 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 其他加項 減：期末在製品 其他減項 製成品成本 加：期初製成品 其他加項 減：期末製成品 其他減項 製成品銷售成本 加：其他 產銷成本 營業成本 274,336 3,149,647 1,099 (283,377) (2,086,840) 1,054,865 55,882 587,342 1,698,089 234,558 135,529 (286,773) (265,862) 1,515,541 119,270 100,133 (105,051) (92,390) 1,537,503 364,346 1,901,849 $ 4,193,200 ∼56∼ 34,134 2,346,845 6,242 (77,909) (17,961) 2,291,351 久正光電股份有限公司 銷售、管理及研發費用明細表 民國九十六年度 單位：新台幣千元 項 目 薪 資 支 出 銷 售 費 用 $ 35,663 管 理 費 用 35,356 研 發 費 用 26,496 旅 費 8,171 1,931 1,193 運 費 16,265 16 費 3,151 3,749 2,297 保 險 - 佣 金 支 出 8,631 - - 出 口 費 用 23,027 - - - - 樣 品 費 5,697 勞 務 費 236 12,561 760 3,220 折 舊 費 用 研 究 材 料 - - 10,018 呆 帳 損 失 - 14,757 - 15,645 20,585 10,961 117,246 92,175 55,402 其 他 費 用(註) $ 註：個別金額低於5%以下項目之合計數。 ∼57∼ 4,437